AI assistant
LPI Audit Report / Information 2014
52036_rns_2014-11-12_3c9c48e4-120e-406a-b99f-2ec96eeec0e2.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
個體財務報告暨會計師查核報告 民國103及102年度
地址:台中市潭子區台中加工出口區南二路5-1號 電話: $(04)25335120$
| ŞΞ | 錄8 |
|---|---|
| ---- | ---- |
| 項 目 |
頁 次 |
財 務 報 表 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師查核報告 | 3 | |
| 四、個體資產負債表 | 4 | |
| 五、個體綜合損益表 | $5\sim 6$ | |
| 六、個體權益變動表 | 7 | |
| 七、個體現金流量表 | $8\sim9$ | |
| 八、個體財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 10 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | 드 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 15$ | 三 |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 24$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 |
$24 \sim 25$ | 五 |
| (六) 重大會計項目之說明 | $25 - 47$ | 六~二五 |
| (七) 關係人交易 | $47 - 50$ | 二六 |
| (八) 質抵押之資產 | 50 | ニセ |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 50 | ニハ |
| (十)重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資訊 | 51 | 二九 |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 51 | 三十 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 51 | 三十 |
| 3. 大陸投資資訊 | $51 - 52$ | 三十 |
| 九、重要會計項目明細表 | $57 - 69$ |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
菱生精密工業股份有限公司 公鑒:
菱生精密工業股份有限公司民國 103年及 102年 12月 31日之個體資產 負債表,暨民國103年及102年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、 個體權益變動表及個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務 報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個 體財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達菱生精密工業股份有限公司 民國 103年及 102年 12月 31日之個體財務狀況, 暨民國 103年及 102年1 月1日至12月31日之個體經營績效與個體現金流量。
菱生精密工業股份有限公司民國 103 年度個體財務報表重要會計科目明 細表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予 以查核。據本會計師之意見,該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體 財務報表相關資訊一致。
單位:新台幣仟元
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
蕡 | 產 | 金 額 |
$\overline{\%}$ | 金 | $\overline{\%}$ 額 |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | \$ 765,058 |
9 | \$ 898,423 |
11 | |
| 1150 | 應收票據 (附註四及五) | 7,629 | $\rightarrow$ | 10,868 | ||
| 1170 | 應收帳款 (附註四、五、七及二六) | 1,117,259 | 12 | 1,166,431 | 14 | |
| 1200 | 其他應收款 (附註四及八) | 267,075 | 3 | 89,074 | $\mathbf{1}$ | |
| 1220 | 當期所得稅資產(附註四及二一) | 賞 | ä, | 9,143 | ä, | |
| 1310 | 貨(附註四、五及九) 存 |
284,109 | 3 | 261,949 | 3 | |
| 1470 | 其他流動資產(附註十四、二六及二七) | 160,756 | $\overline{2}$ | 198,297 | $\overline{3}$ | |
| 11XX | 流動資產總計 | 2,601,886 | 29 | 2,634,185 | $-32$ | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註四及十) | 323,078 | 4 | 195,003 | $\overline{2}$ | |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四及十一) | 7,500 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,500 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十二) | 1,161,389 | 13 | 1,313,241 | 16 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十三、二六及二七) | 4,549,250 | 50 | 3,732,297 | 46 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四、五及二一) | 36,855 | 42,663 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1920 | 存出保證金 (附註二三) | 11,304 | ÷. | 38,613 | ||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十四) | 409,310 | $\overline{4}$ | 224,392 | $\overline{3}$ | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 6,498,686 | 71 | 5,553,709 | 68 | |
| 1XXX | 產 總 計 資 |
\$9,100,572 | 100 | \$ 8,187,894 | 100 | |
| 代 碼 |
債 及 櫳 負 |
益 | ||||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期銀行借款 (附註十五) | \$ 100,082 |
$\mathbf{1}$ | \$ 236,225 |
3 | |
| 2170 | 應付帳款 (附註二六) | 237,765 | 3 | 264,339 | 3 | |
| 2200 | 其他應付款(附註十六及二六) | 782,292 | 9 | 785,252 | 10 | |
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四及二一) | 24,554 | $\frac{1}{2}$ | 19,916 | ||
| 2250 | 負債準備一流動(附註四及十七) | 34,016 | ίú, | 39,006 | $\mathbf{1}$ | |
| 2320 | 一年內到期之長期銀行借款(附註四、十五及二七) | 67,824 | $\mathbf{1}$ | 23,529 | ||
| 2399 | 其他流動負債 | 28,142 | $\blacksquare$ | 13,217 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,274,675 | 14 | 1,381,484 | 17 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期銀行借款(附註四、十五及二七) | 1,171,647 | 13 | 176,471 | $\overline{2}$ | |
| 2640 | 應計退休金負債 (附註四、五及十八) | 227,783 | $\overline{2}$ | 263,264 | 3 | |
| 2645 | 存入保證金 | 976 | $\overline{\phantom{a}}$ | 840 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四、五及二一) | 1,369 | -5 | 1,621 | ||
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,401,775 | 15 | 442,196 | $\overline{5}$ | |
| 2XXX | 負債總計 | 2,676,450 | $-29$ | 1,823,680 | $\frac{22}{2}$ | |
| 權 益 |
||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,801,023 | 42 | 3,801,023 | 46 | |
| 3200 | 資本公積 | 1,616,225 | 18 | 1,612,132 | 20 | |
| 保留盈餘 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 303,979 | 3 | 267,840 | 3 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 14,203 | ÷, | 65,602 | $\mathbf{1}$ | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 770,624 | 9 | 808,235 | 10 | |
| 3400 | 其他權益 | 94,483 | 1 | 14,203) | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 176,415) | $\left( -2 \right)$ | 176,415) | $(\underline{\underline{\hspace{1cm}}}2)$ | |
| 3XXX | 權益總計 | 6,424,122 | $\frac{-71}{2}$ | 6,364,214 | $\frac{78}{2}$ | |
| 與權益總計 債 負 |
\$9,100,572 | 100 | \$8,187,894 | 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入淨額(附註四及二 六) |
\$ | 5,340,105 | 100 | $\mathfrak{S}$ | 5,528,873 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註九、十八、 二十及二六) |
4,516,953 | 85 | 4,529,847 | 82 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 823,152 | $\underline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 999,026 | 18 | ||
| 營業費用(附註十八、二十 及二六) |
|||||||
| 6100 | 推銷費用 | 76,682 | 1 | 76,024 | 1 | ||
| 6200 | 管理費用 | 157,699 | 3 | 154,095 | 3 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 135,894 | $\overline{3}$ | 136,382 | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 370,275 | 7 | 366,501 | $\frac{2}{6}$ | ||
| 6900 | 營業淨利 | 452,877 | 8 | 632,525 | 12 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 | 利息收入 (附註四) | 5,815 | 8,697 | ||||
| 7110 | 租金收入 (附註四、二 | ||||||
| 三及二六) | 2,358 | 1,607 | |||||
| 7130 | 股利收入 (附註四) | 10,631 | 13,346 | ||||
| 7190 | 其他收入 | 25,731 | $\mathbf{1}$ | 23,195 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7230 | 外幣兌換淨利益(附註 | ||||||
| 四) | 6,121 | 11,744 | |||||
| 7510 | 利息費用(附註四) | 5,349) | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,235) | |||
| 7610 | 處分不動產、廠房及設 | ||||||
| 備損失 (附註四) | 658) | 1,002) | |||||
| 7775 | 採用權益法認列之子公 | ||||||
| 司及關聯企業損失之 | |||||||
| 份額 (附註四) | 247,588) | $\left( \underline{\qquad 5}\right)$ | 255,994) | $\frac{5}{2}$ | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 202,939) | $(\underline{-4})$ | 200,642) | $\triangleq$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 249,938 | $\overline{4}$ | \$ | 431,883 | 8 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四、五及 ニー) |
62,994 | $\mathbf{1}$ | 70,489 | 1 | ||
| 8200 | 本年度淨利 | 186,944 | 3 | 361,394 | 7 | ||
| 8310 | 其他綜合損益 (附註四) 國外營運機構財務報表 |
||||||
| 8325 | 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 |
30,371 | $\mathbf{1}$ | 30,177 | |||
| 現評價損益 (附註十) | 78,075 | $\mathbf{1}$ | $\left($ | 4,307) | |||
| 8360 | 確定福利之精算利益 (附註五及十八) |
35,480 | $\mathbf{1}$ | 35,935 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8380 | 採用權益法認列之子公 司及關聯企業之其他 |
||||||
| 綜合損益份額 | 976 | 524 | |||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅費用 |
||||||
| 8300 | (附註二一) 本年度其他綜合損 |
6,031) | $6,109$ ) | ||||
| 益 | 138,871 | $\mathfrak{B}$ | 56,220 | $\mathbf{1}$ | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 325,815 | 6 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 417,614 | 8 |
| 每股盈餘 (附註二二) | |||||||
| 9750 | 基 本 |
\$ | 0.50 | \$ | 0.97 | ||
| 9850 | 稀 釋 |
\$ | 0.50 | $\mathfrak{B}$ | 0.96 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分
| $103 + R$ 民國 |
Δ | π $\overline{31}$ 呎 |
單位:新台幣仟元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 $\overline{A}$ |
102年1月1日餘額 | ₩ 附註十九 \$3,801,023 股股 測 * |
氣 附註十九 \$1,608,112 ∢ 长 Ķœ |
盈餘公積 230,487 囃 豳 × 攸 ∣ఱ∣ #∥ ¥, |
썲 盈餘公積 99,190 E $\check{}$ 灵 ₩ # 犊 |
徐 $\mathrm{+}$ $\hat{ }$ 696,273 r 配 盟 ١ (附註四 4 $\bar{\mathcal{A}}$ 余 吱 $^{+}$ ୢ୷ 永 $\triangleleft_1$ |
m 领 缽 庝 21,509) \$ 羡 薬 渊 報表 外營運 传 樺 欠 € 时務 $\mathfrak{S}$ $\boldsymbol{\gamma}$ $\frac{1}{2}$ 簂 |
羡 未實現損益 $\overline{ }$ 19,100 숶 g 售 씷 虫 E 備供 資産 ١G |
帐 176,415 (附註十九 贱 说 ভি 乸 |
鎭 \$6,218,061 惠 渊 樺 |
| ដ ន ន | 以前年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 |
37,353 | 33,588) | 37,353) 33,588 270,000 |
270,000 | |||||
| S | 發放予子公司股利調整賣本公積 | 4,020 | 4,020 | |||||||
| 9 | 取得子公司股權價格與帳面價值差額 | 5,481) | $-5,481$ ) | |||||||
| $\overline{a}$ | 102年度净利 | ٠ | 361,394 | 361,394 | ||||||
| $\mathcal{E}$ | 102年度其他綜合損益 | 29,814 | 30,177 | 3.771 | 56,220 | |||||
| $\overline{5}$ | 102年度綜合損益總額 | 391,208 | 30,177 | 3.771 | 417,614 | |||||
| 53 | 102年12月31日餘額 | 3,801,023 | 1,612,132 | 267,840 | 65,602 | 808,235 | 8,668 | 22,871 | 176,415) | 6,364,214 |
| ដ ន ន | 以前年度盈餘分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 |
36,139 | 51,399) | 270,000 $\frac{36,139}{51,399}$ |
270,000) | |||||
| $\overline{z}$ | 發放予子公司股利調整資本公積 | 4,020 | 4,020 | |||||||
| У5 | 取得子公司股權價格與帳面價值差額 | ଅ | $\mathbb{Z}$ | |||||||
| ಗ | 103年度净利 | 186,944 | 186,944 | |||||||
| $\mathcal{S}$ | 103年度其他綜合損益 | 30,185 | 30,371 | 78,315 | 138,871 | |||||
| $\overline{2}$ | 103年度綜合損益總額 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 217,129 | 30,371 | 78,315 | 325,815 | |||
| $\overline{\mathcal{L}}$ | 103年12月31日徐額 | \$3.801.023 | \$1.616.225 | 303,979 ఱ |
14.203 ക്വ |
770,624 ക∥ |
39,039 ⊬ଖ |
-55,444 e۹ |
176,415) $\widehat{\mathbf{e}}$ |
\$6,424,122 |
| the | 事長:葉樹泉 | 經理人:楊順卿 | OHTE KITA 後 |
附之附註係本個體財務報告之 | 一部分 | 會計主管:賴銘為 | ||||
嘿 菱生糖 医
$-7-$
NË
董事長:葉樹泉
單位:新台幣仟元
| 代 | 碼 | 103 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本年度税前淨利 | \$ 249,938 |
\$ 431,883 |
|
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 785,035 | 780,078 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 2,785 | 1,742 | |
| A20900 | 利息費用 | 5,349 | 2,235 | |
| A21200 | 利息收入 | 5,815) | 8,697) | |
| A21300 | 股利收入 | 10,631) | 13,346) | |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司及關 | |||
| 聯企業損失之份額 | 247,588 | 255,994 | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 658 | 1,002 | |
| A23800 | 存貨跌價回升利益 | 5,600) | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 (利益) | 1,413 | 3,762) | |
| A32200 | 提列(迴轉)負債準備 | 4,990) | 12,283 | |
| A30000 | 營業活動相關之資產及負債之淨變 | |||
| 動數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | 3,239 | 53,203 | |
| A31150 | 應收帳款 | 59,563 | 29,005 | |
| A31180 | 其他應收款 | 177,719) | 139,933 | |
| A31200 | 貨 存 |
16,560) | 18,183 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 37,541 | 54,690) | |
| A31990 | 其他非流動資產 | 9,804) | 2,611) | |
| A32150 A32180 |
應付帳款 | 30,391) | 8,572) | |
| A32230 | 其他應付款 其他流動負債 |
21,940) | 31,548 455) |
|
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 14,926 1,124,585 |
1,664,956 | |
| A33100 | 收取之利息 | 5,533 | 9,119 | |
| A33300 | 支付之利息 | 9,126) | 2,151) | |
| A33500 | 支付之所得税 | 49,690) | 126,314 ) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 1,071,302 | 1,545,610 | |
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | $50,000$ ) | ||
| B02200 | 取得子公司之淨現金流出 | 60,296) | 319,023) | |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
103 年度 | 102 年度 | |
|---|---|---|---|
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | $(\$ 251,370)$ | 846,546) $($ \$ |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 503 | 795 |
| B03700 | 存出保證金減少 (增加) | 27,309 | 38,047) |
| B07100 | 預付設備款增加 | 1,510,041) | 776,897) |
| B07600 | 收取之股利 | 10,631 | 13,346 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 1,833,264) | 1,966,372) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 95,215 | 472,735 |
| C00200 | 短期銀行借款減少 | 236,225) | 437,832) |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 1,063,000 | 200,000 |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | 23,529) | |
| C03000 | 收取存入保證金 | 136 | |
| C04500 | 發放現金股利 | 270,000) | $270,000$ ) |
| CCCC | 融資活動之淨現金流入(出) | 628,597 | 35,097) |
| EEEE | 本年度現金及約當現金減少 | 133,365) | 455,859) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 898,423 | 1,354,282 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 765,058 | \$898,423 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分
個體財務報告附註
民國 103年及 102年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣或外幣仟元為單位)
一、公司沿革
菱生精密工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於62年4月設 立於台中加工出口區,並於同年7月開始營業,所營業務主要為各型 積體電路之封裝、測試及光電產品。
本公司股票自87年4月起在台灣證券交易所上市買賣。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於104年3月18日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、 國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告 (SIC)
依據金管會發布之金管證審字第1030029342號及金管證審字第 1030010325 號函,本公司應自104年起開始適用業經國際會計準則 理事會(IASB)發布且經金管會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC(以下稱「IFRSs」)及相關證券發行人財務報告編製準則修正 規定。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過 | |
| 渡指引 |
(接次頁)
(承前頁)
| IASB 發布之生效日 (註) |
|---|
| 2013年1月1日 |
| 2012年7月1日 |
| 2013年1月1日 |
| 2013年1月1日 |
| 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則及解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定將不致造成本公司會計政策之重大變動:
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
IFRS 12 針對子公司及關聯企業之權益規定應揭露內容。首 次適用 IFRS 12 時,本公司之年度個體財務報告將提供較廣泛 之揭露。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛,例如,現行準則 僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 而依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須提供 前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。 3. IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前,並 無上述分組之強制規定。
本公司將於 104 年追溯適用上述修正規定,不重分類至損 益之項目預計將包含確定福利計畫再衡量數及採權益法認列之 關聯企業精算捐益份額。後續可能重分類至損益之項目預計將
包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資 產未實現利益(損失)及採用權益法之關聯企業之其他綜合損 益份額(除確定福利計畫再衡量數外)。惟適用上述修正並不 影響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益 總額。
- IAS 19「員工福利」
該修訂準則規定「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息 成本及計書資產之預期報酬,並以淨確定福利負債 (資產)乘 以折現率決定淨利息。修訂後 IAS19除了改變確定福利成本之 表達,並規定更廣泛之揭露。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,經評估 2013 年版 IFRSs 及尚未生效之證券發行人財務報告編製準則對各期間財 務狀況與財務績效,對本公司無重大之影響。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。 截至本個體財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC $21 \rightharpoonup \&$ 課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則及解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開
始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則及解釋將不 致造成本公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。
本公司以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金 融資產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損,減損 損益認列於損益。
非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量,公允價值 變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時,將非持有供 交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此 類 金 融 資 産 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合損 益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產及 IFRS 15「來自客戶合約之收 入,產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵 信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著 增加,則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用
損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用捐失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續備抵信用捐失則按後續預期信用捐失累積變動數衡量。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IAS 24「關係人揭露」等若 干準則。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為本公司提供主要 管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人,應揭露管理個 體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付 金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
本公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時, 本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IAS 1 之修正「揭露計畫」
該修正闡明,個體財務報告旨在揭露重大資訊,不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露,俾使個體財務報告提升可了解性。
此外,該修正闡明本公司應考量個體財務報告之可了解性 及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司及關聯企業係採 權益法處理。為使本個體財務報告之當年度損益、其他綜合損益及 權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當年度損益、其 他綜合損益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異 係 調 整 「 採 用 權 益 法 之 投 資 」、「 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 損 益份額」、「採用權益法之子公司及關聯企業之其他綜合損益份額」 暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)外 幣
編製本公司個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。外幣貨幣性項目於 每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割貨幣性項目或換算貨幣 性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯 率 换 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 , 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司國外營運機構(包括營運所在 國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業)之資產及負 債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣,收益及費損項目係以當 年度平均匯率換算,所產生之兌換差額列為其他綜合損益。
貨 (五)存
存貨包括原料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變現價值 孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目 為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本之 計算係採先進先出法。
(六)採用權益法之投資
本公司採用權益法處理對子公司及關聯企業之投資。
- 投資子公司
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下, 投資原始依成本認列, 取得日後帳面金額係隨 本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而 增減。此外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持 股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者, 係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公 允價值間之差額,係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之 權益(包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對 該子公司淨投資組成部分之其他長期權益)時,係繼續按持股 比例認列損失。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位 並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加 時,將減損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後 之帳面金額,不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列攤銷後之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於 後續期間迴轉。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予 以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅 在 與 本 公 司 對 子 公 司 權 益 無 關 之 範 圍 內,認 列 於 個 體 財 務 報 告 。 2. 投資關聯企業
關聯企業係指本公司具有重大影響,但非屬子公司或合資 權益之企業。
本公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下,投資關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 關 聯 企 業 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 。 此 外,針對本公司可享有關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
本公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額視為單一 資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列之減 損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉, 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
(七) 不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本之金額認列。成本包括 專業服務費用,及符合資本化條件之借款成本。該等資產於完工並 達預期使用狀態時,分類至不動產、廠房及設備之適當類別並開始 提列折舊。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對於每一重大部 分則 單 獨 提 列 折 舊 , 本 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式 處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當年度損益。
(八) 有形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形資產 可能已减捐。若有任一减捐跡象存在,則估計該資產之可回收金額。 倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該資產所屬現金產 生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(九)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 。 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
- 衡量種類
本公司所持有之金融資產係分為備供出售金融資產與放款 及應收款。
(1) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透 過捐益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨幣 性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利 息法計算之利息收入,以及備供出售權益投資之股利,係 認列於捐益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認 列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時重分類為損 益。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時 認列。
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且公允 僧值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,後續 係以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨列為「以成 本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允 價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間 之差額認列於其他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
(2) 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收票據、應 收帳款及其他應收款)係採用有效利息法按攤銷後成本之 金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況 除外。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、可 隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及短 期票券,係用於滿足短期現金承諾。
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每 一資產自債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據,當有 客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事 項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產 即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收票據、應收帳款及 其他應收款,該資產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集 體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司 過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變 化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之 現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減 少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關,則先 前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損 益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況 下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持 久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據可能包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償付)、債 務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難 而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合 捐益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過 損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於 其他綜合損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之 現值間之美額。此種減捐捐失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣 除 , 惟 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 户 調 降 其 帳 面 金 額。當判斷應收票據及應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收票據 及應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之 變動認列於捐益。
- 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或 已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉 予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計 已認列於其他綜合捐益之任何累計利益或損失之總和間之差額 係認列於損益。
金融負債
- 後續衡量
金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
- 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價間之差額認列 為損益。
(十)負債準備
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。
(十一)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
錨售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
-
(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
-
勞務之提供
依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予以認 列。封裝收入於完成封裝或交運時認列,測試收入於測試服務 完成時認列。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
$(+$ 二) 租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。
營業租賃之租賃收益或給付,係按直線基礎於相關租賃期間內 認列為收益或費用。營業租賃下,或有租金於發生當年度認列為收 益或費用。
(十三)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係 作 為 該 資 產 成 本 之 一 部 分 , 直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當年度認列為損益。 (十四)退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當年度費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生 期間立即認列於其他綜合捐益。前期服務成本於福利已既得之範圍 內立即認列,非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間 內,以直線基礎攤銷。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期 服務成本,並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算 所產生之資產,不得超過累積未認列前期服務成本,加上該計畫之 可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
確定福利退休計書發生縮減或清償時,認列縮減或清償之損益。 (十五)所得稅
所得稅費用係當年度所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當年度所得稅
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。以前年度應付所得稅之調整,列 入當年度所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞 延 所 得 税 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 税 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 , 而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異使用時認列。暫時性差異若係由其他資產及負債原始認列所 產生,且交易當時既不影響課稅所得亦不影響會計利潤者,不 認列為遞延所得稅資產及負債。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞延所得稅負債。惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與 此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅 音 產 , 僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之 利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 分 資 産 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 産 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之 税 率 衡 量 , 該 税 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當年 度,則於修正當年度認列;若會計估計之修正同時影響當年度及未來 年度,則於修正當年度及未來年度認列。
以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源資 訊,該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年 度重大調整之重大風險。
(一)所得稅
遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應 課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產 生重大遞延所得稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生年度認列為損益。 (二) 應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,本公司考量未來現金流量之估 計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量(排 除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折現之 現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重 大減損損失。
(三)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(四) 確定福利計畫之認列
確定福利退休計書應認列之退休金費用及應計退休金負債係使 用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設包括折現率、 員工離職率及長期平均調薪率之估計,若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之費用與負債金額。
六、現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | S | 253 | S | 248 | |
| 銀行支票及活期存款 | 340,060 | 498,285 | |||
| 約當現金 | |||||
| 原始到期日在3個月以內之 | |||||
| 銀行定期存款 | 275,000 | 250,000 | |||
| 短期票券 | 149,745 | 149,890 | |||
| 765,058 | 898,423 |
銀行存款及短期票券於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款(%) | 0.17 | 0.17 |
| 短期票券 (%) | 0.6 | 0.66 |
七、應收帳款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$1,119,752 | \$1,168,924 |
| 減:備抵呆帳 | 2,493) 1,117,259 |
2,493) \$1,166,431 |
本公司對商品銷售之平均授信期間為 60天至 90天。於決定應收 帳款可回收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日 信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 365 天之應收帳款 認列100%備抵呆帳,對於帳齡在365天以內之應收帳款,其備抵呆帳 係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回 收之金額。截至103及102年12月31日止,本公司並無已逾期但未 減損之應收帳款。
已減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 90天以下 | \$1,082,399 | \$1,165,964 |
| 91至180天 | 37,353 | 2,579 |
| 181 至 365 天 | 381 | |
| 計 合 |
1,119,752 | 1,168,924 |
以上係以扣除備抵呆帳前之餘額,以立帳日為基準進行帳齡分析。 八、其他應收款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之銀行 | ||
| 定期存款 | 240,000 \$ |
\$ 60,000 |
| 應收退稅款 | 26,162 | 21,556 |
| 其 他 |
913 | 7,518 |
| .075 | ||
| 原始到期日超過3個月之銀行 | ||
| 定期存款 (%) | 0.35-1.345 | 0.82 |
九、存貨
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 原 | 料 | 189,833 | 161,983 | |
| 製成品 | 63,511 | 67,389 | ||
| 在製品 | 30,765 | 32,577 | ||
| 284.109 | 261,949 |
103 及 102 年度與存貨相關之營業成本分別為 4,516,953 仟元及 4,529,847 仟元。
103年度之營業成本包括存貨淨變現價值回升利益5,600仟元,存 貨淨變現價值回升係因存貨去化所致。
十、備供出售金融資產一非流動
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內上市股票 | \$ 323,078 | \$ 195,003 |
十一、以成本衡量之金融資產一非流動
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內未上市櫃普通股 晶致半導體股份有限公司 |
||
| (晶致公司) | 7.500 | 7,500 |
| 翔合化合物半導體股份有限公司 | ||
| (翔合公司) | ||
| 7,500 | -51 H I |
- (一)本公司所持有之上述未上市櫃股票投資,於資產負債表日係按成本 減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合 理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法可 靠衡量。
- (二) 翔合公司因以往年度持續虧損,本公司於98年度已將對其之投資全 數認列減損損失。
- 十二、採用權益法之投資
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資子公司 | 1,161,389 | 1,313,241 |
| 投資關聯企業 |
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司 資 稱 被 投 名 公 |
額 金 |
股權% | 金 額 |
股權% | |
| 非上市櫃公司 | |||||
| Lingsen Holding (Samoa) | |||||
| Inc. (薩摩亞菱生公司) | \$ 468,922 |
100 | \$ 472,776 |
100 | |
| 鴻谷科技股份有限公司 | |||||
| (鴻谷公司) | 283,489 | 64 | 274,705 | 64 | |
| 迅能半導體股份有限公司 | |||||
| (迅能公司) | 256,118 | 93 | 382,101 | 93 | |
| 利鑫投資股份有限公司 | |||||
| (利鑫公司) | 238,209 | 100 | 245,779 | 100 | |
| Lingsen America Inc. | |||||
| (美國菱生公司) | 63,948 | 100 | 62,415 | 100 | |
| 德利勤科技股份有限公司 | |||||
| (德利勤公司) | 31,756 | 78 | 56,614 | 78 | |
| Oxney Trading Limited | |||||
| (歐尼公司) | 1,676 | 100 | 1,580 | 100 | |
| 1,344,118 | 1,495,970 | ||||
| 減:轉列庫藏股票 | 176,415) | 176,415) | |||
| 累計減損 | 6,314) | 6,314) | |||
| \$1,161,389 | \$1,313,241 |
迅能公司分别於103年11月及102年4月辦理減資133,420仟 元及 297,000 仟元,分別彌補 102 及 101 年度之累積虧損。迅能公司 於102年5月辦理現金增資260,000仟元,由本公司全數認購,致本 公司持股比例由90%增加至93%。
德利勤公司於103年8月取得股東贈與之股份40仟股,並於同 月辦理註銷,本公司持股比例仍維持78%。德利勤公司另於103年9 月辦理減資 110,000 仟元彌補 102 年度之累積虧損。德利勤公司於 102年11月辦理現金增資10,400仟元,本公司未按持股比例認購, 致本公司持股比例由83%下降為78%。
本公司分別於103年4月及7月與102年3月投資薩摩亞菱生 公司 60,296 仟元 (美金 2,000 仟元) 與 59,023 仟元 (美金 2,000 仟 元),同時薩摩亞菱生公司間接透過轉投資公司 Li Yuan Investments Co., Ltd. (立騵公司) 轉投資寧波力源科技有限公司 (寧波力源公 司)。截至103及102年12月31日止,寧波力源公司之實收資本分
別為美金43,000仟元及美金41,000仟元。上述投資案經經濟部投資 審議委員會核准通過。
(二) 投資關聯企業
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 | 投 | 資 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 金 | 額 | 股權% | 金 | 額 | 股權% |
| 非上市櫃公司 | ||||||||||||
| 奇峰科技股份有限公司 | ||||||||||||
| (奇峰公司) | 11,417 | 30 | 11,417 | 30 | ||||||||
| 減:累計減損 | 11,417) | 11,417) | ||||||||||
採用權益法之投資與本公司對其享有之損益及其他綜合損益份 額,除奇峰公司係按未經會計師查核之財務報告計算外,其餘係按 經會計師查核之財務報告計算;惟本公司管理當局認為奇峰公司財 務報表倘經會計師查核,尚不致產生重大之影響。
十三、不動產、廠房及設備
| 103年度 | 年初 額 俆 |
增 | 加 | 減 | 少 | 重 | 分 | 類 | 年 | 底 | 艅 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||||||
| 房屋及建築 | \$1,020,289 | \$ | 7,515 | \$ | 2,020 | \$ | 763,594 | \$1,789,378 | |||
| 機器設備 | 5,337,389 | 30,363 | 629,313 | 1,298,574 | 6,037,013 | ||||||
| 運輸設備 | 23,229 | 4,581 | 27,810 | ||||||||
| 生財器具 | 25,367 | 5,707 | 9,717 | 27,787 | 49,144 | ||||||
| 其他設備 | 161,462 | 55,235 | 23,373 | 56,462 | 249,786 | ||||||
| 未完工程 | 1,126,336 | 172,186 | 818,855) | 479,667 | |||||||
| 成本合計 | 7,694,072 | S | 271,006 | S. | 664,423 | \$1,332,143 | 8,632,798 | ||||
| 累計折舊 | |||||||||||
| 房屋及建築 | 563,533 | \$ | 62,181 | \$ | 2,020 | \$ | 623,694 | ||||
| 機器設備 | 3,255,827 | 686,370 | 628,739 | 3,313,458 | |||||||
| 運輸設備 | 14,487 | 3,277 | 17,764 | ||||||||
| 生財器具 | 18,658 | 3,338 | 9,717 | 12,279 | |||||||
| 其他設備 | 109,270 | 29,869 | 22,786 | 116,353 | |||||||
| 累計折舊合計 | 3,961,775 | s | 785,035 | 663,262 | 4,083,548 | ||||||
| \$3,732,297 | \$4,549,250 | ||||||||||
s
| 102年度 | 餘 年 額 初 |
增 | 加 | 減 | 少 | 重 | 分 | 類 | 年 底 餘 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||||
| 房屋及建築 | 974,291 \$ |
\$ | 4,563 | \$ | 109,397 | \$ | 150,832 | \$1,020,289 | |
| 機器設備 | 5,876,559 | 31,518 | 1,064,306 | 493,618 | 5,337,389 | ||||
| 運輸設備 | 25,131 | 3,507 | 1,605 | 23,229 | |||||
| 生財器具 | 22,748 | 3,962 | 1,343 | 25,367 | |||||
| 其他設備 | 184,602 | 20,621 | 51,718 | 7,957 | 161,462 | ||||
| 未完工程 | 153,883 | 972,453 | 1,126,336 | ||||||
| 成本合計 | 7,237,214 | \$1,033,117 | \$1,230,271 | \$ | 654,012 | 7,694,072 | |||
| 累計折舊 | |||||||||
| 房屋及建築 | 614,918 | \$ | 58,012 | \$ | 109,397 | \$ | 563,533 | ||
| 機器設備 | 3,631,886 | 686,556 | 1,062,615 | 3,255,827 | |||||
| 運輸設備 | 14,775 | 3,219 | 3,507 | 14,487 | |||||
| 生財器具 | 17,903 | 2,098 | 1,343 | 18,658 | |||||
| 其他設備 | 130,689 | 30,193 | 51,612 | 109,270 | |||||
| 累計折舊合計 | 4,410,171 | \$ | 780,078 | \$1,228,474 | \$ | 3,961,775 | |||
| \$2,827,043 | \$3,732,297 |
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 45至50年 |
| 水電空調工程 | 3至20年 |
| 機器設備 | 3至7年 |
| 運輸設備 | 5至7年 |
| 生財器具 | 3至7年 |
| 其他設備 | 3至7年 |
本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,參閱 附註二七。
十四、其他資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 質押定期存款 | 104,482 \$ |
96,436 |
| 用品盤存 | 38,856 | 35,353 |
| 預付款項 | 5,634 | 6,857 |
| 進項稅額 | 4,237 | 53,904 |
| 其 他 |
7,547 | 5,747 |
| 160,756 | 198,297 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非流動 預付設備款 |
399,924 | 222,593 |
| 預付費用 | 9,386 409.310 |
1,799 24.392 |
本公司設定質押作為銀行借款額度之擔保品及內銷進口稅費保證 金之定期存款金額,參閱附註二七。
十五、借款
(一)短期銀行借款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 進出口融資 | 100,082 | 136,225 |
| 信用借款 | 100,000 | |
| 100,082 | 236,225 |
短期銀行借款年利率列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 年利率(%) | ||
| 進出口融資 | 0.88-1.22 | 1.12-1.60 |
| 信用借款 | ٠ | 1.49 |
(二) 長期銀行借款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 抵押借款 | \$1,239,471 | 200,000 |
| 減:一年內到期部分 | 67,824) | 23,529) |
| 1,171,647 | 176,471 |
長期銀行借款年利率列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 年利率(%) | ||
| 抵押借款 | 0.95-0.97 | በ 97 |
十六、其他應付款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付設備款 | 338,364 S |
316,049 S |
| 應付薪資及獎金 | 200,355 | 199,430 |
| 應付工廠用品費 | 110,864 | 109,681 |
| 應付休假給付 | 42,038 | 39,626 |
| 應付員工分紅及董監酬勞 | 10,639 | 45,198 |
| 其 他 |
80,032 | 75,268 |
| 782,292 | 785,252 Π|
十七、負債準備一流動
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銷貨退回及折讓 | \$ 34,016 | 39,006 |
退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已 知原因估計可能發生之產品退回及折讓,並於相關產品出售當年度認 列為營業收入之減項。
負債準備變動資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | 39,006 | 26,723 | ||
| 本年度提列 (迴轉) | 4.990' | 12,283 | ||
| 年底餘額 |
十八、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定福 利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日前6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額3%提撥員工退休基 金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行 之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式,將 計畫資產投資於國內外權益證券與債務證券及銀行存款等標的,惟
依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定 , 勞 工 退 休 金 之 運 用 , 其 每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算 之收益。
本公司之計畫資產及確定福利義務現值,係由合格精算師進行 精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 2.00% | 2.00% |
| 計畫資產之預期報酬率 | 1 75% | 1.75% |
| 薪資預期增加率 | 2.00% | 2.00% |
計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算 師對於相關義務存續期間內,該資產所處市場之預測,並考量前述 計書資產之運用及最低收益之影響所作之估計。
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | 17,404 \$ |
19,295 \$ |
| 利息成本 | 15,788 | 12,009 |
| 計畫資產預期報酬 | 9,320) | 8,885) |
| 團保純保費 | 3,891) | 3,997) |
| 19,981 | 18,422 | |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 17,308 |
\$ 16,055 |
| 推銷費用 | 465 | 441 |
| 管理費用 | 1,181 | 1,028 |
| 研發費用 | 1,027 | 898 |
| 19,981 \$ |
18,422 |
於 103 及 102 年度,本公司分別認列精算利益 29,449 仟元及 29,826 仟元於其他綜合損益。截至103 及102 年12 月 31 日止,認 列於其他綜合損益之累積金額分別為精算利益 56,938 仟元及 27,489 仟元。
本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之金 額列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之現值 | \$783.346 | \$ 794.519 | |||
| 計畫資產之公允價值 | 555,563) | $($ 531,255) | |||
| 應計退休金負債 | 227,783 | 263,264 |
確定福利義務現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初確定福利義務 | 794,519 | 805,335 \$ |
| 當期服務成本 | 17,404 | 19,295 |
| 利息成本 | 15,788 | 12,009 |
| 精算利益 | 21,070) | 33,140) |
| 福利支付數 | 23,295) | 8,980) |
| 年底確定福利義務 | 783,346 | 794,519 |
計畫資產現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 年初計畫資產公允價值 | \$ 531,255 |
S | 506,136 |
| 計畫資產預期報酬 | 9,320 | 8,885 | |
| 精算利益 | 14,410 | 2,795 | |
| 團保純保費 | 3,891 | 3,997 | |
| 雇主提撥數 | 28,681 | 26,755 | |
| 福利支付數 | 22,303) | 8,496) | |
| 壽險基金領回 | 9,691) | 8,817) | |
| 年底計畫資產公允價值 | 555,563 | 531,255 |
本公司選擇以轉換日(101年1月1日)起各個會計期間推延決 定之金額,揭露經驗調整之歷史資訊:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$783,346 | \$794,519 | \$ 805,335 | \$777,426 |
| 計畫資產公允價值 | \$555,563 | \$531,255 | \$ 506,136 | \$472,600 |
| 紬 短 |
\$227,783 | \$263,264 | \$299,199 | \$304,826 |
| 計畫負債之經驗調整 | 22,071 | $\frac{20,611}{2}$ | 24,664 | |
| 計畫資產之經驗調整 | 14,410 | 2,795 | 4.105 |
於 103 及 102 年度, 計畫資產實際報酬分別為 17,932 仟元及 6,860 仟元。
本公司預期於 103 及 102 年底以後一年內對確定福利計畫提撥 分別為 17,222 仟元及 19,981 仟元。
$\langle \psi \rangle$
十九、權益
(一) 普通股股本
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 380,102 | 380,102 |
| 已發行股本 | 3,801,023 | 3,801,023 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$1,299,151 | \$1,299,151 |
| 公司債轉換溢價 | 252,910 | 252,910 |
| 庫藏股票交易 | 50,806 | 46,786 |
| 轉換公司債應付利息補償金 | 13,285 | 13,285 |
| 子公司權益變動 | 73 | |
| \$1,616,225 | \$1,612,132 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股、公司債轉換溢價、庫藏股票交易及取得或處分子公司 股權價格與帳面價值差額等)及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧捐時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本 時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
依章程規定,本公司業務現處於成長期,未來數年皆有擴充生 產線之計劃暨資金之需求,故年度決算如有盈餘,於完納一切稅捐 及彌補虧損後,提列10%為法定盈餘公積,並依法提列或迴轉特別 盈餘公積後,就其餘額按下列規定分派之:
-
員工紅利提撥不低於10%。
-
董事、監察人酬勞金,提撥2%。
-
股東股息及紅利不低於 50% (若當年度之股東股息及紅利大於 每股1元時,應就其超出部份至少提撥 20%發放現金股利), 並提報股東會承認之。
103 及 102 年度估列應付員工紅利分別為 8,866 仟元及 37,665 仟元,估列應付董監酬勞分別為1,773仟元及7,533仟元;係分別按 稅後淨利(已扣除員工分紅及董監酬勞之金額)之10%及2%計算。 年度終了後,本個體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金 額有重大變動時,該變動調整原提列年度費用,本個體財務報告通 過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度 調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數按決 議分紀之余額除以股票公允價值決定,股票公允價值係指股東會決 議日前一日之收盤價 (考量除權除息之影響後)。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 填 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配 未 分 配 盈 餘 時 , 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外 , 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於 103 及 102 年 6 月舉行股東常會,決議通過 102 及101年度盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101 年度 | 102年度 | 101 年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 36,139 | 37,353 | |||||||||
| 特別盈餘公積 | 51,399) | 33,588) | |||||||||
| 現金股利 | 270,000 | 270,000 | \$0.7103 | \$0.7103 |
| 102年度 | 101 年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 員工紅利 | 37,665 | 36,976 | ||
| 董監酬勞 | 7,533 | 7,395 |
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞係按本公司依據修 訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所 編製之101年度財務報表作為盈餘分配案之基礎。
103 及 102 年度股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與 102 及101年度個體財務報告認列之員工分紅及董監酬勞無差異。
本公司104年3月董事會擬議103年度盈餘分配案及每股股利 如下:
| 盈 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 18,694 | ||||
| 特別盈餘公積 | 79,592 | ||||
| 現金股利 | 200,000 | 0.5261 |
有關 103年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於 104年6月召開之股東會決議。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (四) 庫藏股票
利鑫公司持有本公司股票之相關資訊如下:
| 持有股數 | 帳面金額 | 僨 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | 5,658,911 | \$82,620 | 82,620 | |||||
| 102年12月31日 | 5,658,911 | \$ 91,391 | __91,391 |
子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理,除不得參與本公司 之現金增資及無表決權外,其餘與一般股東權利相同。
二十、員工福利、折舊及攤銷費用
| 屬 於 |
屬 於 |
||
|---|---|---|---|
| 質 性 |
營業 成本者 別 |
營業費 者 用 |
計 合 |
| 103年度 | |||
| 員工福利費用 | |||
| 薪資、獎金及紅利 | \$1,013,300 | \$ 167,414 |
\$1,180,714 |
| 確定提撥計畫 | 37,337 | 5,835 | 43,172 |
| 確定福利計畫 | 17,308 | 2,673 | 19,981 |
| 其他員工福利 | 182,207 | 22,112 | 204,319 |
| 折舊費用 | 745,287 | 39,748 | 785,035 |
| 攤銷費用 | 154 | 2,631 | 2,785 |
| 102年度 | |||
| 員工福利費用 | |||
| 薪資、獎金及紅利 | 990,914 | 163,878 | 1,154,792 |
| 確定提撥計畫 | 35,950 | 5,079 | 41,029 |
| 確定福利計畫 | 16,055 | 2,367 | 18,422 |
| 其他員工福利 | 169,723 | 20,217 | 189,940 |
| 折舊費用 | 743,718 | 36,360 | 780,078 |
| 攤銷費用 | 322 | 1,420 | 1,742 |
本公司 103 及 102 年 12 月 31 日員工人數分別為 2,576 人及 2,473
人。
二一、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得税費用之主要組成項目如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當年度所得稅 當年度產生者 |
\$ | 43,797 | S | 64,887 | |
| 未分配盈餘加徵10% | 13,647 | 9,976 | |||
| 以前年度之調整 | 6,025 63,469 |
3,137 78,000 |
|||
| 遞延所得稅 認列於損益之所得稅費用 |
475) | 7,511) 70.489 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 103 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得税費用 | \$ 42,490 |
\$ 73,421 |
| 永久性差異 | 4,555 | 4,223) |
| 暫時性差異 | 922) | 4,774) |
| 免税所得一五年免税 | 2,801) | 7,048) |
| 未分配盈餘加徵 | 13,647 | 9,976 |
| 以前年度之調整 | 6,025 | 3,137 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 62,994 | 70,489 |
本公司所適用之稅率為17%。
由於本公司尚未召開104年度股東會,而就103年度盈餘分配 情形尚具不確定性,故103年度未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在 所得稅後果尚無法可靠決定。
(二) 遞延所得稅資產與負債
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 103 年度 | 年初餘額 | 認列於損益 | 综合損益年底餘額 | |
| 遞延所得稅資產 | ||||
| 暫時性差異 | ||||
| 確定福利退休計畫 | \$25,380 | \$ | $($ \$ 6,031) |
\$19,349 |
| 備抵存貨跌價損失 | 5,878 | 952) | 4,926 | |
| 負債準備 | 6,631 | 848) | 5,783 | |
| 應付休假給付 | 6,126 | 6,126 | ||
| 兌換損失 | 671 | 671 | ||
| 其 他 |
4,774 | 4,774) | ||
| \$42,663 | 223 \$ |
(\$ 6,031) |
\$ 36,855 | |
| 遞延所得稅負債 | ||||
| 暫時性差異 | ||||
| 折舊方式差異 | \$ 1,541 |
$($ \$ 172) |
\$ | \$ 1,369 |
| 兌換利益 | 80 | 80) | ||
| \$ 1,621 |
(\$ 252) |
\$ | 1,369 \$ |
|
| 102年度 | ||||
| 遞延所得稅資產 | ||||
| 暫時性差異 | ||||
| 確定福利退休計畫 | \$31,489 | \$ | $($ \$ 6,109) |
\$25,380 |
| 備抵存貨跌價損失 | 5,878 | 5,878 | ||
| 負債準備 | 4,543 | 2,088 | 6,631 | |
| 其 他 |
4,774 | 4,774 | ||
| \$41,910 | \$ 6,862 |
$$^{6}$ $6,109$ ) |
\$42,663 |
(接次頁)
(承前頁)
| 102年度 | 年初 | 認列於其他 餘 額認列於損益 綜合損益 年底餘額 |
||
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅負債 暫時性差異 |
||||
| 折舊方式差異 | 1,709 | 168) (\$ |
\$ ×, |
1,541 \$ |
| 兌換損益 | 561 2,270 |
481) 649 |
80 1,621 |
(三) 租稅減免
截至103年12月31日止,下列增資擴展產生之所得可享受5 年免税:
| 掻 | - 23 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 97年度未分配盈餘轉增資 | . | ' 114 |
(四)與投資子公司相關且未認列遞延所得稅資產之暫時性差異於資產負 債表彙總金額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|
| \$2,112,505 | \$1,864,917 |
$\sim 10$
(五) 兩稅合一相關資訊
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$162,718 | \$ 159,316 |
本公司無86年度以前之未分配盈餘。
103 及 102 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 24.30%(預 計)及21.35%。
(六)所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,業經稅捐稽徵機關核定至 101 年度。
二二、每股盈餘
| 歸屬普通股 | 股數 (分母) | 每股盈 餘 |
|
|---|---|---|---|
| 股東之淨利 (仟股 | $\rightarrow$ | 元 $\mathcal{L}$ |
|
| 103 年度 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬普通股股東之淨利 | \$ 186,944 |
374,443 | \$0.50 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | |||
| 影響 | |||
| 員工分紅 | 1,665 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | 186,944 \$ |
376,108 | \$0.50 |
| 102年度 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬普通股股東之淨利 | $\mathfrak{S}$ 361,394 |
374,443 | \$0.97 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | |||
| 影響 | |||
| 員工分紅 | 3,640 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 361.394 | 378,083 | \$0.96 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二三、營業租賃協議
(一) 本公司為承租人
本公司向經濟部加工出口區管理處台中分處及中港分處承租多 筆土地,租賃期間為1至10年。其租約到期可再續約,另租賃期間 終止時,本公司對承租財產並無優惠承購權。
本公司於資產負債表日因營業租賃合約所支付之存出保證金列 示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 存出保證金 | 10,304 | 12,480 |
不可取消登業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 10.722 | 10,009 | |
| 1至5年 | 29,900 | 31,383 | |
| 超過5年 | 14,711 | 53,553 | |
| 94,945 |
(二) 本公司為出租人
營業租賃係出租本公司所擁有之不動產、租賃期間為1到5年。 所有營業租賃合約均包括於承租人行使續租權時,依市場租金行情 調整租金之條款。本公司並無因營業租賃合約收取之保證金。
二四、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將債 務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。本公司之整體策略並無 變化。
本公司資本結構係由淨債務(即借款減除現金及約當現金)及權 益(即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目)組成。
本公司不須遵守其他外部資本規定。
本公司主要管理階層每季重新檢視本公司資本結構,其檢視內容 包括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建 議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等 方式平衡其整體資本結構。
二五、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 認列於個體資產負債表之公允價值衡量
本公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其衡量方 式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級:
- (1) 第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開 報價。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接或間接可觀察之輸入值推導公允價值。
(3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值推導公允價值。
本公司所持有之金融工具均屬第一級公允價值衡量,列示 如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 國內上市櫃股票 | \$323,078 | \$195,003 |
103 及 102 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之 情形。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融工具之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係 參照市場報價決定。
- (2)無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計。本公司採 用評價方法所使用之估計及假設,與市場參與者於金融商 品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
- (3) 除上述外之其他金融工具之公允價值係依現金流量折現分 析之一般公認定價模式決定。
- (二)金融工具之種類
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 |
\$2,168,325 323,078 7,500 |
\$2,203,409 195,003 7,500 |
||
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 |
2,360,586 | 1,486,656 |
放款及應收款餘額係包括現金及約當現金、應收票據及帳款、 其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 餘 額 則 包 括 短 期 銀 行 借 款 、 應 付 帳款、其他應付款、長期銀行借款(包含一年內到期部分)及存入 保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益、應收帳款、應付帳款及借款等。 本公司之財務管理部門為各業務單位提供服務,統籌協調於國內與 國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險 報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風 險(包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性 風險。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險以及利率變動風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使本公 司產生匯率變動暴險。本公司之銷售額中約有 16%-20%非 以功能性貨幣計價,而成本金額中約有18%-22%非以功能 性貨幣計價。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註二九。
敏感度分析
本公司主要受到美金及日幣匯率波動之影響。
下表說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動1%時,本 公司之敏感度分析。1%係為本公司內部向主要管理階層報 告 匯 率 風 險 時 所 使 用 之 敏 感 度 比 率 , 亦 代 表 管 理 階 層 對 外 幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流 通在外之外幣貨幣性項目,並將其年底之換算以匯率變動 1%予以調整。下表之金額係表示當新台幣相對於各相關貨 幣變動1%時,將使稅前淨利變動之金額。
| 隡 | 索 | 孿 | 動 | 對 | 捐 | 影 | 響 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貨 | 幣 | 種 | 類 | 103年度 | 102年度 | |||||||
| 968 | ||||||||||||
| 幣 | 130 |
本公司於本年度對匯率敏感度下降,主係以美金計價 之銷貨減少及以日幣計價之進貨增加,導致應收帳款餘額 減少、應付帳款及其他應付款增加所致。
(2) 利率風險
因本公司同時以固定及浮動利率借入資金,因而產生 利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合 來管理利率風險。本公司定期評估避險活動,使其與利率 觀點及既定之風險偏好一致,以確保採用最符合成本效益 之避險策略。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 自倩帳面金額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 金融資產 | 505,745 S |
525,890 \$ |
| 金融負債 | 63,232 | 143,718 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 金融資產 | 600,953 | 525,828 |
| 金融負債 | 1,276,321 | 292,507 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴险而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為 利率增加或減少1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能 變動範圍之評估。
本公司對於浮動利率之金融資產及負債,當利率變動 1%時,在其他條件維持不變之情況下,本公司103及102 年度之稅前淨利分別變動為 6,754 仟元及 2,333 仟元。
(3) 其他價格風險
本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。 本公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。 敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格變動1%,103及102年度其他綜合損益將 因備供出售金融資產公允價值之變動分別變動 3,231 仟元 及 1.950 仟元。
本公司對備供出售投資之敏感度相較於前一年度並無 重大變動。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損 失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義 務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主 要係來自於:
(1) 個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2) 本公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 險。本公司使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對 主要客户進行評等。本公司持續監督信用暴險以及交易對方之 信用 評 等,並將總交易金額分散至各信用 評 等合格之客戶,並 透 過 每 年 由 管 理 階 層 複 核 及 核 准 之 交 易 對 方 信 用 額 度 限 額 控 制 信用暴险。
本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估,必 要時亦會購買信用保證保險合約。
本公司之信用風險主要係集中於本公司前五大客戶,截至 103 及 102 年 12 月 31 日止,應收帳款總額來自前述客戶之比例 分別為 50%及 46%。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行 融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截至103 及102年12月31日止,本公司未動用之融資額度列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 未動用之銀行融資額度 | \$ 2,329,497 | \$2,302,952 |
流動性及利率風險表
本公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。
本公司已約定還款期間之非衍生金融負債預定到期如下:
加權平均有
| -------------------------------------- | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 效利率 (%) | 短於1年 | 1至3年 | 3年以上 | ||
| 103年12月31日 | ||||||
| 無附息負債 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$ | 576,129 | \$ | \$ | |
| 浮動利率負債 | 0.98 | 104,674 | 462,235 | 709,412 | ||
| 固定利率負債 | 0.92 | 63,232 | ||||
| 744,035 | 462,235 | 709,412 | ||||
| 102年12月31日 | ||||||
| 無附息負債 | S | 580,388 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$ | |
| 浮動利率負債 | 1.02 | 116,036 | 94,120 | 82,351 | ||
| 固定利率負債 | 1.52 | 143,718 | ||||
| 840,142 | \$ | 94,120 | \$ 82,351 |
二六、關係人交易
(一)關係人名稱及其關係
| 闎 | 係 | ∕⊐ | 稱 | 與 | 本 | 公 | ╗ | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鴻谷公司 | 子公司 | |||||||||
| 迅能公司 | 子公司 | |||||||||
| 利鑫公司 | 子公司 | |||||||||
| (接次頁 |
(承前頁)
| 關 | 係 | Z | 稱 | 與 | 本 | 公 | 희 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 德利勤公司 | 子公司 | |||||||||
| 美國菱生公司 | 子公司 | |||||||||
| 歐尼公司 | 子公司 | |||||||||
| 寧波力源科技有限公司 (寧波力源公司) | 最终母公司為本公司 |
(二)除已於其他附註說明者外,本公司與關係人間重大交易事項如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 1. 營業收入 | ||
| 迅能公司 | 15,961 \$ |
10,083 |
| 德利勤公司 | 13 | 3,344 |
| 鴻谷公司 | $\blacksquare$ | |
| 歐尼公司 | 215 | |
| 15,976 | 13.642 |
對迅能公司及德利勤公司之營業收入係委託本公司代為加工 產品所收取之加工收入,並無其他相似非關係人交易可資比較, 收款條件原則為銷貨後60天採 T/T 方式收取。
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 貨 2. 進 迅能公司 |
2,455 | 667 |
向迅能公司購入之原料,並無其他非關係人交易可資比較, 付款條件原則為進貨後 60 天採 T/T 方式支付。
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 3. 營業成本一製造費用 寧波力源公司 |
143,550 | 140,689 |
| 鴻谷公司 | 1,750 | |
| 德利勤公司 | 28 | |
| 143,550 | 142,467 |
係委託代為加工產品及承租機器設備等;委託寧波力源公司 之加工費,並無其他非關係人交易可資比較,付款條件原則為出 貨後 30天採 T/T 方式支付,惟得視其資金狀況調整。
- 營業費用一佣金支出
本公司與美國菱生公司訂定佣金契約;依約定本公司應按每 月外銷至美洲特定客戶之銷貨收入2%支付佣金予該公司 (按美金 計算)。本公司103及102年度之佣金支出分別為3,930仟元及 5,202 仟元,103 及102 年12月31日之應付佣金分別為836 仟元 及1,307仟元。
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 5. 營業外收入及支出一租金 | |||
| 收入 | |||
| 鴻谷公司 | \$ 910 |
\$ | |
| 利鑫公司 | 36 | 36 | |
| 迅能公司 | 25 | 300 | |
| 336 |
係出租機器設備及辦公室。
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 6. 取得不動產、廠房及設備 | ||
| 鴻谷公司 | \$ 1,800 |
\$ |
| 德利勤公司 | 1,229 | 17,484 |
| \$ 3,029 |
17,484 | |
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 7. 應收帳款 | ||
| 迅能公司 | \$ 1,897 |
\$ 1,447 |
| 鴻谷公司 | $\overline{2}$ | |
| 德利勤公司 | 459 | |
| $\overline{\mathfrak{B}}$ 1,899 |
\$ 1,906 |
|
| 8. 應付帳款 | ||
| 迅能公司 | \$ 1,091 |
$\mathfrak{P}$ 8,755 |
| 9. 其他應付款 | ||
| 寧波力源公司 | \$ 14,610 |
12,084 \$ |
| 主要係加工費用及工廠用品等款項。 |
L 敞 川 吅 寸 秋 垻 安 你 ル 亠 貝 凧 久
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10.應付設備款 | ||||||
| 德利勤公司 | 4ŀ |
- 保證事項
| 被保證公司保 證 | 事 | 項 103年12月31日 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 迅能公司 | 銀行借款 | $\frac{1}{2}$ 275,000 | \$275,000 | |||
| 寧波力源公司 | 銀行借款 | 美金 3,000 | 美金 3,000 |
本公司係以下列資產作為寧波力源公司向銀行借款之擔保 $\frac{p}{d\alpha}$ !
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 質押定存單 | 66,000 | \$66,000 |
(三) 主要管理階層薪酬
| 103年度 | 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 45.179 | 55,753 | ||||
| 退職後福利 | 1.428 | 1,372 | ||||
| $-46.60'$ | 57,125 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二七、質抵押之資產
下列資產業提供作為銀行借款額度之擔保品及內銷進口稅費保證 金:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$1,808,985 | 88.334 |
| 其他流動資產 | 104,482 | 96.436 |
| \$1.913.467 | 184,770 |
二八、重大或有事項及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,本公司於資產負債表日有下列重大承諾事 項:
- (一)截至103及102年12月31日止,本公司因進口設備已開立未使用之 信用狀金額分別為 26,672 仟元及 60,948 仟元。
- (二) 本公司未認列之合約承諾如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 466,440 | \$ 845,218 |
二九、外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 102年12月31日 103年12月31日 |
|||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 슴 | 幣 |
| 貨幣性項目 | |||||||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 16,024 | 31.65 | \$507,160 | \$. | 16,662 | 29.805 | \$496,611 | ||||||||
| 日 | 圓 | 198,292 | 0.2646 | 52,468 | 288,673 | 0.2839 | 81,954 | ||||||||||
| 美 | 採用權益法之投資 金 |
16,889 | 31.65 | 534,546 | 18,009 | 29.805 | 536,771 | ||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||||||
| 美 | 金 | 15,126 | 31.65 | 478,738 | 13,413 | 29.805 | 399,774 | ||||||||||
| 日 | 圓 | 247,599 | 0.2646 | 65,515 | 120,693 | 0.2839 | 34,265 |
三十、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 年底持有有價證券情形:附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。 9. 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司資訊:附表三。
(三) 大陸投資資訊:
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本年度損益及認列之投資損益、 年底投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額: 附表四。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之年底餘額及百分比; 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之年底餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;附表一。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當年度利息 總額:無。
- (6)其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如 勞務之提供或收受等:附註二六。
菱生糖密工業股份有限公司及子公司
為他人背音保證
民國 103年1月1日至12月31日
附表一
單位:新台幣及外幣仟元
| 뼵 뉯 |
韬 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幽 | 保 | Ī. | ≻ | ||
| $\star$ 蓻 |
榊 | ||||
| 屬 | 散 | ||||
| 亜 | 總 | ||||
| 對 ιη, |
保 伸 |
||||
| ∢ | 뇪 | Í, | $\left \right $ | ||
| 4 哽 |
$\overline{\mathfrak{h}_0}$ 公 |
||||
| $\overline{r}$ | 鄉 | ||||
| 蓊 Πp, |
保 柳 |
||||
| 亽 | 呉 | ||||
| 申 屬 |
$\overline{\mathfrak{h}^0}$ া |
||||
| 鵣 颖 |
|||||
| 保 眹 |
1,927,237 | ,927,237 | |||
| 440 恒 |
씷 | ||||
| $\frac{\partial}{\partial t}$ 最 |
ی | ||||
| 邦 辋 |
岩 | ||||
| 保 卢 書最 |
第19 表 |
||||
| 华 恤 |
粮 빢 |
4 | |||
| 萜 额 $\ddot{\text{d}}$ 累 |
蒋 보 |
||||
| $\overline{\sqrt{ }}$ | 食 N 氟 |
||||
| 架 携球 |
4 | 90 I | 66,000 | ||
| 産 | 保 | ||||
| 奁 Z, |
伸 $\frac{\partial \mathbf{w}}{\partial \mathbf{w}}$ |
↮ | |||
| 额 | |||||
| 셲 $+b($ |
68,000 | 63,300 | 2,000) | ||
| 載 | |||||
| 账 $\leftarrow$ |
(美金 | ||||
| 軸 | 龥 | $\frac{6}{1}$ | |||
| 忐 | 徐 | 275,000 | 94,950 | $\frac{1}{2}$ 3,000) | |
| 處 | 粷 | ||||
| 年保 | ↔ | 冰 | |||
| 高额 最餘 |
800 | 3,000 | |||
| 度 | 鵣 | 25, | 94,950 | ||
| 年書 | 保 | 41 | |||
| 本背 | ↮ | 冰 | |||
| 背额 業限 |
|||||
| ∜ 辙 |
씷 | 963,618 | 963,618 | ||
| ١ 保 單 |
↮ | ||||
| 摲 柳 4 |
儁 | ΙD, | |||
| ∢ | |||||
| 蔪 | 千平 | ||||
| 犓 | 司 | 有 梼 |
|||
| 保 | 医 | 子公 | 挨 É |
||
| 稱 | 冚 | ||||
| 軸 | 44 | 品 | 公 淡 |
||
| 犇 | ΠD, | ্য | 卡 | ||
| 被 | ∢ | 桅 볖 |
坡 钟 |
||
| 뺚 鹅 |
稀 | ||||
| 保 | 外 $\sqrt{a}$ |
同 | |||
| 暢 | 背公 | 1本公 | |||
| 鹄 | $\circ$ | ||||
| 編 |
註:對單一企業背書保證限額為淨值15%,最高限額為淨值30%。
$\tilde{\epsilon}$
單位:新台幣仟元/仟股
菱生精密工業股份有限公司及子公司 年底持有有價證券情形 民國 103年12月 31日
| 廄 | 值 浼 褖 價 |
200,672 30,345 1,061 5,998 6,998 |
00 000 0000 00000000000000000000000000 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 36 市 | ↮ | |||||||||||||
| 8 | $\mathbf{a}$ | N | Ţ | $\Xi$ | J. | |||||||||
| 昅 | ||||||||||||||
| 持 颖 쉒 恒 |
200,672 | 30,345 1,061 91,000 7,500 |
82,620 2,123 13,388 |
2,500 | ||||||||||
| 帳 | ക | |||||||||||||
| 位數 빠 轔 |
351355 1355555555 |
5,659 150 |
1,339 125 |
|||||||||||
| 쐐 E |
盥 | |||||||||||||
| 科 ৱ 墨 |
翕 痕 ₩ I 産 資 巃 俐 售 丑 求 趜 |
流動 ₩ ł 紘 騷 痈 弁 塘 |
流動 # I 產產 資資 顎 确 書書書 毎春書 侠 儁 |
叡 洉 ₩ L 產 謳 41 供 檐 |
非流動 1 産 微 謳 痈 Ń ŵ 衡 ₩ 食 ₫ |
病 蒎 $\frac{1}{45}$ ſ 畫 紘 龞 셲 $\frac{1}{2}$ 餐 ₩ 域 భ |
流動 ₩ $\overline{\phantom{a}}$ 產 裤 謳 涵 御 出 块 塘 |
彰 痕 带 I 産 臧 嶉 娴 御 出 宋 備 |
癣 非流 I 産 資 颂 确 N щĤ 衡 怜 祓 భ |
彰 非流 $\overline{\phantom{a}}$ 建 锕 螴 确 ∛ ŵ 衡 $\mathcal{A}$ 飧 习 |
||||
| 莽像 譛 螟 令 |
蓥 N 行 |
椧 粬 ≺ 該公司之法 |
本無無無無無 公 公 |
帘 | ||||||||||
| 奧發 | 亽 | 母無無無 | ||||||||||||
| 稀 \$ 吱 颊 |
同 公 智 $\ddot{\mathcal{A}}$ H |
同 公 秞 π |
冊 公公 凌昌景 暢 |
宿 赏 |
冏 | 帀 | ||||||||
| 穜 | 科技践份有限公司 | 公 | 公公 限 |
限公 | 亽 | |||||||||
| 券 | 科技股份有限 | 股份有 | 股份有1 | |||||||||||
| 鹩 | 晰 | ₩ | 阿 四 | 嘝 | 厛 | |||||||||
| 債 | 骊 | 佳凌; | 昌科技股份有限 | 荦 帧 |
公 燚 |
合会 | 冚 本公 |
公 Œ |
科技) 葳 |
能科技股份有限 | ||||
| 有 $\overline{u}$ |
毁 | Äн | 邊 | 帘 | ᇜ | 衡 | 毁 | 蝎 | ¢Κ | 쉐 | ||||
| 之公 有 业 |
厑 公幸 |
利鑫公司 |
註:投資子公司及關聯企業相關資訊,參閱附表三及四。
$-54 -$
附表二
民國 103年1月1日至12月31日
附表三
菱生精密工業股份有限公司及子公司 被投資公司資訊
單位:新台幣仟元/仟股
| 买 鬻 四 |
쎪 纂 |
90,659 | 8,048 | 125,983) 11,846) |
24,915) | 2,231) | $\widehat{\phantom{a}}$ | 5,224) 6,610) |
90,659) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 高原 | Kac 益之投 |
అ | ||||||||||
| 薇 | (損) | 90,659) | 12,641 | 135,728) | 7,826) | 31,748) | $2,231$ $2)$ $2,31$ |
135,728) | 31,748) | 90,659) | ||
| 殶 有被 |
額本年度 | မာ | ||||||||||
| 쇾 庖 |
168,922 | 283,489 | 256,118 | 61,794 25,442 63,948 |
1,676 | 10,620 6,751 |
168,922 | |||||
| 持 | %帳 | မာ | ||||||||||
| 憾 | 쒜 | $\overline{5}$ | 2898 | SO1 | 100 | 30 | ដ | 8 | ||||
| 載氏 | 43,000 | 22,923 76,076 30,000 |
5,348 1,000 |
50 | 2,400 | 3,154 | 1,419 | 43,000 | ||||
| 額年 | 底段 | |||||||||||
| 쉒 | 쒜 쒜 |
1,324,093 | 230,146 | 884,601 300,000 |
140,000 | 32,311 1,687 |
24,000 | 34,293 | 46,300 | 1,324,093 | ||
| 犔 | 底去 | မာ | ||||||||||
| 投 粜 |
짜 ₩ |
1,384,389 | 230,146 | 760,761 | 300,000 | $53,483$ $32,311$ $1,687$ |
24,000 | 29,158 | 23,342 | 1,384,389 | ||
| 愿 | ₩ | မာ | ||||||||||
| m 承 ₩ 擲 啾 써 |
詸 食 般投 ł |
幫 震 Ŋ 쓚 働 製 茶 |
增 檕 組件: ₩ 4 慟 |
無 微 投 製 1 |
零组件製造 發及 苇 苹 卟 衙 |
務 车 |
材業業 介黄 陬 |
零组件 卟 働 $\mathsf{H}$ 点. 及 產 ᆊ |
增 製 \$. 歶 畅 4 働 |
零组件製造 及 發 苇 葉 $\frac{1}{\mathcal{K}}$ 卟 働 |
₩ 锕 般投 ţ |
|
| 圖 | ||||||||||||
| 书 44 定 |
姬 群 버 學 薩 |
縣 车 凭 寒 40 |
縣 牟 策 寒 |
40 契 $40 - 40$ |
市縣 中右 凭 熱 $\sqrt{0}$ |
茉 米 |
۰R 國屬灣 國屬灣 丼 |
群市 京中 40 |
縣 仁 定 寒 10 |
縣 车 凭 熱 $\sqrt{0}$ |
崛 群 태시 噩 |
|
| 稱 9 肎 া 微 投 被 |
厛 公 ᆊ 蓑 뻢 ₩ 爩 |
冗 亽 姊 寒 |
四 ∢ 龜 붜 |
〔一 $\overline{u}$ 利鑫公 |
川州 $\sqrt{10}$ 勤公 利 徳 |
ঢ়ে 亽 궥 撇 圝 美 |
哣 公 ы 崮 |
١ļ 썳 丽 公 峥 忙 |
俪 $\rightsquigarrow$ 能 岗 |
厛 ∢ 勤 利 徳 |
俪 亽 鑢 눠 |
|
| $\overline{5}$ | 冗 公 |
|||||||||||
| 公 憮 投 |
俪 本公 |
$\overline{u}$ 利鑫公 |
ᆊ 菱 쎠 谨摩 |
註一1利鑫公司帳面金額已減除轉列庫藏股票。
註二:德利勤公司及奇峰公司帳面金額已減除累計減損。
註三員大陸被投資公司相關資訊,參閱附表四。
b.
$-55-$
菱生精密工業股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國 103年1月1日至12月31日
單位:新台幣及外幣仟元
| 平台收车 收 |
ř. | |
|---|---|---|
| 平 回 櫯 本園 |
||
| 投 кH $\tilde{\omega}$ 궉 $\sqrt{\ }$ 截 |
ക | |
| 微 值 |
ଟ୍ | |
| 投價 | ||
| 底 面 |
s, | |
| 年帳 列益 |
||
| 度認? (損) ١ļ |
||
| 씳 平資 |
||
| ₩, 投 |
||
| 赋 $\overline{\mathsf{N}}$ 闽 接 黄 귚 |
||
| - 一 āi |
||
| 本公司 棋 1 特 1 |
||
| 司省 | ||
| $\approx$ 损 Kes 虔 |
90,659 | |
| 投年 Ï 被本 |
||
| 周出 硕 |
ĝ | |
| 平 匾 金 ź 黎 |
||
| 4 投 $\sqrt{5}$ 積 |
숶 美 |
|
| 本自 累 颍 $\overline{\mathbb{F}}$ |
||
| 俐 微 |
||
| 搜 回 |
||
| 夜 哀 $\overline{\mathbf{H}}$ 赀 |
||
| 丑 圏 |
||
| 傸 | 쉐 | |
| # $\frac{1}{2}$ 圛 |
美 ⊕ |
|
| 初 颖 虫 俐 平園 |
093 | |
| 寳 漐 投 44 $\sqrt{a}$ |
伷 | |
| 集 $\frac{1}{2}$ 脈 é |
美 | |
| ন্ব 卞 |
1 | |
| 袮 梭 |
썲 | |
| 籟 | ||
| $\frac{1}{2}$ 微 |
\$ | |
| 收 $\leftarrow$ |
숶 美 |
|
| ш | 裝 | |
| 瘐 | 맵 郝 Ŋ 槬 |
|
| 業 | 路重 嗣 光 |
|
| 獭 瞅 |
戉 製 幫 積 |
|
| 써 | 震 / 姊 |
|
| 資資 | ||
| 投 4 栊 |
公公 | |
| 伌 墬 |
嬺 $\ddot{\pi}$ |
|
| $\rightsquigarrow$ ⊀ |
岌 姊 |
|
| ₩ | ||
|---|---|---|
| 規 | $\mathcal{W}$ 씳 |
|
| ♠ | ||
| 帶 | 籟 厩 |
473 |
| 投資 投 |
||
| 带 | $\left{ \overline{\nu_{\rm B}^{\rm D}} \right}$ | e۵ |
| 憭 | 칯 | |
| 鰹 | 大陸 | |
| 依 | 赴 | |
| 伽 | 颖 | |
| 華金 | ||
| 投資 | 43,000 | |
| 部投 | 쉐 | |
| 懷 泄 | жĶ | |
| 經核 | ||
| R | 颖 | |
| 匯 | 金 | |
| 漐 | ∜œ | |
| 40 | ||
| m, | 投 | 43,000 |
| $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | ||
| 累 | 쉹 | 俐 |
| 宸 | 堡 | 美 4 |
| # | ||
| 4 | $\star$ | |
| ₩. | 赵 |
註一:投資方式係透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註二:投資損益係依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表認列。
註三;依據在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定計算之限額。
附表四
8重要會計項目明細表目錄
$\bar{\lambda}$
| 項 | 編號/索引 且 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 |
| 應收帳款明細表 | 明細表二 |
| 其他應收款明細表 | 附註八 |
| 存貨明細表 | 明細表三 |
| 其他流動資產明細表 | 附註十四 |
| 備供出售金融資產一非流動變動明細表 | 明細表四 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動明細表 | 附註十一 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表五 |
| 不動產、廠房及設備明細表 | 附註十三 |
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註二一 |
| 短期銀行借款明細表 | 明細表六 |
| 應付帳款明細表 | 明細表七 |
| 其他應付款明細表 | 附註十六 |
| 負債準備一流動明細表 | 附註十七 |
| 長期銀行借款明細表 | 明細表八 |
| 遞延所得稅負債明細表 | 附註二一 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入淨額明細表 | 明細表九 |
| 營業成本明細表 | 明細表十 |
| 製造費用明細表 | 明細表十一 |
| 營業費用明細表 | 明細表十二 |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能 別彙總表 |
附註二十 |
菱生精密工業股份有限公司 現金及約當現金明細表
民國 103年12月31日
明細表一
單位:除另予註明者外 ,為新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | |||
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 253 | ||
| 銀行存款 | ||||
| 支票存款 | 2,589 | |||
| 活期存款 | 167,651 | |||
| 外幣活期存款 (註一) | 169,820 | |||
| 定期存款 | 344,482 | |||
| 684,795 | ||||
| 約當現金 | ||||
| 短期票券 | 149,745 | |||
| 原始到期日在3個月以內之銀行定期存款 | 275,000 | |||
| 424,745 | ||||
| 1,109,540 | ||||
| 減:質押定期存款 (註二) | 104,482) | |||
| 原始到期日在3個月以上之銀行定期存款 | 240,000) | |||
| \$ | 765,058 |
- 註一:包括美金 3,780 仟元及日幣 189,705 仟元,按 US\$1=NT\$31.65 及 $IPY$1 = NT$0.2646$ 換算。
- 註二:於104年1月至105年2月間到期,年利率為0.50%-0.89%;其中 已提供銀行作為加工出口區內銷進口稅費保證金計38,482 仟元及 背書保證寧波力源公司擔保品計 66,000 仟元 (轉列其他流動資產 項下)。
應收帳款明細表
民國 103年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 客 | 户 | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| A公司 | \$ | 130,900 | |||
| B公司 | 126,710 | ||||
| C公司 | 109,171 | ||||
| D 公司 | 103,535 | ||||
| E公司 | 91,341 | ||||
| F公司 | 90,497 | ||||
| G公司 | 66,206 | ||||
| 其 | 他 (註) | 401,392 | |||
| 1,119,752 | |||||
| 減:備抵呆帳 | 2,493) | ||||
| ይ | 1,117,259 |
註:各帳戶餘額均未超過本科目餘額 5%。
存貨明細表
民國 103年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
$\overline{\partial}$
$\bar{\nu}$
| 項 | 目 | 本 成 |
價 市 註 |
|---|---|---|---|
| 原 料 |
201,004 \$ |
189,870 \$ |
|
| 製 成品 |
74,448 | 63,523 | |
| 製品 在 |
37,636 | 30,770 | |
| 313,088 | 284,163 \$ |
||
| 備抵存貨跌價損失 | $28,979$ ) | ||
| 284,109 $\mathbf{\mathcal{L}}$ |
註:存貨以成本與淨變現價值孰低者衡量。
| 股 | 保形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 供擔 | 無無無無 | |||||||
| 幣仟元及仟 | 提或 | |||||||
| 10 | 底 餘 額 | |||||||
| 位:新 | ||||||||
| 卧 | $\begin{array}{r} 100,672 \ 30,345 \ 1,061 \ \underline{-91,000} \ 91,000 \ \underline{-91,000} \ 91,000 \ \end{array}$ | |||||||
| 3535 2355 2500 |
||||||||
| 年一股 | ||||||||
| 產益 | ||||||||
| 融資方 | $42,797$ 5,842 5,842 |
41,000 | 78.07 | |||||
| 金未 | ↮ | |||||||
| 频顿 | ||||||||
| S | ||||||||
| 分 | 敦金 | |||||||
| 重股 | ||||||||
| 長 | 垣 | |||||||
| 50,00 | ||||||||
| 敦公平價 | Φ | |||||||
| 2 | ğ ഥ് |
|||||||
| 增一股 | ||||||||
| 幽 | 岩 | 36,187 | 941 | |||||
| 公平價 | \$157,875 | |||||||
| 初餘 | 9,511 1,261 |
75 | $\mathcal{H}$ | |||||
| 싸 | 殴 | |||||||
| 稀 | ||||||||
| 乡 | ||||||||
| 吱 | ||||||||
| 频 | ||||||||
| 種 | ||||||||
| g 表 |
:Kac | 眯 | 全智凌公司 他凌公公司 他遭遇公司 |
|||||
| 黒 | ||||||||
| 腎 | 投 | 股 |
備供出售金融資產-非流動變動明細表
民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
菱生精密工業股份有限公司
$-61 -$
明细表五
享位:新台幣仟元及仟股
| ₩ 成殿 Ş . € 보호 鄣 |
# 博夫 |
168,922 e, 468,922 |
283,489 283,489 |
256,118 256,118 |
144,414 238,209 |
63,948 63,948 |
25,442 31,756 |
11,417 | $-1,676$ 1,676 |
11244.009 1,355,535 |
176,415 | 17,731 | 1,161.389 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 蟆 | æ 崗 堑 |
g | 2 | S, | 100 | 100 | æ | g | $\overline{100}$ | ||||
| 叶属 | 43,000 | 22,923 | 76,076 | 30,000 | 1,000 | 5,348 | 2,400 | ន | |||||
| 쎇 ÷. ≇ 쉐 |
쒞 現損 ŧ ₩ |
u | 240 | ||||||||||
| × # ¥ k S |
蝲 | 26,509 ₩ |
٠ | 3,764 | $\frac{8}{3}$ | 30.371 | |||||||
| 兼 a, × 张 |
Ø | ಸಿ | ð | ||||||||||
| ŧ ≰ * * |
4,036 | ৯ | 4.093 | ||||||||||
| 챼 冢 ⊭ 啊 |
$\ll$ 墨 |
90,659 S |
8,048 | 125,983 | 11,846) | 2,231 | 24,915) | 247.588 | |||||
| ٩ | ᆐ | 90 | $\langle \langle \bullet \rangle \rangle$ | ¥. | |||||||||
| $\left\vert \left\langle \Phi\right\rangle \right\rangle$ | 12,384) | X) | 8,652) | ١ | |||||||||
| 膩 Ą |
咝 | 60,296 | 60.2% | ||||||||||
| 幇 | 镟 | 2,000 | × | U | |||||||||
| ¥ 拳 |
簗 41 |
472,776 | 274,705 | 382,101 | 245,779 | 62,415 | 56,614 | 11,417 | 1,580 | 1,507,387 | 176,415 | 17,731 | \$1,313,241 |
| 帚 | 41,000 | 22,923 | 88,460 | 30,000 | 1,000 | 14,000 | 2,400 | S | |||||
| 牛肉 | 写 ∢ ₩ ₩ |
藤摩亞菱生公司 | 清谷公司 | 迅能公司 | 利在公司 | 具固菱生公司 | 德利勒公司 | 奇峰公司 | 歐尼公司 | 轉列庫藏股票 | 累计减损 |
註:既權净值主要係依據被投資公司之財務報表及本公司将股比例計算。
$-62 -$
短期銀行借款明細表
民國 103年12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
| 借款到期日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借 | 款 | 種 | 類 | 及 | 銀 | 行 | 註 | 年利率 | 金 | 額 |
| 進出口融資借款 | ||||||||||
| 台灣銀行潭子分行 | 104.3.30 | 0.88-0.95 | 63,232 | |||||||
| 匯豐銀行台中分行 | 104.2.26 | 1.22 | 36,850 | |||||||
| 100,082 |
註:所列到期日係多筆借款中之最後到期日。
應付帳款明細表
民國 103年12月31日
明細表七
單位:新台幣仟元
| 廠 | 商 | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| A公司 | \$ | 44,013 | |||
| B 公司 | 37,024 | ||||
| C公司 | 31,882 | ||||
| D 公司 | 31,320 | ||||
| E 公司 | 17,901 | ||||
| F公司 | 17,004 | ||||
| 其 | 他 (註) | 58,621 | |||
| $\overline{P}$ | 237,765 |
註:各帳戶餘額均未超過本科目餘額 5%。
長期銀行借款明細表
民國 103年12月 31日
單位:新台幣仟元
明细表入
æ
| 痴 如 |
176,471 4 |
700,000 | 353,000 | 0.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年後到期部分 | 129,412 4 |
700,000 | 332,235 | 10,000 | |||||
| 一年內到期部分 | 47,059 G) |
J. | 20,765 | ||||||
| 쌖 | |||||||||
| Ŧ, | 0.97% | 0.97% | 0.97% | 0.95% | |||||
| 4 | |||||||||
| 长 | |||||||||
| 藜 | 按月付息,自首次動撥日起滿1年之當月15日償還 | 期本金。3個月1期,分17期雜選 | 按月付息,自首次動撥日起滿2年之當月15日償還 | 第1期本金。3個月1期,分28期攤透 | 按月付息,自首次動撥日起滿1年之當月15日償還 | 期本金。3個月1期,分17期攤選 | 106年2月起償還第1期本金。3個 | ||
| 蛚 $\left \right $ |
$\overline{\phantom{0}}$ 箓 |
第1: | 按月付息,自 | 20 期継透 月1期,分 |
|||||
| 譚 | |||||||||
| 款期 | 102.9.30-107.9.15 | 103.3.28-111.12.15 | 103.11.14-108.11.15 | 103.11.25-110.11.15 | |||||
| 借 | |||||||||
| 國信託銀行台中區域中心部 | |||||||||
| 借款種類及銀行名稱 | 抵押借款 | 兆豐銀行潭子分行 | 兆豐銀行潭子分行 | 兆豐銀行潭子分行 | ÷ |
\$1,239,471
\$1,171.647
$$67,824$
$\tilde{\mu}$
營業收入淨額明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表九
| 項 | 目 | 數 $\frac{1}{2}$ (仟 PCS) |
額 金 |
|---|---|---|---|
| 積體電路封測 | 約 4,687,385 | \$5,306,743 | |
| 其他營業收入 | 163,314 | ||
| 5,470,057 | |||
| 減:銷貨折讓 | 129,952) | ||
| 營業收入淨額 | \$5,340,105 |
營業成本明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表十
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 年初原料 | \$ | 183,062 | |
| 本年度進貨淨額 | 1,494,834 | ||
| 年底原料 | ( | 201,004) | |
| 出售原料 | 3,006) | ||
| 轉列其他費用等 | 33,560) | ||
| 原料耗用 | 1,440,326 | ||
| 直接人工 | 680,811 | ||
| 製造費用 | 2,441,606 | ||
| 製造成本 | 4,562,743 | ||
| 年初在製品 | 38,562 | ||
| 年底在製品 | 37,636) | ||
| 製成品成本 | 4,563,669 | ||
| 年初製成品 | 74,904 | ||
| 年底製成品 | 74,448) | ||
| 加工成本 | 4,564,125 | ||
| 出售原料成本 | 3,006 | ||
| 出售下腳收入 | 44,628) | ||
| 存貨淨變現價值回升利益 | 5,600) | ||
| 其 他 |
50 | ||
| 營業成本 | £ | 4,516,953 |
製造費用明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表十一
| 項 | 目 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 折 | 舊 | \$ | 745,287 | ||
| 薪 | 資 | 422,304 | |||
| 工廠用品 | 393,628 | ||||
| 水 電費 |
325,599 | ||||
| 加工費 | 149,384 | ||||
| 其 | 他 | 405,404 | |||
| \$2,441,606 |
營業費用明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表十二
| 究發展 研 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 費 推 銷 用 |
管 費 理 用 |
費 用 |
計 合 |
| 薪資費用 | $\mathfrak{F}$ 29,914 |
\$80,958 | \$65,050 | \$175,922 | |
| 舊 折 |
1,053 | 11,773 | 26,922 | 39,748 | |
| 佣金支出 | 30,586 | ÷ | $\overline{\phantom{a}}$ | 30,586 | |
| 費 勞 務 |
್ | 5,747 | 8,348 | 14,095 | |
| 其 他 |
15,129 | 59,221 | 35,574 | 109,924 | |
| \$76,682 | \$157,699 | \$135,894 | \$370,275 |
