個體財務報告暨會計師查核報告民國102及101年度

地址:台中市潭子區台中加工出口區南二路5-1號電話: (04)25335120

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勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓

Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC

Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw

會計師查核報告

菱生精密工業股份有限公司公鑒:

菱生精密工業股份有限公司民國102年12月31日、民國101年12月31 日及1月1日之個體資產負債表,暨民國102年及101年1月1日至12月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作,以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達菱生精密工業股份有限公司民國 102年12月31日、民國 101年12月31日及1月1日之個體財務狀況, 暨民國 102年及 101年1月1日至12月 31日之個體經營成果與個體現金流量。

菱生精密工業股份有限公司民國 102 年度個體財務報表重要會計科目明細表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見,該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財務報表相關資訊一致。

單位:新台幣仟元

		102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
代碼	黄產	金額	%	金額	%	金額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金 (附註四及六)	898,423 S.	11	\$1,354,282	18	\$1,013,689	14
1150	應收票據 (附註四及五)	10,868	$\sim$	64,071	$\mathbf{1}$	62,538	$\mathbf{1}$
1170	應收帳款 (附註四、五、九及二八)	1,166,431	14	1,191,024	15	1,041,678	14
1200	其他應收款 (附註十)	89,074	$\mathbf{1}$	229,430	3	169,115	$\overline{2}$
1220	當期所得稅資產(附註四及二一)	9,143	$\overline{\phantom{a}}$
1310	貨 (附註四及十一) 存	261,949	3	280,132	$\overline{4}$	332,903	5
1470	其他流動資產(附註十四、二八及二九)	198,297	3	152,750	$\overline{2}$	79,223	$\mathbf{1}$
11XX	流動資產總計	2,634,185	32	3,271,689	43	2,699,146	37

	非流動資產
1523	備供出售金融資產一非流動 (附註四及七)	195,003	$\overline{2}$	199,310	3	126,967	$\overline{2}$
1543	以成本衡量之金融資產一非流動 (附註四及八)	7,500	i.	7,500	$\sim$	24,913
1550	採用權益法之投資 (附註四及十二)	1,313,241	16	1,220,972	16	1,386,452	19
1600	不動產、廠房及設備(附註四、十三、二八及二九)	3,732,297	46	2,827,043	37	2,705,905	37
1840	遞延所得稅資產 (附註四、五及二一)	42,663	$\mathbf{1}$	41,910	$\blacksquare$	40,001
1920	存出保證金 (附註二五)	38,613	$\overline{\phantom{a}}$	566	$\sim$	457
1990	其他非流動資產 (附註十四及二九)	224,392	$\overline{3}$	100,638	$\mathbf{1}$	387,456	$5\phantom{.0}$
15XX	非流動資產總計	5,553,709	68	4,397,939	57	4,672,151	63
1XXX	資產計總	\$ 8,187,894	100	\$7,669,628	100	\$7,371,297	100
代碼	負債及權益
	流動負債
2100	短期銀行借款 (附註十五及二九)	S. 236,225	3	s 201,175	3	S 16,010	1
2170	應付帳款 (附註二八)	264,339	3	271,757	$\overline{4}$	297,587	$\overline{4}$
2200	其他應付款 (附註十六、十九及二八)	785,252	10	567,700	7	673,821	9
2230	當期所得稅負債 (附註四及二一)	19,916	$\overline{a}$	68,230	$\mathbf{1}$
2250	負債準備一流動 (附註四及十七)	39,006	$\mathbf{1}$	26,723		11,371
2320	一年內到期之長期銀行借款及應付公司債(附註四
	及十五)	23,529				15,260
2399 21XX	其他流動負債流動負債總計	13,217	$\overline{\phantom{a}}$	13,673		10,590
		1,381,484	17	1,149,258	15	1,024,639	14
	非流動負債
2540	長期銀行借款 (附註十五及二九)	176,471	2
2640	應計退休金負債 (附註四、五及十八)	263,264	3	299,199	$\overline{4}$	304,826	$\frac{4}{3}$
2645 2570	存入保證金	840	$\omega$	840		840
25XX	遞延所得稅負債 (附註四、五及二一) 非流動負債總計	1,621		2,270		2,235
		442,196	5	302,309	4	307,901	4
2XXX	負債總計	1,823,680	22	1,451,567	19	1,332,540	18
	繀益
3110	普通股股本	3,801,023	46	3,801,023	50	3,787,657	51
3200	資本公積	1,612,132	20	1,608,112	21	1,602,449	$22\,$
	保留盈餘
3310	法定盈餘公積	267,840	$\mathbf{3}$	230,487	3	190,798	$\overline{2}$
3320	特別盈餘公積	65,602	$\mathbf{1}$	99,190	1	71,168	$\mathbf{1}$
3350	未分配盈餘	808,235	$10$	696,273	9	637,298	9
3400	其他權益項目	14,203)	$\sim$	40,609)	1)	74,198)	1)
3500	庫藏股票	176,415)	(2)	176,415)	$\overline{2})$	176,415)	2)
3XXX	權益總計	6,364,214	$-78$	6,218,061	$_81$	6,038,757	82
	負債與權益總計	\$ 8,187,894	100	\$7,669,628	100	\$7,371,297	100

後附之附註係本個體財務報告之一部分

單位:新台幣仟元,惟

每股盈餘為元

			102年度			101年度
代碼		金	額	%	金	額	%
4000	營業收入淨額(附註四及二
	八)	$\mathbb{S}$	5,528,873	100	$\mathbb{S}$	5,802,458	100

5000	營業成本 (附註十一、十八、
	二十及二八)		4,529,847	82		4,797,594	83
5900	營業毛利		999,026	18		1,004,864	17

	營業費用(附註十八、二十
	及二八)
6100	推銷費用		76,024	$\mathbf{1}$		75,972	1
6200	管理費用		154,095	3		149,516	$\overline{2}$
6300	研究發展費用		136,382	$\overline{2}$		102,472	$\overline{2}$
6000	營業費用合計		366,501	6		327,960	5
6900	營業淨利		632,525	12		676,904	12

	營業外收入及支出
7100	利息收入 (附註四)		8,697			9,947
7110	租金收入 (附註四、二
	五及二八)		1,607			1,952
7130	股利收入 (附註四)		13,346			8,920
7190 7230	其他收入外幣兌換淨利益(附註		23,195	1		18,785
	四)		11,744
7510	利息費用		2,235)			7,163 1,584)
7610	處分不動產、廠房及設
	備損失 (附註四)		1,002)			406)
7070	採用權益法認列之子公
	司及關聯企業損失之
	份額(附註四)		255,994)	$\left( \frac{-5}{2} \right)$ (		265,146)	4)
7000	營業外收入及支出
	合計		200,642)	$\left( \underline{\qquad 4} \right)$		220,369)	$\triangleq$ )

(接次頁)

(承前頁)

			102年度			101年度
代碼		金	額	%	金	額	%
7900	税前淨利	$\mathcal{S}$	431,883	8	$\mathbb S$	456,535	8
7950	所得稅費用(附註四、五及ニー)		70,489	$\mathbf{1}$		76,836	$\mathbf{1}$
8200	本年度淨利		361,394	7		379,699	7
8310 8325	其他綜合損益 (附註四) 國外營運機構財務報表换算之兒換差額		30,177			21,509)	1)
8360	備供出售金融資產未實現評價損益 (附註七) ( 確定福利計畫精算損益		4,307)			54,930	$\mathbf{1}$
8380	(附註五及十八) 採用權益法認列之子公		35,935	$\mathbf{1}$		1,636)
8399	司及關聯企業其他綜合損益份額與其他綜合損益組成部		524			458)
8300	分相關之所得稅費用 (附註二一) 本年度其他綜合損		6,109)			701)
	益		56,220	$\mathbf{1}$		30,626
8500	本年度綜合損益總額	$\mathbb{S}$	417,614	8	$\mathbb{S}$	410,325	7
	每股盈餘 (附註二二)
9750	基本	\$	0.97		$\mathbb{S}$	1.01
9850	稀釋	$\mathbb{S}$	0.96		$\mathbb{S}$	1.00

104

後附之附註係本個體財務報告之一部分

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31 $! +$ 月 12 쎫 htp. $\frac{1}{2}$ 菡 $\overline{a}$ F 年及浅半包 102 S 國 " 民	佘及 Ë $\downarrow$ 未 $\check{~}$ $\stackrel{\scriptstyle <}{\scriptstyle \sim}$ 橫餘公 71,168 翊 $\overline{\mathcal{R}}$ $5 -$ # 筷公 190,798 翁刘俊 $\Theta$ $\frac{1}{2}$	28,022 39,689							99,190 230,487	33,588 37,353						SA 65,602 GO) 267,840 GAL	部部 $\gamma$ 本個體財務報告 $\,$ $\ddot{z}$ 之附註係 es es 融 È m 後
	積 $\sim$ 附註十九 \$1,602,449 $\lesssim$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 微 $*$ 附註十九 \$3,787,657 通股股 채 $\overline{\phantom{0}}$		1,941 13,366	3,722	$\blacksquare$				1,608,112 3,801,023	$+1$ 11	4,020	$^{\ast}$	$\mathfrak{r}$			\$1,612,132 \$3,801,023	經理人:楊順卿
$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$	101 年1月1日餘額代碼 $\lambda$ 1	以前年度盈餘分配法定盈餘公積特別盈餘公積現金股利 EI E3 B5	可辨换公司债轉换為普通股	發放予子公司股利調整資本公務 Z	取得子公司股權價格與帳面價值差額 M ₅	101 年度淨利 E	101年度其他綜合損益 D ₃	101年度综合損益總額 D ₅	$\boldsymbol{\epsilon}$ 101年12月31日餘額 ZI	以前年度盈餘分配法定盈餘公積特別盈餘公積現金股利 E1 B3 B5	發放于子公司股利調整資本公積 E	取得子公司股權價格與帳面價值差額 N ₅	102年度淨利 FC	102年度其他綜合損益 D ₃	102年度综合損益總額 B ₅	102年12月31日餘額	董事長:葉樹泉

單位:新台幣仟元

代碼			102年度		101 年度
	營業活動之現金流量
A10000	本年度税前淨利		\$431,883	S	456,535
	不影響現金流量之收益費損項目
A20100	折舊費用		780,078		818,707
A20200	攤銷費用		1,742		1,324
A22400	採用權益法認列之子公司及關
	聯企業損失之份額		255,994		265,146
A20900	利息費用		2,235		1,584
A21200	利息收入		8,697)		9,947)
A22500	處分及報廢不動產、廠房及設
	備淨損失		1,002		406
A24100	未實現外幣兌換淨利益		3,762)		4,626)
A32200	提列負債準備		12,283		15,352
A30000	營業活動相關之資產及負債之淨變
	動數
A31130	應收票據		53,203		1,533)
A31150	應收帳款		29,005		150,343)
A31180	其他應收款		139,933		60,888)
A31200	存貨		18,183		52,771
A31240	其他流動資產		54,690)		73,527)
A31990	其他非流動資產		2,611)		13
A32150	應付帳款		8,572)		23,879)
A32180	其他應付款		31,548		7,095)
A32230	其他流動負債		455)		3,083
A32240	應計退休金負債				7,964)
A33000	營運產生之現金流入		1,678,302		1,275,119
A33100	收取之利息		9,119		10,520
A33300	支付之利息	$\sqrt{2}$	2,151)	$\sqrt{2}$	1,496)
A33500	支付之所得税		126,314)		10,480)
AAAA	營業活動之淨現金流入		1,558,956		1,273,663
	投資活動之現金流量
B02700	購置不動產、廠房及設備		846,546)		304,030)
B02800	處分不動產、廠房及設備價款		795		84,474

(接次頁)

(承前頁)

代碼		102年度	101 年度
B03700	存出保證金增加	(\$ 38,047)	$($ \$ 109)
B02200	取得子公司之淨現金流出	319,023)	117,961)
B07100	預付設備款增加	776,897)	532,798)
BBBB	投資活動之淨現金流出	1,979,718)	870,424)
	籌資活動之現金流量
C00100	短期銀行借款增加	472,735	187,354
C00200	短期銀行借款減少	437,832)
C01600	舉借長期銀行借款	200,000
C ₀₄₅₀₀	發放現金股利	$270,000$ )	$250,000$ )
CCCC	融資活動之淨現金流出	35,097)	62,646)
BBBB	本年度現金及約當現金增加(減少)	455,859)	340,593
E00100	年初現金及約當現金餘額	1,354,282	1,013,689
E00200	年底現金及約當現金餘額	898,423	\$1,354,282

後附之附註係本個體財務報告之一部分

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(承前頁)

已納入 2013 年版 IFRSs 之新/修正準則及解釋 IASB 發布之生效日
IFRS $10^-$ 合併財務報表	2013年1月1日
IFRS $11 \nvert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \nVert \$	2013年1月1日
IFRS 12「對其他個體權益之揭露」	2013年1月1日
IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 2013 年1月1日
表、聯合協議及對其他個體權益之揭露:過渡規
定指引
IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」	2014年1月1日
IFRS 13「公允價值衡量」	2013年1月1日
IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」	2012年7月1日
IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」	2012年1月1日
IAS19之修訂「員工福利」	2013年1月1日
IAS 27 之修訂「單獨財務報表」	2013年1月1日
IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」	2013年1月1日
IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」	2014年1月1日
IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」	2013年1月1日
未納入 2013 年版 IFRSs 之新/修正準則及解釋
「2010年-2012年週期之 IFRSs 年度改善」	2014年7月1日 (註)
「2011年-2013年週期之 IFRSs 年度改善」	2014年7月1日
IFRS $9 \rceil$ 金融工具	尚未發布
IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」	尚未發布
IFRS $14$ $\sqrt{6}$ 制遞延帳戶	2016年1月1日
IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之	2014年1月1日

繼續」

IFRIC $21 \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \nvert \$

2014年1月1日

註: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。

上述 IASB 發布之新/修正/修訂準則或解釋之生效日除另註明外,係於各該日期以後開始之年度期間生效。

首次適用上述新/修正/修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動。

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有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。

遞延所得稅資產及自債係以預期自債清償或資產實現當期之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合捐益或直接計入權益。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當年度,則於修正當年度認列;若會計估計之修正同時影響當年度及未來年度,則於修正當年度及未來年度認列。

以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源資訊, 該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。

(一)所得税

遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生年度認列為損益。 (二) 應收帳款之估計減損

當有客觀證據顯示減損跡象時,本公司考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量(排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。

(三) 確定福利計書之認列

確定福利退休計書應認列之退休金費用及應計退休金負債係使用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設包括折現率、員工離職率及長期平均調薪率之估計,若該等估計因市場與經濟情況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之費用與負債金額。

六、現金及約當現金

	102年12月31日		101年12月31日	101年1月1日
零用金及庫存現金	S	248	\$ 228	\$ 203
銀行支票及活期存款		498,285	325,863	164,437
約當現金
短期票券		149,890	230,191	100,049
原始到期日在3個月以
内之銀行定期存款		250,000	798,000	749,000
	S	898,423	1,354,282	1,013,689

銀行存款及短期票券於資產負債表日之市場利率區間如下(除支票存款利率為0%外):

	102年12月31日 101年12月31日		101年1月1日
銀行存款 (%)	0.17	(117)	(117)
短期票券 (%)	0.66	0.72	0.70

七、備供出售金融資產一非流動

		102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日
國內上市股票	$\frac{$}{9}$ 195,003	\$199,310	\$ 126,967

八、以成本衡量之金融資產一非流動

	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
國內未上市櫃普通股晶致半導體股份有限公司
(晶致公司)	\$ 7,500	\$ 7,500	\$ 7,500
佳凌科技股份有限公司
(佳凌公司)			17,413
翔合化合物半導體股份
有限公司 (翔合公司)
	7,500	7,500	24,913

(一)本公司所持有之上述未上市櫃股票投資,於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。
(二) 翔合公司因以往年度持續虧損, 本公司於98年度已將對其之投資全數認列減損損失。
(三) 佳凌公司經台灣證券交易所於101年11月核准上市買賣,故將對其之投資重分類至備供出售金融資產一非流動。
九、應收帳款

	102年12月31日 101年12月31日		101年1月1日
應收帳款	\$ 1,168,924	\$1,193,517	\$ 1,044,171
減:備抵呆帳	2,493)	2,493)	2,493)
	\$1,166,431	\$1,191,024	\$1,041,678

本公司對商品銷售之平均授信期間為60天至90天。於決定應收帳款可回收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 365 天之應收帳款認列 100%備抵呆帳,對於帳齡在 365 天以內之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況 , 以估計無法回收之金額。

已減損應收帳款之帳齡分析如下:

	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
90天以下	\$1,165,964	\$1,156,990	\$1,033,435
91至180天	2.579	95	10,736
181 至 365 天	381	36,432	-
計合	\$1,168,924	\$1,193,517	\$1,044,171

以上係以扣除備抵呆帳前之餘額,以立帳日為基準進行帳齡分析。十、其他應收款

$100 \times 1000 =$

$404.449.794$

$101$ $\mu$ $101$

		102年12月31日	$101 + 12731$	101年1月1日
原始到期日在3個月以
上之銀行定期存款	S	60,000	210,000	150,000
應收退稅款		21,556	17,446	18,664
其他		7,518	1,984	451
		89,074	229,430	169,115

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		\$ 261,949	\$	280,132	\$	332,903

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	ȐِૈϦљȑ							382,101	93		260,549	90		389,585	90
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	Ȑճ㗟Ϧљȑ							245,779	100		249,447	100		263,915	100
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			Ȑቺճ༇Ϧљȑ					56,614	78		68,004	83		83,309	83
			Lingsen America Inc.
			Ȑऍ୯๯ғϦљȑ					62,415	100		62,323	100		65,231	100
			Oxney Trading Limited
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								1,495,970			1,403,701			1,569,181
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ၮᒡ೛ഢ	25,131		-	3,507		1,605	23,229
ғ଄Ꮤڀ	22,748		3,962	1,343		-	25,367
ځд೛ഢ	184,602		20,621	51,718		7,957	161,462
҂ֹπำ	153,883		972,453	-		-	1,126,336
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ၮᒡ೛ഢ	14,775		3,219	3,507		-	14,487
ғ଄Ꮤڀ	17,903		2,098	1,343		-	18,658
ځд೛ഢ	130,689		30,193	51,612		-	109,270
! ! ಕीשᙑӝी	4,410,171	\$	780,078	\$ 1,228,474	\$	-	3,961,775
	\$ 2,827,043						\$ 3,732,297

101 年度	年餘額初	增	加	減	少	重	分	年底	餘額
成本
房屋及建築	\$1,160,379	\$	5,939	\$	232,936	\$	40,909	\$	974,291
機器設備	6,452,271		31,045		1,375,613		768,856		5,876,559
運輸設備	31,511		160		8,559		2,019		25,131
生財器具	80,892		1,464		59,608				22,748
其他設備	225,590		13,955		61,438		6,495		184,602
未完工程			153,883						153,883
成本合計	7,950,643	\$	206,446		\$1,738,154	\$	818,279		7,237,214

累計折舊
房屋及建築	792,018	\$	55,836	\$	232,936	\$			614,918
機器設備	4,199,248		723,968		1,291,330				3,631,886
運輸設備	19,295		3,442		7,962				14,775
生財器具	74,943		2,568		59,608				17,903
其他設備	159,234		32,893		61,438				130,689
累計折舊合計	5,244,738	\$	818,707		\$1,653,274	\$			4,410,171
	\$2,705,905								\$2,827,043

本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:

房屋及建築
廠房主建物	45年
水電空調工程	3至7年
機器設備	3至7年
運輸設備	5至7年
生財器具	3至7年
其他設備	3至7年

本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,參閱附註二九。

十四、其他資產

	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
流動
質押定期存款	\$ 96,436	\$ 96,203	\$ 30,157
進項稅額	53,904	7,610	937
用品盤存	35,353	36,078	39,912
預付款項	6,857	6,714	3,409
其他	5,747	6,145	4,808
	198,297 \$	\$152,750	79,223
非流動
預付設備款	\$ 222,593	\$ 99,708	385,189 \$
預付費用	1,799	930	2,267
	224,392 \$	100,638 \$	387,456 \$

十五、借款

(一)短期銀行借款:

	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
信用借款	\$100,000	\$30,000	$\overline{\phantom{a}}$
進出口融資	136,225	171,175	16,010
	\$236,225	\$201,175	16,010

短期借款年利率及借款餘額列示如下:

	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
信用借款
年利率 (%)	1.49	1.51
借款餘額一新台幣	100,000 仟元	30,000 仟元
進出口融資
年利率 (%)	1.12-1.60	$0.99 - 1.13$	1.35
借款餘額一美金	4,571 仟元	5,896 仟元	529 仟元
(二) 長期銀行借款:
	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
抵押借款	$\mathbb{S}$ 200,000	$\mathbb{S}$	\$
減:一年內到期部分	23,529)
	176,471 \$	\$
長期借款年利率列示如下:
	102 42 12 日 31 日	$101$ 年12 日 31 口	101 年1 日1 口

		$102 + 127$
抵押借款
年利率(%)	0.97	$\overline{\phantom{a}}$	-

(三) 應付公司債

				101年1月1日
國內無擔保可轉換公司
债之負債組成要素	$\overline{\phantom{0}}$		SS.	15,260
減:一年內到期部分	-			15,260
	$\overline{\phantom{a}}$	-		$\overline{\phantom{a}}$

本公司於 96年10月2日發行5年期零票面利率之無擔保可轉換公司債 400,000 仟元,其有效利率為3%,到期時持有人若未轉換, 本公司必須按債券面額贖回。

債權人得於公司債發行之日滿3個月後至到期日前10日止(除暫停過戶期間外),依轉換價格於每股11.22元向本公司請求將所持有之債券轉換為本公司之普通股股票,或於發行屆滿3年按債券面額之100%賣回。自發行滿3個月後至到期日前40日止,遇有本公司普通股股票在台灣證券交易所之收盤價格連續30個營業日均達當時轉換價格之150%,或超過債券發行總額90%已贖回、買回或行使轉換權利,本公司亦得按約定公式計算之價格將剩餘流通在外之債养全部贖回。本公司於債券到期日應按債券面額之100%將剩餘債券全部贖回。債券到期日為101年10月1日,其中債券持有人已行使轉換權 377,000 仟元;另本公司於 97 年 10 至 12 月及 98 年 2 月買回 23,000 仟元,故已無流通在外之無擔保可轉換公司債。

十六、其他應付款

	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
應付設備款	316,049 SS.	130,145 SS.	\$228,924
應付薪資及獎金	199,430	199,266	201,474
應付工廠用品費	109,681	84,662	95,856
應付員工分紅及董監事酬勞	45,198	44,371	39,502
應付休假給付	39,626	28,978	28,978
其他	75,268	80,278	79,087
	785,252	\$567,700	673,821

十七、負債準備一流動

		102年12月31日 101年12月31日	101年1月1日
銷貨退回及折讓	\$39,006	\$ 26,723	\$ 11,371

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓,並於相關產品出售當年度認列為營業收入之減項。

負債準備變動資訊如下:

	102年度
年初餘額	26,723	11,371
本年度提列	12,283	15,352
年底餘額	39.006	26,723

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		ࡋԃ102	ࡋԃ101
྽ය୍ܺԋҁ	\$	19,295	\$	21,421
ճ৲ԋҁ		12,009		13,530
ीฝၗౢႣයൔၿ	(	8,885 )	(	9,498 )
ߥი ຤ߥપ	)	( 3,997	)	( 4,099
	\$	18,422	\$	21,354

	102年度		101年度
依功能別彙總
營業成本	\$ 16,055	\$	21,013
推銷費用	441		64
管理費用	1,028		150
研發費用	898		127
			21.354

於102及101年度,本公司分別認列精算利益29,826仟元及精算損失 2,337 仟元於其他綜合損益。截至 102 年及 101 年 12 月 31 日止,認列於其他綜合損益之累積金額分別為精算利益 27,489 仟元及精算損失 2,337 仟元。

本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之金額列示如下:

	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
已提撥確定福利義務之
現值	\$794,519	\$ 805,335	\$777,426
計畫資產之公允價值	531,255)	506,136)	472,600)
應計退休金負債	\$263,264	\$ 299,199	\$ 304,826

確定福利義務現值之變動列示如下:

		102年度		101年度
年初確定福利義務	S	805,335	S	777,426
當期服務成本		19,295		21,421
利息成本		12,009		13,530
精算(利益)損失		33,140)		6,442
福利支付數		8,980		13,484)
年底確定福利義務		794.519		805,335

計畫資產現值之變動列示如下:

	102年度	101年度
年初計畫資產公允價值	506,136	\$ 472,600
計畫資產預期報酬	8,885	9,498
計畫資產利益	6,791	8,204
雇主提撥數	26,756	27,817
福利支付數	8,496)	5,048)
壽險基金領回	8,817)	6,935)
年底計畫資產公允價值	531,255	506,136

計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞工退休基金監理會網站公布之基金資產配置資訊為準:

	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
現金及約當現金	22	25	23
股票及受益憑證投資			10
短期票券		10	8
公債、金融債券、公司債	10	10	12
海外投資	35	27	24
其他	21	19	23
	100	100	100

本公司選擇以轉換至個體財務報告會計準則之日起各個會計期間推延決定之金額,揭露經驗調整之歷史資訊:

	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
確定福利義務現值	\$794,519	805,335	\$ 777,426
計畫資產公允價值	\$ 531,255	\$ 506,136	\$ 472,600
短拙	\$ 263,264	\$ 299,199	\$ 304,826
計畫負債之經驗調整	20,611 )	24,664
計書資產之經驗調整	2.796	4.105

本公司預期於 103 及 102 年度以後 1 年內對確定福利計書提撥分別為 19,981 仟元及 18,422 仟元。

十九、權益

(一)普通股股本

	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
額定股數 (仟股)	500,000	500,000	500,000
額定股本	\$5,000,000	\$5,000,000	\$5,000,000
已發行且已收足股款之
股數(仟股)	380,102	380,102	378,766
已發行股本	\$3,801,023	\$3,801,023	\$3,787,657
發行溢價	1,299,151	1,299,151	1,299,151
	\$ 5,100,174	\$ 5,100,174	5,086,808

已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股利之權利。

截至102年12月31日額定股本中已無供發行可轉換公司債及員工認股權憑證所保留之股本。

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	102ԃ12Д31В	101ԃ12Д31В	101ԃ1Д1В
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	\$ 1,612,132	\$ 1,608,112	\$ 1,602,449

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34 -

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! !	ᖒၗǵዛߎϷआճ				990,756				157,801			1,148,557
! !	ዴۓගኘीฝ				35,987				4,788			40,775
! !	ዴۓᅽճीฝ				21,013				341			21,354
! !	ځд঩πᅽճ				146,715				17,467			164,182
שᙑ຤Ҕ					792,383				26,324			818,707
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\$ 1,864,917	\$ 1,608,923	\$ 1,343,777

(六) 兩稅合一相關資訊

	102年12月31日 101年12月31日		101年1月1日
股東可扣抵稅額帳戶餘額 \$ 159,181		\$ 101,031	\$ 155,918

本公司無86年度以前之未分配盈餘。

102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 22.16%(預計)及23.95%。

依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 102 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用個體財務報告會計準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。

(七)所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅申報,業經稅捐稽徵機關核定至 100 年度。

二二、每股盈餘

	歸屬普通股	股數 (分母)	每股盈餘
	股東之淨利	仟股 )	元
102年度
基本每股盈餘
歸屬普通股股東之淨利	\$ 361,394	374,443	\$0.97
具稀釋作用潛在普通股
之影響
員工分紅		3,640
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之淨
利加潛在普通股之影
響	361,394 \$	378,083	\$0.96

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認列於個體資產負債表之公允價值衡量

本公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其衡量方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級:

(1) 第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開報價。
(2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於該資產或負債直接或間接可觀察之輸入值推導公允價值。
(3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值推導公允價值。

		第二級第三級			計
102年12月31日備供出售金融資產國內上櫃股票	\$195,003	\$	\$	-	\$195,003
101年12月31日備供出售金融資產國內上櫃股票	199,310				199,310
101年1月1日備供出售金融資產國內上櫃股票	126,967				126,967

102 及 101 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:

(1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值係參照市場報價決定。無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
(2)其他金融資產及金融負債(除上述外)之公允價值係依照以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定。

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	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
具現金流量利率風險
金融資產	\$ 525,828	\$ 682,422	\$ 741,992
金融負債	292,507	93.717

敏感度分析

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資產自債表日流通在外之自債金額於報導期間皆流通在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

本公司對於浮動利率之金融資產及負債,當利率增加 1%時,在其他條件維持不變之情況下,本公司102年及101 年度之稅前淨利分別增加為 6,155 仟元及 14,584 仟元。

(3) 其他價格風險

本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。本公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。敏感度分析

下列敏感度分析係依資產自債表日之權益價格暴險進行。

若權益價格變動1%,102年及101年度其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動分別變動1,950 仟元及 1,993 仟元。

本公司對備供出售投資之敏感度相較於前一年度並無重大變動。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於:

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本公司已約定還款期間之非衍生金融負債預定到期如下:

	加權平均有
非衍生金融負債	效利率 (%)	短於1年		1至3年	3年以上
102年12月31日
無附息負債		\$ 580,388	\$		\$
浮動利率負債	1.02	116,037		94,120	82,350
固定利率負債	1.52	143,718
		\$ 840,143	\$	94,120	\$ 82,350
101年12月31日
無附息負債		\$ 401,902	\$		\$
浮動利率負債	1.06	93,717
固定利率負債	1.14	107,458
		603,077	\$		\$
101年1月1日
無附息負債		\$ 526,511	\$		\$
固定利率負債	1.35	31,270
		\$ 557,781	$\mathfrak{S}$		\$

二八、關係人交易

(一)關係人名稱及其關係

關	係	與	本
鴻谷公司		子公司
迅能公司		子公司
利鑫公司		子公司
	德利勤公司	子公司
	美國菱生公司	子公司
歐尼公司		子公司
	寧波力源科技有限公司		最終母公司為本公司
	(寧波力源公司)

(二)除已於其他附註說明者外,本公司與關係人間重大交易事項如下:

	102年度	101年度
1. 營業收入
迅能公司	10,083 \$	21,537
德利勤公司	3,344	1,567
歐尼公司	215	-
	13,642	23,104

對迅能公司及德利勤公司之營業收入係委託本公司代為加工產品所收取之加工收入,並無其他相似非關係人交易可資比較, 收款條件原則為銷貨後 60 天採 T/T 方式收取。

		102年度		101年度
2. 進	貨
	迅能公司	\$	42,667	\$	33,132
	德利勤公司		$\overline{\phantom{a}}$		75
			667,		33,207

向迅能公司及德利勤公司購入之原料,並無其他非關係人交易可資比較,付款條件原則為進貨後60天採T/T方式支付。

	102年度	101年度
3. 營業成本一製造費用
寧波力源公司	140,689	134,663
鴻谷公司	1,750	3,000
德利勤公司	28	-
	142,467	137,663

係委託代為加工產品及承租機器設備等;委託寧波力源公司之加工費,並無其他非關係人交易可資比較,付款條件原則為出貨後 30 天採 T/T 方式支付,惟得視其資金狀況調整。

營業費用一佣金支出

本公司與美國菱生公司訂定佣金契約;依約定本公司應按每月外銷至美洲特定客戶之銷貨收入2%支付佣金予該公司 ( 按美金計算)。本公司102及101年度之佣金支出分別為5,202仟元及 4,789 仟元,102 及101 年12 月 31 日之應付佣金分別為1,307 仟元及 11,450 仟元。

	102年度		101年度
5. 營業外收入及利益一
租金收入
迅能公司	\$	300	300
利鑫公司		36	36
		336	336

係出租機器設備及辦公室。

財產交易

取得不動產、廠房及設備		取得價款
102年度
德利勤公司		\$17,484

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	8. ᔈб஦ී
	ِૈϦљ	\$ 8,755		\$		8,320	\$	4,647

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二九、質抵押之資產

下列資產業提供作為銀行借款額度之擔保品及內銷進口稅費保證余:

	102年12月31日 101年12月31日		101年1月1日
不動產、廠房及設備	88.334	91.704	95,074
其他流動資產	96,436	96,203	30,157
	184.770	187.907	125,231

三十、重大或有事項及未認列之合約承諾

除其他附註所述者外,本公司於資產負債表日有下列重大承諾事項:

(一) 截至 102年 12月 31日暨 101年 12月 31日及1月1日止,本公司因進口設備已開立未使用之信用狀金額分別為 60,948 仟元、32,814 仟元及 8,865 仟元。
(二) 本公司未認列之合約承諾如下:

		102年12月31日 101年12月31日	101年1月1日
購置不動產、廠房及
設備	\$845,218	\$ 546,404	\$177,821

三一、外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:

貨	幣	性	項	外	幣	匯	新	台
	金融資產
美		金		$\frac{6}{5}$	16,662	29.805	$\frac{6}{5}$	496,611
日		圓			288,673	0.2839		81,954
美		金	採用權益法之投資		17,956	29.805		535,191
	金融負債
美		金			13,413	29.805		399,774
日		圓			120,693	0.2839		34,265

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ऍ	ߎ!!				18,721	30.26			566,509
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ۓڰၗౢృᚐ	2,899,154	(	72,111 )		2,827,043	ό୏ౢǵቷ܊Ϸ೛ഢ	(ϖ) 4.5
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現金及約當現金明細表

民國 102年12月31日

明細表一

單位:除另予註明者外 ,為新台幣仟元

項	金	額
現金
庫存現金及週轉金	$\mathfrak{S}$	248
銀行存款
支票存款		2,893
活期存款		337,394
外幣活期存款 (註一)		157,998
定期存款		156,436
		654,969
約當現金
短期票券		149,890
原始到期日在3個月以內之銀行定期存款		250,000
		399,890
		1,054,859
減:質押定期存款(註二)		96,436)
原始到期日在3個月以上之銀行定期存款		60,000)
	\$	898,423

註一:包括美金 2,551 仟元及日幣 288,673 仟元,按 US\$1=NT\$29.805 及 IPY\$1=NT\$0.2839 换算。
註二:於103年1月至104年11月間到期,年利率為0.5%-0.89%;其中已提供銀行作為加工出口區內銷進口稅費保證金計 30,436 仟元及背書保證寧波力源公司擔保品計 66,000 仟元 (轉列其他流動資產項下)。

應收帳款明細表

民國 102年12月31日

明細表二

單位:新台幣仟元

客	金	額
立錡科技股份有限公司	\$	128,882
立積電子股份有限公司		114,478
旺宏電子股份有限公司		110,638
Inven Sense Inc.		109,505
Atmel Corporation		103,491
致新科技股份有限公司		85,575
華邦電子股份有限公司		84,906
他 (註) 其		431,449
		1,168,924
減:備抵呆帳		2,493)
	5	1,166,431

註:各帳戶餘額均未超過本科目餘額 5%。

存貨明細表

民國 102年12月31日

明細表三

單位:新台幣仟元

項	成		價	註
原料	$\frac{6}{5}$	183,062	\$	168,066
製成品		74,904		69,920
在製 $\frac{17}{112}$		38,562		33,800
		296,528	\$	271,786
備抵存貨跌價損失		34,579)
	\$	261,949

註:存貨以成本與淨變現價值孰低者衡量。

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短期銀行借款明細表

民國 102年12月31日

明細表六

單位:新台幣仟元

							借款到期日
借	款	種	類	及	銀	行	註	年利率 (%)	金		額
信用借款
			兆豐銀行潭子分行				103.6.29	1.49	S	100,000

進出口融資借款
			台新銀行市府分行				103.1.21	1.60		43,718
			匯豐銀行台中分行				103.3.28	1.12		92,507

										236.225

註:所列到期日係多筆借款中之最後到期日。

應付帳款明細表

民國 102年12月31日

明細表七

單位:新台幣仟元

廠	商	金	額
	Heesung Metal Ltd.	\$	45,802
	MK Electron Co., Ltd.		42,255
	長華電材股份有限公司		45,851
	香港商先進太平洋股份有限公司台灣分公司		37,335
	台灣三井高科技股份有限公司		17,025
其	他 (註)		76,071
		\$	264,339

註:各帳戶餘額均未超過本科目餘額 5%。

明細表入

單位:新台幣仟元

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期		115.107 ł
款		ļ
借		į
稱


		銀行潭子分行


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借款種類及銀行名	Ħ 信

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製造費用明細表

民國 102年1月1日至12月31日

明細表十一

單位:新台幣仟元

項		金
折	舊	$\mathbb{S}$	743,718
薪	資		417,629
工廠用品			327,945
水電費			256,965
加工費			149,219
包裝材料			118,514
保險費			106,116
其	他		140,237
			\$2,260,343

營業費用明細表

民國 102年1月1日至12月31日

明細表十二

單位:新台幣仟元

項薪資費用	費推銷用目 29,914 $\mathfrak{S}^-$	管理及總務費用 81,898 $\mathfrak{S}$	研究發展費用 \$59,511	計合 \$171,323
舊折	1,016	3,563	31,781	36,360
佣金支出	29,618			29,618
費勞務		9,601	9,820	19,421
其他	15,476	59,033	35,270	109,779
	76,024 \$	\$154,095	\$136,382	\$366,501

AI assistant

LPI Audit Report / Information 2013

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個體財務報告暨會計師查核報告民國102及101年度

勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓

後附之附註係本個體財務報告之一部分

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十五、借款

十七、負債準備一流動

十九、權益

二二、每股盈餘

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二八、關係人交易

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現金及約當現金明細表

應收帳款明細表

存貨明細表

應付帳款明細表

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製造費用明細表

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單位:新台幣仟元

營業費用明細表

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個體財務報告暨會計師查核報告 民國102及101年度

勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓

後附之附註係本個體財務報告之一部分

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十五、借款

十七、負債準備一流動

十九、權益

二二、每股盈餘

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敏感度分析

2. 信用風險

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二八、關係人交易

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存貨明細表

應付帳款明細表

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