LP — AGM Information 2019

Jun 24, 2019

力鵬企業股份有限公司 一○八年股東常會議事錄

時間：中華民國一○八年六月十二日 ( 星期三 ) 上午九時整

• 地點：彰化縣芳苑鄉芳苑工業區工業路 33 號 ( 尼龍總廠 )

• 出席：出席股東及股東代理人所代表之股數共計 524,348,456 股（其中含電子方式行使 表決權者 73,090,258 股），佔本公司已發行股份總數 823,539,136 股（已扣除無表 決權股數 90,948,106 股）之 63.67% 。

列席：董事 陳炳煌、謝植元、郭可中

• 勤業眾信聯合會計師事務所 吳恪昌會計師

弘揚法律事務所 洪堯欽律師

主席：董事長郭紹儀 記錄：林秀玲

• 壹、宣佈開會：大會報告出席股數已達法定數額，依法宣佈開會。

• 貳、主席致詞：略

參、報告事項：

一、一○七年度營業報告書。（請參閱附件一）

二、一○七年度審計委員會查核報告。（請參閱附件二）

三、一○七年度員工及董事酬勞分配情形報告。（請參閱議事手冊）

• 四、買回本公司股份執行情形報報告。（請參閱議事手冊）

• 五、子公司資金貸與超過限額改善情形報告。（請參閱議事手冊）

肆、承認事項：

第一案 董事會提

案由：一○七年度營業報告書及財務報表案，敬請 承認。

• 說明：(一) 本公司一○七年度財務報表（含合併財務報表）業經勤業眾信聯合會 計師事務所邱明玉會計師及吳恪昌會計師查核簽證完竣，連同營業報 告書經審計委員會審查竣事，並出具查核報告在案。

• (二) 茲檢附營業報告書、會計師查核報告及上述財務報表（含合併財務報 表）。（請參閱附件一及附件三）

• ──

• 決議：本議案之投票表決結果 表決時出席股東表決權數 524,348,456 權；本案贊 成 503,217,010 權（含電子投票權數 57,403,908 權），反對 433,347 權（含電子 投票權數 433,347 權），棄權 20,698,099 權（含電子投票權數 15,253,003 權） ，贊成權數佔總權數 95.96% ，本案照案通過。

• 1 -

董事會提

第二案

案由：一○七年度盈餘分配案，敬請 承認。

• 說明： 1. 一○七年度營業決算稅後淨利新台幣 161,956,387 元，謹擬具一○七年度盈 餘分配表如下。

• 擬自可供分配盈餘提撥新台幣 182,897,448 元，按除息基準日股東名簿記載 之股東持有股份比例，每仟股無償配發新台幣 200 元，係每股配發 0.2 元現 金股利。

• 本案俟本次股東常會決議通過後，另行召開董事會訂定配息基準日。

• 分配不足一元之金額，採元以下無條件捨去之計算方式辦理，分配未滿一 元之畸零款合計數，由小數點數字自大至小及戶號由前至後順序調整，至 符合現金股利分配總額。

• 嗣後如因股本變動影響流通在外股數，致股東之配息率因此發生變動時， 提請股東會決議通過後，授權董事會全權處理之。

力鵬企業股份有限公司 盈餘分配表 中華民國一 0 七年度

單位：新台幣元

項 目	金 額	備註
期初未分配盈餘 加：追溯適用新公報之影響數 調整後期初未分配盈餘 減：採用權益法認列之關聯企業之變動數 減：精算(損)益列入保留盈餘 加：處分透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具 調整後未分配盈餘 加：本期稅後盈餘 減：提列法定公積(註一) 減：提列特別盈餘公積(註二) 本年度可供分配盈餘 分配項目： 減：現金股利(註三) 期末未分配盈餘	392,042,451 13,340,000
	405,382,451 (155,949) (21,963,510) 1,563,122
	384,826,114 161,956,387 (16,195,639) (326,428,841)
	204,158,021 (182,897,448)
	21,260,573

註一：本期稅後純益 161,956,387 x 10%

• 註二：依行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1010012865 號函及第 1010047490 號 函規定，分別就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額提列及子公司在期末 因持有母公司股票市價低於帳面價值之差額依持股比例計算提列相同數額之特 別盈餘公積。

註三：每股配發 0.2 元現金股利（以發行股數 914,487,242 股計算）。

註四：盈餘分配以當年度之未分配盈餘優先分配。

董事長：

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經理人： 會計主管：

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• 2 -

• ──

• 決議：本議案之投票表決結果 表決時出席股東表決權數 524,348,456 權；本案贊 成 504,597,246 權（含電子投票權數 58,784,144 權），反對 433,347 權（含電子 投票權數 433,347 權），棄權 19,317,863 權（含電子投票權數 13,872,767 權） ，贊成權數佔總權數 96.23% ，本案照案通過。

伍、討論事項：

第一案

董事會提

• 案由： 修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案，敬請 公決。

• 說明： 配合法令，修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文，修訂前後條文對 照表（請參閱附件四）及修訂前全文（請參閱議事手冊）。

• ──

• 決議：本議案之投票表決結果 表決時出席股東表決權數 524,348,456 權；本案贊 成 504,572,264 權（含電子投票權數 58,759,162 權），反對 433,366 權（含電子 投票權數 433,366 權），棄權 19,342,826 權（含電子投票權數 13,897,730 權）， 贊成權數佔總權數 96.22% ，本案照案通過。

• 第二案 董事會提

• 案由：修訂「資金貸與及背書保證作業程序」部分條文案，敬請 公決。

• 說明：配合法令，修訂「資金貸與及背書保證作業程序」部分條文，修訂前後條 文對照表（請參閱附件五）及修訂前全文（請參閱議事手冊）。

• ──

• 決議：本議案之投票表決結果 表決時出席股東表決權數 524,348,456 權；本案贊 成 504,572,265 權（含電子投票權數 58,759,163 權），反對 433,365 權（含電子 投票權數 433,365 權），棄權 19,342,826 權（含電子投票權數 13,897,730 權） ，贊成權數佔總權數 96.22% ，本案照案通過。

• 陸、臨時動議：經主席徵詢全體出席股東無臨時動議提出。

• 柒、散 會：同日上午 9 時 29 分主席宣佈散會。

• 3 -

附件一

營 業 報 告 書

一、 107 年度營業結果

一 ( ) 計畫實施成果：

107 年前三季全球經濟情勢佳，國際油價大致保持 震盪走高之走勢， CPL 原料價格平穩，原物料供需正向 穩定，市場對紡織品呈現活絡的需求，然而第四季中國 內需疲軟、中美貿易戰白熱化愈演愈烈，美國頁岩油產 量增加，國際油價急跌，全球經濟走降，市場需求轉弱 ，壓縮到前三季營運表現。整體來看 107 年受惠於國際 經濟穩健成長，需求復甦，帶動國內企業營收獲利表現。

本公司 107 年合併營收為新台幣 175.99 億元，較 106 。 年增加 6.07% ；稅後淨利為 1.86 億元，較 106 年增加 200% 主要銷售產品包括尼龍粒 148,684 噸、尼龍絲 35,772 噸、 平織布 5,235 萬碼。

二 ( ) 預算執行情形：

無，本公司 107 年度僅設定內部預算目標，並未對 外公開財務預測數。

( 三 ) 財務收支及獲利能力分析：

107 年度未合併子公司營收為 174.03 億元，稅後淨利 為 1.62 億元，稅後純益率為 0.93% ，每股盈餘為 0.19 元。 本公司 107 年度未合併子公司各項財務收支及獲利能力 如下表所示。

• 4 -

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
				增(減)金額
	項 目	106年度	107年度
				及比例
	營業收入	16,364,708	17,402,672	1,037,964
財
務	營業成本	15,543,203	17,111,248	1,568,045
收	稅前淨利	-255,436	145,653	401,089
支	本期淨利	-186,101	161,957	348,058
	資產報酬率(%)	-0.44	1.19	1.63
獲	股東權益報酬率(%)	-1.88	1.63	3.51
利	稅前利益佔實收資本
		-2.79	1.59	4.38
能	額比率(%)
力	純益率(%)	-1.13	0.93	2.06
	每股盈餘(元)	-0.21	0.19	0.40

( 四 ) 研究發展狀況：

本公司研究發展方向除了滿足市場及顧客的需求， 聚焦本業核心技術產品，開發高附加價值、特殊功機能 性產品外，近年來亦致力於開發對環境友善的綠色環保 產品，將資源回收再利用，經過環保回收製程，研發綠 色環保訴求產品，可有效節省自然資源並減少環境負擔 。我們相信，經濟發展與環境保護必能永續共存。本公 司已量產之產品，如下表所列：

紗 種	用 途	特 性
彈性尼龍粒及纖 維	射出級及纖維級 鞋材布、工業用纖 維、單纖	本質彈性纖維，不需特殊 加工就具有彈性效果，另 低比重特性亦符合輕量化 需求
工程塑膠改質粒	射出級產品物性改 質用	增加尼龍粒之附加價值， 另低比重特性亦符合輕量 化與它廠差異化
薄膜級尼龍	薄膜級產品物性改 質用
尼龍漁網單絲	押出級及纖維級漁 網、工業用纖維、 單纖、薄膜	增加尼龍粒之附加價值並 與它廠差異化

• 5 -

紗 種	用 途	特 性
透明尼龍	射出級產品物性改 質用
晶漾醚	射出級及纖維級 鞋材布、工業用纖 維、單纖、回收粒 改質	高光透過率、取代PET差異 化產品、高染整分散均勻性 加工過程具低黏度衰減率 利於環保回收
低染尼龍纖維	針纖高級服飾、運 動、休閒	與一般尼龍纖維複合出呈 現雙色調之尼龍加工紗
尼龍螢光紗牢度 改善		螢光牢度改善
抗菌尼龍紗		抗菌效果
低吸濕尼龍紗開 發		低吸濕
抗黃化紗		抗酚黃化
尼龍回收紗	針纖服飾、運動 、休閒	綠色回收
低沸縮尼龍紗		尺寸安定性，後染色紗均 染性
白色發熱尼龍紗	冬季衣著用布料、 家飾、內裡布用料	高光熱吸收、可染 吸濕、排汗、速乾，快速 將體熱反應至織物
阻燃尼龍紗	黏扣帶、帳篷	阻燃效果
尼龍夜光紗	運動、休閒	夜光效果
尼龍漸層紗	運動、休閒、寢具	布面漸層效果
尼龍紅外線遮蔽 紗	軍用、運動、休閒	紅外線遮蔽紗效果

二、 108 年度營業計畫概要

本公司以「勤儉建業為根基，篤實踐履求發展」、「積 極擴張展鴻圖，創新求變登高峰」為今年度的經營方針總精 神，以核心實力為基礎，持續精進製程能力，積極開發新產 品、新市場，為順應近年來循環經濟的趨勢，在生產流程上 ，降低能源消耗、減少廢棄物、資源循環回收再利用，進一 步改造機台及調整製程，研發具前瞻性、環保性的產品，運 用自身的核心能力，創造出循環經濟的新價值。

• 6 -

尼龍事業部：謹慎評估原副料之供需變化與價格波動，以有 效訂定採購策略。

• 尼龍粒：增列資本支出積極開發非紡用產品；銷售布局東南 亞、日本、中南美國家，開發新市場。

• 尼龍絲：提供客製化規格產品，加強產品售後服務、細膩推 銷，產品朝低丹、針織、黑紗發展，以全產全銷為 目標。

• 高端織品事業部： 持續進行製程節能減碳改善，發展具環保 、機能性、高附加價值紡織品，深耕品牌 商，拓展新客戶。

• 三、未來公司發展策略，受外部競爭環境、法規環境及總體經營 環境之影響：

• 環顧總體經營環境， 108 年全球經濟成長走緩，美中貿

• 易戰、歐盟等地之貿易紛爭影響全球經濟成長動能；去年 12 月石油輸出國家組織（ OPEC ）與俄羅斯等 10 個非 OPEC 產油 國同意聯合減產以抑制原油供應過剩問題，展望 108 年，由 於 OPEC 減產效果顯著，加上美國制裁委內瑞拉與伊朗影響 ，帶動油價持續上揚， CPL 原料價格由谷底反彈，市場需求 回穩，迎接尼龍整體訂單回升。近年來，中國大陸尼龍粒產 能開出，衝擊該市場供給之平衡，我們將積極朝向非紡用尼 龍粒產品開發，並積極布局東南亞、日本、中南美市場；我 們運用垂直整合聚酯及尼龍上下游製造體系之優勢，整合紗 織染一貫廠及印尼廠區設備規模和貿易條件競爭優勢，積極 迎接挑戰並追求營運的穩定成長。最後，在此謹向各位股東 致上最高的謝意，並祝各位身體健康、萬事如意。

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董事長： 經理人： 會計主管：

• 7 -

附件二

審計委員會查核報告書

董事會造送本公司一○七年度財務報表及合併財務報表， 業經勤業眾信聯合會計師事務所邱明玉會計師及吳恪昌會計師查 核竣事並出具查核報告，連同營業報告書及盈餘分配案，並經審 計委員會審查完竣，認為尚無不合，爰依證券交易法第十四條之 四及公司法第二一九條規定，報請 鑑察。

此 致

本公司一○八年股東常會

力鵬企業股份有限公司 審計委員會召集人：林耀泉

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中 華 民 國 一○八 年 四 月 三十 日

• 8 -

附件三

會計師查核報告

力鵬企業股份有限公司 公鑒：

查核意見

力鵬企業股份有限公司及其子公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併資產負債 表，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動 表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會 計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱 其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報表編製準 則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告編製，足以允當表達力鵬企業股份有限公司及其子公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財 務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與力鵬企 業股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師 之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據， 以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對力鵬企業股份有限公司及其子公司 民國 107 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表 整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對力鵬企業股份有限公司及其子公司民國 107 年度合併財務報表之關鍵查核事 項敘明如下：

銷貨收入之真實性

力鵬企業股份有限公司及其子公司主要分為尼龍部門、織品部門及海外貿易部 門，尼龍部門銷售之產品多為大宗物資且交易條件依客戶別而不同，由於銷貨收入認 列具有先天較高之風險，因此本會計師本年度查核時將交易條件非為預收或非取具信 用狀，且收入較去年同期成長及金額大於重大性之尼龍產品銷貨收入列為關鍵查核事 項。有關收入認列之會計政策請參閱合併財務報表附註四。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序，包括了解並測試主要內部控 制設計及執行有效性並抽樣確認收入交易已確實發生。

• 9 -

其他事項

上開民國 106 年度之合併財務報表中採權益法處理之部分被投資公司財務報表未 經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表 示之意見中，有關採權益法處理之部分被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他 會計師之查核報告。民國 106 年 12 月 31 日對上述被投資公司長期股權投資之金額為新 台幣 973,595 仟元，占資產總額 4.77% 。民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日對上述被 投資公司權益法認列關聯企業綜合利益之份額為新台幣 48,336 仟元。

力鵬企業股份有限公司業已編製民國 107 及 106 年度之個體財務報表，並經本會計 師分別出具無保留意見及無保留意見加其他事項段落之查核報告在案，備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報表編製準則及經金融監督管理委員會認 可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之 合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報 表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估力鵬企業股份有限公司及其 子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理 階層意圖清算力鵬企業股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無 實際可行之其他方案。

力鵬企業股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報 導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依 照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實 表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期 將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對力鵬企業股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使力鵬 企業股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否

5. 10 -

存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或 於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取 得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致力鵬企業股份有限公司及其子公 司不再具有繼續經營之能力。

1. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

2. 對於力鵬企業股份有限公司及其子公司內組成合併之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及 執行，並負責形成集團查核意見。

3. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核 發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

4. 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對力鵬企業股份有限公司及其子公司 民國 107 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核 報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利 益。

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勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 邱 明 玉

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金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1000028068 號

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• 11 -

力鵬企業股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國 107 年及 106 年 12 月 31 日

	合併資產負債表 民國107 年及106 年12	表 12	月31 日	月31 日
代 碼	資 產金 流動資產 現金及約當現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七） 備供出售金融資產－流動（附註十二） 應收票據淨額（附註八） 應收票據－關係人淨額（附註二八） 應收帳款淨額（附註八） 應收帳款－關係人淨額（附註二八） 應收關係人墊借款（附註二八） 存貨（附註九） 預付款項 其他金融資產－流動（附註十） 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －非流動（附註七） 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註十一） 備供出售金融資產－非流動（附註十二） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註十三） 採用權益法之投資（附註十五） 不動產、廠房及設備（附註十六） 其他無形資產（附註十七） 遞延所得稅資產（附註二四） 預付設備款 其他非流動資產 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十八） 應付短期票券（附註十八） 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註七） 應付票據 應付票據－關係人（附註二八） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二八） 其他應付款 應付關係人墊借款（附註二八） 本期所得稅負債（附註二四） 負債準備－流動 一年內到期長期借款（附註十九） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註十九） 遞延所得稅負債（附註二四） 淨確定福利負債－非流動（附註二十） 其他非流動負債 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註二一） 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 ( 庫藏股票 ( 本公司業主之權益總計 非控制權益（附註二一） 權益總計 負 債 與 權 益 總 計		107年12月31日			單位：新台幣仟元 106年12月31日
			額	％	金	額 ％ $ 1,131,833 6 72,772 1 834,479 4 461,847 2 44,726 - 2,504,315 12 35,235 - 186,000 1 3,035,623 15 52,667 - 944,868 5 6,314 - 9,310,679 46 - - - - 2,077,341 10 16,036 - 1,950,248 10 6,811,759 33 17,691 - 139,820 1 49,019 - 20,702 - 11,082,616 54 $ 20,393,295 100 $ 2,008,000 10 1,254,000 6 51,948 - 262,559 1 110,159 1 1,453,746 7 72,619 1 466,580 2 49,000 - 4,268 - 16,254 - 470,222 2 126,611 1 6,345,966 31 2,786,700 14 146,650 1 263,176 1 1,176 - 3,197,702 16 9,543,668 47 9,144,872 45 117,796 - 509,332 3 590,181 3 78,070 - 1,177,583 6 46,538) - 357,738) ( 2) 10,035,975 49 813,652 4 10,849,627 53 $ 20,393,295 100
1100 1110 1125 1150 1160 1170 1180 1210 130X 1410 1476 1479 11XX 1510 1517 1523 1543 1550 1600 1780 1840 1915 1990 15XX 1XXX 代 碼	流動資產 現金及約當現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七） 備供出售金融資產－流動（附註十二） 應收票據淨額（附註八） 應收票據－關係人淨額（附註二八） 應收帳款淨額（附註八） 應收帳款－關係人淨額（附註二八） 應收關係人墊借款（附註二八） 存貨（附註九） 預付款項 其他金融資產－流動（附註十） 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －非流動（附註七） 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註十一） 備供出售金融資產－非流動（附註十二） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註十三） 採用權益法之投資（附註十五） 不動產、廠房及設備（附註十六） 其他無形資產（附註十七） 遞延所得稅資產（附註二四） 預付設備款 其他非流動資產 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益	( (	$ 2,129,756 413,385 - 300,304 76,462 1,693,247 56,994 196,000 3,487,013 103,109 97,830 4,311 8,558,411 14,004 1,843,287 - - 1,861,113 6,295,000 12,789 171,002 45,573 12,170 10,254,938 $ 18,813,349 $ 2,458,000 104,000 10,449 227,897 73,155 1,410,995 122,590 436,970 113,000 10,501 18,656 548,000 136,025 5,670,238 2,186,700 147,176 268,928 787 2,603,591 8,273,829 9,144,872 117,015 509,332 276,208 546,783 1,332,323 364,038) 432,403) 9,797,769 741,751 10,539,520 $ 18,813,349	11 2 - 2 - 9 - 1 19 1 - - 45 - 10 - - 10 34 - 1 - - 55 100 13 1 - 1 - 7 1 2 1 - - 3 1 30 12 1 1 - 14 44 48 1 3 1 3 7 ( 2) ( 2) 52 4 56 100	( (
2100 2110 2120 2150 2160 2170 2180 2219 2220 2230 2250 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX 36XX 3XXX	流動負債 短期借款（附註十八） 應付短期票券（附註十八） 透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註七） 應付票據 應付票據－關係人（附註二八） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二八） 其他應付款 應付關係人墊借款（附註二八） 本期所得稅負債（附註二四） 負債準備－流動 一年內到期長期借款（附註十九） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註十九） 遞延所得稅負債（附註二四） 淨確定福利負債－非流動（附註二十） 其他非流動負債 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益（附註二一） 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 本公司業主之權益總計 非控制權益（附註二一） 權益總計 負 債 與 權 益 總 計

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 29 日查核報告）

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董事長：郭紹儀 經理人：郭紹儀 會計主管：袁佩環

• 12 -

力鵬企業股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代碼 4000營業收入（附註二二及二八） 5000營業成本（附註九及二八） 5900營業毛利 營業費用（附註二八） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損利益 6000 營業費用合計 6900營業淨（損）利 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註二三） 7020 其他利益及損失（附註二 三） 7050 財務成本（附註二三） 7060 採用權益法認列之關聯企 業損益之份額 7000 營業外收入及支出合 計 7900稅前淨利（損） 7950所得稅利益（附註二四） 8200本年度淨利（損）	107年 度	107年 度	單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（虧損）為元 106年 度 ％ 金 額 ％ 100 $ 16,591,706 100 98 15,703,088 95 2 888,618 5 2 388,076 2 1 202,292 1 1 118,087 1 - - - 4 708,455 4 2) 180,163 1 1 183,119 1 2 ( 573,562 ) ( 3 ) - ( 110,715 ) ( 1 ) - 70,267 1 3 ( 430,891) ( 2) 1 ( 250,728 ) ( 1 ) - 64,235 - 1 ( 186,493) ( 1)	單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（虧損）為元 106年 度 ％ 金 額 ％ 100 $ 16,591,706 100 98 15,703,088 95 2 888,618 5 2 388,076 2 1 202,292 1 1 118,087 1 - - - 4 708,455 4 2) 180,163 1 1 183,119 1 2 ( 573,562 ) ( 3 ) - ( 110,715 ) ( 1 ) - 70,267 1 3 ( 430,891) ( 2) 1 ( 250,728 ) ( 1 ) - 64,235 - 1 ( 186,493) ( 1)	單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（虧損）為元 106年 度 ％ 金 額 ％ 100 $ 16,591,706 100 98 15,703,088 95 2 888,618 5 2 388,076 2 1 202,292 1 1 118,087 1 - - - 4 708,455 4 2) 180,163 1 1 183,119 1 2 ( 573,562 ) ( 3 ) - ( 110,715 ) ( 1 ) - 70,267 1 3 ( 430,891) ( 2) 1 ( 250,728 ) ( 1 ) - 64,235 - 1 ( 186,493) ( 1)	單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（虧損）為元 106年 度 ％ 金 額 ％ 100 $ 16,591,706 100 98 15,703,088 95 2 888,618 5 2 388,076 2 1 202,292 1 1 118,087 1 - - - 4 708,455 4 2) 180,163 1 1 183,119 1 2 ( 573,562 ) ( 3 ) - ( 110,715 ) ( 1 ) - 70,267 1 3 ( 430,891) ( 2) 1 ( 250,728 ) ( 1 ) - 64,235 - 1 ( 186,493) ( 1)
	金 額 $ 17,599,267 17,263,518 335,749 380,592 206,228 113,195 ( 3,513) 696,502 ( 360,753) 240,083 351,933 ( 80,900 ) 20,576 531,692 170,939 15,499 186,438			金 額 $ 16,591,706 15,703,088 888,618 388,076 202,292 118,087 - 708,455 180,163 183,119 ( 573,562 ) ( 110,715 ) 70,267 ( 430,891) ( 250,728 ) 64,235 ( 186,493)		％
		(			( ( ( ( (	100 95 5 2 1 1 - 4 1 1 3 ) 1 ) 1 2) 1 ) - 1)

（接次頁）

• 13 -

（承前頁）

代碼 其他綜合損益（淨額） 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡 量數 8316 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具投資未實現 評價損益 8320 採用權益法認列之關 聯企業及合資之其 他綜合損益之份額 8360 後續可能重分類至損益之 項目： 8361 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 8362 備供出售金融資產未 實現評價損益 8370 採用權益法認列關聯 企業之其他綜合損 益之份額 8300 年度其他綜合損益合 計 8500本年度綜合損益總額 淨利（損）歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（虧損）（附註二 五） 9710 基 本 9810 稀 釋	107年 度	107年 度
	金 額 ( $ 21,748 ) ( 336,198 ) ( 59,548 ) ( 5,647 ) - ( 4,980) ( 428,121) ($ 241,683) $ 161,957 24,481 $ 186,438 ( $ 169,782 ) ( 71,901) ($ 241,683) $ 0.19 $ 0.19

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 29 日查核報告）

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董事長：郭紹儀 經理人：郭紹儀 會計主管：袁佩環

• 14 -

代碼 A1 106年1月1日餘額 C7 採用權益法認列之關聯企業之變動數 D1 106年度淨損 D3 106年度其他綜合損益 D5 106年度綜合損益總額 Z1 106年12月31日餘額 A3 追溯適用新公報之影響數 A5 107年1月1日追溯後餘額 C7 採用權益法認列之關聯企業之變動數 B17依金管證發字第1010012865 號令迴 轉特別盈餘公積 Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具 D1 107度淨利 D3 107年度稅後其他綜合損益 D5 107年度綜合損益總額 L1 購入庫藏股（附註二一） Z1 107年12月31日餘額		歸		屬	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主	力鵬企業股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 於 本 公 司 業 主		之				權		益		單位： 非控制權益 $ 646,050 - ( 392 ) 167,994 167,602 813,652 - 813,652 - - - 24,481 ( 96,382) ( 71,901) - $ 741,751	新台幣仟元 權 益 總 額
		股		本	其 他 透過其他綜 國外營運機構金 融 資 保 留 盈 餘財務報表換算 資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - 13,745 - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - - ( 193,362) ( 440) - 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918) - - - - 13,340 - 273,630 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - 1,563 - - - - - 161,957 - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) - - - - - - $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169								其		他			權	益					項		目		庫藏股票		總 計
															透過其他綜 金 融 資			合損益按公 產 未 實	允價值衡之 現 損 益備 供 出 採用權益法 之關聯企業母 公 司 $ - $ 26,966 - - - - - 246,664 - 246,664 - 273,630 ( 120,078) ( 273,630) ( 120,078 ) - - - - - - - - - ( 64,312) - ( 64,312) - - - ($ 184,390) $ -					售 金		融 資 產
																		採用權益法 之子公司						採用權益法 之子公司		採用權益法 之關聯企業
		股數（仟股）		金 額
		914,487 - - - - 914,487 - 914,487 - - - - - - - 914,487		$ 9,144,872 - - - - 9,144,872 - 9,144,872 - - - - - - - $ 9,144,872		$ 104,051 13,745 - - - 117,796 - 117,796 ( 781 ) - - - - - - $ 117,015		$ 509,332 - - - - 509,332 - 509,332 - - - - - - - $ 509,332		$ 590,181 - - - - 590,181 - 590,181 - ( 313,973 ) - - - - - $ 276,208		$ 271,432 - ( 186,101 ) ( 7,261) ( 193,362) 78,070 13,340 91,410 ( 156 ) 313,973 1,563 161,957 ( 21,964) 139,993 - $ 546,783		( $ 7,478 ) - - ( 440) ( 440) ( 7,918) - ( 7,918 ) - - - - ( 5,647) ( 5,647) - ($ 13,565)		$ - - - - - - 273,630 273,630 - - - - ( 130,461) ( 130,461) - $ 143,169		$ - - - - - - ( 198,334) ( 198,334 ) - - ( 1,563 ) - ( 109,355) ( 109,355) - ($ 309,252)		$ - - - - - - ( 120,078) ( 120,078 ) - - - - ( 64,312) ( 64,312) - ($ 184,390)		$ 26,966 - - 246,664 246,664 273,630 ( 273,630) - - - - - - - - $ -		( $ 389,002 ) - - 190,668 190,668 ( 198,334) 198,334 - - - - - - - - $ -		( $ 170,157 ) - - 56,241 56,241 ( 113,916) 113,916 - - - - - - - - $ -		( $ 357,738 ) - - - - ( 357,738) - ( 357,738 ) - - - - - - ( 74,665) ($ 432,403)		$ 9,722,459 13,745 ( 186,101 ) 485,872 299,771 10,035,975 7,178 10,043,153 ( 937 ) - - 161,957 ( 331,739) ( 169,782) ( 74,665) $ 9,797,769			$ 10,368,509 13,745 ( 186,493 ) 653,866 467,373 10,849,627 7,178 10,856,805 ( 937 ) - - 186,438 ( 428,121) ( 241,683) ( 74,665) $ 10,539,520

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 29 日核閱報告）

董事長：郭紹儀

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經理人：郭紹儀

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會計主管：袁佩環

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力鵬企業股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國107 年及106 年1 月1	日	至12 月31 日	至12 月31 日	至12 月31 日
代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利（損） A20010 收益費損項目 A20300 預期信用減損損失迴轉利益 A20300 呆帳損失 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A29900 預付款項攤銷 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融 資產及負債淨（利益）損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法之關聯企業損益之份 額 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A23100 處分投資利益 A23500 以成本衡量之金融資產減損損失 A23800 存貨跌價損失 A24100 外幣兌換淨（利益）損失 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產 A31130 應收票據 A31115 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產 A31150 應收帳款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A31250 其他金融資產 A31990 其他非流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32200 負債準備 A32240 淨確定福利負債 A32230 其他流動負債 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息		單位：新台幣仟元 107年 度 106年 度 $ 170,939 ( $ 250,728 ) 3,513 ) - - 1,603 692,011 721,454 9,580 9,121 87,251 74,509 20,354 ) 80,231 80,900 110,715 99,820 ) ( 124,207 ) 93,701 ) ( 590 ) 20,576 ) ( 70,267 ) 4,135 ) ( 418 ) 1 ) ( 30,253 ) - 5,201 493,117 34,499 24,827 ) 146,016 - 69,707 130,207 ( 360,053 ) 502,689 - 815,326 ( 531,565 ) 944,446 ) ( 764,470 ) 142,296 ) ( 88,763 ) 2,005 25,185 825,987 3,216,257 - 292 71,666 ) 108,047 5,848 373,364 338 25,909 2,402 3,712 15,996 ) ( 15,792 ) 8,641 ( 152,153) 2,385,910 2,616,563 100,350 133,230
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 250,728 ) - 1,603 721,454 9,121 74,509 80,231 110,715 124,207 ) 590 ) 70,267 ) 418 ) 30,253 ) 5,201 34,499 146,016 69,707 360,053 ) - 531,565 ) 764,470 ) 88,763 ) 25,185 3,216,257 292 108,047 373,364 25,909 3,712 15,792 ) 152,153) 2,616,563 133,230

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 A33200 收取之股利 A33200 收取關聯企業之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 B00020 處分透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 B01800 取得關聯企業 B00300 取得備供出售金融資產 B05900 應收關係人墊借款（增加）減少 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03800 存出保證金減少（增加） B04500 購置無形資產 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） C00500 應付短期票券減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金減少 C03700 應付關係人墊借款增加（減少） C04900 購買庫藏股票 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少） E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額		107年 度 $ 93,701 51,511 81,242 ) 5,747) 2,544,483 142,577 ) 40,433 - - 10,000 ) 200,189 ) 6,699 990 4,683) 309,327) 450,000 1,150,000 ) 200,000 722,222 ) 389 ) 64,000 74,665) 1,233,276) 3,957) 997,923 1,131,833 $ 2,129,756		106年 度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 590 28,168 112,043 ) 16,592) 2,649,916 - - 133,756 ) 40,833 ) 3,000 441,056 ) 2,003 1,685 ) 12,774) 625,101) 2,471,000 ) 388,000 ) 658,700 396,250 ) 6 ) 202,000 ) - 2,798,556) 21,611) 795,352 ) 1,927,185 $ 1,131,833

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 29 日查核報告）

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董事長：郭紹儀 經理人：郭紹儀 會計主管：袁佩環

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會計師查核報告

力鵬企業股份有限公司 公鑒：

查核意見

力鵬企業股份有限公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金 流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣 事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱 其他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製，足以允當表達力鵬企業股份有限公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體財 務狀況，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流 量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與力鵬企 業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果 及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示 查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對力鵬企業股份有限公司民國 107 年 度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成 查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對力鵬企業股份有限公司民國 107 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下： 銷貨收入之真實性

力鵬企業股份有限公司主要分為尼龍部門及織品部門，尼龍部門銷售之產品多為 大宗物資且交易條件依客戶別而不同，由於銷貨收入認列具有先天較高之風險，因此 本會計師本年度查核時將交易條件非為預收或非取具信用狀，且收入較去年同期成長 及金額大於重大性之尼龍產品銷貨收入列為關鍵查核事項。有關收入認列之會計政策 請參閱個體財務報告附註四。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序，包括了解並測試主要內部控 制設計及執行有效性並抽樣確認收入交易已確實發生。

其他事項

上開民國 106 年度之個體財務報表中採權益法處理之部分被投資公司財務報表未 經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表 示之意見中，有關採權益法處理之部分被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他

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會計師之查核報告。民國 106 年 12 月 31 日對上述被投資公司長期股權投資之金額分別 為新台幣 973,595 仟元，占資產總額之 4.94% 。民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日對上 述被投資公司權益法認列關聯企業綜合利益之份額為新台幣 48,336 仟元。 管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估力鵬企業股份有限公司繼續 經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清 算力鵬企業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。 力鵬企業股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責 任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依 照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實 表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期 將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對力鵬企業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使力鵬 企業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不 確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查 核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係 屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致力鵬企業股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

6. 19 -

7. 對於力鵬企業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以 對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形 成力鵬企業股份有限公司查核意見。

8. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核 發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對力鵬企業股份有限公司民國 107 年 度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法 令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通 特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 邱 明 玉

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金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267 號

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1000028068 號

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力鵬企業股份有限公司 個體資產負債表 民國 107 年及 106 年 12 月 31 日

	民國107 年及106 年12	月31 日	月31 日	月31 日
代碼	資 產	107年12月31日			單位：新台幣仟元 106年12月31日
		金 額		％	金 額 ％ $ 479,657 3 63,243 1 54,173 - 44,726 - 1,593,729 8 2,621,617 13 3,001,992 15 50,093 - 944,309 5 6,212 - 8,859,751 45 - - - - 834,095 4 16,036 - 3,025,699 16 6,769,984 34 17,335 - 139,820 1 49,019 - 10,526 - 10,862,514 55 $ 19,722,265 100 $ 2,008,000 10 1,254,000 6 51,948 - 262,559 1 110,159 1 1,457,378 8 47,143 - 455,951 2 240,000 1 - - 16,254 - 470,222 3 115,465 1 6,489,079 33 2,786,700 14 146,650 1 263,176 1 685 - 3,197,211 16 9,686,290 49 9,144,872 46 117,796 1 509,332 3 590,181 3 78,070 - 1,177,583 6 ( 46,538) - ( 357,738) ( 2) 10,035,975 51 $ 19,722,265 100
1100 1110 1150 1160 1170 1180 130X 1410 1476 1479 11XX 1510 1517 1523 1543 1550 1600 1780 1840 1915 1990 15XX 1XXX 代碼	流動資產 現金及約當現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七） 應收票據淨額（附註八） 應收票據－關係人淨額（附註二七） 應收帳款淨額（附註八） 應收帳款－關係人淨額（附註二七） 存貨（附註九） 預付款項 其他金融資產－流動（附註十） 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註七） 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註十一） 備供出售金融資產－非流動（附註十二） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註十三） 採用權益法之投資（附註十四） 不動產、廠房及設備（附註十五） 其他無形資產（附註十六） 遞延所得稅資產（附註二三） 預付設備款 其他非流動資產 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益	( (	$ 1,320,744 48,485 60,758 76,462 1,545,328 1,347,254 3,461,739 96,228 96,402 4,263 8,057,663 14,004 703,634 - - 2,891,010 6,255,812 12,580 171,002 45,573 846 10,094,461 $ 18,152,124 $ 2,458,000 104,000 10,449 227,897 73,155 1,410,925 75,214 433,450 255,000 10,306 18,656 548,000 126,194 5,751,246 2,186,700 147,176 268,928 305 2,603,109 8,354,355 9,144,872 117,015 509,332 276,208 546,783 1,332,323 364,038) 432,403) 9,797,769 $ 18,152,124	7 - - - 9 7 19 1 1 - 44 - 4 - - 16 35 - 1 - - 56 100 14 1 - 1 - 8 1 2 1 - - 3 1 32 12 1 1 - 14 46 50 1 3 1 3 7 ( 2) ( 2) 54 100	( (
2100 2110 2120 2150 2160 2170 2180 2219 2220 2230 2250 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 3XXX	流動負債 短期借款（附註十七） 應付短期票券（附註十七） 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註七） 應付票據 應付票據－關係人（附註二七） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二七） 其他應付款 應付關係人墊借款（附註二七） 本期所得稅負債（附註二三） 負債準備－流動 一年內到期長期借款（附註十八） 其他流動負債 流動負債總計 非流動負債 長期借款（附註十八） 遞延所得稅負債（附註二三） 淨確定福利負債－非流動（附註十九） 其他非流動負債 非流動負債總計 負債總計 權益（附註二十） 普通股股本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 權益總計 負 債 與 權 益 總 計

後附之附註係本個體財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 29 日查核報告）

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董事長：郭紹儀 經理人：郭紹儀 會計主管：袁佩環

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力鵬企業股份有限公司 個體綜合損益表 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代碼 4000營業收入（附註二一及二 七） 5000營業成本（附註九及二七） 5900營業毛利 5910與子公司之已實現利益 5920與子公司之未實現損失（利 益） 營業費用（附註二七） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損損失 6000 營業費用合計 6900營業淨利（損） 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註二二） 7020 其他利益及損失（附註 二二） 7050 財務成本（附註二二） 7070 採用權益法之子公司及 關聯企業份額 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利（損） 7950 所得稅利益（附註 二三） 8200 本年度淨利（損） （接次頁）	107年 度	107年 度	單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（虧損）為元 106年 度 ％ 金 額 ％ 100 $ 16,364,708 100 98 15,543,203 95 2 821,505 5 - 13,513 - - ( 1,689) - 2 369,086 2 1 177,236 1 1 118,087 1 - - - 4 664,409 4 2) 168,920 1 1 133,882 1 2 ( 621,914 ) ( 4 ) - ( 112,537 ) - - 176,213 1 3 ( 424,356) ( 2) 1 ( 255,436 ) ( 1 ) - 69,335 - 1 ( 186,101) ( 1)	單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（虧損）為元 106年 度 ％ 金 額 ％ 100 $ 16,364,708 100 98 15,543,203 95 2 821,505 5 - 13,513 - - ( 1,689) - 2 369,086 2 1 177,236 1 1 118,087 1 - - - 4 664,409 4 2) 168,920 1 1 133,882 1 2 ( 621,914 ) ( 4 ) - ( 112,537 ) - - 176,213 1 3 ( 424,356) ( 2) 1 ( 255,436 ) ( 1 ) - 69,335 - 1 ( 186,101) ( 1)	單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（虧損）為元 106年 度 ％ 金 額 ％ 100 $ 16,364,708 100 98 15,543,203 95 2 821,505 5 - 13,513 - - ( 1,689) - 2 369,086 2 1 177,236 1 1 118,087 1 - - - 4 664,409 4 2) 168,920 1 1 133,882 1 2 ( 621,914 ) ( 4 ) - ( 112,537 ) - - 176,213 1 3 ( 424,356) ( 2) 1 ( 255,436 ) ( 1 ) - 69,335 - 1 ( 186,101) ( 1)	單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（虧損）為元 106年 度 ％ 金 額 ％ 100 $ 16,364,708 100 98 15,543,203 95 2 821,505 5 - 13,513 - - ( 1,689) - 2 369,086 2 1 177,236 1 1 118,087 1 - - - 4 664,409 4 2) 168,920 1 1 133,882 1 2 ( 621,914 ) ( 4 ) - ( 112,537 ) - - 176,213 1 3 ( 424,356) ( 2) 1 ( 255,436 ) ( 1 ) - 69,335 - 1 ( 186,101) ( 1)
	金 額 $ 17,402,672 17,111,248 291,424 1,689 570 364,285 177,777 113,196 295 655,553 ( 361,870) 119,104 380,880 ( 80,313 ) 87,852 507,523 145,653 16,304 161,957			金 額 $ 16,364,708 15,543,203 821,505 13,513 ( 1,689) 369,086 177,236 118,087 - 664,409 168,920 133,882 ( 621,914 ) ( 112,537 ) 176,213 ( 424,356) ( 255,436 ) 69,335 ( 186,101)		％
		(			100 95 5 - - 2 1 1 - 4 1 1 ( 4 ) - 1 ( 2) ( 1 ) - ( 1)

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（承前頁）

代碼 其他綜合損益（淨額） 8310 不重分類至損益之項 目： 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8316 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具投資 未實現評價損益 8320 採用權益法認列之 子公司、關聯企 業及合資之其他 綜合損益份額 8360 後續可能重分類至損益 之項目： 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 8370 採用權益法認列之 子公司、關聯企 業之其他綜合損 益份額 8300 本年度其他綜合損 益合計 8500本年度綜合損益總額 基本每股盈餘（虧損）（附 註二四） 9710 基 本 9810 稀 釋	107年 度 金 額 ％ ( $ 21,748 ) - ( 130,461 ) ( 1 ) ( 168,903 ) ( 1 ) ( 5,647 ) - - - ( 4,980) - ( 331,739) ( 2) ($ 169,782) ( 1) $ 0.19 $ 0.19	106年 度	106年 度
	金 額 ( $ 21,748 ) ( 130,461 ) ( 168,903 ) ( 5,647 ) - ( 4,980) ( 331,739) ($ 169,782) $ 0.19 $ 0.19	金 額 ( $ 7,094 ) - ( 167 ) ( 440 ) 246,664 246,909 485,872 $ 299,771 ($ 0.21)		％
				- - - - 1 2 3 2

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 29 日查核報告）

==> picture [41 x 41] intentionally omitted <==

董事長：郭紹儀 經理人：郭紹儀 會計主管：袁佩環

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代碼 A1 106年1月1日餘額 C7 採用權益法認列之關聯企業之變動數 D1 106年度淨損 D3 106年度其他綜合損益 D5 106年度綜合損益總額 Z1 106年12月31日餘額 A3 追溯適用新公報之影響數 A5 107年1月1日追溯後餘額 C7 採用權益法認列之關聯企業之變動數 B17依金管證發字第1010012865號令迴轉 特別盈餘公積 Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡 量之權益工具 D1 107年度淨利 D3 107年度稅後其他綜合損益 D5 107年度綜合損益總額 L1 購入庫藏股（附註二十） Z1 107年12月31日餘額	股	力鵬企業股份有限公司 個體權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 其 他 權 益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 國外營運機構金 融 資 產 未 實 現 損 益備 供 出 本 保 留 盈 餘財務報表換算 採用權益法之採用權益法之 股 本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司子 公 司關聯企業母 公 司 $ 9,144,872 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - $ - $ - $ 26,966 - 13,745 - - - - - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - 246,664 - - - - ( 193,362) ( 440) - - - 246,664 9,144,872 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918 ) - - - 273,630 - - - - 13,340 - 273,630 ( 198,334) ( 120,078) ( 273,630) 9,144,872 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 198,334 ) ( 120,078 ) - - ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - - - - - 1,563 - - ( 1,563 ) - - - - - - 161,957 - - - - - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - - - - - - - $ 9,144,872 $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169 ($ 309,252) ($ 184,390) $ -	力鵬企業股份有限公司 個體權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 其 他 權 益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 國外營運機構金 融 資 產 未 實 現 損 益備 供 出 本 保 留 盈 餘財務報表換算 採用權益法之採用權益法之 股 本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司子 公 司關聯企業母 公 司 $ 9,144,872 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - $ - $ - $ 26,966 - 13,745 - - - - - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - 246,664 - - - - ( 193,362) ( 440) - - - 246,664 9,144,872 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918 ) - - - 273,630 - - - - 13,340 - 273,630 ( 198,334) ( 120,078) ( 273,630) 9,144,872 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 198,334 ) ( 120,078 ) - - ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - - - - - 1,563 - - ( 1,563 ) - - - - - - 161,957 - - - - - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - - - - - - - $ 9,144,872 $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169 ($ 309,252) ($ 184,390) $ -	力鵬企業股份有限公司 個體權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 其 他 權 益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 國外營運機構金 融 資 產 未 實 現 損 益備 供 出 本 保 留 盈 餘財務報表換算 採用權益法之採用權益法之 股 本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司子 公 司關聯企業母 公 司 $ 9,144,872 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - $ - $ - $ 26,966 - 13,745 - - - - - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - 246,664 - - - - ( 193,362) ( 440) - - - 246,664 9,144,872 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918 ) - - - 273,630 - - - - 13,340 - 273,630 ( 198,334) ( 120,078) ( 273,630) 9,144,872 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 198,334 ) ( 120,078 ) - - ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - - - - - 1,563 - - ( 1,563 ) - - - - - - 161,957 - - - - - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - - - - - - - $ 9,144,872 $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169 ($ 309,252) ($ 184,390) $ -	力鵬企業股份有限公司 個體權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 其 他 權 益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 國外營運機構金 融 資 產 未 實 現 損 益備 供 出 本 保 留 盈 餘財務報表換算 採用權益法之採用權益法之 股 本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司子 公 司關聯企業母 公 司 $ 9,144,872 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - $ - $ - $ 26,966 - 13,745 - - - - - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - 246,664 - - - - ( 193,362) ( 440) - - - 246,664 9,144,872 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918 ) - - - 273,630 - - - - 13,340 - 273,630 ( 198,334) ( 120,078) ( 273,630) 9,144,872 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 198,334 ) ( 120,078 ) - - ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - - - - - 1,563 - - ( 1,563 ) - - - - - - 161,957 - - - - - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - - - - - - - $ 9,144,872 $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169 ($ 309,252) ($ 184,390) $ -	力鵬企業股份有限公司 個體權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 其 他 權 益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 國外營運機構金 融 資 產 未 實 現 損 益備 供 出 本 保 留 盈 餘財務報表換算 採用權益法之採用權益法之 股 本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司子 公 司關聯企業母 公 司 $ 9,144,872 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - $ - $ - $ 26,966 - 13,745 - - - - - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - 246,664 - - - - ( 193,362) ( 440) - - - 246,664 9,144,872 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918 ) - - - 273,630 - - - - 13,340 - 273,630 ( 198,334) ( 120,078) ( 273,630) 9,144,872 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 198,334 ) ( 120,078 ) - - ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - - - - - 1,563 - - ( 1,563 ) - - - - - - 161,957 - - - - - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - - - - - - - $ 9,144,872 $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169 ($ 309,252) ($ 184,390) $ -	力鵬企業股份有限公司 個體權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 其 他 權 益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 國外營運機構金 融 資 產 未 實 現 損 益備 供 出 本 保 留 盈 餘財務報表換算 採用權益法之採用權益法之 股 本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司子 公 司關聯企業母 公 司 $ 9,144,872 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - $ - $ - $ 26,966 - 13,745 - - - - - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - 246,664 - - - - ( 193,362) ( 440) - - - 246,664 9,144,872 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918 ) - - - 273,630 - - - - 13,340 - 273,630 ( 198,334) ( 120,078) ( 273,630) 9,144,872 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 198,334 ) ( 120,078 ) - - ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - - - - - 1,563 - - ( 1,563 ) - - - - - - 161,957 - - - - - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - - - - - - - $ 9,144,872 $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169 ($ 309,252) ($ 184,390) $ -	力鵬企業股份有限公司 個體權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 其 他 權 益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 國外營運機構金 融 資 產 未 實 現 損 益備 供 出 本 保 留 盈 餘財務報表換算 採用權益法之採用權益法之 股 本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司子 公 司關聯企業母 公 司 $ 9,144,872 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - $ - $ - $ 26,966 - 13,745 - - - - - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - 246,664 - - - - ( 193,362) ( 440) - - - 246,664 9,144,872 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918 ) - - - 273,630 - - - - 13,340 - 273,630 ( 198,334) ( 120,078) ( 273,630) 9,144,872 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 198,334 ) ( 120,078 ) - - ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - - - - - 1,563 - - ( 1,563 ) - - - - - - 161,957 - - - - - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - - - - - - - $ 9,144,872 $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169 ($ 309,252) ($ 184,390) $ -	力鵬企業股份有限公司 個體權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 其 他 權 益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 國外營運機構金 融 資 產 未 實 現 損 益備 供 出 本 保 留 盈 餘財務報表換算 採用權益法之採用權益法之 股 本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司子 公 司關聯企業母 公 司 $ 9,144,872 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - $ - $ - $ 26,966 - 13,745 - - - - - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - 246,664 - - - - ( 193,362) ( 440) - - - 246,664 9,144,872 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918 ) - - - 273,630 - - - - 13,340 - 273,630 ( 198,334) ( 120,078) ( 273,630) 9,144,872 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 198,334 ) ( 120,078 ) - - ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - - - - - 1,563 - - ( 1,563 ) - - - - - - 161,957 - - - - - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - - - - - - - $ 9,144,872 $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169 ($ 309,252) ($ 184,390) $ -	力鵬企業股份有限公司 個體權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 其 他 權 益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 國外營運機構金 融 資 產 未 實 現 損 益備 供 出 本 保 留 盈 餘財務報表換算 採用權益法之採用權益法之 股 本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司子 公 司關聯企業母 公 司 $ 9,144,872 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - $ - $ - $ 26,966 - 13,745 - - - - - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - 246,664 - - - - ( 193,362) ( 440) - - - 246,664 9,144,872 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918 ) - - - 273,630 - - - - 13,340 - 273,630 ( 198,334) ( 120,078) ( 273,630) 9,144,872 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 198,334 ) ( 120,078 ) - - ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - - - - - 1,563 - - ( 1,563 ) - - - - - - 161,957 - - - - - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - - - - - - - $ 9,144,872 $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169 ($ 309,252) ($ 184,390) $ -	力鵬企業股份有限公司 個體權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 其 他 權 益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 國外營運機構金 融 資 產 未 實 現 損 益備 供 出 本 保 留 盈 餘財務報表換算 採用權益法之採用權益法之 股 本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司子 公 司關聯企業母 公 司 $ 9,144,872 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - $ - $ - $ 26,966 - 13,745 - - - - - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - 246,664 - - - - ( 193,362) ( 440) - - - 246,664 9,144,872 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918 ) - - - 273,630 - - - - 13,340 - 273,630 ( 198,334) ( 120,078) ( 273,630) 9,144,872 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 198,334 ) ( 120,078 ) - - ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - - - - - 1,563 - - ( 1,563 ) - - - - - - 161,957 - - - - - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - - - - - - - $ 9,144,872 $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169 ($ 309,252) ($ 184,390) $ -	力鵬企業股份有限公司 個體權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 其 他 權 益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 國外營運機構金 融 資 產 未 實 現 損 益備 供 出 本 保 留 盈 餘財務報表換算 採用權益法之採用權益法之 股 本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司子 公 司關聯企業母 公 司 $ 9,144,872 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - $ - $ - $ 26,966 - 13,745 - - - - - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - 246,664 - - - - ( 193,362) ( 440) - - - 246,664 9,144,872 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918 ) - - - 273,630 - - - - 13,340 - 273,630 ( 198,334) ( 120,078) ( 273,630) 9,144,872 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 198,334 ) ( 120,078 ) - - ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - - - - - 1,563 - - ( 1,563 ) - - - - - - 161,957 - - - - - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - - - - - - - $ 9,144,872 $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169 ($ 309,252) ($ 184,390) $ -	力鵬企業股份有限公司 個體權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 其 他 權 益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 國外營運機構金 融 資 產 未 實 現 損 益備 供 出 本 保 留 盈 餘財務報表換算 採用權益法之採用權益法之 股 本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司子 公 司關聯企業母 公 司 $ 9,144,872 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - $ - $ - $ 26,966 - 13,745 - - - - - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - 246,664 - - - - ( 193,362) ( 440) - - - 246,664 9,144,872 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918 ) - - - 273,630 - - - - 13,340 - 273,630 ( 198,334) ( 120,078) ( 273,630) 9,144,872 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 198,334 ) ( 120,078 ) - - ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - - - - - 1,563 - - ( 1,563 ) - - - - - - 161,957 - - - - - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - - - - - - - $ 9,144,872 $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169 ($ 309,252) ($ 184,390) $ -	力鵬企業股份有限公司 個體權益變動表 民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日 其 他 權 益 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 國外營運機構金 融 資 產 未 實 現 損 益備 供 出 本 保 留 盈 餘財務報表換算 採用權益法之採用權益法之 股 本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額母 公 司子 公 司關聯企業母 公 司 $ 9,144,872 $ 104,051 $ 509,332 $ 590,181 $ 271,432 ( $ 7,478 ) $ - $ - $ - $ 26,966 - 13,745 - - - - - - - - - - - - ( 186,101 ) - - - - - - - - - ( 7,261) ( 440) - - - 246,664 - - - - ( 193,362) ( 440) - - - 246,664 9,144,872 117,796 509,332 590,181 78,070 ( 7,918 ) - - - 273,630 - - - - 13,340 - 273,630 ( 198,334) ( 120,078) ( 273,630) 9,144,872 117,796 509,332 590,181 91,410 ( 7,918 ) 273,630 ( 198,334 ) ( 120,078 ) - - ( 781 ) - - ( 156 ) - - - - - - - - ( 313,973 ) 313,973 - - - - - - - - - 1,563 - - ( 1,563 ) - - - - - - 161,957 - - - - - - - - - ( 21,964) ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - 139,993 ( 5,647) ( 130,461) ( 109,355) ( 64,312) - - - - - - - - - - - $ 9,144,872 $ 117,015 $ 509,332 $ 276,208 $ 546,783 ($ 13,565) $ 143,169 ($ 309,252) ($ 184,390) $ -	項 目	項 目	單位：新台幣仟元 庫藏股票權益總 額 ( $ 357,738 ) $ 9,722,459 - 13,745 - ( 186,101 ) - 485,872 - 299,771 ( 357,738 ) 10,035,975 - 7,178 ( 357,738 ) 10,043,153 - ( 937 ) - - - - - 161,957 - ( 331,739) - ( 169,782) ( 74,665) ( 74,665) ($ 432,403) $ 9,797,769
															售 金 融 資 產
															採用權益法之採用權益法之 子 公 司關聯企業 ( $ 389,002 ) ( $ 170,157 ) - - - - 190,668 56,241 190,668 56,241 ( 198,334 ) ( 113,916 ) 198,334 113,916 - - - - - - - - - - - - - - - - $ - $ -
	股數（仟股） 914,487 - - - - 914,487 - 914,487 - - - - - - - 914,487
		$ 9,144,872 - - - - 9,144,872 - 9,144,872 - - - - - - - $ 9,144,872	$ 104,051 13,745 - - - 117,796 - 117,796 ( 781 ) - - - - - - $ 117,015		$ 509,332 - - - - 509,332 - 509,332 - - - - - - - $ 509,332	$ 590,181 - - - - 590,181 - 590,181 - ( 313,973 ) - - - - - $ 276,208	$ 271,432 - ( 186,101 ) ( 7,261) ( 193,362) 78,070 13,340 91,410 ( 156 ) 313,973 1,563 161,957 ( 21,964) 139,993 - $ 546,783	( $ 7,478 ) - - ( 440) ( 440) ( 7,918 ) - ( 7,918 ) - - - - ( 5,647) ( 5,647) - ($ 13,565)	( (	$ - - - - - - 273,630 273,630 - - - - 130,461) 130,461) - $ 143,169	$ - - - - - - ( 198,334) ( 198,334 ) - - ( 1,563 ) - ( 109,355) ( 109,355) - ($ 309,252)	$ - - - - - - ( 120,078) ( 120,078 ) - - - - ( 64,312) ( 64,312) - ($ 184,390)	(	$ 26,966 - - 246,664 246,664 273,630 273,630) - - - - - - - - $ -	( $ 389,002 ) - - 190,668 190,668 ( 198,334 ) 198,334 - - - - - - - - $ -	( $ 170,157 ) - - 56,241 56,241 ( 113,916 ) 113,916 - - - - - - - - $ -

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 29 日查核報告）

董事長：郭紹儀

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經理人：郭紹儀

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會計主管：袁佩環

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• 24 -

力鵬企業股份有限公司 個體現金流量表

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利（損） A20010 收益費損項目 A20300 預期信用減損損失 A20300 呆帳費用迴轉利益 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A29900 預付款項攤銷 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融 資產及負債淨（利益）損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法之關聯企業損益之 份額 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A23100 處分投資利益 A23500 以成本衡量之金融資產減損損失 A23800 存貨跌價損失 A23900 與子公司已實現銷貨利益 A24100 外幣兌換淨（利益）損失 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產 A31115 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A31250 其他金融資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32200 負債準備

107年 度 106年 度 $ 145,653 ( $ 255,436 ) 295 - - ( 1,241 ) 688,600 718,017 9,438 9,051 87,251 74,217 ( 24,854 ) 73,712 80,313 112,537 ( 39,326 ) ( 78,014 ) ( 36,354 ) ( 590 ) ( 87,852 ) ( 176,213 ) ( 4,135 ) ( 423 ) - ( 28,563 ) - 5,201 490,154 35,311 ( 2,259 ) ( 11,824 ) ( 40,856 ) 155,475 - 59,307 145 - ( 37,921 ) ( 5,050 ) 1,377,507 ( 1,483,721 ) ( 949,901 ) ( 803,039 ) ( 137,989 ) ( 86,616 ) 1,951 85 862,325 3,211,433 ( 71,666 ) 108,048 ( 19,797 ) 355,577 7,491 16,619 2,402 3,712

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 107年 度 A32240 淨確定福利負債 ( $ 15,996 ) A32230 其他流動負債 ( 10,932) A33000 營運產生之現金 2,273,687 A33100 收取之利息 40,728 A33200 收取之股利 36,354 A33200 收取關聯企業之股利 51,511 A33300 支付之利息 ( 80,699 ) A33500 收取（支付）之所得稅 283 AAAA 營業活動之淨現金流入 2,321,864 投資活動之現金流量 B01800 取得關聯企業 - B02700 購置不動產、廠房及設備 ( 198,549 ) B02800 處分不動產、廠房及設備價款 6,699 B03800 存出保證金減少（增加） 986 B04500 購置無形資產 ( 4,683) BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 195,547) 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） 450,000 C00500 應付短期票券減少 ( 1,150,000 ) C01600 舉借長期借款 200,000 C01700 償還長期借款 ( 722,222 ) C03000 存入保證金減少 ( 380 ) C04900 購買庫藏股票 ( 74,665 ) C03700 應付關係人墊借款增加（減少） 15,000 CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 1,282,267) DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 2,963) EEEE 現金及約當現金淨增加（減少） 841,087 E00100年初現金及約當現金餘額 479,657 E00200年底現金及約當現金餘額 $ 1,320,744

106年 度

( $ 15,792 ) 32,391 2,024,171 87,410 590 28,168 ( 113,853 ) ( 12,813) 2,013,673 ( 37,651 ) ( 440,973 ) 2,003 ( 1,663 ) ( 12,353) ( 490,637) ( 2,471,000 ) ( 388,000 ) 658,700 ( 396,250 ) - - ( 204,000) ( 2,800,550) ( 12,971) ( 1,290,485 ) 1,770,142 $ 479,657

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 108 年 3 月 29 日查核報告）

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董事長：郭紹儀 經理人：郭紹儀 會計主管：袁佩環

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附件四

力鵬企業股份有限公司

「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表

原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
第 三 條：資產適用範圍 一、股票、公債、公司債、金融債 券、表彰基金之有價證券、存 託憑證、認購(售)權證、受益 證券及資產基礎證券等投資。 二、不動產（含土地、房屋及建築 、投資性不動產、土地使用權 、營建業之存貨）及設備。 三、會員證。 四、專利權、著作權、商標權、特 許權等無形資產。 五、金融機構之債權（含應收款項、 買匯貼現及放款、催收款項）。 六、衍生性商品。 七、依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產。 八、其他重要資產。	第 三 條：資產適用範圍 一、股票、公債、公司債、金融債 券、表彰基金之有價證券、存 託憑證、認購(售)權證、受益 證券及資產基礎證券等投資。 二、不動產（含土地、房屋及建築 、投資性不動產、營建業之存 貨）及設備。 三、會員證。 四、專利權、著作權、商標權、特 許權等無形資產。 五、使用權資產。 六、金融機構之債權（含應收款項、 買匯貼現及放款、催收款項）。 七、衍生性商品。 八、依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產。 九、其他重要資產。	配合法令修訂
第 四 條：名詞定義 一、衍生性商品：指其價值由資產 、利率、 匯率、指數或其他 利益等商品所衍生之遠期契約 、選擇權契約、期貨契約、槓 桿保證金契約、交換契約，及 上述商品組合而成之複合式契 約等。所稱之遠期契約，不含 保險契約、履約契約、售後服 務契約、長期租賃契約及長期 進(銷)貨合約。 二、依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產： 指依企業併購法、金融控股公 司法、金融機構合併法或其他 法律進行合併、分割或收購而 取得或處分之資產，或依公司 法第一百五十六條第八項規定	第 四 條：名詞定義 一、衍生性商品：指其價值由特定 利率、金融工具價格、商品價 格、匯率、價格或費率指數、 信用評等或信用指數、或其他 變數所衍生之遠期契約、選擇 權契約、期貨契約、槓桿保證 金契約、交換契約，上述契約 之組合，或嵌入衍生性商品之 組合式契約或結構型商品等。 所稱之遠期契約，不含保險契 約、履約契約、售後服務契約 、長期租賃契約及長期進（銷） 貨契約。 二、依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產： 指依企業併購法、金融控股公 司法、金融機構合併法或其他	配合法令修訂

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原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
發行新股受讓他公司股份(以 下簡稱股份受讓)者。 三、關係人、子公司：應依證券發 行人財務報告編製準則規定認 定之。 四、專業估價者：指不動產估價師 或其他依法律得從事不動產、 設備估價業務者。 五、事實發生日：指交易簽約日、 付款日、委託成交日、過戶日 、董事會決議日或其他足資確 定交易對象及交易金額之日等 日期孰前者。但屬需經主管機 關核准之投資者，以上開日期 或接獲主管機關核准之日孰前 者為準。 六、大陸地區投資：指依經濟部投 資審議委員會在大陸地區從事 投資或技術合作許可辦法規定 從事之大陸投資。	法律進行合併、分割或收購而 取得或處分之資產，或依公司 法第一百五十六條之三規定發 行新股受讓他公司股份(以下 簡稱股份受讓)者。 三、關係人、子公司：應依證券發 行人財務報告編製準則規定認 定之。 四、專業估價者：指不動產估價師 或其他依法律得從事不動產、 設備估價業務者。 五、事實發生日：指交易簽約日、 付款日、委託成交日、過戶日 、董事會決議日或其他足資確 定交易對象及交易金額之日等 日期孰前者。但屬需經主管機 關核准之投資者，以上開日期 或接獲主管機關核准之日孰前 者為準。 六、大陸地區投資：指依經濟部投 資審議委員會在大陸地區從事 投資或技術合作許可辦法規定 從事之大陸投資。
第 五 條： 投資非供營業用不動產或有價證券 之總額，及個別有價證券之限額本 公司及各子公司個別取得上述資產 之額度如下： 一、非供營業使用之不動產，其總 額不得逾本公司淨值的百分之 三十。 二、有價證券之總額不得逾本公司 淨值的百分之九十。 三、個別有價證券之金額不得逾本 公司淨值的百分之五十。	第 五 條： 本公司及各子公司取得非供營業用 不動產及其使用權資產或有價證券 之總額及個別有價證券之限額依下 列規定辦理： 一、非供營業使用之不動產及其使 用權資產，其總額不得逾本公 司淨值的百分之三十。 二、有價證券之總額不得逾本公司 淨值的百分之九十。 三、個別有價證券之金額不得逾本 公司淨值的百分之五十。	配合法令修訂
第 六 條： 估價報告或會計師、律師或證券承 銷商之意見書，該專業估價者及其 估價人員、會計師、律師或證券承 銷商與交易當事人不得為關係人。	第 六 條： 估價報告或會計師、律師或證券承 銷商之意見書，該專業估價者及其 估價人員、會計師、律師或證券承 銷商應符合下列規定：	配合法令修訂

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原 條 文	修 訂 後 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
	一、未曾因違反證券交易法、公司 法、銀行法、保險法、金融控 股公司法、商業會計法，或有 詐欺、背信、侵占、偽造文書 或因業務上犯罪行為，受一年 以上有期徒刑之宣告確定。但 執行完畢、緩刑期滿或赦免後 已滿三年者，不在此限。 二、與交易當事人不得為關係人或 有實質關係人之情形。 三、公司如應取得二家以上專業估 價者之估價報告，不同專業估 價者或估價人員不得互為關係 人或有實質關係人之情形。 前項人員於出具估價報告或意見書 時，應依下列事項辦理： 一、承接案件前，應審慎評估自身 專業能力、實務經驗及獨立性。 二、查核案件時，應妥善規劃及執 行適當作業流程，以形成結論 並據以出具報告或意見書；並 將所執行程序、蒐集資料及結 論，詳實登載於案件工作底稿。 三、對於所使用之資料來源、參數 及資訊等，應逐項評估其完整 性、正確性及合理性，以做為 出具估價報告或意見書之基礎。 四、聲明事項，應包括相關人員具 備專業性與獨立性、已評估所 使用之資訊為合理與正確及遵 循相關法令等事項。
第 九 條： 取得或處分不動產或設備之處理程 序 一、評估及作業程序 依內部控制制度固定資產循環 程序辦理。除與政府機關交易 、自地委建、租地委建，或取 得、處分供營業使用之設備外 ，交易金額達公司實收資本額	第 九 條： 取得或處分不動產、設備或其使用 權資產之處理程序 一、評估及作業程序 依內部控制制度不動產、廠房 及設備循環程序辦理。除與國 內政府機關交易、自地委建、 租地委建，或取得、處分供營 業使用之設備或其使用權資產		配合法令修訂

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原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
百分之二十或新臺幣三億元以 上，應於事實發生日前取得專 業估價者出具之估價報告，並 符合下列規定： (一)因特殊原因須以限定價格 、特定價格或特殊價格作 為交易價格之參考依據時 ，該項交易應先提報董事 會決議通過，未來交易條 件變更者，亦應比照上開 程序辦理。 (二)交易金額達新臺幣十億元 以上者，應請二家以上之 專業估價者估價。 (三)專業估價者之估價結果有 下列情形之一，除取得資 產之估價結果均高於交易 金額，或處分資產之估價 結果均低於交易金額外， 應洽請會計師依財團法人 中華民國會計研究發展基 金會(以下簡稱會計研究 發展基金會)所發布之審 計準則公報第二十號規定 辦理，並對差異原因及交 易價格之允當性表示具體 意見： 1.估價結果與交易金額差 距達交易金額之百分之 二十以上。 2.二家以上專業估價者之 估價結果差距達交易金 額百分之十以上。 (四)專業估價者出具報告日期 與契約成立日期不得逾三 個月。但如其適用同一期 公告現值且未逾六個月者 ，得由原專業估價者出具 意見書。	外，交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三億元 以上，應於事實發生日前取得 專業估價者出具之估價報告， 並符合下列規定： (一)因特殊原因須以限定價格 、特定價格或特殊價格作 為交易價格之參考依據時 ，該項交易應先提經董事 會決議通過；其嗣後有交 易條件變更時，亦同。 (二)交易金額達新臺幣十億元 以上者，應請二家以上之 專業估價者估價。 (三)專業估價者之估價結果有 下列情形之一，除取得資 產之估價結果均高於交易 金額，或處分資產之估價 結果均低於交易金額外， 應洽請會計師依財團法人 中華民國會計研究發展基 金會(以下簡稱會計研究 發展基金會)所發布之審 計準則公報第二十號規定 辦理，並對差異原因及交 易價格之允當性表示具體 意見： 1.估價結果與交易金額差 距達交易金額之百分之 二十以上。 2.二家以上專業估價者之 估價結果差距達交易金 額百分之十以上。 (四)專業估價者出具報告日期 與契約成立日期不得逾三 個月。但如其適用同一期 公告現值且未逾六個月者 ，得由原專業估價者出具 意見書。

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原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
二、交易條件及授權額度之決定程 序應參考公告現值、評定價值 、鄰近不動產實際交易價格等 ，決議交易條件及交易價格作 成分析報告，或以詢價、比價 、議價或招標方式擇一為之。 交易金額逾新台幣五億元者， 須提報董事會通過後始得為之。 三、執行單位 依核決權限呈核決後，由使用 及管理部門負責執行。	二、交易條件及授權額度之決定程 序應參考公告現值、評定價值 、鄰近不動產實際交易價格等 ，決議交易條件及交易價格作 成分析報告，或以詢價、比價 、議價或招標方式擇一為之。 交易金額逾新台幣五億元者， 須提報董事會通過後始得為之。 三、執行單位 依核決權限呈核決後，由使用 及管理部門負責執行。
第 十一 條： 取得或處分會員證或無形資產之處 理程序 一、評估及作業程序 依內部控制制度固定資產循環 程序辦理。交易金額達公司實 收資本額百分之二十或新臺幣 三億元以上者，除與政府機關 交易外，應於事實發生日前洽 請會計師就交易價格之合理性 表示意見，會計師並應依會計 研究發展基金會所發布之審計 準則公報第二十號規定辦理。 二、交易條件及授權額度之決定程序 (一)會員證：應參考公平市價 ，決議交易條件及交易價 格，交易金額逾新台幣壹 仟萬元者，須提報董事會 通過後始得為之。 (二)無形資產：應參考專家評 估報告或公平市價，決議 交易條件及交易價格，交 易金額逾新台幣伍仟萬元 者，須提報董事會通過後 始得為之。 三、執行單位 依核決權限呈核決後，由使用 及管理單位負責執行。	第 十一 條： 取得或處分無形資產或其使用權資 產或會員證之處理程序 一、評估及作業程序 依內部控制制度固定資產循環 程序辦理。交易金額達公司實 收資本額百分之二十或新臺幣 三億元以上者，除與國內政府 機關交易外，應於事實發生日 前洽請會計師就交易價格之合 理性表示意見，會計師並應依 會計研究發展基金會所發布之 審計準則公報第二十號規定辦 理。 二、交易條件及授權額度之決定程序 (一)無形資產或其使用權資產 ：應參考專家評估報告或 公平市價，決議交易條件 及交易價格，交易金額逾 新台幣伍仟萬元者，須提 報董事會通過後始得為之。 (二)會員證：應參考公平市價 ，決議交易條件及交易價 格，交易金額逾新台幣壹 仟萬元者，須提報董事會 通過後始得為之。 三、執行單位 依核決權限呈核決後，由使用 及管理單位負責執行。	配合法令修訂

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原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
第 十四 條： 關係人交易之處理程序 一、與關係人取得或處分資產，除 應依本處理程序規定辦理相關 決議程序及評估交易條件合理 性等事項外，交易金額達公司 總資產百分之十以上者，亦應 依規定取得專業估價者出具之 估價報告或會計師意見。 判斷交易對象是否為關係人時 ，除注意其法律形式外，並應 考慮實質關係。 二、評估及作業程序 向關係人取得或處分不動產， 或與關係人取得或處分不動產 外之其他資產且交易金額達公 司實收資本額百分之二十、總 資產百分之十或新臺幣三億元 以上者，除買賣公債、附買回 、賣回條件之債券、申購或買 回國內證券投資信託事業發行 之貨幣市場基金外，應將下列 資料提交審計委員會全體成員 二分之一以上同意及董事會通 過後，始得簽訂交易契約及支 付款項： (一)取得或處分資產之目的、 必要性及預計效益。 (二)選定關係人為交易對象之 原因。 (三)向關係人取得不動產，依 本條第三項第(一)款至( 四)款規定評估預定交易 條件合理性之相關資料。 (四)關係人原取得日期及價格 、交易對象及其與公司和 關係人之關係等事項。 (五)預計訂約月份開始之未來 一年各月份現金收支預測 表，並評估交易之必要性	第 十四 條： 關係人交易之處理程序 一、與關係人取得或處分資產，除 應依本處理程序規定辦理相關 決議程序及評估交易條件合理 性等事項外，交易金額達公司 總資產百分之十以上者，亦應 依規定取得專業估價者出具之 估價報告或會計師意見。 判斷交易對象是否為關係人時 ，除注意其法律形式外，並應 考慮實質關係。 二、評估及作業程序 向關係人取得或處分不動產或 其使用權資產，或與關係人取 得或處分不動產或其使用權資 產外之其他資產且交易金額達 公司實收資本額百分之二十、 總資產百分之十或新臺幣三億 元以上者，除買賣國內公債、 附買回、賣回條件之債券、申 購或買回國內證券投資信託事 業發行之貨幣市場基金外，應 將下列資料提交審計委員會全 體成員二分之一以上同意及董 事會通過後，始得簽訂交易契 約及支付款項： (一)取得或處分資產之目的、 必要性及預計效益。 (二)選定關係人為交易對象之 原因。 (三)向關係人取得不動產或其 使用權資產，依本條第三 項第(一)款至(四)款規定 評估預定交易條件合理性 之相關資料。 (四)關係人原取得日期及價格 、交易對象及其與公司和 關係人之關係等事項。 (五)預計訂約月份開始之未來	配合法令修訂

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原 條 文		修 訂 後 條 文	修訂原因
及資金運用之合理性。 (六)依本條第一項規定取得之 專業估價者出具之估價報 告或會計師意見。 (七)本次交易之限制條件及其 他重要約定事項。 前述交易金額之計算，應依第 十二條規定辦理，且所稱一年 內係以本次交易事實發生之日 為基準，往前追溯推算一年， 已依本處理程序規定提交董事 會通過部分免再計入。 本公司與子公司間，取得或處 分供營業使用之設備，董事會 得依本處理程序授權董事長依 最近期財務報表淨值百分之十 額度內先行決行，事後再提報 最近期之董事會追認。 董事會討論時，應充分考量各 獨立董事之意見，董事如有反 對意見或保留意見，應於董事 會議事錄載明。 第二項規定應先經審計委員會 全體成員二分之一以上同意， 並提董事會決議，準用第七條 第三項及第四項規定。 三、交易成本之合理性評估 (一)向關係人取得不動產，應 按下列方法評估交易成本 之合理性： 1.按關係人交易價格加計 必要資金利息及買方依 法應負擔之成本。所稱 必要資金利息成本，以 公司購入資產年度所借 款項之加權平均利率為 準設算之，惟其不得高 於財政部公布之非金融 業最高借款利率。 2.關係人如曾以該標的物	一年各月份現金收支預測 表，並評估交易之必要性 及資金運用之合理性。 (六)依本條第一項規定取得之 專業估價者出具之估價報 告或會計師意見。 (七)本次交易之限制條件及其 他重要約定事項。 前述交易金額之計算，應依第 十七條第二項規定辦理，且所 稱一年內係以本次交易事實發 生之日為基準，往前追溯推算 一年，已依本處理程序規定提 交董事會通過部分免再計入。 本公司與母公司、子公司，或 直接或間接持有百分之百已發 行股份或資本總額之子公司彼 此間從事下列交易，董事會得 依本處理程序授權董事長依最 近期財務報表淨值百分之十額 度內先行決行，事後再提報最 近期之董事會追認： (一)取得或處分供營業使用之 設備或其使用權資產。 (二)取得或處分供營業使用之 不動產使用權資產。 董事會討論時，應充分考量各 獨立董事之意見，董事如有反 對意見或保留意見，應於董事 會議事錄載明。 第二項規定應先經審計委員會 全體成員二分之一以上同意， 並提董事會決議，準用第七條 第三項及第四項規定。 三、交易成本之合理性評估 (一)向關係人取得不動產或其 使用權資產，應按下列方 法評估交易成本之合理性： 1.按關係人交易價格加計 必要資金利息及買方依

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原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
向金融機構設定抵押借 款者，金融機構對該標 的物之貸放評估總值， 惟金融機構對該標的物 之實際貸放累計值應達 貸放評估總值之七成以 上及貸放期間已逾一年 以上。但金融機構與交 易之一方互為關係人者 ，不適用之。 (二)合併購買同一標的之土地 及房屋者，得就土地及房 屋分別按前項所列任一方 法評估交易成本。 (三)向關係人取得不動產，依 本條第三項第(一)款及第 (二)款規定評估不動產成 本，並應洽請會計師複核 及表示具體意見。 (四)向關係人取得不動產依本 條第三項第(一)、(二)款 規定評估結果均較交易價 格為低時，應依本條第三 項第(五)款規定辦理。但 如因下列情形，並提出客 觀證據及取具不動產專業 估價者與會計師之具體合 理性意見者，不在此限： 1.關係人係取得素地或租 地再行興建者，得舉證 符合下列條件之一者： (1)素地依前三款規定之 方法評估，房屋則按 關係人之營建成本加 計合理營建利潤，其 合計數逾實際交易價 格者。所稱合理營建 利潤，應以最近三年 度關係人營建部門之 平均營業毛利率或財	法應負擔之成本。所稱 必要資金利息成本，以 公司購入資產年度所借 款項之加權平均利率為 準設算之，惟其不得高 於財政部公布之非金融 業最高借款利率。 2.關係人如曾以該標的物 向金融機構設定抵押借 款者，金融機構對該標 的物之貸放評估總值， 惟金融機構對該標的物 之實際貸放累計值應達 貸放評估總值之七成以 上及貸放期間已逾一年 以上。但金融機構與交 易之一方互為關係人者 ，不適用之。 (二)合併購買或租賃同一標的 之土地及房屋者，得就土 地及房屋分別按前項所列 任一方法評估交易成本。 (三)向關係人取得不動產或其 使用權資產，依本條第三 項第(一)款及第(二)款規 定評估不動產或其使用權 資產成本，並應洽請會計 師複核及表示具體意見。 (四)向關係人取得不動產或其 使用權資產依本條第三項 第(一)、(二)款規定評估 結果均較交易價格為低時 ，應依本條第三項第(五) 款規定辦理。但如因下列 情形，並提出客觀證據及 取具不動產專業估價者與 會計師之具體合理性意見 者，不在此限： 1.關係人係取得素地或租 地再行興建者，得舉證

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原	條 文	修 訂 後 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
政部公布之最近期建 設業毛利率孰低者為 準。 (2)同一標的房地之其他 樓層或鄰近地區一年 內之其他非關係人成 交案例，其面積相近 ，且交易條件經按不 動產買賣慣例應有之 合理樓層或地區價差 評估後條件相當者。 (3)同一標的房地之其他 樓層一年內之其他非 關係人租賃案例，經 按不動產租賃慣例應 有合理之樓層價差推 估其交易條件相當 者。 2.舉證向關係人購入之不 動產，其交易條件與鄰 近地區一年內之其他非 關係人成交案例相當且 面積相近者。 前述所稱鄰近地區成交案 例，以同一或相鄰街廓且 距離交易標的物方圓未逾 五百公尺或其公告現值相 近者為原則；所稱面積相 近，則以其他非關係人成 交案例之面積不低於交易 標的物面積百分之五十為 原則；前述所稱一年內係 以本次取得不動產事實發 生之日為基準，往前追溯 推算一年。 (五)向關係人取得不動產，如 經按本條第三項第(一)～ (四)款規定評估結果均較 交易價格為低者，應辦理 下列事項。且本公司及對			符合下列條件之一者： (1)素地依前三款規定之 方法評估，房屋則按 關係人之營建成本加 計合理營建利潤，其 合計數逾實際交易價 格者。所稱合理營建 利潤，應以最近三年 度關係人營建部門之 平均營業毛利率或財 政部公布之最近期建 設業毛利率孰低者為 準。 (2)同一標的房地之其他 樓層或鄰近地區一年 內之其他非關係人交 易案例，其面積相近 ，且交易條件經按不 動產買賣或租賃慣例 應有之合理樓層或地 區價差評估後條件相 當者。 2.舉證向關係人購入之不 動產或租賃取得不動產 使用權資產，其交易條 件與鄰近地區一年內之 其他非關係人交易案例 相當且面積相近者。 前述所稱鄰近地區交易案 例，以同一或相鄰街廓且 距離交易標的物方圓未逾 五百公尺或其公告現值相 近者為原則；所稱面積相 近，則以其他非關係人交 易案例之面積不低於交易 標的物面積百分之五十為 原則；所稱一年內係以本 次取得不動產或其使用權 資產事實發生之日為基準 ，往前追溯推算一年。

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原 條 文	修 訂 後 條 文		修訂原因
本公司之投資採權益法評 價之公開發行公司經下列 規定提列特別盈餘公積者 ，應俟高價購入之資產已 認列跌價損失或處分或為 適當補償或恢復原狀，或 有其他證據確定無不合理 者，並經金管會同意後， 始得動用該特別盈餘公積。 1.本公司應就不動產交易 價格與評估成本間之差 額，依證券交易法第四 十一條第一項規定提列 特別盈餘公積，不得予 以分派或轉增資配股。 對本公司之投資採權益 法評價之投資者如為公 開發行公司，亦應就該 提列數額按持股比例依 證券交易法第四十一條 第一項規定提列特別盈 餘公積。 2.獨立董事應依公司法第 二百十八條規定辦理。 3.應將前述第1點及第2點 處理情形提報股東會， 並將交易詳細內容揭露 於年報及公開說明書。 (六)向關係人取得不動產，有 下列情形之一者，應依本 條第二項有關評估及作業 程序規定辦理即可，不適 用本條第三項(一)、(二) 、(三)款有關交易成本合 理性之評估規定： 1.關係人係因繼承或贈與 而取得不動產。 2.關係人訂約取得不動產 時間距本交易訂約日已 逾五年。	(五)向關係人取得不動產或其 使用權資產，如經按本條 第三項第(一)～(四)款規 定評估結果均較交易價格 為低者，應辦理下列事項 。經下列規定提列特別盈 餘公積者，應俟高價購入 或承租之資產已認列跌價 損失或處分或終止租約或 為適當補償或恢復原狀， 或有其他證據確定無不合 理者，並經金管會同意後 ，始得動用該特別盈餘公 積。 1.本公司應就不動產或其 使用權資產交易價格與 評估成本間之差額，依 證券交易法第四十一條 第一項規定提列特別盈 餘公積，不得予以分派 或轉增資配股。 2.獨立董事應依公司法第 二百十八條規定辦理。 3.應將前述第1點及第2點 處理情形提報股東會， 並將交易詳細內容揭露 於年報及公開說明書。 (六)向關係人取得不動產或其 使用權資產，有下列情形 之一者，應依本條第二項 有關評估及作業程序規定 辦理即可，不適用本條第 三項(一)、(二)、(三)款 有關交易成本合理性之評 估規定： 1.關係人係因繼承或贈與 而取得不動產或其使用 權資產。 2.關係人訂約取得不動產 或其使用權資產時間距

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原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
3.與關係人簽訂合建契約 ，或自地委建、租地委 建等委請關係人興建不 動產而取得不動產。 (七)向關係人取得不動產，若 有其他證據顯示交易有不 合營業常規之情事者，亦 應本條第三項第(五)款規 定辦理。	本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約 ，或自地委建、租地委 建等委請關係人興建不 動產而取得不動產。 4.與母公司、子公司，或 直接或間接持有百分之 百已發行股份或資本總 額之子公司彼此間，取 得供營業使用之不動產 使用權資產。 (七)向關係人取得不動產或其 使用權資產，若有其他證 據顯示交易有不合營業常 規之情事者，亦應依本條 第三項第(五)款規定辦理。
第 十五 條： 取得或處分衍生性商品之處理程序 一、交易原則與方針 (一)交易種類 指其價值由資產、利率、 匯率、指數或其他利益等 商品所衍生之遠期契約、 選擇權契約、期貨契約、 槓桿保證金契約、交換契 約，及上述商品組合而成 之複合式契約等。所稱之 遠期契約，不含保險契約 、履約契約、售後服務契 約、長期租賃及長期進( 銷)貨合約。 (二)經營或避險策略 應以分散風險之原則將資 金作有效分配及減少損失。 (三)權責劃分 1.財務單位 (1)避險性操作之實際交 易量未逾淨值之百分 之二十，由財務部最 高主管核准後交易，	第 十五 條： 取得或處分衍生性商品之處理程序 一、交易原則與方針 (一)交易種類 指其價值由資產、利率、 匯率、指數或其他利益等 商品所衍生之遠期契約、 選擇權契約、期貨契約、 槓桿保證金契約、交換契 約，及上述商品組合而成 之複合式契約等。所稱之 遠期契約，不含保險契約 、履約契約、售後服務契 約、長期租賃及長期進( 銷)貨合約。 (二)經營或避險策略 應以分散風險之原則將資 金作有效分配及減少損失。 (三)權責劃分 1.財務單位 (1)避險性操作之實際交 易量未逾淨值之百分 之二十，由財務部最 高主管核准後交易，	配合法令修訂

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原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
逾淨值百分之二十， 呈核至董事長後方可 進行。 (2)非避險性操作應呈核 至董事長後方可進 行。 2.會計單位 負責帳務處理及定期依 據衍生性金融商品交易 所持有部位餘額評估未 實現損益。 (四)績效評估 1.所使用之風險管理是否 適當及有無依公司所訂 之程序辦理。 2.財務單位應定期就操作 部位計算損益，提報相 關資料予會計單位覆核 後轉呈董事長核閱。 (五)契約總額之訂定 1.避險性契約之操作額度 以其累計結餘不超過避 險部位之交易金額百分 之百為限。 2.非避險性契約之操作額 度以其實際交易量不超 過淨值之百分之五十為 限。 (六)損失上限之訂定 1.未實現之總損失（損益 合計後之淨額）上限不 得超過淨值之百分之一。 2.市價之評估若持有部位 已逾損失上限時，應於 近期董事會提報，如有 必要則採取相關之因應 措施。 二、風險管理措施 (一)信用風險管理 交易的對象應以與公司有	逾淨值百分之二十， 呈核至董事長後方可 進行。 (2)非避險性操作應呈核 至董事長後方可進 行。 2.會計單位 負責帳務處理及定期依 據衍生性金融商品交易 所持有部位餘額評估未 實現損益。 (四)績效評估 1.所使用之風險管理是否 適當及有無依公司所定 之程序辦理。 2.財務單位應定期就操作 部位計算損益，提報相 關資料予會計單位覆核 後轉呈董事長核閱。 (五)契約總額之訂定 1.避險性契約之操作額度 以其累計結餘不超過避 險部位之交易金額百分 之百為限。 2.非避險性契約之操作額 度以其實際交易量不超 過淨值之百分之五十為 限。 (六)損失上限之訂定 1.未實現之總損失（損益 合計後之淨額）上限不 得超過淨值之百分之一。 2.市價之評估若持有部位 已逾損失上限時，應於 近期董事會提報，如有 必要則採取相關之因應 措施。 二、風險管理措施 (一)信用風險管理 交易的對象應以與公司有

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原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
業務往來之銀行為限，並 能提供專業資訊為原則。 (二)市場價格風險管理 以銀行提供之公開外匯交 易市場為主。 (三)流動性風險管理 受託交易的金融機構必須 有充足的資訊及隨時可在 任何市場進行交易的能力。 (四)現金流量風險管理 財務單位應注意公司之現 金流量情形，以確保交割 時有足夠之現金支付。 (五)作業風險管理 1.必須確實遵守授權額度 、作業流程以避免作業 上風險。 2.財務單位負責執行衍生 性商品之操作，其交易 、確認及交割人員不得 互相兼任，交易確認後 由會計單位於每月取得 銀行對帳單核對交易情 形。 (六)風險之衡量、監督與控制 人員應與前款人員分屬不 同部門，並應向董事會或 向不負交易或部位決策責 任之高階主管人員報告。 (七)法律風險管理 與銀行簽署的文件應與法 務人員溝通後才可正式簽 署，以避免風險之發生。 三、內部稽核制度 稽核人員應定期瞭解衍生性金 融商品交易內部控制之允當性 ，並按月查核財務及會計單位 對從事衍生性商品交易處理程 序之遵守情形並分析交易循環 ，作成稽核報告，如發現重大	業務往來之銀行為限，並 能提供專業資訊為原則。 (二)市場價格風險管理 以銀行提供之公開外匯交 易市場為主。 (三)流動性風險管理 受託交易的金融機構必須 有充足的資訊及隨時可在 任何市場進行交易的能力。 (四)現金流量風險管理 財務單位應注意公司之現 金流量情形，以確保交割 時有足夠之現金支付。 (五)作業風險管理 1.必須確實遵守授權額度 、作業流程以避免作業 上風險。 2.財務單位負責執行衍生 性商品之操作，其交易 、確認及交割人員不得 互相兼任，交易確認後 由會計單位於每月取得 銀行對帳單核對交易情 形。 (六)風險之衡量、監督與控制 人員應與前款人員分屬不 同部門，並應向董事會或 向不負交易或部位決策責 任之高階主管人員報告。 (七)法律風險管理 與銀行簽署的文件應與法 務人員溝通後才可正式簽 署，以避免風險之發生。 三、內部稽核制度 稽核人員應定期瞭解衍生性金 融商品交易內部控制之允當性 ，並按月查核財務及會計單位 對從事衍生性商品交易處理程 序之遵守情形並分析交易循環 ，作成稽核報告，如發現重大

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原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
違規情事，應以書面通知各獨 立董事。 四、定期評估方式及異常情形處理 所持有之部位至少每週應評估 一次，惟若為業務需要辦理之 避險性交易至少每月應評估二 次，其評估報告應呈送董事會 授權之高階主管人員。評估報 告有異常情形時，應立即向董 事會報告，並採因應之措施。 五、董事會之監督管理原則 (一)指定高階主管人員應隨時 注意衍生性商品交易風險 之監督與控制。 (二)定期評估從事衍生性商品 交易之績效是否符合既定 之經營策略及承擔之風險 是否在公司容許承受之範 圍。 六、董事會授權之高階主管人員應 依下列原則管理衍生性商品之 交易 (一)定期評估目前使用之風險 管理措施是否適當並確實 依「公開發行公司取得或 處分資產處理準則」及本 程序辦理。 (二)監督交易及損益情形，發 現有異常情事時，應採取 必要之因應措施，並立即 向董事會報告，若已設置 獨立董事者，董事會應有 獨立董事出席並表示意見。 七、從事衍生性商品交易時，依本 程序規定授權相關人員辦理者 ，事後應提報最近期董事會。 八、從事衍生性商品交易時，應建 立備查簿，就從事衍生性商品 交易之種類、金額、董事會通 過日期及依本條第四項、第五	違規情事，應以書面通知各獨 立董事。 四、定期評估方式及異常情形處理 所持有之部位至少每週應評估 一次，惟若為業務需要辦理之 避險性交易至少每月應評估二 次，其評估報告應送董事會授 權之高階主管人員。評估報告 有異常情形時，應立即向董事 會報告，並採因應之措施。 五、董事會之監督管理原則 (一)指定高階主管人員應隨時 注意衍生性商品交易風險 之監督與控制。 (二)定期評估從事衍生性商品 交易之績效是否符合既定 之經營策略及承擔之風險 是否在公司容許承受之範 圍。 六、董事會授權之高階主管人員應 依下列原則管理衍生性商品之 交易 (一)定期評估目前使用之風險 管理措施是否適當並確實 依「公開發行公司取得或 處分資產處理準則」及本 程序辦理。 (二)監督交易及損益情形，發 現有異常情事時，應採取 必要之因應措施，並立即 向董事會報告，董事會應 有獨立董事出席並表示意 見。 七、從事衍生性商品交易時，依本 程序規定授權相關人員辦理者 ，事後應提報最近期董事會。 八、從事衍生性商品交易時，應建 立備查簿，就從事衍生性商品 交易之種類、金額、董事會通 過日期及依本條第四項、第五

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原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
項第二款及第六項第一款應審 慎評估之事項，詳予登載於備 查簿備查。 九、本公司之子公司從事衍生性金 融商品交易，亦應依照本處理 程序規定辦理，惟整體交易性 操作部位不受其上限之規定， 但以不超過母與子兩者合計整 體交易性操作部位之上限為原 則。	項第二款及第六項第一款應審 慎評估之事項，詳予登載於備 查簿備查。 九、本公司之子公司從事衍生性金 融商品交易，亦應依照本處理 程序規定辦理，惟整體交易性 操作部位不受其上限之規定， 但以不超過母與子兩者合計整 體交易性操作部位之上限為原 則。
第 十七 條：資訊公開揭露程序 一、有下列情形者，應按性質依規 定格式，於事實發生之即日起 算二日內將相關資訊於金管會 指定網站辦理公告申報： (一)向關係人取得或處分不動 產，或與關係人為取得或 處分不動產外之其他資產 且交易金額達公司實收資 本額百分之二十、總資產 百分之十或新臺幣三億元 以上。但買賣公債、附買 回、賣回條件之債券、申 購或買回國內證券投資信 託事業發行之貨幣市場基 金，不在此限。 (二)進行合併、分割、收購或 股份受讓。 (三)從事衍生性商品交易損失 達所訂處理程序規定之全 部或個別契約損失上限金 額。 (四)取得或處分之資產種類屬 供營業使用之機器設備， 且其交易對象非為關係人 ，交易金額並達下列規定 之一： 1.實收資本額未達新臺幣 一佰億元，交易金額達 新臺幣五億元以上。	第 十七 條：資訊公開揭露程序 一、有下列情形者，應按性質依規 定格式，於事實發生之即日起 算二日內將相關資訊於金管會 指定網站辦理公告申報： (一)向關係人取得或處分不動 產或其使用權資產，或與 關係人為取得或處分不動 產或其使用權資產外之其 他資產且交易金額達公司 實收資本額百分之二十、 總資產百分之十或新臺幣 三億元以上。但買賣國內 公債、附買回、賣回條件 之債券、申購或買回國內 證券投資信託事業發行之 貨幣市場基金，不在此限。 (二)進行合併、分割、收購或 股份受讓。 (三)從事衍生性商品交易損失 達所所定處理程序規定之 全部或個別契約損失上限 金額。 (四)取得或處分供營業使用之 設備或其使用權資產，且 其交易對象非為關係人， 交易金額並達下列規定之 一： 1.實收資本額未達新臺幣 一佰億元，交易金額達	配合法令修訂及 調整非本公司適 用之內容

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	原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
2.實收資本額達新臺幣一 佰億元以上，交易金額 達新臺幣十億元以上。 (五)取得或處分供營建使用之 不動產且其交易對象非為 關係人，交易金額達新臺 幣五億元以上。 (六)以自地委建、租地委建、 合建分屋、合建分成、合 建分售方式取得不動產， 公司預計投入之交易金額 達新臺幣五億元以上。 (七)除前六款以外之資產交易 、金融機構處分債權或從 事大陸地區投資，其交易 金額達公司實收資本額百分 之二十或新臺幣三億元以上 者。但下列情形不在此限： 1.買賣公債。 2.以投資為專業，於海內 外證券交易所或證券商 營業處所所為之有價證 券買賣，或於國內初級 市場認購募集發行之普 通公司債及未涉及股權 之一般金融債券，或證 券商因承銷業務需要、 擔任興櫃公司輔導推薦 證券商依財團法人中華 民國證券櫃檯買賣中心 規定認購之有價證券。 3.買賣附買回、賣回條件 之債券、申購或買回國 內證券投資信託事業發 行之貨幣市場基金。 二、前項交易金額之計算方式如下： (一)每筆交易金額。 (二)一年內累積與同一相對人 取得或處分同一性質標的 交易之金額。		新臺幣五億元以上。 2.實收資本額達新臺幣一 佰億元以上，交易金額 達新臺幣十億元以上。 (五)以自地委建、租地委建、 合建分屋、合建分成、合 建分售方式取得不動產， 且交易對象非為關係人， 公司預計投入之交易金額 達新臺幣五億元以上。 (六)除前五款以外之資產交易 、金融機構處分債權或從 事大陸地區投資，其交易 金額達公司實收資本額百分 之二十或新臺幣三億元以上 者。但下列情形不在此限： 1.買賣國內公債。 2.買賣附買回、賣回條件 之債券、申購或買回國 內證券投資信託事業發 行之貨幣市場基金。 二、前項交易金額之計算方式如下： (一)每筆交易金額。 (二)一年內累積與同一相對人 取得或處分同一性質標的 交易之金額。 (三)一年內累積取得或處分（ 取得、處分分別累積）同 一開發計畫不動產或其使 用權資產之金額。 (四)一年內累積取得或處分（ 取得、處分分別累積）同 一有價證券之金額。 (五)所稱一年內係以本次交易 事實發生之日為基準，往 前追溯推算一年，已依規 定公告部分免再計入。 三、應按月將本公司及其非屬國內 公開發行之子公司截至上月底 止從事衍生性商品交易之情形

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原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
(三)一年內累積取得或處分（ 取得、處分分別累積）同 一開發計畫不動產之金額。 (四)一年內累積取得或處分（ 取得、處分分別累積）同 一有價證券之金額。 (五)所稱一年內係以本次交易 事實發生之日為基準，往 前追溯推算一年，已依規 定公告部分免再計入。 三、應按月將本公司及其非屬國內 公開發行之子公司截至上月底 止從事衍生性商品交易之情形 依規定格式，於每月十日前輸 入金管會指定之資訊申報網站。 四、依規定應公告項目如於公告時 有錯誤或缺漏而應予補正時， 應於知悉之即日起算二日內將 全部項目重行公告申報。 五、應將相關契約、議事錄、備查 簿、估價報告、會計師、律師 或證券承銷商之意見書備置於 本公司，除其他法律另有規定 者外，至少保存五年。 六、依前述規定公告申報之交易後 ，有下列情形之一者，應於事 實發生之即日起算二日內將相 關資訊於金管會指定網站辦理 公告申報： (一)原交易簽訂之相關契約有 變更、終止或解除情事。 (二)合併、分割、收購或股份 受讓未依契約預定日程完 成。 (三)原公告申報內容有變更。	依規定格式，於每月十日前輸 入金管會指定之資訊申報網站。 四、依規定應公告項目如於公告時 有錯誤或缺漏而應予補正時， 應於知悉之即日起算二日內將 全部項目重行公告申報。 五、應將相關契約、議事錄、備查 簿、估價報告、會計師、律師 或證券承銷商之意見書備置於 本公司，除其他法律另有規定 者外，至少保存五年。 六、依前述規定公告申報之交易後 ，有下列情形之一者，應於事 實發生之即日起算二日內將相 關資訊於金管會指定網站辦理 公告申報： (一)原交易簽訂之相關契約有 變更、終止或解除情事。 (二)合併、分割、收購或股份 受讓未依契約預定日程完 成。 (三)原公告申報內容有變更。
第 十八 條： 對子公司取得或處分資產之控管程 序： 一、應督促子公司依「公開發行公 司取得或處分資產處理準則」	第 十八 條： 對子公司取得或處分資產之控管程 序： 一、子公司取得或處分資產，除相 關法令另有規定外，應依母公	配合法令修訂

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	原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
有關規定訂定並執行「取得或 處分資產處理程序」。 二、子公司取得或處分資產，除相 關法令另有規定外，應依子公 司「取得或處分資產處理程序 」規定辦理。 三、子公司非屬國內公開發行公司 ，有應公告申報情事者，其公 告申報應由本公司為之。 四、子公司之公告申報標準中，所 稱「達公司實收資本額百分之 二十或總資產百分之十規定」 係以本公司之實收資本額或總 資產為準。 五、子公司內部稽核人員應至少每 季稽核取得或處分資產處理程 序及其執行情形，並作成書面 紀錄，如發現重大違規情事， 應立即以書面通知本公司稽核 單位，本公司稽核單位應將書 面資料送交各獨立董事。 六、本公司稽核人員依年度稽核計 劃至子公司進行查核時，應一 併了解子公司取得或處分資產 處理程序執行情形，若發現有 缺失事項應持續追蹤其改善情形 ，並作成追蹤報告呈報董事會。		司「取得或處分資產處理程序 」規定辦理。 二、子公司非屬國內公開發行公司 ，有應公告申報情事者，其公 告申報應由本公司為之。 三、子公司之公告申報標準中，所 稱「達公司實收資本額或總資 產規定」係以本公司之實收資 本額或總資產為準。 四、子公司內部稽核人員應至少每 季稽核取得或處分資產處理程 序及其執行情形，並作成書面 紀錄，如發現重大違規情事， 應立即以書面通知本公司稽核 單位，本公司稽核單位應將書 面資料送交各獨立董事。 五、本公司稽核人員依年度稽核計 劃至子公司進行查核時，應一 併了解子公司取得或處分資產 處理程序執行情形，若發現有 缺失事項應持續追蹤其改善情 形，並作成追蹤報告呈報董事 會。
		第 十九 條： 本處理程序有關總資產百分之十之 規定，以證券發行人財務報告編製 準則規定之最近期個體或個別財務 報告中之總資產金額計算。 公司股票無面額或每股面額非屬新 臺幣十元者，本處理程序有關實收 資本額百分之二十之交易金額規定 ，以歸屬於母公司業主之權益百分 之十計算之；本處理程序有關實收 資本額達新臺幣一佰億元之交易金 額規定，以歸屬於母公司業主之權 益新臺幣二佰億元計算之。	配合法令修訂

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原 條 文		修 訂 後 條 文	修訂原因
第 十九 條：罰則 本公司員工承辦取得或處分資產違 反本處理程序規定者，依照公司規 定，依其情節輕重處罰。	第二十條：罰則 本公司員工承辦取得或處分資產違 反本處理程序規定者，依照公司規 定，依其情節輕重處罰。		條次變更
第 二十 條： 本處理程序有關總資產百分之十之 規定，以證券發行人財務報告編製 準則規定之最近期個體或個別財務 報告中之總資產金額計算。	第二十一條： 本處理程序有關總資產百分之十之 規定，以證券發行人財務報告編製 準則規定之最近期個體或個別財務 報告中之總資產金額計算。		條次變更
第二十一條： 本處理程序如有未盡事宜，悉依有 關法令辦理。	第二十二條： 本處理程序如有未盡事宜，悉依有 關法令辦理。		條次變更

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附件五

力鵬企業股份有限公司 資金貸與及背書保證作業程序修訂前後條文對照表

原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
第 三 條：公告申報定義 公告申報：係指輸入金融監督管理 委員會指定之資訊申報網站。 事實發生日：係指交易簽約日、付 款日、董事會決議日或其他足資確 定交易對象及交易金額之日等日期 孰前者。	第 三 條：公告申報定義 公告申報：係指輸入金融監督管理 委員會指定之資訊申報網站。 事實發生日：係指簽約日、付款日 、董事會決議日或其他足資確定資 金貸與或背書保證交易對象及金額 之日等日期孰前者。	配合法令修訂
第 四 條：得貸與資金之對象 依公司法第十五條規定，資金除有 下列各款情形外，不得貸與股東或 任何他人： 一、有業務往來者。 二、有短期融通資金之必要者。 短期，係指一年。但公司之營業週 期長於一年者，以營業週期為準。 融資金額，係指本公司短期融通資 金之累計餘額。	第 四 條：得貸與資金之對象 依公司法第十五條規定，資金除有 下列各款情形外，不得貸與股東或 任何他人： 一、有業務往來者。 二、有短期融通資金之必要者。 前項所稱短期，係指一年。但公司 之營業週期長於一年者，以營業週 期為準。	文字修訂
第 六 條：資金貸與總額及個別對 象之限額 一、有業務往來者： 1.貸與總金額以不超過本公司 淨值百分之二十為限。 2.個別貸與金額以不超過雙方 間業務往來金額為限。 二、有短期融通資金之必要者： 1.貸與總金額以不超過本公司 淨值百分之四十為限。 2.個別貸與金額以不超過本公 司淨值百分之十為限。 三、直接及間接持有表決權股份百 分之百之國外公司間從事資金 貸與總金額以不超過本公司淨 值百分之五十為限；個別貸與 金額以不超過本公司淨值百分 之三十為限，期限最長為三年	第 六 條：資金貸與總額及個別對 象之限額 一、有業務往來者： 1.融資金額以不超過本公司淨 值百分之二十為限。 2.個別融資金額以不超過雙方 間業務往來金額為限。 二、有短期融通資金之必要者： 1.融資金額以不超過本公司淨 值百分之四十為限。 2.個別融資金額以不超過本公 司淨值百分之十為限。 三、直接及間接持有表決權股份百 分之百之國外公司間從事資金 貸與，或直接及間接持有表決 權股份百分之百之國外公司對 本公司從事資金貸與，融資金 額以不超過本公司淨值百分之	配合法令修訂

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原 條 文	修 訂 後	條 文	修訂原因
或三營業週期。	五十為限；個別融資金額以不 超過本公司淨值百分之三十為 限，期限最長為三年或三營業 週期。 前項所稱融資金額，係指本公司短 期融通資金之累計餘額。
第二十條：公告申報程序 一、應於每月十日前公告申報本公 司及子公司上月份背書保證餘 額辦理公告申報。 二、背書保證達下列標準之一者， 應於事實發生之日起二日內公 告申報： 1.本公司及子公司背書保證餘 額達本公司最近期財務報表 淨值百分之五十以上者。 2.本公司及子公司對單一企業 背書保證餘額達本公司最近 期財務報表淨值百分之二十 以上者。 3.本公司及子公司對單一企業 背書保證餘額達新臺幣一千 萬元以上且對其背書保證、 長期投資及資金貸與餘額合 計數達本公司最近期財務報 表淨值百分之三十以上者。 4.本公司或子公司新增背書保 證金額達新台幣三千萬元以 上且達本公司最近期財務報 表淨值百分之五以上。 三、子公司非屬國內公開發行公司 者，該子公司應公告申報之事 項，應由本公司為之。	第二十條：公告申報程序 一、應於每月十日前公告申報本公 司及子公司上月份背書保證餘 額辦理公告申報。 二、背書保證達下列標準之一者， 應於事實發生之日起二日內公 告申報： 1.本公司及子公司背書保證餘 額達本公司最近期財務報表 淨值百分之五十以上。 2.本公司及子公司對單一企業 背書保證餘額達本公司最近 期財務報表淨值百分之二十 以上。 3.本公司及子公司對單一企業 背書保證餘額達新臺幣一千 萬元以上且對其背書保證、 採用權益法之投資帳面金額 及資金貸與餘額合計數達本 公司最近期財務報表淨值百 分之三十以上。 4.本公司或子公司新增背書保 證金額達新台幣三千萬元以 上且達本公司最近期財務報 表淨值百分之五以上。 三、子公司非屬國內公開發行公司 者，該子公司應公告申報之事 項，應由本公司為之。		配合法令修訂
第廿三條：子公司辦理資金貸與及 背書保證作業之控管程序 一、子公司擬為他人辦理資金貸與 或背書保證時，亦應依公開發 行公司資金貸與及背書保證處	第廿三條：子公司辦理資金貸與及 背書保證作業之控管程序 一、子公司擬為他人辦理資金貸與 或背書保證時，亦應依本公司 所定作業程序辦理。		文字修訂

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	原 條 文	修 訂 後 條 文	修訂原因
理準則訂定作業程序，並依所 定作業程序辦理。 二、子公司應編制資金貸與及背書 保證明細表以備查核。 三、子公司稽核人員至少每季稽核 其執行情形，並作成書面紀錄 ，如發現重大違規情事，應立 即以書面通知本公司稽核單位。 四、稽核人員依年度稽核計劃至子 公司進行查核時，應一併了解 子公司之作業程序執行情形， 若發現有缺失事項應持續追蹤 其改善情形。		二、子公司應編制資金貸與及背書 保證明細表以備查核。 三、子公司稽核人員至少每季稽核 其執行情形，並作成書面紀錄 ，如發現重大違規情事，應立 即以書面通知本公司稽核單位。 四、稽核人員依年度稽核計劃至子 公司進行查核時，應一併了解 子公司之作業程序執行情形， 若發現有缺失事項應持續追蹤 其改善情形。
第廿六條：獨立董事之意見 若已設置獨立董事，於將辦理資金 貸與或背書保證作業時，應充分考 量各獨立董事之意見，並將同意或 反對之明確意見及反對之理由列入 董事會紀錄。		第廿六條：獨立董事之意見 辦理資金貸與或背書保證作業時， 應充分考量各獨立董事之意見，獨 立董事如有反對意見或保留意見， 應於董事會議事錄載明。	配合法令修訂
第廿八條：實施與修訂 一、本處理程序應經審計委員會全 體成員二分之一以上同意及董 事會通過，並提報股東會同意 ，修正時亦同。 二、本作業程序未盡事宜依相關法 令規章辦理。		第廿八條：實施與修訂 一、本處理程序應經審計委員會全 體成員二分之一以上同意及董 事會通過，並提股東會決議， 修正時亦同。 二、前項如未經審計委員會全體成 員二分之一以上同意者，得由 全體董事三分之二以上同意行 之，並應於董事會議事錄載明 審計委員會之決議。 三、所稱審計委員會全體成員及前 項所稱全體董事，以實際在任 者計算之。 四、本作業程序未盡事宜依相關法 令規章辦理。	配合法令修訂

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