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LPI AGM Information 2019

Jun 24, 2019

52036_rns_2019-06-24_08f2fbf7-a27d-4210-b71c-b767102827ba.pdf

AGM Information

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菱生精密工業股份有限公司

108 年股東常會議事錄

時間:中華民國108 年6 月12 日(星期三)上午九時

地點:臺中市潭子區建國路1 號(臺中加工出口區從業員工康樂室)

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主席:葉樹泉董事長 記錄:王淑芬

  • 出席:出席股東及股東代理人所代表股份總數計279,992,780 股(含以電子方式行使表 決權股數52,466,465 股),佔本公司已發行普通股實際流通在外股數 374,443,433 股之74.77%。

  • 出席董事:葉樹泉(董事長)、楊順卿(總經理) 、顧筑光、葉樹訓、陳萬彬(獨立董事暨 審計委員會委員)。

列席:吳麗冬會計師、張晏慈律師。

  • 一、宣佈開會: 出席股東代表股份總數已達法定數,主席依法宣佈開會。

  • 二、開會如儀

  • 三、主席致開會詞(略)

四、報告事項:

  • (一)本公司107 年度營業狀況報告。(詳附表一)

  • (二)審計委員會查核107 年度決算表冊報告。(詳附表二)

  • (三)本公司背書保證狀況報告。(略)

(四)其他報告事項。(略)

五、承認事項

  • 第一案:承認本公司107 年度決算表冊案,敬請 承認。(董事會提) 說明:

  • (1)董事會造送本公司民國107 年度個體暨合併財務報表,業經勤業眾信聯合會計 師事務所吳麗冬、蔣淑菁會計師查核完竣。

  • (2)本公司107 年度營業報告書、個體暨合併財務報表,經送交審計委員會查核完 竣,並出具查核報告書在案。敬請 承認。

  • (3)請參閱附表一及附表三。

決議: 本議案之投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數279,992,780權

  • (含以電子方式行使表決權數52,466,465權)
表決結果 權數 占出席股東表決權數%
贊成 272,108,708 97.18%
反對 786,515 0.28%
無效 0 0.00%
棄權及未投票 7,097,557 2.53%

本案經表決通過。

第二案:承認本公司107 年度虧損撥補案,敬請 承認。(董事會提) 說明:

  1. 本公司107 度期初未分配盈餘為新台幣304,089,553 元,加計追溯適用及追溯 重編之影響數新台幣97,571,792 元、107 年度淨確定福利負債再衡量數新台幣 24,930,568 元,扣減非依持股比例認列轉投資虧損新台幣681,616 元、107 年度決算稅後淨損新台幣207,271,081 元、提列特別盈餘公積新台幣 。

99,168,650 元,餘新台幣119,470,566 元,擬予以保留不進行分配

  1. 檢附本公司 107 年度虧損撥補表如下:

菱生精密工業股份有限公司 虧損撥補表

民國107 年度 單位:新台幣元

期初未分配盈餘
加:追溯適用及追溯重編之影響數
加:107 年度淨確定福利負債再衡量數
減:非依持股比例認列轉投資虧損
減:107 年度稅後淨損
減:提列特別盈餘公積
本期可供分配盈餘
減:本年度盈餘分配(註)
期末未分配盈餘

97,571,792
24,930,568
(681,616)
(207,271,081)
(99,168,650)
304,089,553
(184,618,987)
119,470,566
0
119,470,566

註:本公司不擬以盈餘分配股利。

董事長:葉樹泉 經理人:楊順卿 會計主管:賴銘為

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決議: 本議案之投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數279,992,780權

(含以電子方式行使表決權數52,466,465權)

表決結果 權數 占出席股東表決權數%
贊成 273,010,378 97.50%
反對 672,626 0.24%
無效 0 0.00%
棄權及未投票
6,309,776
2.25%

本案經表決通過。

六、討論事項

第一案:本公司以資本公積發放現金案。(董事會提) 說明:

  • 1.本公司擬自現金增資普通股股票溢價產生之資本公積中提撥新台幣76,000,000 元, 按股東持股比例發放現金。

  • 2.截至目前為止流通在外股數共計380,102,344 股(擬每股配發約新台幣0.1999 元)。 發放至元為止,元以下捨去,不足一元之畸零款合計數,由小數點數字自大至小及 戶號由前至後順序調整,至符合現金分配總額。

  • 3.嗣後因本公司股本變動以致影響流通在外股數,股東分配現金比率因此發生變動, 擬提請股東會授權董事會全權處理並調整之。

  • 4.本次資本公積發放現金基準日及其他相關事項,擬提請股東常會授權董事會另訂之。

決議: 本議案之投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數279,992,780權

(含以電子方式行使表決權數52,466,465權)

表決結果 權數 占出席股東表決權數%
贊成 273,180,375 97.56%
反對 502,586 0.17%
無效 0 0.00%
棄權及未投票 6,309,819 2.25%

本案經表決通過。

第二案:修訂本公司章程案。(董事會提) 說明:

擬配合法令修訂本公司章程部分條文,其修正前後對照條文,請參閱附表四。

決議: 本議案之投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數279,992,780權

(含以電子方式行使表決權數52,466,465權)

表決結果 權數 占出席股東表決權數%
贊成 273,498,982 97.68%
反對 183,870 0.06%
無效 0 0.00%
棄權及未投票 6,309,928 2.25%

本案經表決通過。

第三案:修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。(董事會提) 說明:

  1. 依金管會107 年11 月26 日金管證發字第1070341072 號函,發布修訂「公開發行公 司取得或處分資產處理準則」部份條文,本公司「取得或處分資產處理程序」配合 予以修訂。本次修訂主要內容如下:

  2. (1) 配合我國適用國際財務報導準則第十六號租賃公報之適用,將使用權資產納入 資產範圍。

  3. (2) 配合國際財務報導準則第九號金融工具之定義,修正衍生性商品之範圍。

  4. (3) 提升取得或處分資產資訊揭露品質及明確外部專家責任。

  5. 2.本公司「取得或處分資產處理程序」修正前後對照條文請參閱附表五。

決議: 本議案之投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數279,992,780權

(含以電子方式行使表決權數52,466,465權)

表決結果 權數 占出席股東表決權數%
贊成 273,171,030 97.56%
反對 511,870 0.18%
無效 0 0.00%
棄權及未投票 6,309,880 2.25%

本案經表決通過。

七、選舉事項

選舉第19 屆董事9 名。(董事會提) 說明:

  • 1.本公司第18 屆董事任期將於108 年6 月14 日任期屆滿,經董事會決議,於本次股東 常會改選本公司第19 屆董事九席,其中三席為獨立董事,任期三年,自民國108 年6 月12 日起至民國111 年6 月11 日止。

  • 2.本公司董事之選舉,依公司法第192 條之1 及本公司章程之規定,採候選人提名制度, 股東應就董事候選人名單中選任之。經本公司董事會審議通過之「董事(含獨立董事) 候選人名單」與其學歷、經歷及其他相關資料,請參閱附表六。

  • 3.敬請選舉。

選舉結果:董事及獨立董事當選名單

當選別 戶號或身分證字號 戶名 當選權數
董事 15 葉樹泉 276,127,088
董事 L1205* 蔡澤松 266,004,177
董事 379 楊順卿 265,949,835
董事 23 葉樹訓 265,943,035
董事 55551 杜明德 265,682,004
董事 247810 方彬文 265,665,704
獨立董事
511
石奉先 265,640,240
獨立董事
35881
魏平祺 265,524,840
獨立董事
213058
陳萬彬 265,447,691

八、其他議案

解除本公司新選任董事之競業禁止限制案。(董事會提)

說明:

  • 1.依公司法第209 條第一項規定:「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為, 應對股東會說明其行為之重要內容,並取得其許可。」

  • 2.本次改選後之新任董事或有投資或經營與本公司營業範圍相同或類似之本公司所 轉投資之事業並擔任董事或經理人之行為,在無損及本公司利益之前提下,擬提請 股東會同意自該新任董事及其代表人就任之日起解除其競業禁止限制。

  • 董事兼任他公司職務如下:

職稱 姓名 兼任他公司職務 兼任他公司職務
公司名稱 職稱
董事 葉樹泉 鴻谷科技股份有限公司 董事長
迅能半導體股份有限公司 董事長兼總經理
德利勤科技股份有限公司 董事長
董事 楊順卿 鴻谷科技股份有限公司 法人董事代表人
迅能半導體股份有限公司 法人董事代表人
德利勤科技股份有限公司 法人董事代表人
董事 葉樹訓 德利勤科技股份有限公司 董事
董事 蔡澤松 迅能半導體股份有限公司 法人董事代表人
獨立董事 石奉先 致新科技股份有限公司 董事
獨立董事 魏平祺 鉅景科技股份有限公司 董事

決議: 本議案之投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數279,992,780權

(含以電子方式行使表決權數52,466,465權)

表決結果 權數 占出席股東表決權數%
贊成 247,122,134 88.26%
反對 20,932,700 7.47%
無效 0 0.00%
棄權及未投票 11,937,946 4.26%

本案經表決通過。

九、臨時動議

經主席徵詢全體出席股東,無臨時動議議案。

  • 十、散會

。 主席宣佈散會

  • ※ 本股東常會議事錄係依公司法第183 條第4 項規定記載議事經過之要領及其結果, 會議進行之內容、程序及股東發言仍以會議影音紀錄為準。

【附表一】

營業報告書

  • (一)經營方針與實施概況: 【★】 創新積極、誠信務實、卓越共享是本公司經營事業的核心理念。重要經營方針如下:

  • 1、提昇客戶服務品質,強化客戶溝通橋梁,建立和諧客戶關係。

  • 2、積極改善現有製程、研發新製程、新材料,提昇品質與降低成本創造獲利。

  • 3、持續創新產品開發,提供多元式產品封裝製程,滿足客戶需求。

  • 4、改善內部作業效率,提昇員工作業品質。

  • 5、加強資訊系統功能,提昇生產、檢驗自動化運作。

  • 6、導入5S 活動達到優化工作環境、避免職業災害、降低耗損浪費。

  • 7、持續強化教育訓練,培育人才,以利公司永續經營及發展。

(二)營業計劃實施成果:

本公司107 年度營業收入為新台幣43.8 億元,稅後淨損約為新台幣2.07 億元,每股虧損 新台幣0.55 元。

近年主要驅動半導體的關鍵應用為人工智慧(AI)、 5G 等技術環節,整體來說逐漸往消費 性應用市場靠攏。面對未來的市場趨勢與機會,本公司除積極研發突破傳統封裝形式迎合高 端市場需求,也於內部展開產品佈局調整。

對於未來發展與競爭,本公司持樂觀態度並積極求發展,菱生將在經歷過這一波的調整與 突破中漸進蛻變成更有實力、競爭力的公司。

  • (三)107 年度營業收支預算執行情形: 本公司107 年度未編製財務預測。

(四)財務收支及獲利能力分析:



107年度 106年度
財務結構 負債佔資產比率(%) 23.66
29.48
長期資金佔不動產、廠房及設備比率(%) 180.83
185.06
償債能力 流動比率(%) 282.58
272.54
速動比率(%) 245.48
230.61




率(%)
(2.45) 1.59



權益報酬率(%) (3.49) 2.13
佔實收資本額

率(%)
營業利益 (3.85) 7.09
稅前純益 (6.68) 4.93


率(%)
(4.74) 2.50



餘(虧損) (元)
(0.55)
0.35

(五)研究發展狀況:

發展狀況: 發展狀況: 發展狀況: 發展狀況:
單位:新台幣仟元

107 年度 106 年度 105 年度
研究發展費用 139,620 161,406 166,609
佔營收比率(%) 3.19 3.08 3.40
董事長:葉樹泉
經理人:楊順卿
會計主管:賴銘為

【附表二】

審計委員會查核報告書

董事會造具本公司民國107 年度營業報告書、財務報表及虧損撥補議案等,其中財務 報表業經委託勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣,並出具查核報告。上述營業報告書、 財務報表及虧損撥補議案經本審計委員會查核,認為尚無不合,爰依證券交易法第十四條 之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上,敬請 鑒核。

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菱生精密工業股份有限公司 審計委員會召集人:石奉先

中 華 民 國 1 0 8 年 3 月 2 0 日

【附表三】

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$ 1,586,638
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77,250
1
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-
1150
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3,631
-
184
-
1170
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840,099
11
1,079,266
13
1200
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449,248
6
450,824
5
1220
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15,751
-
17,961
-
1310

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213,042
3
339,041
4
1470
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157,664
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231,039
3
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2,823,718
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3,704,953
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1517
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17,477
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1523
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-
2,449
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1543
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-
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19,187
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1550
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951,213
13
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3,616,351
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46
1840
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2
38,742
-
1920
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1,034
-
1,034
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1990
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21,738
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66,217
1
15XX
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4,715,286
63
4,934,815
57
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$ 7,539,004
100
$ 8,639,768
100







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2100
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$ 61,814
1
$ 148,005
2
2170
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176,121
2
253,807
3
2200
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368,530
5
501,169
6
2230
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-
-
9,053
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2250
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12,086
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23,036
-
2320
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356,659
5
391,953
4
2399
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24,048
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32,358
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999,258
13
1,359,381
15
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2540
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647,200
9
1,003,859
12
2570
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898
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1,167
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2640
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135,658
2
181,791
2
2645
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924
-
978
-
25XX
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784,680
11
1,187,795
14
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1,783,938
24
2,547,176
29


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3,801,023
50
3,801,023
44
3200
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1,526,473
20
1,523,508
18
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3310
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359,085
5
345,987
4
3320
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127,687
1
122,488
1
3350
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218,641
3
512,440
6
3400
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(
101,428 )
(
1 )
(
36,439 )
-
3500
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(
176,415)
(
2)
(
176,415)
(
2)
3XXX
����
5,755,066
76
6,092,592
71







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100
$ 8,639,768
100
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-
13
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4
3
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-
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10
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-
1
57
100
2
3
6
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4
-
15
12
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2
-
14
29
44
18
4
1
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2)
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4,160,372
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213,751
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6100
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57,354
6200
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164,311
6300
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139,620
6450
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(
1,150)
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360,135
6900
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(
146,384)
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9,598
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12,079
7130
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842
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25,544
7210
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$ 6,063,665
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60,875
285,920
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-
537,655
127,985
12,572
10,497
1,199
46,558
16,129
25,121
(
1,391 )
(
19,359 )
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($ 174,037)
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($ 207,272 )
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($ 195,314)
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8710
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($ 186,084 )
8720
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12,047
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($ 174,037)
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($ 0.55)
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-
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(
3)
-
(
3)
【★】
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$ 130,985
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$ 140,875
$ 110,727
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$ 120,307
$ 0.35
$ 0.35
2
-
2
2
-
2

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-
-
-
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-
(
190,051 )
-
61
-
2,829
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(
310 )
(
20,568 )
(
310 )
(
20,568 )
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120,307
171,909
6,264,501
-
36,325
171,909
6,300,826
-
-
-
-
-
(
190,051 )
-
(
190,051 )
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136
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-
-
2,829
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89
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【★】
12,047
(
174,037 )
$ 184,637
$ 5,939,703
【★】
12,047
(
174,037 )
$ 184,637
$ 5,939,703
【★】
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(
174,037 )
$ 184,637
$ 5,939,703
【★】
12,047
(
174,037 )
$ 184,637
$ 5,939,703
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$ 588,998
( $ 535 )
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-
(
23,314 )
-
-
-
-
(
2,771 )
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-
-
-
-
-
(
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
130,985
-
-
-
-
-
3,051
(
10,900 )
(
12,409 )
-
-
-
134,036
(
10,900 )
(
12,409 )
-
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122,488
512,440
(
11,435 )
(
25,004 )
-
-
-
97,572
12
25,004
(
86,263 )
345,987
122,488
610,012
(
11,423 )
-
(
86,263 )
13,098
-
(
13,098 )
-
-
-
-
5,199
(
5,199 )
-
-
-
-
-
(
190,051 )
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(
681 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(
207,272 )
-
-
-
-
-
24,930
(
2,704 )
-
(
1,038 )
-
-
(
182,342 )
(
2,704 )
-
(
1,038 )
$ 359,085
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-
(
535)
2,374
6,035
(
10,950)
54,392
2,960
200,824
2,341
9,747
72,196
(
70,095)
(
93,349)
(
8,118)
(
26,210)
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19,493)
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$ 199,712
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12,572)
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1,199)
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16,129)
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25,121)
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(
5,073)
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(
6,378)
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(
4,111)
264,315
(
49,417)
(
6,113)
(
8,535)
26,621
(
4,971)
(
23,376)
1,355,092
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19,389)
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45,486)
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1,615,743
( 1,805,339)
120,000
(
532,028)
(
54)
(
187,222)
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(
788,764)
(
644)
(
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$1,219,444
【★】
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$ -
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(
825,803)
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(
60)
(
5,911)
(
129,095)
1,199
(
886,817)
1,497,742
( 1,391,265)
109,200
(
496,029)
54
(
187,222)
61
(
467,459)
(
1,211)
(
9,323)
1,799,825
$1,790,502

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==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==

【附表四】

菱生精密工業股份有限公司 章程修正條文對照表

條次 修正後條文 修正前條文 修正說明
第四章 董事會 及審計委員會 董事會 配合本公司已設置審
計委員會,有關監察
人職權及相關規定之
廢止,變更本章節名
稱。
第十九條 本公司設董事七-九人,董事選
舉採候選人提名制度,由股東
就候選人名單中選任之,董事
任期三年,連選得連任。
前項董事名額中,獨立董事至
董事選 本公司設董事五人,由股東會
就有行為能力之人選任之,董
事任期三年,連選得連任。全
體董事合計持股悉依證券主管
機關相關法令規定辦理。
選任後得經董事會決議於任期
內,就其執行業務範圍內,依
法應負賠償責任,為其購買責
任保險。
1.配合公司實務運
作,修訂董事席
次。
2.原第十九條之一有
關董事選舉採提名
制、設置功能性委
員會等相關內容併
入本條。
少三人且不少於董事席次五分
之ㄧ。
有關全體董事合計持股、獨立
董事之資格及相關事項,悉依
證券主管機關相關法令規定辦
理。
獨立董事與非獨立董事應一併
獨立
進行選舉,分別計算當選名額。
選任後應經董事會決議於任期
內,就其執行業務範圍內依法
應負之賠償責任,為其投保責
任保險。
本公司依證券交易法、主管機
關法令,設置審計、薪資報酬
等委員會,並得另設置其他功
能性委員會。
審計委員會由全體獨立董事組
成。
上述各功能性委員會其職權悉
依證券交易法、公司法及其他
法令規定行使。
條次 修正後條文 修正前條文 修正說明
第十九條之ㄧ (刪除) 本公司董事自第十八屆董事會 1.本條內容併入第十
九條。
起設董事九人,並於所定董事
名額中,獨立董事不得少於三
人且不少於董事席次五分之
ㄧ。董事任期三年,連選得連
任。
董事選舉採候選人提名制。董
事候選人提名之受理方式及公
告等相關事宜,悉依公司法、
證券交易法相關法令規定辦
理。獨立董事與非獨立董事應
一併進行選舉,分別計算當選
名額。
本公司得另設置薪資報酬等功
能性委員會,其成員資格、職
權行使及相關事項,悉依相關
法令規定辦理,由董事會另訂
之。
第廿一條 董事任期屆滿而不及改選時,
延長其執行職務,至改選董事
就任時為止。
董事監察人任期屆滿而不及改
選時,延長其執行職務,至改
選董事監察人就任時為止。
配合本公司已設置審
計委員會取代監察人
修正。
第廿四條 本公司經營方針及其他重要事
項,以董事會決議之,董事會
除每屆第一次董事會依公司法
第二○三條規定召集外,其餘
由董事長召集並任為主席,董
事長請假或因故不能行使職權
時,其代理依公司法第二○八
條規定辦理。
本公司董事會之召集,應於開
會七日前通知各董事。但有緊
急情事時,得隨時召集之。
前項召集通知應載明事由以書
面、電子郵件或傳真方式為
之。
本公司經營方針及其他重要事
項,以董事會決議之,董事會
除每屆第一次董事會依公司法
第二○三條規定召集外,其餘
由董事長召集並任為主席,董
事長請假或因故不能行使職權
時,其代理依公司法第二○八
條規定辦理。
本公司董事會之召集,應於開
會七日前通知各董事及監察
人。但有緊急情事時,得隨時
召集之。
前項召集通知應載明事由以書
面、電子郵件或傳真方式為
之。
配合本公司已設置審
計委員會取代監察人
修正。
第廿五條 董事會之決議,除公司法另
有規定外,須有董事過半數
之出席,以出席董事過半數
董事會之決議,除公司法另
有規定外,須有董事過半數
之出席,以出席董事過半數
依公司法第二○五條
酌修文字。
條次 修正後條文 修正前條文 修正說明
之同意行之,董事因故不能
出席時,應於每次出具委託
書,並列舉召集事由之授權
範圍委託其他董事代理出席
董事會,但以一人受一人之
委託為限。
之同意行之,董事因故不能
出席時,得出具委託書,列
舉召集事由之授權範圍委託
其他董事代理出席董事會,
但以一人受一人之委託為
限。
第廿六條之一 本公司董事執行本公司職務
時,不論公司營業盈虧,公司
得支給報酬,其報酬授權董事
會依其對公司營運參與程度及
貢獻之價值,於不超過本公司
核薪辦法所訂最高薪階之標準
議定之。
本公司董事、監察人執行本公
司職務時,不論公司營業盈
虧,公司得支給報酬,其報酬
授權董事會依其對公司營運參
與程度及貢獻之價值,於不超
過本公司核薪辦法所訂最高薪
階之標準議定之。
配合本公司已設置審
計委員會取代監察人
修正。
第五章 監察人 (刪除) 第五章 監察人 配合本公司已設置審
計委員會,有關監察
人職權及相關規定之
廢止,刪除本章節。
第廿七條: (刪除) 本公司設監察人二人,由股東
會就有行為能力之人選任之,
任期三年連選得連任。全體監
察人合計持股悉依證券主管機
關之相關規定辦理。
選任後得經董事會決議於任期
內,就其執行業務範圍內,依
法應負賠償責任,為其購買責
任保險。
同上。
第廿七條之
一:
(刪除) 監察人全體均解任時,董事會
應於六十日內召開股東臨時會
選任之。
同上。
第廿七條之
二:
(刪除) 於民國一○二年選任之監察人
卸任後,本章程有關監察人之
規定即停止適用。本公司自第
十八屆董事會起依證券交易法
第14 條之4 規定設置審計委
員會,由全體獨立董事組成。
第一屆審計委員會自民國一○
五年股東會選任之獨立董事當
選之日成立。
審計委員會及其成員之職權行
使及相關事項,悉依相關法令
規定辦理,由董事會另訂之。

同上。
條次 修正後條文 修正後條文 修正前條文 修正說明
第廿八條: (刪除) 監察人之職權如下:
一、公司財務狀況之審核。
二、公司帳簿文件之審核。
三、公司業務情形之審核。
四、公司預決算之審核。
五、職員執行職務之監察及違
法失職情事之檢舉。
六、其他依照公司法及股東會
賦予之職權。

同上。
第廿九條: (刪除) 監察人得列席於董事會陳述意
見但無表決權。
同上。
第卅一條: 本公司於會計年度終了,應由
董事會編造下列各項表冊,於
股東常會開會三十日前送交審
計委員會查核後,提交股東會
請求承認。
一、營業報告書。
二、財務報表。
三、盈餘分派或虧損撥補之議
案。
本公司於會計年度終了,應由
董事會編造下列各項表冊,於
股東常會開會三十日前送交監
察人查核後,提交股東會請求
承認。
一、營業報告書。
二、財務報表。
三、盈餘分派或虧損撥補之議
案。
配合本公司審計委員
會之設置修正。
第卅一條之
一:
本公司年度如有獲利(所謂獲
利係指稅前利益扣除分派員工
酬勞及董事酬勞前之利益),應
提撥不低於百分之十為員工酬
勞及不高於百分之二為董事酬
勞。但公司尚有累積虧損時,
應預先保留彌補虧損數額。
前項員工酬勞以股票或現金為
之。
前二項應由董事會以董事三分
之二以上之出席及出席董事過
半數同意之決議行之,並報告
股東會。
本公司年度如有獲利(所謂獲
利係指稅前利益扣除分派員工
酬勞及董監酬勞前之利益),應
提撥不低於百分之十為員工酬
勞及不高於百分之二為董監酬
勞。但公司尚有累積虧損時,
應預先保留彌補虧損數額。
前項員工酬勞以股票或現金為
之。
前二項應由董事會以董事三分
之二以上之出席及出席董事過
半數同意之決議行之,並報告
股東會。
配合本公司審計委員
會之設置修正。
第卅七條: 本章程訂立於…,第三十七次
修正於民國一○八年六月十二
第三十七次 本章程訂立於…,第三十六次
修正於民國一○五年六月十五
日。
增加本次修正之日
期。
日。

【附表五】

菱生精密工業股份有限公司

取得或處分資產處理程序修正條文對照表

修正後條文 修正前原條文 修正說明
第三條
資產範圍
本處理程序所稱之資產範圍如下:
一、股票、公債、公司債、金融債券、
表彰基金之有價證券、存託憑
證、認購(售)權證、受益證券
及資產基礎證券等投資。
二、不動產(含土地、房屋及建築、
投資性不動產)及設備。
三、會員證。
四、專利權、著作權、商標權、特許
權等無形資產。
五、使用權資產。
六、金融機構之債權(含應收款項、
買匯貼現及放款、催收款項)。
七、衍生性商品。
八、依法律合併、分割、收購或股份
受讓而取得或處分之資產。
九、其他重要資產。
第三條
資產範圍
本處理程序所稱之資產範圍如下:
一、股票、公債、公司債、金融債券、
表彰基金之有價證券、存託憑
證、認購(售)權證、受益證券
及資產基礎證券等投資。
二、不動產(含土地、房屋及建築、
投資性不動產、土地使用權)及
設備。
三、會員證。
四、專利權、著作權、商標權、特許
權等無形資產。
五、金融機構之債權(含應收款項、
買匯貼現及放款、催收款項)
六、衍生性商品。
七、依法律合併、分割、收購或股份
受讓而取得或處分之資產。
八、其他重要資產。
配合適用國際財務報
導準則第十六號租賃
公報規定,修正「公
開發行公司取得或處
分資產處理準則」第
三條,將使用權資產
納入資產範圍,本公
司配合修正。
第四條
相關名詞定義
一、衍生性商品:指其價值由特
定利率、金融工具價格、商品價
格、匯率、價格或費率指數、信
用評等或信用指數、或其他變數
所衍生之遠期契約、選擇權契
約、期貨契約、槓桿保證金契約、
交換契約,上述契約之組合,或
嵌入衍生性商品之組合式契約或
第四條
相關名詞定義
一、衍生性商品:指其價值由資產、
利率、匯率、指數或其他利益等
商品所衍生之遠期契約、選擇權
契約、期貨契約、槓桿保證金契
約、交換契約,及上述商品組合
而成之複合式契約等。所稱之遠
期契約,不含保險契約、履約契
約、售後服務契約、長期租賃契
配合國際財務報導準
則第九號金融工具之
定義,修正「公開發
行公司取得或處分資
產處理準則」第四條
衍生性商品之範圍,
本公司配合修正。
修正後條文 修正前原條文 修正說明
結構型商品等。所稱之遠期契
約,不含保險契約、履約契約、
售後服務契約、長期租賃契約及
長期進(銷)貨合約。
二、依法律合併、分割、收購或股份
受讓而取得或處分之資產:指依
企業併購法、金融控股公司法、
金融機構合併法或其他法律進行
合併、分割或收購而取得或處分
之資產,或依公司法第一百五十
六條之三規定發行新股受讓他公
司股份(以下簡稱股份受讓)者。
三、關係人、子公司:應依證券發行
人財務報告編製準則規定認定
之。
四、專業估價者:指不動產估價師或
其他依法律得從事不動產、設備
估價業務者。
五、事實發生日:指交易簽約日、付
款日、委託成交日、過戶日、董
事會決議日或其他足資確定交易
對象及交易金額之日等日期孰前
者。但屬需經主管機關核准之投
資者,以上開日期或接獲主管機
關核准之日孰前者為準。
六、大陸地區投資:指依經濟部投資
審議委員會在大陸地區從事投資
或技術合作許可辦法規定從事之
大陸投資。
約及長期進(銷)貨合約。
二、依法律合併、分割、收購或股份
受讓而取得或處分之資產:指依
企業併購法、金融控股公司法、
金融機構合併法或其他法律進行
合併、分割或收購而取得或處分
之資產,或依公司法第一百五十
六條第八項規定發行新股受讓他
公司股份(以下簡稱股份受讓)
者。
三、關係人、子公司:應依證券發
行人財務報告編製準則規定認
定之。
四、專業估價者:指不動產估價師或
其他依法律得從事不動產、設備
估價業務者。
五、事實發生日:指交易簽約日、付
款日、委託成交日、過戶日、董
事會決議日或其他足資確定交易
對象及交易金額之日等日期孰前
者。但屬需經主管機關核准之投
資者,以上開日期或接獲主管機
關核准之日孰前者為準。
六、大陸地區投資:指依經濟部投資
審議委員會在大陸地區從事投資
或技術合作許可辦法規定從事之
大陸投資。

第五條
本公司取得之估價報告或會計師、律師
或證券承銷商之意見書,該專業估價者
及其估價人員、會計師、律師或證券承
銷商應 符 合下 列規定:
一、未曾因違反證券交易法、公 司法
、銀行法、保險 法、金融控股公
司法、商業會計法,或有詐欺
、背信、侵占、偽 造 文 書 或 因 業

第五條
本公司取得之估價報告或會計師、律
師或證券承銷商之意見書,該專業估
價者及其估價人員、會計師、律師或
證券承銷商與本公司不得為關係人。
修正「公開發行公司
取得或處分資產處理
準則」第五條
除明定相關專家之消
極資格,並新增外部
專家出具估價報告或
意見書之評估、查核
及聲明事項。本公司配
合修正。
修正後條文 修正前原條文 修正說明
務上犯罪行為,受一年 以 上 有 期
徒 刑 之 宣 告確定。但執行完畢、
緩刑期滿或赦免後 已滿三年者,
不在此 限。
二、與交易當事人不得為 關係人或 有
實 質 關 係人之情形。
三、公司如應取得二家以 上 專 業 估 價
者 之 估 價報告,不同專業估 價 者
或 估 價 人 員 不得互為關係人 或有
實質關係人之情形。
前項人員於出具估 價報告或意見
書時,應依 下列事項辦理:
一、承接案件前,應審慎 評 估 自 身 專
業 能 力、實務經驗及獨立性。
二、查核案件時,應妥善 規 劃 及 執 行
適 當 作 業流程,以形成結論並 據
以 出 具 報 告 或 意見書;並將所執
行 程序、蒐集資料及結 論,詳實登
載於案件 工作底稿。
三、對於所使用之資料來 源、參數及
資訊等,應 逐 項 評 估 其 完 整性、
正確性及合理性,以做為出具估價
報 告或意見書之基礎。
四、聲明事項,應包括相 關 人 員 具 備
專 業 性 與獨立性、已評估所使 用之
資 訊 為 合理 與正確 及遵循相關
法令等事項。
四、
法令等事項。
第七條
取得非供營業使用之不動產及其使
用權資產或有價證券之限額
一、本公司取得非供營業使用之
不動產及其使用權資產或有價
證券之限額如下。惟對於參
與投資設立或擔任董事、監察人
者,得不予計入。
(一)購買非供營業使用之不動
產及其使用權資產總額不
得逾本公司最近期財務報
表淨值之百分之十。
第七條
取得非供營業使用之不動產或有價證
券之限額
一、本公司取得非供營業使用之
不動產或有價證券之限額如
下。惟對於參與投資設立或擔任
董事、監察人者,得不予計入。
(一)購買非供營業使用之不
動產總額不得逾本公司
最近期財務報表淨值之
百分之十。



配合適用國際財務
報導 準則第十六號
租賃公報規定,將非
供營業使用之不動
產使用權資產納入
公司所定處理程序
規範之限額計算。
修正後條文 修正前原條文 修正說明
(二)投資有價證券之總額不得逾
本公司最近一個月財務報表
總資產百分之二十或淨值之
百分之五十。
(三)投資個別有價證券之金額
不得逾本公司最近一個月
財務報表總資產百分之十
或淨值之百分之二十。
二、本公司非以投資為本業之子公司
取得非供營業使用之不動產及其
使用權資產或有價證券之限額如
下:
(一)購買非供營業使用之不動
產及其使用權資產總額不
得逾各該子公司最近期財
務報表淨值之百分之十。
(二)投資有價證券之總額不得
逾各該子公司最近期財務
報表淨值之百分之五十。
(三)投資個別有價證券之金額
不得逾各該子公司最近期
財務報表淨值之百分之二
十。
三、本公司以投資為本業之子公司
購買非供營業使用之不動產及其
使用權資產或投資有價證券之
總額及投資個別有價證券之限
額,以該子公司之資本額為上限。
(二)投資有價證券之總額不得
逾本公司最近一個月財務
報表總資產百分之二十或
淨值之百分之五十。
(三)投資個別有價證券之金額
不得逾本公司最近一個月
財務報表總資產百分之十
或淨值之百分之二十。
二、本公司非以投資為專業之子公司
取得非供營業使用之不動產或
有價證券之限額如下:
(一)購買非供營業使用之不動
產總額不得逾各該子公司
最近期財務報表淨值之百
分之十。
(二)投資有價證券之總額不得
逾各該子公司最近期財務
報表淨值之百分之五十。
(三)投資個別有價證券之金額
不得逾各該子公司最近
期財務報表淨值之百分
之二十。
三、本公司以投資為專業之子公司
購買非供營業使用之不動產或
投資有價證券之總額及投資個
別有價證券之限額,以該子公
司之資本額為上限。
修正後條文 修正前原條文 修正說明
第九條 取得或處分不動產、設備或其
使用權資產之評估及作業程序
一、價格決定方式及參考依據
取得或處分不動產、設備或其使
用權資產,應由原使用單位或相
關權責單位簽報說明,由資材部
參考公告現值、評定價值、鄰近
不動產實際交易價格、類似資產
近期交易價格等,以比價、議價
或招標方式擇一為之。
二、委請專家出具估價報告
取得或處分不動產、設備或其使
用權資產,除與國內政府機關交
易、自地委建、租地委建,或取
得、處分供營業使用之設備或其
使用權資產外,交易金額達公司
實收資本額百分之二十或新臺幣
三億元以上者,應於事實發生日
前取得專業估價者出具之估價報
告,並符合下列規定:
(一)因特殊原因須以限定價
格、特定價格或特殊價格
作為交易價格之參考依
據時,該項交易應先提經
董事會決議通過,其嗣後
有交易條件變更時,亦
同。
(二)交易金額達新臺幣十億
元以上,應請二家以上之
專業估價者估價。
(三)專業估價者之估價結果有
下列情形之一,除取得資
產之估價結果均高於交易
金額,或處分資產之估價
結果均低於交易金額外,
應洽請會計師依財團法人
中華民國會計研究發展基
金會(以下簡稱會計研究
發展基金會)所發布之審
計準則公報第二十號規定
辦理,並對差異原因及交
易價格之允當性表示具體
意見:
第九條 取得或處分不動產或設備之
評估及作業程序
一、價格決定方式及參考依據
取得或處分不動產或設備,應由
原使用單位或相關權責單位簽報
說明,由資材部參考公告現值、
評定價值、鄰近不動產實際交易
價格、類似資產近期交易價格
等,以比價、議價或招標方式擇
一為之。
二、委請專家出具估價報告
取得或處分不動產或設備,除與
政府機關交易、自地委建、租地
委建,或取得、處分供營業使用
之設備外,交易金額達公司實收
資本額百分之二十或新臺幣三億
元以上者,應於事實發生日前取
得專業估價者出具之估價報告,
並符合下列規定:
(一)因特殊原因須以限定價
格、特定價格或特殊價格
作為交易價格之參考依據
時,該項交易應先提經董
事會決議通過,未來交易
條件變更,亦應比照上開
程序辦理。
(二)交易金額達新臺幣十億元
以上,應請二家以上之專
業估價者估價。
(三)專業估價者之估價結果有
下列情形之一,除取得資
產之估價結果均高於交易
金額,或處分資產之估價
結果均低於交易金額外,
應洽請會計師依財團法人
中華民國會計研究發展基
金會(以下簡稱會計研究
發展基金會)所發布之審
計準則公報第二十號規定
辦理,並對差異原因及交
易價格之允當性表示具體
意見:

1.配合「公開發行公
司取得或處分資產
處理準則」第九條
修正,明確政府機
關僅限國內,酌修
文字。
2.配合適用國際財務
報導準則第十六號
租賃公報規定,將
使用權資產納入本
條規範。
修正後條文 修正前原條文 修正說明
1.估價結果與交易金額
差距達交易金額之百
分之二十以上。
2.二家以上專業估價者
之估價結果差距達交
易金額百分之十以上。
(四)專業估價者,出具報告日
期與契約成立日期不得逾
三個月。但如其適用同一
期公告現值且未逾六個月
者,得由原專業估價者出
具意見書。
經法院拍賣程序取得或處
分資產者,得以法院所出
具之證明文件替代估價報
告。
三、授權額度及層級
取得或處分不動產、設備或其使
用權資產,交易金額在新台幣壹
億元或實收資本額百分之二十
以下者,須經公司內部簽呈,送
呈總經理核准;超過者,須經董
事會通過後始得為之。
四、執行單位
本公司有關不動產、設備或其使
用權資產之取得及處分作業,其
執行單位為相關權責單位。
五、交易流程
本公司取得或處分不動產、設備
或其使用權資產之交易流程,悉
依本公司內部控制制度固定資
產循環相關作業之規定辦理。
1.估價結果與交易金額
差距達交易金額之百
分之二十以上。
2.二家以上專業估價者
之估價結果差距達交
易金額百分之十以上。
(四)專業估價者,出具報告日
期與契約成立日期不得逾
三個月。但如其適用同一期
公告現值且未逾六個月
者,得由原專業估價者出具
意見書。
經法院拍賣程序取得或處
分資產者,得以法院所出具
之證明文件替代估價報告。
三、授權額度及層級
取得或處分不動產或設備,交易
金額在新台幣壹億元或實收資
本額百分之二十以下者,須經公
司內部簽呈,送呈總經理核准;
超過者,須經董事會通過後始得
為之。
四、執行單位
本公司有關不動產或設備之取
得及處分作業,其執行單位為相
關權責單位。
五、交易流程
本公司取得或處分不動產或設
備之交易流程,悉依本公司內部
控制制度固定資產循環相關作
業之規定辦理。
第十條 關係人交易之評估及作業程

本公司與關係人取得或處
分資產,除依前條規定辦理
外,尚應依下列規定辦理相
關決議程序及評估交易條件
第十條 關係人交易之評估及作業
程序
本公司與關係人取得或處分
資產,除依前條規定辦理
外,尚應依下列規定辦理相
關決議程序及評估交易條件
合理性等事項外,交易金額

1.配合適用國際財務
報導準則第十六號
租賃公報規定,將
使用權資產納入本
條規範。
2. 配合「公開發行公
司取得或處分資
修正後條文 修正前原條文 修正說明
合理性等事項外,交易金額
達公司總資產百分之十以上
者,亦應依前條規定取得專
業估價者出具之估價報告或
會計師意見。前述交易金額
之計算,應依第十一條之一
規定辦理。判斷交易對象是
否為關係人時,除注意其法
律形式外,並應考慮實質關
係。
一、向關係人取得或處分不動產或其
使用權資產,或與關係人取得或
處分不動產或其使用權資產外之
其他資產且交易金額達公司實收
資本額百分之二十、總資產百分
之十或新臺幣三億元以上者,除
買賣國內公債、附買回、賣回條
件之債券、申購或買回國內證券
投資信託事業發行之貨幣市場基
金外,下列資料應先經審計委員
會同意,並提交董事會通過後,
始得簽訂交易契約及支付款項:
(一)取得或處分資產之目的、
必要性及預計效益。
(二)選定關係人為交易對象
之原因。
(三)向關係人取得不動產或
其使用權資產,依本條第
一項第二款及第三款規
定評估預定交易條件合
理性之相關資料。
(四)關係人原取得日期及價
格、交易對象及其與公司
和關係人之關係等事項。
(五)預計訂約月份開始之未來
一年各月份現金收支預測
表,並評估交易之必要性
及資金運用之合理性。
達公司總資產百分之十以上
者,亦應依前條規定取得專
業估價者出具之估價報告或
會計師意見。前項交易金額
之計算,應依第十一條之一
規定辦理。判斷交易對象是
否為關係人時,除注意其法
律形式外,並應考慮實質關
係。
一、向關係人取得或處分不動產,或
與關係人為取得或處分不動產外
之其他資產且交易金額達公司實
收資本額百分之二十、總資產百
分之十或新臺幣三億元以上者,
除買賣公債、附買回、賣回條件
之債券、申購或買回國內證券投
資信託事業發行之貨幣市場基金
外,下列資料應先經審計委員會
同意,並提交董事會通過後,始
得簽訂交易契約及支付款項:
(一)取得或處分資產之目的、
必要性及預計效益。
(二)選定關係人為交易對象之
原因。
(三)向關係人取得不動產,依
本條第一項第二款及第三
款規定評估預定交易條件
合理性之相關資料。
(四)關係人原取得日期及價
格、交易對象及其與公司
和關係人之關係等事項。
(五)預計訂約月份開始之未來
一年各月份現金收支預測
表,並評估交易之必要性
及資金運用之合理性。



產處理準則」第十
五、十六條修正,
放寬集團內母子
公司間取得或處
分 供營業使用之
設備使用 權資產
或不動產使用權
資產,得授權董事
長先行辦理,並豁
免評估前開公司
間取得 供營業使
用之不動產使用
權資產之交易價
格合理性。
3. 配合「公開發行公
司取得或處分資
產處理準則」第十
七條修正及廠房
等不動產租賃之
實務運作,放寬向
關係人取得不動
產 使用權資產,得
以鄰近地區一年
內非關係人租賃
交易作為設算及
推估交易價格合
理性之參考案例。
修正後條文 修正前原條文 修正說明

(六)依前項規定取得之專業
估價者出具之估價報告
,或會計師意見。
(七)本次交易之限制條件及
其他重要約定事項。
前述交易金額之計算,應依第十三條
第二項規定辦理,且所稱一年內係以
本次交易事實發生之日為基準,往前
追溯推算一年,已依本處理程序規定
提交董事會通過部分免再計入。
本公司與子公司間,或本公司直接或
間接持有百分之百已發行股分或資本
總額之子公司彼此間從事下列交易,
董事會得授權董事長在一定額度內先
行決行,事後再提報最近期之董事會
追認:
(一)取得或處分供營業使用之
設備或其使用權資產。
(二)取得或處分供營業使用之
不動產使用權資產。
二、交易成本之合理性評估
(一)向關係人取得不動產或其
使用權資產,應按下列方法
評估交易成本之合理性:
1.按關係人交易價格加
計必要資金利息及買方
依法應負擔之成本。所
稱必要資金利息成本,
以公司購入資產年度所
借款項之加權平均利率
為準設算之,惟其不得
高於財政部公布之非金
融業最高借款利率。
2.關係人如曾以該標的物
向金融機構設定抵押借
款者,金融機構對該標
的物之貸放評估總值,
惟金融機構對該標的物
(六)依前項規定取得之專業估
價者出具之估價報告,或
會計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其
他重要約定事項。
前項交易金額之計算,應依第十三條
第二項規定辦理,且所稱一年內係以
本次交易事實發生之日為基準,往前
追溯推算一年,已依本處理程序規定
提交董事會通過部分免再計入。
本公司與子公司間,取得或處分供營
業使用之設備,董事會得授權董事長
在一定額度內先行決行,事後再提報
最近期之董事會追認。
二、交易成本之合理性評估
(一)關係人交易,應按下列方
法評估交易成本之合理性:
1.按關係人交易價格加計
必要資金利息及買方依
法應負擔之成本。所稱必
要資金利息成本,以公司
購入資產年度所借款項
之加權平均利率為準設
算之,惟其不得高於財政
部公布之非金融業最高
借款利率。
2.關係人如曾以該標的物向
金融機構設定抵押借款
者,金融機構對該標的物
之貸放評估總值,惟金融
機構對該標的物之實際貸
修正後條文 修正前原條文 修正說明
之實際貸放累計值應達
貸放評估總值之七成以
上及貸放期間已逾一年
以上。但金融機構與交
易之一方互為關係人
者,不適用之。
(二)合併購買或租賃同一標
的之土地及房屋者,得就
土地及房屋分別按(一)
所列任一方法評估交易
成本。
(三)向關係人取得不動產或其
使用權資產,應依(一)
及(二)規定評估不動產
或其使用權資產成本,並
應洽請會計師複核及表
示具體意見。
(四)向關係人取得不動產或其
使用權資產,有下列情形
之一者,應依本條第一項
第一款規定辦理,不適用
前(一)至(三)之規定。
1.關係人係因繼承或贈與
而取得不動產或其使用
權資產。
2.關係人訂約取得不動產
或其使用權資產時間距
本交易訂約日已逾五
年。
3.與關係人簽訂合建契
約,或自地委建、租地
委建等委請關係人興建
不動產而取得不動產。
4.本公司與 子 公 司 間 或
本公司直接或間接持
有百分之百已發行股
分或資本總額之子公
司彼此間取 得供營
放累計值應達貸放評估總
值之七成以上及貸放期間
已逾一年以上。但金融機
構與交易之一方互為關係
人者,不適用之。
(二)合併購買同一標的之土地
及房屋者,得就土地及房
屋分別按(一)所列任一
方法評估交易成本。
(三)關係人交易,應依(一)
及(二)規定評估不動產
成本,並應洽請會計師複
核及表示具體意見。
(四)關係人交易,有下列情形
之一者,應依本條第一項
第一款規定辦理,不適用
前(一)至(三)之規定。
1.關係人係因繼承或
贈與而取得不動產。
2.關係人訂約取得不動
產時間距本交易訂約
日已逾五年。
3.與關係人簽訂合建契
約,或自地委建、租地
委建等委請關係人興建
不動產而取得不動產。

修正後條文 修正前原條文 修正說明
業 使 用 之 不 動產使用
權資產。
三、依前款(一)及(二)規定評估
結果均較交易價格為低時,應依
本條第一項第四款規定辦理。但
如因下列情形,並提出客觀證據
及取具不動產專業估價者與會計
師之具體合理性意見者,不在此
限:
(一)關係人係取得素地或租地
再行興建者,得舉證符合下
列條件之一者:
1.素地依第二款規定之方
法評估,房屋則按關係人
之營建成本加計合理營
建利潤,其合計數逾實際
交易價格者。所稱合理營
建利潤,應以最近三年度
關係人營建部門之平均
營業毛利率或財政部公
布之最近期建設業毛利
率孰低者為準。
2.同一標的房地之其他樓
層或鄰近地區一年內之
其他非關係人交易案
例,其面積相近,且交
易條件經按不動產買賣
或租賃慣例應有之合理
樓層或地區價差評估後
條件相當者。
(二)舉證向關係人購入之不動
產或租賃取得不動產使
三、依前款(一)及(二)規定評估
結果均較交易價格為低時,應依
本條第一項第四款規定辦理。但
如因下列情形,並提出客觀證據
及取具不動產專業估價者與會
計師之具體合理性意見者,不在
此限:
(一)關係人係取得素地或租地
再行興建者,得舉證符合
下列條件之一者:
1.素地依第二款規定之方
法評估,房屋則按關係
人之營建成本加計合理
營建利潤,其合計數逾
實際交易價格者。所稱
合理營建利潤,應以最
近三年度關係人營建部
門之平均營業毛利率或
財政部公布之最近期建
設業毛利率孰低者為
準。
2.同一標的房地之其他樓
層或鄰近地區一年內之
其他非關係人成交案
例,其面積相近,且交
易條件經按不動產買賣
慣例應有之合理樓層或
地區價差評估後條件相
當者。
3.同一標的房地之其他樓
層一年內之其他非關係
人租賃案例,經按不動產
租賃慣例應有之合理樓
層價差推估其交易條件
相當者。
(二)舉證向關係人購入之不動
產,其交易條件與鄰近地區
修正後條文 修正前原條文 修正說明
用權資產,其交易條件與
鄰近地區一年內之其他
非關係人交易案例相當
且面積相近者。
所稱鄰近地區交易案例,以同一或相
鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五
百公尺或其公告現值相近者為原則;
所稱面積相近,則以其他非關係人交
易案例之面積不低於交易標的物面積
百分之五十為原則;所稱一年內係以
本次取得不動產或其使用權資產事實
發生之日為基準,往前追溯推算一年。
四、向關係人取得不動產或其使用權
資產,如經按第二款及第三款規
定評估結果均較交易價格為低
者,應辦理下列事項:
(一)應就不動產或其使用權資
產交易價格與評估成本間
之差額,依證券交易法第
四十一條第一項規定提列
特別盈餘公積,不得予以
分派或轉增資配股。對本
公司之投資採權益法評價
之投資者如為公開發行公
司,亦應就該提列數額按
持股比例依證券交易法第
四十一條第一項規定提列
特別盈餘公積。
(二)審計委員會之獨立董事成
員應依公司法第二百十八
條規定辦理。
(三)應將(一)及(二)處理
情形提報股東會,並將交
易詳細內容揭露於年報及
公開說明書。
經依前述規定提列特別盈餘公積者,
應俟高價購入或承租之資產已認列跌
價損失或處分或終止租約或為適當補
償或恢復原狀,或有其他證據確定無
一年內之其他非關係人成交
案例相當且面積相近者。
所稱鄰近地區成交案例,以同一或相
鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五
百公尺或其公告現值相近者為原則;
所稱面積相近,則以其他非關係人成
交案例之面積不低於交易標的物面積
百分之五十為原則;所稱一年內係以
本次取得不動產事實發生之日為基
準,往前追溯推算一年。
四、關係人交易,如經按第二款及第
三款規定評估結果均較交易價格
為低者,應辦理下列事項:
(一)應就不動產交易價格與評
估成本間之差額,依證券
交易法第四十一條第一項
規定提列特別盈餘公積,
不得予以分派或轉增資配
股。對本公司之投資採權
益法評價之投資者如為公
開發行公司,亦應就該提
列數額按持股比例依證券
交易法第四十一條第一項
規定提列特別盈餘公積。
(二)審計委員會之獨立董事成
員應依公司法第二百十八
條規定辦理。
(三)應將(一)及(二)處
理情形提報股東會,並
將交易詳細內容揭露於年
報及公開說明書。
經依前述規定提列特別盈餘公積者,
應俟高價購入之資產已認列跌價損失
或處分或為適當補償或恢復原狀,或
有其他證據確定無不合理者,並經證


修正後條文 修正前原條文 修正說明
不合理者,並經證期局同意後,始得
動用該特別盈餘公積。
五、本公司向關係人取得不動產或其
使用權資產,若有其他證據顯示
交易有不合營業常規之情事
者,亦應依第四款之規定辦理。
期局同意後,始得動用該特別盈餘公
積。
五、本公司關係人交易,若有其他證
據顯示交易有不合營業常規之
情事者,亦應依第四款之規定辦
理。
第 十一 條 取得或處分無形資產或
其使用權資產或會員證
之評估及作業程序
一、價格決定方式及參考依據
取得或處分無形資產或其使用權
資產或會員證,應考量該項資產
未來可能產生效益、市場公平價
值,必要時並參考專家意見,與
交易相對人議定之。
二、委請專家出具意見
取得或處分無形資產或其使用權
資產或會員證,交易金額達公司
實收資本額百分之二十或新臺幣
三億元以上者,除與國內政府機
關交易者外,應於事實發生日前
洽請會計師就交易價格之合理性
表示意見,會計師並應依會計研
究發展基金會所發布之審計準則
公報第二十號規定辦理。
三、授權額度及層級
(一)取得或處分會員證,交易
金額在新臺幣伍佰萬元
(含)以下者,須經公司
內部簽呈,送呈總經理核
准;交易金額超過新臺幣
伍佰萬元者,須經董事會
通過後始得為之。
(二)取得或處分無形資產或其使
用權資產,交易金額在新臺
幣貳仟萬元(含)以下者,
須經公司內部簽呈,呈請董
事長核准後始得為之,並應
提報最近一次董事會;交易
第 十一 條 取得或處分會員證及無
形資產之評估及作業程

一、價格決定方式及參考依據
取得或處分會員證或無形資產,
應考量該項資產未來能產生效
益、市場公平價值,必要時並參
考專家意見,與交易相對人議定
之。
二、委請專家出具意見
取得或處分會員證或無形資產,
交易金額達公司實收資本額百分
之二十或新臺幣三億元以上者,
除與政府機關交易者外,應於事
實發生日前洽請會計師就交易價
格之合理性表示意見,會計師並
應依會計研究發展基金會所發布
之審計準則公報第二十號規定辦
理。
三、授權額度及層級
(一)取得或處分會員證,交易金
額在新臺幣伍佰萬元(含)
以下者,須經公司內部簽
呈,送呈總經理核准;交易
金額超過新臺幣伍佰萬元
者,須經董事會通過後始得
為之。
(二)取得或處分無形資產,交易
金額在新臺幣貳仟萬元
(含)以下者,須經公司內
部簽呈,呈請董事長核准後
始得為之,並應提報最近一
次董事會;交易金額超過新
配合適用國際財務報
導準則第十六號租賃
公報規定,修正「公
開發行公司取得或處
分資產處理準則」第
十一條,將使用權資
產納入本條規範。
修正後條文 修正前原條文 修正說明
金額超過新臺幣貳仟萬元
者,須經董事會通過後始得
為之。
四、執行單位
本公司有關無形資產或其使權資
產或會員證之取得及處分作業,
其執行單位為財務部、管理單位
及相關權責單位。
五、交易流程
本公司取得或處分無形資產或其使用
權資產或會員證之交易流程,悉依本
公司內部控制制度採購及付款循環相
關作業之規定辦理。
臺幣貳仟萬元者,須經董事
會通過後始得為之。
四、執行單位
本公司有關會員證及無形資產之取得
及處分作業,其執行單位為財務部、
管理單位及相關權責單位。
五、交易流程
本公司取得或處分會員證及無形資產
之交易流程,悉依本公司內部控制制
度採購及付款循環相關作業之規定辦
理。
第十三條 公告申報程序
一、本公司取得或處分資產,有下列
情形者,應按性質依規定格式,
於事實發生之日即日起依「臺灣
證券交易所股份有限公司對有價
證券上市公司重大訊息之查證暨
公開處理程序」所定申報期限,
於公開資訊觀測站辦理公告申
報:
(一)向關係人取得或處分不動
產或其使用權資產,或與
關係人為取得或處分不動
產外之其他資產或其使用
權資產且交易金額達公司
實收資本額百分之二十、
總資產百分之十或新臺幣
三億元以上。但買賣國內
公債、或附買回、賣回條
件之債券、申購或買回國
內證券投資信託事業發行
之貨幣市場基金,不在此
限。
(二)進行合併、分割、收購或
股份受讓。
(三)從事衍生性商品交易損失
達所定處理程序規定之全
部或個別契約損失上限金
第十三條 公告申報程序
一、本公司取得或處分資產,有下列
情形者,應按性質依規定格式,
於事實發生之日即日起依「臺灣
證券交易所股份有限公司對有
價證券上市公司重大訊息之查
證暨公開處理程序」所定申報期
限,於公開資訊觀測站辦理公告
申報:
(一)向關係人取得或處分不動
產,或與關係人為取得或
處分不動產外之其他資產
且交易金額達公司實收資
本額百分之二十、總資產
百分之十或新臺幣三億元
以上。但買賣公債、或附
買回、賣回條件之債券、
申購或買回國內證券投資
信託事業發行之貨幣市場
基金,不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或
股份受讓。
(三)從事衍生性商品交易損失
達所訂處理程序規定之全
部或個別契約損失上限金
1.配合適用國際財務
報導準則第十六號
租賃公報規定,將
使用權資產納入本
條規範。
2.其他配合「公開發
行公司取得或處分
資產處理準則」第
三十一條酌修文
字。
修正後條文 修正前原條文 修正說明
額。
(四)取得或處分供營業使用之
設備或其使用權資產,且
交易對象非為關係人,交
易金額達新臺幣五億元以
上。
(五)以自地委建、租地委建、
合建分屋、合建分成、合
建分售方式取得不動產,
且其交易對象非為關係
人,公司預計投入之交易
金額達新臺幣五億元以
上。
(六)除前(一)至(五)款以
外之資產交易或從事大陸
地區投資,其交易金額達
公司實收資本額百分之二
十或新臺幣三億元以上
者。但下列情形不在此限:
1.買賣國內公債。
2.買賣附買回、賣回條件
之債券、申購或買回國
內證券投資信託事業發
行之貨幣市場基金。
前述交易金額依下列方式計算之:
(一)每筆交易金額。
(二)一年內累積與同一相對人
取得或處分同一性質標的
交易之金額。
(三)一年內累積取得或處分
(取得、處分分別累積)
同一開發計畫不動產或其
使用權資產之金額。
(四)一年內累積取得或處分
(取得、處分分別累積)
同一有價證券之金額。
所稱一年內係以本次交易事實發生之
日為基準,往前追溯推算一年,已依
規定公告部分免再計入。
二、本公司應按月將本公司及非屬
額。
(四)取得或處分之資產種類屬
供營業使用之設備,且交
易對象非為關係人,交易
金額達新臺幣五億元以
上。
(五)以自地委建、租地委建、
合建分屋、合建分成、合
建分售方式取得不動產,
公司預計投入之交易金額
達新臺幣五億元以上。
(六)除前(一)至(五)款以
外之資產交易或從事大陸
地區投資,其交易金額達
公司實收資本額百分之二
十或新臺幣三億元以上
者。但下列情形不在此限:
1.買賣公債。
2.買賣附買回、賣回條件
之債券、申購或買回國
內證券投資信託事業發
行之貨幣市場基金。
前述交易金額依下列方式計算之:
(一)每筆交易金額。
(二)一年內累積與同一相對人
取得或處分同一性質標的
交易之金額。
(三)一年內累積取得或處分
(取得、處分分別累積)
同一開發計畫不動產之金
額。
(四)一年內累積取得或處分
(取得、處分分別累積)
同一有價證券之金額。
所稱一年內係以本次交易事實發生之
日為基準,往前追溯推算一年,已依
規定公告部分免再計入。
二、本公司應按月將本公司及非屬國
修正後條文 修正前原條文 修正說明
國內公開發行公司之子公司截至
上月底止從事衍生性商品交易之
情形依規定格式,於每月十日前
輸入金管會指定之資訊申報網
站。
三、本公司依規定應公告項目如於
公告時有錯誤或缺漏而應予補正
時,應於知悉之即日起算二日內
將全部項目重行公告申報。
四、本公司取得或處分資產,應將相
關契約、議事錄、備查簿、估價
報告、會計師、律師或證券承銷
商之意見書備置於公司,除其他
法律另有規定者外,至少保存五
年。
五、本公司依前列規定公告申報之交
易後,有下列情形之一者,應於
事實發生之即日起算二日內將相
關資訊於金管會指定網站辦理公
告申報:
(一)原交易簽訂之相關契約有變
更、終止或解除情事。
(二)合併、分割、收購或股份受
讓未依契約預定日程完成。
(三)原公告申報內容有變更。
六、本公司之子公司非屬國內公開發
行公司者,其取得或處分資產有
「公開發行公司取得或處分資產
處理準則」所規定應公告申報之
情事,本公司應代其辦理公告申
報事宜。
前述子公司適用之應公告申報標準有
關達實收資本額百分之二十或總資產
百分之十規定,係以本公司之實收資
本額或總資產為準。
內公開發行公司之子公司截至上
月底止從事衍生性商品交易之情
形依規定格式,於每月十日前輸
入金管會指定之資訊申報網站。
三、本公司依規定應公告項目如於公
告時有錯誤或缺漏而應予補正
時,應於知悉之即日起算二日內
將全部項目重行公告申報。
四、本公司取得或處分資產,應將相
關契約、議事錄、備查簿、估價
報告、會計師、律師或證券承銷
商之意見書備置於本公司,除其
他法律另有規定者外,至少保存
五年。
五、本公司依前列規定公告申報之交
易後,有下列情形之一者,應於
事實發生之即日起算二日內將相
關資訊於金管會指定網站辦理公
告申報:
(一)原交易簽訂之相關契約有變
更、終止或解除情事。
(二)合併、分割、收購或股份受
讓未依契約預定日程完成。
(三)原公告申報內容有變更。
六、本公司之子公司非屬國內公開發
行公司者,其取得或處分資產有
「公開發行公司取得或處分資產
處理準則」所規定應公告申報之
情事,本公司應代其辦理公告申
報事宜。
前述子公司適用之應公告申報標準有
關達實收資本額百分之二十或總資產
百分之十規定,係以本公司之實收資
本額或總資產為準。

【附表六】

董事(含獨立董事)候選人名單

候選人
類別
姓名 持有股數(股) 學歷 經歷及現職
董事 葉樹泉 14,526,754 台灣大學心理系 經歷
�菱生精密工業股份有限公司董事
�利鑫投資股份有限公司董事長
�德利勤科技股份有限公司董事長
�迅能半導體股份有限公司董事長
�鴻谷科技股份有限公司董事長
現職:
�菱生精密工業股份有限公司董事長
董事 楊順卿 1,002,078 文化大學物理系 經歷
�矽品精密工業(股)公司協理
�菱生精密工業股份有限公司董事暨總經理
�利鑫投資股份有限公司法人董事代表人
�德利勤科技股份有限公司法人董事代表人
�迅能半導體股份有限公司法人董事代表人
�鴻谷科技股份有限公司法人董事代表人
現職:
�菱生精密工業股份有限公司董事暨總經理
董事 杜明德 162,829 興大資訊科學與工程
所碩士
經歷
�菱生精密工業股份有限公司副總經理
�利鑫投資股份有限公司法人董事代表人
現職:
�菱生精密工業股份有限公司副總經理
候選人
類別
姓名 持有股數(股) 學歷 經歷及現職
董事 蔡澤松 0 輔仁大學物理系 經歷
�菱生精密工業股份有限公司副總經理
�迅能半導體股份有限公司法人董事代表人
現職:
�菱生精密工業股份有限公司副總經理
董事 葉樹訓 270,475 東南工專 經歷:
�東莞龍庭裝飾(股)公司總經理
�菱生精密工業股份有限公司董事
�逸昌科技股份有限公司監察人
�豐澤工程股份有限公司法人董事代表人
�德利勤科技股份有限公司董事
現職:
�逸昌科技股份有限公司監察人
�菱生精密工業股份有限公司董事
董事 方彬文 40,000 淡水工商三專工業管
理科
經歷:
�亞太銀行(元大銀行)監察人、董事
�新台中投資公司負責人
�泛達利企業公司常董兼總經理
現職:
�以利德企業管理顧問股份有限公司董事長
�名園運動休閒股份有限公司董事長
候選人
類別
姓名 持有股數(股) 學歷 經歷及現職
獨立
董事
石奉先 394,080 台灣大學電機系
美國馬里蘭大學電機
碩士
美國馬里蘭大學電腦
科學博士
經歷:
�IBM(USA)多媒體系統設計經理
�鈺創科技股份有限公司協理
�立衛科技股份有限公司總經理
�致福股份有限公司副總經理
�致新科技股份有限公司總經理
�菱生精密工業股份有限公司總經理
�逸昌科技股份有限公司董事長
�示創科技股份有限公司董事長
�賺不停科技股份有限公司董事長
�Elcos Microdisplay Technology,Inc.CEO
�菱生精密工業股份有限公司獨立董事、薪酬
委員、審計委員
現職:
�菱生精密工業股份有限公司獨立董事、薪酬
委員、審計委員
�晶華顧問有限公司董事長
�致新科技股份有限公司董事
�逸昌科技股份有限公司監察人
�念培國際股份有限公司董事長
獨立
董事
陳萬彬 150,000 國立中山大學高階經
營管理碩士
經歷:
�長園科技股份有限公司獨立董事
�濟生化學製葯廠股份有限公司董事
�中山創投股份有限公司董事
�金雨企業股份有限公司獨立董事
�上曜開發科技股份有限公司薪酬委員
�菱生精密工業股份有限公司獨立董事、薪酬
委員、審計委員
現職:
�菱生精密工業股份有限公司獨立董事、薪酬
委員、審計委員
�嘉鋼精密工業股份有限公司獨立董事、薪酬
委員
�台南集義股份有限公司常務董事
候選人
類別
姓名 持有股數(股) 學歷 經歷及現職
獨立
董事
魏平祺 362,000 紐約大學企管碩士
政治大學財稅系學士
經歷:
�台灣區織襪公會同業公會第17.18 屆理事長
�中華民國紡織業拓展會第13.14 屆理事,第9
屆監察人
�台灣區人造纖維製造同業工會第2 屆理事
�金雨企業股份有限公司監察人
�菱生精密工業股份有限公司獨立董事、薪酬
委員、審計委員
現職:
�菱生精密工業股份有限公司獨立董事、薪酬
委員、審計委員
�福助針織股份有限公司董事、總經理
�金福隆實業股份有限公司董事、總經理
�華貴織襪股份有限公司董事、總經理
�斌慎投資有限公司董事長
�鉅景科技股份有限公司董事