LPI — Annual Report 2014

Jun 22, 2015

公司發言人:賴銘為	代理發言人:蔡杏華
職 稱:財務長	職 稱:經理
電絡電話: (04)2533-5120	電絡電話: (04)2533-5120
電子信箱: larrylai@lingsen.com.tw	電子信箱:joycetsai@lingsen.com.tw

一、設立日期 4
二、公司沿革 4

一、組織系統 5
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 7
三、公司治理運作情形 14
四、會計師公費資訊 28
五、更換會計師資訊 28
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任
職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 28
七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百
分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 29
八、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親
屬關係之資訊 30
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一
轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例 30

一、資本及股份 31
二、公司債辦理情形 36
三、特別股、海外存託憑證之辦理情形 36
四、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形 36
五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 36
六、資金運用計劃執行情形 36

	一、業務內容 37
	二、市場及產銷概況 40
	三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 45
	四、環保支出資訊 45
	五、勞資關係 46
	六、重要契約 50

	一、最近五年度簡明資產負債表及損益表 52
	二、最近五年度財務分析 60
	三、最近年度財務報告之監察人審查報告 65
	四、最近年度財務報告 65
	五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 65
	六、公司及其關係企業如有發生財務週轉困難情事,對公司財務狀況之影響 65

	一、財務狀況 67
	二、財務績效 67
	三、現金流量 68
	四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 69
	五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投
	資計畫 69
	六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項之分析評估 69
	七、其他重要事項 72

二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 77
三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形 77
四、其他必要補充說明事項 77

壹、 致股東報告書

各位股東女士先生:

103 年台灣 IC 封裝測試產業方面,在通訊晶片及消費性電子產品需求帶動下,整體封 測產值呈現成長態勢。展望 104 年由於智慧手持裝置如智慧型手機持續成長,對感測元件 搭載比重呈增加趨勢,同時受惠於 4G/LTE 智慧手機換機需求,帶動延續整體半導體封測產 業發展。預期 104 年台灣封測產業產值可達新台幣 4,310 億元,維持平穩發展的步調。

茲將本公司 103 年度營業結果及 104 年營業計劃概要報告如下:

一、103 年度營業結果

(一)103 年度營業計劃實施成果:

去年(103 年),對外方面由於客戶端降價壓力,以及大陸封裝廠崛起,本 公司業績處於持平狀態,103 年度合併營收新台幣 59 億 3 仟 6 百萬元,比 102 年度之合併營收約減少 1.85%,每股稅後盈餘新台幣 0.5 元。對內方面由於新 廠房已進入量產階段,全公司整體生產效能逐漸擴大與提升,未來持續成長預期 是指日可待。

展望 104 年行動裝置、物聯網、智慧生活為主要成長動能。在物聯網市場大 致上含括無線射頻辨識系統(RFID)、無線通訊(NFC)、微機電(MEMS)、藍芽、無 線上網(WiFi)、3G、4G 等應用部份,將帶動半導體元件需求,會是目前智慧型 手機的好幾倍。預期物聯網整體產業未來的蓬勃發展,本公司已做好積極準備, 迎接下一波產業興起下帶動 IC 封測業訂單全方位需求。在此期間本公司仍舊持 續致力於製程改善,穩定產品品質,降低產品成本;在新產品技術方面朝向多元 式封裝產品組合,並以客戶端為導向,持續不斷開發符合客戶需求及新產業方向 之產品。相信今年在新興產業引領下結合客戶端的支持、供應商的全力配合以及 全體公司同仁的努力下,不論在營收及獲利上均能有不錯之表現。

(二)103 年度預算執行情形:本公司 103 年度未編製財務預測。

(三)財務收支及獲利能力分析:

	項 目		103 年度	102 年度
財務結構	負債佔資產比率(%)		32.62	24.88
	長期資金佔不動產、廠房及設備		142.52	141.32
	比率(%)
償債能力	流動比率(%)		196.20	190.97
	速動比率(%)		161.12	154.79
	資 產 報 酬	率(%)	2.12	4.30
獲	權 益 報 酬 率(%)		2.84	5.59
利	佔實收資本額	營業利益	5.71	9.81
能	比 率(%)	稅前純益	6.52	11.19
力	純 益	率(%)	3.14	5.81
	每 股 盈	餘(元)	0.50	0.97

單位:新台幣仟元

年 度	103 年度	102 年度	101 年度
研究發展費用	151,913	158,390	131,441
佔營收比率(%)	3	3	2

二、104 年度營業計畫概要

(一)經營方針

本公司在創新積極、誠信務實、卓越共享之理念下,其他重要經營方針如下:

• 1、致力生產改善,提升產出良率。
• 2、持續成本降低及費用管控,確保公司獲利能力。
• 3、拓展營業接單策略,積極開發新客戶。
• 4、持續創新產品開發,提供多元式產品封裝製程,滿足客戶需求。
• 5、精進企業作業流程、提升資訊系統整合應用能力、強化內部管控機制。
• 6、以誠信經營為宗旨,為公司、客戶、協力廠商共創長期且穩定之獲利。
• 7、建立合理及完善制度,為員工創造優質工作環境,以凝聚共識及向心力,積極 提升公司營運績效。
• 8、持續強化教育訓練,培育人才,以利公司永續經營及發展。

(二)預期銷售數量及其依據:

1.依據:

本公司預期銷售數量係考量公司經營策略、自有產能、各單位營運目標與 預算,並參酌整體產業前景發展趨勢、及市場供需及歷年之經營實績等合理假 設編製而成。

2.預期銷售數量

項目\年度	104 年度預期銷售數量
封裝測試	57 億顆

(三)重要之產銷政策

1.產品行銷

A.加強產品品質,提升產品良率,達到客戶滿意度。

B.建立市場分析機制,強化產品未來規劃與行銷策略。

C.封裝產品製程多角化發展,提供客戶多元化需求服務。

D.強化新產品研發能力,縮短研發時程,增加新產品營收及獲利。

E.積極拓展營業業務;參加商展或尋求各區域代理商貿易橋樑拓展海內外業務。

2.生產政策

A. 提升準確交期出貨達成率。

B. 佳化生產準備,提高生產透明度。

• C.管理效能提升(降低檢驗成本/佳化生產準備/強化人員應變調動/作業合理 化)。
• D.提升設備效率、設備稼動率。

E.製程簡化改善、降低製程、材料成本。

三、未來公司發展策略

1.提供客戶全方位服務,積極客戶開發與關係管理。

• 2.致力環境保護,遵循環保法規,全面導入綠色構裝產品。
• 3.積極創新領先開發新技術、新產品符合市場脈動與需求。

4.深耕於「企業治理、企業承諾、社會參與、環境保護」四大企業社會責任領域。

菱生將緊跟國內外半導體市場發展腳步,積極厚植封測能力,落實企業社會責任,使 公司獲利成長並永續經營。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

面對成熟產品市場價格競爭,客戶端降價壓力,以及大陸封裝廠崛起,公司除現 有銅線製程擴產,將更積極導入包含銀(合金)線封裝測試製程,並尋求品質更穩定的 材料,以降低產品成本及售價,另外透過新產品創新開發與量產導入,以避開低價競 爭之紅海市場提升公司競爭力。

因應未來包含穿戴裝置、電動智慧車、物聯網及光學通訊等應用市場成長,公司 憑藉長期累積之生產經驗穩健經營與領先市場判斷力,將可持續縮短產品開發時程 快速導入量產,另配合製程提升及量產規模擴大有效降低生產成本,持續拉開同業 競爭門檻搶佔市場大餅,為公司獲取最大利潤。

貳、公司簡介

• 一、設立日期:中華民國六十二年四月二十一日。
• 二、公司沿革:

本公司之創立係由華僑葉可根先生及本國人葉可清先生、葉可建先生等 為配合政府發展半導體工業之政策所集資創建。所營事業為各型積體電路之 封裝、測試及光電產品。自成立以來在全體員工努力之下,不斷研究開發新 產品並提升品質水準及生產力,使公司業績持續成長,歷四十餘年而不衰。 本公司重要記事如下:

• 62 年 04 月: 以資本額新台幣捌佰萬元正式成立。
• 84 年 07 月: 為擴建廠房、增購機器設備,辦理現金增資新台幣貳億柒仟壹 佰參拾捌萬捌仟捌佰元及盈餘轉增資新台幣玖仟零玖拾柒萬 玖仟貳佰元;並補辦公開發行;於 84 年 9 月募足現增股款。
• 84 年 07 月: 取得經濟部商品檢驗局 ISO 9002 國際標準品質認證。
• 86 年 05 月: 鴻谷科技股份有限公司設立。
• 87 年 04 月: 四月十日股票正式掛牌上市買賣。
• 87 年 10 月: 取得 ISO-14001 環境管理系統認證。
• 88 年 07 月: 鴻谷科技取得 ISO 9001 品質認證。
• 88 年 08 月: 取得 QS-9000,ISO 9001: 2000 品質認證。
• 90 年 06 月: 大陸力源科技有限公司設立。
• 92 年 11 月: 發行九十二年度國內第一次無擔保轉換公司債,金額共陸億元 整。
• 94 年 03 月: 取得 TS 16949: 2002 品質認證。
• 94 年 10 月: 大陸力源取得 ISO 9000: 2000 品質認證。
• 95 年 10 月: 鴻谷科技取得 ISO 14001 品質認證。
• 95 年 11 月: 大陸力源取得 ISO 14001 品質認證。
• 96 年 10 月: 發行九十六年度國內第二次無擔保轉換公司債,金額共肆億元 整。
• 96 年 11 月: 迅能科技股份有限公司設立。
• 96 年 12 月: 現金增資發行新股(普通股參千萬股),每股面額新台幣 10 元 整,共計新台幣參億元整。
• 97 年 12 月: 迅能取得 ISO 9000 品質認證。
• 98 年 12 月: 迅能取得 ISO 14000 品質認證。
• 100 年 12 月: 董事會決議通過興建中港加工出口區新廠房。
• 101 年 10 月: 取得「內政部建築研究所獎勵民間建築物智慧化改善工作」專 案補助款新台幣 150 萬元整。
• 102 年 12 月: 購入潭子區南二路 5-2 號之 1、5-3 號、5-4 號、12 號、14 號、 16 號、18 號之廠房。
• 103 年 03 月:中港加工出口區新廠房完工。
• 104 年 01 月:新建廠房取得「LEED 美國綠建築協會之黃金級認證」。

(二)各主要部門所營業務

部 門 名 稱	部	門	職	責
稽核室		衡量營運之效果及效率。 公司之內部控制制度作成稽核報告。 三、列席董事會報告稽核業務。		一、協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及 二、依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,據以檢查公司及子
總經理室		政策推動及規章制定。		一、經營統籌、跨部門組織運作規劃,短中長期策略規劃,
勞安室	關部門實施。			一、擬定、規劃、督導及推動安全衛生管理事項,並指導有
管理處	評鑑。	佳健康職場的友善環境。 系統等防護措施。		一、人力資源部:為員工開創安全舒適職場、人才招募、人 才培訓、員工關懷、推動員工建康自主管理,防範職業 災害,相關勞工衛生相關法令作業,提供並開創員工最 二、廠務部:污染防治、能源管理、水資源管理、環境管理 三、資材部:供應商管理關係建立,倉儲管理及供應商開發、
財務資訊處	等相關業務。	連結等建置與運用。		一、財務部:財務、會計、稅務、股務與預算規劃管理。揭 露公司年報、財務相關資訊揭露、環保支出、公益支出 二、資訊部:統籌公司之企業資訊系統資源規劃、系統整合
研發工程處		發基礎。產品製程改善、品質良率提升為輔。		一、創新產品開發研究,並以綠能環保、節能減廢產品為開
製造處		維持並改善產品良率,作業人員關懷與教育訓練。		一、製造生產各型積體電路及光電產品封裝、測試之製造,
營業處	之服務。			一、拓展海內外市場與市場分析,客戶關係維護與業務往來
品質保證處		一、品質政策規劃與執行,持續改善品質等級與水準。

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一)董事及監察人資料 (1)
-----------------	--

														104 年 3 月 31 日
職 稱	國籍 或註 冊地	姓 名	選(就)任 日期	任期	初次 選任日期	選任時持有股份		現在持有股數			配偶、未成年子女 現在持有股份	利用他人名	義持有股份 主	要 經( 學 ) 歷	目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他	監察人	具配偶或二 親等以內關 係之其他主 管、董事或
						股 數	持股 比率	股 數	持股 比率	股 數	持股 比率	股數	持股 比率		公 司 之 職 務	職 稱	姓 名	關 係
董 事 長			台灣 葉樹泉 102.06.18	3 年	76.4.30	13,316,754		3.50% 14,526,754		3.82% 427,866	0.11%	無		無 台灣大學心理 系畢業	註 1 無 無			無
董 事			台灣 葉可建 102.06.18	3 年	78.9.27	3,103,047	0.82%	3,103,047	0.82%	無	無	無		無 中興大學森林 系畢業 大生電子公司 總經理	無	協 理	葉 樹 煇	父 子
董 事			台灣 顧筑光 102.06.18	3 年	93.5.20	626,981	0.16%	626,981	0.16%	無	無	無		無 台北工專電機 科畢業	本公 司副 總經 理	無 無		無
董 事		英國 柯天然 (103. 12.19 解任)	102.06.18	3 年	96.6.21	10,857,801	2.86%	不適用	不適用	不適用	不適用	不 適 用	不 適 用	Master of Bussiness Administration Richard Ivey School of Business, University of Western Ontario, Canada	無	無 無		無
董 事			台灣 楊順卿 102.06.18	3 年	100.6.15	722,078	0.19%	842,078	0.22%	無	無	無		無 文化大學物理 系畢業 矽品精密工業 (股) 公司協 理	註 2 無 無			無
監 察 人		英國 羅仲煒 (103. 12.19 解任)	102.06.18	3 年	87.3.17	4,904,351	1.29%	不適用	不適用	不適用	不適用	不 適 用	不 適 用	香港聖方濟書 院畢業	無	無 無		無
監 察 人			台灣 陶鴻文 102.06.18	3 年	99.6.4	0	0%	1,909,000	0.50%	無	無	無		無 政治大學會計 學系學士 中正大學企管 碩士	立 本 台 灣 聯 合 會 計 師 事 務 所 台 中 所 所 長 中 興 大 學 講 師 日 勝 化 工 股 份 有 限 公 司 薪 酬 委 員 會 委 員	無 無		無

註 1: 本公司副總經理、利鑫投資(股)公司董事長、Lingsen America Inc.董事長、德利勤科技(股)公司董事長、鴻谷科技(股)公司董事長、全 智科技(股)公司法人董事代表人、迅能半導體(股)公司董事長兼總經理、Lingsen Holding(Samoa)Inc.董事長、Oxney Trading Limited 董 事長、Li Yuan Investments Co.,Ltd.董事長。

註 2:本公司總經理。利鑫投資(股)公司法人董事代表人、德利勤科技(股)公司法人董事代表人、迅能半導體(股)公司法人董事代表人、鴻 谷科技(股)公司法人董事代表人。

表一.法人股東之主要股東 104 年 3 月 31 日

	法	人	股	東	名	稱		法	人	股	東	之	主	要	股	東
不適用							不適用

表二. 表一主要股東為法人者其主要股東 104 年 3 月 31 日

	法	人	名	稱		法	人	股	東	之	主	要	股	東
					不適用
不適用

董事及監察人資料 (2)

董事、監察人所具專業知識及獨立性之情形:

104 年 3 月 31 日

		是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格					符合獨立性情形(註 1)							兼任其他公 開發行公司
條件 姓名	商務、法 務、財務、 會計或公司 業務所須相 關科系之公 私立大專院 校講師以上	法官、檢察官、 律師、會計師或 其他與公司業務 所需之國家考試 及格領有證書之 專門職業及技術 人員	商務、法 務 、 財 務、會計 或公司業 務所須之 工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	獨立董事家 數
葉樹泉			v				v	v	v	v	v	v	v	無
葉可建			v	v		v	v	v	v	v	v	v	v	無
顧筑光			v			v	v	v	v	v	v	v	v	無
楊順卿			v			v	v	v	v	v	v	v	v	無
陶鴻文	v	v	v	v		v	v	v	v	v	v	v	v	無

註 1:各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打"9"。

(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。

(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事 者,不在此限)。

(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。

(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。

(7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、 監察人(監事)、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之 薪資報酬委員會成員,不在此限。

(8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

(9) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

(10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選

註 2:原任董事柯天然先生與原任監察人羅仲煒先生,於 103 年 12 月 19 日解任。

	人	關
日	親等 經理 二 之 或 係 配偶 關	名 姓	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
月 31 3 年 104	以內 具	稱 職	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
	他 其 任 兼 前 目	務 之職 公司	註 1	註 2	無	無	註 3	無	無	註 4	無	無
	歷 學) 經( 主	要	理 協 公司 業 股) 畢 理系 工業 ( 物 大學 精密 化 品 文 矽	業 畢 理系 心 大學 灣 台	長 務處 業 科畢 業 機 公司 專電 子 工 電 北 邦 萬 台	經理 程系 工 務部 械 機 子業 大學 電 化 超豐 文	士 所碩 程 工 與 科學 訊 大資 興	業 畢 經理 科學 務部 理 管 子業 大學 泰電 通 交 華	業 畢 理系 物 大學 仁 輔	業 畢 部 會計系 承銷 券 大學 證 政治 大華	總 副 公司 股) 業 丹 ( 畢 專 威樂 工 益 灣 勤 台	業 畢 理系 人員 與管 設計 程 程式 工 工業 腦 電 大學 航空 功 華 成 中
	份 人名 股	股 比率 持	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
	他 持有 利用 義	數 股	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
	子 份 年 股	股 比率 持	無		無	2,448 0.00%	0.01%	無	無	無		無
	未成 持有 配偶、 女	數 股	無	427,866 0.11%	無		20,320	無	無	無	12,517 0.00%	無
	份	股 比率 持						1,400 0.00%	0 0.00%	59,852 0.02%		50,000 0.01%
	股 持有	數 股	842,078 0.22%	14,526,754 3.82%	626,981 0.16%	111,860 0.03%	162,829 0.04%				181,598 0.05%
	就) 選(	期 任日	卿 97.03.05	泉 94.06.14	光 72.09.01	中 91.05.08	德 96.09.20	良 96.09.20	松 96.11.22	為 96.09.20	東 85.12.01	煇 90.02.01
	名		順	樹	筑	炳	明	俊	澤	銘	瑞	樹
	姓		楊	葉	顧	王	杜	林	蔡	賴	陳	葉
	籍	國	灣 台	灣 台	灣 台	灣 台	灣 台	灣 台	灣 台	灣 台	灣 台	灣 台
	職	稱	經理 總	經理 總 副	經理 總 副	經理 總 副	經理 總 副	經理 總 副	經理 總 副	長 務 財	理 協	理 協

係

無

無

無

無

無

無

無

無

無

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

註 1:利鑫投資(股)公司法人董事代表人、德利勤科技(股)公司法人董事代表人、迅能半導體(股)公司法人董事代表人、鴻谷科技(股)公司法人董事代表人。

註 2:利鑫投資(股)公司董事長、Lingsen America Inc.董事長、德利勤科技(股)公司董事長、鴻谷科技(股)公司董事長、全智科技(股)公司法人董事代表人、 迅能半導體(股)公司董事長兼總經理、Lingsen Holding(Samoa)Inc.董事長、Oxney Trading Limited 董事長、Li Yuan Investments Co.,Ltd.董事長。

註 3:利鑫(股)公司法人董事代表人。

註 4:利鑫(股)公司法人監察人代表人、德利勤科技(股)公司法人監察人代表人、鴻谷科技(股)公司法人董事代表人、迅能半導體(股)公司法人監察人代表人。

協

協

理 台灣

許 日

明 95.09.01 2,411 0.00%

理 台灣

王世

良 90.11.01 0 0.00%

無

無

無

無

無

東海大學 EMBA 碩士 力毅精密生管部經理

無

無

無

中正大學國際經濟研究所畢業 百容電子總經理室經理兼發言人

無

無

無

無

無

無

無

無

無

(三)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 1.董事(含獨立董事)之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式) 103 年 12 月 31 日;單位:仟元/仟股

職 稱 姓 名 董事酬金 A、B、 C 及 D 等四項總 額占稅後純 益之比例 兼任員工領取相關酬金 A、B、C、D、 E、F 及 G 等七 項總額占稅後 純益之比例 所 有 轉 投 資 事 業報酬(A) 退職退休金 (B) 盈餘分配之 酬勞(C) 業務執行 費用(D) 薪資、獎金及特 支費等(E) 退職退休金(F) 盈餘分配員工紅利(G) 員工認股權 憑證得認購 股數 (H) 取得限制員 工權利新股 股數 (I) 本公司 財務報 告內所 有公司 本公司 財務報 告內所 有公司 本公司 財務 報告 內所 有公 司 本公司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本公司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本公司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本公司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本公司 財務報告內 所有公司 本 公司 財務報 告內所 有公司 本公司 財務報 告內所 有公司 本公司 財務 報告 內所 有公 司 現金 紅利 金額 股票 紅利 金額 現金 紅利 金額 股票 紅利 金額 董事長 葉樹泉 無 2,392 無 無 1,551 1,551 600 612 1.15% 2.44% 17,282 17,282 665 665 1,132 (註 1) 無 1,132 無 無 無 無 無 11.36% 12.64% 30 董事 葉可建 董事 顧筑光 董事 柯天然 (103.12.19 解任)

酬金級距表

		董事姓名
給付本公司各個董事酬金級距		前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
元 低於 2,000,000	柯天然 葉可建、	柯天然 葉可建、	柯天然 葉可建、	柯天然 葉可建、
元(不含) ~5,000,000 元(含) 2,000,000	顧筑光	顧筑光	顧筑光	顧筑光
元(不含) ~10,000,000 元(含) 5,000,000	楊順卿	楊順卿	楊順卿	楊順卿
元(不含) ~15,000,000 元(含) 10,000,000	葉樹泉	葉樹泉	葉樹泉	葉樹泉
元(不含) ~30,000,000 元(含) 15,000,000
元(不含) ~50,000,000 元(含) 30,000,000
元(不含) ~100,000,000 元(含) 50,000,000
元以上 100,000,000
總計	人 5	人 5	人 5	人 5

註 1:今年擬議配發金額係依去年董事兼任員工取得員工紅利佔員工紅利實際配發比例 12.77%計算。

董事 楊順卿

式)
方
名 姓
露
揭 距
級 合
配 總
彙 (
金 酬 之 人
察 監
2.

	取 領 無 有	公 轉 子 外 以 來自 司	業 事 資 金 投 酬	無
仟元 單位: 日;	稅後純 總額占		財務報告內 公司 所有	0.25%
年 12 月 31 103	等三項 及 C A、B	益之比例	本公司	0.25%
		務執行費用(C)	公 財務報告 所有 司 內	240
		業	本公司	240
		餘分配之酬勞(B)	所 財務報告內 公司 有	222
	監察人酬金	盈	本公司	222
			所有 財務報告內 公司	無
		報酬(A)	本公司	無
			姓名	(103.12.19 解任) 羅仲煒	鴻文 陶
			職稱	監察人	監察人

酬金級距表

		監察人姓名
金級距 各個監察人酬 給付本公司		前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司	公司 所有 財務報告內
元 低於 2,000,000	鴻文 陶 羅仲煒、	鴻文 陶 羅仲煒、
含) 不 元( ~ 5,000,000 含) 元( 2,000,000
含) 不 元( ~10,000,000 含) 元( 5,000,000
含) 不 元( ~15,000,000 含) 元( 10,000,000
含) 不 元( ~30,000,000 含) 元( 15,000,000
含) 不 元( ~50,000,000 含) 元( 30,000,000
含) 不 元( ~100,000,000 含) 元( 50,000,000
元以上 100,000,000
總計	人 2	人 2

3.總經理及副總經理之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式)

	所有轉 投	事 資	業	30
股 元/仟	工權 取得限制員 利新股股數	財務報告 公 所有 內	司				無
仟		本 公	司				無
位: 單 日;	工認股權 證數額	財務報告 公 所有 內	司				無
月 31	取得員 憑	本 公	司				無
年 12 103	後 等 %) 稅 及 D 額占	財務報 所 告內	公司 有					18.52%
	純益之比例( A、B、 C 總 項 四	本公司						18.52%
		公 所有	紅 金額 股票 利					無
	金額(D) 工紅利	財務報告內 司	現金紅 金額 利					1,789
	盈餘分配之員		紅 金額 股票 利	無
		本公司	現金紅 金額 利	1,789			註 2) (
	特支費等等(C) 金及	所 公司 告內 有	9,208
	獎	本公司	9,208
		財務報	所 公司 告內 有	1,183 註 1) (
	退職退休金(B)		本公司			1,183 註 1) (
	薪資(A)	財務報	所 公司 告內 有					22,436
			本公司	22,436
		姓名		卿 順 楊	泉 樹 葉	光 筑 顧	中 炳 王	德 明 杜	良 俊 林	松 澤 蔡	為 銘 賴
		職稱		總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	副總經理	財務長

表
距
級
金
酬

		總經理及副總經理姓名
各個總經理及副總經理酬金級距 給付本公司	本公司	公司 所有 財務報告內
元 低於 2,000,000
含) 元(不 ~5,000,000 含) 元( 2,000,000	賴銘為 蔡澤松、 林俊良、 杜明德、 王炳中、 顧筑光、	賴銘為 蔡澤松、 林俊良、 杜明德、 王炳中、 顧筑光、
含) 元(不 ~10,000,000 含) 元( 5,000,000	楊順卿	楊順卿
含) 元(不 ~15,000,000 含) 元( 10,000,000	葉樹泉	葉樹泉
含) 元(不 ~30,000,000 含) 元( 15,000,000
含) 元(不 ~50,000,000 含) 元( 30,000,000
含) 元(不 ~100,000,000 含) 元( 50,000,000
元以上 100,000,000
總計	人 8	人 8

註 1:係屬於 103 年度費用化退職退休金之提撥金額,即新制退休金。

註 2:今年擬議配發金額係依去年總經理及副總經理取得員工紅利佔員工紅利實際配發比例 20.18%計算。

4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

				103 年 12 月 31 日		單位:仟元
	職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純益 之比例(%)
	總經理	楊 順 卿
經	副總經理	葉 樹 泉
	副總經理	顧 筑 光
	副總經理	王 炳 中
理	副總經理	杜 明 德
	副總經理	林 俊 良	無	2,077(註 2)
	副總經理	蔡 澤 松			2,077	1.11%
人 (	財務長	賴 銘 為
	協 理	陳 瑞 東
註	協 理	葉 樹 煇
1	協 理	王 世 良
)	協 理	許 日 明

註 1:經理人之適用範圍,依據九十二年三月二十七日台財證三字第○九二○○○一三○一號函令規定,其 範圍如下:

(1)總經理及相當等級者(2)副總經理及相當等級者(3)協理及相當等級者(4)財務部門主管(5)會計部門 主管(6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人

註 2:今年擬議配發金額係依去年經理人取得員工紅利佔員工紅利實際配發比例 23.42%計算。

(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、 總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給 付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。 1.本公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報 告稅後純益比例之分析:

		102 年酬金總額占稅後純益比例		103 年酬金總額占稅後純益比例
	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司
董事	8.10%	8.77%	11.36%	12.64%
監察人	0.48%	0.48%	0.25%	0.25%
總經理及副總經理	10.89%	11.56%	18.52%	18.52%

說明:本公司盈餘分配之董監酬勞及員工紅利均依公司章程規定辦理。

2.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性:

(1)本公司董事、監察人酬金之給付政策、標準明定於本公司章程內,與經營績效密切相關。 (2)本公司經理人酬金,業經薪酬委員會評估審查後提請董事會決議通過,給付政策、標準係參 考同業通常水準支給情形,並考量個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性。

三、公司治理運作情形:

(一)董事會運作情形

職稱	姓名	實際出(列)席次數	委託出席次數	實際出(列)席率(%)(註)	備註
董事長	葉樹泉	5	0	100%
董事	葉可建	4	1	80%
董事	顧筑光	5	0	100%
董事	柯天然	4	1	80%	103 年 12 月 19 日辭職解任
董事	楊順卿	5	0	100%
獨立董事	無	無	無	無
			0
監察人	羅仲煒	1	0	20%	103 年 12 月 19 日解任
監察人	陶鴻文	0	0	0%
其他應記載事項:
				一、 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項,應敘明董事會
				日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理:本公司無此情形。
				二、 董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:本公司 103
	年度董事會並無此類議案。
				三、 當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估:本公司董事
				係均在各專業領域有不同專長,皆忠實執行業務及盡善良管理人之注意義務,並以高度自律及審慎之態度行使職權。
		董事會運作均依照本公司「董事會議事規範」,執行情形良好。
		為健全監督及強化管理機能,本公司獨立董事及審計委員會設置時程規劃如下:
		1.104 年股東會修正章程,修正設立獨立董事三人(或以上)。
		2.105 年股東會改選,由全體獨立董事擔任審計委員會成員。
		經由獨立董事之設置,進而強化董事會運作,落實公司治理及保障股東權益。
				在提升資訊透明度方面,本公司除依法於公開資訊觀測站公告申報外,並於本公司網站揭露董事會重要決議,本公司
		四、 本公司 103 年及截至年報刊印日止,業已召開 3 次薪酬委員會會議。		設有發言人及代理發言人制度,達到與投資人充分溝通之目的及公開資訊揭露之時效性。
				五、 獨立董事監督公司重大營運計畫之執行及財務報表之編製情形:本公司尚無選任獨立董事之席次。

103 年度董事會開會 5 次,董事監察人出列席情形如下:

註:實際出(列)席率(%)為以董事、監察人在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。

(二)審計委員會運作情形資訊或監察人參與董事會運作情形

1.審計委員會運作情形資訊:本公司截至目前尚未設置審計委員會,未來將配合法令設置。

2.因本公司尚未成立審計委員會,故未有獨立董事出列席審計委會之情形。 3.監察人參與董事會運作情形:103 年度董事會開會 5 次,列席情形如下:

職稱	姓名	實際列席次數	實際列席率(%) (註)	備註
監察人	羅仲煒	1	20%	103 年 12 月 19 日解任
監察人	陶鴻文	0	0%

其他應記載事項:

一、監察人之組成及職責:

(一)監察人與公司員工及股東之溝通情形(例如溝通管道、方式等)。

監察人認為必要時得與員工、股東直接聯絡對談。

• 〈二〉監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等)。
• 1、每月稽核計劃查核事項於次月底前完成報告親呈監察人核閱時,會詢問或指示:
• (1)、近來公司及子公司的營運狀況包括營業收入、獲利及收款等。
• (2)、稽核單位的作業現況。
• (3)、交辦應特別注意查核事項。
• 2、董事會召開時提報稽核業務執行狀況,並視需要與監察人溝通相關稽核事宜。
• 3、監察人認為必要時,得與會計師以面對面或書面方式進行財務狀況溝通。
• 4、民國103年度之相關溝通上,監察人與內部稽核主管及會計師並無意見不一致之情形。
• 二、監察人列席董事會如有陳述意見,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意 見之處理:無。

註:實際列席率(%)則以監察人在職期間董事會開會次數及其實際列席次數計算之。

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

			運作情形	與上市上櫃公司
評估項目				治理實務守則差
	是	否	摘要說明	異情形及原因
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」			本公司已依據「上市上櫃公司治理
訂定並揭露公司治理實務守則?	V		實務守則」訂定公司治理實務守	無差異
			則,並揭露於本公司網站。
二、公司股權結構及股東權益
(一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建	V		(一)為確保股東權益,本公司設	無差異
議、疑義、糾紛及訴訟事宜,並依程序實			有發言人及代理發言人制
施?			度並配合股務代理機構處
			理股東建議、疑義及糾紛事
			項。若涉法律問題,則委由
(二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及	V		本公司法律顧問處理。 (二)本公司隨時掌握持有股權達	無差異
主要股東之最終控制者名單?			百分之五以上或股權比例
			占前十名之股東名單。並按
			月揭露申報董事、監察人、
			經理人及持股10%以上大股
			東持股情形。
(三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險	V		(三)本公司與關係企業之往來,	無差異
控管及防火牆機制?			係根據對子公司監理之作
			業辦法、背書保證作業程
			序、資金貸與他人作業程
			序、取得或處分資產作業程
			序等內部相關辦法建立適 當風險控管及防火牆機制,稽
			核人員均定期監督執行情
			形。
(四)公司是否訂定內部規範,禁止公司內部人	V		(四)本公司內部控制制度已訂定	無差異
利用市場上未公開資訊買賣有價證券?			「防範內線交易之管理作
			業」,以防範內線交易之發
			生。
三、董事會之組成及職責
(一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及	V		(一)本公司董事均在各領域有不	無差異
落實執行?			同專長,對公司發展與營運
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委	V		有一定幫助。 (二)本公司除依法設置薪資報酬	無差異
員會外,是否自願設置其他各類功能性委			委員會及預計將於105年設
員會?			置審計委員會,其餘公司治
			理運作均由各部門依其職
			掌負責,未來將視需要評估
			設置。
(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評	V		(三)本公司定期檢討董事會效	無差異
估方式,每年並定期進行績效評估?			能,逐期提高公司治理程
			度。
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性?	V		(四)1本公司取得委任會計師出 具未有違反獨立性之聲	無差異
			明書。
			2本公司並無連續七年未
			更換會計師之情事。

評估項目 是 否 摘要說明 四、公司是否建立與利害關係人溝通管道,及於 V (一) 本公司設有發言人制度並妥 公司網站設置利害關係人專區,並妥適回應 善利用公開資訊觀測站,使	治理實務守則差 異情形及原因 無差異
利害關係人所關切之重要企業社會責任議 股東及利害關係人能充足暸
題? 解公司之財務業務狀況。
(二)本公司網站設有客戶專區,
並設有專責服務客戶之窗
口,以利暢通與客戶溝通管 道。
(三)本公司網站設有供應商專
區,隨時掌握與供應商交易
狀況,另有專責之供應商窗
口,以利暢通與供應商溝通
管道。
(四)本公司建立員工定期溝通之
機制,設有員工意見箱及專
責人員妥適回應員工意
見,以利暢通與員工溝通管
道。
(五) 將規劃整合本公司網站各區
後設置利害關係人專區,預 計於104年底完成。
五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會 V 本公司委任專業股務代理機構-中	無差異
事務? 國信託商業銀行代理部,代辦本公
司股務事宜。
六、資訊公開
(一)公司是否架設網站,揭露財務業務及公司 V (一) 本公司依規定定期及不定期	無差異
治理資訊? 於公開資訊觀測站及本公司
網站申報各項財務業務及公
司治理資訊。
(http://www.lingsen.com.
tw)
(二)公司是否採行其他資訊揭露之方式(如架 V (二) 本公司指定專人負責公司資	無差異
設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐 訊之蒐集及揭露,且已依規
集及揭露、落實發言人制度、法人說明會 定設置並報備發言人及代
過程放置公司網站等)? 理發言人相關資料。
七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情 V (一) 員工權益:本公司對於員工	無差異
形之重要資訊(包括但不限於員工權益、僱 之權益照護,不分階級、性
員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關 別、國籍,除以優於法令規
係人之權利、董事及監察人進修之情形、風 定之方式為員工辦理各項保 險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客 險及退休業務外,並已成立
戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購 工會作為勞資雙方溝通管
買責任保險之情形等)? 道,創造和諧之工作環境,
依勞基法保障員工合法權
益。
(二) 僱員關懷:規劃員工生活福
利制度如:成立各種社團及
定期舉辦國內外旅遊,豐富
員工之生活、健檢補助等。 提供員工教育訓練,如新進
人員的職前訓練及在職人
員的持續教育訓練,包括

			運作情形	與上市上櫃公司
評估項目				治理實務守則差
	是	否	摘要說明	異情形及原因
			SPC 實務、問題分析與解
			決、實驗計劃法、拉式生管…
			等。為促進與員工之間溝
			通,本公司提供多元化的溝
			通管道,例如設置總經理信
			箱等,讓員工充分表達對公
			司建議,以作為各項措施改
			善之依據。
			(三) 投資者關係:本公司及時公
			告財務、業務及重大訊息資
			訊於公開資訊觀測站,使投
			資者充分知悉本公司之發
			展方向及策略動向,實現股
			東利益最大化。此外,本公
			司設有發言人及代理發言人
			處理股東建議。
			(四) 供應商關係:本公司與供
			應商之間均有簽署採購合
			約以明定雙方之權利義務
			關係,以保障雙方之合法權
			益;並力求財務透明化、加
			強公司治理,以保障利害關
			係人之權利。
			(五) 利 害 關 係 人之 權 利 :本 公
			司為保障利害關係人之權
			益,已建立各種良好、暢通
			之溝通管道,本於誠信原則
			及負責態度處理,並善盡企
			業社會責任,並維護利害關
			係人應有之合法權益。
			(六) 董事及監察人進修之情形:
			本公司董事及監察人進修
			情形資料已公告申報於公開
			資訊觀測站。
			(七) 風險管理政策及風險衡量
			標準之執行情形:依法訂定
			各種內部規章,進行各種風
			險管理及評估,詳年報第
			69~72頁。
			(八) 客戶政策之執行情形:本公 司與客戶維持穩定良好關
			係,以創造公司利潤。
			(九) 公司為董事及監察人購買
			責任保險之情形:每年均辦
			理董事、監察人及重要職員
			之責任保險。
八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專	V		本公司已於主管機關規定之「第一	無差異
業機構之公司治理評鑑報告?(若有,請敍			屆公司治理評鑑系統」自評作業平
明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、主			台完成公司治理自評作業。
要缺失或建議事項及改善情形)

(四)設置薪酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形:

(1)薪資報酬委員會成員資料

	條件		是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格		符合獨立性情形(註 2)							兼任其他	備註
身份別 (註 1)	姓名	商務、法 務、財務、 會計或公司 業務所需相 關料系之公 私立大專院 校講師以上	法官、檢察 官、律師、會 計師或其他與 公司業務所需 之國家考試及 格領有證書之 專門職業及技 術人員	具有商務、 法務、財 務、會計或 公司業務所 需之工作經 驗	1	2	3	4	5	6	7	8	公開發行 公司薪資 報酬委員 會成員家 數	(註 3)
其他	黃良志	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1	無
其他	李明曉	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	無	無
其他	劉興宗	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	無	無

註 1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註 2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打"9"。

• (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
• (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份 超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限。
• (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。
• (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
• (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法 人股東之董事、監察人或受僱人。
• (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分 之五以上股東。
• (7) 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司 或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。
• (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
• 註 3:若成員身分別係為董事,請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使 職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

(2)薪資報酬委員會運作情形資訊

1.本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

2.本屆委員任期:102 年 06 月 26 日至 105 年 06 月 17 日,103 年及截至年報刊印日止,已開會 3 次(A), 委員出列席情形如下:

職稱	姓名	實際出(列)席 次數(B)	委託出席次數	實際出(列)席率%(B/A)	備註
召集人	劉興宗	3	0	100%
委員	黃良志	3	0	100%
委員	李明曉	3	0	100%

其他應記載事項:

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議 結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理:董事會均採納薪酬委員會之建議,並無不採納或修正 薪酬委員會建議之情事。

二、薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:薪酬委員會之決議事 項,均經出席委員一致通過,並無成員反對或持保留意見之情事。

(五)履行社會責任情形:

公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全 衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形如下:

			運作情形	與上市上櫃
評估項目	是	否	摘要說明	公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因
一、落實公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效?	V		(一)本公司訂有「企業社會責任實務守則」, 於企業經營之同時,積極實踐企業社會 責任,以符合平衡環境、社會及公司治 理發展之國際趨勢。 按照業務性質由專責單位負起管理責 任,定期檢討實施成效,各項作業尚能 符合公司社會責任。	無差異
(二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓練?	V		(二)本公司定期舉辦企業倫理及環境教育等 課程,持續宣導社會責任義務,請參閱 勞資關係-員工教育及訓練情形,詳年報 第47~48頁。	無差異
(三)公司是否設置推動企業社會責任專(兼) 職單位,並由董事會授權高階管理階層處 理,及向董事會報告處理情形?	V		(三)本公司已於103年設置推動企業社會責 任專職單位為總經理室,負責政策或制 度之提出及執行。102年企業社會社會責 任報告書已取得SGS認證通過,並揭露於 公司網站。 本公司稽核單位負責稽查公司各部門是 否遵循相關法令及規定。完成各項定期 及不定期稽核之結果呈報董事會,並持 續追蹤檢討後續各項改善措施。	無差異
(四)公司是否訂定合理薪資報酬政策,並將員 工績效考核制度與企業社會責任政策 結合,及設立明確有效之獎勵與懲戒制 度?	V		(四)本公司訂有薪酬、績效獎勵辦法,明確 規範薪酬及獎懲標準,透過員工績效考 核制度發放績效獎金,分享公司利潤, 讓同仁薪資與公司營運共同成長,符合 企業社會責任。	無差異
二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提升各項資源之利用效 率,並使用對環境負荷衝擊低之再生物 料?	V		(一)本公司致力於持續改善及防治污染之各 項環境管理方案,如廢硬化樹脂減量計 畫、增購多元化節能設備,部品、包材 等廢棄物之回收再利用。本公司新建廠 房大量採用節能設備,已順利取得LEED 美國綠建築協會之黃金級認證。	無差異
(二)公司是否依其產業特性建立合適之環境管 理制度?	V		(二)本公司設有環境管理委員會,制定之環 境政策為綠能環保產品生產,遵守適用 法令規章,節能減廢污染預防,持續改 善永續經營。並製作環境管理宣導手冊	無差異

			運作情形	與上市上櫃
評估項目	是	否	摘要說明	公司企業社 會責任實務 守則差異情
				形及原因
			人手一冊。
(三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之影	V		(三)本公司因應國際間溫室氣體減量管理,	無差異
響,並執行溫室氣體盤查、制定公司節能			全員積極參與溫室氣體盤查作業,每年
減碳及溫室氣體減量策略?			廠區皆通過溫室氣體盤查認證,透過盤
			查進而擬定減量對策並採取適當改善措
			施,如:宣導節約用電,依氣候適時調整
			室內室溫,確實達成節能減碳。
三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約,	V		(一)本公司遵守相關勞動法規及尊重國際人 權公約,保障員工之合法權益及雇用政	無差異
制定相關之管理政策與程序?			策無差別待遇等,建立適當之管理辦 法、程序。
(二)公司是否建置員工申訴機制及管道,並妥	V		(二)本公司遵守相關勞動法規,保障員工之	無差異
適處理?			合法權益,對於公司政策之宣導及員工
			的意見了解皆採開放雙向溝通方式進 行。
(三)公司是否提供員工安全與健康之工作環	V		(三)本公司通過OHSAS18001 職業安全衛生	無差異
境,並對員工定期實施安全與健康教育?			認證,針對可能產生風險進行工程及設 備改善,建立安全作業程序,提供防護
			措施,定期舉辦環安衛宣導及演練等,
			以提供安全之工作環境。同時為員工投
			保團體保險,定期辦理員工健康檢查及 各類講座。
(四)公司是否建立員工定期溝通之機制,並以	V		(四)本公司設立員工意見箱,定期舉行勞資	無差異
合理方式通知對員工可能造成重大影響			會議,並以公告方式通知對員工可能造
之營運變動? (五)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展	V		成重大影響之營運變動情形。 (五)由本公司各部門高階主管組成教育訓練	無差異
培訓計畫?			委員會,針對職能別、階層別實施標準
			課程。就員工的職涯發展部份,鼓勵並
			給予員工發展培訓,如:協助生產線員 工取得機台操作許可證、協助工程師取
			得各等級的技術認證。
(六)公司是否就研發、採購、生產、作業及服 務流程等制定相關保護消費者權益政策及	V		(六)本公司網站設有客戶專區,並設有專責 服務客戶之窗口,負責處理與客戶溝通	無差異
申訴程序?			事宜。每季舉辦客戶滿意度評估與調
			查,以確保客戶的需求得到了解與妥善
			的處理。透過客戶的回應作為本公司持 續改善作業流程的重要依據。
(七)對產品與服務之行銷及標示,公司是否遵	V		(七)綠色產品:本公司因應歐盟的「廢電機	無差異
循相關法規及國際準則?			電子設備指令(WEEE指令)」、「危害物
			質限用指令(RoHS指令)」和「能源使用 產品生態化設計指令(EuP指令)」等綠色

			運作情形	與上市上櫃
				公司企業社
評估項目				會責任實務
	是	否	摘要說明	守則差異情
				形及原因
			環保指令要求,本公司已導入綠色生產,
			致力於環保構裝。
(八)公司與供應商來往前,是否評估供應商過	V		(八)本公司依據客戶及國際無有害物之標準	無差異
去有無影響環境與社會之紀錄?			(ex. RoHS、REACH SVHC…)制定環境物
			質管理作業準則,並通知供應商,提出
			以保護環境為訴求之綠色採購政策,要
			求原物料供應商簽署[環境管理物質不
			使用證明書]及提供第三認證機構之檢
			測報告,並透過[供應商認證資料作業
			系統]每年提醒供應商提供最新測試報
			告,以達100%不使用環境禁用物質之目
			標。
(九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應	V		(九)本公司要求所有供應商必需遵守當地法	無差異
商如涉及違反其企業社會責任政策,且對			規、社會規範和環保要求,並透過菱生
環境與社會有顯著影響時,得隨時終止或			供應商審查及認可作業,包括供應商基
解除契約之條款?			本資料,產品、生產與檢測設備資訊,
			主要客戶,財務狀況,環境管理物質不
			使用證明書,品質管制計劃,採購相關 責任,義務之合約及供應商社會責任與
			環境、安全衛生、勞工人權與勞動條件
			的規範之調查,以落實環境與社會要求。
			未通過本公司供應商審查及認可作業,
			本公司將終止與其採購契約。
四、加強資訊揭露	V		本公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責	無差異
公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處			任相關資訊有:
揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相			(1) 於本公司網站設有企業社會責任專區。
關資訊?			(2) 102年企業社會責任報告書已取得SGS
			認證通過,並揭露於公司網站企業社會
			責任專區。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異
情形:

本公司如上所列,於企業社會責任運作方面與「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」無重大差異。

六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:

1、環保活動:

(1)本公司對於環保悉依法令執行控管,請參閱環保支出資訊,詳年報第45~46頁。

(2)本公司新建廠房大量採用節能設備,設計、施工各階段皆致力於建物環境的提升改善(如:使用高效率機組降低能 源消耗、鼓勵綠色交通、使用節水及 LED 照明設備、設立廢水監控系統、進行廢棄物回收),以符合各項國際規 範標準,已順利取得 LEED 美國綠建築協會之黃金級認證。完全落實菱生保護地球環境與達成企業社會責任的承 諾。

2、社會參與方面:

本公司追求企業永續經營的同時,更期盼能善盡企業社會責任。公司鼓勵同仁參與各項社會公益活動〈如加工出口 區同慈會等〉與急難救助、地震與風災捐款,以實際行動照顧需要照顧的人。菱生公司於103年成立慈善社團,參與 社區發展及慈善公益相關活動,以回饋社會。另外,自2006年起積極推動產學合作計畫至今。

		運作情形	與上市上櫃
評估項目	是	否	摘要說明	公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:			本公司通過台灣檢驗科技股份有限公司(SGS Taiwan Ltd.)查證,符合GRI G3.1 B+應用等級報告保證。

			運作情形	與上市上櫃
評 估 項 目	是	否	摘要說明	公司誠信經 營守則差異 情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否於規章及對外文件中明示誠信 經營之政策、作法,以及董事會與管理 階層積極落實經營政策之承諾? (二)公司是否訂定防範不誠信行為方案,並 於各方案內明定作業程序、行為指南、 違規之懲戒及申訴制度,且落實執行? (三)公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守 則」第七條第二項各款或其他營業範圍 內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施?	V V V		(一)本公司已依據「上市上櫃公司誠信經營 守則」訂定公司誠信經營守則。本公司 於規章及對外文件明示誠信經營之政 策,董事會與管理階層皆承諾積極落 實,並於內部管理及外部商業活動中確 實執行。 (二)依據本公司誠信經營守則,並據以實 行。對內部分,員工若有不法,確實公 告違規懲處,除依法追究法律責任外, 依據訂定之懲戒措施處理。 對外部份,依據供應商簽署切結書,如 有不法,除終止與其採購契約及取消供 應商資格,並請求對本公司所遭受損害 負賠償責任。 (三)本公司遵守公司法、證券交易法、商業 會計法、上市上櫃相關規章或其他商業 行為有關法令,以作為落實誠信經營之 基本。	無差異 無差異 無差異
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並	V		本公司「董事會議事規範」中訂有董事 利益迴避制度,對董事會所列議案,與 其自身或其代表之法人有利害關係,致 有害公司利益之虞者,得陳述意見及答 詢,不得加入討論及表決,且討論及表 決時應予迴避,並不得代理其他董事行 使其表決權。 (一)本公司要求往來供應商簽署切結書,切	無差異
於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂 誠信行為條款? (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠 信經營專(兼)職單位,並定期向董事 會報告其執行情形?	V		結無不當餽贈或支付佣金之行為,藉以 確保雙方以公平與透明方式進行商業活 動。 (二)本公司由總經理室及稽核單位為推動企 業誠信經營兼職單位;總經理室負責誠 信經營政策與防範方案之制定,稽核單	無差異

(六) 公司履行誠信經營情形及採行措施:

			運作情形	與上市上櫃
				公司誠信經
評 估 項 目	是	否	摘要說明	營守則差異
				情形及原因
			位負責監督執行,並定期向董事會報告 其執行情形。
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供 適當陳述管道,並落實執行?	V		(三)本公司於工作規則中明訂防止利益衝突 之政策,並設有總經理意見箱為陳述之 管道。	無差異
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的 會計制度、內部控制制度,並由內部稽 核單位定期查核,或委託會計師執行查 核?	V		(四)本公司依相關法令,於公開資訊觀測站 公告各項財務報表相關資料,以提高公 司營運透明化。 為確保誠信經營之落實,本公司建立有 效之會計制度及內部控制制度,內部稽 核人員與會計師定期查核前項制度遵循 情形。	無差異
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部 之教育訓練?	V		(五)本公司定期舉辦教育訓練宣導誠信經營 。為落實誠信經營政策,已將誠信經營 政策列為考核項目。	無差異
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並 建立便利檢舉管道,及針對被檢舉對象 指派適當之受理專責人員?	V		(一)本公司設有總經理意見箱,便利檢舉管 道, 針對被檢舉對象,指派適當之受理 專責人員。	無差異
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準 作業程序及相關保密機制? (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭	V V		(二)本公司依據檢舉事項,責成負責單位據 以調查,並由稽核人員負責監督執行, 相關作業內容確實保密。	無差異
受不當處置之措施?			(三)本公司對檢舉人身分及檢舉內容皆確實 保密,確無遭受不當處置之情形。	無差異
四、加強資訊揭露 公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露 其所訂誠信經營守則內容及推動成效?	V		1.本公司設有網站,揭露「積極創新」、「誠 信務實」、「卓越共享」為菱生公司四十多 年來經營事業的核心理念。 2.依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂定 本公司誠信經營守則,並揭露於本公司網 站。 3.本公司宣導及推動成效良好,並無違反誠 信經營之情事。	無差異
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形: 本公司如上所列,於誠信經營守則運作方面與「上市上櫃公司誠信經營守則」無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形) 無。

• (七) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式: 為強化本公司經營機能及配合主管機關公司治理藍圖實施方向,目前本公司已訂有 公司治理實務守則、企業社會責任實務守則、誠信經營守則,道德行為準則;並揭 露於本公司網站 http://www.lingsen.com.tw 及公開資訊觀測站。
• (八) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊,得一併揭露:無。

(九)內部控制制度執行狀況

1. 內部控制聲明書

菱生精密工業股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期: 104 年 3 月 18 日

本公司民國一百零三年度之內部控制制度,依據自行檢查的結果,謹聲明如下:

• 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任,本公司業已建立 此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 (含獲利、績效及保障資產安全等) 、財務報導之 可靠性及相關法令之遵循等目標的達成,提供合理的確保。
• 二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標 之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度之有效性可能隨之改變。 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機能,缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。
• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」 (以下簡稱「處理準則」)規定之 內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」 所採用之內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要 素:1.控制環境,2.風險評估,3.控制作業,4.資訊與溝通,及 5.監督。每個組成要素又包 括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
• 五、本公司基於前項檢查結果,認為本公司於民國一百零三年十二月三十一日的內部控制制度(含 對子公司之監督與管理),包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及 相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理確保上述目標之達 成。
• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、 隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四 條等之法律責任。
• 七、本聲明書業經本公司民國 一百零四 年 三 月 十八 日董事會通過,出席董事 四 人中,無 人持反對意見,均同意本聲明書之內容,併此聲明。

2.委託會計師專案審查內部控制制度審查報告:無。

• (十)最近年度及截至年報刊印日止,公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違 反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形:無。
• (十一)最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議
• 1 .103 年股東會重要決議內容及執行情形檢討:
  • (1)承認本公司 102 年度決算表冊。

決議內容:本案經主席徵詢全體出席股東,無異議照案通過。

執行情形檢討:本議決事項,依公司法 183 條及本公司章程規定,作成議事

錄,於股東會後 20 日內分發各股東,並依法公告於公開資訊觀測站。

• (2)承認本公司 102 年度盈餘分配案。
• 決議內容:本案經主席徵詢全體出席股東,無異議照案通過。

執行情形檢討:依股東會決議,每股配發現金股利 0.710335 元,配息基準日 為 103 年 7 月 13 日,並於 103年8月1 日發放完成。

(3)通過修訂「取得或處分資產處理程序」。

決議內容:本案經主席徵詢全體出席股東,無異議照案通過。

執行情形檢討:本案依股東會決議後實施,並依法公告於公開資訊觀測站。

2.103 年及截至年報刊印日止董事會重要決議內容:

日期	重要決議
103.3.20	(1) 通過 102 年度營業報告書、財務報表(含合併財務報表)。
	(2) 通過 102 年度盈餘分配案。
	(3) 通過 103 年度營運計劃。
	(4) 通過修訂「取得或處分資產處理程序」。
	(5) 通過修訂「對子公司監理之作業辦法」。
	(6) 通過為董事、監察人購買責任保險。
	(7) 通過召開 103 年股東會。
103.5.9	(1) 通過往來銀行申請授信額度。
103.6.20	(1) 通過股利配息基準日及配息率。
	(2) 通過薪資報酬委員提出薪資報酬建議案。
103.8.8	(1) 通過往來銀行申請授信額度。
103.11.11	(1) 通過訂定公司治理相關準則及守則。
	(2) 通過 104 年度稽核計劃。
	(3) 通過往來銀行申請授信額度。
104.3.18	(1) 通過 103 年度營業報告書、財務報表(含合併財務報表)。
	(2) 通過 103 年度盈餘分配案。
	(3) 通過 104 年度營運計劃。
	(4) 通過修訂章程部分條文。
	(5) 通過補選董事,提請 104 年股東常會補選。
	(6) 通過解除新選任董事之競業禁止限制,提請 104 年股東常會討論。
	(7) 通過為董事、監察人購買責任保險。
	(8) 通過召開 104 年股東會。

執行情形:董事會決議事項部份已執行完成,部份按原定計劃執行中。

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有 紀錄或書面聲明者,其主要內容:無。

(十三)最近年度及截至年報刊印日止,與財務報告有關人士(包括董事長、總經理、會計主 管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等)辭職解任情形之彙總:

本公司 103 年度及截至年報刊印日止,與財務報告有關人士均無辭職解任情形。

四、會計師公費資訊:

會計師公費資訊級距表(請勾選符合之級距或填入金額)

會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備 註
勤業眾信聯合會計師事 務所	吳麗冬	顏曉芳	103.01.01-103.12.31

註:本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者,應請分別列示其查核期間,及於備註欄說明更換原因。

金額單位:新臺幣千元

	公費項目 金額級距	審計公費	非審計公費	合 計
1	低於 2,000 千元		V
2	2,000 千元(含)~4,000 千元	V		V
3	4,000 千元(含)~6,000 千元
4	6,000 千元(含)~8,000 千元
5	8,000 千元(含)~10,000 千元
6	10,000 千元(含)以上

註:非審計公費之「其他」服務內容:(1)海關保稅盤點計 150 仟元 (2)移轉訂價報告計 350 仟元。

• (一) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之 四分之一以上者,應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容:無此情形。
• (二) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少 者,應揭露更換前後審計公費金額及原因:無此情形。
• (三) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者,應揭露審計公費減少金額、比例及 原因:無此情形。
• 五、更換會計師資訊:本公司在最近二年度及其期後期間並未更換查核簽證會計師。
• 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會 計師所屬事務所或其關係企業者:無。

七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分 之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

(一)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

單位:股
------	--

		103 年度			104 年度截至 3 月 31 日止
		持有股數	質押股數	持有股數	質押股數
職 稱	姓 名	增(減)數	增(減)數	增(減)數	增(減)數
董事長兼資深副	葉樹泉	1,210,000	0	0	0
總經理		0	0	0	0
董事	葉可建	0	0	0	0
		0	0	0	0
董事兼	顧筑光	0	0	0	0
副總經理		0	0	0	0
董事	柯天然	0	0	0	0
	(103.12.19 解任)	(4,694,000)	0	0	0
監察人	羅仲煒	0	0	0	0
	(103.12.19 解任)	(2,588,000)	0	0	0
監察人	陶鴻文	1,909,000	0	0	0
		0	0	0	0
董事兼總經理	楊順卿	120,000	0	0	0
		0	0	0	0
副總經理	王炳中	0	0	0	0
		0	0	0	0
副總經理	蔡澤松	0	0	0	0
		0	0	0	0
副總經理	杜明德	0	0	0	0
副總經理	林俊良	(40,000) 0	0 0	0 0	0 0
		(29,000)	0	0	0
財務長兼	賴銘為	0	0	0	0
財會主管		0	0	0	0
協 理	陳瑞東	0	0	0	0
		(40,000)	0	0	0
協 理	王世良	0	0	0	0
		0	0	0	0
協 理	葉樹煇	0	0	0	0
		0	0	0	0
協 理	許日明	0	0	0	0
		(8,000)	0	0	0

註 1:本公司無持股超過百分之十之大股東。

(二)股權移轉資訊:本公司董事、監察人、經理人及大股東並無股權移轉予 關係人情事。

(三)股權質押資訊:本公司董事、監察人、經理人及大股東並無股權質押於 交易相對人為關係人情事。

八、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親 屬關係之資訊

姓名	本人 持有股份		配偶、未成年子女 持有股份		利用他人名 義合計持有 股份		前十大股東相互間具有關係人 或為配偶、二親等以內之親屬 關係者,其名稱或姓名及關 係。		備註
	股數	持股比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	名稱 (或姓名)	關係
大裕投資股份有限公司	19,239,854	5.06%	無	無	無	無	無	無
中國信託綜合信託專戶	15,051,548	3.96%
代表人:阮麗璇			無	無	無	無	無	無
南山人壽保險股份有限公司	13,991,000	3.68%	無	無	無	無	無	無
代表人:郭文德
葉樹泉	13,316,754	3.50%	427,866	0.11%	無	無	利鑫投資股份 有限公司	代表人
匯豐銀行託管普席克亞洲小	7,600,000	2.00%
型企業基金公司			無	無	無	無	無	無
新制勞工退休基金	6,737,000	1.77%	無	無	無	無	無	無
美商花旗託管次元新興市場	6,176,480	1.62%
評估基金投資專戶			無	無	無	無	無	無
利鑫投資股份有限公司	5,658,911	1.49%	無	無	無	無	無	無
代表人:葉樹泉	13,316,754		3.50% 427,866	0.11%	無	無	無	無
花旗(台灣)商業銀行受託保
管大華繼顯(香港)有限公司	5,221,828	1.37%	無	無	無	無	無	無
-客戶帳戶投資專戶
日盛上選基金專戶	3,722,000	0.98%	無	無	無	無	無	無

持股比例占前十名之股東,其相互間之關係資料

103 年 7 月 13 日(除息基準日)

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉 投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例

綜合持股比例

					104 年 3 月 31 日,單位:仟股;%
轉投資事業(註)	本公司投資		董事、監察人、經理人 及直接或間接控制事 業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
Lingsen America Inc.	1,000	100%	-	-	1,000	100%
利鑫投資(股)公司	30,000	100%	-	-	30,000	100%
德利勤科技(股)公司	5,348	78.65%	1,442	21.21%	6,790	99.86%
Lingsen Holding (Samoa) Inc.	43,000	100%	-	-	43,000	100%
Oxney Trading Limited	50	100%	-	-	50	100%
奇峰科技股份有限公司	2,400	30%	-	-	2,400	30%
鴻谷科技股份有限公司	22,923	63.67%	-	-	22,923	63.67%
迅能半導體股份有限公司	76,076	92.82%	3,440	4.20%	79,516	97.02%

註:係公司採用權益法之長期投資。

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

	股本來源										單位:元/股
		核	定	股 本		實 收	股	本		備		註
年 月 發行	價格	股	數	金 額	股	數	金	額	股	本	來 源		以現金 以外之 財產抵 充股款 者	其他
62.04	100		80,000	8,000,000		80,000			8,000,000 創立資本額		8,000,000		無	無
65.03	100		120,000	12,000,000		120,000			12,000,000 現金增資 盈餘轉增資		2,080,000 1,920,000		無	無
66.05	100		130,000	13,000,000		130,000			13,000,000 現金增資		1,000,000		無	無
69.10	-		208,000	20,800,000		208,000			20,800,000 盈餘轉增資		7,800,000		無	無
70.09	-		312,000	31,200,000		312,000			31,200,000 盈餘轉增資		10,400,000		無	無
71.11	-		374,400	37,440,000		374,400			37,440,000 盈餘轉增資		6,240,000		無	無
72.12	-		505,440	50,544,000		505,440			50,544,000 盈餘轉增資		13,104,000		無	無
74.09	-		631,800	63,180,000		631,800			63,180,000 盈餘轉增資		12,636,000		無	無
76.11	-	1,010,880		101,088,000		1,010,880			101,088,000 盈餘轉增資		37,908,000		無	無
79.09	200	1,263,600		126,360,000		1,263,600			126,360,000 現金增資		25,272,000		無	無
83.10	-	1,516,320		151,632,000		1,516,320			151,632,000 盈餘轉增資		25,272,000		無	無
84.07	20	51,400,000		514,000,000 51,400,000					514,000,000 現金增資 盈餘轉增資		271,388,800 90,979,200		無	無
85.07	-			130,000,000 1,300,000,000 72,300,000					723,000,000 盈餘轉增資 資本公積轉增資 員工紅利轉增資		154,200,000 51,400,000 3,400,000		無	無
86.06	20			130,000,000 1,300,000,000 114,416,000 1,144,160,000 現金增資					盈餘轉增資 資本公積轉增資 員工紅利轉增資		200,000,000 144,600,000 72,300,000 4,260,000		無	無
87.04	45			350,000,000 3,500,000,000 172,850,800 1,728,508,000 現金增資					盈餘轉增資 資本公積轉增資 員工紅利轉增資		343,248,000 171,624,000 57,208,000 12,268,000		無	無
88.05	-								350,000,000 3,500,000,000 209,105,860 2,091,058,600 盈餘轉增資 資本公積轉增資 員工紅利轉增資		172,850,800 172,850,800 16,849,000		無	無
89.05	-								350,000,000 3,500,000,000 230,016,446 2,300,164,460 盈餘轉增資 資本公積轉增資		62,731,760 146,374,100		無	無
90.05	-								350,000,000 3,500,000,000 253,600,000 2,536,000,000 盈餘轉增資 員工紅利轉增資		207,014,800 28,820,740		無	無
91.06	-								350,000,000 3,500,000,000 263,744,000 2,637,440,000 盈餘轉增資		101,440,000		無	無
92.09	-								350,000,000 3,500,000,000 266,714,000 2,667,140,000 員工認股權轉增資		29,700,000		無	無
93.03	-								350,000,000 3,500,000,000 289,491,283 2,894,912,830 轉換公司債轉換普通股 227,772,830				無	無
93.06	-								350,000,000 3,500,000,000 293,854,775 2,938,547,750 轉換公司債轉換普通股 43,634,920				無	無
93.09	-								350,000,000 3,500,000,000 295,227,740 2,952,277,400 轉換公司債轉換普通股 12,729,650 員工認股權轉增資		1,000,000		無	無

		核	定	股	本		實	收	股	本	備		註
年 月	發行 價格	股	數	金	額	股	數	金		額	股 本 來	源	以現 金以 外之 財產 抵充 股款 者	其他
93.12	-										350,000,000 3,500,000,000 297,263,887 2,972,638,870 轉換公司債轉換普通股 員工認股權轉增資	1,361,470 19,000,000	無	無
94.03	-										350,000,000 3,500,000,000 298,266,841 2,982,668,410 轉換公司債轉換普通股 員工認股權轉增資	1,429,540 8,600,000	無	無
94.06	-										350,000,000 3,500,000,000 300,326,841 3,003,268,410 員工認股權轉增資	20,600,000	無	無
94.09	-										350,000,000 3,500,000,000 300,596,841 3,005,968,410 員工認股權轉增資	2,700,000	無	無
94.12	-										350,000,000 3,500,000,000 300,756,841 3,007,568,410 員工認股權轉增資	1,600,000	無	無
95.03	-										350,000,000 3,500,000,000 300,836,841 3,008,368,410 員工認股權轉增資	800,000	無	無
95.12	-										350,000,000 3,500,000,000 300,936,841 3,009,368,410 員工認股權轉增資	1,000,000	無	無
96.03	-										350,000,000 3,500,000,000 300,979,394 3,009,793,940 轉換公司債轉換普通股	425,530	無	無
96.06											350,000,000 3,500,000,000 306,077,251 3,060,772,510 轉換公司債轉換普通股	5,097,857	無	無
96.08	-										350,000,000 3,500,000,000 307,558,091 3,075,580,910 轉換公司債轉換普通股	1,480,840	無	無
96.12	13.7										400,000,000 4,000,000,000 339,385,726 3,393,857,260 現金增資 轉換公司債轉換普通股 17,276,350 員工認股權轉增資	300,000,000 1,000,000	無	無
97.4	-										400,000,000 4,000,000,000 339,641,045 3,396,410,450 轉換公司債轉換普通股	2,553,190	無	無
98.9	-										400,000,000 4,000,000,000 346,433,866 3,464,338,640 盈餘轉增資	6,792,821	無	無
99.3	-										400,000,000 4,000,000,000 361,097,340 3,610,973,400 轉換公司債轉換普通股 14,663,474		無	無
99.6	-										400,000,000 4,000,000,000 368,006,545 3,680,065,450 轉換公司債轉換普通股	6,909,205	無	無
99.8	-										400,000,000 4,000,000,000 374,130,417 3,741,304,170 轉換公司債轉換普通股 員工認股權轉增資	4,318,872 1,805,000	無	無
99.12	-										400,000,000 4,000,000,000 376,810,726 3,768,107,260 轉換公司債轉換普通股 員工認股權轉增資	2,530,309 150,000	無	無
100.3	-										400,000,000 4,000,000,000 376,960,726 3,769,607,260 員工認股權轉增資	150,000	無	無
100.12	-										500,000,000 5,000,000,000 378,765,726 3,787,657,260 員工認股權轉增資	18,050,000	無	無
101.3	-										500,000,000 5,000,000,000 380,023,207 3,800,232,070 轉換公司債轉換普通股 12,574,810		無	無
101.6	-										500,000,000 5,000,000,000 380,048,869 3,800,488,690 轉換公司債轉換普通股	256,620	無	無
101.9	-										500,000,000 5,000,000,000 380,102,344 3,801,023,440 轉換公司債轉換普通股	53,475	無	無

公司 103 年度及截至年報刊印日止已發行之股份種類

104 年 3 月 31 日 單位:股
------------------------	--	--	--	--	--	--	--

股 份	核	定 股 本		備 註
種 類	流通在外股份(註)	未 發 行 股 份	合 計
普通股	380,102,344	119,897,656	500,000,000

註:股票屬上市公司股票。

總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊

		預定發行數額		已發行數額	已發行部分之發	未發行部分
有價證券種類	總股數	核准金額	股數	價格	行目的及預期效	預定發行期間	備 註
					益
無	0	0	0	0	0	0

(二)股東結構

103 年 7 月 13 日(除息基準日);單位:股

股東結構 數量\	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及 外國人	合計
人 數	0	8	64	38,871	113	39,056
持有股數		0 32,394,170		28,127,022 227,778,342	91,802,810	380,102,344
持股比率	0.00%	8.52%	7.40%	59.93%	24.15%	100.00%

(三)股權分散情形

103 年 7 月 13 日(除息基準日)

持股分級	股東人數	持有股數	持有比率 %
1-999	13,596	1,692,786	0.45%
1,000-5,000	17,735	41,372,745	10.88%
5,001-10,000	4,029	32,816,481	8.63%
10,001-15,000	1,151	14,358,550	3.78%
15,001-20,000	830	15,760,159	4.15%
20,001-30,000	638	16,479,661	4.34%
30,001-40,000	255	9,157,840	2.41%
40,001-50,000	217	10,291,437	2.71%
50,001-100,000	341	25,082,394	6.60%
100,001-200,000	136	19,232,863	5.06%
200,001-400,000	51	14,867,842	3.91%
400,001-600,000	26	12,654,508	3.33%
600,001-800,000	11	7,594,396	2.00%
800,001-1,000,000	4	3,870,000	1.02%
1,000,001 股以上	36	154,870,682	40.73%
合計	39,056	380,102,344	100.00%

特	別	股
	每股面額	元

103 年 7 月 13 日

持	股	分	級	股東人數	持有股數	持股比例
	無			0	0	0
	合	計		0	0	0

103 年 7 月 13 日(除息基準日); 單位:股

股份/
主要股東名稱		持 有 股 數	持 股 比 例
大裕投資股份有限公司		19,239,854		5.06%
中國信託綜合信託專戶		15,051,548		3.96%
南山人壽保險股份有限公司		13,991,000		3.68%
葉樹泉		13,316,754		3.50%
匯豐銀行託管普席克亞洲小型企業基金公司		7,600,000		2.00%
新制勞工退休基金		6,737,000		1.77%
美商花旗託管次元新興市場評估基金投資專戶		6,176,480		1.62%
利鑫投資股份有限公司		5,658,911		1.49%
花旗(台灣)商業銀行受託保管大華繼顯(香港)有限公司-客戶		5,221,828		1.37%
帳戶投資專戶
日盛上選基金專戶		3,722,000		0.98%

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

每股市價、淨值、盈餘及股利資料
-----------------	--	--	--	--

項	年 目	度	102 年	103 年	104 年度截至 3 月 31 日(註 8)
每股	最	高	18.10	22.25	15.85
市價	最	低	14.60	13.10	14.45
(註 1)	平	均	16.19	18.19	15.32
每股淨值	分 配	前	17.00	17.16	-
(註 2)	分 配	後	16.28	(註 2)	-
		加權平均股數	374,443,433	374,443,433	374,443,433
每股盈餘	調整前	每 股 盈 餘	0.97	0.50	-
(註 3)		加權平均股數	374,443,433	374,443,433	374,443,433
	調整後	每 股 盈 餘	0.97	0.50	-
	現 金 股 利		0.7103	(註 2)	-
每股	無 償	盈餘配股	-	-	-
股利	配 股	資本公積配股	-	-	-
		累積未付股利(註 4)	-	-	-
投資		本益比(註 5)	16.35	34.58	-
報酬		本利比(註 6)	22.33	(註 2)	-
分析		現金股利殖利率(註 7)	4.48%	(註 2)	-

若有以盈餘或資本公積轉增資配股時,並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。

註 1:列示各年度普通股最高及最低市價,並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

註 2:請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列,俟股東會決議後定案。

註 3:如有因無償配股等情形而須追溯調整者,應列示調整前及調整後之每股盈餘。

註 4:權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者,應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。

註 5:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。

註 6:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。

註 7:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。

註 8:每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核(核閱)之資料;其餘欄位填列截至年報刊印日止 之當年度資料。104 年第一季財務報告至年報刊印日尚未經會計師核閱。

• (六)公司股利政策及執行狀況
• 1.公司章程所訂之股利政策:
  • 依本公司章程第 32 條規定,股利政策訂定如下:
  • 本公司業務現處於成長期,未來數年皆有擴充生產線之計劃暨資金之 需求,故年度決算如有盈餘,於完納一切稅捐及彌補虧損後,提列百 分之十為法定盈餘公積,並依法提列或迴轉特別盈餘公積後,就其餘 額按下列規定分派之:
  • 1員工紅利提撥不低於百分之十。
  • 2董事、監察人酬勞金,提撥百分之二。
  • 3股東股息及紅利不低於百分之五十(若當年度之股東股息及紅利大 於一元時,應就其超出部份至少提撥百分之二十發放現金股利),並 提報股東會承認之。
• 2.本次股東會擬議股利分配之情形:

本公司今年擬分配現金股利:每股 0.5261 元。本公司後續如因已發行 之可轉換公司債請求轉換股份、本公司員工執行員工認股權,或買回 (轉讓)本公司股份,致影響流通在外股份數量,股東配股及配息率因 此發生變動,擬提請股東會授權董事會全權處理。

3.預期股利政策將有重大變動時,應加以說明分配之情形:不適用。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:不適用。

• (八)員工分紅及董事、監察人酬勞:
• 1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍: 依公司章程規定,年度決算如有盈餘,於完納一切稅捐及彌補虧損後, 提列百分之十為法定盈餘公積,並依法提列或迴轉特別盈餘公積後,就 其餘額按下列規定分派之:
  • (1)員工紅利提撥不低於百分之十。
  • (2)董事、監察人酬勞金,提撥百分之二。
• 2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利 之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理: 本公司依公司章程規定,於考量法定及特別盈餘公積後,估列員工紅利 及董、監酬勞(分別依10% 及2% 估列),若次年度股東會決議實際配發 金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,於股東會決議年度調 整損益。
• 3.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊及前一年度員工分紅及董事、監 察人酬勞之實際配發情形(包括配發股數、金額及股價)、其與認列員工 分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形:

項 目	103 年度盈餘分配	102 年度盈餘分配
	(董事會通過之擬議配發數)	(股東會決議及實際配發數)
員工現金紅利	新台幣 8,866,040 元	新台幣 37,665,183 元
員工股票紅利	新台幣 0 元	新台幣 0 元
董事、監察人酬勞金額	新台幣 1,773,208 元	新台幣 7,533,037 元
配發員工股票紅利占本期
稅後純益及員工紅利總額	0%	0%
合計數之比例
考慮配發員工紅利及董
事、監察人酬勞後之設算	新台幣 0.50 元	新台幣 0.97 元
每股盈餘
與認列費用年度估列金額
差異數、原因及處理情形	無差異	無差異

• (九) 公司買回本公司股份情形:103 年度及截至年報刊印日止無買回本公司 股份情形。
• 二、公司債辦理情形:本公司無此情形。
• 三、特別股、海外存託憑證之辦理情形:本公司無此情形。

四、員工認股權憑證及限制員工權利新股辦理情形:本公司無此情形。

五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:本公司無此情形。

六、資金運用計劃執行情形:本公司無此情形。

伍、營運概況

一、業務內容

• (一)業務範圍
• 1.本公司所營業務之主要內容 積體電路及各種半導體零組件之封裝加工、測試、製造及買賣。

2.營業比重

封測收入 98.70 % 及其他營業收入 1.30 % 。

• 3.公司目前之產品(服務)項目
• ¾ 積體電路封裝及測試
• ¾ 單件半導體封裝及測試

4.計劃開發之新產品(服務):

• ¾ Power module MOSFET 100V/100A 封裝。
• ¾ 指紋辨識器封裝。
• ¾ 穿戴式裝置封裝。 (應用於消費性及通訊產品,如 GPS、手錶、 耳機…)
• ¾ 溼度計(Humidity Sensor) 封裝。
• ¾ 濾波器(Saw filter)封裝。(應用於通訊產品,如手機)
• ¾ 高散熱功率元件開發封裝。
• ¾ MEMS 鏡面感測器封裝。
• ¾ 薄形化環境感測 Sensor(0.4mm) 封裝。
• ¾ CMOS Image Camera Module 封裝。
• ¾ UV Sensor 封裝。
• ¾ 薄形化壓力計封裝。
• ¾ High Performance Micro Phone 封裝。
• ¾ High Performance Pressure Sensor 封裝。

(二)產業概況

1.產業之現況與發展

近年由於全球電信商陸續投入商用網路業務,智慧型裝置、物聯 網、智聯網浪潮全面而來的大轉變,促使台灣半導體產業也不斷迎向 新的挑戰。在 4G 建設全面展開下並迎接 5G 應用,拉動了整個產業鏈 從 IC、面板等零組件到代工等一系列的成長動能。

大陸半導體產業近年來不遑多讓,在國產化政策支持推動下規模 增長迅猛,產業鏈中透過資源重整、國際合作、全球併購策略下,兩 岸半導體已經進入既競爭又合作的競合時代,未來兩岸產業競合將是 常態。

2.產業上、中、下游之關聯性

在半導體產業結構中,本公司負責之業務為下游之封裝與測試, 提 供客戶 IC 封裝及測試之服務。

3.產品之各種發展趨勢

電子產品技術以及消費者對於電子產品的需求,持續朝高功能、 高複雜化方向前進而從未停歇。為配合未來電子產品的高功能與輕薄 短小特性需求,在封裝技術演進上,不斷朝高腳數/高效能、小型化 /低成本的封裝之途邁進,而 SIP 更是重量級半導體業者擘畫市場霸 業的秘密武器。SIP 封裝製程包含了 Flip chip、MCM、3D package 及 SMT 製程等封裝模式。台灣半導體產業鏈結構完整、無晶圓廠 (Fabless)IC 設計產業規模又居全球第二,正視並掌握 SIP 相關發展動 態,才能確保長期競爭優勢。目前本公司已陸續投資最新型的封裝作 業機台,其準確的精密度及優良的生產效率並且結合了封裝和測試方 面的專長,將協力為整個半導體產業鏈創造更大的附加價值,協助客 戶最佳化的封裝和測試技術,縮短他們產品進入市場的時間並確保客 戶獲得高品質與高性能的產品。

另一方面,行動裝置、消費性電子產品,甚至是車用資訊系統 (Car Information System, CIS)等應用,對嵌入式記憶體容量的要求也 愈來愈高,為了達成各種元件的整合,可透過堆疊、並排與嵌入式 (Embedded)三種結構來達成,每種結構均有其特點,主要仍視產品應 用的需求來選擇。堆疊結構在尺寸與高密度上表現較佳,並排結構則 擁有較好的可靠性與散熱效果,本公司除具有先進的封裝技術外,更 具有熱阻及電性模擬軟體及實際量測系統,可配合各客戶產品的需求 做出更具效率的封裝組合方式,可減少產品之設計問題及縮短產品開 發時程,達到雙贏的結果。

在測試技術發展方面,由於產品的複雜程度不斷提高,因此也對 於功能更複雜的高階測試設備需求日益迫切。在晶圓測試技術發展方 面,除了需要更快速、準確度更高的探針卡外,增加同時可針測的晶 粒顆數,也是晶圓測試技術的重點發展方向。

4.產品之競爭情形

在半導體封裝測試產業中,本公司以提供滿足客戶滿意之服務及 效率為主要競爭力。本公司主要營業項目積體電路及各種半導體零組 件之封裝加工、測試、光電產品,均屬單一類別產品。營業比重分別 為積體電路封測收入 98.70 % 及其他營業收入 1.30 % 。目前就本公 司而言,主要競爭同業為日月光半導體、矽品、超豐、典範、福懋.. 等廠商。

• (三)技術及研發概況:
• 1.最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用
  • (1).103 年支出新台幣 151,913 仟元。
  • (2).截至年報刊印日止已投入 38,133 仟元。
• 2.開發成功之技術或產品

本公司除傳統封裝產品外,堆疊技術、多晶片模組、系統封裝, 與 MEMS 元件封裝等技術已成熟量產中;其中 MEMS 元件因輕、薄、短、 小且具備感知、運算和動作等多功能,應用層面廣泛,市場需求極具 潛力;本公司因應歐盟的「廢電機電子產品回收(WEEE)」、「電機電子 產品禁止使用有害物質(RoHS)」和「耗能產品生命週期綠色設計(EuP)」 等綠色環保指令要求,本公司已導入綠色工廠生產,致力於環保構裝。 最近年度研發成果如下:

• (1) 功率元件模組封裝測試,含粗細鋁打線與 Clip Bonding。
• (2) 手機/行動裝置用環境光學感測模組封裝測試。
• (3) MEMS 感應模組封裝(如 MEMS 加速度計、陀螺儀、壓力計、高度計、 胎壓計、MEMS 麥克風…)。
• (4) TO-277 封裝測試。
• (5) 多功能 MEMS Module 封裝。
• (6) 小型化光感應 Sensor 封裝。
• (7) 多功能光電感應 Module 封裝。
• (8) Power Module IGBT(450A/1200V) 。
• (9) QFN 0.3mm 薄形化封裝。
• (10) Flip Chip on QFN/TSOT 封裝。
• (11) TO-CAN 封裝測試。
• (12)脈搏偵測器 Sensor 封裝。

(四)長、短期業務發展計劃

• 1.長期業務發展計劃:
• 本公司長期業務發展計劃為與客戶之合作關係提升為夥伴關係,發揮

公司核心競爭力,滿足夥伴短中長期之需求,並藉由與客戶合作全方 位之提升,使公司能在半導體產業佔有一席之地。在新技術與新產品 上持續不斷創新與研發,於MEMS封裝方面具有領先同業地位,與其 他同業有明顯區隔,長期努力獲得業界認同,並獲得客戶信賴。

2.短期業務發展計劃:

本公司短期業務發展計劃著重強化與客戶合作關係做更緊密的結合 ,了解並滿足客戶真實需求,藉由提供客戶更具競爭力的產品與服 務,期能一同成長創造雙贏。

二、市場及產銷概況:

(一)市場分析:

1.主要產品之銷售地區

單位:新台幣仟元

	102	年度	103 年度
銷售地區	銷售金額	百分比	銷售金額	百分比
亞洲	5,036,085	83.28%	4,849,723	81.70%
美洲	858,260	14.19%	922,253	15.54%
歐洲	152,497	2.52%	162,017	2.73%
其他	819	0.01%	1,936	0.03%
合計	6,047,661	100.00%	5,935,929	100.00%

2.市場占有率

本公司目前在電源管理及快閃記憶體 IC 均是台灣主要之封測供應商 之一,在國內主要 IC 設計公司均占有一席之地;另外本公司亦是國內 最早布局 MEMS 封測的業者,受惠於智慧型手機與平板電腦高規平價 化、車載電子運用、穿戴裝置市場起飛加微機電產品應用領域與市場 規模,包含加速度計、陀螺儀、電子羅盤、矽麥克風(Si-Mic)、胎壓 偵測等 MEMS 元件需求將有增無減成長力道強勁,且極具獲利空間。 本公司技術能力及產品品質已獲得包含 ISO/TS16949、ISO 14001 認 證,產品品質與量產技術皆獲得國內外知名廠商認同,快速量產導入 產品應用,市場佔有率將年年成長,顯示本公司不論是生產技術或管 理能力以及新產品開發領域上在同業間具強大競爭力。

公司主要營業項目積體電路及各種半導體零組件之封裝加工、測試、 光電產品,均屬單一類別產品。營業比重分別為積體電路封測收入 98.70 % 及其他營業收入 1.30 % 。

單位:新台幣億元

項目	全國 IC 封裝+測試產值	菱生精密封測產值	菱生精密佔全國產
年度	(A) (註 1)	(B) (註 2)	值比率(B/A)
104 年	4,310	59	1.37%

註 1:資料來源:IEK 整理預估。註 2:係菱生 103 年合併營收。

3.市場未來之供需狀況與成長性

MIC 預估全球半導體 2015 營收預計達到 3,363 億美元,將比 2014 年 之 3,262 億美元成長 3.1%。

2015 年由智慧型手機、物聯網、智聯網等帶動下商機逐漸轉變。展 望 2015 年全年,台灣 IC 製造產業的產值可達新台幣 20,982 億元,年 成長率達 6%,相較於 2014 年仍有值得期待成長空間。

4.競爭利基

• (1) 技 術 能 力 及 產 品 品 質 已 獲 國 內 外 知 名 廠 商 認 同 , 已 獲 ISO/TS16949 品質認證及 ISO 14001/QS9000 國際環保認證。
• (2)積極佈局具有競爭性、利基性產品。
• (3)與工研院合作爭取經濟部的業界科專計劃。
• (4)穩定的人力資源。
• (5)新廠房擴充產能計劃。
• (6)新技術、新產品持續不斷創新開發。

5.發展遠景之有利與不利因素與因應對策

(1) 有利因素:維持穩定的原物料供應鏈、充足人力資源、產能與 設備等生產條件。

• (2) 不利因素:一方面國際金價波動大、原物料價格持續上揚,物 料降價空間有限。另一方面客戶端市場競爭壓力下,不斷要求 降價造成獲利空間縮小。
• (3) 因應對策:加強與客戶之合作,並積極開發利基型產品,改善 製程品質,降低成本。提昇企業競爭能見度,拓展海外市場契 機。

(二)主要產品重要用途及產製過程

目前本公司主要產品種類及其用途如下:

產 品 名 稱	用	途	產	製 過	程
小型塑膠立體積體電路				割片
( S O P )	1. 消費性電子產品			↓
縮小型塑膠立體積體電路	2. 汽車元件電子			上片
( S S O P )	3. 記憶體			↓
超薄小型塑膠立體積體電路	4. 通訊設備			銲線
( T S O P )	5. 電源管理			↓
超薄縮小型塑膠立體積體電路	6. 照明燈源			模壓
( T S S O P )				↓
單件半導體				蓋印
( S O T 、 T O )				↓
影像偵測積體電路(讀寫頭)				電鍍
(PD-IC )				↓
微機電 ( MEMS )				成型
塑膠晶粒承載器積體電路				↓ OQA
( P L C C )				↓
平面型塑膠晶粒承載器積體電路				測試
( Q F P )				↓
超薄平面型塑膠晶粒承載器積體				包裝
電路( T Q F P )				↓
平面型塑膠晶粒承載器積體電路				出口
( L Q F P )
方形扁平無引腳封裝(QFN)

(三)主要原料之供應狀況:

封裝之主要原料為導線架、基板、金線、銅線、銀膠及樹脂,目前均有 國內外供應廠商生產與代理。本公司主要原料之供應商均維持二家以上 國內外知名之供應商,長期合作並與供應商互動良好,足以確保本公司 生產 IC 封裝之各項原料供貨無虞。

(四)最近二年度任一年度中曾占進 (銷) 貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例 1.最近二年度中曾占進貨總額百分之十以上之廠商名稱及其進貨金額與比例:

		102	年			103	年
項目	稱 名	金額(仟元)	%〕 全年度進貨 淨額比率〔 占	與發行人之關 係	稱 名	金額(仟元)	%〕 全年度進貨 淨額比率〔 占	與發行人之關 係
1	C 公司	335,068	19	人 非關係	A 公司	267,380	15	人 非關係
2	A 公司	284,331	16	人 非關係	B 公司	243,330	14	人 非關係
3	B 公司	282,020	16	人 非關係	C 公司	233,759	13	人 非關係
	其他	888,391	49		其他	1,058,294	58
	淨額 進貨	1,789,810	100		淨額 進貨	1,802,763	100

最近二年度主要供應商資料

增減變動原因說明:進貨金額及比率隨當年度銷售產品組合變動。

2.最近二年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例:

最近二年度主要銷貨客戶資料

	與發行人之關	人 非關係
年 103	係 淨 %〕 全年度銷貨 額比率〔 占	13	87	100
	金額(仟元)	747,379	5,188,550	5,935,929
	稱 名	客戶 A	其他	淨額 銷貨
	與發行人之關係	人 非關係
年 102	%〕 全年度銷貨 淨額比率〔 占	11	89	100
	金額(仟元)	691,973	5,355,688	6,047,661
	稱 名	客戶 A	其他	淨額 銷貨
	項目	1

增減變動原因說明:經客戶調整庫存後漸好轉所致。

(五)最近二年度生產量值表

單位:新台幣仟元;仟只

生 年 度		102 年度			103 年度
產 量 值 主要商品 (或部門別)	產 能	產 量	產 值	產 能	產 量	產 值
封測	註	5,195,976	4,924,683	註	5,673,951	5,042,519
其他	註		225,945	註		77,403
合計	註	5,195,976	5,150,628	註	5,673,951	5,119,922

註:因封裝測試產業特性無法依服務別區分產能,故以主要生產設備機台數揭露:截至 103 年底,封 裝-銲線機 1,410 部;測試-測試機 413 部。

(六)最近二年度銷售量值表

銷 年 度			102 年度				103 年度
售 量	內	銷	外	銷	內	銷	外	銷
值 主要商品 (或部門別)	量	值	量	值	量	值	量	值
封測		3,865,355 4,373,977 1,391,452 1,588,427 4,233,811 4,254,310 1,441,011 1,604,216
其他		51,480		33,777		56,761		20,642
合		計 3,865,355 4,425,457 1,391,452 1,622,204 4,233,811 4,311,071 1,441,011 1,624,858

單位:新台幣仟元;仟只

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

年			度	102 年度	103 年度	截至 104 年 3 月 31 日
員		技術人員		852	866	888
工		管理人員		335	348	353
人		作業人員		1,888	1,970	1,946
數	合		計	3,075	3,184	3,187
平	均	年	齡	32.90	34.02	34.27
平 服	務	年	均 資	4.00	4.92	4.74
學	博		士	0%	0%	0%
歷	碩		士	3.13%	3.58%	3.62%
分	大		專	53.92%	56.33%	55.75%
布	高		中	35.85%	32.96%	33.25%
比 率	高	中 以	下	7.10%	7.13%	7.38%

四、環保支出資訊

(一)本公司環保概況

本公司各廠位於台中加工出口區及中港加工出口區內,為維護區內 環保,經濟部加工出口區管理處於區內設有環保站單位,舉凡園區內一 切環境污染行為皆有經濟部加工出口區各分處設置之環保站及台中市 政府環保局監督。

有關環保相關證照方面,本公司潭子廠區已取得水污染防治許可 證、固定污染源操作許可證及廢棄物清理計畫書並運轉執行多年。中港 廠區目前亦已取得水污染防治許可證、固定污染源設置許可證及廢棄物 清理計畫書並逐步測試運轉中。在環保設施運作過程中,區內環保站及 環保局均不定期抽樣檢測,且本公司除依法令規定定期執行環保相關檢 測外,亦不定期執行檢驗自評,在環境方面均有嚴格的審核及控管。

本公司廢水處理方面於潭子廠區共設置四位甲級專責人員「(96)環 署訓證字第 GA040262 號、(95)環署訓證字第 GA430513 號、(101)環署 訓證字第 HA271045 號、(101)環署訓證字第 GA450177 號」,廢棄物處理 方面共設置二位甲級專責人員及一位乙級專責人員「(97)環署訓證字第 HA271045 號、(96)環署訓證字第 HA080902 號、(96)環署訓證字第 HB311312」,空氣污染維護方面雖不需設置專責人員,但仍請有專人進 行維護操作。

中港廠區廢水處理方面則依法令要求設置廢水專責單位,共設有三 位甲級專責人員「(98)環署訓證字第 GA570921 號(102) 環署訓證字第 GA340693 號(102) 環署訓證字第 GA320858 號」,廢棄物處理方面設置一 位甲級專責人員「(101)環署訓證字第 HA070595 號」,空氣污染維護方 面未來將設置一位甲級專責人員。

專責人員除負責本公司空氣污染、廢水處理及廢棄物處理等污染防

治工作外,亦不斷致力於持續改善優化環保設備,並提出各項環境管理 方案,如廢棄物減量計畫、廢水回收、綠色生產、空壓機廢熱回收等。

國際環保認證部份目前已取得 ISO14001 環境管理系統及 ISO14064 溫室氣體盤查系統等國際認證,未來仍將持續依據政府環保法令、客戶 要求及維護清潔生產等需求進行相關國際認證。

本公司基於永續經營之理念與善盡企業社會責任之義務,積極致力 於環境保護,持續執行公司內部環境稽核工作,定期檢查空氣、廢水、 噪音及廢棄物對環境造成之衝擊,不斷檢討生產耗用資源並進行節能改 善,以期菱生公司可在生產品質與周遭環境求得平衡共生共榮,因此本 公司由總經理發佈環境政策聲明宣言:1.綠能環保產品生產。2.遵守適 用法令規章。3.節能減廢污染預防。4.持續改善永續經營。

本公司為減緩溫室氣體排放過量所造成之全球暖化,並期望能達成 節約能源,維護全球生態環境之永續發展,於 2010 年正式成立溫室氣體 盤查與自願減量推動組織,並由總經理發佈溫室氣體盤查與自願減量宣 言:1.持續進行溫室氣體盤查。2.確實掌握溫室氣體之排放狀況。3.提 升機組設備效率,降低溫室氣體排放量。

• (二)最近年度及截至年報刊印日止公司因污染環境所受損失(包括賠償)及處 分之總額:無。
• (三)因應對策(包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生 損失、處分及賠償之估計金額,如無法合理估計者,應說明其無法合理 估計之事實):無。

五、勞資關係

本公司自創立以來即深信員工是公司最大的資產,面對國內外同業的競 爭環境,欲達成經營目標有賴於勞資關係之和諧,經營者提出了"雙贏"的 政策,善盡一己之力,確實發揮了公司與員工之間溝通橋樑的功能。自成立 以來均處於勞資和諧的狀態。

(一)現行公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形:

1.員工福利措施: 本公司視員工為重要資產,秉持與員工利潤共享的理念。現行福利措 施要點如下:

• (1)全方位的員工保險制度:勞保、健保、免費員工團體保險、員工出 差海外旅遊平安險。
• (2)實施員工分紅/獎金制度。
• (3)成立職工福利委員會,並依法提撥職工福利金,辦理員工各項福 利業務,如:推行多樣化年度員工旅遊選擇方案、成立多樣化社 團,舉辦運動競賽,舉辦家庭親子日等活動,讓員工兼顧工作與 家庭生活。
• (4)推動特約商店服務,給予員工消費折扣優惠。
• (5)生日及三節禮券、婚喪禮金、慰問金補助。
• (6)定期舉辦員工健康檢查。

(7)廠護設置、特約駐廠醫生諮詢、特約醫院。

(8)完善育嬰留停措施。

2.員工進修及訓練情形

本公司設有完整的教育訓練體系,提供員工各項專業訓練課程,包含: (1)新人教育訓練:

落實新人訓練,包含新進人員職前訓練、新進人員基礎訓練等, 協助新進人員快速了解企業文化、公司核心價值、工作環境與公 司在社會責任相關議題。

(2)工作場所在職訓練(OJT) :

協助生產線員工學習工作所需之知識、技能及態度,並通過認證 以取得機台操作許可訓練課程。

(3)廠內教育訓練:

包含品質類、製程類、問題分析與解決、管理類等課程,目的為 透過這些訓練課程培養管理幹部的領導能力及建立廠內共同溝通 的技術語言。

(4)廠外教育訓練:

鼓勵員工至廠外吸收各項科技新知,經常派人參加各專業機構舉 辦之技術研討會及專題講座。

課程名稱	總時數	人數	103 年教育
	(小時)		訓練支出
外部訓練			499,600 元
防火管理人在職訓練	8	6
微系統概論課程	5	3
Glass Interposer 技術研討會	6.5	1
功率模組測試技術研討會	4	3
挑戰電動車關鍵技術、智慧自動化創新應用案例	4	2
能源管理人員訓練班--生產性質行業	18	3
堆高機操作人員訓練班	18	1
80plus 改機標準 setup 標準	48	2
行動智慧化醫療電子產業趨勢與商機探討	2	2
台中自動化工業展	7	1
發行人證券商證交易所會計主管持續進修班	24	2
公開發行公司內部稽核人員持續進修班	12	2
先進封裝技術論壇	7	1
2014 國際半導體展	8	6
33XX Training Course	24	1
量測系統應用實務班	6	2
合約管理執行與稽核實務研習班	6	1

103 年相關員工進修及訓練的支出、時數及課程內容,摘要如下:

	總時數		103 年教育
課程名稱	(小時)	人數	訓練支出
CAD 課程	7	2
新修訂內控準則及相關控制作業重點查核實務
研習班	6	1
ISO 14064 組織溫室氣體盤查導入及內部查證員
訓練課程	14	3
VDA 6.3 過程稽核	7	2
內部訓練
SPC-實務篇	152.5	61
SPC-認識篇	56	28
8D/G8D	130	52
問題分析與解決(QC 七大手法)	187.5	75
實驗計劃法	72.5	29
拉式管理	20	8
信賴性介紹	46	23
FMEA	194	97
成本課程	150	75
5W 課程	322	161
MSA	166	83
工作教導	117.5	47
QC STORY	2,324	166

3.員工退休制度及實施情形:

依勞工退休金條例,選擇新制人員,本公司依法按月依照員工工資之 6%,提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶。 針對選擇舊制和選擇新制但保有舊制年資人員,本公司自民國 75 年 11 月即遵照勞基法規定設立勞工退休準備金監督委員會,按月提撥 勞工退休準備金存入中央信託局專戶,截至民國 103 年底退休金專戶

餘額為 395,943 仟元,只要符合退休條件即可請領退休金,確保在職 員工之權益,使全體員工能無後顧之憂,全心全力投入工作行列。

4.員工行為或倫理守則:

關於員工行為或倫理守則,本公司訂有員工工作規則以資遵循。

(二)勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形:

• 1.為增進員工對公司之參與感,使員工能夠持有公司股票,共享經營成 果,於 92 年 10 月 28 日成立員工持股會,開辦員工持股信託業務, 以期員工更具向心力,公司穩健發展。

• 2.定期、不定期舉辦勞資溝通會議。

• 3.依法推出各項性騷擾防治相關政策與措施,促進性別工作平等的工 作環境。

• (三)最近年度及截至年報刊印日止,公司因勞資糾紛所遭受之損失及目前 及未來可能發生之估計金額與因應措施:
• 1.本公司視員工為最重要之資產,對於公司政策之宣導及員工的意見 了解皆採開放雙向溝通方式進行,自成立以來均處於勞資和諧的狀 態,公司並無因勞資糾紛而遭受損失之情事發生。
• 2.目前及未來可能發生之損失估計金額與因應措施:無。
• (四)履行社會責任:
• 1.公司依照相關法規及國際人權公約,制定相關之管理政策與程序: 本公司遵守相關勞動法規及尊重國際人權公約,保障員工之合法權 益及雇用政策無差別待遇等,建立適當之管理辦法、程序。
• 2.公司建置員工申訴機制及管道,並妥適處理情形: 本公司遵守相關勞動法規,保障員工之合法權益,對於公司政策之 宣導及員工的意見了解皆採開放雙向溝通方式進行。
• 3.公司提供員工安全與 健康 之 工作 環境,並對員工定期實施安全與 健康教育之情形:

本公司通過 OHSAS18001 職業安全衛生認證,針對可能產生風險 進行工程及設備改善,建立安全作業程序,提供防護措施,定期舉 辦環安衛宣導及演練等,以提供安全之工作環境。同時為員工投保 團體保險,定期辦理員工健康檢查及各類講座。

• 4.公司建立員工定期溝通之機制,並以合理方式通知對員工可能造成 重大影響之營運變動之情形: 公司設立員工意見箱,並以公告方式通知對員工可能造成重大影響 之營運變動之情形。
• 5.公司為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫:
  • (1)由本公司各部門高階主管組成教育訓練委員會,針對職能別、階 層別實施標準課程。
  • (2)就員工的職涯發展部份,鼓勵並給予員工發展培訓,如:協助生 產線員工取得機台操作許可證、協助工程師取得各等級的技術認 證。
• (五)較前一年具體提升員工福利或權益之措施:
• 1.增設多樣式員工健身器材。
• 2.增設員工餐廳供應員工膳食。
• 3.興建員工宿舍動土。

六、重要契約:

104 年 3 月 31 日

契 約 性 質	當 事 人	契約起迄 日 期	主 要 內 容	限 制 條 款
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 101.04.11 至 106.04.10	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 103.11.01 至 113.10.31	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 102.04.16 至 112.04.15	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 96.01.10 至 106.01.09	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 95.04.01 至 105.03.31	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 95.01.01 至 104.12.31	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 95.01.15 至 105.01.14	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 97.02.01 至 107.01.31	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 97.07.01 至 107.06.30	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 95.10.01 至 104.09.30	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 98.03.01 至 108.02.28	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 97.04.01 至 107.03.31	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 103.01.01 至 105.12.31	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處台中分處	自 102.12.01 至 112.11.30	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處中港分處	自 100.10.22 至 110.10.21	土 地 租 賃	無
租 賃	加工出口區管 理處中港分處	自 102.04.26 至 112.04.25	土 地 租 賃	無
長期借款	中華開發台中分行	自 103.09.30 至 105.09.30	中期貸款額度	無
長期借款	兆豐商業銀行潭子	自 102.09.18 至 111.12.15	中長期授信合約	無
長期借款	兆豐商業銀行北新竹	自 99.09.20 至 108.01.24	中長期授信合約	無
長期借款	中國信託商業銀行台中	自 103.11.11 至 110.11.11	中長期授信合約	無
長期借款	上海商業銀行新竹	自 101.12.07 至 107.01.05	中長期授信合約	無
銷售代理	LINGSEN AMERICA INC.	自 104.01.01 至 104.12.31	台灣及美國銷售 之居間代理	無
銷售代理	ZUZS INTERNATIONAL	自 95.03.01 至 105.02.28	台灣及美國銷售 之居間代理	無
銷售代理	AZIMUTH INDUSTRIAL,INC.	自 100.07.24 至 105.07.23	台灣及美國銷售 之居間代理	無
太陽光電發電 工程合約	長華電材股份有限公司	自 103.08.28 至 123.11.06	太陽光電發電工程	無

契 約 性 質	當 事 人	契約起迄 日 期	主 要 內 容	限 制 條 款
電能購售契約	台灣電力股份有限公司	自 103.11.07 至 123.11.06	電能躉售	無
建築師合約	連思恩建築師事務所	自 102.05.16 至工程竣工驗收止	宿舍工程規劃 設計監造	無
機電工程合約	大雅電氣工程有限公司	自 103.04.25 至工程竣工驗收止	宿舍機電工程	無
營造合約	錦標營造股份有限公司	自 103.04.25 至工程竣工驗收止	宿舍營造工程	無

陸、財務概況

一、 最近五年度簡明資產負債表及損益表

(一)合併簡明資產負債表及綜合損益表資料─國際財務報導準則

合併簡明資產負債表─國際財務報導準則

				單位:仟元
	年度		最 近 三 年 度 財 務 資 料(註 1)
項目		101 年	102 年	103 年
流 動	資 產	3,834,225	3,118,159	3,218,858
不動產、廠房及設備		4,133,039	5,000,308	5,717,705
無 形	資 產	-	-	-
其 他	資 產	460,041	580,782	852,985
資 產	總 額	8,427,305	8,699,249	9,789,548
流動負債	分配前	1,645,776	1,632,833	1,640,592
	分配後	1,915,776	1,902,833	(註 2)
非 流 動	負 債	388,360	531,299	1,553,728
	分配前	2,034,136	2,164,132	3,194,320
負債總額	分配後	2,304,136	2,434,132	(註 2)
歸屬於母公司業主 之 權	益	6,218,061	6,364,214	6,424,122
股	本	3,801,023	3,801,023	3,801,023
資 本	公 積	1,608,112	1,612,132	1,616,225
保留盈餘	分配前	1,025,950	1,141,677	1,088,806
	分配後	755,950	871,677	(註 2)
其 他	權 益	(40,609)	(14,203)	94,483
庫 藏	股 票	(176,415)	(176,415)	(176,415)
非 控 制	權 益	175,108	170,903	171,106
權 益	分配前	6,393,169	6,535,117	6,595,228
總 額	分配後	6,123,169	6,265,117	(註 2)

註 1:業經會計師查核簽證。

註 2:俟股東會決議後定案。

合併簡明綜合損益表─國際財務報導準則

年 度		最 近 三 年 度 財 務 資 料(註 1)
項 目	101 年	102 年	103 年
營 業 收 入	6,352,558	6,047,661	5,935,929
營 業 毛 利	919,000	897,033	740,128
營 業 損 益	423,338	373,067	217,363
營 業 外 收 入 及 支 出	34,847	52,273	30,555
稅 前 淨 利	458,185	425,340	247,918
繼續營業部門 本 期 損 益	383,720	351,315	186,793
停業單位損失	-	-	-
本期淨利 ( 損 )	383,720	351,315	186,793
本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後淨 額 )	30,626	56,213	139,298
本 期 綜 合 損 益 總 額	414,346	407,528	326,091
淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主	379,699	361,394	186,944
淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益	4,021	(10,079)	(151)
綜合損益總額歸 屬於母公司業主	410,325	417,614	325,815
綜合損益總額歸 屬於非控制權益	4,021	(10,086)	276
每 股 盈 餘	1.01	0.97	0.50

單位:除每股盈餘為新台幣元外,餘係新台幣仟元

個體簡明資產負債表─國際財務報導準則

單位:仟元
-------

	年度		最 近 三 年 度 財 務 資 料(註 1)
項目		101 年	102 年	103 年
流 動	資 產	3,271,689	2,634,185	2,601,886
	不動產、廠房及設備	2,827,043	3,732,297	4,549,250
無 形	資 產	-	-	-
其 他	資 產	1,570,896	1,821,412	1,949,436
資 產	總 額	7,669,628	8,187,894	9,100,572
流動負債	分配前	1,149,258	1,381,484	1,274,675
	分配後	1,419,258	1,651,484	(註 2)
非 流	動 負 債	302,309	442,196	1,401,775
負債總額	分配前	1,451,567	1,823,680	2,676,450
	分配後	1,721,567	2,093,680	(註 2)
之	歸屬於母公司業主 權 益	6,218,061	6,364,214	6,424,122
股	本	3,801,023	3,801,023	3,801,023
資 本	公 積	1,608,112	1,612,132	1,616,225
保留盈餘	分配前	1,025,950	1,141,677	1,088,806
	分配後	755,950	871,677	(註 2)
其 他	權 益	(40,609)	(14,203)	94,483
庫 藏	股 票	(176,415)	(176,415)	(176,415)
非 控 制	權 益	-	-	-
權 益	分配前	6,218,061	6,364,214	6,424,122
總 額	分配後	5,948,061	6,094,214	(註 2)

註 2:俟股東會決議後定案。

個體簡明綜合損益表─國際財務報導準則

年 度		最 近 三 年 度 財 務 資 料(註 1)
	101 年	102 年	103 年
項 目
營 業 收 入	5,802,458	5,528,873	5,340,105
營 業 毛 利	1,004,864	999,026	823,152
營 業 損 益	676,904	632,525	452,877
營 業 外 收 入 及 支 出	(220,369)	(200,642)	(202,939)
稅 前 淨 利	456,535	431,883	249,938
繼續營業部門 本 期 損 益	379,699	361,394	186,944
停業單位損失	-	-	-
本期淨利 ( 損 )	379,699	361,394	186,944
本期其他綜合損益 ( 稅 後 淨 額 )	30,626	56,220	138,871
本期綜合損益總額	410,325	417,614	325,815
淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主	-	-	-
淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益	-	-	-
綜合損益總額歸屬 於母公司業主	-	-	-
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	-	-	-
每 股 盈 餘	1.01	0.97	0.50

單位:除每股盈餘為新台幣元外,餘係新台幣仟元

合併簡明資產負債表─我國財務會計準則
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單位:仟元

			年度			最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1)
項目				99 年	100 年	101 年	102 年	103 年
流	動	資	產	3,949,666	3,257,731	3,816,983
基	金	及 投	資	246,860	168,947	224,045
固	定	資	產	4,091,578	4,404,939	4,209,841
無	形	資	產	11,790	12,501	11,643
其	他	資	產	122,999	110,823	103,163
資	產	總	額	8,422,893	7,954,941	8,365,675
	流動負債		分配前	1,698,541	1,348,802	1,584,235
			分配後	2,158,541	1,598,802	1,854,235
長	期	負	債	139,316	81,850	78,450
其	他	負	債	114,652	117,355	115,687
	負債總額		分配前	1,952,509	1,548,007	1,778,372
			分配後	2,412,509	1,798,007	2,048,372	不適用	不適用
股			本	3,768,107	3,787,657	3,801,023
資	本	公	積	1,598,622	1,602,449	1,608,112
	保留盈餘		分配前	1,069,131	1,006,025	1,129,553
			分配後	609,131	756,025	859,553
損		金融商品未實現	益	(108,093)	(186,006)	(130,908)
		累積換算調整數		36,925	86,816	65,307
		未認列為退休金成
	本之淨損失			-	-	-
	股東權益		分配前	6,470,384	6,406,934	6,587,303
總	額		分配後	6,010,384	6,156,934	6,317,303

年 度		最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1)
	99 年	100 年	101 年	102 年	103 年
項 目
營 業 收 入	6,905,714	6,390,558	6,352,558
營 業 毛 利	1,418,288	926,319	915,642
營 業 損 益	927,611	439,121	418,587
營 業 外 收 入
及 利 益	48,549	56,807	50,380
營 業 外 費 用	35,641	17,798	17,366
及 損 失
繼續營業部門	940,519	478,130	451,601
稅 前 損 益				不適用	不適用
繼續營業部門	787,410	406,819	377,751
損 益
停業部門損益	-	-	-
非 常 損 益	-	-	-
會計原則變動
之累積影響數	-	-	-
本 期 損 益	787,410	406,819	377,751
每 股 盈 餘	2.17	1.09	1.00

單位:除每股盈餘為新台幣元外,餘係新台幣仟元

個體簡明資產負債表─我國財務會計準則

單位:仟元

	年度			最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1)
項目		99 年	100 年	101 年	102 年	103 年
流 動	資 產	3,295,241	2,695,232	3,254,826
基 金 及	投 資	1,593,807	1,545,770	1,435,486
固定資產 ( 註	2 )	2,772,144	3,054,435	2,899,154
無 形	資 產	0	0	0
其 他	資 產	46,740	39,383	29,093
資 產	總 額	7,707,932	7,334,820	7,618,559
流動負債	分配前	1,277,236	984,290	1,093,558
	分配後	1,737,236	1,234,290	1,363,558
長 期	負 債	14,816	0	0
其 他	負 債	115,795	118,196	116,521
負債總額	分配前	1,407,847	1,102,486	1,210,079
	分配後	1,867,847	1,352,486	1,480,079	不適用	不適用
股	本	3,768,107	3,787,657	3,801,023
資 本	公 積	1,598,622	1,602,449	1,608,112
保留盈餘	分配前	1,069,131	1,006,025	1,129,553
	分配後	609,131	756,025	859,553
金融商品未實現 損	益	(108,093)	(186,006)	(130,908)
累積換算調整數		36,925	86,816	65,307
未認列為退休金成		-	-	-
本之淨損失
股東權益	分配前	6,300,085	6,232,334	6,408,480
總 額	分配後	5,840,085	5,982,334	6,138,480

年 度		最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1)
	99 年	100 年	101 年	102 年	103 年
項 目
營 業 收 入	6,373,783	5,821,560	5,802,458
營 業 毛 利	1,453,974	990,872	1,001,568
營 業 損 益	1,122,438	682,156	670,442
營 業 外 收 入
及 利 益	38,947	51,869	46,767
營 業 外 費 用
及 損 失	221,013	259,554	267,496
繼續營業部門	940,372	474,471	449,713
稅 前 損 益				不適用	不適用
繼續營業部門	788,519	402,995	373,578
損 益
停業部門損益	-	-	-
非 常 損 益	-	-	-
會計原則變動	-	-	-
之累積影響數
本 期 損 益	788,519	402,995	373,578
每 股 盈 餘	2.17	1.09	1.00

單位:除每股盈餘為新台幣元外,餘係新台幣仟元

(五)最近五年簽證會計師姓名及查核意見

年 度	事 務 所 名 稱	會 計 師 姓 名	查 核 意 見
99	勤業眾信聯合會計師事務所	呂惠民、成德潤	無保留意見
100	勤業眾信聯合會計師事務所	呂惠民、成德潤	無保留意見
101	勤業眾信聯合會計師事務所	成德潤、吳麗冬、顏曉芳 (註 1)	無保留意見
102	勤業眾信聯合會計師事務所	吳麗冬、顏曉芳	無保留意見
103	勤業眾信聯合會計師事務所	吳麗冬、顏曉芳	無保留意見

註 1:101 年度配合勤業眾信會計師事務所內部作業調整,簽證會計師第一季變更為吳 麗冬及成德潤會計師,第二季至第四季變更為吳麗冬及顏曉芳會計師擔任簽證事 宜。

二、 最近五年度財務分析

	年 度(註 1)		最 近 三 年 度 財 務 分 析
		101 年	102 年	103 年
	分析項目
財 務	負債占資產比率	24.14	24.88	32.62
結	長期資金占不動產、廠房及設備比率	164.08	141.32	142.52
構 (%)
償	流動比率	232.97	190.97	196.20
債 能	速動比率	197.97	154.79	161.12
力 %	利息保障倍數	32.45	52.48	16.32
	應收款項週轉率(次)	4.71	4.43	4.52
	平均收現日數	77.43	82.39	80.75
經	存貨週轉率(次)	11.61	11.66	11.62
營	應付款項週轉率(次)	17.42	17.25	18.49
能 力	平均銷貨日數	31.43	31.30	31.41
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	1.55	1.21	1.11
	總資產週轉率(次)	0.75	0.70	0.61
	資產報酬率(%)	4.80	4.30	2.12
獲 利	權益報酬率(%)	6.09	5.59	2.84
能	稅前純益占實收資本額比率(%)	12.05	11.19	6.52
力	純益率(%)	6.04	5.81	3.14
	每股盈餘(元)	1.01	0.97	0.50
現	現金流量比率(%)	78.43	95.05	61.30
金 流	現金流量允當比率(%)	120.56	126.31	120.76
量	現金再投資比率(%)	8.13	9.96	5.26
槓	營運槓桿度	3.49	3.71	5.68
桿 度	財務槓桿度	1.04	1.02	1.06
	最近二年度各項財務比率變動達 20%原因說明;
	1.財務結構變動分析說明:比率增加,主要係長期借款增加所致。
	2.償債能力變動分析說明:比率減少,主要係稅前淨利減少而使利息保障倍數減少所致。

(一)合併財務分析-國際財務報導準則

3.獲利能力變動分析說明:比率減少,主要係因稅後純益減少所致。

4.現金流量變動分析說明:現金再投資比率減少,主要係因營業活動淨現金流量減少所致。

5.槓桿度變動分析說明:營運槓桿度比率增加,主要係因營業收入減少所致。

註 1:財務資料均經會計師查核簽證。

(二)個體財務分析-國際財務報導準則

	年 度(註 1)		最 近 三 年 度 財 務 分 析
	分析項目	年 101	102 年	103 年
財 務	負債占資產比率	18.93	22.27	29.40
結 構 (%)	長期資金占不動產、廠房及設備比率	230.64	182.37	172.02
償 債	流動比率	284.68	190.68	204.12
能	速動比率	247.01	157.36	169.22
力 %	利息保障倍數	289.22	194.24	27.02
	應收款項週轉率(次)	4.91	4.54	4.62
	平均收現日數	74.36	80.45	79.00
經 營	存貨週轉率(次)	14.07	14.82	14.81
能	應付款項週轉率(次)	16.85	16.90	17.99
力	平均銷貨日數	25.95	24.63	24.64
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	2.10	1.69	1.28
	總資產週轉率(次)	0.76	0.68	0.58
	資產報酬率(%)	5.06	4.58	2.21
獲	權益報酬率(%)	6.20	5.74	2.92
利 能	稅前純益占實收資本額比率(%)	12.01	11.36	6.57
力	純益率(%)	6.54	6.54	3.50
	每股盈餘(元)	1.01	0.97	0.50
現	現金流量比率(%)	110.82	112.85	84.04
金 流	現金流量允當比率(%)	155.96	151.22	142.71
量	現金再投資比率(%)	9.58	12.29	6.94
槓	營運槓桿度	2.21	2.24	2.73
桿 度	財務槓桿度	1.00	1.00	1.01

最近二年度各項財務比率變動達 20%原因說明;

1.財務結構變動分析說明:比率增加,主要係長期借款增加所致。

2.償債能力變動分析說明:比率減少,主要係稅前淨利減少而使利息保障倍數減少所致。

3.獲利能力變動分析說明:比率減少,主要係因稅後純益減少所致。

4.現金流量變動分析說明:現金再投資比率減少,主要係因營業活動淨現金流量減少所致。

5.槓桿度變動分析說明:營運槓桿度比率增加,主要係因營業收入減少所致。

註 1:財務資料均經會計師查核簽證。

註 2:分析項目之計算公式如下:

1.財務結構

(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。

• (2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動 產、廠房及設備淨額。
• 2.償債能力
• (1)流動比率=流動資產/流動負債。
• (2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
• (3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
• 3.經營能力
• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/ 各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
  • (2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
• (3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/ 各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
• (5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
• (6)不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
• (7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
• 4.獲利能力
• (1)資產報酬率=[稅後損益+利息費用×(1-稅率)]/ 平均資產總額。
• (2)權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
• (3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
• (4)每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股 數。

5.現金流量

• (1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
• (2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本 支出+存貨增加額+現金股利)。
• (3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備 毛額+長期投資+其他非流動資產+營運資金)。
• 6.槓桿度:

(1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益。

(2)財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。

(三)財務分析─我國財務會計準則

	年 度(註 1)				合 併 最 近 五 年 度 財 務 分 析
分析項目			99 年	100 年	101 年	102 年	103 年
財務結構(%)負債占資產比率			23.18	19.46	21.26
	長期資金占固定資產比率		161.54	147.31	158.34
	流動比率		232.53	241.53	240.94
償債能力%	速動比率		204.99	201.07	204.59
	利息保障倍數		44.77	32.94	31.98
	應收款項週轉率(次)		5.60	5.06	4.71
	平均收現日數		65.13	72.08	77.45
	存貨週轉率(次)		14.17	12.02	11.62
經營能力	應付款項週轉率(次)		14.92	15.67	17.43
	平均銷貨日數		25.76	30.38	31.41
	固定資產週轉率(次)		1.76	1.50	1.47
	總資產週轉率(次)		0.82	0.80	0.76	不適用	不適用
	資產報酬率(%)		9.75	5.06	4.71
	股東權益報酬率(%)		12.95	6.26	5.75
獲利能力	占實收資本	營業利益	24.62	11.59	11.01
	比率(%)	稅前純益	24.96	12.62	11.88
	純益率(%)		11.42	6.31	5.88
	每股盈餘(元)		2.17	1.09	1.00
	現金流量比率(%)		108.62	81.78	89.20
現金流量	現金流量允當比率(%)		113.01	106.52	111.63
	現金再投資比率(%)		11.07	4.85	9.14
槓桿度	營運槓桿度		2.03	3.36	3.52
	財務槓桿度		1.02	1.04	1.04
最近二年度各項財務比率變動達 20%原因說明: 現金流量變動分析說明:現金再投資比率增加,主要係因 101 年發放現金股利減少而使營業活動現 金流量增加所致。

註 1:財務資料均經會計師查核簽證。

	(四)財務分析─我國財務會計準則
--	------------------	--	--

	年 度(註 1)			個 體 最 近 五 年 度 財 務 分 析
分析項目		99 年	100 年	101 年	102 年	103 年
	財務結構(%)負債占資產比率	18.26	15.03	15.88
	長期資金占固定資產比率	227.80	204.04	221.05
	流動比率	258.00	273.82	297.64
償債能力%	速動比率	233.12	234.26	265.95
	利息保障倍數	123.76	229.22	284.91
	應收款項週轉率(次)	5.70	5.31	5.00
	平均收現日數	64	69	73
	存貨週轉率(次)	16.45	14.91	15.66
經營能力	應付款項週轉率(次)	6.53	6.57	6.76
	平均銷貨日數	22	24	23
	固定資產週轉率(次)	2.47	2.00	1.95
	總資產週轉率(次)	0.85	0.77	0.78	不適用	不適用
	資產報酬率(%)	10.65	5.38	5.01
	股東權益報酬率(%)	13.37	6.43	5.91
獲利能力	占實收資本 營業利益	29.79	18.01	17.64
	比率(%) 稅前純益	24.96	12.53	11.83
	純益率(%)	12.37	6.92	6.44
	每股盈餘(元)	2.17	1.09	1.00
	現金流量比率(%)	148.90	121.98	128.31
現金流量	現金流量允當比率(%)	107.27	105.02	113.83
	現金再投資比率(%)	13.22	6.43	10.63
槓桿度	營運槓桿度	3.10	4.60	4.85
	財務槓桿度	1.01	1.00	1.00

最近二年度各項財務比率變動達 20%原因說明:

1.償債能力變動分析說明:利息保障倍數增加,主要係因 101 年度利息費用減少所致。

2.現金流量變動分析說明:現金再投資比率增加,主要係因 101 年發放現金股利減少而使營業活動現 金流量增加所致。

註 1:財務資料均經會計師查核簽證。

註 2:分析項目之計算公式如下:

1.財務結構

(1)負債佔資產比率=負債總額 / 資產總額。

• (2)長期資金占固定資產比率=(股東權益淨額+長期負債)/ 固定資產淨額。
• 2.償債能力
• (1)流動比率=流動資產 / 流動負債。
• (2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/ 流動負債。
• (3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出。
• 3.經營能力
• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率=銷貨淨額/ 各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
• (2)平均收現日數=365 / 應收款項週轉率。
• (3)存貨週轉率=銷貨成本 / 平均存貨額。
• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/ 各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
• (4)平均銷售日數=365 / 存貨週轉率。
• (5)固定資產週轉率=銷貨淨額 / 平均固定資產淨額。
• (6)總資產週轉率=銷貨淨額 / 資產總額。

4.獲利能力

• (1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。
• (2)股東權益報酬率=稅後損益 / 平均股東權益淨額。
• (3)純益率=稅後損益 / 銷貨淨額。
• (4)每股盈餘=(稅後淨利-特別股股利)/ 加權平均已發行股數。

5.現金流量

• (1)現金流量比率=營業活動淨現金流量 / 流動負債。
• (2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度(資 本支出+存貨增加額+現金股利)。
• (3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/ (固定資產毛額+ 長期投資+其他資產+營運資金)。
• 6.槓桿度:
• (1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用)/ 營業利益。 (2)財務槓桿度=營業利益 /(營業利益-利息費用)。

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

103 年度財務報告之監察人審查報告,請參閱第 66 頁。

四、最近年度財務報告

103 年度財務報告,含會計師查核報告、兩年對照之資產負債表、綜合損益 表、權益變動表、現金流量表及附註或附表,請參閱第 133 頁~第 189 頁。

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告

103 年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告,請參閱第 79 頁~第 132 頁。

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務 週轉困難情事,應列明其對本公司財務狀況之影響:

本公司及關係企業 103 年度及截至年報刊印日止並無發生財務週 轉困難情事。

監察人查核報告書

董事會造送本公司民國 103 年度財務報表暨合併報表,業經勤業眾信聯 合會計師事務所吳麗冬、顏曉芳會計師查核竣事,並出具查核報告書,連同 營業報告書、盈餘分配案,經本監察人查核,認為尚無不合,爰依公司法第 二一九條規定報告如上。

此 致

本公司 104 年股東常會

菱生精密工業股份有限公司

中華民國 104 年 3 月 1 8 日

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況:

				單位:仟元
年 度	102 年度	103 年度	差	異
項 目			金 額	%
流動資產	3,118,159	3,218,858	100,699	3.23
不動產、廠房及設備	5,000,308	5,717,705	717,395	14.35
其他資產	580,782	852,985	272,203	46.87
資產總額	8,669,249	9,789,548	1,120,299	12.92
流動負債	1,632,833	1,640,592	7,759	0.48
非流動負債	531,299	1,553,728	1,022,429	192.44
負債總額	2,164,132	3,194,320	1,030,188	47.60
股 本	3,801,023	3,801,023	0	0
資本公積	1,612,132	1,616,225	4,093	0.25
保留盈餘	1,141,677	1,088,806	(52,871)	-4.63
其他權益	(14,203)	94,483	108,686	765.23
非控制權益	170,903	171,106	203	0.12
權益總額	6,535,117	6,595,228	60,111	0.92
最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響,若影響重大者應說明未
來因應計畫。
檢討分析說明(前後期變動達 20%,且變動金額達新台幣壹仟萬元者之主要原因及其影響及未
來因應計畫):

1. 增減比例變動分析說明:(前後期變動達 20%)

(1) 其他資產:主要係因

1新增轉投資公司,以及轉投資公司股價上升所致。

• 2新廠預付設備款增加所致。
• (2) 非流動負債、負債總額: 主要係因長期借款增加所致。

• (3) 其他權益:主要係因國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加、以及轉投資公司股價 上升所致所致。

• 未來因應計劃:上述變動係屬公司正常營運之變動,對公司無重大影響故無未來因應計劃。

二、財務績效:

(一)最近二年度財務績效比較分析

				單位:仟元
項 目	102 年度	103 年度	增(減)金額 變	動 %
營業收入淨額	6,047,661	5,935,929	(111,732)	-1.85
營業成本	5,150,628	5,195,801	45,173	0.88
營業毛利	897,033	740,128	(156,905)	-17.49
營業費用	523,966	522,765	(1,201)	-0.23
營業利益	373,067	217,363	(155,704)	-41.74
營業外收入及支出	52,273	30,555	(21,718)	-41.55
稅前淨利	425,340	247,918	(177,422)	-41.71
所得稅費用(利益)	74,025	61,125	(12,900)	-17.43
本期淨利	351,315	186,793	(164,522)	-46.83
本期其他綜合損益(稅後淨額)	56,213	139,298	83,085	147.80
本期綜合損益總額	407,528	326,091	(81,437)	-19.98
淨利歸屬於母公司業主	361,394	186,944	(174,450)	-48.27
淨利歸屬於非控制權益	(10,079)	(151)	9,928	98.50
綜合損益總額歸屬於母公司業主	417,614	325,815	(91,799)	-21.98
綜合損益總額歸屬於非控制權益	(10,086)	276	10,362	102.74

增減比例變動分析說明:(前後期變動達 20%者)

1. 營業利益、稅前淨利、本期淨利、本期綜合損益總額、淨利歸屬於母公司業主、淨利歸屬於 非控制權益、綜合損益總額歸屬於母公司業主、綜合損益總額歸屬於非控制權益: 主要係營 收減少。

2. 營業外收入及支出: 主要係匯兌利益減少及處分不動產、廠房、設備損失增加所致。

3. 本期其他綜合損益(稅後淨額): 主要係轉投資公司股價上升所致。

(二)預期銷售數量與其依據,對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫: 1.依據

本公司預期銷售數量係考量公司經營策略、自有產能、各單位營運目 標與預算,並參酌整體產業前景發展趨勢、及市場供需及歷年之經營 實績等合理假設編製而成。

2.預期銷售數量

	104 年度預期銷售數量
項目 \年度	銷售量
封裝測試	57 億顆

3.對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫

為因應未來業務量擴增,積極規劃新產線,如:無塵封測廠房配置裝 修、產線設備增購、進駐且完成試機上線生產。

本公司財務狀況良好,擴充產線資金來源為自有營運資金及銀行借 款,對本公司財務無重大影響。

三、現金流量

(一)103 年度現金流量變動分析:

單位:仟元

年 初	全年來自營業	全年因投資及	全 年 匯 率	現金剩餘(不足)
現 金	活 動 淨	籌資活動現金	影響數 ( D )	數 額
餘 額 ( A )	現金流量 (B)	流出量 (C)		(A+B-C+D)
\$1,103,712	\$ 1,005,800	\$ 1,095,475	\$3,991	\$1,018,028

1、 103 年度現金流量變動分析:

(1)營業活動:主要係因本期營業利益減少。

(2)投資活動:主要係因購置設備及建廠支出所致。

(3)融資活動:主要係發放股東現金股利及長期借款增加所致。

2、現金不足額之補救措施:無現金不足額之情形。

(二)未來一年現金流動性分析:

單位:仟元

年	初		全年來自營業			預	計	全	年		預計現金剩			預計現金不足額
現	金	活		動	淨	現			金		餘(不足)		之	補	繳	措		施
餘	額	現	金	流	量	流		出	量	數		額		投資計畫 理財計畫
	\$1,018,028		\$ 1,500,000					\$ 1,350,000			\$1,168,028			不適用			不適用

未來一年度現金流量變動情形分析:

(1)營業活動:主要係因預計產生營業利益。

(2)投資活動:主要係因購置固定資產。

(3)融資活動:主要係發放股東現金股利及長期借款增加。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響

(一)重大資本支出之運用情形及資金來源

單位:仟元

計劃項目	實際或預期 之資金來源	實際 完工日期	所需資金 總額	實際或預定資金運用情形
				103 年度	104 年度
擴充廠房及設備	自有資金及融資	當年度	2,676,588	1,890,309	786,279

(二)預計可能產生效益:

提升積體電路封裝測試等產品之產量及技術。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資 計畫

本公司轉投資政策係為因應業務發展需要以及考量公司之未來成長等因素而 進行轉投資。就轉投資事業之組織型態、投資目的、市場狀況以及業務發展 、持股比例及其他等項目進行詳細評估,以供決策當局作為投資決策之參考。 本公司以內部控制制度為對轉投資事業之財務業務監督及管理依據,並依本 公司訂定之「對子公司監理之作業辦法」執行。

本公司轉投資均與半導體本業相關為主,103 年損益概述如下:

• 1、本公司透過 Lingsen Holding(Samoa) Inc.轉投資大陸力源科技:由於訂單 量未達到經濟規模,103 年虧損為人民幣 18,375 仟元。
• 2、鴻谷科技(股):鴻谷係專業測試廠,客源穩定,近年經營績效尚稱良好, 103 年稅後淨利為新台幣 12,641 仟元。
• 3、迅能半導體(股):主要經營蕭特基二極體晶圓業務,目前市佔率並不如 預期,訂單未達經濟規模,目前致力於開發客戶尋求訂單,提高產能利 用率,並加強製程能力,提升良率。103 年度虧損為新台幣 135,728 仟元。 對上述轉投資公司未來一年投資計畫:將視營運情形決定。截至刊印日止, 尚無增資計劃。

六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項之分析評估

(一) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施: 1、利率變動:

本公司資金運用以流動性、安全性及收益性為考量重點。103 年現金 及銀行存款約 10.2 億元,銀行借款約 17 億元,銀行借款利率與前一 年相當,受利率變動影響不大,未來將密切注意利率走向,降低利 率變動所造成之影響。

2、匯率變動:

本公司外匯交易主要幣別為美元及日幣。美元基本上採自然避險策

略,降低匯率變動之衝擊。日圓支出則視匯率波動決定避險操作。 本公司將密切觀察匯率變動,適時調整外幣部位,規避匯率風險。

3、通貨膨脹及通貨緊縮:

依行政院主計處統計之數據顯示,103年消費者物價指數年增率 為1.20%,通貨膨脹及通貨緊縮之情況,對103年營運尚無重大影響。 本公司持續推動各項降低成本方案,隨時注意市場價格之 波 動,與 供應商及客戶保持良好之互動關係,並密切注意相關經濟 環境變化及市場情勢變動,以降低遭受通貨膨脹或通貨緊縮對本 公司營運造成之不利影響。

• (二) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易 之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施: 本公司 103 年度無從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、及衍生性 商品之交易,僅為集團子公司營運資金需要辦理背書保證,背書保證作 業悉依本公司「背書保證作業程序」所訂之政策辦理。
• (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用

1.未來研發計畫: 請參閱本年報第 37 頁,五、營運概況。

• 2.預計投入之研發費用:未來研發計畫預計投入約營收金額 1~2%。
• (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 本公司就所處之內外經營環境皆密切注意可能影響公司財務業務之國內 外政策及法令變動,適時作出妥善應變措施。
  • 1、財政部因應營利事業採用 IFRSs 編制財務報告,103.09.30 修正營利 事業所得稅法查核準則及陸續發佈相關解釋令,本公司將依法辦理 所得稅結算申報。
  • 2、配合主管機關公司治理藍圖實施方向,本公司體現公司治理之主要精 神及原則,推動公司治理之運作如:
  • 1訂定公司治理實務守則、企業社會責任實務守則、誠信經營守則, 道德行為準則。
  • 2依法將於 105 年設置獨立董事及審計委員會,強化董事會職能。 综上所述,將替公司財務業務發展注入正面效益。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

半導體產業技術提升迅速,本公司透過蒐集及分析市場訊息,掌握客戶 需求,進行技術開發,降低科技改變對公司營運帶來的影響。 由於本公司產品與封裝大廠已有市場之區隔,今後將致力於開發利基產 品,縮短交貨期間,提高生產效率,亦積極推動各項降低成本專案,並 落實執行,以維持市場競爭力。

• (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施: 本公司企業形象良好,最近年度及截至年報刊印日止並無重大改變造成 企業危機管理之情事。
• (七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:截至刊印日止,本公司尚 無進行併購之計畫。
• (八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施: 本公司新廠房已落成進入生產階段,整體效能逐漸擴大與提升,符合本 公司預期。
• (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:
• 目前本公司主要原料係由多家國內外知名之供應商穩定供貨,並無進貨 集中情事。

本公司客戶營收比重分散,並無銷貨集中之情事。

• (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對 公司之影響、風險及因應措施:
• 1.本公司原任董事柯天然,因個人因素,自民國 103 年 12 月 19 日起辭 去董事職務,本公司依證券交易法規定,將於 104 年 6 月 10 日召開 股東會補選董事 1 名。
• 2.本公司原任監察人羅仲煒,因轉讓持股超過選任時 1/2,視同當然解 任。
• 3.本公司無持股超過百分之十之大股東。
• 4.上述的董事、監察人異動,尚無董監持股不足情事,對公司的經營穩 定性無影響。
• (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施:無此情形。

(十二)訴訟或非訟事件,應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負

責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在 繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對股東權益或 證券價格有重大影響者,應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日 期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形:無。

(十三)其他重要風險及因應措施:無。

七、其他重要事項:無。

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書 1.關係企業概況 (1)關係企業組織圖

註:持股比率係截至 103 年 12 月 31 日止。

(2)各關係企業基本資料

單位:元

企業名稱	設立日	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
	期
Lingsen America	87/3	1914 Junction AVE.	USD1,000,000 仲介業務
Inc.		San Jose, CA 95131
利鑫投資(股)公司	87/9	台中市潭子區南二路五之	NTD300,000,000 一般投資業
		一號
德利勤科技(股)公	90/3	新竹縣湖口鄉光復路 32		NTD68,000,000 電子材料批發及零
司		之 1 號 5 樓		組件製造
Lingsen	90/8	P.O.BOX 1225	USD43,000,000 一般投資業
Holding(Samoa)		Lotemau Centre Apia
Inc.		Samoa
Li Yuan Investments	90/5	4F Harbour Centre P.O.	USD43,000,000 一般投資業
Co., Ltd.		BOX 613, George Town,
		Grand Cayman, Cayman
		Islands, British West Indies
寧波力源科技有限公	90/6	浙江寧波保稅區東區港東		USD43,000,000 各型積體電路之封
司		大道 30 號		裝、測試及光電產
				品
Oxney Trading	92/12	3rd,Floor,Omar Hodge	USD50,000 買賣業
Limited		Building Wickhams Cay I
		PO Box 362 Road
		Town,Tortola British Virgin
		Islands
鴻谷科技(股)公司	86/5	新竹縣湖口鄉新竹工業區		NTD360,000,000 積體電路之測試
		光復路 32 之 1 號
迅能半導體(股)公	96/11	新竹縣湖口鄉光復路 32		NTD819,580,000 電子零組件製造
司		之 1 號 5 樓

註:係截至 103 年 12 月 31 日止。

(3)依公司法第三百六十九條之三推定為有控制與從屬關係者:無。 (4)整體關係企業所涵蓋之行業:積體電路測試加工製造銷售、一般投資業 及生產及加工電子零組件。

(5)各關係企業董事、監察人與總經理之姓名及其對該企業之持股或出 資情形

單位:新台幣元/股

103年12月31日

				103 年 12 月 31 日
企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
			股數	持股比例
利鑫投資股份有	董事長	葉樹泉(菱生精密工業(股)公司)
限公司	董事	楊順卿(菱生精密工業(股)公司)	30,000,000	100.00%
	董事	杜明德(菱生精密工業(股)公司)
	監察人	賴銘為(菱生精密工業(股)公司)
Lingsen America Inc.	董事長	葉樹泉(菱生精密工業(股)公司)	1,000,000	100.00%
德利勤科技股份	董事長	葉樹泉	3,820	0.06%
有限公司	董事	楊順卿(菱生精密工業(股)公司)	5,348,315	78.65%
	董事	葉樹訓	0	0.00%
	監察人	賴銘為(璽鈞投資(股)公司)	19,101	0.28%
Lingsen Holding(Samoa) Inc.	董事長	葉樹泉(菱生精密工業(股)公司)	43,000,000	100.00%
Li Yuan Investments Co., Ltd.	董事長	葉樹泉(Lingsen Holding(Samoa) Inc.)	43,000,000	100.00%
寧波力源科技有 限公司	董事長	林正達(Li Yuan Investments Co. Ltd.)	註 1.	100.00%
Oxney Trading Limited	董事長	葉樹泉(菱生精密工業(股)公司)	50,000	100.00%
鴻谷科技(股)	董事長	葉樹泉(菱生精密工業(股)公司)
公司	董事	楊順卿(菱生精密工業(股)公司)	22,922,899	63.67%
	董事	賴銘為(菱生精密工業(股)公司)
	董事	林金川(義隆電子(股)公司)	340,183	0.94%
	董事(總經理) 李明奎		22,000	0.06%
	監察人	巫錦和	447,889	1.24%
	監察人	李銀樹	0	0.00%
迅能半導體(股)	董事長	葉樹泉(菱生精密工業(股)公司)
公司
	董事 楊順卿(菱生精密工業(股)公司)		76,075,648	92.82%
	董事	巫錦和(菱生精密工業(股)公司)
	監察人	賴銘為(菱生精密工業(股)公司)
	總經理	葉樹泉	285,950	0.35%

註 1:該公司為有限公司,出資額為 USD43,000,000。

103.12.31 單位:新台幣仟元(除毎股盈餘外)

企業名稱	實收資 本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元) (稅後)
美國菱生	32,311	64,089	140	63,949	3,897	(3,107)	(2,231)	(2.23)
利鑫投資股份有限公司	300,000	144,441	27	144,414	0	(153)	(7,826)	(0.26)
德利勤科技股份有限公司	68,000	32,484	136	32,348	312		(16,510) (31,748)	(4.67)
薩摩亞菱生控股股份有限
公司	1,384,389	468,922	0	468,922	0		0 (90,659)	(2.11)
立騵投資股份有限公司	1,384,389	468,921	0	468,921	0		(394) (90,659)	(2.11)
寧波力源科技有限公司	1,384,389	577,517	108,596	468,921	199,844		(89,288) (90,659) 不適用
歐尼貿易有限公司	1,687	1,676	0	1,676	148	(2)	(2)	(0.03)
鴻谷科技股份有限公司	360,000	783,637	338,389	445,248	478,479	4,200	12,641	0.35
迅能半導體股份有限公司	819,580	368,288	92,358	275,930			100,219 (137,562) (135,728)	(1.66)

註 1:103 年 12 月 31 日美金折合新台幣匯率:資產、負債/31.65;損益/30.3056

(二)關係企業合併財務報表:

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國 103 年度(自民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止) 依「 關 係企 業 合併 營 業報 告 書關 係 企業 合併 財 務報 表 及關 係報 告 書編 製準 則 」應 納 入編 製 關係 企 業合 併 財務 報告 之 公司 與 依國 際會 計 準則 第 27 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企 業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中 均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報告。

特此聲明

公司名稱:菱生精密工業股份有限公司

董事長:葉 樹 泉

中 華 民 國 一○四 年 三 月 十八 日

(三)關係報告書:無。

二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形,應揭露股東會或董 事會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式及辦理 私募之必要理由、私募對象、資格條件、認購數量、與公司關係、參與公司 經營情形、實際認購(或轉換)價格、實際認購(或轉換)價格與參考價格 差異、辦理私募對股東權益影響、自股款或價款收足後迄資金運用計畫完 成,私募有價證券之資金運用情形、計畫執行進度及計畫效益顯現情形:無。

三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形:

子公司 名稱	實收 資本額	資金 來源	本公司 持股比 例	取得或 處分日期	取得股 數及金額	處分股 數及金額	投資 損益	截至年報刊印 日止持有股數 及金額	設定質 權情形	本公司為子 公司背書保 證金額	本公司貸 與子公司 金額
利鑫投資 (股)公 司	\$300,000 仟元	自有 資金	100%	-	-	-	-	5,658,911 股 176,415 仟元	-	-	-

四、其他必要補充說明事項:

• (一)與財務資訊透明有關人員,取得相關證照情形: 公司與財務資訊透明有關人員,取得主管機關指名之相關證照情形: 中華民國會計師:財務長賴銘為。 內部稽核師:稽核室楊志偉。
• (二)資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎
• 1.備抵呆帳:

本公司對客戶之平均授信期間為 60 天至 90 天。於決定應收帳款可回 收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質 之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 365 天之應收帳款認列 100% 備抵呆帳,對於帳齡在 365 天以內之應收帳款,其備抵呆帳係參考交 易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。

2.備抵存貨跌價損失:

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除 同類別存貨外係以個別項目為基礎。成本大於淨變現價值之個別項 目,100%認列備抵存貨跌價損失。淨變現價值係指在正常情況下之 估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成 本後之餘額。

(三)內部重大資訊資訊處理作業程序:

為建立本公司良好之內部重大資訊處理及揭露機制,及避免本公司員工 或內部人因未諳法規規範誤觸或有意觸犯內線交易相關規定,造成公司 員工或內部人訟案纒身,損及聲譽之情事,本公司訂有防範內線交易管 理作業程序,防範內線交易,並確保本公司對外界發表資訊之一致性及 正確性,保障投資人及維護本公司權益。

玖、最近年度及截至年報刊印日止,發生證券交易法 第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券 價格有重大影響之事項:無。

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1150		ᔈԏ౻ᏵȐߕຏѤϷϖȑ			7,629	-		10,868	-
1170		ᔈԏ஦ීȐߕຏѤǵϖǵΎϷΒϤȑ			1,117,259	12	1,166,431		14
1200		ځдᔈԏීȐߕຏѤϷΖȑ			267,075	3		89,074	1
1220		྽ය܌ளิၗౢȐߕຏѤϷΒ΋ȑ			-	-		9,143	-
1310		Ӹ! ! ೤ȐߕຏѤǵϖϷΐȑ			284,109	3		261,949	3
1470		ځдࢬ୏ၗౢȐߕຏΜѤǵΒϤϷΒΎȑ			160,756	2		198,297	3
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1543		аԋҁᑽໆϐߎᑼၗౢɡ ࢬߚ୏ȐߕຏѤϷΜ΋ȑ			7,500	-		7,500	-
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1840		ሀ ܌ۯளิၗౢȐߕຏѤǵϖϷΒ΋ȑ			36,855	-		42,663	1
1920		Ӹр Ȑߎ᛾ߥ ΒΟȑຏߕ			11,304	-		38,613	-
1990		ځд ࢬߚ୏ၗౢȐߕຏΜѤȑ			409,310	4		224,392	3
15XX		ࢬߚ୏ၗౢᕴी			6,498,686	71	5,553,709		68
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2170 2200		ᔈб஦ීȐߕຏΒϤȑ			237,765	3		264,339	3
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2230 2250		྽ය܌ளิॄ໸ȐߕຏѤϷΒ΋ȑ			24,554	-		19,916	-
2320		ॄ໸ྗഢɡࢬ୏ȐߕຏѤϷΜΎȑ			34,016	-		39,006	1
2399		΋ԃϣډයϐߏයሌՉॷීȐߕຏѤǵΜϖϷΒΎȑ			67,824	1		23,529	-
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2640		ᔈीଏҶߎॄ໸ȐߕຏѤǵϖϷΜΖȑ			227,783	2		263,264	3
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2570		ሀ ܌ۯளิॄ໸ȐߕຏѤǵϖϷΒ΋ȑ			1,369	-		1,621	-
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4000	ᔼ཰ԏΕృᚐȐߕຏѤϷΒ Ϥȑ	\$	5,340,105	100	\$	5,528,873	100
5000	ᔼ཰ԋҁȐߕຏΐǵΜΖǵ ΒΜϷΒϤȑ		4,516,953	85		4,529,847	82
5900	ᔼ཰Лճ		823,152	15		999,026	18
	ᔼ཰຤ҔȐߕຏΜΖǵΒΜ ϷΒϤȑ
6100	௢ᎍ຤Ҕ		76,682	1		76,024	1
6200	ᆅ౛຤Ҕ		157,699	3		154,095	3
6300	زࣴว৖຤Ҕ		135,894	3		136,382	2
6000	ᔼ཰຤Ҕӝी		370,275	7		366,501	6
6900	ᔼ཰ృճ		452,877	8		632,525	12
	ᔼ཰ѦԏΕϷЍр
7100	ճ৲ԏΕȐߕຏѤȑ		5,815	-		8,697	-
7110	ચߎԏΕȐߕຏѤǵΒ
	ΟϷΒϤȑ		2,358	-		1,607	-
7130	ިճԏΕȐߕຏѤȑ		10,631	-		13,346	-
7190	ځ дԏΕ		25,731	1		23,195	1
7230	Ѧჾիඤృճ੻Ȑߕຏ Ѥȑ		6,121	-		11,744	-
7510	ճ৲຤ҔȐߕຏѤȑ	(	5,349 )	-	(	2,235 )	-
7610	ೀϩό୏ౢǵቷ܊Ϸ೛
	ഢཞѨȐߕຏѤȑ	(	658 )	-	(	1,002 )	-
7775	௦Ҕ៾੻ݤᇡӈϐηϦ
	љϷᜢᖄҾ཰ཞѨϐ
	ҽᚐȐߕຏѤȑ	(	247,588 )	( 5 )	(	255,994 )	( 5 )
7000	ᔼ཰ѦԏΕϷЍр ӝी	(	202,939 )	( 4 )	(	200,642 )	( 4 )

Ȑௗԛ।ȑ!

Ȑ܍।ȑ!

		103年度			102年度
代 碼		金	額	$\frac{0}{6}$	金	額	$\frac{0}{6}$
7900	税前淨利	$\mathbb S$	249,938	$\overline{4}$	$\mathbb{S}$	431,883	8
7950	所得稅費用(附註四、五及
	ニー)		62,994	$\mathbf{1}$		70,489	$\mathbf{1}$
8200	本年度淨利		186,944	$\mathfrak{Z}$		361,394	7
	其他綜合損益 (附註四)
8310	國外營運機構財務報表 换算之兌換差額		30,371	$\mathbf{1}$		30,177
8325	備供出售金融資產未實
8360	現評價損益 (附註十) 確定福利之精算利益		78,075	$\mathbf{1}$	$\left($	4,307)
	(附註五及十八)		35,480	$\mathbf{1}$		35,935	$\mathbf{1}$
8380	採用權益法認列之子公 司及關聯企業之其他
	綜合損益份額		976			524
8399	與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅費用
	(附註二一)		6,031)			6,109
8300	本年度其他綜合損 益		138,871	$\mathfrak{Z}$		56,220	$\mathbf{1}$
8500	本年度綜合損益總額	\$	325,815	6	$\frac{6}{2}$	417,614	8
	每股盈餘 (附註二二)
9750 9850	基 本 稀 釋	$\overline{\mathfrak{D}}$ \$	0.50 0.50		$\frac{6}{2}$ \$	0.97 0.96

ߕࡕϐߕຏ߯ҁঁᡏ୍ൔϐϩ

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ж ዸ		103 ԃࡋ	102 ԃࡋ
	ᔼ཰ࢲ୏ϐ౜ ࢬߎໆ
A10000	ҁԃࡋิ߻ృճ	\$ 249,938	\$ 431,883
	όቹៜ౜ ࢬߎໆϐԏ੻຤ཞ໨Ҟ
A20100	שᙑ຤Ҕ	785,035	780,078
A20200	៽ᎍ຤Ҕ	2,785	1,742
A20900	ճ৲຤Ҕ	5,349	2,235
A21200	ճ৲ԏΕ	( 5,815 )	( 8,697 )
A21300	ިճԏΕ	( 10,631 )	( 13,346 )
A22400	௦Ҕ៾੻ݤᇡӈϐηϦљϷᜢ
	ᖄҾ཰ཞѨϐҽᚐ	247,588	255,994
A22500	ೀϩό୏ౢǵቷ܊Ϸ೛ഢཞѨ	658	1,002
A23800	Ӹ೤ຳሽӣϲճ੻	( 5,600 )	-
A24100	҂ჴ౜ѦჾիඤཞѨȐճ੻ȑ	1,413	( 3,762 )
A32200	ගӈȐ଑ᙯȑॄ໸ྗഢ	( 4,990 )	12,283
A30000	ᔼ཰ࢲ୏࣬ᜢϐၗౢϷॄ໸ϐృᡂ
	୏ኧ
A31130	ᔈԏ౻Ᏽ	3,239	53,203
A31150	ᔈԏ஦ී	59,563	29,005
A31180	ځдᔈԏී	( 177,719 )	139,933
A31200	Ӹ! ! ೤	( 16,560 )	18,183
A31240	ځдࢬ୏ၗౢ	37,541	( 54,690 )
A31990	ځд ࢬߚ୏ၗౢ	( 9,804 )	( 2,611 )
A32150	ᔈб஦ී	( 30,391 )	( 8,572 )
A32180	ځдᔈбී	( 21,940 )	31,548
A 32230	ࢬдځ ໸ॄ୏	14,926	) ( 455
A33000	ᔼၮౢғϐ౜ ࢬߎΕ	1,124,585	1,664,956
A33100	ԏڗϐճ৲	5,533	9,119
A33300	Ѝбϐճ৲	( 9,126 )	( 2,151 )
A33500	Ѝбϐ܌ளิ	( 49,690 )	( 126,314 )
AAAA	ᔼ཰ࢲ୏ϐృ౜ ࢬߎΕ	1,071,302	1,545,610
	ࢲၗ׫ ౜ϐ୏ ໆࢬߎ
B00300	ڗளഢٮр୧ߎᑼၗౢ	( 50,000 )	-
B02200	ڗளηϦљϐృ౜ ࢬߎр	( 60,296 )	( 319,023 )

Ȑௗԛ।ȑ!

Ȑ܍।ȑ!

ж ዸ		103 ԃࡋ	102 ԃࡋ
B02700	ᖼ࿼ό୏ౢǵቷ܊Ϸ೛ഢ	( \$ 251,370 )	( \$ 846,546 )
B02800	ೀϩό୏ౢǵቷ܊Ϸ೛ഢሽී	503	795
B03700	Ӹрߥ᛾ߎ෧ϿȐቚуȑ	27,309	( 38,047 )
B07100	Ⴃб೛ഢීቚу	( 1,510,041 )	( 776,897 )
B07600	ԏڗϐިճ	10,631	13,346
BBBB	׫ၗࢲ୏ϐృ౜ ࢬߎр	( 1,833,264 )	( 1,966,372 )
	ᝢၗࢲ୏ϐ౜ ࢬߎໆ
C00100	อයሌՉॷීቚу	95,215	472,735
C00200	อයሌՉॷී෧Ͽ	( 236,225 )	( 437,832 )
C01600	ᖐॷߏයሌՉॷී	1,063,000	200,000
C01700	ᓭᗋߏයሌՉॷී	( 23,529 )	-
03000C	ԏ ӸΕڗ ߎ᛾ߥ	136	-
C04500	วܫ౜ߎިճ	( 270,000 )	( 270,000 )
CCCC	ᑼၗࢲ୏ϐృ౜ ࢬߎΕȐрȑ	628,597	( 35,097 )
EEEE	ҁԃࡋ౜ߎϷऊ྽౜ߎ෧Ͽ	( 133,365 )	( 455,859 )
E00100	ԃ߃౜ߎϷऊ྽౜ߎᎩᚐ	898,423	1,354,282
E00200	ԃۭ౜ߎϷऊ྽౜ߎᎩᚐ	\$ 765,058	\$ 898,423

ߕࡕϐߕຏ߯ҁঁᡏ୍ൔϐϩ

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ཥวѲʏঅ҅ʏঅुྗ߾Ϸှញ IASB วѲϐғਏВȐຏȑ IFRSs ϐঅ҅ȨIFRSs ϐׯ๓ɡჹ IAS 39 ϐঅ҅ Ȑ2009 ԃȑȩ 2009 ԃ 1 Д 1 В܈ 2010 ԃ 1 Д 1 В ȨIFRSs ϐׯ๓Ȑ2010 ԃȑȩ 2010 ԃ 7 Д 1 В܈ 2011 ԃ 1 Д 1 В Ȩ2009 -2011 ຼයϐԃׯࡋ๓ȩ 2013 ԃ 1 Д 1 В IFRS 12Ȩჹځдঁᡏϐϐඟ៛ȩ 2013 ԃ 1 Д 1 В IFRS 10ǵIFRS 11 Ϸ IFRS 12 ϐঅ҅Ȩӝٳ୍ൔ ߄ǵᖄӝڐϷჹځдঁᡏϐϐඟ៛Ǻၸ 2013 ԃ 1 Д 1 В

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ཥ ว Ѳ ʏ অ ҅ ʏ অ ु ྗ ߾ Ϸ ှ ញ	วѲϐғਏВȐຏȑ IASB
IFRS 13ȨϦϢሽॶᑽໆȩ	ԃ Д В 2013 1 1
IAS 1 ϐঅ҅Ȩځдᆕӝཞ੻໨Ҟϐ߄ၲȩ	2012 ԃ 7 Д 1 В
ϐঅुȨ঩πᅽճȩ IAS 19	ԃ Д В 2013 1 1
IAS 27 ϐঅुȨൂᐱ଄୍ൔ߄ȩ	2013 ԃ 1 Д 1 В
ϐঅुȨ׫ၗᜢᖄҾ཰Ϸӝၗȩ IAS 28	ԃ Д В 2013 1 1

ຏǺ ନќຏܴѦǴॊཥวѲʏঅ҅ʏঅुྗ߾Ϸှញ߯ܭӚ၀В යаࡕ໒ۈϐԃࡋය໔ғਏǶ

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1. IFRS 13ȨϦϢሽॶᑽໆȩ

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! ! IFRS 13 ϐᑽໆೕۓ߯Ծ 104 ԃଆۯҔǶ

1. IAS 1 ϐঅ҅ȨځдᆕӝཞҞϐ߄ၲȩ

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ҁϦљஒܭ 104 ԃଓྉҔॊঅ҅ೕۓǴόख़ϩᜪԿཞ ϐҞႣीஒх֖ዴۓᅽճीฝӆᑽໆኧϷ௦ݤᇡӈϐ ᜢᖄҾᆒᆉཞҽᚐǶࡕុёૈख़ϩᜪԿཞϐҞႣीஒ

-87-

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1. IAS 19Ȩπᅽճȩ

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(Β) IASB ςวѲՠۘ҂ߎᆅᇡёϐ IFRSs

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ཥ ว Ѳ ʏ অ ҅ ʏ অ ु ྗ ߾ Ϸ ှ ញ	IASB วѲϐғਏВȐຏ 1ȑ
Ȩ2010-2012 ຼයϐԃ ׯࡋ๓ȩ	ԃ Д ВȐຏ 2ȑ 2014 7 1
Ȩ2011-2013 ຼයϐԃ ׯࡋ๓ȩ	ԃ Д В 2014 7 1
Ȩ2012-2014 ຼයϐԃ ׯࡋ๓ȩ	ԃ Д ВȐຏ 3ȑ 2016 1 1
IFRS 9Ȩߎᑼπڀȩ	ԃ Д В 2018 1 1
IFRS 15ȨٰԾ࠼ЊӝऊϐԏΕȩ	ԃ Д В 2017 1 1
ϐঅ҅Ȩඟ៛ीฝȩ IAS 1	ԃ Д В 2016 1 1
ϐঅ҅ȨዴۓᅽճीฝǺ঩πගኘߎȩ IAS 19	ԃ Д В 2014 7 1
ϐঅ҅Ȩൂᐱ଄୍ൔ߄ύϐ៾੻ݤȩ IAS 27	ԃ Д В 2016 1 1
IAS 36 ϐঅ҅Ȩ ߎߚᑼၗౢёӣԏߎᚐϐඟ៛ȩ	2014 ԃ 1 Д 1 В
IFRIC 21ȨϦፐȩ	ԃ Д В 2014 1 1

• ຏ 1Ǻ ନќຏܴѦǴॊཥวѲʏঅ҅ʏঅुྗ߾Ϸှញ߯ܭӚ၀ Вයаࡕ໒ۈϐԃࡋය໔ғਏǶ
• ຏ 2Ǻ ๏ᆶВܭ 2014 ԃ 7 Д 1 Ваࡕϐިҽ୷ᘵ๏бҬܰ໒ۈҔ IFRS 2 ϐঅ҅ǹԏᖼВܭ 2014 ԃ 7 Д 1 ВаࡕϐҾӝٳ໒

ۈҔ IFRS 3 ϐঅ҅ǹIFRS 13 ܭঅ҅ਔջғਏǶځᎩঅ҅ ߯Ҕܭ 2014 ԃ 7 Д 1 Ваࡕ໒ۈϐԃࡋය໔Ƕ

ຏ 3Ǻ ନ IFRS 5 ϐঅ҅ۯҔܭ 2016 ԃ 1 Д 1 Ваࡕ໒ۈϐԃ ࡋය໔ѦǴځᎩঅ҅߯ଓྉҔܭ 2016 ԃ 1 Д 1 Ваࡕ໒ۈ ϐԃࡋය໔Ƕ

! ! ନΠӈᇥܴѦǴҔॊཥวѲʏঅ҅ʏঅुྗ߾Ϸှញஒό ठԋҁϦљीϐख़εᡂǺ

1. IFRS 9Ȩߎᑼπڀȩ

ߎᑼၗౢϐᇡӈϷᑽໆ

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! ! ҁϦљаԏڗӝऊࢬߎໆࣁҞޑϐᔼኳԄԶԖ၀ߎ ᑼၗౢǴ߾၀ߎᑼၗౢ߯аᎍࡕԋҁᑽໆǶԜᜪߎᑼၗౢࡕ ុ߯ࡪԖਏճᇡӈճ৲ԏΕܭཞǴ٠ុ෧ຑཞǴ෧ཞ ཞᇡӈܭཞǶ

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! ! IFRS 9 ׯ௦ҔȨႣ යߞҔཞ ѨኳԄ ȩᇡӈߎᑼ ၗౢϐ ෧ཞ Ƕ аᎍࡕԋҁᑽໆϐߎᑼၗౢϷ IFRS 15ȨٰԾ࠼Њӝऊϐԏ Εȩౢғϐӝऊၗౢܫ܈ී܍ᒍϷ୍ߥӝऊǴ߯ᇡӈഢܢ ߞҔཞѨǶऩॊߎᑼၗౢϐߞҔ॥ᓀԾচۈᇡӈࡕ٠҂ᡉ ቚуǴځ߾ഢߞܢҔཞѨ߯ࡪ҂ٰ 12 ঁДϐႣයߞҔཞѨᑽ ໆǶऩॊߎᑼၗౢϐߞҔ॥ᓀԾচۈᇡӈࡕςᡉቚуЪߚ եߞҔ॥ᓀǴځ߾ഢߞܢҔཞѨ߯ࡪഭᎩӸុය໔ϐႣයߞҔ

-89-

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! ! ԜѦǴচۈᇡӈਔςԖߞҔ෧ཞϐߎᑼၗౢǴҁϦљԵໆ চۈᇡӈਔϐႣයߞҔཞѨаीᆉߞҔፓࡕϐԖਏճǴࡕ ុഢߞܢҔཞѨࡕࡪ߾ុႣයߞҔཞѨಕᑈᡂኧᑽໆǶ

1. 2010-2012 ຼයϐԃׯࡋ๓

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! ! IFRS 13 ϐঅ҅߯ᙶమҔ IFRS 13 ࡕǴคۓճϐอය ᔈԏීϷᔈбීǴऩשϐቹៜόख़εǴϝளࡪচۈว౻ߎᚐ ᑽໆǶ

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1. IFRS 15ȨٰԾ࠼ЊӝऊϐԏΕȩ

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-93-

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-94-

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-95-

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1. ߎᑼॄϐନӈ

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• (2) ҁϦљჹܭςр୧ϐࠔόុୖᆶᆅǴҭ҂ᆢ Ԗਏڋǹ
• (3) ԏΕߎᚐૈёᑽໆǹ
• (4) ᆶҬܰԖᜢϐᔮਏࡐԖёૈࢬΕҁϦљǹϷ
• (5) ᆶҬܰԖᜢϐςวғ܈ஒวғϐԋҁૈёᑽໆǶ
• 1. മ୍ϐගٮ

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ሌՉۓයӸී	275,000			250,000
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	\$ 765,058		\$	898,423

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	103年12月31日	102年12月31日
銀行存款 (%)	0.17	0.17
短期票券 (%)	0.6	0.66

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	103年12月31日	102年12月31日
應收帳款	\$1,119,752	\$1,168,924
減:備抵呆帳	2,493)	2,493)
	\$1,117,259	\$1,166,431

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	103年12月31日	102年12月31日
90天以下	\$1,082,399	\$1,165,964
91至180天	37,353	2,579
181 至 365 天	$\overline{\phantom{a}}$	381
計 合	\$1,119,752	\$1,168,924

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	103年12月31日	102年12月31日
原始到期日超過3個月之銀行
定期存款	240,000 \$	\$ 60,000
應收退稅款	26,162	21,556
其 他	913	7,518
	267,075	89,074
原始到期日超過3個月之銀行
定期存款 (%)	$0.35 - 1.345$	0.82

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ճ㗟׫ၗިҽԖज़Ϧљ
Ȑճ㗟Ϧљȑ		238,209	100		245,779	100
Lingsen America Inc.
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ቺճ༇ מࣽިҽԖज़Ϧљ
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Oxney Trading Limited
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		1,344,118			1,495,970
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		\$ 1,161,389			\$ 1,313,241

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ᐒᏔ೛ഢ	5,337,389		30,363		629,313		1,298,574			6,037,013
ၮᒡ೛ഢ	23,229		-		-			4,581			27,810
ғ଄Ꮤڀ	25,367		5,707		9,717			27,787			49,144
ځд೛ഢ	161,462		55,235		23,373			56,462			249,786
҂ֹπำ	1,126,336		172,186		-	(	818,855 )				479,667
! ! ԋҁӝी	7,694,072	\$	271,006	\$	664,423		\$ 1,332,143			8,632,798
ಕीשᙑ
ࡂ܊ ᑐࡌϷ	563,533	\$	62,181	\$	2,020	\$		-			623,694
ᐒᏔ೛ഢ	3,255,827		686,370		628,739			-		3,313,458
ၮᒡ೛ഢ	14,487		3,277		-			-			17,764
ғ଄Ꮤڀ	18,658		3,338		9,717			-			12,279
ځд೛ഢ	109,270		29,869		22,786			-			116,353
! ! ಕीשᙑӝी	3,961,775	\$	785,035	\$	663,262	\$		-		4,083,548
	\$ 3,732,297									\$ 4,549,250

102年度	年初餘額	增	加	減	少	重	分	類	年 底	餘 額
成 本
房屋及建築	974,291 \$	\$	4,563	\$	109,397	\$	150,832			\$1,020,289
機器設備	5,876,559		31,518		1,064,306		493,618			5,337,389
運輸設備	25,131				3,507			1,605		23,229
生財器具	22,748		3,962		1,343					25,367
其他設備	184,602		20,621		51,718			7,957		161,462
未完工程	153,883		972,453							1,126,336
成本合計	7,237,214		\$1,033,117		\$1,230,271	\$	654,012			7,694,072
累計折舊
房屋及建築	614,918	\$	58,012	\$	109,397	\$				563,533
機器設備	3,631,886		686,556		1,062,615					3,255,827
運輸設備	14,775		3,219		3,507					14,487
生財器具	17,903		2,098		1,343					18,658
其他設備	130,689		30,193		51,612					109,270
累計折舊合計	4,410,171	\$	780,078		\$1,228,474	\$				3,961,775
	\$2,827,043									\$3,732,297

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房屋及建築
廠房主建物	45至50年
水電空調工程	3至20年
機器設備	3至7年
運輸設備	5至7年
生財器具	3至7年
其他設備	3至7年

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ΜѤǵځдၗౢ

	103年12月31日	102年12月31日
流 動
質押定期存款	104,482	\$ 96,436
用品盤存	38,856	35,353
預付款項	5,634	6,857
進項稅額	4,237	53,904
其 他	7,547	5,747
	160,756	198,297

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Ⴃб຤Ҕ	9,386		1,799
	\$ 409,310	\$	224,392

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	\$ 100,082	\$ 236,225

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	103ԃ12Д31В	102ԃ12Д31В
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ߞ ීॷҔ	-	1.49

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	103ԃ12Д31В	102ԃ12Д31В
ܢ ීॷܝ	\$ 1,239,471	\$ 200,000
෧Ǻ΋ԃϣډය೽ϩ	( 67,824 )	( 23,529 )
	\$ 1,171,647	\$ 176,471

! ! ߏයሌՉॷීԃճӈҢӵΠǺ

	103ԃ12Д31В	102ԃ12Д31В
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ܢ ීॷܝ	0.95-0.97	0.97

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	103ԃ12Д31В	102ԃ12Д31В
ᔈб೛ഢී	\$ 338,364	\$ 316,049
ᔈбᖒၗϷዛ ߎ	200,355	199,430
ᔈбπቷҔ ຤ࠔ	110,864	109,681
ᔈбҶଷ๏б	42,038	39,626
ᔈб঩πϩआϷဠᅱၿമ	10,639	45,198
ځ д! !	80,032	75,268
	\$ 782,292	\$ 785,252

ΜΎǵॄྗഢɡࢬ

	103ԃ12Д31В	102ԃ12Д31В
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ԃۭᎩᚐ	\$ 34,016	\$ 39,006

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	103年12月31日	102年12月31日
折現率	2.00%	$2.00\%$
計畫資產之預期報酬率	175%	$1.75\%$
薪資預期增加率	2.00%	$2.00\%$

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	103年度	102年度
當期服務成本	17,404 \$	19,295 \$
利息成本	15,788	12,009
計畫資產預期報酬	9,320)	8,885)
團保純保費	3,891)	3,997)
	19,981	18,422
依功能別彙總
營業成本	\$ 17,308	\$ 16,055
推銷費用	465	441
管理費用	1,181	1,028
研發費用	1,027	898
	19,981	18,422

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	103年12月31日	102年12月31日
已提撥確定福利義務之現值	783,346	794.519
計畫資產之公允價值	555,563)	531,255)
應計退休金負債	$\frac{\$}{227,783}$	263,264

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		ࡋԃ103	ࡋԃ102
ԃ߃ዴۓᅽճက୍	\$	794,519	\$	805,335
྽ය୍ܺԋҁ		17,404		19,295
ճ৲ԋҁ		15,788		12,009
ᆒᆉճ੻	(	21,070 )	(	33,140 )
ᅽճЍбኧ	(	23,295 )	(	8,980 )
ԃۭዴۓᅽճက୍	\$	783,346	\$	794,519

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	ࡋԃ103	ࡋԃ102
ԃ߃ीฝၗౢϦϢሽॶ	\$ 531,255	\$ 506,136
ीฝၗౢႣයൔၿ	9,320	8,885
ᆒᆉճ੻	14,410	2,795
ߥი ຤ߥપ	3,891	3,997
໤Ьගኘኧ	28,681	26,755
ᅽճЍбኧ	( 22,303 )	( 8,496 )
ტᓀ୷ߎሦӣ	( 9,691 )	( 8,817 )
ԃۭीฝၗౢϦϢሽॶ	\$ 555,563	\$ 531,255

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ዴۓᅽճက୍౜ॶ	\$ 783,346	\$ 794,519	\$ 805,335	\$ 777,426
ीฝၗౢϦϢሽॶ	\$ 555,563	\$ 531,255	\$ 506,136	\$ 472,600
อ! ! ಑	\$ 227,783	\$ 263,264	\$ 299,199	\$ 304,826
ीฝॄ໸ϐ࿶ᡍፓ᏾	\$ 22,071	( \$ 20,611 )	\$ 24,664	\$ -
ीฝၗౢϐ࿶ᡍፓ᏾	\$ 14,410	\$ 2,795	\$ 4,105	\$ -

!!ܭ 103 Ϸ 102 ԃࡋǴीฝၗౢჴሞൔၿϩձࣁ 17,932 щϡϷ 6,860 щϡǶ

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	103ԃ12Д31В	102ԃ12Д31В
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Ȑщިȑ	380,102	380,102
ςวՉިҁ	\$ 3,801,023	\$ 3,801,023

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Ϧљ໸ᙯඤྈሽ	252,910	252,910
৤ᙒި౻Ҭܰ	50,806	46,786
ᙯඤϦљ໸ᔈбճ৲ံᓭߎ	13,285	13,285
ηϦљ៾੻ᡂ୏	73	-
	\$ 1,616,225	\$ 1,612,132

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-112-

	102年度	101 年度
員工紅利	37,665	36,976
董監酬勞	7,533	7,395

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	盈		餘分配案			每股股利 (元)
法定盈餘公積			18,694
特別盈餘公積			79.592
現金股利			200,000		-S	0.5261

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			持有股數		帳面金額市		價
103年12月31日		5,658,911			$\frac{1}{2}$ 82,620		82,620
102年12月31日		5,658,911			91,391		91,391

! ! ηϦљԖҁϦљި౻ຎӕᙒި౻ೀǴନόளୖᆶҁϦљ ϐߎቚၗϷค߄،ѦǴځᎩᆶިܿճ࣬ӕǶ

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! ! ዴۓගኘीฝ			37,337		5,835	43,172
! ! ዴۓᅽճीฝ			17,308		2,673	19,981
! ! ځд঩πᅽճ		182,207			22,112	204,319
שᙑ຤Ҕ		745,287			39,748	785,035
៽ᎍ຤Ҕ			154		2,631	2,785
ࡋԃ 102
঩πᅽճ຤Ҕ
! ! ᖒၗǵዛߎϷआճ		990,914			163,878	1,154,792
! ! ዴۓගኘीฝ			35,950		5,079	41,029
! ! ዴۓᅽճीฝ			16,055		2,367	18,422
! ! ځд঩πᅽճ		169,723			20,217	189,940
שᙑ຤Ҕ		743,718			36,360	780,078
៽ᎍ຤Ҕ			322		1,420	1,742

! ! ҁϦљ 103 Ϸ 102 ԃ 12 Д 31 ВπΓኧϩձࣁ 2,576 ΓϷ 2,473

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! ! ྽ ࡋԃ ޣғౢ	\$	43,797	\$	64,887
! ! ҂ϩଛࣦᎩуቻ 10%		13,647		9,976
! ! а߻ԃࡋϐፓ᏾		6,025		3,137
		63,469		78,000
ሀ ܌ۯளิ	(	475 )	(	7,511 )
ᇡӈܭཞ੻ϐ܌ளิ຤Ҕ	\$	62,994	\$	70,489

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	103	ࡋԃ	102	ࡋԃ
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܌ளิ຤Ҕ	\$	42,490	\$	73,421
҉Φ܄ৡ౦		4,555	(	4,223 )
ኩਔ܄ৡ౦	(	922 )	(	4,774 )
խิ܌ளɡϖԃխิ	(	2,801 )	(	7,048 )
҂ϩଛࣦᎩуቻ		13,647		9,976
а߻ԃࡋϐፓ᏾		6,025		3,137
ᇡӈܭཞ੻ϐ܌ளิ຤Ҕ	\$	62,994	\$	70,489

! ! ҁϦљ܌Ҕϐิࣁ 17%Ƕ

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	\$ 42,663	\$ 223	( \$ 6,031 )	\$ 36,855
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	\$ 1,621	( \$ 252 )	\$ -	\$ 1,369
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ኩਔ܄ৡ౦
! ! ዴۓᅽճଏҶीฝ	\$ 31,489	\$ -	( \$ 6,109 )	\$ 25,380
! ! ഢܢӸ೤ຳሽཞѨ	5,878	-	-	5,878
! ! ॄ໸ྗഢ	4,543	2,088	-	6,631
ځ ! ! д! !	-	4,774	-	4,774
	\$ 41,910	\$ 6,862	( \$ 6,109 )	\$ 42,663

Ȑௗԛ।ȑ

ᇡӈځܭд

102年度			年初餘額認列於損益 綜合損益 年底餘額
遞延所得稅負債
暫時性差異
折舊方式差異		\$1,709	$($ \$	168)	\$	\$	1,541
兌換損益			561	481 )			80
		$\frac{1}{2}$ , 2,270	$$ \triangle$	(649)	$\frac{6}{2}$	\$1,621
(三) 租稅減免
	截至 103 年 12 月 31 日止,下列增資擴展產生之所得可享受 5
年免税:
資 增	擴	展	案	免	稅	期	間
97年度未分配盈餘轉增資					100至104年度
(四)與投資子公司相關且未認列遞延所得稅資產之暫時性差異於資產負
債表彙總金額如下:
			103年12月31日			102年12月31日
				\$2,112,505		\$1,864,917
/ 〒 \ * _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

(ϖ) ٿิӝ࣬ᜢၗૻ

	103年12月31日	102年12月31日
股東可扣抵稅額帳戶餘額	\$ 162,718	\$ 159,316

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102 ࡋԃ
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! ! ڀีញբҔወӧද೯ިϐ
ቹៜ
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ีញ؂ިࣦᎩ
! ! ᘜឦܭද೯ިިܿϐృճ
уወӧද೯ިϐቹៜ	\$ 361,394	378,083	\$ 0.96

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ຬၸ 5 ԃ	14,711	53,553
	\$ 55,333	\$ 94,945

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(Β) ߎᑼπڀϐᅿᜪ

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ߎ ! ! ໸ॄᑼ	63,232	143,718
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ߎ ! ! ౢᑼၗ	600,953	525,828
ߎ ! ! ໸ॄᑼ	1,276,321	292,507

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	103年12月31日	102年12月31日
未動用之銀行融資額度	\$2,329,497	\$2,302,952

߄॥ᓀϷճ܄ࢬ

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	加權平均有
非衍生金融負債	效利率 (%)	短於1年	1至3年		3年以上
103年12月31日
無附息負債		\$ 576,129	\$	\$
浮動利率負債	0.98	104,674	462,235		709,412
固定利率負債	0.92	63,232
		744,035	\$462,235	\$.	709,412
102年12月31日
無附息負債		\$ 580,388	\$	\$
浮動利率負債	1.02	116,036	94,120		82,351
固定利率負債	1.52	143,718
		840,142	94,120		82,351

ΒϤǵᜢ߯ΓҬܰ

() ᜢ߯ΓӜᆀϷځᜢ߯

	關	係	石	稱	與	本	公	司	之	關	係
	鴻谷公司				子公司
	迅能公司				子公司
	利鑫公司				子公司
接次頁

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⁽Β) ନςځܭдߕຏᇥܴޣѦǴҁϦљᆶᜢ߯Γ໔ख़εҬܰ٣ӵΠǺ

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ቺճ༇Ϧљ	13	3,344
ᗶكϦљ	2	-
ኻѭϦљ	-	215
	\$ 15,976	\$ 13,642

! ! ჹِૈϦљϷቺճ༇ϦљϐᔼԏΕ߯ہૼҁϦљжࣁуπ ౢ܌ࠔԏڗϐуπԏΕǴ٠คځд࣬՟ߚᜢ߯ΓҬܰёၗКၨǴ ԏීచҹচࣁ߾ᎍࡕ 60 Ϻ௦ T/T БԄԏڗǶ

	ࡋԃ103	ࡋԃ102
2. ຾! ! ೤
ِૈϦљ	\$ 22,455	\$ 42,667

! ! ӛِૈϦљᖼΕϐচǴ٠คځдߚᜢ߯ΓҬܰёၗКၨǴ бීచҹচࣁ߾ࡕ 60 Ϻ௦ T/T БԄЍбǶ

	ࡋԃ103	ࡋԃ102
3. ᔼ཰ԋҁɡᇙ೷຤Ҕ
ჱݢΚྍϦљ	\$ 143,550	\$ 140,689
ᗶكϦљ	-	1,750
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1170	ᔈԏ஦ීȐߕຏѤǵϖϷΖȑ			1,263,401	13	1,287,356	15
1200	ځдᔈԏීȐߕຏѤϷΐȑ			327,139	3	92,677	1
1220	྽ය܌ளิၗౢȐߕຏѤϷΒΒȑ			166	-	9,258	-
1310	Ӹ! ! ೤ȐߕຏѤǵϖϷΜȑ			386,854	4	365,631	4
1470	ځдࢬ୏ၗౢȐߕຏΜϖϷΒΖ ȑ			188,555	2	225,085	3
11XX	ࢬ୏ၗౢᕴी			3,218,858	33	3,118,159	36
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1543				23,388	-	23,388	-
1550	аԋҁᑽໆϐߎᑼၗౢɡ ࢬߚ୏ȐߕຏѤϷΜΒȑ			-	-	-	-
1600	௦Ҕ៾੻ݤϐ׫ၗȐߕຏѤϷΜΟȑ			5,717,705	58	5,000,308	58
1840	ό୏ౢǵቷ܊Ϸ೛ഢȐߕຏѤǵΜѤϷΒΖȑ			51,773	1	57,495	1
1920	ሀ ܌ۯளิၗౢȐߕຏѤǵϖϷΒΒȑ			12,959	-	40,305	-
1990	Ӹр Ȑߎ᛾ߥ ΒѤȑຏߕ			439,665	5	262,708	3
15XX	ځд ࢬߚ୏ၗౢȐߕຏΜϖȑ			6,570,690	67	5,581,090	64
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2150	ᔈб౻Ᏽ			-	-	2,115	-
2170	ᔈб஦ී			264,420	3	284,956	3
2200	ځдᔈбීȐߕຏΜΎȑ			890,523	9	874,450	10
2230	྽ය܌ளิॄ໸ȐߕຏѤϷΒΒȑ			24,554	-	22,592	-
2250	ॄ໸ྗഢɡࢬ୏ȐߕຏѤϷΜΖȑ			34,016	-	39,006	1
2320	΋ԃϣډයϐߏයሌՉॷීȐߕຏΜϤϷΒΖȑ			145,206	2	97,846	1
2399	ځ ໸ॄ୏ࢬд			30,491	-	16,033	-
21XX	ࢬ୏ॄ໸ᕴी			1,640,592	17	1,632,833	19
	໸ॄ୏ࢬߚ
2540	ߏයሌՉॷීȐߕຏΜϤϷΒΖȑ			1,317,647	14	258,104	3
2640	ᔈीଏҶߎॄ໸ȐߕຏѤǵϖϷΜΐȑ			233,735	2	270,730	3
2645	ߎ᛾ߥӸΕ			977	-	840	-
2570	ሀ ܌ۯளิॄ໸ȐߕຏѤǵϖϷΒΒȑ			1,369	-	1,625	-
25XX	ࢬߚ୏ॄ໸ᕴी			1,553,728	16	531,299	6
2XXX	! ! ॄ໸ᕴी			3,194,320	33	2,164,132	25
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3200	ၗҁϦᑈ			1,616,225	16	1,612,132	18
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3310	ݤ ᎩϦᑈࣦۓ			303,979	3	267,840	3
3320	੝ձࣦᎩϦᑈ			14,203	-	65,602	1
3350	҂ϩଛࣦᎩ			770,624	8	808,235	9
3400	੻៾дځ			94,483		) 1 14,203	- (
3500	৤ᙒި౻		(	176,415 )	( 2 )	( 176,415 )	( 2 )
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XX36	੻៾ڋ௓ߚ			171,106	2	170,903	2
3XXX	៾੻ᕴी			6,595,228	67	6,535,117	75
	ॄ! ໸! ᆶ! ៾! ੻! ᕴ! ी			\$ 9,789,548	100	\$ 8,699,249	100
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5000	ᔼ཰ԋҁȐߕຏΜǵΜΐϷ
	Β΋ȑ		5,195,801	87		5,150,628	85
5900	ᔼ཰Лճ		740,128	13		897,033	15
	ᔼ཰຤ҔȐߕຏΜΐϷΒ΋ȑ
6100	௢ᎍ຤Ҕ		83,850	1		80,144	1
6200	ᆅ౛຤Ҕ		287,002	5		285,432	5
6300	زࣴว৖຤Ҕ		151,913	3		158,390	3
6000	ᔼ཰຤Ҕӝी		522,765	9		523,966	9
6900	ᔼ཰ృճ		217,363	4		373,067	6
	ᔼ཰ѦԏΕϷЍр
7100	ճ৲ԏΕȐߕຏѤȑ		6,850	-		9,567	-
7110	ચߎԏΕȐߕຏѤȑ		3,066	-		2,388	-
7130	ިճԏΕȐߕຏѤȑ		10,691	-		13,398	-
7190	ځ дԏΕ		26,750	-		24,607	1
7225	ೀϩ׫ၗճ੻ȐߕຏѤȑ		58	-		-	-
7230	Ѧჾիඤృճ੻Ȑߕຏ
	Ѥȑ		10,321	-		11,480	-
7510 7590	ճ৲຤ҔȐߕຏѤȑ	(	11,819 )	-	(	8,468 )	-
7610	ϙ໨Ѝр	(	1,418 )	-	(	207 )	-
	ೀϩό୏ౢǵቷ܊Ϸ೛	(	13,944 )	-	(	456 )	-
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		103年度				102年度
代 碼		金	額	$\frac{0}{0}$	金	額	$\%$
7900	税前淨利	$\mathbb{S}$	247,918	$\overline{4}$	\$	425,340	7
7950	所得稅費用(附註四、五及
	ニニ)		61,125	$\mathbf{1}$		74,025	1
8200	本年度淨利		186,793	$\mathfrak{Z}$		351,315	6
8310	其他綜合損益 (附註四) 國外營運機構財務報表
	换算之兌換差額		30,371			30,177
8325	備供出售金融資產未實 現評價損益(附註十
8360	$- )$ 確定福利之精算利益		78,315	$\mathbf{1}$		3,771)
	(附註五及十九)		36,880	$\mathbf{1}$		35,932	$\mathbf{1}$
8390	與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅費用
8300	(附註二二) 本年度其他綜合損		6,268)			6,125)
	益		139,298	$\overline{2}$		56,213	1
8500	本年度綜合損益總額	$\mathfrak{S}$	326,091	$\overline{5}$	$\frac{6}{2}$	407,528	7
	淨利歸屬於:
8610	本公司業主	$\mathfrak{S}$	186,944	3	\$	361,394	6
8620 8600	非控制權益	\$	151) 186,793	$\overline{3}$	$\frac{6}{2}$	10,079) 351,315	6
	綜合損益總額歸屬於:
8710	本公司業主	$\mathfrak{S}$	325,815	5	\$	417,614	7
8720 8700	非控制權益		276			10,086)
		$\frac{6}{2}$	326,091	5	$\frac{6}{2}$	407,528
	每股盈餘 (附註二三)
9750 9850	基 本 稀 釋	$\frac{6}{2}$ \$	0.50 0.50		$\frac{6}{5}$ \$	0.97 0.96

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董事長:葉樹泉 生地的	经理人:楊順卿			會計主管:賴銘為 前的日
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A20100	שᙑ຤Ҕ		1,008,056		1,003,083
A20200	៽ᎍ຤Ҕ		9,173		7,546
A20300	ք஦຤Ҕ		941		1,473
A20400	೸ၸཞ੻ࡪϦϢሽॶᑽໆϐߎ
	ᑼၗౢృཞѨ		-		36
A20900	ճ৲຤Ҕ		11,819		8,468
A21200	ճ৲ԏΕ	(	6,850 )	(	9,567 )
A21300	ިճԏΕ	(	10,691 )	(	13,398 )
A22500	ೀϩό୏ౢǵቷ܊Ϸ೛ഢཞѨ		13,944		456
A23100	ೀϩ׫ၗճ੻	(	58 )		-
A23700	Ӹ೤ຳሽཞѨȐӣϲճ੻ȑ	(	137 )		12,671
A24100	҂ჴ౜ѦჾիඤཞѨȐճ੻ȑ		1,413	(	473 )
A32200	ගӈȐ଑ᙯȑॄ໸ྗഢ	(	4,990 )		12,283
A30000	ᔼ཰ࢲ୏࣬ᜢϐၗౢϷॄ໸ϐృᡂ
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A31130	ᔈԏ౻Ᏽ	(	1,185 )		42,511
A31150	ᔈԏ஦ී		24,528		39,070
A31180	ځдᔈԏී	(	227,586 )		127,500
A31200	Ӹ! ! ೤	(	19,246 )		15,601
A31240	ځдࢬ୏ၗౢ		40,629	(	40,777 )
A31990	ځд ࢬߚ୏ၗౢ	(	13,435 )	(	6,587 )
A32130	ᔈб౻Ᏽ	(	2,115 )		1,227
A32150	ᔈб஦ී	(	21,686 )	(	6,795 )
A32180	ځдᔈбී	(	1,671 )		48,322
A 32230	ࢬдځ ໸ॄ୏		26,113	)	( 1,833
A32240	ᔈीଏҶߎॄ ໸	)	6,381	) (	6,257 (
A33000	ᔼၮౢғϐ౜ ࢬߎΕ		1,068,503		1,659,900
A33100	ԏڗϐճ৲		6,568		10,220
A33300	Ѝбϐճ৲	(	15,605 )	(	9,070 )
A33500	Ѝбϐ܌ளิ	(	53,666 )	(	122,405 )
AAAA	ᔼ཰ࢲ୏ϐృ౜ ࢬߎΕ		1,005,800		1,538,645

Ȑௗԛ।ȑ!

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B00200	р୧೸ၸཞ੻ࡪϦϢሽॶᑽໆϐߎ
	ᑼၗౢሽී	\$ 968	\$ -
B00300	ڗளഢٮр୧ߎᑼၗౢ	( 50,000 )	-
B02700	ᖼ࿼ό୏ౢǵቷ܊Ϸ೛ഢ	( 277,402 )	( 874,666 )
B02800	ೀϩό୏ౢǵቷ܊Ϸ೛ഢሽී	12,674	1,457
B03700	Ӹрߥ᛾ߎ෧ϿȐቚуȑ	27,366	( 38,108 )
B07100	Ⴃб೛ഢීቚу	( 1,612,907 )	( 874,718 )
B07600	ԏڗϐިճ	10,691	13,398
BBBB	׫ၗࢲ୏ϐృ౜ ࢬߎр	( 1,888,610 )	( 1,772,637 )
	ᝢၗࢲ୏ϐ౜ ࢬߎໆ
C00100	อයሌՉॷීቚу	188,300	210,717
C00200	อයሌՉॷී෧Ͽ	( 236,225 )	( 452,204 )
C01600	ᖐॷߏයሌՉॷී	1,233,000	285,000
C01700	ᓭᗋߏයሌՉॷී	( 126,096 )	( 70,650 )
C03000	ӸΕߥ᛾ߎቚу	136	-
C04500	วܫ౜ߎިճ	( 265,980 )	( 265,980 )
05800C	௓ߚ ៾੻ڋ ቚу	-	400
CCCC	ᝢၗࢲ୏ϐృ౜ ࢬߎΕȐрȑ	793,135	( 292,717 )
DDDD	༊౗ᡂ୏ჹ౜ߎϷऊ྽౜ߎϐቹៜ	3,991	5,639
EEEE	ҁԃࡋ౜ߎϷऊ྽౜ߎ෧Ͽ	( 85,684 )	( 521,070 )
E00100	ԃ߃౜ߎϷऊ྽౜ߎᎩᚐ	1,103,712	1,624,782
E00200	ԃۭ౜ߎϷऊ྽౜ߎᎩᚐ	\$1,018,028	\$1,103,712

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٩ᏵߎᆅวѲϐߎᆅቩӷಃ 1030029342 ဦϷߎᆅቩӷಃ 1030010325 ဦڄǴӝٳϦљᔈԾ 104 ԃଆ໒ۈҔ୯ሞीྗ ߾٣ȐIASBȑวѲЪߎᆅᇡёϐ 2013 ԃހ IFRSǵIASǵIFRIC Ϸ SICȐ аΠᆀȨIFRSsȩȑϷ࣬ ᜢچ ว ՉΓ୍ ൔጓ ᇙྗ߾ অ҅ ೕۓǶ

ཥวѲʏঅ҅ʏঅुྗ߾Ϸှញ IASB วѲϐғਏВȐຏȑ IFRSs ϐঅ҅ȨIFRSs ϐׯ๓ɡჹ IAS 39 ϐঅ҅ Ȑ2009 ԃȑȩ 2009 ԃ 1 Д 1 В܈ 2010 ԃ 1 Д 1 В ȨIFRSs ϐׯ๓Ȑ2010 ԃȑȩ 2010 ԃ 7 Д 1 В܈ 2011 ԃ 1 Д 1 В Ȩ2009 -2011 ຼයϐԃׯࡋ๓ȩ 2013 ԃ 1 Д 1 В IFRS 10Ȩӝٳ୍ൔ߄ȩ 2013 ԃ 1 Д 1 В IFRS 12Ȩჹځдঁᡏϐϐඟ៛ȩ 2013 ԃ 1 Д 1 В IFRS 10ǵIFRS 11 Ϸ IFRS 12 ϐঅ҅Ȩӝٳ୍ൔ ߄ǵᖄӝڐϷჹځдঁᡏϐϐඟ៛Ǻၸ Їȩ 2013 ԃ 1 Д 1 В

Ȑௗԛ।ȑ

ཥ ว Ѳ ʏ অ ҅ ʏ অ ु ྗ ߾ Ϸ ှ ញ	วѲϐғਏВȐຏȑ IASB
IFRS 13ȨϦϢሽॶᑽໆȩ	ԃ Д В 2013 1 1
IAS 1 ϐঅ҅Ȩځдᆕӝཞ੻໨Ҟϐ߄ၲȩ	2012 ԃ 7 Д 1 В
ϐঅुȨ঩πᅽճȩ IAS 19	ԃ Д В 2013 1 1

ຏǺ ନќຏܴѦǴॊཥวѲʏঅ҅ʏঅुྗ߾Ϸှញ߯ܭӚ၀В යаࡕ໒ۈϐԃࡋය໔ғਏǶ

! ! ନΠӈᇥܴѦǴҔॊ 2013 ԃ ހ IFRSs Ϸ࣬ᜢچวՉΓ ୍ൔጓᇙྗ߾অ҅ೕۓஒόठԋӝٳϦљीϐख़εᡂ Ǻ

1. IFRS 10Ȩӝٳ୍ൔ߄ȩ

! ! Ԝྗ߾ஒڗж IAS 27ȨӝٳϷൂᐱ୍ൔ߄ȩǴӕਔҭڗ ж SIC 12ȨӝٳǺਸҞޑঁᡏȩǶӝٳϦљԵໆჹځдঁᡏ ցڀڋǴᏵа،ۓᔈયΕӝٳϐঁᡏǶӝٳϦљԖ(1)ჹ ၗޣϐΚǵ (2)ӢჹၗޣϐୖᆶԶౢғᡂൔၿϐኪ ᓀ܈ճǴЪ (3)٬ҔځჹၗޣϐΚаቹៜ၀ൔၿߎᚐ ϐૈΚਔǴ߾ӝٳϦљჹၗڀޣڋǶԜѦǴଞჹၨࣁፄ ЇǶၨӭٮග߾ྗϐղᘐǴཥڋڀցޣၗΠݩᚇϐ

1. IFRS 12Ȩჹځдঁᡏϐϐඟ៛ȩ

! ! IFRS 12 ଞჹηϦљϷᜢᖄҾϐೕۓᔈඟ៛ϣǶ२ ԛҔ IFRS 12 ਔǴӝٳϦљϐԃࡋӝٳ୍ൔஒගٮၨቶ ݱϐඟ៛Ƕ

1. IFRS 13ȨϦϢሽॶᑽໆȩ

! ! IFRS 13 ගٮϦϢሽॶᑽໆЇǴ၀ྗۓ߾ကϦϢሽॶǵࡌ ҥᑽໆϦϢሽॶϐᄬǴ٠ೕۓϦϢሽॶᑽໆϐඟ៛ǶԜѦǴ ၀ྗ߾ೕۓϐඟ៛ϣၨՉྗࣁ׳߾ቶݱǴٯӵǴՉྗ߾ ाаϦϢሽॶᑽໆϐߎᑼπڀࡪϦϢሽॶΟቫભඟ៛Ǵ ٩ྣ IFRS 13 ೕۓǴҔ၀ྗ߾ϐ܌ԖၗౢϷॄࣣගٮ ॊඟ៛Ƕ

! ! IFRS 13 ϐᑽໆೕۓ߯Ծ 104 ԃଆۯҔǶ

1. IAS 1 ϐঅ҅ȨځдᆕӝཞҞϐ߄ၲȩ

! ! ٩অ҅ϐྗ߾ೕۓǴځдᆕӝཞҞ܄ࡪ፦ϩᜪЪϩ ಔ ࣁ) 1(όख़ϩᜪԿཞϐҞϷ (2)ࡕុёૈख़ϩᜪԿཞϐ ҞǶ࣬ᜢ܌ளิҭ࣬ࡪӕ୷ᘵϩಔǶҔ၀অ҅ೕۓǴ٠ คॊϩಔϐமڋೕۓǶ

! ! ӝٳϦљஒܭ 104 ԃଓྉҔॊঅ҅ೕۓǴόख़ϩᜪԿ ཞϐҞႣीஒх֖ዴۓᅽճीฝӆᑽໆኧϷ௦ݤᇡӈ ϐᜢᖄҾᆒᆉཞҽᚐǶࡕុёૈख़ϩᜪԿཞϐҞႣी ஒх֖୯Ѧᔼၮᐒᄬ୍ൔ߄ඤᆉϐիඤৡᚐǵഢٮр୧ߎᑼ ၗౢ҂ჴճȐཞѨȑϷ௦ҔݤϐᜢᖄҾϐځдᆕӝ ཞҽᚐȐନዴۓᅽճीฝӆᑽໆኧѦȑǶோҔॊঅ҅٠ό ቹៜҁԃࡋృճǵҁԃࡋิځࡕдᆕӝཞϷҁԃࡋᆕӝཞ ᕴᚐǶ

1. IAS 19Ȩπᅽճȩ

! ! ၀অ҅ྗ߾ೕۓȨృճ৲ȩஒڗжҔঅुྗ߾ϐճ৲ ԋҁϷीฝၗౢϐႣයൔၿǴ٠аృዴۓᅽճॄȐၗౢȑ४ аש،ۓృճ৲Ƕঅुࡕ IAS 19 ନΑׯᡂዴۓᅽճԋҁϐ ߄ၲǴ٠ೕ׳ۓቶݱϐඟ៛Ƕ

! ! ନॊቹៜѦǴᄒԿҁӝٳ୍ൔ೯ၸวѲВЗǴຑ 2013 ԃ ހ IFRSs Ϸۘ҂ғਏϐچวՉΓ୍ൔጓᇙྗ߾ჹ Ӛය໔୍ݩރᆶ୍ᕮਏǴჹӝٳϦљคख़εϐቹៜǶ

(Β) IASB ςวѲՠۘ҂ߎᆅᇡёϐ IFRSs

! ! ӝٳϦљ҂ҔΠӈ IASB วѲՠ҂ߎᆅᇡёϐ IFRSsǶᄒԿҁ ӝٳ ୍ ൔ೯ၸว ѲВ ЗǴߎᆅ ۘ҂ว Ѳғਏ ВǶ ཥวѲʏঅ҅ʏঅुྗ߾Ϸှញ IASB วѲϐғਏВȐຏ 1ȑ Ȩ2010-2012 ຼයϐԃׯࡋ๓ȩ 2014 ԃ 7 Д 1 ВȐຏ 2ȑ Ȩ2011-2013 ຼයϐԃׯࡋ๓ȩ 2014 ԃ 7 Д 1 В Ȩ2012-2014 ຼයϐԃׯࡋ๓ȩ 2016 ԃ 1 Д 1 ВȐຏ 3ȑ IFRS 9Ȩߎᑼπڀȩ 2018 ԃ 1 Д 1 В

Ȑௗԛ।ȑ

ཥ ว Ѳ ʏ অ ҅ ʏ অ ु ྗ ߾ Ϸ ှ ញ	IASB วѲϐғਏВȐຏ 1ȑ
IFRS 15ȨٰԾ࠼ЊӝऊϐԏΕȩ	ԃ Д В 2017 1 1
IAS 1 ϐঅ҅Ȩඟ៛ीฝȩ	2016 ԃ 1 Д 1 В
ϐঅ҅ȨዴۓᅽճीฝǺ঩πගኘߎȩ IAS 19	ԃ Д В 2014 7 1
IAS 36 ϐঅ҅Ȩ ߎߚᑼၗౢёӣԏߎᚐϐඟ៛ȩ	2014 ԃ 1 Д 1 В
IFRIC 21ȨϦፐȩ	ԃ Д В 2014 1 1

• ຏ 1Ǻ ନќຏܴѦǴॊཥวѲʏঅ҅ʏঅुྗ߾Ϸှញ߯ܭӚ၀ Вයаࡕ໒ۈϐԃࡋය໔ғਏǶ
• ຏ 2Ǻ ๏ᆶВܭ 2014 ԃ 7 Д 1 Ваࡕϐިҽ୷ᘵ๏бҬܰ໒ۈҔ IFRS 2 ϐঅ҅ǹԏᖼВܭ 2014 ԃ 7 Д 1 ВаࡕϐҾӝٳ໒ ۈҔ IFRS 3 ϐঅ҅ǹIFRS 13 ܭঅ҅ਔջғਏǶځᎩঅ҅ ߯Ҕܭ 2014 ԃ 7 Д 1 Ваࡕ໒ۈϐԃࡋය໔Ƕ
• ຏ 3Ǻ ନ IFRS 5 ϐঅ҅ۯҔܭ 2016 ԃ 1 Д 1 Ваࡕ໒ۈϐԃ ࡋය໔ѦǴځᎩঅ҅߯ଓྉҔܭ 2016 ԃ 1 Д 1 Ваࡕ໒ۈ ϐԃࡋය໔Ƕ

! ! ନΠӈᇥܴѦǴҔॊཥวѲʏঅ҅ʏঅुྗ߾Ϸှញஒό ठԋӝٳϦљीϐख़εᡂǺ

1. IFRS 9Ȩߎᑼπڀȩ

ߎᑼၗౢϐᇡӈϷᑽໆ

! ! ൩ߎᑼၗౢБय़Ǵ܌Ԗচឦܭ IAS 39ȨߎᑼπڀǺᇡӈᆶ ᑽໆȩጄൎϣϐߎᑼၗౢࡕុᑽໆ߯аᎍࡕԋҁᑽໆ܈аϦ ϢሽॶᑽໆǶ

! ! ӝٳϦљаԏڗӝऊࢬߎໆࣁҞޑϐᔼኳԄԶԖ၀ ߎᑼၗౢǴ߾၀ߎᑼၗౢ߯аᎍࡕԋҁᑽໆǶԜᜪߎᑼၗౢ ࡕុ߯ࡪԖਏճᇡӈճ৲ԏΕܭཞǴ٠ុ෧ຑཞǴ෧ ཞཞᇡӈܭཞǶ

! ! ߚឦॊచҹϐߎᑼၗౢǴ߯аϦϢሽॶᑽໆǴϦϢሽॶ ᡂᇡӈܭཞǶோӝٳϦљளᒧܭচۈᇡӈਔǴஒߚԖ ٮҬܰϐၗࣁۓၸځдᆕӝཞࡪϦϢሽॶᑽໆǶ ԜᜪߎᑼၗౢନިճԏᇡӈܭཞѦǴځд࣬ᜢճϷཞѨ ߯ᇡӈځܭдᆕӝཞǴࡕុคຑ෧ཞǴಕᑈځܭдᆕӝ ཞϐϦϢሽॶᡂҭόख़ϩᜪԿཞǶ

ߎᑼၗౢϐ෧ཞ

! ! IFRS 9 ׯ௦ҔȨႣ යߞҔཞ ѨኳԄ ȩᇡӈߎᑼ ၗౢϐ ෧ཞ Ƕ аᎍࡕԋҁᑽໆϐߎᑼၗౢϷ IFRS 15ȨٰԾ࠼Њӝऊϐԏ Εȩౢғϐӝऊၗౢܫ܈ී܍ᒍϷ୍ߥӝऊǴ߯ᇡӈഢܢ ߞҔཞѨǶऩॊߎᑼၗౢϐߞҔ॥ᓀԾচۈᇡӈࡕ٠҂ᡉ ቚуǴځ߾ഢߞܢҔཞѨ߯ࡪ҂ٰ 12 ঁДϐႣයߞҔཞѨᑽ ໆǶऩॊߎᑼၗౢϐߞҔ॥ᓀԾচۈᇡӈࡕςᡉቚуЪߚ եߞҔ॥ᓀǴځ߾ഢߞܢҔཞѨ߯ࡪഭᎩӸុය໔ϐႣයߞҔ ཞѨᑽໆǶՠ҂хख़ε୍ಔԋϩϐᔈԏීѸࡪӸុ ය໔ϐႣයߞҔཞѨᑽໆഢߞܢҔཞѨǶ

! ! ԜѦǴচۈᇡӈਔςԖߞҔ෧ཞϐߎᑼၗౢǴӝٳϦљԵ ໆচۈᇡӈਔϐႣයߞҔཞѨаीᆉߞҔፓࡕϐԖਏճǴ ࡕុഢߞܢҔཞѨࡕࡪ߾ុႣයߞҔཞѨಕᑈᡂኧᑽໆǶ

1. 2010-2012 ຼයϐԃׯࡋ๓

! ! 2010-2012 ຼයϐԃׯࡋ๓অ҅ IFRS 8Ȩᔼၮ ߐȩǵIFRS 3ȨҾӝٳȩϷ IAS 24Ȩᜢ߯Γඟ៛ȩऩυྗ߾Ƕ

! ! IFRS 8 ϐঅ҅߯ᙶమऩӝٳϦљஒڀԖ࣬՟ᔮ܄ϐᔼ ၮߐ༽ᕴඟ៛Ǵᔈܭӝٳ୍ൔඟ៛ᆅ໘ቫܭၮҔ༼ᕴ ୷ྗਔ܌բϐղᘐǶԜѦǴ၀অ҅ҭᙶమӝٳϦљܭߐၗ ౢۓයගٮϒЬाᔼၮ،ޣਔǴۈᔈඟ៛ᔈൔᏤߐၗౢᕴ ᚐԿҾၗౢᕴᚐϐፓၗૻǶ

! ! IFRS 13 ϐঅ҅߯ᙶమҔ IFRS 13 ࡕǴคۓճϐอය ᔈԏීϷᔈбීǴऩשϐቹៜόख़εǴϝளࡪচۈว౻ߎᚐ ᑽໆǶ

! ! IAS 24Ȩᜢ߯Γඟ៛ȩϐঅ҅߯ᙶమǴࣁӝٳϦљගٮЬ ाᆅ໘ቫ୍ܺϐᆅঁᡏ߯ឦӝٳϦљϐᜢ߯ΓǴᔈඟ៛ᆅ

-144-

ঁᡏගٮЬाᆅ໘ቫ୍ܺԶठൔᏤঁᡏวғϐςЍб܈ᔈ ЍбߎᚐǴோคඟ៛၀ᖒၿϐಔԋᜪձǶ

1. IFRS 15ȨٰԾ࠼ЊӝऊϐԏΕȩ

! ! IFRS 15 ߯ೕጄٰԾ࠼ЊӝऊϐԏΕᇡӈচ߾Ǵ၀ྗ߾ஒڗ ж IAS 18ȨԏΕȩǵIAS 11ȨࡌӝऊȩϷ࣬ᜢှញǶ

! ! ӝٳϦљܭҔ IFRS 15 ਔǴ߯аΠӈᡯᇡӈԏΕǺ

• (1) ᒣᇡ࠼Њӝऊǹ
• (2) ᒣᇡӝऊύϐቬऊက୍ǹ
• (3) ،ۓҬܰሽǹ
• (4) ஒҬܰሽϩԿӝऊύϐቬऊက୍ǹϷ
• (5) ܭᅈىቬऊက୍ਔᇡӈԏΕǶ

! ! IFRS 15 ғਏਔǴӝٳϦљளᒧଓྉҔԿКၨය໔܈ஒ २ԛҔϐಕᑈቹៜኧᇡӈܭ२ԛҔВǶ

1. IAS 1 ϐঅ҅Ȩඟ៛ीฝȩ

! ! ၀অ҅ឍܴǴӝٳ୍ൔԑӧඟ៛ख़εၗૻǴόӕ܄፦ ܈фૈϐख़ाҞᔈϒϩձඟ៛ǴЪόளᆶߚख़ाҞ༼ᕴඟ ៛Ǵঈ٬ӝٳ୍ൔගϲёΑှ܄Ƕ

! ! ԜѦǴ၀অ҅ឍܴӝٳϦљᔈԵໆӝٳ୍ൔϐёΑှ܄ ǶຏߕϐБԄጓᇙسԖۓٰ،܄ϷёК

! ! ନॊቹៜѦǴᄒԿҁӝٳ୍ൔ೯ၸวѲВЗǴӝٳϦљ ϝុຑځдྗ߾ǵှញϐঅ҅ჹ୍ݩރᆶ୍ᕮਏϐቹៜǴ ࣬ᜢቹៜࡑຑֹԋਔϒаඟ៛Ƕ

• ! Ѥǵख़εीϐ༼ᕴᇥܴ
• () ᒥൻᖂܴ

! ! ҁӝٳ୍ൔ߯٩ྣچวՉΓ୍ൔጓᇙྗ߾Ϸߎᆅ ᇡёϐ IFRSs ጓᇙǶ

(Β) ጓᇙ୷ᘵ

! ! ନࡪϦϢሽॶᑽໆϐߎᑼπڀѦǴҁӝٳ୍ൔ߯٩ᐕўԋ ҁ୷ᘵጓᇙǶᐕўԋҁ೯த߯٩ڗளၗౢ܌ЍбჹሽϐϦϢሽॶ، Ƕۓ

(Ο) ၗౢᆶॄϩࢬᆶࢬߚϐྗ

! ! ࢬၗౢхǺ

• 1. ЬाࣁҬܰҞޑԶԖϐၗౢǹ
• 1. Ⴃයܭၗౢॄ߄Вࡕ 12 ঁДϣჴϐၗౢǹϷ
• 1. ߎϷऊ ߎȐՠ όх ܭၗౢ ॄ ߄Вࡕၻ 12 ঁДҔаҬ ඤ܈మᓭॄԶډڙज़ޣڋȑǶ

Ǻхॄࢬ ! !

• 1. ЬाࣁҬܰҞޑԶԖϐॄǹ
• 1. Ⴃයܭၗౢॄ߄Вࡕ 12 ঁДϣډයమᓭϐॄǴаϷ
• 1. όૈคచҹஒమᓭයज़ሀۯԿၗౢॄ߄ВࡕԿϿ 12 ঁДϐॄ Ƕ

ࢬߚ܈ౢၗࢬߚࣁϩᜪ߯Ǵޣॄࢬ܈ౢၗࢬॊឦߚ ! ! ॄǶ

(Ѥ) ӝٳ୷ᘵ

߾ጓᇙচൔٳӝ 1.

! ! ҁӝٳ୍ൔ߯х֖ҁϦљϷҗҁϦљ܌ڋঁᡏϐ ୍ൔǶ

! ! ηϦљϐ୍ൔςϒፓǴа٬ځीᆶӝٳϦљ ϐीठǶ

! ! ܭጓᇙӝٳ୍ൔਔǴӚঁᡏ໔ϐҬܰǵЊᎩᚐǵԏ ϷཞςӄኧϒаᎍନǶ

ϩᆕӝཞᕴᚐԿߚڋ

! ! ηϦљϐᆕӝཞᕴᚐ߯ᘜឦԿҁϦљЬϷߚڋ ᖝཞᎩᚐǶࣁӢԶԋڋߚ٬Ǵջ

ჹηϦљ܌Ԗᡂ

! ! ӝٳϦљჹηϦљ܌Ԗϐᡂ҂Ꮴठ഼Ѩڋ ޣǴ߯բࣁҬܰೀǶӝٳϦљϷߚڋϐय़ߎᚐ ςϒፓǴаϸܭځηϦљ࣬ჹϐᡂǶߚڋϐ ፓߎᚐᆶ܌Ѝб܈ԏڗჹሽϐϦϢሽॶ໔ϐৡᚐǴ߯ޔௗᇡ ӈࣁЪᘜឦܭҁϦљЬǶ

1. ӈΕӝٳ୍ൔϐηϦљ

! !	ҁӝٳ଄୍						֋ൔጓᇙЬᡏӵΠǺ

								࡭܌	៾ԭި ϩК
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	\$ 1,018,028		\$ 1,103,712

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	\$ 1,263,401	\$ 1,287,356

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	103年12月31日	102年12月31日
90天以下	\$1,213,041	\$1,271,094
91至180天	45,438	10,216
181至365天	4,867	9,398
365 天以上	5,708	1,360
計 合	1,269,054	1,292,068

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群組評估減損損失				103年度			102年度
年初餘額					4.712		3,239
本年度提列					941		1,473
年底餘額					5,653

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	103年12月31日	102年12月31日
原始到期日超過3個月之銀行定
期存款	299,475 \$	\$ 63,000
應收退稅款	26,477	21,909
其 他	1,187	7,768
	327,139	92,677
原始到期日超過3個月之銀行定
期存款利率 (%)	0.35-1.345	0.82

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	103年12月31日	102年12月31日
料 原	253,048	222,997
製 成品	96,539	102,591
製 在 品	35,262	38,531
商 品	2,005	1,512
	386,854	365,631

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	103ԃ12Д31В	102ԃ12Д31В
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	\$ 23,388	\$	23,388

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ᐒᏔ೛ഢ	7,306,130	43,114	800,427	1,392,264	15,231	7,956,312
ၮᒡ೛ഢ	27,134	382	1,735	4,581	46	30,408
ғ଄Ꮤڀ	46,280	7,270	12,099	27,787	120	69,358
ؼׯચၛ	27,364	-	27,364	-	-	-
ځд೛ഢ	287,228	69,837	35,488	56,462	3,012	381,051
҂ֹπำ	1,126,336	173,097	-	( 819,190 )	-	480,243
ԋҁӝी	11,124,906	\$ 302,188	\$ 878,848	\$ 1,426,245	\$ 47,687	12,022,178
ಕीשᙑ
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ᐒᏔ೛ഢ	4,705,923	839,322	789,068	-	8,674	4,764,851
ၮᒡ೛ഢ	17,788	3,516	1,323	-	45	20,026
ғ଄Ꮤڀ	34,996	5,208	11,231	-	77	29,050
ؼׯચၛ	11,894	2,258	14,152	-	-	-
ځд೛ഢ	192,930	45,919	34,900	-	1,280	205,229
ಕीשᙑӝी	6,006,857	\$ 1,008,056	\$ 852,230	\$ -	\$ 24,049	6,186,732
ಕी෧ཞ
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܊ ᑐࡌϷࡂ	57,954	-	-	-	-	57,954
ಕी෧ཞӝी	117,741	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	117,741
	\$ 5,000,308					\$ 5,717,705
ࡋԃ 102
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β! ! Ӧ	\$ 127,534	\$ -	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 127,534
܊ ᑐࡌϷࡂ	2,063,005	5,739	109,397	189,432	28,121	2,176,900
ᐒᏔ೛ഢ	7,726,220	44,043	1,067,136	586,813	16,190	7,306,130
ၮᒡ೛ഢ	29,662	-	4,207	1,606	73	27,134
ғ଄Ꮤڀ	42,895	4,702	1,396	-	79	46,280
ؼׯચၛ	26,749	390	-	225	-	27,364
ځд೛ഢ	316,626	29,503	73,362	11,315	3,146	287,228
҂ֹπำ	154,594	972,833	-	( 1,091 )	-	1,126,336
ԋҁӝी	10,487,285	\$ 1,057,210	\$ 1,255,498	\$ 788,300	\$ 47,609	11,124,906
ಕीשᙑ
܊ ᑐࡌϷࡂ	1,034,174	\$ 107,194	\$ 109,397	\$	\$ - 11,355	1,043,326
ᐒᏔ೛ഢ	4,926,709	836,892	1,065,413	-	7,735	4,705,923
ၮᒡ೛ഢ	18,217	3,653	4,137	-	55	17,788
ғ଄Ꮤڀ	31,601	4,749	1,395	-	41	34,996
ؼׯચၛ	7,589	4,305	-	-	-	11,894
ځд೛ഢ	218,215	46,290	73,243	-	1,668	192,930
ಕीשᙑӝी	6,236,505	\$ 1,003,083	\$ 1,253,585	\$ -	\$ 20,854	6,006,857

Ȑௗԛ।ȑ

Ȑ܍।ȑ

102年度	年	額 餘 初	增	加	減	ハラ	重	分	類	淨兌換差額	年	餘 額 底
累計減損 地 房屋及建築 累計減損合計		59.787 57.954 117,741 \$4,133,039				$\overline{\phantom{a}}$			- -			59,787 57,954 117,741 \$5,000,308

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ᑐࡌϷࡂ܊

廠房主建物	45至50年
水電空調工程	3至20年
機器設備	2至10年
運輸設備	4至7年
生財器具	2至7年
租賃改良	5至15年
其他設備	2至7年

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	103年12月31日	102年12月31日
流 動
質押定期存款	\$ 104,893	\$ 96,745
用品盤存	42,407	35,663
留抵稅額	18,494	18,338
預付款項	10,314	13,699
進項稅額	4,389	54,795
預付租賃款	425	401
其 他	7,633	5,444
	\$ 188,555	225,085
非流動
預付設備款	\$ 411,935	$\mathfrak{S}$ 239,980
長期預付租賃款	11,765	11,521
其 他	15,965	11,207
	439,665	262,708

! ! ӝٳϦљۓ፦ܝբࣁሌՉॷීᚐࡋϐᏼࠔߥϷϣᎍαิߥ ΒΖǶຏߕ᎙ୖᚐǴߎීයӸۓϐߎ

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	103ԃ12Д31В	102ԃ12Д31В
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຾рαᑼၗ	100,082	136,225
	\$ 251,382	\$ 295,835

อයሌՉॷීԃճӈҢӵΠǺ

	103ԃ12Д31В	102ԃ12Д31В
ԃճ౗Ȑʘȑ
ߞ ීॷҔ	1.60-3.05	1.49-3.06
຾рαᑼၗ	0.88-1.22	1.12-1.60

(Β) ߏයሌՉॷී

	103ԃ12Д31В	102ԃ12Д31В
ܢ	\$	\$
ීॷܝ	1,450,353	333,450
ߞ	12,500	22,500
ීॷҔ	1,462,853	355,950
෧Ǻ΋ԃϣډය೽ϩ ΋ԃ ډࡕය೽ϩ	( 145,206 ) \$ 1,317,647	( 97,846 ) \$ 258,104

								103ԃ	102ԃ
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						111 ԃ 12 ДǴ؂යᓭᗋ 25,000 щϡ		\$ 700,000	\$ -
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						110 ԃ 11 ДǴ؂යᓭᗋ 500 щϡ		10,000	-
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						108 ԃ 11 ДǴ؂යᓭᗋ 20,765 щϡ		353,000	-
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						108 ԃ 1 ДǴ؂යᓭᗋ 8,500 щϡ		144,500	-
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						107 ԃ 12 ДǴ؂යᓭᗋ 2,750 щϡ		44,000	55,000
		107 ԃ 9 Д			Ծ 103 ԃ 9 ДଆǴ	ۑࡪϩ 17 යᓭᗋԿ
						107 ԃ 9 ДǴ؂යᓭᗋ 11,765 щϡ		176,471	200,000
		104 ԃ 12 Д			Ծ 102 ԃ 4 ДଆǴ	ۑࡪϩ 12 යᓭᗋԿ
						104 ԃ 12 ДǴ؂යᓭᗋ 2,916 щϡ		14,582	26,250
		104 ԃ 9 Д			Ծ 99 ԃ 12 ДଆǴ	ۑࡪϩ 20 යᓭᗋԿ
						104 ԃ 9 ДǴ؂යᓭᗋ 2,600 щϡ		7,800	18,200
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						103 ԃ 9 ДǴ؂යᓭᗋ 6,750 щϡ		-	20,250
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						104 ԃ 3 ДǴ؂යᓭᗋ 2,750 щϡ		-	13,750
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	\$ 890,523	\$ 874,450

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	\$	20,160		\$	18,567

	103年度	102年度
依功能別彙總
營業成本	17,429 \$	16,134
推銷費用	471	449
管理費用	1,228	1,062
研發費用	1,032	922
	20,160	18,567

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	103年12月31日	102年12月31日
已提撥確定福利義務之現值	\$ 798.979		\$ 811,148
計畫資產之公允價值	$\frac{565,244}{2}$		(540, 418)
應計退休金負債	\$233,735		\$270,730

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	103年度	102年度
年初確定福利義務	811,148	\$ 823,359
當期服務成本	17,404	19,295
利息成本	16,080	12,279
精算利益	$22,358$ )	33,124)
福利支付數	23,295)	10,661)
年底確定福利義務	798.979	811,148

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	103年度		102年度
年初計畫資產公允價值	\$	540,418	S	516,565
計畫資產預期報酬		9,433		9,010
精算利益		14,515		2,787
團保純保費		3,891		3,997
雇主提撥數		28,981		27,053
福利支付數		22,303)		10,177)
壽險基金領回		9,691)		8,817)
年底計畫資產公允價值		565,244		540,418

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	103年12月31日	102年12月31日	101年12月31日	101年1月1日
確定福利義務現值	\$798,979	\$811,148	\$823,359	\$794,535
計畫資產公允價值	\$565,244	\$540,418	\$516,565	\$482,451
短 拙	\$233,735	\$270,730	\$306,794	\$312,084
計書負債之經驗調整	\$22,358	\$ 33,124	$\frac{1}{2}$ 630	$\frac{1}{2}$ -
計書資產之經驗調整	\$14,515	\$2,787	\$4,126

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	103年12月31日	102年12月31日
額定股數 (仟股)	500,000	500,000
額定股本	\$5,000,000	\$ 5,000,000
已發行且已收足股款之股數
(仟股)	380,102	380,102
已發行股本	\$ 3,801,023	3,801,023

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	103年12月31日	102年12月31日
股票發行溢價	\$1,299,151	\$1,299,151
公司債轉換溢價	252,910	252,910
庫藏股票交易	50,806	46,786
轉換公司債應付利息補償金	13,285	13,285
子公司權益變動	73
	\$1,616,225	1,612,132

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! ! ዴۓᅽճीฝ					17,429					2,731			20,160
! ! ځд঩πᅽճ					200,889					29,847			230,736
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! ! ᖒၗǵዛߎϷआճ				1,150,401						238,899			1,389,300
! ! ዴۓගኘीฝ					43,365					8,872			52,237
! ! ዴۓᅽճीฝ					16,134					2,433			18,567
! ! ځд঩πᅽճ					188,348					28,415			216,763
שᙑ຤Ҕ					952,232					50,851			1,003,083
៽ᎍ຤Ҕ					1,699					5,847			7,546

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ᇡӈܭཞ੻ϐ܌ளิ຤Ҕ	\$	61,125	\$	74,025

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҉Φ܄ৡ౦		4,168	(	4,223 )
ኩਔ܄ৡ౦		3,579	(	1,500 )
խิ܌ளɡϖԃխิ	(	2,801 )	(	7,048 )
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	\$ 57,495	\$	515	( \$	6,268 )	\$	31	\$ 51,773
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	\$ 1,625	( \$	256 )	\$	-	\$	-	\$ 1,369
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! ! ഢܢӸ೤ຳሽཞѨ ! ! ॄ໸ྗഢ	5,878		-		-		-	5,878
! ! д! ! ځ	4,543		2,088		-		-	6,631
	1,092 \$ 57,553	\$	3,959 6,041	( \$	- 6,125 )	\$	26 26	5,077 \$ 57,495
ሀ ܌ۯளิॄ໸
ኩਔ܄ৡ౦
ש ! ! ᙑБԄৡ౦	1,709 \$	)	168 \$	\$ (		\$ -		\$ - 1,541
! ! իඤཞ੻	567	(	483 )		-		-	84
	\$ 2,276	( \$	651 )	\$	-	\$	-	\$ 1,625

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	104	ࡋԃ			21,237		21,237
	105	ࡋԃ			34,641		34,641
	106	ࡋԃ			12,941		12,941
	107	ࡋԃ			57,641		57,641
	108	ࡋԃ			163,931		163,931
	109	ࡋԃ			177,552		177,552
	110	ࡋԃ			159,521		159,521

Ȑௗԛ।ȑ

Ȑ܍।ȑ

到	期	年	度	103年12月31日		102年12月31日
	111 年度			131,944		131,944
	112年度			152,729		151,686
	113年度			143,941		$\overline{\phantom{a}}$
				l,056,078		927.487

(Ѥ) ҂٬ҔϐᖝཞԌܢϷխิ࣬ᜢၗૻ

1. ᖝཞԌܢၗૻǺ

			勤 德 利	寧波力源
最 抵年限 後 扣	鴻谷公司	迅能公司	司 公	司 公
104 年	\$ 3,544	$\mathfrak{S}$	\$ 1,194	\$ 20,043
105年			1,343	33,298
106年	3,706	7,636		12,941
107年	10,945	97,300	122
108年	18,807	144,835	289
109年		171,417	6,135
110年		134,711	24,810
111 年		105,558	26,386
112年	15,817	116,448	20,464
113年		112,212	31,729
	52,819	890,117 \$	112,472	66,282

1. ิચ෧խ

	截至103年12月31日止,本公司增資擴展產生之所得可
	享受 5 年免税如下:
增	音	擴	展	案	免		稅		期		間
	97年度未分配盈餘轉增資						100 至 104 年度

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103年12月31日	102年12月31日
\$ 2.112.505	\$1.864,917

	103年12月31日	102年12月31日
股東可扣抵稅額帳戶餘額
本公司	162,718	159,316
利鑫公司	10,129	9,260
鴻谷公司	3,468	2,367
迅能公司	62	62
德利勤公司

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	103年度 (預計)	102年度
盈餘分配之稅額扣抵比率
本公司	24.30%	21.35%
鴻谷公司	4.20%	3.53%

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! ีڀ ! ញբҔወӧද೯ ި
! ! ! ϐቹៜ
! ! ! ! ঩πϩआ	-	3,640
ีញ؂ިࣦᎩ
! ! ᘜឦܭҁϦљ཰Ьϐృճ
! ! ! уወӧද೯ިϐቹៜ	\$ 361,394	378,083	\$ 0.96

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• (Β) ߎᑼπڀϐᅿᜪ

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а៽ᎍࡕԋҁᑽໆ	2,870,155	1,814,146

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ߎ ! ! ౢᑼၗ	861,600	728,971
ߎ ! ! ໸ॄᑼ	1,583,003	508,067

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	\$ 52,716	\$ 61,749

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	\$ 2,289,934	\$ 595,235

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ऍ	ߎ ! !					17,219		31.65		544,989			18,601		29.805		554,410
	В! ! ༝					253,447		0.2646		67,062			128,103		0.2839		36,368
	Γ ҇ ჾ					5,776		5.089		29,396			4,611		4.8885		22,542

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美	洲	922,253	858,260	19	110
歐	洲	162,017	152,497
其	他	1,936	819
		5,935,929	6,047,661	6,170,329	5,303,321

(ϖ) Ьा࠼Њၗૻ

				103 年度			102年度
客		稱	金	額	$\frac{0}{6}$	金	額
A客戶				\$747,379	13		\$691,973

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-187-

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