LOTTE WELLFOOD CO.,LTD

Registration Form • Jun 26, 2025

증권신고서(채무증권) 6.0 롯데웰푸드(주) 정 정 신 고 (보고) 2025년 06월 26일 1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 06월 20일 [증권신고서 제출 및 정정 연혁] 제출일자 문서명 비고 2025년 06월 20일 증권신고서(채무증권) 최초 제출 2025년 06월 26일 [기재정정]증권신고서(채무증권) 수요예측 결과에 따른 기재정정 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 ※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 굵은 파란색으로 표시하였습니다 표지 아니오 수요예측 결과에 따른발행조건 확정 모집 또는 매출총액 :100,000,000,000 원 모집 또는 매출총액 : 150,000,000,000 원 요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 아니오 수요예측 결과에 따른발행조건 확정 (주1) 정정 전 (주1) 정정 후 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요 아니오 수요예측 결과에 따른발행조건 확정 (주2) 정정 전 (주2) 정정 후 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법 아니오 수요예측 결과에 따른발행조건 확정 - (주3) 추가기재 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항 아니오 수요예측 결과에 따른발행조건 확정 (주4) 정정 전 (주4) 정정 후 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용 아니오 수요예측 결과에 따른발행조건 확정 (주5) 정정 전 (주5) 정정 후 Ⅴ. 자금의 사용목적 아니오 수요예측 결과에 따른발행조건 확정 (주6) 정정 전 (주6) 정정 후 (주1) 정정 전 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 회차 : 73-1 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 50,000,000,000 모집(매출)총액 50,000,000,000 발행가액 50,000,000,000 이자율 - 발행수익률 - 상환기일 2028년 06월 30일 원리금지급대행기관 ㈜신한은행대기업영업2부 (사채)관리회사 한국예탁결제원 비고 - 평가일 신용평가기관 등 급 2025년 06월 18일 나이스신용평가 회사채 (AA0) 2025년 06월 17일 한국신용평가 회사채 (AA0) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 대신증권 2,500,000 25,000,000,000 인수금액의 0.15% 총액인수 대표 한양증권 2,500,000 25,000,000,000 인수금액의 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2025년 07월 02일 2025년 07월 02일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 50,000,000,000 발행제비용 125,211,600 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 06월 05일에 대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권, 대신증권㈜, 한양증권㈜, 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이며, 상장예정일은 2025년 07월 03일임. 주1) 본 사채는 2025년 06월 24일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제73-1회 및 73-2회 무보증사채의 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 합계는 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2025년 06월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다. 주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. 회차 : 73-2 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 50,000,000,000 모집(매출)총액 50,000,000,000 발행가액 50,000,000,000 이자율 - 발행수익률 - 상환기일 2030년 07월 02일 원리금지급대행기관 ㈜신한은행대기업영업2부 (사채)관리회사 한국예탁결제원 비고 - 평가일 신용평가기관 등 급 2025년 06월 18일 나이스신용평가 회사채 (AA0) 2025년 06월 17일 한국신용평가 회사채 (AA0) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 케이비증권 1,250,000 12,500,000,000 인수금액의 0.15% 총액인수 대표 NH투자증권 1,250,000 12,500,000,000 인수금액의 0.15% 총액인수 대표 키움증권 1,250,000 12,500,000,000 인수금액의 0.15% 총액인수 대표 미래에셋증권 1,250,000 12,500,000,000 인수금액의 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2025년 07월 02일 2025년 07월 02일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 50,000,000,000 발행제비용 125,420,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - 국내 - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 06월 05일에 대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권, 대신증권㈜, 한양증권㈜, 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이며, 상장예정일은 2025년 07월 03일임. 주1) 본 사채는 2025년 06월 24일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제73-1회 및 73-2회 무보증사채의 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 합계는 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2025년 06월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다. 주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. (주1) 정정 후 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 회차 : 73-1 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 100,000,000,000 모집(매출)총액 100,000,000,000 발행가액 100,000,000,000 이자율 - 발행수익률 - 상환기일 2028년 06월 30일 원리금지급대행기관 ㈜신한은행대기업영업2부 (사채)관리회사 한국예탁결제원 비고 - 평가일 신용평가기관 등 급 2025년 06월 18일 나이스신용평가 회사채 (AA0) 2025년 06월 17일 한국신용평가 회사채 (AA0) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 대신증권 5,000,000 50,000,000,000 37,500,000(정액) 총액인수 대표 한양증권 5,000,000 50,000,000,000 37,500,000(정액) 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2025년 07월 02일 2025년 07월 02일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 50,000,000,000 운영자금 50,000,000,000 발행제비용 235,311,600 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 06월 05일에 대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권, 대신증권㈜, 한양증권㈜, 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이며, 상장예정일은 2025년 07월 03일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 회차 : 73-2 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 50,000,000,000 모집(매출)총액 50,000,000,000 발행가액 50,000,000,000 이자율 - 발행수익률 - 상환기일 2030년 07월 02일 원리금지급대행기관 ㈜신한은행대기업영업2부 (사채)관리회사 한국예탁결제원 비고 - 평가일 신용평가기관 등 급 2025년 06월 18일 나이스신용평가 회사채 (AA0) 2025년 06월 17일 한국신용평가 회사채 (AA0) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 케이비증권 1,250,000 12,500,000,000 37,500,000(정액) 총액인수 대표 NH투자증권 1,250,000 12,500,000,000 37,500,000(정액) 총액인수 대표 키움증권 1,250,000 12,500,000,000 37,500,000(정액) 총액인수 대표 미래에셋증권 1,250,000 12,500,000,000 37,500,000(정액) 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2025년 07월 02일 2025년 07월 02일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 50,000,000,000 발행제비용 125,420,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - 국내 - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 06월 05일에 대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권, 대신증권㈜, 한양증권㈜, 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이며, 상장예정일은 2025년 07월 03일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주2) 정정 전 1. 공모개요 [회 차 : 73-1] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 50,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익률(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 50,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 기한 2025년 10월 02일, 2026년 01월 02일, 2026년 04월 02일, 2026년 07월 02일, 2026년 10월 02일, 2027년 01월 02일, 2027년 04월 02일, 2027년 07월 02일, 2027년 10월 02일, 2028년 01월 02일, 2028년 04월 02일, 2028년 06월 30일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가㈜ / 나이스신용평가㈜ 평가일자 2025년 06월 17일 / 2025년 06월 18일 평가결과등급 AA0 (안정적) / AA0 (안정적) 주관회사의분석 주관회사명 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 대신증권 ㈜, 한양증권 ㈜, 미래에셋증권㈜ 분석일자 2025년 06월 20일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2028년 06월30일(만기)에 일시 상환한다(원금상환기일).다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다. 상 환 기 한 2028년 06월 30일 납 입 기 일 2025년 07월 02일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 ㈜신한은행 대기업영업2부 지점코드 00149293 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 06월 05일에 대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권, 대신증권㈜, 한양증권㈜, 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이며, 상장예정일은 2025년 07월 03일임. 주1) 본 사채는 2025년 06월 24일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제73-1회 및 73-2회 무보증사채의 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 합계는 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2025년 06월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다. 주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. [회 차 : 73-2] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 50,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익률(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 50,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 기한 2025년 10월 02일, 2026년 01월 02일, 2026년 04월 02일, 2026년 07월 02일, 2026년 10월 02일, 2027년 01월 02일, 2027년 04월 02일, 2027년 07월 02일, 2027년 10월 02일, 2028년 01월 02일, 2028년 04월 02일, 2028년 07월 02일, 2028년 10월 02일, 2029년 01월 02일, 2029년 04월 02일, 2029년 07월 02일,2029년 10월 02일, 2030년 01월 02일, 2030년 04월 02일, 2030년 07월 02일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가㈜ / 나이스신용평가㈜ 평가일자 2025년 06월 17일 / 2025년 06월 18일 평가결과등급 AA0 (안정적) / AA0 (안정적) 주관회사의분석 주관회사명 키움증권㈜ , NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 대신증권 ㈜ , 한양증권 ㈜ , 미래에셋증권㈜ 분석일자 2025년 06월 20일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2030년 07월02일(만기)에 일시 상환한다(원금상환기일).다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다. 상 환 기 한 2030년 07월 02일 납 입 기 일 2025년 07월 02일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 ㈜신한은행 대기업영업2부 지점코드 00149293 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 06월 05일에 대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권, 대신증권㈜, 한양증권㈜, 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이며, 상장예정일은 2025년 07월 03일임. 주1) 본 사채는 2025년 06월 24일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제73-1회 및 73-2회 무보증사채의 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 합계는 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. 주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2025년 06월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다. 주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. (주2) 정정 후 1. 공모개요 [회 차 : 73-1] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 100,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익률(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 100,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 기한 2025년 10월 02일, 2026년 01월 02일, 2026년 04월 02일, 2026년 07월 02일, 2026년 10월 02일, 2027년 01월 02일, 2027년 04월 02일, 2027년 07월 02일, 2027년 10월 02일, 2028년 01월 02일, 2028년 04월 02일, 2028년 06월 30일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가㈜ / 나이스신용평가㈜ 평가일자 2025년 06월 17일 / 2025년 06월 18일 평가결과등급 AA0 (안정적) / AA0 (안정적) 주관회사의분석 주관회사명 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 대신증권 ㈜, 한양증권 ㈜, 미래에셋증권㈜ 분석일자 2025년 06월 20일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2028년 06월30일(만기)에 일시 상환한다(원금상환기일).다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다. 상 환 기 한 2028년 06월 30일 납 입 기 일 2025년 07월 02일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 ㈜신한은행 대기업영업2부 지점코드 00149293 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 06월 05일에 대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권, 대신증권㈜, 한양증권㈜, 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이며, 상장예정일은 2025년 07월 03일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. [회 차 : 73-2] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 50,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익률(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 50,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 기한 2025년 10월 02일, 2026년 01월 02일, 2026년 04월 02일, 2026년 07월 02일, 2026년 10월 02일, 2027년 01월 02일, 2027년 04월 02일, 2027년 07월 02일, 2027년 10월 02일, 2028년 01월 02일, 2028년 04월 02일, 2028년 07월 02일, 2028년 10월 02일, 2029년 01월 02일, 2029년 04월 02일, 2029년 07월 02일,2029년 10월 02일, 2030년 01월 02일, 2030년 04월 02일, 2030년 07월 02일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가㈜ / 나이스신용평가㈜ 평가일자 2025년 06월 17일 / 2025년 06월 18일 평가결과등급 AA0 (안정적) / AA0 (안정적) 주관회사의분석 주관회사명 키움증권㈜ , NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 대신증권 ㈜ , 한양증권 ㈜ , 미래에셋증권㈜ 분석일자 2025년 06월 20일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2030년 07월02일(만기)에 일시 상환한다(원금상환기일).다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다. 상 환 기 한 2030년 07월 02일 납 입 기 일 2025년 07월 02일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 ㈜신한은행 대기업영업2부 지점코드 00149293 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 06월 05일에 대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권, 대신증권㈜, 한양증권㈜, 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이며, 상장예정일은 2025년 07월 03일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주3) 추가 기재 다. 수요예측 결과 (1) 수요예측 참여 내역 [회차 : 제73-1회] (단위 : 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유 거래실적 건수 18 13 8 - - - 39 수량 4,300 1,300 1,000 - - - 6,600 경쟁률 8.60:1 2.60:1 2.00:1 - - - 13.20:1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미 () 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회차 : 제73-2회] (단위 : 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유 거래실적 건수 12 3 7 - - - 22 수량 3,600 300 700 - - - 4,600 경쟁률 7.20:1 0.60:1 1.40:1 - - - 9.20:1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미 () 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회차 : 제73-1회] (단위 : bp, 건, 억원) 구분 국내기관투자자 외국기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금,운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 -10 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.52% 100 1.52% 포함 -9 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.52% 200 3.03% 포함 -8 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.52% 300 4.55% 포함 -7 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.52% 400 6.06% 포함 -5 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 1.52% 500 7.58% 포함 -4 1 100 - - 1 100 - - - - - - 2 200 3.03% 700 10.61% 포함 -3 - - 2 200 1 200 - - - - - - 3 400 6.06% 1,100 16.67% 포함 -1 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 1.52% 1,200 18.18% 포함 0 - - 1 100 2 200 - - - - - - 3 300 4.55% 1,500 22.73% 포함 1 2 200 - - 1 100 - - - - - - 3 300 4.55% 1,800 27.27% 포함 2 1 100 1 100 1 100 - - - - - - 3 300 4.55% 2,100 31.82% 포함 3 1 100 3 300 1 200 - - - - - - 5 600 9.09% 2,700 40.91% 포함 4 - - 2 200 - - - - - - - - 2 200 3.03% 2,900 43.94% 포함 5 - - 2 200 - - - - - - - - 2 200 3.03% 3,100 46.97% 포함 6 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 1.52% 3,200 48.48% 포함 10 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.52% 3,300 50.00% 포함 19 1 500 - - - - - - - - - - 1 500 7.58% 3,800 57.58% 포함 29 1 300 - - - - - - - - - - 1 300 4.55% 4,100 62.12% 포함 30 6 2,500 - - - - - - - - - - 6 2,500 37.88% 6,600 100.00% 포함 합계 18 4,300 13 1,300 8 1,000 - - - - - - 39 6,600 100.00% - - - 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자() 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회차 : 제73-2회] (단위 : bp, 건, 억원) 구분 국내기관투자자 외국기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금,운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 -10 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.17% 100 2.17% 포함 -8 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.17% 200 4.35% 포함 -7 1 100 - - 1 100 - - - - - - 2 200 4.35% 400 8.70% 포함 -6 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.17% 500 10.87% 포함 -4 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.17% 600 13.04% 포함 -3 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 2.17% 700 15.22% 포함 -1 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.17% 800 17.39% 포함 0 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.17% 900 19.57% 포함 1 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.17% 1,000 21.74% 포함 2 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.17% 1,100 23.91% 포함 3 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 2.17% 1,200 26.09% 포함 5 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 2.17% 1,300 28.26% 포함 15 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.17% 1,400 30.43% 포함 19 1 500 - - - - - - - - - - 1 500 10.87% 1,900 41.30% 포함 30 7 2,700 - - - - - - - - - - 7 2700 58.70% 4,600 100.00% 포함 합계 12 3,600 3 300 7 700 - - - - - - 22 4,600 100.00% - - - 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자() 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황 [회차 : 제73-1회] (단위 : bp, 억원) 수요예측참여사 롯데웰푸드(주) 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 -10 -9 -8 -7 -5 -4 -3 -1 0 1 2 3 4 5 6 10 19 29 30 합계 기관투자자 1 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 2 - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 3 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 4 - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 5 - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 6 - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 7 - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 8 - - - - - - 200 - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자 9 - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 10 - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 11 - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 12 - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자 13 - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자 14 - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자 15 - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자 16 - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자 17 - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자 18 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - 100 기관투자자 19 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - 100 기관투자자 20 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - 100 기관투자자 21 - - - - - - - - - - - 200 - - - - - - - 200 기관투자자 22 - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - 100 기관투자자 23 - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - 100 기관투자자 24 - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - 100 기관투자자 25 - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - 100 기관투자자 26 - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자 27 - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자 28 - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - 100 기관투자자 29 - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - 100 기관투자자 30 - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - 100 기관투자자 31 - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - 100 기관투자자 32 - - - - - - - - - - - - - - - - 500 - - 500 기관투자자 33 - - - - - - - - - - - - - - - - - 300 - 300 기관투자자 34 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 35 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 36 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 37 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 38 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 300 300 기관투자자 39 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 200 200 합계 100 100 100 100 100 200 400 100 300 300 300 600 200 200 100 100 500 300 2,500 6,600 누적합계 100 200 300 400 500 700 1,100 1,200 1,500 1,800 2,100 2,700 2,900 3,100 3,200 3,300 3,800 4,100 6,600 - [회차 : 제73-2회] (단위 : bp, 억원) 수요예측참여사 롯데웰푸드(주) 5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 -10 -8 -7 -6 -4 -3 -1 0 1 2 3 5 15 19 30 합계 기관투자자 1 100 - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 2 - 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 3 - - 100 - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 4 - - 100 - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 5 - - - 100 - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 6 - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자 7 - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자 8 - - - - - - 100 - - - - - - - - 100 기관투자자 9 - - - - - - - 100 - - - - - - - 100 기관투자자 10 - - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자 11 - - - - - - - - - 100 - - - - - 100 기관투자자 12 - - - - - - - - - - 100 - - - - 100 기관투자자 13 - - - - - - - - - - - 100 - - - 100 기관투자자 14 - - - - - - - - - - - - 100 - - 100 기관투자자 15 - - - - - - - - - - - - - 500 - 500 기관투자자 16 - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 17 - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 18 - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 19 - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 20 - - - - - - - - - - - - - - 300 300 기관투자자 21 - - - - - - - - - - - - - - 200 200 기관투자자 22 - - - - - - - - - - - - - - 200 200 합계 100 100 200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 500 2,700 4,600 누적합계 100 200 400 500 600 700 800 900 1,000 1,100 1,200 1,300 1,400 1,900 4,600 - (4) 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용 구 분 내 용 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 [본 사채의 발행금액 결정]제73-1회 무보증사채 : 1,000억원 제73-2회 무보증사채 : 500억원[수요예측 신청현황]제73-1회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 6,600억원- 총 참여신청범위 : -0.10%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 39건 제73-2회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 4,600억원- 총 참여신청범위 : -0.10%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 22건 본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.[제 73-1회 무보증사채]본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제 73-2회 무보증사채]본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드(주)의 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주4) 정정 전 가. 사채의 인수 [회 차 : 73-1] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 대신증권(주) 00110893 서울시 중구 삼일대로 343 25,000,000,000 0.15 총액인수 대표 한양증권(주) 00162416 서울시 영등포구 국제금융로 6길 7 25,000,000,000 0.15 총액인수 주) 본 사채는 2025년 06월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우"발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정)하는 수요예측결과에 따라 제73-1회 및 제 73-2회 합산 금 일천오백억원(￦150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. [회 차 : 73-2] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 케이비증권(주) 00164876 서울시 영등포구 여의나루로 50 12,500,000,000 0.15 총액인수 대표 NH투자증권(주) 00120182 서울시 영등포구 여의대로 108 12,500,000,000 0.15 총액인수 대표 키움증권(주) 00296290 서울시 영등포구 의사당대로 96 12,500,000,000 0.15 총액인수 대표 미래에셋증권(주) 00111722 서울시 중구 을지로 5길 26 12,500,000,000 0.15 총액인수 주) 본 사채는 2025년 06월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우"발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정)하는 수요예측결과에 따라 제73-1회 및 제 73-2회 합산 금 일천오백억원(￦150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채의 관리 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 회차 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 00159652 부산광역시 남구 문현금융로 40 제73-1회 및 제73-2회 100,000,000,000 6,000,000 - 주) 본 사채는 2025년 06월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우"발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정)하는 수요예측결과에 따라 제73-1회 및 제 73-2회 합산 금 일천오백억원(￦150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. (주4) 정정 후 가. 사채의 인수 [회 차 : 73-1] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료(정액) 대표 대신증권(주) 00110893 서울시 중구 삼일대로 343 50,000,000,000 37,500,000 총액인수 대표 한양증권(주) 00162416 서울시 영등포구 국제금융로 6길 7 50,000,000,000 37,500,000 총액인수 (삭제) [회 차 : 73-2] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료(정액) 대표 케이비증권(주) 00164876 서울시 영등포구 여의나루로 50 12,500,000,000 37,500,000 총액인수 대표 NH투자증권(주) 00120182 서울시 영등포구 여의대로 108 12,500,000,000 37,500,000 총액인수 대표 키움증권(주) 00296290 서울시 영등포구 의사당대로 96 12,500,000,000 37,500,000 총액인수 대표 미래에셋증권(주) 00111722 서울시 중구 을지로 5길 26 12,500,000,000 37,500,000 총액인수 (삭제) 나. 사채의 관리 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 회차 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 00159652 부산광역시 남구 문현금융로 40 제73-1회 및 제73-2회 150,000,000,000 6,000,000 - (삭제) (주5) 정정 전 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제73-1회 무보증사채 500 주2) 2028년 06월 30일 - 제73-2회 무보증사채 500 2030년 07월 02일 - 주1) 상기 기재된 금액은 예정금액으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있습니다. 주2) [제73-1회 무보증사채]본 사채는 2025년 06월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우"발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정)하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. [제73-2회 무보증사채]본 사채는 2025년 06월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우"발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정)하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (중략) 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 회차 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 00159652 부산광역시 남구 문현금융로 40 73-1회 및 제 73-2회 100,000,000,000 6,000,000 - 주) 본 사채는 2025년 06월 24일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우"발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정)하는 수요예측결과에 따라 제73-1회 및 73-2회 합 산 금 일천오백억원(￦150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (주5) 정정 후 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제73-1회 무보증사채 1.000 주) 2028년 06월 30일 - 제73-2회 무보증사채 500 2030년 07월 02일 - 주)[제73-1회 무보증사채]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제73-2회 무보증사채]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. (중략) 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 회차 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 00159652 부산광역시 남구 문현금융로 40 73-1회 및 제 73-2회 150,000,000,000 6,000,000 - (삭제) 주6) 정정 전 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 [회 차 : 73-1] (단위: 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 50,000,000,000 발행제비용(2) 125,211,600 순수입금[(1)-(2)] 49,874,788,400 주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다. [회 차 : 73-2] (단위: 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 50,000,000,000 발행제비용(2) 125,420,000 순수입금[(1)-(2)] 49,874,580,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다. 나. 발행제비용의 내역 [회 차 : 73-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 35,000,000 발행가액 × 0.07% (만기가 2년초과인 채무증권) 인수수수료 75,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 3,000,000 정액 신용평가수수료 10,000,000 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 별도) 표준코드부여수수료 20,000 건별 2만원 상장수수료 1,400,000 500억원 이상 1,000억원 미만 상장연부과금 291,600 1년당 10만원 (최대 50만원) 등록비용 500,000 100억원당 10만원 (최대 50만원) 합계 125,211,600 - 주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> [회 차 : 73-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 35,000,000 발행가액 × 0.07% (만기가 2년초과인 채무증권) 인수수수료 75,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 3,000,000 정액 신용평가수수료 10,000,000 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 별도) 표준코드부여수수료 20,000 건별 2만원 상장수수료 1,400,000 500억원 이상 1,000억원 미만 상장연부과금 500,000 1년당 10만원 (최대 50만원) 등록비용 500,000 100억원당 10만원 (최대 50만원) 합계 125,420,000 - 주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적 회차 : 73-1 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 - - - 50,000,000,000 - - 50,000,000,000 - 자금의 사용목적 회차 : 73-2 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 - - 50,000,000,000 - - - 50,000,000,000 - 나. 자금의 세부 사용 내역 금번 당사가 발행하는 제73-1회 및 73-2회 무보증사채 발행자금 총 1,000억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.[채무상환자금 세부내역] (단위: 억원) 구분 회차 발행일 만기일 발행금액 발행금리 비고 무보증 공모사채 61-2회 2015-07-03 2025-07-03 500 2.89% - 자료 : 당사 제시 주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다. 주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다. [운영자금 세부내역] (단위: 억원) 구분 금액 자금사용 세부목적 비고 운영자금 500 밀가루, 설탕 외 원재료 구입 등 : ㈜삼양사 판교, 사조동아원㈜, 씨제이제일제당㈜ 외 - 합계 500 - - 자료 : 당사 제시 주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다. 주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다. 한편, 당사는 수요예측 결과에 따라 제73-1회 및 73-2회 무보증사채 전자등록금액 합계 최대 1,500억원까지 증액 발행을 결정할 수 있습니다. 증액 발행 시 최초 신고 금액인 전자등록금액 합계 1,000억원 대비 추가로 조달하게 되는 금액은 운영자금으로 사용될 예정입니다. (주6) 정정 후 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 [회 차 : 73-1] (단위: 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 100,000,000,000 발행제비용(2) 235,311,600 순수입금[(1)-(2)] 99,764,688,400 주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다. [회 차 : 73-2] (단위: 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 50,000,000,000 발행제비용(2) 125,420,000 순수입금[(1)-(2)] 49,874,580,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다. 나. 발행제비용의 내역 [회 차 : 73-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 70,000,000 발행가액 × 0.07% (만기가 2년초과인 채무증권) 인수수수료 150,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 3,000,000 정액 신용평가수수료 10,000,000 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 별도) 표준코드부여수수료 20,000 건별 2만원 상장수수료 1,500,000 1,000억원 이상 2,000억원 미만 상장연부과금 291,600 1년당 10만원 (최대 50만원) 등록비용 500,000 100억원당 10만원 (최대 50만원) 합계 235,311,600 - 주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> [회 차 : 73-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 35,000,000 발행가액 × 0.07% (만기가 2년초과인 채무증권) 인수수수료 75,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 3,000,000 정액 신용평가수수료 10,000,000 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 별도) 표준코드부여수수료 20,000 건별 2만원 상장수수료 1,400,000 500억원 이상 1,000억원 미만 상장연부과금 500,000 1년당 10만원 (최대 50만원) 등록비용 500,000 100억원당 10만원 (최대 50만원) 합계 125,420,000 - 주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적 회차 : 73-1 (기준일 : 2025년 06월 25일 ) (단위 : 원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 - - 50,000,000,000 50,000,000,000 - - 100,000,000,000 - 자금의 사용목적 회차 : 73-2 (기준일 : 2025년 06월 25일 ) (단위 : 원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 - - 50,000,000,000 - - - 50,000,000,000 - 나. 자금의 세부 사용 내역 금번 당사가 발행하는 제73-1회 및 73-2회 무보증사채 발행자금 총 1,500억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.[채무상환자금 세부내역] (단위: 억원) 구분 회차 발행일 만기일 발행금액 발행금리 비고 무보증 공모사채 61-2회 2015-07-03 2025-07-03 500 2.89% - 자료 : 당사 제시 주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다. 주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다. [운영자금 세부내역] (단위: 억원) 구분 금액 자금사용 세부목적 비고 운영자금 1,000 밀가루, 설탕 외 원재료 구입 등 : ㈜삼양사 판교, 사조동아원㈜, 씨제이제일제당㈜ 외 - 합계 1,000 - - 자료 : 당사 제시 주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다. 주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다. (삭제) 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서20250626.jpg 대표이사등의확인서20250626 증 권 신 고 서 ( 채 무 증 권 ) [증권신고서 제출 및 정정 연혁] 2025년 06월 20일증권신고서(채무증권)최초 제출2025년 06월 26일[기재정정]증권신고서(채무증권)수요예측 결과에 따른 기재정정 제출일자 문서명 비고 금융위원회 귀중 2025년 06월 20일 회 사 명 : 롯데웰푸드 주식회사 대 표 이 사 : 이 창 엽 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 (전 화) 02-2670-6114 (홈페이지) http://www.lottewellfood.com 작 성 책 임 자 : (직 책) ESG부문장 (성 명) 최 규 상 (전 화) 02-2670-6114 150,000,000,000 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : 롯데웰푸드㈜ 제73-1회 무기명식 이권부 무보증사채 롯데웰푸드㈜ 제73-2회 무기명식 이권부 무보증사채 모집 또는 매출총액 : 원 증권신고서 및 투자설명서 열람장소 가. 증권신고서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 나. 투자설명서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 롯데웰푸드㈜ → 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 키움증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 NH투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 케이비증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 미래에셋증권㈜ → 서울특별시 중구 을지로5길 26 대신증권㈜→서울특별시 중구 삼일대로 343 한양증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의도동 34-11 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서250620.jpg 대표이사등의확인서250620 요약정보 1. 핵심투자위험 하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 구 분 내 용 사업위험 가. 산업성장성과 경기변동의 위험 당사가 영위중인 제과산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 이러한 제과사업은 여타 산업 대비 경기 민감도가 낮으며, 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 하지만 제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있으며, 이는 출산율 저하로 인한 주요 소비 계층인 유년 인구의 감소와 더불어 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 소비심리 둔화 등의 요인 들로부터 기인합니다. 이에 따라 당분간 제과업계의 성장성은 정체될 가능성이 높으며, 위와 같은 현상이 심화될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 나. 시장 내 경쟁 위험 국내 제과시장은 건과 4개사(롯데웰푸드, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 3개사(롯데웰푸드, 빙그레, 해태아이스크림) 위주의 과점적인 형태 를 보이고 있습니다. 또한 해당 산업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 요소로 작용함에 따라 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지므로 사업의 안정성은 비교적 우수한 편 이라 할 수 있습니다. 하지만 경쟁회사간 모방제품이 많고, 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편에 속하여 각사들의 광고선전비 등의 비용은 매출액 대비 유의적인 수준을 기록 하고 있습니다. 이러한 산업 내 경쟁사 간의 매출 경쟁이 심화될 경우, 비용 증가로 인하여 당사의 수익성에 부정적 영향 을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 원재료 및 환율 관련 위험 당사는 원재료를 해외에서 수입하고 있으므로 원재료의 가격, 수입환율 및 운임가격은 당사의 수익성에 영향 을 미칩니다. 국제 곡물가격은 2022년 2분기 고점을 기록한 후 2025년 초 현재까지 하향 안정세를 유지하였으나 곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편으로 원재료 가격변동에 따라 당사 수익성이 변화할 위험이 있습니다. 곡물 생산국 작황전망, 달러 및 국제정세 변동성, 기후이변 등 가격 변동이 있을 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 식품사업의 경우 기초 원재료의 수입 의존도가 높아 환율 변동에 따라 수익성이 영향 을 받을 수 있습니다. 외부 경제의 환경 변화에 민감한 국내 경제의 특성상 환율의 급격한 변동은 언제든 가능할 수 있으며, 특히 최근 각 나라들의 자국 통화 방어 움직임이 나타나면서 환율 변동성이 확대되는 추세이므로 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 벌크선운임 지수인 BDI는 4월 중국 경기 회복이 미중 갈등으로 지연될 거란 우려 탓에 재차 하락세로 전환되어 2025년 4월말 기준 1,200pt 수준까지 하락하였으나, 이후 태평양 지역 중심의 철광석 수요 회복세 및 선박 공급 누적 등의 요인 들로 인해 등락을 반복한 결과 2025년 6월 현재 약 1,600pt 내외 수준을 나타내고 있습니다. 국제곡물가격, 환율, 해상운임 변동에 따라 당사 수익성에 큰 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 식품위생 및 안전 관련 위험 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생과 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며 , 이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 제조 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락 , 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래 하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 유통산업에 대한 협상력 저하 및 유통산업 규제 관련 위험 대형마트 등 신유통채널의 급격한 성장에 따른 유통부문의 과점화 현상으로 인해 음식료업체의 협상력이 저하되어 납품단가 인하, 판관비 부담 압력 등 수익성이 저하될 위험 이 존재합니다. 또한 코로나19의 확산과 디지털 결제로의 전환이 빨라지면서 무점포 소매 판매액의 성장률은 총유통시장의 성장률을 상회 하고 있습니다. 당사는 성장세에 있는 식품 전문 온라인쇼핑몰 등을 통하여 영업망을 다각화하고 있으나 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 제과업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다. 바. 신제품 흥행 부진으로 인한 수익성 악화 관련 위험 국내 제과산업은 오래된 스테디셀러의 매출이 큰 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. 일반적으로 신규 출시한 제품이 시장 내 성공적으로 진입할 경우 동 제품은 지속적인 매출을 발생시키며 수익성 확보에 기여하지만, 급변하는 소비자의 니즈와 트렌드를 충족하지 못하여 시장 진입에 실패하는 경우 해당제품의 생산은 중단 됩니다. 이와 같이 연구 및 개발에 대규모 자원 투입이 이루어진 신제품이 소비자의 기호에 부합하지 못하거나 인지도가 일정수준에 미치지 못할 경우, 당사의 수익성 및 영업환경에 부정적인 요소 로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 소비패턴 변화에 따른 경쟁 심화 위험 빙과사업, 유지사업 및 육가공품 사업은 제품의 특성상 기호품의 성격이 강하고, 경기변동, 계절적 변화, 소비자 기호 변화에 따라 변동성 이 있을 수 있습니다. 국내 빙과시장 매출액은 국내 저출산 트렌드 고착화에 따라 주 소비층인 아동 인구감소세 지속과 더불어 음료나 빙수, 커피 같은 빙과 대체제의 대거 등장과 고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따라 성인 구매층의 이동 등으로 2018년 이후 지속적으로 매출액이 감소하다가, 2021년 최저 매출액을 기록하였고, 2022년 및 2023년 코로나19 기저 효과로 소폭 반등하였으나 그 회복폭이 크지 않습니다. 당사는 제로 트렌드에 발맞춰 제로 칼로리 아이스크림 라인업을 추가하였으며 제품 포트폴리오 다각화에 주력하고 있으나 경쟁업체들도 신규제품들을 출시하고 있어 경쟁이 과열 될 것으로 예상 됩니다. 당사가 속한 식품가공 산업은 국민소득의 증가, 산업화, 국제화에 따라 국민의 식품소비패턴이 변화되고, 삶의 질이나 식품의 안전성에 대한 소비자의 관심이 증대하면서 기능성 식품, 건강지향식품 등 특수 목적의 식품들과 소비자의 다양한 욕구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장의 기회를 모색할 필요가 있고 이로 인한 경쟁은 더욱 심화 되고 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 아. 대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험 대형마트를 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고 있습니다 . 초기 편의점 및 대형마트의 저가 식품으로부터 시작되었지만, 현재는 차별화된 상품성과 더불어 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 할인점 및 이커머스 등 유통채널의 시장 지배력이 지속될 것으로 전망되는 가운데, 업계 내 경쟁심화 및 PB제품의 확대, 이커머스 업체들의 PB브랜드 출시 등으로 당사를 포함한 식품제조업체에 대한 부담은 더욱 가중될 것으로 예상 됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락함에 따라 당사의 영업환경과 수익성에 부정적 요소로 작용 할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 회사위험 [가. 당사의 舊. 롯데푸드 흡수합병에 관한 사항 당사는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 舊. 롯데푸드를 흡수합병 하였습니다. 해당 합병은 각 법인이 가지고 있는 사업 확장의 제한 요소를 해소하여 양적, 질적 확장을 도모하고 서로 유사한 사업분야(빙과사업 등)를 통합하여 비용 효율화 및 사업경쟁력의 강화를 달성을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 4월 14일 공시한 증권신고서(합병)를 참고하시기 바랍니다. 또한 롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적은 당사의 3분기보고서 내 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다.본 합병으로 당사는 기존 건과, 빙과 중심의 사업구조에서 유지식품 및 육가공 식품을 사업포트폴리오로 추가 하였으며, 빙과사업의 통합으로 빙과산업 내 시장지배력 및 영업경쟁력 향상등의 시너지를 기대하고 있습니다. 하지만 향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성 이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 수익성 관련 위험 당사의 2025년 1분기 누적 연결기준 매출액은 약 9,751억원 , 영업이익은 약 164억원, 당기순이익은 227억원 을 기록하고있습니다. 당사의 영업이익률은 2022년 3.51%, 2023년 4.35%, 2024년 3.88%를 기록하며 안정적인 수준 을 유지했으나, 2025년 1분기 1.68%를 기록하며 전년 동기 대비 감소하였습니다. 이는 경기 위축에 따른 소비 둔화 및 카카오 등 주요 원재료 가격 상승 부담에 따른 영향인 것으로 판단됩니다. 향후 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 지속 등의 외부 요인에 의하여 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 해외사업 수익성 관련 위험 당사는 2010년대를 기점으로 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하기 위하여 해외 진출을 적극적으로 모색해왔으며, 현재 카자흐스탄, 인도, 벨기에, 파키스탄 등의 국가에서 안정적으로 현지 시장에 안착하였습니다. 하지만 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 대규모 투자를 실시하였으나, 사업실적이 예상 기대를 하회하는 모습을 나타냈습니다. 이에 당사는 현재 중국 법인 매각을 추진중에 있으며 이처럼 해외현지법인의 경우 신규 투자를 위한 대규모 자금소요 발생, 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 출시에 따른 마케팅비용 발생 등의 사유로 당사 수익에 부정적인 요소로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다. 라. 재무안정성 관련 위험 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2022년말, 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 전년 동기 대비 약 4,276억원 증가한 1조 2,473억원을 기록 하였습니다. 2025년 1분기말에는 1조 3,243억원 수준으로 차입금 의존도는 30.1%, 부채비율은 96.5% 수준 으로 양호한 수준으로 판단되나 영업활동을 통한 현금 유출이 발생하고 있어 향후 현금흐름에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단 됩니다. 또한 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 연대변제 책임 등 분할 관련 위험 분할존속회사 롯데지주 주식회사(舊. 롯데제과)는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)가 영위하는 사업 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데웰푸드(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다. 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 롯데웰푸드(주)로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 롯데제과(주)(現. 롯데웰푸드(주)) 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준으로 분할신설법인인 롯데제과(주)(現. 롯데웰푸드(주))에 승계된 총부채는 약 9,600억원이며, 분할존속회사의 총부채는 1조 306억원입니다. 해당 내역은 감사보고서의 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 우발채무 관련 위험 당사는 증권신고서 제출일 전일 기준 해외 종속회사 및 관계회사에 대하여 총 4건의 채무보증약정을 제공하고 있으며 특수관계인 등에 대해 주요 거래가 존재하여 우발부채 발생 가능성이 존재합니다. 또한 2025년 1분기말 연결 기준 당사가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 24건으로 소송금액은 약 940억원 입니다. 해당 소송의 결과는 예측할 수 없는 상황이나, 연결재무제표에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 하지만 향후 당사의 우발부채가 현실화 되거나 예상치 못한 소송으로 인하여 영업권이 훼손되는 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적 요인으로 작용 할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 파생상품 및 환율 관련 위험 당사는 국내 및 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한, 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동되는 이자율위험에도 노출 되어 있습니다. 당사는 이러한 환율 및 이자율 변동 뿐만 아니라 원재료가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환, 금리와 관련한 파생거래를 수행하고 있습니다. 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다. 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 롯데웰푸드 주식회사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 아. 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 손상 위험 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근 제한 등의 조치로 인해 러시아 외환 시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있습니다. 이에 따라 당사의 종속회사 중 러시아에서 식품 제조 판매업을 영위하고 있는 Lotte Confectionery RUS LLC 및 러시아 정세와 긴밀하게 연결되어 있는 카자흐스탄 소재의 Lotte Rakhat JSC의 투자주식 가치 하락과 영업권 손상 위험이 존재 합니다. 당사의 투자주식 및 영업권에 대한 공정가치 평가에 있어 (1)원재료 가격 상승으로 인한 미래 추정 현금흐름 하락 (2)환율 하락에 따른 평가 금액 절하 가능성 및 (3)매출액 상승으로 인한 고정비 레버리지 효과&영업이익 개선 가능성 등 다양한 긍정적&부정적 요인이 내제되어 있습니다. 현재로서는 각 요인들이 어느 정도로 투자주식 및 영업권 공정가치에 미치게 될 영향을 파악할 수 없으며 환율변동성이 매우 높은 관계로 정확한 재무적 효과를 산정할 수 없습니다. 실제로, RUB / KRW 환율은 22년 3월 9.23 RUB / KRW까지 급락 한 후 22년 9월 23.8 RUB / KRW 까지 급등, 25년 1월 현재 14.3 RUB / KRW 수준을 기록하고 있습니다. 전쟁이 초장기화 되어 환율하락세가 지속될시 투자주식 및 영업권 공정가치가 추가적으로 하락하여 당기순이익에 부정적 영향 을 줄 수 있음을 투자자 여러분들께서 유의하여 주시기 바랍니다. 자. 특수관계자와의 거래에 관한 위험 당사가 속한 롯데그룹은 2025년 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업집단 입니다. 이로 인해 당사의 종속기업, 롯데그룹 계열사 및 기타 관계기업과의 거래는 공정거래위원회의 독점규제 관한 법률 등에 따른 규제 대상입니다. 또한, 당사와 이해관계자와의 거래는 국내 세무당국의 면밀한 감독대상입니다. 향후 당사가 공정거래법 등 관련 법률을 위반하는 사례가 발생할 경우 과징금 및 기타 징계를 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 차. 설비투자 및 연구개발 지출 관련 위험 당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자와 신제품 및 기존 제품에 대한 연구개발에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 연구개발비의 경우 자산처리한 부분이 없어 향후 손상차손 발생 가능성은 없을 것으로 판단되나, 설비투자 및 연구개발 관련 자금수요는 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다. 제과 사업의 특성상 이러한 투자의 효과가 시장에서 장기간 나타나지 않는다면, 향후 당사의 수익성 및 성장성에 부정적 영향으로 작용 할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 카. 과징금 관련 위험 공정거래위원회는 2021년 말 당사를 포함하여 롯데지주(주), 舊. 롯데푸드(주), 해태제과식품(주), 해태아이스크림(주), (주)빙그레 등 빙과류 제조업체 6곳을 대상으로 아이스크림 가격 담합 등의 공정거래법 위반 혐의로 제재 절차를 진행하였습니다 . 공정거래위원회는 해당 법규정에 따라 롯데푸드(주)에게 약 237억원의 과징금을 부과하였으며, 롯데푸드(주) 2021년 사업보고서에 공정거래위원회의 과징금 부과액을 반영 하였습니다. 또한 이후 서울중앙지검 공정거래조사부는 2022년 10월 19일 공정위 고발 사건과 관련해 빙과류 제조업체 각사 담당임원 등 4명을 공정거래법 위반 또는 형법상 입찰 방해 혐의로 불구속 기소하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 타. 롯데그룹 검찰 수사 관련 위험 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소 하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정했습니다. 집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다. 검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고 되었습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해 2022년 7월 형 집행은 만료되었으나 5년 동안 취업 제한 규정 등을 적용 받아온 이재용 삼성전자 회장을 복권하고, 집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표 하였습니다. 상호출자제한기업집단 계열 순위 6위의 대기업 그룹인만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 평판 및 경영 안정성 등에 부정적인 영향 을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.. 기타 투자위험 가. 환금성 위험 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이고, 상장예정일은 2025년 07월 03일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 다. 신용등급평가 제73-1회 및 제73-2회 무보증사채는 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜로부터 AA0등급(안정적)을 받은 바 있으나, 향후 업황에 따라 변경될 수 도 있습니다. 라. 예금자보호법 미적용 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. 바. 사채권 미발행본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다. 사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 73-1(단위 : 원, 주) 회차 : 무보증사채공모100,000,000,000100,000,000,000100,000,000,000--2028년 06월 30일㈜신한은행대기업영업2부한국예탁결제원- 채무증권 명칭 모집(매출)방법 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 원리금지급대행기관 (사채)관리회사 비고 2025년 06월 18일나이스신용평가회사채 (AA0)2025년 06월 17일한국신용평가회사채 (AA0) 평가일 신용평가기관 등 급 인수예 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 대표대신증권5,000,00050,000,000,00037,500,000(정액)총액인수대표한양증권5,000,00050,000,000,00037,500,000(정액)총액인수 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 2025년 07월 02일2025년 07월 02일--- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 채무상환자금50,000,000,000운영자금50,000,000,000235,311,600 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 【국내발행 외화채권】 ------ 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 -------- 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 ----- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 -N--- ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 06월 05일에 대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권, 대신증권㈜, 한양증권㈜, 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이며, 상장예정일은 2025년 07월 03일임. 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 【기 타】 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 73-2(단위 : 원, 주) 회차 : 무보증사채공모50,000,000,00050,000,000,00050,000,000,000--2030년 07월 02일㈜신한은행대기업영업2부한국예탁결제원- 채무증권 명칭 모집(매출)방법 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 원리금지급대행기관 (사채)관리회사 비고 2025년 06월 18일나이스신용평가회사채 (AA0)2025년 06월 17일한국신용평가회사채 (AA0) 평가일 신용평가기관 등 급 인수예 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 대표케이비증권1,250,00012,500,000,00037,500,000(정액)총액인수대표NH투자증권1,250,00012,500,000,00037,500,000(정액)총액인수대표키움증권1,250,00012,500,000,00037,500,000(정액)총액인수대표미래에셋증권1,250,00012,500,000,00037,500,000(정액)총액인수 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 2025년 07월 02일2025년 07월 02일--- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 운영자금50,000,000,000125,420,000 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 【국내발행 외화채권】 --국내--- 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 -------- 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 ----- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 -N--- ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 06월 05일에 대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권, 대신증권㈜, 한양증권㈜, 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이며, 상장예정일은 2025년 07월 03일임. 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 【기 타】 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 [회 차 : 73-1] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 100,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익률(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 100,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 기한 2025년 10월 02일, 2026년 01월 02일, 2026년 04월 02일, 2026년 07월 02일, 2026년 10월 02일, 2027년 01월 02일, 2027년 04월 02일, 2027년 07월 02일, 2027년 10월 02일, 2028년 01월 02일, 2028년 04월 02일, 2028년 06월 30일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가㈜ / 나이스신용평가㈜ 평가일자 2025년 06월 17일 / 2025년 06월 18일 평가결과등급 AA0 (안정적) / AA0 (안정적) 주관회사의분석 주관회사명 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 대신증권 ㈜, 한양증권 ㈜, 미래에셋증권㈜ 분석일자 2025년 06월 20일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2028년 06월30일(만기)에 일시 상환한다(원금상환기일).다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다. 상 환 기 한 2028년 06월 30일 납 입 기 일 2025년 07월 02일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 ㈜신한은행 대기업영업2부 지점코드 00149293 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 06월 05일에 대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권, 대신증권㈜, 한양증권㈜, 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이며, 상장예정일은 2025년 07월 03일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. [회 차 : 73-2] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전자등록총액 50,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익률(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 50,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함. 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부사채이자율 - 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 기한 2025년 10월 02일, 2026년 01월 02일, 2026년 04월 02일, 2026년 07월 02일, 2026년 10월 02일, 2027년 01월 02일, 2027년 04월 02일, 2027년 07월 02일, 2027년 10월 02일, 2028년 01월 02일, 2028년 04월 02일, 2028년 07월 02일, 2028년 10월 02일, 2029년 01월 02일, 2029년 04월 02일, 2029년 07월 02일,2029년 10월 02일, 2030년 01월 02일, 2030년 04월 02일, 2030년 07월 02일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가㈜ / 나이스신용평가㈜ 평가일자 2025년 06월 17일 / 2025년 06월 18일 평가결과등급 AA0 (안정적) / AA0 (안정적) 주관회사의분석 주관회사명 키움증권㈜ , NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 대신증권 ㈜ , 한양증권 ㈜ , 미래에셋증권㈜ 분석일자 2025년 06월 20일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2030년 07월02일(만기)에 일시 상환한다(원금상환기일).다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다. 상 환 기 한 2030년 07월 02일 납 입 기 일 2025년 07월 02일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 ㈜신한은행 대기업영업2부 지점코드 00149293 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 06월 05일에 대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권, 대신증권㈜, 한양증권㈜, 및 미래에셋증권㈜와 대표주관계약을 체결함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함. ▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이며, 상장예정일은 2025년 07월 03일임. 주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 2. 공모방법 해당사항 없습니다. 3. 공모가격 결정방법 본 사채의 공모금리는 2025년 06월 24일 수요예측 후, 공동대표주관회사인 키움증권㈜, NH투자증권㈜, 케이비증권㈜, 대신증권㈜, 한양증권㈜, 미래에셋증권㈜(이하 "공동대표주관회사"라 한다)와 당사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 발행금리조건은 2025년 06월 26일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 주요내용 공모가격 최종결정 - 발행회사: 재무전략부문장, 자금팀장 - 공동대표주관회사: 담당임원 및 부서장 등 공모가격 결정 협의절차 - 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 - 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측 재실시 여부 - 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등의 사유가 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다. 나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리 산정방식 공동대표주관회사는 롯데웰푸드㈜의 제73-1회 및 제73-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 개별민평금리 및 스프레드 동향, 최근 동일 신용등급 회사채 발행 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제73-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율 - 제73-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율공모희망금리 산정의 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하시기 바랍니다. 수요예측 참가신청 관련사항 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 100억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위 : 100억원④ 가격단위: 1bp 배정대상 및 기준 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항) 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항)가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항) 제라항에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 (4) 배정방법을 참고하시기 바랍니다. 유효수요 판단 기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. ■ 공모희망금리 산정근거 공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 구 분 검토사항 ① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향 ② 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 ③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정 ④ 채권시장 동향 ⑤ 결론 ① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 및 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다. [롯데웰푸드㈜ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리] (2025년 06월 19일) (단위: %) 항목 KIS자산평가㈜ 한국자산평가㈜ NICE피앤아이㈜ ㈜에프앤자산평가 산술평균 개별민평 3년 2.855 2.892 2.882 2.851 2.870 개별민평 5년 3.023 3.071 3.087 3.049 3.057 자료 : 본드웹 주) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준 [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] 3년 만기 채권 (단위: %) 구 분 평가금리(%) Credit Spread(bp) 국고채권 AA0등급민평 3년 롯데웰푸드㈜개별민평 3년 등급민평금리- 국고채금리 개별민평금리- 국고채금리 2025-06-19 2.475 2.943 2.870 46.8 39.5 2025-06-18 2.467 2.938 2.864 47.1 39.7 2025-06-17 2.440 2.914 2.839 47.4 39.9 2025-06-16 2.482 2.959 2.884 47.7 40.2 2025-06-13 2.462 2.942 2.867 48.0 40.5 2025-06-12 2.422 2.904 2.829 48.2 40.7 2025-06-11 2.417 2.902 2.827 48.5 41.0 2025-06-10 2.385 2.875 2.800 49.0 41.5 2025-06-09 2.395 2.875 2.800 48.0 40.5 2025-06-05 2.412 2.895 2.820 48.3 40.8 2025-06-04 2.412 2.899 2.824 48.7 41.2 2025-06-02 2.335 2.832 2.757 49.7 42.2 2025-05-30 2.335 2.834 2.759 49.9 42.4 2025-05-29 2.340 2.840 2.765 50.0 42.5 2025-05-28 2.307 2.814 2.739 50.7 43.2 2025-05-27 2.332 2.842 2.767 51.0 43.5 2025-05-26 2.347 2.863 2.785 51.6 43.8 2025-05-23 2.332 2.851 2.774 51.9 44.2 2025-05-22 2.325 2.848 2.771 52.3 44.6 2025-05-21 2.344 2.866 2.789 52.2 44.5 2025-05-20 2.332 2.853 2.775 52.1 44.3 2025-05-19 2.361 2.885 2.807 52.4 44.6 2025-05-16 2.315 2.840 2.762 52.5 44.7 2025-05-15 2.350 2.874 2.797 52.4 44.7 2025-05-14 2.350 2.876 2.798 52.6 44.8 2025-05-13 2.370 2.894 2.817 52.4 44.7 2025-05-12 2.327 2.854 2.776 52.7 44.9 2025-05-09 2.330 2.861 2.783 53.1 45.3 2025-05-08 2.280 2.812 2.734 53.2 45.4 2025-05-07 2.252 2.787 2.710 53.5 45.8 2025-05-02 2.282 2.818 2.741 53.6 45.9 2025-04-30 2.272 2.808 2.731 53.6 45.9 2025-04-29 2.315 2.849 2.772 53.4 45.7 2025-04-28 2.315 2.847 2.769 53.2 45.4 2025-04-25 2.305 2.844 2.767 53.9 46.2 2025-04-24 2.342 2.876 2.799 53.4 45.7 2025-04-23 2.332 2.863 2.786 53.1 45.4 2025-04-22 2.325 2.853 2.776 52.8 45.1 2025-04-21 2.320 2.852 2.774 53.2 45.4 2025-04-18 2.351 2.884 2.806 53.3 45.5 2025-04-17 2.385 2.911 2.834 52.6 44.9 2025-04-16 2.331 2.865 2.787 53.4 45.6 2025-04-15 2.397 2.921 2.843 52.4 44.6 2025-04-14 2.412 2.935 2.858 52.3 44.6 2025-04-11 2.401 2.922 2.844 52.1 44.3 2025-04-10 2.440 2.959 2.882 51.9 44.2 2025-04-09 2.430 2.948 2.871 51.8 44.1 2025-04-08 2.412 2.929 2.851 51.7 43.9 2025-04-07 2.405 2.923 2.846 51.8 44.1 2025-04-04 2.465 2.979 2.902 51.4 43.7 2025-04-03 2.545 3.057 2.979 51.2 43.4 2025-04-02 2.582 3.097 3.020 51.5 43.8 2025-04-01 2.585 3.099 3.021 51.4 43.6 2025-03-31 2.560 3.076 2.999 51.6 43.9 2025-03-28 2.622 3.138 3.061 51.6 43.9 2025-03-27 2.630 3.145 3.068 51.5 43.8 2025-03-26 2.620 3.135 3.057 51.5 43.7 2025-03-25 2.605 3.122 3.045 51.7 44.0 2025-03-24 2.597 3.114 3.036 51.7 43.9 2025-03-21 2.590 3.107 3.030 51.7 44.0 2025-03-20 2.597 3.115 3.035 51.8 43.8 2025-03-19 2.616 3.136 3.055 52.0 43.9 자료 : 본드웹 주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다. 주2) 등급민평은 AA0 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데웰푸드㈜ 개별회사의 민평금리를 의미합니다. 주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데웰푸드㈜ 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] 5년 만기 채권 (단위: %) 구 분 평가금리(%) Credit Spread(bp) 국고채권 AA0등급민평 5년 롯데웰푸드㈜개별민평 5년 등급민평금리- 국고채금리 개별민평금리- 국고채금리 2025-06-19 2.642 3.155 3.057 51.3 41.5 2025-06-18 2.637 3.156 3.058 51.9 42.1 2025-06-17 2.610 3.130 3.032 52.0 42.2 2025-06-16 2.627 3.149 3.051 52.2 42.4 2025-06-13 2.599 3.127 3.029 52.8 43.0 2025-06-12 2.572 3.100 3.002 52.8 43.0 2025-06-11 2.582 3.110 3.012 52.8 43.0 2025-06-10 2.563 3.093 2.995 53.0 43.2 2025-06-09 2.557 3.087 2.989 53.0 43.2 2025-06-05 2.597 3.128 3.030 53.1 43.3 2025-06-04 2.602 3.133 3.035 53.1 43.3 2025-06-02 2.515 3.051 2.953 53.6 43.8 2025-05-30 2.505 3.043 2.945 53.8 44.0 2025-05-29 2.500 3.038 2.940 53.8 44.0 2025-05-28 2.460 2.999 2.901 53.9 44.1 2025-05-27 2.472 3.012 2.914 54.0 44.2 2025-05-26 2.502 3.045 2.945 54.3 44.3 2025-05-23 2.495 3.038 2.938 54.3 44.3 2025-05-22 2.482 3.026 2.927 54.4 44.5 2025-05-21 2.500 3.044 2.945 54.4 44.5 2025-05-20 2.477 3.023 2.924 54.6 44.7 2025-05-19 2.505 3.051 2.952 54.6 44.7 2025-05-16 2.440 2.988 2.888 54.8 44.8 2025-05-15 2.480 3.028 2.928 54.8 44.8 2025-05-14 2.480 3.029 2.930 54.9 45.0 2025-05-13 2.497 3.046 2.947 54.9 45.0 2025-05-12 2.452 3.001 2.902 54.9 45.0 2025-05-09 2.450 2.999 2.900 54.9 45.0 2025-05-08 2.400 2.951 2.851 55.1 45.1 2025-05-07 2.375 2.929 2.830 55.4 45.5 2025-05-02 2.395 2.949 2.850 55.4 45.5 2025-04-30 2.375 2.930 2.831 55.5 45.6 2025-04-29 2.425 2.976 2.877 55.1 45.2 2025-04-28 2.415 2.968 2.868 55.3 45.3 2025-04-25 2.405 2.962 2.863 55.7 45.8 2025-04-24 2.447 3.003 2.903 55.6 45.6 2025-04-23 2.430 2.986 2.886 55.6 45.6 2025-04-22 2.437 2.994 2.895 55.7 45.8 2025-04-21 2.422 2.982 2.883 56.0 46.1 2025-04-18 2.460 3.018 2.919 55.8 45.9 2025-04-17 2.487 3.045 2.946 55.8 45.9 2025-04-16 2.452 3.009 2.910 55.7 45.8 2025-04-15 2.502 3.055 2.956 55.3 45.4 2025-04-14 2.515 3.069 2.970 55.4 45.5 2025-04-11 2.490 3.045 2.946 55.5 45.6 2025-04-10 2.522 3.078 2.978 55.6 45.6 2025-04-09 2.527 3.081 2.982 55.4 45.5 2025-04-08 2.507 3.061 2.961 55.4 45.4 2025-04-07 2.485 3.037 2.938 55.2 45.3 2025-04-04 2.545 3.094 2.995 54.9 45.0 2025-04-03 2.620 3.167 3.068 54.7 44.8 2025-04-02 2.647 3.196 3.097 54.9 45.0 2025-04-01 2.660 3.209 3.110 54.9 45.0 2025-03-31 2.635 3.184 3.086 54.9 45.1 2025-03-28 2.705 3.253 3.155 54.8 45.0 2025-03-27 2.714 3.263 3.165 54.9 45.1 2025-03-26 2.715 3.266 3.168 55.1 45.3 2025-03-25 2.693 3.244 3.146 55.1 45.3 2025-03-24 2.681 3.233 3.134 55.2 45.3 2025-03-21 2.654 3.212 3.114 55.8 46.0 2025-03-20 2.665 3.220 3.122 55.5 45.7 2025-03-19 2.667 3.223 3.125 55.6 45.8 자료 : 본드웹 주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다. 주2) 등급민평은 AA0 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데웰푸드㈜ 개별회사의 민평금리를 의미합니다. 주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데웰푸드㈜ 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. ② 최근 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 [최근 3개월 내 동일등급(AA0) 3년 만기 회사채 발행 사례 (2025.03.20 ~ 2025.06.20)] (단위: 억원) 발행사 등급 만기 발행일 발행금액 공모희망금리 결정금리 발행금리 CJ제일제당 AA0 3 2025-04-16 4,800 개별민평 -30bp~+30bp +5bp 2.84% 아이지이(SK이노베이션지급보증) AA0 3 2025-04-21 400 SK이노베이션 개별민평 -50bp~+50bp +17bp 2.99% SK브로드밴드 AA0 3 2025-04-29 500 개별민평 -30bp~+30bp -3bp 2.76% SK이노베이션 AA0 3 2025-04-30 2,900 개별민평 -30bp~+30bp +15bp 2.94% GS리테일 AA0 3 2025-05-08 600 개별민평 -30bp~+30bp -2bp 2.66% GS파워 AA0 3 2025-05-27 1,100 개별민평 -30bp~+30bp -3bp 2.69% SBS AA0 3 2025-05-28 900 개별민평 -30bp~+30bp Par 2.88% 출처: 금융감독원 전자공시시스템 [최근 3개월 내 동일등급(AA0) 5년 만기 회사채 발행 사례 (2025.03.20 ~ 2025.06.20)] (단위: 억원) 발행사 등급 만기 발행일 발행금액 공모희망금리 결정금리 발행금리 CJ제일제당 AA0 5 2025-04-16 1,200 개별민평 -30bp~+30bp +4bp 2.93% SK브로드밴드 AA0 5 2025-04-29 1,200 개별민평 -30bp~+30bp Par 2.87% SK이노베이션 AA0 5 2025-04-30 1,600 개별민평 -30bp~+30bp +14bp 3.01% GS파워 AA0 5 2025-05-27 1,400 개별민평 -30bp~+30bp -3bp 2.85% 맥쿼리인프라 AA0 5 2025-06-11 1,000 개별민평 -30bp~+30bp -7bp 3.01% SK브로드밴드 AA0 5 2025-06-19 4,800 개별민평 -30bp~+30bp +3bp 3.09% 출처: 금융감독원 전자공시시스템 최근 3개월간 발행된 동일등급(AA0) 3년 및 5년 만기 회사채 발행 내역은 각각 7건, 6건이었으며, 모든 건에 대하여 개별민평 금리를 기준금리로 설정하였습니다. 공모희망금리 밴드는 개별민평의 경우 1개 발행사를 제외하고 발행사 개별민평에 -30bp ~ +30bp를 가산하는 수준으로 설정되었습니다. 수요예측 실시 결과 영위 산업군 및 그룹사 등에 대한 전반적인 고려를 통하여 시장에서 형성되는 credit spread에 따라 -7bp ~ +17bp 수준으로 금리밴드 내에서 가산 spread가 결정되었습니다. ③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 spread 제시, 등급민평금리 대비 spread 제시, 국고채권 대비 spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.동일 신용등급의 민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 롯데웰푸드㈜의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다. ④ 채권시장 동향 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 2022년 7월, 9월 미국 FOMC에서는 6월에 이어 기준금리를 0.75%p 인상하는 자이언트스텝을 단행하였으며, 11월 재차 인상하여 3.75~4.00%수준에 도달하였습니다. 이후 12월 FOMC에서 추가적으로 0.5%p 인상하였습니다.미국은 높은 물가 상승 압박과 함께 기준금리 인상기조가 유지됨에 따라 2023년 2월 기준 FOMC는 금리 0.25%p 인상을 결정하였고 2023년 3월 23일, 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정, 2023년 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인상을 결정하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황이나, 9월 진행한 FOMC에서는 미국의 기준금리는 동결하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였습니다.2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 7회 연속 기준금리 동결 결정하였으나, 점도표 상의 기준금리 전망치를 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하며 연내 기준금리 1회 인하 가능성을 시사하였고, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였으며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 FOMC는 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월, 11월, 12월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각각 50bp, 25bp, 25bp 인하하였습니다. 2025년 1월에는 다소 높은 수준의 인플레이션으로 인하여 기준금리를 동결하였고, 3월 FOMC에서도 트럼프 정부의 관세 정책에 따른 불확실성이 높아짐 에 따라 기준금리를 동결하였습니다. 5월 FOMC에서도 연준은 경제 전망에 대한 불확실성이 더욱 증대되었다며 기준금리를 동결하였으며, 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하고 있습니다. 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였습니다. 2022년 01월 14일 한국 금융통화위원회는 기준 금리를 1.00%에서 1.25%로 인상하였습니다. 해당 인상은 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되었으며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월 26일 시행된 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하였으며, 07월 13일 시행된 금통위에서 기준금리를 0.50%p 추가 인상하였습니다. 2022년 8월 25일 금통위에서도 0.25%p의 기준금리 인상을 발표, 2022년 10월 12일 빅스텝 인상을 진행하며 0.50%p을 인상하였습니다. 2022년 11월 금통위는 3.25%로 기존 3.00%에서 0.25%p 인상하였습니다.2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월 금융통화위원회 역시 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다는 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다.2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 2월 금통위에서 한은은 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다. 4월 및 5월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 7월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 8월 금통위에서는 금리 인하가 수도권 집값과 가계대출 급등으로 이어질 수 있다며 정부의 거시건전성 정책 효과를 지켜본 이후에 피벗에 나서야 한다는 시각을 보이며 기준금리를 동결하였습니다. 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p 인하하였으며, 2025년 1월 금통위에서는 금리 동결을 결정하였습니다. 025년 2월 금통위에서는 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름이 지속되는 가운데, 국내 경제성장률이 낮아질 것으로 전망됨에 따라, 경기 하방압력을 완화하기 위해 기준금리를 0.25%p. 인하하였습니다. 2025년 4월 금통위에서는 트럼프 정부 관세 정책 불확실성에 따른 환율 변동성과 가계 대출 증가세를 감안하여 기준금리를 동결하였습니다. 또한 지난 5월 금통위에서도 내수와 수출의 동반 부진에 따른 0%대 저성장 위험에 직면한 상황을 고려하여 기준금리를 연속으로 0.25%p. 인하하였습니다. 이에 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 2.50%를 기록하고 있습니다. 한편, 대외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 트럼프 대통령의 재선 이후 관세 정책 불확실성에 따른 미·중 무역 갈등의 재점화 가능성과 미국 및 중국을 포함한 글로벌 경기 회복 지연 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 수 있습니다. ⑤ 결론 공동대표주관회사는 롯데웰푸드㈜의 제73-1회 및 제73-2회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급, 동일만기 회사채 발행 사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 롯데웰푸드㈜의 제73-1회 및 제73-2회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. [최종 공모희망금리밴드] 구 분 내 용 제73-1회무보증사채 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 합니다. 제73-2회무보증사채 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 합니다. 롯데웰푸드㈜와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. (주3) 추가 기재 다. 수요예측 결과 (1) 수요예측 참여 내역 [회차 : 제73-1회] (단위 : 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유 거래실적 건수 18 13 8 - - - 39 수량 4,300 1,300 1,000 - - - 6,600 경쟁률 8.60:1 2.60:1 2.00:1 - - - 13.20:1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미 () 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회차 : 제73-2회] (단위 : 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유 거래실적 건수 12 3 7 - - - 22 수량 3,600 300 700 - - - 4,600 경쟁률 7.20:1 0.60:1 1.40:1 - - - 9.20:1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미 () 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회차 : 제73-1회] (단위 : bp, 건, 억원) 구분 국내기관투자자 외국기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금,운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 -10 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.52% 100 1.52% 포함 -9 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.52% 200 3.03% 포함 -8 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.52% 300 4.55% 포함 -7 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.52% 400 6.06% 포함 -5 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 1.52% 500 7.58% 포함 -4 1 100 - - 1 100 - - - - - - 2 200 3.03% 700 10.61% 포함 -3 - - 2 200 1 200 - - - - - - 3 400 6.06% 1,100 16.67% 포함 -1 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 1.52% 1,200 18.18% 포함 0 - - 1 100 2 200 - - - - - - 3 300 4.55% 1,500 22.73% 포함 1 2 200 - - 1 100 - - - - - - 3 300 4.55% 1,800 27.27% 포함 2 1 100 1 100 1 100 - - - - - - 3 300 4.55% 2,100 31.82% 포함 3 1 100 3 300 1 200 - - - - - - 5 600 9.09% 2,700 40.91% 포함 4 - - 2 200 - - - - - - - - 2 200 3.03% 2,900 43.94% 포함 5 - - 2 200 - - - - - - - - 2 200 3.03% 3,100 46.97% 포함 6 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 1.52% 3,200 48.48% 포함 10 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.52% 3,300 50.00% 포함 19 1 500 - - - - - - - - - - 1 500 7.58% 3,800 57.58% 포함 29 1 300 - - - - - - - - - - 1 300 4.55% 4,100 62.12% 포함 30 6 2,500 - - - - - - - - - - 6 2,500 37.88% 6,600 100.00% 포함 합계 18 4,300 13 1,300 8 1,000 - - - - - - 39 6,600 100.00% - - - 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자() 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회차 : 제73-2회] (단위 : bp, 건, 억원) 구분 국내기관투자자 외국기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금,운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 -10 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.17% 100 2.17% 포함 -8 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.17% 200 4.35% 포함 -7 1 100 - - 1 100 - - - - - - 2 200 4.35% 400 8.70% 포함 -6 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.17% 500 10.87% 포함 -4 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.17% 600 13.04% 포함 -3 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 2.17% 700 15.22% 포함 -1 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.17% 800 17.39% 포함 0 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.17% 900 19.57% 포함 1 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.17% 1,000 21.74% 포함 2 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.17% 1,100 23.91% 포함 3 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 2.17% 1,200 26.09% 포함 5 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 2.17% 1,300 28.26% 포함 15 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.17% 1,400 30.43% 포함 19 1 500 - - - - - - - - - - 1 500 10.87% 1,900 41.30% 포함 30 7 2,700 - - - - - - - - - - 7 2700 58.70% 4,600 100.00% 포함 합계 12 3,600 3 300 7 700 - - - - - - 22 4,600 100.00% - - - 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자() 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황 [회차 : 제73-1회] (단위 : bp, 억원) 수요예측참여사 롯데웰푸드(주) 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 -10 -9 -8 -7 -5 -4 -3 -1 0 1 2 3 4 5 6 10 19 29 30 합계 기관투자자 1 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 2 - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 3 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 4 - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 5 - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 6 - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 7 - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 8 - - - - - - 200 - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자 9 - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 10 - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 11 - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 12 - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자 13 - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자 14 - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자 15 - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자 16 - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자 17 - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자 18 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - 100 기관투자자 19 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - 100 기관투자자 20 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - 100 기관투자자 21 - - - - - - - - - - - 200 - - - - - - - 200 기관투자자 22 - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - 100 기관투자자 23 - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - 100 기관투자자 24 - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - 100 기관투자자 25 - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - 100 기관투자자 26 - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자 27 - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자 28 - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - 100 기관투자자 29 - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - 100 기관투자자 30 - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - 100 기관투자자 31 - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - 100 기관투자자 32 - - - - - - - - - - - - - - - - 500 - - 500 기관투자자 33 - - - - - - - - - - - - - - - - - 300 - 300 기관투자자 34 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 35 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 36 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 37 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 38 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 300 300 기관투자자 39 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 200 200 합계 100 100 100 100 100 200 400 100 300 300 300 600 200 200 100 100 500 300 2,500 6,600 누적합계 100 200 300 400 500 700 1,100 1,200 1,500 1,800 2,100 2,700 2,900 3,100 3,200 3,300 3,800 4,100 6,600 - [회차 : 제73-2회] (단위 : bp, 억원) 수요예측참여사 롯데웰푸드(주) 5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 -10 -8 -7 -6 -4 -3 -1 0 1 2 3 5 15 19 30 합계 기관투자자 1 100 - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 2 - 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 3 - - 100 - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 4 - - 100 - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 5 - - - 100 - - - - - - - - - - - 100 기관투자자 6 - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자 7 - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자 8 - - - - - - 100 - - - - - - - - 100 기관투자자 9 - - - - - - - 100 - - - - - - - 100 기관투자자 10 - - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자 11 - - - - - - - - - 100 - - - - - 100 기관투자자 12 - - - - - - - - - - 100 - - - - 100 기관투자자 13 - - - - - - - - - - - 100 - - - 100 기관투자자 14 - - - - - - - - - - - - 100 - - 100 기관투자자 15 - - - - - - - - - - - - - 500 - 500 기관투자자 16 - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 17 - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 18 - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 19 - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자 20 - - - - - - - - - - - - - - 300 300 기관투자자 21 - - - - - - - - - - - - - - 200 200 기관투자자 22 - - - - - - - - - - - - - - 200 200 합계 100 100 200 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 500 2,700 4,600 누적합계 100 200 400 500 600 700 800 900 1,000 1,100 1,200 1,300 1,400 1,900 4,600 - (4) 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용 구 분 내 용 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 [본 사채의 발행금액 결정]제73-1회 무보증사채 : 1,000억원 제73-2회 무보증사채 : 500억원[수요예측 신청현황]제73-1회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 6,600억원- 총 참여신청범위 : -0.10%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 39건 제73-2회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 4,600억원- 총 참여신청범위 : -0.10%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 22건 본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.[제 73-1회 무보증사채]본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제 73-2회 무보증사채]본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드(주)의 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 수요예측 1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다 (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 "인수규정" 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다. (2) 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의2 제4항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것 2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다. 3. "본 계약서"상 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다. 4 . 수요예측기간은 2025년 06월 24일 09시부터 16시까지로 한다. 5 . "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리: (1) 제73-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. (2) 제73-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드(주) 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 6 . "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다. 7 . "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다. 8 . "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁 받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 지체없이 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다. 9 . "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다. 10 . "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 한다. 11 . "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다. 12. "공동대표주관회사"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우 해당 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 한다. 13. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않고, 최초의 수요예측 결과를 따른다. 14 . "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다. 15. "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다. 16. "공동대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다. 17. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다. 18 . 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다. 나. 청약 및 배정방법 1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지2. 청약일 : 2025년 07월 02일 09시부터 12시까지 3. 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다) 또는 전문투자자에 한하여 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자(기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다. 4. 청약 및 배정방법 (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다. (2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다. (3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다. ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 ② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. ③ 교부일시 : 2025년 07월 02일 ④ 기타사항 : (i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다. (ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다. (4) 배정방법 ① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다. (i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다. ※ 관련법규『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』제11조(증권의 모집ㆍ매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. 다. 청약단위최저 청약금액은 100억원 이상으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다. 라. 청약증거금청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2025년 07월 02일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 12시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. 단, 수요예측에 참여하여 배정받은 청약자의 경우에는 당일 14시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. 마. 청약취급처"인수단"의 본점 바. 발행금액 결제일2025년 07월 02일 사. "본 사채"의 납입을 맡을 기관㈜신한은행 대기업영업2부 아. 전자등록기관본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다. 자. 전자등록신청(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 대신증권㈜에 위임한다. 차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채권의 원리금지급은 롯데웰푸드㈜가 전적으로 책임을 집니다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다. 5. 인수 등에 관한 사항 가. 사채의 인수 [회 차 : 73-1] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료(정액) 대표 대신증권(주) 00110893 서울시 중구 삼일대로 343 50,000,000,000 37,500,000 총액인수 대표 한양증권(주) 00162416 서울시 영등포구 국제금융로 6길 7 50,000,000,000 37,500,000 총액인수 [회 차 : 73-2] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료(정액) 대표 케이비증권(주) 00164876 서울시 영등포구 여의나루로 50 12,500,000,000 37,500,000 총액인수 대표 NH투자증권(주) 00120182 서울시 영등포구 여의대로 108 12,500,000,000 37,500,000 총액인수 대표 키움증권(주) 00296290 서울시 영등포구 의사당대로 96 12,500,000,000 37,500,000 총액인수 대표 미래에셋증권(주) 00111722 서울시 중구 을지로 5길 26 12,500,000,000 37,500,000 총액인수 나. 사채의 관리 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 회차 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 00159652 부산광역시 남구 문현금융로 40 제73-1회 및 제73-2회 150,000,000,000 6,000,000 - 다. 특약사항인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다. 제 20 조 (특약사항)"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만 "발행회사"가 "금융위"의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음할 수 있다. 1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때 2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때 3. "발행회사"의 영업목적의 변경 4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때 6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때 7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때 9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때 10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제73-1회 무보증사채 1.000 주) 2028년 06월 30일 - 제73-2회 무보증사채 500 2030년 07월 02일 - 주)[제73-1회 무보증사채]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제73-2회 무보증사채]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데웰푸드㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데웰푸드㈜ 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 합니다. 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "발행회사"는 롯데웰푸드㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. ■ 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 제14호") 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 오천억원(\500,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주 (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 당사가 발행하는 제73-1회 무보증사채 및 73-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 바. 발행회사의 의무 구분 재무비율 유지 담보권설정 제한 자산매각 한도 지배구조변경 제한 발행회사의의무 부채비율 300% 이하 자기자본 200% 이내 자기자본의 2배 이내 상호출자제한기업집단에서의 제외 주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 06월 20일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. ※ 발행회사의 의무 및 책임 ("사채관리계약서 제2-1조 ~ 제2-8조") "발행회사"는 롯데웰푸드㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 신한은행 대기업영업2부에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 [300]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [96.54]%, 부채규모는 [2,160,352]백만원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [200]%를 넘지 않는 경우(연결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [0]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [0]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 '자기자본'의 2배(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다)에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(연결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [4,398,181]백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 롯데이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 회차 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 00159652 부산광역시 남구 문현금융로 40 73-1회 및 제 73-2회 150,000,000,000 6,000,000 - 나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 다. 사채관리실적 (기준일: 2025년 06월 19일) 구분 실적 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 계약체결 건수 66건 82건 94건 69건 94건 35건 93건 계약체결 위탁금액 15조 3,300억원 15조 5,010억원 18조 6,120억원 13조 6,660억원 20조 6,840억원 8조 3,240억원 20조 750억원 라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국예탁결제원 채권등록부 02-3774-3304/3305 마. 사채관리회사의 권한 ("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조") "발행회사"는 롯데웰푸드㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다. 바. 사채관리회사의 의무 및 책임 ("사채모집위탁계약서 제4-3조 및 제4-4조") 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 사. 사채관리회사의 사임 ("사채모집위탁계약서 제4-6조") 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 아. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채모집위탁계약서를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데웰푸드㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 위험요소에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다. III. 투자위험요소 1. 사업위험 당사의 주요 사업부문은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 유지, 육가공, HMR 등)사업으로 구성되어 있습니다. 2025년 1분기 누적 기준 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같으며, 이에 따른 사업위험을 기재하오니 투자자께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.또한, 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인 롯데푸드(주)의 실적은 2022년 7월 1일부터 포함되었으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [ 당사 제품군별 매출액 및 매출 비중 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 식품제조및판매업 제 품 껌, 캔디 내 수및수 출 자일리톨,애니타임 등 42,299(5.6%) 비스킷, 초콜릿 마가렛트,빼빼로 등 158,144(20.9%) 빙과, 기타 월드콘,설레임 등 148,247(19.6% 유지식품 등 그랜드마아가린 등 169,122(22.3%) 육가공 등 로스팜 등 120,122(15.9%) 소 계 - 637,934(84.2%) 상 품기 타 빙 과 옥동자, 티코 등 11,416(1.5%) 유지식품 등 팜스테아린 탈색유 등 38,462(5.1%) 육가공 등 훈제오리 슬라이스 등 7,487(1.0%) 기타 크런키, 드림카카오 등 62,060(8.2%) 소계 - 119,425(15.8%) 합 계 - 757,359(100.0%) 자료 : 당사 2025년 1분기 분기보고서 가. 산업성장성과 경기변동의 위험 당사가 영위중인 제과산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 이러한 제과사업은 여타 산업 대비 경기 민감도가 낮으며, 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 하지만 제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있으며, 이는 출산율 저하로 인한 주요 소비 계층인 유년 인구의 감소와 더불어 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 소비심리 둔화 등의 요인 들로부터 기인합니다. 이에 따라 당분간 제과업계의 성장성은 정체될 가능성이 높으며, 위와 같은 현상이 심화될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사가 영위중인 제과산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 일반적으로 식품산업은 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민소득수준 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성에 영향을 받고 있습니다. 또한 식품산업은 전형적인 내수 업종이자 생활필수품으로 분류되어 낮은 수요탄력성을 나타내고 있으며, 이에 따라 경기변동에도 불구하고 매년 일정 수준의 성장세를 달성해왔습니다. 실제로 과거 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제 여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서도 식품산업은 여타 산업에 비하여 낮은 경기 민감도를 보여주었습니다. 이와 같이 기본적인 식생활에 필요한 제품을 공급하는 산업의 특성에 따라 전반적인 산업 환경은 안정적인 수준으로 판단됩니다.국제통화기금(IMF)이 2025년 4월 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면 2024년 세계경제성장률은 3.3%를 기록했으며 2025년 성장률은 2.8%, 2026년은 3.0%로 전망되어 1월 대비 각각 0.5%p, 0.3%p 하향 조정되었습니다. 또한, MF는 동보고서에서 다수 경제 권역의 2025년 경제성장률을 직전 보고서 대비 대폭 하향 조정하였습니다. 선진국 그룹의 2025년 경제 성장률은 1.4%로 2025년 1월 전망 대비 0.5%p 하락 전망하였습니다. 국가별로 살펴보더라도 미국(-0.9%p.), 유로존(-0.2%p.), 중국(-0.6%p.), 한국(-1.0%p.) 등 대부분의 경제권역의 성장률을 하향 조정했습니다.하향 조정의 주요 논거는 최근 글로벌 주요국들의 고율 관세 부과 정책으로 인한 실효 관세율의 급등과 이에 수반한 불확실성의 증대입니다. IMF는 무역 긴장 고조와 금융 시장 조정 속에서 세계 경제의 하방 위험이 심화되고 있으며 , 무역 등 정책에 대한 입장 차이와 급격한 변화 또는 심리 악화는 세계 금융 여건을 더욱 긴축시킬 수 있음을 경고 하였습니다. 또한, IMF는 국가별 상황에 맞게 금융시장 안정, 물가, 성장을 종합적으로 고려한 통화정책 조정과 지속가능한 부채 관리, 성장 친화적 재정 투자를 권고하였습니다. [IMF 주요국가별 경제성장률 전망치] (단위 : %) 구분 2024년 2025년(E) 2026년(E) 25.1월(A) 25.4월(B) 조정폭(B-A) 25.1월(C) 25.4월(D) 조정폭(D-C) 세계 3.3 3.3 2.8 -0.5 3.3 3.0 -0.3 선진국 1.8 1.9 1.4 -0.5 1.8 1.5 -0.3 미국 2.8 2.7 1.8 -0.9 2.1 1.7 -0.4 유로존 0.9 1.0 0.8 -0.2 1.4 1.2 -0.2 일본 0.1 1.1 0.6 -0.5 0.8 0.6 -0.2 영국 1.1 1.6 1.1 -0.5 1.5 1.4 -0.1 캐나다 1.5 2.0 1.4 -0.6 2.0 1.6 -0.4 신흥개도국 4.3 4.2 3.7 -0.5 4.3 3.9 -0.4 러시아 4.1 1.4 1.5 0.1 1.2 0.9 -0.3 중국 5.0 4.6 4.0 -0.6 4.5 4.0 -0.5 인도 6.5 6.5 6.2 -0.3 6.5 6.3 -0.2 한국 2.0 2.0 1.0 -1.0 2.1 1.4 -0.7 자료 : IMF, World Economic Outlook Update (2025.04) 한편, 한국은행이 2025년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2025년 1.5%로 전망되었습니다. 2025년 경제성장률은 내수가 부진한 가운데 수출증가세가 둔화됨에 따라 지난 11월 전망(YoY +1.9%)을 크게 하회하는 1.5%로 하향 조정되었습니다. 한국은행은 동 보고서에서 대외적으로는 세계경제가 美 관세 정책 추진의 여파 등으로 성장세가 둔화될 것으로 전망하였고, 대내적으로는 지난해말 이후 정치적 불확실성으로 경제심리가 위축되면서 내수의 하방 압력이 강화된 것으로 평가하였습니다. 또한, 향후 전망경로상 최대 리스크 요인으로 글로벌 무역 갈등을 언급하며, 미국이 올해 중국을 제외한 국가에 대해서는 기본 시나리오 대비 낮은 수준의 관세를 부과하고 내년에는 협상을 통해 관세율을 점진적으로 인하하는 낙관 시나리오의 경우 국내 경제성장률은 기본 전망 대비 올해 +0.1%p, 내년 +0.3%p 상향 조정될 수 있으나, 미국과 여타국이 상호 보복 관세 부여를 감행하고 이후에도 고관세를 유지하며 통상환경의 불확실성이 확대되는 비관시나리오의 경우, 경제 성장률은 올해 기본전망 대비 -0.1%p, 내년에는 -0.4%p로 낮아질 수 있음을 경고 하였습니다. [한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망] (단위 : %) 구분 2023년 2024년 2025년(E) 2026년(E) 연간 상반기 하반기 연간 상반기 하반기 연간 연간 GDP 1.4 2.8 1.3 2.0 0.8 2.2 1.5 1.8 민간소비 1.8 1.0 1.3 1.1 1.0 1.7 1.4 1.8 설비투자 1.1 -1.8 5.3 1.8 5.7 -0.2 2.6 2.0 지식재산 생산물투자 1.7 1.5 -0.1 0.7 2.5 4.9 3.7 3.1 건설투자 1.5 0.4 - 5.5 - 2.7 - 6.7 1.1 - 2.8 2.5 상품수출 2.9 8.4 4.3 6.3 0.7 1.2 0.9 0.8 상품수입 -0.3 -1.3 3.6 1.2 2.0 0.2 1.1 1.9 주) 전년 동기대비 성장률자료 : 한국은행 경제전망보고서 (2025.02) [소비자 심리지수 추이] 구 분 2018년01월 2018년02월 2018년03월 2018년04월 2018년05월 2018년06월 2018년07월 2018년08월 2018년09월 2018년10월 2018년11월 2018년12월 소비자심리지수 111 109 109 108 109 107 102 100 101 100 97 98 구 분 2019년01월 2019년02월 2019년03월 2019년04월 2019년05월 2019년06월 2019년07월 2019년08월 2019년09월 2019년10월 2019년11월 2019년12월 소비자심리지수 111 109 109 108 109 107 102 100 101 100 97 98 구 분 2020년01월 2020년02월 2020년03월 2020년04월 2020년05월 2020년06월 2020년07월 2020년08월 2020년09월 2020년10월 2020년11월 2020년12월 소비자심리지수 105 98 80 73 79 83 86 89 81 93 99 91 구 분 2021년01월 2021년02월 2021년03월 2021년04월 2021년05월 2021년06월 2021년07월 2021년08월 2021년09월 2021년10월 2021년11월 2021년12월 소비자심리지수 105 98 80 73 79 83 86 89 81 93 99 91 구 분 2022년01월 2022년02월 2022년03월 2022년04월 2022년05월 2022년06월 2022년07월 2022년08월 2022년09월 2022년10월 2022년11월 2022년12월 소비자심리지수 105 103 104 104 103 97 86 89 92 89 87 90 구 분 2023년01월 2023년02월 2023년03월 2023년04월 2023년05월 2023년06월 2023년07월 2023년08월 2023년09월 2023년10월 2023년11월 2023년12월 소비자심리지수 91 90 92 95 98 101 103 103 100 98 97 100 구 분 2024년01월 2024년02월 2024년03월 2024년04월 2024년05월 2024년06월 2024년07월 2024년08월 2024년09월 2024년10월 2024년11월 2024년12월 소비자심리지수 102 102 101 101 98 101 104 101 100 102 101 88 구 분 2025년01월 2025년02월 2025년03월 2025년04월 2025년05월 소비자심리지수 91 95 93 94 102 자료 : 한국은행 소비자동향조사(2025.05) 2019년 12월 소비자심리지수는 101로 전월대비 약 0.4포인트 하락했습니다. 2019년 5월 이후 5개월 연속 기준점인 100 이하를 기록하면서 소비심리 위축세가 지속되고 있었으나, 2019년 10월 100을 상회하며 회복되는 모습을 보였습니다. 코로나19 이후 경기 둔화로 인하여, 2020년 2월부터 2021년 2월까지 13개월 연속 100을 하회하고 있었으나, 백신 접종 확대와 더불어 정부의 긴급대출, 긴급재난지원금 지급 등 소비 진작 정책에 힘입어 2021년 말 기준 104.3를 기록했습니다. 다만, 이후 인플레이션 심화 및 중앙은행 긴축 정책 등으로 인해 경기 둔화에 대한 우려가 증가로 인해 2022년 말 기준 90으로 하락했습니다. 이후 2023년 6월~8월에는 100을 넘어서며 경기침체 해소에 대한긍정적인 전망을 보였으나, 9월 100으로 재차 하락전환하였습니다. 2023년 12월말 소비자심리지수는 경기 개선에 대한 기대감과 물가 상승에 대한 우려가 다소 완화된 것에 힘입어 100을 기록하며 3개월만에 상승추세를 보였습니다. 이후 2024년 1월에는 물가와 금리하락 기대감으로 5개월만에 소비심리가 개선되어 지수는 102를 기록하였습니다. 이후 지속하여 100을 넘는 수치를 기록하던중, 2024년 5월 잠시 98로 하락하였지만 수출경기 호조 등의 영향으로 2024년 6월 이후 반등, 2024년 11월 101을 기록하였습니다. 그러나 2024년 12월 대내외 여건 변화 등으로 인해 2024년 12월 기준 88로 하락하였고, 2025년 05월 기준 정치 불확실성 및 미국 관세정책 등 부정적 요인들이 완화되며 102를 기록했습니다. 한편, 당사가 영위하는 사업의 주 소비계층이 유년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유년층 인구의 감소로 인한 부정적인 영업환경으로 성장이 정체될 위험이 존재합니다. 2023년 12월 발표한 통계청 장래인구 추계 자료에 따르면 출생아수는 2022년 25만명에서 2025년 22만명 수준으로 줄어들고, 2072년에는 16만명까지 감소할 전망이며, 유소년인구는 2022년 595만명(총인구의 11.5%)에서 2072년 238만명으로 2022년 대비 40.0% 수준으로 감소할 전망입니다. 이처럼 출산율 저하에 따른 유소년층 인구의 감소로 인하여 향후 소비자 수가 감소할 가능성이 높으며, 이는 당사 상품 소비량 둔화의 주 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. [연령계층별 인구 구성비, 1960~2072년] 연령별 인구구조.jpg 연령별 인구구조 연령별 인구구조2.jpg 연령별 인구구조2 [연령계층별 인구 전망(중위)] (단위: 만명) 구분 2022년 2023년 2024년 2025년 2030년 2040년 2050년 2060년 2072년 0 - 14세 595 571 549 526 416 388 375 293 238 15 - 64세 3,674 3,657 3,633 3,591 3,417 2,903 2,445 2,069 1,658 65세 이상 898 944 994 1,051 1,298 1,715 1,891 1,868 1,727 계 5,167 5,171 5,175 5,168 5,131 5,006 4,711 4,230 3,622 자료 : 통계청 (장래인구추계, 2023.12) 당사 국내 매출의 약 33%를 차지하는 과자류의 국내 판매액은 2019년 2조 9,191억원에서 꾸준히 성장하는 양상을 보였으며 2024년 국내판매액은 3조 7,863억원을 기록하였습니다. 2022년 및 2023년에는 저당, 저칼로리, 비건 등 건강 지향적인 소비가 확산되면서 프리미엄 과자 판매액이 지속적으로 증가하여 2022년 3조 2,049억원, 2023년 3조 6,818억원, 2024년 3조 7,863억원의 판매액을 기록하였습니다. [과자류 국내판매액] (단위 : 백만원) 구분 2020 2021 2022 2023 2024 과자 2,394,314 2,361,853 2,737,354 3,143,365 3,268,006 캔디류 414,422 397,393 441,116 508,927 490,056 추잉껌 73,270 82,924 26,405 29,461 28,191 합계 2,882,006 2,842,170 3,204,875 3,681,753 3,786,253 자료 : 식품의약품안전처 각 년도 '식품 등의 생산실적' 당사 국내 매출의 약 17%를 차지하는 육가공품(햄 및 소시지 등)의 국내판매액은 코로나19 이후 HMR 수요 증가 및 혼술 트렌드 확산으로 안주 소비 증가로 2020년 2조 3,110억원에서 2021년 2조 4,739억원으로 약 7% 성장하였습니다. 이후에도 조리가 간편한 식재료를 선호하는 소비 트렌드 및 건강 지향적인 소비 트렌드로 저염, 저지방 제품들 인기를 끌면서 프리미엄 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. [식육가공품 국내판매액] (단위 : 억원) 구분 2020 2021 2022 2023 2024 햄 14,594 15,321 17,912 16,996 19,702 소시지 6,894 7,509 8,020 8,565 7,784 베이컨 1,622 1,909 1,893 1,985 1,783 합계 23,110 24,739 27,825 27,546 29,269 자료 : 식품의약품안전처 각 년도 '식품 등의 생산실적' 당사는 소비 트렌드를 빠르게 반영하여 제품 개발 및 출시를 통한 소비자 니즈를 충족하고 있으나 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만, 전반적인 음식료산업에 대해서는 양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.당사가 영위중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 시장 내 경쟁 위험 국내 제과시장은 건과 4개사(롯데웰푸드, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 3개사(롯데웰푸드, 빙그레, 해태아이스크림) 위주의 과점적인 형태 를 보이고 있습니다. 또한 해당 산업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 요소로 작용함에 따라 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지므로 사업의 안정성은 비교적 우수한 편 이라 할 수 있습니다. 하지만 경쟁회사간 모방제품이 많고, 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편에 속하여 각사들의 광고선전비 등의 비용은 매출액 대비 유의적인 수준을 기록 하고 있습니다. 이러한 산업 내 경쟁사 간의 매출 경쟁이 심화될 경우, 비용 증가로 인하여 당사의 수익성에 부정적 영향 을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 건과시장] 구분 롯데웰푸드 오리온 해태제과식품 크라운제과 비스킷 카스타드, 마가렛트,롯데센드, 칸쵸, 칙촉,몽쉘, 빼빼로 초코파이, 다이제, 예감,초코칩쿠키,촉촉한초코칩, 고래밥 에이스, 홈런볼, 오예스, 후렌치파이, 버터링,사브레, 구운감자, 아이비 산도,빅파이, 쿠크다스,버터와플, 뽀또,초코하임 참크래커, 스낵 꼬깔콘, 치토스, 쌀과자 포카칩, 오징어땅콩,스윙칩, 오감자 맛동산, 오사쯔,허니버터칩, 허니통통 콘칩, 죠리퐁 껌 자일리톨, 후라보노 와우, 생후라보노 아이스쿨, 아카시아 - 캔디 목캔디, 스카치,애니타임 비틀즈, 통아몬드,돌아온 왕꿈틀이 연양갱, 알사탕,썬키스트 마이쮸, 새콤달콤,땅콩캬라멜 초콜릿 가나, 드림카카오,크런키, ABC 핫브레이크, 마켓오, 새알 자유시간, 화이트엔젤,얼려먹는 초코만들기 미니쉘, 키커, 디샤 자료 : 식품유통연감 [업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 아이스크림시장] 구분 당사 해태아이스크림 빙그레 바 스크류바, 죠스바,수박바, 옥동자, 와일드바디,돼지바, 보석바, 아맛나 누가바, 바밤바,쌍쌍바 메로나, 비비빅, 쿠앤크 콘 월드콘, 더블비얀코,구구콘, 빵빠레 부라보콘 메타콘 컵 와쿠와크, 와플모나카,팥빙수, 국화빵 크런치킹, 꿀호떡 붕어싸만코, 빵또아 튜브 설레임, 주물러,빠삐코, 거북알 탱크보이, 폴라포 더위사냥, 뽕따 홈 위즐, 티코, 조안나,구구크러스터 호두마루 투게더, 엑설런트 자료 : 식품유통연감 주) 해태제과식품 주식회사는 2020년 1월 1일 아이스크림사업부문을 분할하여 해태아이스크림 주식회사를 설립하였습니다. 그러나 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대로 4개 과점회사들간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다.특히 당사가 상표권을 가지고 있는 '빼빼로'의 경우 소셜커머스 및 온라인쇼핑몰 업체 등의 모방제품 생산 및 무분별한 상표권 이용으로 인하여 경쟁을 겪고 있으며, 일본 글리코社에서는 당사를 상대로 2015년 미국 뉴저지 연방지방법원에 빼빼로 과자 모양에 대한 상표권 침해 소송을 제기하였지만, 2021년 당사가 승소하여 특정 과자 모양에 대한 독점적인 상표권 보호를 받을 수 없다는 판결 사례도 존재합니다.이러한 상황 및 업계 특성 속에서 2001년 자일리톨 껌, 2006년 카카오 고함량 초콜릿, 2008년 프리미엄 과자 '마켓오'와 '닥터유', 그리고 2014년 '허니버터칩'의 사례에서 볼 수 있듯이, 소비자의 잠재적인 수요를 충족시키는 신제품 출시 및 고부가가치 제품 개발 능력의 보유 여부가 중장기적으로 심화된 경쟁 환경에서 개별 업체의 실적을 차별화할 수 있는 핵심 경쟁력으로 작용하고 있습니다.제과산업의 특성상 단순한 맛의 변화가 아닌 새로운 제품을 개발하고 생산하기 위해서는 신규설비투자가 수반되어야하며, 이러한 신규투자는 모방상품 또는 유사상품을 개발하는 것보다 리스크가 크다는 점으로 인하여 실제로 제과업계의 신제품 수는 매년 조금씩 줄고 있습니다. [제과 상위 4개사 광고선전비 추이] (단위 : 백만원) 구분 2025년 1분기(누적) 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 광고선전비 영업이익대비 비중 광고선전비 영업이익대비 비중 광고선전비 영업이익대비 비중 광고선전비 영업이익대비 비중 광고선전비 영업이익대비 비중 광고선전비 영업이익대비 비중 광고선전비 영업이익대비 비중 롯데웰푸드 9,821 97.46% 66,150 59.95% 70,152 53.75% 72,120 64.17% 33,260 56.39% 42,709 49.34% 35,763 56.31% 오리온 2,280 4.92% 10,907 6.11% 9,582 5.68% 32,359 6.93% 7,868 8.40% 12,593 11.03% 14,001 12.99% 해태제과식품 1,473 11.48% 7,280 16.25% 7,040 16.60% 6,935 29.92% 5,422 47.27% 10,030 42.77% 9,122 34.40% 크라운제과 784 12.50% 3,421 16.25% 3,262 11.47% 3,448 19.60% 2,713 15.34% 3,885 11.41% 4,508 35.82% 자료 : 각사 사업보고서 및 분기보고서(별도재무제표 기준) 주) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 2022년부터 롯데푸드 합병 후 수치가 적용되었습니다. 상기의 표와 같이 당사를 포함한 국내 주요 제과업체 4사의 광고선전비는 비교적 높게 유지되는 추세이며, 향후 유사제품의 확산 등 경쟁이 심화될 경우 급격히 증가할 가능성도 있습니다. 제과업 내 경쟁상황이 심화될 경우 마케팅 및 광고선전비용의 증가로 이어질 수 있습니다. 또한 향후 타사에서 여러 히트 제품들이 지속적으로 출시될 경우, 시장 내 지배적인 위치를 점유하고 있는 있는 당사의 현재 시장 지위가 하락할 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이러한 국내 제과 업체들 간의 경쟁 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 다. 원재료 및 환율 관련 위험 당사는 원재료를 해외에서 수입하고 있으므로 원재료의 가격, 수입환율 및 운임가격은 당사의 수익성에 영향 을 미칩니다. 국제 곡물가격은 2022년 2분기 고점을 기록한 후 2025년 초 현재까지 하향 안정세를 유지하였으나 곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편으로 원재료 가격변동에 따라 당사 수익성이 변화할 위험이 있습니다. 곡물 생산국 작황전망, 달러 및 국제정세 변동성, 기후이변 등 가격 변동이 있을 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 식품사업의 경우 기초 원재료의 수입 의존도가 높아 환율 변동에 따라 수익성이 영향 을 받을 수 있습니다. 외부 경제의 환경 변화에 민감한 국내 경제의 특성상 환율의 급격한 변동은 언제든 가능할 수 있으며, 특히 최근 각 나라들의 자국 통화 방어 움직임이 나타나면서 환율 변동성이 확대되는 추세이므로 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 벌크선운임 지수인 BDI는 4월 중국 경기 회복이 미중 갈등으로 지연될 거란 우려 탓에 재차 하락세로 전환되어 2025년 4월말 기준 1,200pt 수준까지 하락하였으나, 이후 태평양 지역 중심의 철광석 수요 회복세 및 선박 공급 누적 등의 요인 들로 인해 등락을 반복한 결과 2025년 6월 현재 약 1,600pt 내외 수준을 나타내고 있습니다. 국제곡물가격, 환율, 해상운임 변동에 따라 당사 수익성에 큰 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 국내 음식료업체는 제품의 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음식료업체의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다. [주요 원재료 등의 가격 변동 추이] (단위 : 원/kg) 구분 제9기 1분기 제8기 제7기 공급업체 주요 품목 25년 24년 23년 당류 1,146 1,164 1,044 대한제당, 대상 外 설탕, 전분당, 대체당 등 유제품류 6,277 5,539 5,747 HAVERO, CAMPINA, DMK 外 가공버터, 전지분유 등 코코아류 15,170 8,718 4,228 OLAM, BC, CARGILL 外 코코아 원두, 분말 등 유지원유 2,096 1,548 1,777 롯데상사, Bunge 外 대두유, 팜유, 야자유 육가공류 4,669 4,573 4,627 Smithfield, JBS 外 수입전지, 국산후지 자료 : 당사 분기보고서 주) 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다. 국제곡물시장은 수요의 변동성은 높지 않은 반면, 공급의 변동성은 러시아, 미국, 아르헨티나, 호주, 브라질 등 주요 생산국의 작황과 경작지 면적 변화에 따라 높게 나타나고 있으며, 공급 요인에 따라 국제곡물가격이 변동하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 국제곡물의 유통은 Cargill, Glencore 등 소수의 다국적 곡물기업들이 시장지배력을 바탕으로 가격결정력을 행사하고 있어, 국제곡물가격의 변동성은 높은 수준으로 나타나고 있습니다.2015년 하반기 엘니뇨 및 라니뇨 등 이상기후가 발생한 이후로는 원당 가격 상승세가 지속되는 반면, 소맥 및 옥수수 가격은 안정세를 유지하는 등 가격 변동성이 확대되는 양상을 보이고 있습니다. 엘니뇨는 태평양 적도 부근의 무역풍이 약해지면서 해수면 온도가 0.5도 이상 높은 상태로 5개월 이상 유지되면서 가뭄, 폭우 같은 이상 기후를 유발하는 현상입니다. 해수면 온도가 2도 이상 높은 기간이 3개월 이상 이어지면 '슈퍼 엘니뇨'라고 부릅니다. 엘니뇨 영향권 국가는 인도네시아, 말레이시아, 인도, 호주, 브라질, 태국 등으로, 당사에 영향을 줄 수 있는 품목으로는 소맥(호주 등), 원당(인도, 브라질, 태국) 등이 이에 해당합니다. 이후 국제 원당시세는 인도, 태국 등 주요 생산국의 작황 양호로 크게 하락하여 안정화되는 모습이며, 2019년 들어 일정 가격 수준 이내에서 보합 양상을 보이고 있다가 4분기부터 소폭의 오름세를 보였습니다. 이후 2020년 상반기중 국제 곡물가격은 코로나19의 발발로 하락세를 나타내다 하반기 중 달러 약세, 라니냐 우려와 같은 시장 유동성 증가 및 공급 축소 우려, 2020년 8월 중국 돼지사육두수 회복 등으로 상승세를 나타내었습니다. 이후 2021년 상반기부터 주요국 기상 악화(러시아, 프랑스) 및 중국의 수입수요 증가로 주요 곡물을 포함한 원재료 단가 상승 부담이 본격화되었으며 하반기에는 러-우 전쟁, 미국파종지연 등으로 국제 곡물가격이 상승 하였습니다. 국제 곡물가격은 2022년 2분기 고점을 기록한 후 2025년 2분기 현재까지 하향 안정세를 유지하였으나 곡물 생산국 작황전망, 달러 및 국제정세 변동성, 기후이변 등 가격 변동이 있을 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. [국제곡물 선물가격지수 동향 및 전망] 국제곡물 선물가격지수 동향 및 전망.jpg 국제곡물 선물가격지수 동향 및 전망 자료 : 한국농촌경제연구원. 국제곡물 (2025.06), KREI 국제곡물관측시스템 주1) 2015년 = 100 주2) 괄호 안은 전 분기 대비 등락률 한국농촌경제연구원이 발표한 '국제곡물 2025년 6월호'에 의하면 2025년 2분기 국제곡물 선물가격지수는 1분기 대비 소폭 하락하였으며, 2025년 3분기에는 미국 북반구 밀 생육 및 미국 옥수수,콩 파종 등 주요 곡물 공급 여건이 양호하여 가격 안정세가 지속될 전망입니다.곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편으로 원재료 가격변동에 따라 롯데웰푸드(주)의 수익성이 변화할 위험이 있습니다. 향후 글로벌 경기회복에 따른 곡물 수요의 증가와 이상기후에 따른 공급부족 현상이 나타날 경우 국제 곡물가격이 빠른 속도로 상승할 수 있습니다. 이에 따른 원가율 상승분을 판매가격 상승으로 벌충하지 못할 경우 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. [곡물 수입단가지수 동향 및 전망] 곡물 수입단가지수 동향 및 전망.jpg 곡물 수입단가지수 동향 및 전망 자료 : 한국농촌경제연구원. 국제곡물 (2025.06), KREI 국제곡물관측시스템 주1) 2015년 = 100 주2) 품목별 식용, 사료용의 국내 수입액 가중치(최근 5개년 평년) 및 IHS Global Insight 대미환율 전망치 이용하여 산출, 괄호 안은 전 분기 대비 증감률 주3) 곡물 수입단가지수는 곡물 가격뿐만 아니라 구매 시기와 국내 반입 및 통관 시차, 반입 시점의 환율 등이 영향을 미치기 때문에 향후 번동할 가능성 있음 주4) 원/달러 환율은 2025년 1분기 1,452원, 2025년 2분기 1,427원, 2025년 3분기 1,433원 적용 당사는 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있는 만큼 원/달러 환율의 변동에 의한 수익 민감도가 높은 편입니다. 원/달러 추이를 살펴보면, 2020년 초에는 코로나19로 인하여 세계 증시가 불안정한 상황을 보이는 가운데 원/달러 환율은 큰 상승을 보이면서 변동성을 확대해나가고 있었으나, 미국의 저금리 정책 장기화 및 경기부양책을 위한 화폐 공급 증가 예상 등으로 인하여 달러 가치가 점차 하락하여 2020년 12월에는 1,085원까지 하락하였습니다. 2021년초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 상승세를 나타내다가 5월 말 들어 위안화 강세 랠리에 연동한 원화 강세 압력까지 더해지며 원달러 환율은 하락하였으나, 6월 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈가 제기됨에 따라 재차 상승하였습니다. 또한 2021년 하반기 국제 유가 상승, 미국 국채 금리 상승 등 금융시장 변동성이 확대되고 오미크론 변이 바이러스로 인한 주요국의 확진자수 급증 등으로 불확실성에 따라 1,170원 ~ 1,190원의 박스권을 형성하였습니다.2022년 상반기 원/달러 환율은 우크라이나 사태에 따른 경기 침체 불안감, 시장 예상치를 크게 상회한 미국의 5월 소비자물가 상승률, 6월 FOMC의 75bp 금리 인상과 추가적인 자이언트 스텝 금리인상, 각국의 금리 인상에 대한 우려로 환율이 크게 상승하는 모습을 보였습니다. 이에 따라 2022년 1분기 평균 1,204원대를 유지하던 환율은 4월 1,250원을 돌파하였고, 지속적인 상승세를 보였습니다. 이후, 2022년 8월에 들어 한미 기준금리 격차가 더 벌어질 것으로 전망되면서 상승세는 더욱 강해졌고, 2022년 10월 18일 종가 기준 2009년 7월 이후 13년여 만에 가장 높은 수준인 1,436.60원을 기록하였습니다. 하지만 2022년 10월 이후부터 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 주식 시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하며, 2022년 12월 평균 환율은 1,294원을 기록하였습니다. 2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가하고 있는 추세를 보였으며, 2023년 5월 평균 대미달러 환율은 1,327.93원을 기록하였습니다. 비록 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 대미달러 환율은 1,296.55원으로 하락하였습니다. 2023년 하반기에는 미 연준이 11월, 12월 FOMC에서 기준금리를 동결하며 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 완만한 내림세를 나타냈습니다. 그러나, 2024년 들어 다시 원/달러 환율이 1,300원을 넘어서 장중 1,400원을 돌파하는 등 높은 환율 수준을 유지하였습니다.2024년 7월 이후 하락추세를 보이던 환율은 미국 대통령 선거에서 트럼프 대통령의 당선과 상하원 모두 공화당이 차지하는 레드스윕으로 다시금 상승세로 전환하였으며, 12월 들어 비상계엄 및 탄핵소추안 표결 등으로 불거진 국내 정치리스크와 12월 FOMC에서 2025년도 기준금리 인하 지연 전망에 따른 달러 강세에 2024년 12월 30일 장중 1,470원 선을 웃도는 등 2009년 금융위기 이후 최고 수준을 기록하였습니다.한편, 지속적으로 상승하던 원/달러 환율은 2025년 1월부터 미국 관세정책 완화 기대를 비롯하여 국민연금의 환헤지 경계가 맞물림에 따라 하락세를 보이며 1,430원대까지 하락하였습니다. 그러나, 트럼프 미 대통령의 무차별 상호관세가 4월 9일 발효되면서 원/달러 환율은 1,480원을 돌파하였으며 글로벌 금융위기 때인 2009년 3월 이후 16년만의 최고치를 기록하였습니다. 여기에 중국이 트럼프발 관세 충격을 줄이기 위해 위안화 약세를 유도하는 것도 위안화 가치를 따라가는 원화에 부담을 주었습니다. 그러나, 트럼프 대통령이 중국을 제외한 나머지 국가에 대한 상호관세를 90일간 유예하고, 기본관세 10%만 부과하겠다고 밝히면서 최고 수준으로 치솟던 원/달러 환율은 역외에서 1,450원대 초반까지 급락하였습니다. 더불어, 2025년 5월 들어 미-중 무역 협상 가능성이 높아지고, 대만 정부가 미국과의 관세 협상에서 자국 통화 절상을 용인했다는 관측이 확산되며 대만달러를 비롯한 아시아 국가 통화가 전반적으로 강세를 보이며, 원/달러 환율은 2025년 6월 현재 1,350원대 수준을 기록하고 있습니다. 식품사업의 경우 기초 원재료의 수입 의존도가 높아 환율 변동에 따라 수익성이 영향을 받을 수 있습니다. 국내외 통화정책, 대내외 정치 등의 불확실성은 글로벌 금융시장의 변동성을 확대시키고 있으며 그에 따라 환율 변동성 확대로 이어질 수 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다 [기간별 매매기준율] 기간별 매매기준율.jpg 기간별 매매기준율 자료 : 서울외국환중개 또한, 당사는 소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있으므로 해상운임의 급격한 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선운임 지수인 Baltic Dry Index(BDI)는 세계 해운업계의 경기상황을 나타내는 대표적 지수로 석탄, 철광석과 같은 원자재와 곡물을 운반하는 벌크선의 시황을 나타내는 벌크 운임지수입니다.2018년 상반기의 경우 미-중 무역전쟁의 영향으로 중국경기가 악화되자 벌크선 운임의 급락세가 지속된 바 있습니다. 이후 코로나19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되었으며 2021년 10월중 5,500선을 돌파하며 최고치를 기록하였습니다. 다만 코로나19가 끝나고 육상운송이 재개되면서 일시적으로 몰렸던 해상운송 수요가 줄어 2023년 2,3분기에는 1,100p대를 유지하며 코로나19발생 이전 수치를 유지하였습니다. 2023년 11월 중국 정부의 경기부양책 발표, 중국의 낮은 철광석 항만 재고량, 연말 대서양 항로 프리미엄 현상 등으로 11월 21일 1,796p에서 12월 4일 3,346p를 기록하며 2주사이 1,550p 급상승하였으나 이는 단기적 수급 불균형 및 미래 시황 개선에 대한 기대감에 따른 일시적 상승으로 2024년 2월 초 기준 1,400p대로 하락하였습니다. 2024년 1분기 평균 BDI가 전년동기대비 131.8% 높은 1,823.7pt를 기록한데 이어, 2분기 평균도 전년동기대비 40.8% 높은 1,848.2pt를 기록하였습니다. 또한, 3분기 평균치도 1,870.5pt로 전년동기대비 56.7% 높은 수준을 나타내 3분기까지도 비교적 양호한 시황을 유지했습니다. 그러나 2024년 말 12월 19일 연중 최저인 976pt를 기록하였으며, 2025년에 접어들며 BDI는 한때 730pt 수준까지 하락하였으나, 남미산 곡물·광물 물동 증가 등 건화물선 시장 호조로 인해 3월 말 급격하게 반등하여 1,650pt 수준까지 상승했습니다. 다만, 4월 중국 경기 회복이 미중 갈등으로 지연될 거란 우려 탓에 재차 하락세로 전환되어 2025년 4월말 기준 1,200pt 수준까지 하락하였으나, 이후 태평양 지역 중심의 철광석 수요 회복세 및 선박 공급 누적 등의 요인들로 인해 등락을 반복한 결과 2025년 6월 현재 약 1,600pt 내외 수준을 나타내고 있습니다. [국제 벌크선 운임지수 추이] bdi 2025.06.jpg bdi 2025.06 자료 : The Baltic Exchange, BDI 이와 같이 국제곡물가격, 환율, 해상운임의 높은 변동성은 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다 라. 식품위생 및 안전 관련 위험 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생과 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며 , 이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 제조 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락 , 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래 하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소 중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.또한, 식품안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 식품위생법, HACCP 인증 등에 따라 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등에 대한 투자로 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 당사를 포함하여 규모가 큰 식품업체의 경우 위생시설 및 충분한 설비투자 능력을 보유하고 있으므로 식품 위생 및 안전과 관련하여 발생하는 일련의 규제 등에 대한 대응이 가능할 것으로 예상됩니다.식품 관련 위생문제가 발생하면 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강뿐만 아니라 회사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 신뢰도, 더 나아가 사회 전반의 불신에 까지 미치게 됩니다. 당사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다.식품 위생 관련 사건은 사건의 진위여부, 책임소재 등과 무관하게 업체 이미지와 브랜드 인지도에 큰 타격을 줄 수 있는 위험요소입니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 당사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 유통산업에 대한 협상력 저하 및 유통산업 규제 관련 위험 대형마트 등 신유통채널의 급격한 성장에 따른 유통부문의 과점화 현상으로 인해 음식료업체의 협상력이 저하되어 납품단가 인하, 판관비 부담 압력 등 수익성이 저하될 위험 이 존재합니다. 또한 코로나19의 확산과 디지털 결제로의 전환이 빨라지면서 무점포 소매 판매액의 성장률은 총유통시장의 성장률을 상회 하고 있습니다. 당사는 성장세에 있는 식품 전문 온라인쇼핑몰 등을 통하여 영업망을 다각화하고 있으나 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 제과업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다. 기업형 신유통이 재래시장을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형마트의 위상은 협상력 관점에서 음식료업체에 위협요인이 되고 있습니다. 대형마트의 매출은 공격적인 출점으로 매년 큰 폭의 성장률을 보여왔습니다. 대형마트 업계는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등 대기업 3사의 과점 형태를 보이고 있습니다. 대형마트 업체들은 유통업체가 공급업체의 상품을 기존 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점, 대형마트 자체 PB(Private Brand)상품 출시 등으로 인해 공급업체보다 강한 협상력을 보유함으로써 식품업계의 위협요인으로 작용하고 있습니다. 현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점의 위상은 협상력 관점에서 음식료업체에 위협요인이 되고 있습니다. 대형 할인점은 높은 시장점유율을 유지하고 있으며, 공격적인 출점 계획을 세우고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 이로 인해 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담 압력 등으로 인해 일부 수익성 저하가 불가피할 것으로 전망되고 있습니다 [소매업태별 판매액] (단위: 조원) 업태별 2025년 4월 2024년 2023년 2022년 2021년 총유통시장 211.9 640.5 641.0 625.6 592.4 대형마트 12.3 37.1 36.7 34.8 34.6 무점포 소매 46.3 137.7 131.4 124.2 118.8 백화점 13.2 40.6 40.5 37.8 33.7 면세점 4.2 14.3 13.8 17.8 17.8 슈퍼마켓 및 잡화점 22.0 68.1 67.6 64.7 64.0 편의점 9.7 31.7 31.0 31.2 28.4 승용차 및 연료 소매점 43.1 125.8 130.3 131.5 116.0 전문소매점 61.0 185.1 189.8 183.5 179.1 자료 : '소매업태별 판매액' 국가통계포털(KOSIS) 그러나 최근 출산율 감소 및 1인 가구 증가, 도시화로 인한 인구 밀집 등의 급속한 사회적구조 변화 속에서 오프라인 소매업태의 성장은 둔화되고 있어 기존에 존재했던 유통채널의 변화 이외에도 새로운 유통채널의 등장 또한 유통채널의 중요한 변화 중 하나입니다. 최근 제과업계에서는 기존의 영업소를 통한 매출 및대형마트를 통한 매출 이외에 다양한 형태의 매출이 이루어지고 있습니다. 인터넷쇼핑몰 및 오픈마켓을 활용한 온라인 판매, 모바일 판매, 과자전문점, 생활용품점을 통한 매출 등도 새로운 형태의 매출입니다. 수입과자의 국내시장 점유율이 높아짐에 따라 수입과자를 유통하기 적합한 채널들이생겨나고 있으며, 대형마트들은 수입과자 또는 수입식품 코너를 확장하여 수입제품 판매를 가속화하고 있습니다. 수입과자만 전문적으로 취급하는 편집매장도 급속도로증가하고 있으며, 수동적인 구매를 벗어나 직접 해외 쇼핑몰을 통한 직구 및 직구 대행업체를 통해 구매하는 소비자들의 수도 증가하고 있습니다. 또한 소매업태별 판매액에 따르면 코로나19의 확산과 디지털 결제로의 전환이 빨라지면서 무점포 소매 판매액의 성장률은 총유통시장의 성장률을 상회하고 있습니다. [소매판매액 중 온라인쇼핑 거래액 비중 추이] (단위 : 억원) 구분 2025년 4월 2024년 2023년 2022년 2021년 소매판매액(A) 2,118,777 6,405,461 6,409,582 6,255,518 5,923,782 온라인쇼핑 거래액 869,765 2,594,319 2,422,068 2,161,751 1,927,240 온라인쇼핑 상품 거래액(B) 주1) 579,279 1,723,660 1,619,761 1,517,639 1,419,620 비중(B/A) 27.34% 26.91% 25.27% 24.26% 23.96% 자료 : 통계청 '2025년 4월 온라인쇼핑동향' 및 '2025년 4월 소매판매액' 주) 「여행 및 교통서비스, 문화 및 레저서비스, 이쿠폰서비스, 음식서비스, 기타서비스 거래액」 제외 이처럼 유통환경 및 소비트렌드 변화로 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편, 제과업체는 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다. 추후에도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 제과업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 신제품 흥행 부진으로 인한 수익성 악화 관련 위험 국내 제과산업은 오래된 스테디셀러의 매출이 큰 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. 일반적으로 신규 출시한 제품이 시장 내 성공적으로 진입할 경우 동 제품은 지속적인 매출을 발생시키며 수익성 확보에 기여하지만, 급변하는 소비자의 니즈와 트렌드를 충족하지 못하여 시장 진입에 실패하는 경우 해당제품의 생산은 중단 됩니다. 이와 같이 연구 및 개발에 대규모 자원 투입이 이루어진 신제품이 소비자의 기호에 부합하지 못하거나 인지도가 일정수준에 미치지 못할 경우, 당사의 수익성 및 영업환경에 부정적인 요소 로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 국내 제과시장은 초기 대규모의 설비투자가 선행되어야하는 산업의 특성상 신규진입자가 많지 않으며, 제과산업의 특성상 제과 및 제빵기술이 급변하지는 않습니다. 기존의 업체들은 다수의 인기 장수브랜드에 기반한 브랜드파워, 전국적인 유통망 등을 바탕으로 높은 진입장벽을 형성하고 있어 국내 제과업체들이 과점적 경쟁구도를 형성하고 있습니다. 특히 장수브랜드의 지속적인 매출은 제과회사의 안정적인 성장과 기반의 유지에 많은 도움을 주고있습니다. 당사는 이와 같은 환경에서 경쟁력 확보와 지속적인 인지도 유지를 위한 신제품 개발을 위하여 연간 매출액의 약 0.7% 수준을 연구개발비로 지출하고 있으며, 이 외 추가적으로 별도의 프로젝트 진행시 설비투자를 병행하여 제품개발을 위한 새로운 시도를 하고 있습니다. [연도별 연구개발비 지출현황] (단위 : 백만원) 과 목 2025년 1분기 2024년 2023년 비 고 원 재 료 비 185 1,224 1,363 - 인 건 비 6,730 23,101 18,751 - 감 가 상 각 비 1,108 4,135 4,198 - 위 탁 용 역 비 24 23 19 - 기 타 1 1 1 - 연구개발비용 계 8,048 28,484 24,332 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 8,048 28,484 24,332 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.83% 0.70% 0.60% - 자료 : 당사 분기보고서(연결기준) 제과산업 내에서 신제품 개발에 대한 중요성은 날로 높아지고 있으며 이에 따라 위와같이 당사는 경쟁력 확보를 위해 연구개발의 노력을 계속하고 있으며, 이를 통해 경쟁력있는 신제품이 지속적으로 출시되는 등 성과를 거두고 있습니다. [당사 연구개발 실적] 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 분기 ZERO 양갱 개발 중앙연구소(Sweet1) 제로 트렌드에 부합하는 당류 제로, 설탕 제로인 양갱 개발 (소비자 니즈 충족 및 매출 증대 기여) ZERO양갱 1 말랑카우 빠삐코 개발 중앙연구소(Sweet1) 빠삐코 말랑카우 개발을 통한 브랜드 콜라보 및 매출 증대 기여 말랑카우 빠삐코맛 1 찰떡아이스젤리 개발 중앙연구소(Sweet1) 찰떡아이스와 동일한 형태, 포장 등을 적용한 젤리 개발을 통한 브랜드 콜라보 및 매출 증대 기여 찰떡아이스 젤리 1 프리미엄 가나 쉘 제품 개발(봄 시즌용) 중앙연구소(sweet2) 프리미엄 가나 라인업 확대를 위한 디저트 풍미의 쉘 초코 개발(레몬치즈타르트 맛) 프리미엄 가나 레몬치즈타르트 1 프리미엄 가나 쉘 제품 개발(봄 시즌용) 중앙연구소(sweet2) 프리미엄 가나 라인업 확대를 위한 디저트 풍미의 쉘 초코 개발(베리무스케익 맛) 프리미엄 가나 베리무스케익 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고(티니핑 온팩) 빈츠 딸기프로마쥬, 크런키 더블크런치바 딸기요거트 1 컴퍼트잇츠이너프(CMR 식사대용식) 브랜드 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 건강하고 간편하게 즐길 수 있는 시리얼바 개발(컴포트잇츠이너프 브랜드 출시 및 대표 식사대용 브랜드 육성) 컴포트잇츠이너프 골든츄이바 1 이지프로틴 99Kcal 단백질바 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 당류 50% 다운, 칼로리 25% 다운한 다이어트를 위한 99kcal 단백질 바 개발(단백질 6g) 이지프로틴 99Kcal 단백질바 1 크런키초코바 미니 빠삐코맛 개발 중앙연구소(sweet2) Flavor 신규 운영 통한 매출 확대(빠삐코 콜라보) 크런키초코바 미니 빠삐코맛 1 K-Flavor 활용한 글로벌 빼빼로 제품 개발 중앙연구소(sweet2) K 대표 디저트 맛을 적용한 빼빼로 제품 개발(국내, 해외 동시 출시) 빼빼로 인절미 팥빙수맛 1 식사대용 영양성계 쿠키 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 이너프 신규 브랜드 출시 및 신규 시장 진입을 통합 라인 매출 기여 이너프 베이크드 쿠키2종 1 페스츄리 시장 확대 목적 일본 제품 수입 판매 중앙연구소(Dessert1) 일본 파이노미 수입 진행을 통한 페스츄리 시장 확대 및 내수 생산 검토, 라인 매출 기여 파이열매 1 칸초 브랜드 콜라보 제품 개발(홈플러스 계열 유통사 전용) 중앙연구소(Dessert1) 빠비코 x 칸초 브랜드 콜라보 제품 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화 칸쵸 빠삐코 1 K-food 컨셉 콜라보 찰떡파이 제품 개발(이마트 계열 유통사 전용) 중앙연구소(Dessert1) 호떡맛 찰떡파이 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화 명가 찰떡파이 꿀호떡 1 K-food 컨셉 콜라보 찰떡파이 제품 개발(롯데 계열 유통사 전용) 중앙연구소(Dessert1) 초코바나나맛 찰떡파이 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화 명가 찰떡파이 초코바나나 1 월드콘 바닐라 저당 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) Big 브랜드를 활용한 저당 제품 개발하여 H&W 시장 리딩 및 매출 증대 월드콘 바닐라 저당 1 티코 밀크초코 저당 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) Big 브랜드를 활용한 저당 제품 개발하여 H&W 시장 리딩 및 매출 증대 티코 밀크초코 저당 1 제로 말차크림모나카 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 제로 트렌드에 부합하는 당류 제로, 설탕 제로인 제품을 개발하여 매출 증대 및 브랜드 확대 제로 말차크림모나카 1 조이 크리미바 망고크림 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 식물성 제품을 개발하여 H&W 시장 및 글로벌 시장 진출 조이 크리미바 망고크림 1 조이 크리미바 그레인크럼블 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 식물성 제품을 개발하여 H&W 시장 및 글로벌 시장 진출 조이 크리미바 그레잌크럼블 1 조이 크리미바 헤이즐넛카카오 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 식물성 제품을 개발하여 H&W 시장 및 글로벌 시장 진출 조이 크리미바 헤이즐넛카카오 1 티코 녹차 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 중화권에 적합한 맛 제품을 개발하여 글로벌 시장 내 브랜드 확대 및 매출 증대 티코 녹차 1 위즐 초코초코밤 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대 위즐 초코초코밤 1 위즐 베리치즈케익 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대 위즐 베리치즈케익 1 위즐 아몬드쿠키 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대 위즐 아몬드쿠키 1 25년 봄시즌 딸기 시리즈 케릭터 콜라보 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 딸기그래뉼이 씹히는 딸기크림을 샌드하여 상큼달달한 샌드케익 제품 개발 (케릭터 '캐치! 티니핑' 콜라보) 크림케익 스트로베리 딸기시즌 1 가나디저트하우스 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 생크림이 블렌딩된 필링이 들어간 프리미엄 파운드 케이크 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업) 가나디저트하우스 쇼콜라케이크 1 가나디저트하우스 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 헤이즐넛 페이스트 및 아몬드가 함유된 필링이 들어간 프리미엄 파운드 케이크 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업) 가나디저트하우스 헤이즐넛케이크 1 가나디저트하우스 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 국내산 꿀이 함유된 나가사끼 정통 제조공법으로 만든 프리미엄 나가사끼 카스테라 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업) 가나디저트하우스 쇼콜라카스테라 1 컴포트잇츠이너프 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 압착보리 5.5%, 통밀 28%, 해바라기씨&호박씨 19%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 브레드 러스크 칩 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품) 컴포트잇츠이너프 토스티드브레드 1 컴포트잇츠이너프 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 통곡물 분말과 압착보리 9%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 큐브 파운드 케이크 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품) 컴포트잇츠이너프 큐브케이크 홀그레인 1 컴포트잇츠이너프 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 바나나 믹스와 피넛버터, 분태 4.5%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 큐브 파운드 케이크 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품) 컴포트잇츠이너프 큐브케이크 바나나&피넛 1 꼬깔콘 스트로베리 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 25년 딸기시즌을 위한 티니핑 온팩 꼬깔콘 스트로베리 제품 개발을 통한 매출 증대 꼬깔콘 스트로베리 1 이너프 쉐이크밀 단백질 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 통곡물(압착보리)과 필수 아미노산(BCAA)을 함유하고 1병당 19g 단백질을 함유한 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 쉐이크밀 단백질 1 이너프 쉐이크밀 고구마 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 통곡물(압착보리)을 함유하고, 영양밸런스를 맞춘 고구마 풍미의 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 쉐이크밀 고구마 1 이너프 쉐이크밀 홀그레인 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 통곡물(압착보리)을 함유하고, 영양밸런스를 맞춘 7가지 곡물의 고소한 풍미의 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 쉐이크밀 홀그레인 1 이너프 클래식보리밀 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 영양학적으로 우수한 통보리를 압착 공법을 이용, 통보리의 고소한 풍미와 식감을 살린 클래식 보리밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 클래식보리밀 1 도리토스 플레이밍핫 사우어칠리라임맛 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 맵고 자극적인 맛의 도리토스 신제품 개발을 통한 매출 증대 도리토스 플레이밍핫 사우어칠리라임맛 1 튀김유 산패 억제용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H&W Material) 특허 출원 (뽕잎 추출물을 포함하는 유지 산패 억제용 조성물 및 이를 포함한 식용유) - 1 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H&W Material) 특허 출원(인디안구스베리 추출물을 유효성분으로 포함하는 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물) - 1 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H&W Material) 특허 출원(아티초크 추출물 및 민들레 추출물을 유효성분으로 포함하는 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물) - 1 기억력 또는 인지능력 개선용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H&W Material) 특허 출원(청보리 추출물 및 달맞이꽃 추출물을 유효성분으로 포함하는 기억력 또는 인지능력 개선용 조성물) - 1 수출용 냉동 떡볶이 개발 중앙연구소(H&W meal) 부드러운 밀떡과 매콤달달한 소스를 더한 전자레인지용 용기형 냉동 떡볶이 개발 및 일본 롯데 수출진행 CHEFOOD KOREAN SPICIY TTEOKBOKI 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 혈당 상승 속도를 지연시키고 양질의 단백질 원료인 렌틸콩을 사용하여 렌틸콩현미밥을 개발하여 포만감을 주고, 부드러운 수비드 닭가슴살을 메인으로 한 건강식 도시락 닭가슴살스테이크도시락 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 국내산 돈갈비에 의성마늘 분태로 마늘향을 가미한 양념갈비와 신규 소재인 천사채를 활용하여 식감을 살린 정찬형 명절도시락 마늘갈비정식도시락 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 나물류에 대한 미생물 안정성 확보를 위한 CCP공정 설계한 제품으로 명절 시즌성 제품 개발하여 1인 가구의 니즈 충족 ( 무나물볶음, 고사리볶음, 도라지볶음, 참나물 구성) 명절나물 4종 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 부드러운 닭엉치살을 사용한 난반치킨과 야끼소바를 메인으로한 정찬형 도시락으로 냉각수 냉각을 통해 불지않는 야끼소바볶음을 구현하고, 수제 타르타르소스를 개발하여 함께 토핑한 제품 치킨난반정식 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 들기름에 볶음 무나물과 일본식 간장소스로 맛을 낸 간장비빔밥으로 고기와 나물을 구성하여 영양밸런스를 맞춘 제품 들기름 비빔밥 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 젤라틴 공정을 통한 소스 물성 흐름 제어 및 의정부식 부대볶음 컨셉에 맞춘 짜글이 형태 제품으로 자사 원료햄 4종을 사용하여 원가경쟁력 확보한 제품 부대볶음도시락 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 매콤한 마파두부소스와 볶음밥을 토핑한 제품으로 소스를 전분화하여 유통시 흐르지 않게 점도를 설정한 제품 마파두부덮밥 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 밥, 김치, 깻잎, 로스팜, 단무지 ,김으로 구성된 제품으로 유통사(롯데마트) 점내 조리용 키트형 도시락 월드델리덮밥용KIT 1 냉장 미반류 개발 중앙연구소(Home Meal) 저속노화 제품으로 저속노화에 도움이 되는 렌틸콩잡곡밥과 참깨닭가슴살을 혼합한 삼각김밥 더커진닭가슴살잡곡밥 1 냉장 미반류 개발 중앙연구소(Home Meal) 렌틸콩유부초밥과 에그샐러드로 구성하여 유부초밥과 샐러드를 동시에 취식할 수 있는 한끼식사 대용식 렌틸콩유부초밥&에그샐러드 1 냉장 미반류개발 중앙연구소(Home Meal) 자사원료인 델가 매콤치킨소스, 델가 양념치킨소스를 활용하여 닭강정의 매콤달콤한 맛을 살리고, 케요네즈양배추 샐러드를 토핑함으로써 아삭한 식감을 극대화한 제품 닭강정김밥 1 냉장 미반류개발 중앙연구소(Home Meal) 돼지고기 신규 규격을 설정(기존 Ø8mm → 신규 Ø10mm)하여 식감을 개선하고, 들깨(무탈피)와 팽이버섯을 사용하여 고소함과 동시에 버섯의 식감을 강조한 제품 소보로삼각김밥 1 냉장 조리빵류 개발 중앙연구소(Home Meal) 트렌드 맞춤형 제품으로 닭가슴살과 야채가 듬뿍 들어간 건강 맞춤형 제품 (곡물식빵, 닭가슴살샐러드 혼합) 닭가슴살잡곡샌드 1 냉장 조리빵류 개발 중앙연구소(Home Meal) 후렌치소스를 개발하여 프레스햄 사이사이에 토핑하고 델리전용 식빵인 유산균발효식빵을 사용하여 촉촉함을 강조한 쥬시한햄샌드 리얼소프트햄샌드 1 냉장 조리빵류 개발 중앙연구소(Home Meal) 자사원료인 로스팜을 활용한 제품으로 구운 로스팜과 에그샐러드를 넣어 부드러운 식감이 특징인 샌드위치 로스팜에그샌드 1 냉장 간편식 개발 중앙연구소(Home Meal) 유통시 닭강정튀김의 눅눅한 식감을 고려한 최적 공정 설정 및 갈비맛소스를 활용한 냉장 닭강정 개발 NEW갈비맛닭강정 1 냉장 간편식 개발 중앙연구소(Home Meal) 신제형 컵델리 제품으로 찐감자, 커팅햄 및 야채를 혼합하여 프레쉬한 감자샐러드를 구현한 제품으로 감자의 원물이 살아있어 볼륨감을 강조한 간편식 컵샐러드 포켓델리)햄&포테이토샐러드 1 냉장 간편식 개발 중앙연구소(Home Meal) 전자레인지 조리 없이 바로 취식 가능한 전용 용기를 도입한 제품으로 간장가라아게와 타르타르소스로 구성된 신제형의 컵델리 제품 포켓델리)치킨난반 1 GS리테일 전용 마요네즈 개발 중앙연구소(Meal Solution) 햄버거용 토마토소스 개발 (GRS 나폴리맛피아버거용) GRS 토마토소스 1 코다리조림 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 콘슬로우용 마요네즈 베이스 개발 샐러드드레싱N 1 단체급식용 소스 2종 개발 중앙연구소(Meal Solution) 단체급식용 요리소스 2종 개발 델가 마파두부소스, 고추잡채소스 1 단체급식용 소스 2종 개발 중앙연구소(Meal Solution) 단체급식용 덮밥소스 개발 델가 버터치킨카레 1 코다리조림 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 한가지 소스로 다양한 요리가 가능한 만능소스 2종 개발 델가 만능간장소스, 델가 만능고추장소스 1 단체급식용 소스 2종 개발 중앙연구소(Meal Solution) 과육을 이용한 음료베이스 3종 개발 스노블 자몽베이스, 청포도베이스, 레몬베이스 1 코다리조림 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 음료용 초코 시럽 개발 스노블 초코시럽 1 최현석셰프의 쏘스바삭 치킨 연구보고 중앙연구소(Meat Processing) 최현석셰프의 쏘스바삭 치킨(B2B용, 프레시지) 개발으로 인한 후라이 카테고리 매출 증대 최현석셰프의 쏘스바삭 치킨 1 B2B 전용(베이커리용) 파티쉐프랑크 개발 중앙연구소(Meat Processing) 콘도그용 소시지 개발을 통한 베이커리 채널(B2B) 매출 증대 파티쉐프랑크 1 의성마늘 햄류 및 프랑크 손익개선 중앙연구소(Meat Processing) 기존 제품 손익 개선을 통한 매출 증대 의성마늘 6종(구이햄, 김밥햄, 투툼김밥햄, 쵸핑햄, 햄 골드라벨, 프랑크) 1 데일리 스모크햄 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭고기(MDCM) 활용한 최저가 햄 개발을 통한 매출 증대 데일리 스모크햄 1 데일리 비엔나 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭고기(MDCM) 활용한 최저가 비엔나 개발을 통한 매출 증대 데일리 비엔나 1 데일리 프랑크 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭고기(MDCM) 활용한 최저가 프랑크 개발을 통한 매출 증대 데일리 프랑크 1 식사이론) 동파육 청경채만두 개발 중앙연구소(Meat Processing) 육즙 및 중국식 향료 활용한 프리미엄급 만두 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 동파육청경채만두 1 식사이론 백김치새우만두 중앙연구소(Meat Processing) 백김치 및 새우를 활용한 새로운 맛을 가진 만두 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 백김치새우만두 1 식사이론) 통살쏙 한입카츠 개발 중앙연구소(Meat Processing) 한입 사이즈의 돈육 카츠 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 통살쏙 한입카츠 1 식사이론) 통닭다리살 한입카츠 개발 중앙연구소(Meat Processing) 한입 사이즈의 닭다리살 카츠 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 통닭다리살 한입카츠 1 식사이론 숯불향 오븐치킨(매콤양념) 중앙연구소(Meat Processing) 직화 타입의 치킨류 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 숯불향 오븐치킨 매콤양념 1 H&W 컨셉의 볼비엔나 개발 중앙연구소(Meat Processing) H&W 컵셉의 제품 개발을 통한 급식채널(B2B) 매출 증대 의성마늘 순한 볼비엔나 1 (B2B)땅스부대찌개용 라운드햄 개발 중앙연구소(Meat Processing) B2B 부대찌개 전용 라운드햄 개발을 통한 채널 확대 및 매출 증대 던컨 라운드햄 1 식사이론 닭가슴살 야채스틱 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭가슴살 및 야채를 활용한 H&W 컨셉의 제품 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 닭가슴살 야채스틱 1 이중배터링 기술을 적용한 순살 치킨 및 이의 제조 방법_특허출원 중앙연구소(Meat Processing) 신규 공정(이중배터) 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0037198) - 1 단백질 결합 효소 및 공법을 통한 감칠맛과 식감이 증가된 저염 육가공 제품 제조방법_특허출원 중앙연구소(Meat Processing) 신규 공법을 통한 저염 컨셉의 육가공품 품질 개선 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0032232) - 1 스팟 방지 공법을 적용한 유색 만두피 및 만두의 제조방법_특허출원 중앙연구소(Meat Processing) 신규 공법(스팟 방지 공법)을 통한 유색 만두피 품질 향상 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0028944) - 1 프리페어드에더블팻 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) SPC 휘핑크림 배합용 가공유지 신제품 개발을 통한 매출 기여 프리페어드에더블팻 1 팝콘 혼합유(개선) 배합 변경 중앙연구소(Fats&Oils) 제이앤이 납품용 팝콘 혼합유 제품의 원가 개선을 통한 수익성 개선 팝콘혼합유(개선) 1 햇살유 에스에프-1 배합 변경 중앙연구소(Fats&Oils) 롯데웰푸드 스낵전용 후라잉유(꼬깔콘, 도리토스 등)의 원가 개선을 통한 자사 상품 수익성 개선 햇살유 에스에프-1 1 골드쇼트닝 품질 개선 중앙연구소(Fats&Oils) 크라운제과 샌드위치 비스킷 배합용 쇼트닝의 누유 개선을 통한 매출 기여 골드쇼트닝 1 KKD-엘에스 후라잉오일-1 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 롯데 GRS 전용 제품을 위한 RSPO 인증 팜유류를 적용한 신제품 개발을 통한 매출 기여 KKD-엘에스 후라잉 오일-1(RSPO) 1 리아순식물성 오일 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 롯데 GRS 전용 제품을 위한 RSPO 인증 팜유류를 적용한 제품 개발을 통한 매출 기여 리아순식물성오일(RSPO) 1 제이원 마가린 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 푸드코아 양산빵 배합용 마가린 신제품 개발을 통한 매출 기여 제이원마가린 1 햇살유 에스에프 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 삼아인터내셔널 신규 스낵라인 도입에 따른 스낵 전용유 신제품 개발을 통한 매출 기여 햇살유 에스에프 1 배지크림 연구 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 푸드코아 수출용 크림빵 충전용 식물성크림 신제품(동물성 원료 Free) 개발을 통한 매출 기여 베지크림 1 디카페인 생두 호환에 따른 엔제리너스 디카페인(500g BAG) 외 5종 제품 배합 변경 중앙연구소(Quick Service Restaurant) EA와 Water Process 디카페인 호환 사용 통한 생두 수급 효율화 목적 엔제리너스 디카페인(500g BAG) 외 5종 1 밀크바 에스프레소(1kg BAG) 원두 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 밀크바 매장용 원두커피 제품 개발 밀크바 에스프레소(1kg BAG) 1 바리스타 2급 공식 원두(1kg BAG) 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) (사)한국커피협회의 바리스타 2급 시험용 원두커피 제품 개발 바리스타 2급 공식 원두(1kg BAG) 1 브라질 NY2/3 Screen 14/16 Fine Cup 도입의 건 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 원활한 생두 수급을 위한 신규 원료 도입 모카블렌드(1kg BAG) 외 78종 1 비트 시그니처 원두(1kg BAG) 외 1종 개선의 건 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 거래처(비트코퍼레이션) 요청으로 기존 제품 2종 리뉴얼 진행 비트 시그니처 원두(1kg BAG) 외 1종 1 반려동물용 장 건강 유산균 특허 출원 중앙연구소(Microbial&Fermentation) 반려동물 장 건강 및 면역 기능 개선 효능을 가지는 락토바실러스 플랜타럼 LLP5193 균주 및 이의 용도' 특허 출원 펫푸드 기능성 제품 적용 - 1 질염 개선 기능성 유산균 특허 출원 중앙연구소(Microbial&Fermentation) 질염 원인균에 대한 항균 및 항진균 활성이 우수한 리모시락토바실러스 속 균주 및 이의 용도' 특허출원 여성건강 기능성 제품 적용 - 1 자료 : 당사 분기보고서 개발된 모든 신제품의 판매실적이 양호하고, 회사의 재무적 성과에 긍정적인 영향을 미치는 것은 아닙니다. 제과산업의 특성상 소비자는 익숙한 제품을 선호하는 경향을 가지고 있으며, 제과업체의 주된 수입원은 개발된 지 오래된 장수브랜드 혹은 제품인 경우가 많습니다. 신제품의 경우 짧은 시간 안에 소비자에게 각인되지 못하면 해당 프로젝트에 투하된 자본은 매몰비용으로 분류되어 회사의 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다. 향후 대규모 연구개발비용이 투하된 신제품이 시장에서 좋은 반응을 보이지 못할 경우, 회사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 소비패턴 변화에 따른 경쟁 심화 위험 빙과사업, 유지사업 및 육가공품 사업은 제품의 특성상 기호품의 성격이 강하고, 경기변동, 계절적 변화, 소비자 기호 변화에 따라 변동성 이 있을 수 있습니다. 국내 빙과시장 매출액은 국내 저출산 트렌드 고착화에 따라 주 소비층인 아동 인구감소세 지속과 더불어 음료나 빙수, 커피 같은 빙과 대체제의 대거 등장과 고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따라 성인 구매층의 이동 등으로 2018년 이후 지속적으로 매출액이 감소하다가, 2021년 최저 매출액을 기록하였고, 2022년 및 2023년 코로나19 기저 효과로 소폭 반등하였으나 그 회복폭이 크지 않습니다. 당사는 제로 트렌드에 발맞춰 제로 칼로리 아이스크림 라인업을 추가하였으며 제품 포트폴리오 다각화에 주력하고 있으나 경쟁업체들도 신규제품들을 출시하고 있어 경쟁이 과열 될 것으로 예상 됩니다. 당사가 속한 식품가공 산업은 국민소득의 증가, 산업화, 국제화에 따라 국민의 식품소비패턴이 변화되고, 삶의 질이나 식품의 안전성에 대한 소비자의 관심이 증대하면서 기능성 식품, 건강지향식품 등 특수 목적의 식품들과 소비자의 다양한 욕구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장의 기회를 모색할 필요가 있고 이로 인한 경쟁은 더욱 심화 되고 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 당사의 주요 사업부문 중 빙과사업, 유지식품사업 및 육가공품 사업은 제품의 특성상 기호품의 성격이 강하고, 경기변동, 계절적 변화, 소비자 기호 변화에 따라 변동성이 있을 수 있습니다.빙과제품류는 수요의 계절성이 높은 편이기 때문에 1년 전체 매출 중 5월에서 8월 사이 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 성수기(여름)의 기상상황에 따라 판매량이 변동하는 특성을 지니고 있으나, 기후 변화와 함께 여름 성수기와 겨울 비수기의 구분이 약해지는 시장환경 변화에 따라 일정 수준 이상의 수요가 유지되고 있습니다. [빙과 제조업체 시장점유율] (단위 : 백만원) 구분 롯데웰푸드 빙그레 해태아이스크림 하겐다즈 라라스윗 에버스톤 기타 합계 매출 575,387 406,298 210,919 68,514 36,940 14,695 132,906 1,445,659 매출 비중 39.80% 28.10% 14.59% 4.74% 2.56% 1.02% 9.19% 100% 자료 : aTFIS식품산업통계정보, 품목별 POS 소매점 매출액(2024년 기준,닐슨코리아 조사) 주) 2024년 기준 소매판매액(백화점, 대형할인인마트, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품점 매출의 합) 기준 시장점유율 추이입니다. 국내 빙과시장은 2022년 7월 1일부 당사의 롯데푸드 흡수합병 이후, 3개사(빙그레, 해태아이스크림, 롯데웰푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 롯데웰푸드의 점유율은 2024년 기준 39.80%로 단일 브랜드로는 압도적인 1위입니다. 빙과 사업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않았습니다. 그러나 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 온라인으로의 유통채널 변화, 건강식품 수요 증가 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대 등으로 과점회사들간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다. [국내 빙과시장 매출액 추이] (단위 : 백만원) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 판매액 1,365,342 1,375,853 1,427,397 1,445,659 증가율 -11.53% 0.77% 3.75% 1.28% 자료 : aTFIS식품산업통계정보, 품목별 POS 소매점 매출액(2024년 기준,닐슨코리아 조사) 2023년 국내 빙과시장 매출액은 1조 4,274억원을 기록하여 전년 대비 증가하였습니다. 다만, 이는 코로나 19 확산으로 인한 2021년과 2022년 빙과 판매시장 저조로 인한 기저 효과가 반영된 것으로 볼수 있으며 그 회복폭은 크지 않으며 2024년 국내 빙과시장 매출액 또한 전년대비 소폭 성장하여 1조 4,457억원을 기록하였습니다. 이와 같은 현상은 국내 저출산 트렌드 고착화에 따라 주 소비층인 아동 인구감소세 지속과 더불어 음료나 빙수, 커피 같은 빙과 대체제의 대거 등장과 고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따라 성인 구매층의 이동 등이 복합적으로 작용한 것으로 파악됩니다. 당사는 2024년 4월 건강을 중시하는 제로 트렌드에 발맞춰 기존 인기제품인 스크류바와 죠스바에 당류와 칼로리를 뺀 제로 칼로리 아이스크림 라인업을 추가하였습니다. 이와 같이 제 품 포트폴리오 다각화에 주력 하고 있으나 경쟁업체들도 신규제품들을 출시하고 있어 경쟁이 과열 될 것으로 예상됩니다. 이러한 경쟁 과열은 정체되는 시장속에서 빙과 업체들의 수익성에 악영향을 미치고 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.당사는 2022년 7월 계열회사인 롯데푸드(주)를 흡수합병하여 유지 및 육가공 사업으로 영역을 확장하였습니다. 국내 식용유지 제조업체는 정제 및 가공 형태에 따라 크게 두 가지로 구분됩니다. 대두 및 옥수수등을 수입하여 국내 공장에서 착유 및 정제하는 제조업체와 다양한 식용유지 원유를 수입 후 정제하여 이를 원료로 식용유, 가공유지를 제조하는 제조업체로 구분할 수 있습니다. [가공유지류 품목별 국내판매액 변동현황] (단위 : 천원) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 혼합식용유 162,040,342 250,208,255 337,297,300 290,301,966 260,211,766 가공유지 61,827,543 85,272,640 103,471,352 80,102,612 78,563,206 쇼트닝 50,957,611 127,502,957 154,798,597 120,556,387 109,446,443 마가린류 59,651,093 89,142,980 104,714,809 103,730,291 94,636,518 기타식물성유지 36,857,903 40,608,008 39,071,965 37,827,561 42,040,755 기타동물성유지 361,672 6,025,227 114,750 198,888 144,038 자료 : 식품의약품안전처 각 년도 '식품 등의 생산실적' 가공유지 시장에서는 당사를 포함하여 오뚜기, 삼양사 등 3개 업체가 과점체제를 유지하고 있습니다. 가공유지 시장은 착유 및 정제하는 시장과는 다르게 대규모 설비투자에 따른 진입 장벽이 있지는 않지만, B2B 영업의 특성상 안정된 공급 능력과 인지도, 고정거래처가 중요한 영업기반으로 작용하고 있기에 사업 안정성은 높은 편입니다. 당사는 국내 베이커리용 유지업계 1위업체로 식용유지류 제품군 안에 식용유와 가공유지 식품을 주력제품으로 B2B채널 중심으로 판매중에 있습니다. 또한 올리브유, 포도씨유 등의 대체 고가유는 건강 지향 소비성향과 소비자 기호의 고급화, 다양화 등으로 높은 성장세를 구가하고 있는 반면 대두유 및 옥수수유 등 기존의 일반 식용유의 경우 소비가 감소하는 양상을 보이고 있어 향후 체지방, 콜레스테롤 축적 저하 등의 기능성을 공법에 추가한 고기능성 식용유 시장의 확대가 예상됩니다. [식육가공품 생산량] (단위 : 톤) 구분 2020 2021 2022 2023 2024 햄 194,365 206,592 216,829 183,346 216,094 소시지 122,441 126,094 129,140 130,137 116,788 베이컨 15,324 18,118 18,603 18,444 16,463 합계 332,130 350,804 364,572 331,927 349,345 자료 : 식품의약품안전처 각 년도 '식품 등의 생산실적' 국내 육가공품 시장은 경제성장률 및 국민소득의 향상을 바탕으로 식생활의 서구화가 진전됨에 따라 수요는 증가하는 양상을 나타내고 있습니다. 2021년 식육가공품 생산량은 35.1톤으로 2020년 대비 5.6% 성장하였습니다. 이는 COVID-19의 확산에 의한 불안 심리로 저장용 식품 구입 및 외식을 기피하고 내식이 증가함에 햄 및 캔햄들의 관심이 증가한 것으로 판단됩니다. 식육가공품 출하량은 2021년 및 2022년 소폭 증가하는 모습을 보였으나 2023년 건강 및 웰빙 트렌드, 대체육 선호도 증가 등으로 인하여 전년대비 9.0% 감소한 33.2톤을 기록하였으나, 저염 햄, 저염 소시지 등의 출시에 힘입어 2024년은 34.9톤을 기록하며 전년대비 5.2% 증가하였습니다.당사는 국내 최초로 식물성 대체육 브랜드 '제로미트'를 론칭하는등 식물성 대체육 연구개발에 적극적으로 참여하고있습니다. 또한, 당사는 육가공품의 식품안전성에 대한 소비자들의 불신감을 해소하기 위하여 무첨가제품과 친환경 욕구에 부합하는 포장재를 사용한 제품을 출시하는 등 소비자들의 선호 확대에 주력하고 있지만, 높아진 소비자들의 눈높이를 맞추기위한 각 업체들의 경쟁은 더욱 치열해지고 있는 상황입니다.당사가 속한 식품가공 산업은 국민소득의 증가, 산업화, 국제화에 따라 국민의 식품소비패턴이 변화되고, 삶의 질이나 식품의 안전성에 대한 소비자의 관심이 증대하면서 기능성 식품, 건강지향식품 등 특수 목적의 식품들과 소비자의 다양한 욕구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장의 기회를 모색할 필요가 있고 이로 인한 경쟁은 더욱 심화되고 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 아. 대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험 대형마트를 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고 있습니다 . 초기 편의점 및 대형마트의 저가 식품으로부터 시작되었지만, 현재는 차별화된 상품성과 더불어 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 할인점 및 이커머스 등 유통채널의 시장 지배력이 지속될 것으로 전망되는 가운데, 업계 내 경쟁심화 및 PB제품의 확대, 이커머스 업체들의 PB브랜드 출시 등으로 당사를 포함한 식품제조업체에 대한 부담은 더욱 가중될 것으로 예상 됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락함에 따라 당사의 영업환경과 수익성에 부정적 요소로 작용 할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 대형마트를 비롯한 유통업체들은 단순 판매에서 벗어나 PB제품(Private Brand, 유통업체가 자체 개발한 상표를 붙여 파는 제품) 매출 비중을 늘려가고 있습니다. PB제품은 소비자에게 친숙한 제조업체의 브랜드 없이 유통업체의 브랜드를 붙여 판매하는 제품으로 유통마진을 줄일 수 있어 가격 경쟁력이 뛰어난 편입니다. 초기 편의점 및 대형마트의 저가 식품으로부터 시작되었지만, 현재는 차별화된 상품성과 더불어 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 유통 업체들은 매년 PB제품 비중 확대를 통해 질적 성장을 유도한다는 전략을 가지고 있어, 당사의 사업영역인 제과업을 비롯, 음식료 업체들의 대내외적 경쟁은 치열해질 것으로 판단하고 있습니다. [국내 주요 유통업체 PB제품 브랜드] 구분 브랜드명 이마트 노브랜드(NO BRAND), 피코크(PEACOCK) 롯데마트 요리하다, 초이스웰, 온리 프라이스(ONLY PRICE) 홈플러스 심플러스, 시그니처, 시그니처 홈밀 CU 헤이루(HEYROO) GS25 유 어스(YOU US) 세븐일레븐 세븐셀렉트(7-SELECT) 쿠팡 탐사, 곰곰, 코멧, 홈플래닛 마켓컬리 KF365(컬리프레시365), 컬리스(Kurly's) 11번가 올스탠다드 인터파크쇼핑 아이팝 티몬 베리밸류 2018년 닐슨코리아 리서치를 재인용한 식품음료신문에 따르면 한국 식품 분야에서의 PB제품 침투율은 20%를 상회하며, 스위스(54%)나 유럽 전체(38%)에 비해 낮은 수치를 기록하였습니다. 다만, 코로나 19로 이후 경기 성장성 둔화는 PB침투율을 가속화시키고 있습니다. 2023년 NIQ(닐슨아이큐)가 전국 6,500개 소매 매장을 대상으로 조사한 결과에 따르면 최근 1년간(2022년 4분기~2023년 3분기) 국내 PB상품 식품시장 규모는 전년대비 12.4% 성장했으며, 같은 기간 1.9% 성장에 그친 전체 소비재 시장보다 약 6배 높은 성장세를 보여주고 있습니다. 소비심리가 위축된 소비자들이 꼭 필요하지 않은 비식품 지출은 줄이고, 음식료품 등 필수재 위주의 소비활동은 유지하고 있으며, 리스크가 낮은 비식품 위주로 PB를 개발했던 유통사들이 그동안 축적된 상품개발력을 바탕으로 HMR(Home Meal Replacement : 가정대체식) 등 식품 PB를 본격 확대하기 시작했고, 비식품 위주로 PB를 구입하던 소비자들 역시 PB 식품에 대한 인식이 개선되면서 구입량을 늘리고 있습니다.PB제품은 평균적으로 불황기에 성장하고 호황기에 더딘 성장을 보여왔지만 지난 몇 년간 제품의 다양화와 고급화, 가치소비 등복합적인 요인으로 큰 성장세를 이어가고있으며, 가치소비를 중요시하는 MZ세대(밀레니얼과 Z세대)에서 PB제품의 선호도가 높아지고 있는 추세입니다. 특히 쿠팡, 마켓컬리 등과 같은 이커머스 업체들이 '가성비'로 대표되던 PB상품의 품질을 극대화하여 프리미엄 PB를 선보이며 고객확보에 집중하고 있습니다. 또한 최근에는 가전 등 다양한 생활용품에서도 PB 제품들이 증가 및 판매되는 추세입니다.할인점 및 이커머스 등 유통채널의 시장 지배력이 지속될 것으로 전망되는 가운데, 업계 내 경쟁심화 및 PB제품의 확대, 이커머스 업체들의 PB브랜드 출시 등으로 당사를 포함한 식품제조업체에 대한 부담은 더욱 가중될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락함에 따라 당사의 영업환경과 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 2. 회사위험 가. 당사의 舊. 롯데푸드 흡수합병에 관한 사항 당사는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 舊. 롯데푸드를 흡수합병 하였습니다. 해당 합병은 각 법인이 가지고 있는 사업 확장의 제한 요소를 해소하여 양적, 질적 확장을 도모하고 서로 유사한 사업분야(빙과사업 등)를 통합하여 비용 효율화 및 사업경쟁력의 강화를 달성을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 4월 14일 공시한 증권신고서(합병)를 참고하시기 바랍니다. 또한 롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적은 당사의 3분기보고서 내 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다.본 합병으로 당사는 기존 건과, 빙과 중심의 사업구조에서 유지식품 및 육가공 식품을 사업포트폴리오로 추가 하였으며, 빙과사업의 통합으로 빙과산업 내 시장지배력 및 영업경쟁력 향상등의 시너지를 기대하고 있습니다. 하지만 향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성 이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2022년 7월 1일을 합병기일로하여 롯데푸드(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 각 법인이 가지고 있는 사업 확장의 제한 요소를 해소하여 양적, 질적 확장을 도모하고 서로 유사한 사업분야(빙과사업 등)를 통합하여 비용 효율화 및 사업경쟁력의 강화를 달성을 목표로 합니다. 기타 본건 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 4월 14일 공시한 증권신고서(합병)를 참고하시기 바랍니다.(1) 흡수합병 개요 합병후 존속회사(합병회사) 상 호 롯데제과(주) 소재지 서울특별시 영등포구 양평로 21길 10 대표이사 신동빈, 이영구 법인구분 유가증권시장 상장법인 합병후 소멸회사(피합병회사) 상 호 롯데푸드(주) 소재지 서울특별시 영등포구 양평로19길 19 대표이사 이진성 법인구분 유가증권시장 상장법인 자료 : 전자공시시스템, 2022.04.14 증권신고서(합병) (2) 지분관련 변동사항합병 전 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 최대주주는 롯데지주(주)로 각각 48.42% 및 45.44%의 지분율을 보유하고 있었습니다. 합병 후 롯데지주(주)의 당사의 지분율은 47.47%로 최대주주 지위를 유지하였으며, 금번 흡수합병으로 인한 지분 변동은 미미한 것으로 판단됩니다. [합병 전ㆍ후 최대주주 및 특수관계인의 지분 변동 현황] (기준일 : 2022년 06월 30일(합병 신주배정 기준일)) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 종류 합병 전 합병 후 롯데제과(주) 롯데푸드(주) 롯데웰푸드(주) 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 롯데지주(주) 최대주주 보통주 3,106,984 48.42 488,820 45.44 4,478,208 47.47 롯데알미늄(주) 계열회사 보통주 643,381 10.03 - - 643,381 6.82 롯데장학재단 비영리법인 보통주 365,937 5.70 46,417 4.31 496,144 5.26 (주)롯데홀딩스 해외 계열회사 보통주 416,338 6.49 - - 416,338 4.41 신영자 특수관계인 보통주 202,031 3.15 12,374 1.15 236,742 2.51 신동빈 특수관계인 보통주 119,753 1.87 22,232 2.07 182,117 1.93 L제2투자회사 특수관계인 보통주 - - 49,096 4.56 137,722 1.46 장정안 특수관계인 보통주 12,964 0.20 - - 12,964 0.14 신유미 특수관계인 보통주 - - 3,787 0.35 10,623 0.11 이영구 특수관계인 보통주 1,000 0.02 - - 1,000 0.01 OGO YAYOI 특수관계인 보통주 302 0.00 - - 302 0.00 신복남 특수관계인 보통주 - - 100 0.01 280 0.00 박경섭 특수관계인 보통주 160 0.00 - - 160 0.00 이호영 특수관계인 보통주 - - 40 0.00 112 0.00 황성욱 특수관계인 보통주 100 0.00 - - 100 0.00 이동진 특수관계인 보통주 50 0.00 - - 50 0.00 최대주주등 합계 4,869,000 75.88 622,866 57.90 6,616,243 70.13 자기주식 보통주 194,908 3.04 140,897 13.10 590,148 6.26 합병신주 - - - - 3,017,857 - 총발행주식수 6,416,717 100.00 1,075,818 100.00 9,434,574 100.00 주1) 합병 후 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보고서 제출일 현재 기준으로 발행예정 합병신주를 적용한 수치입니다. 주2) 2022년 06월 28일자로 롯데푸드(주)는 자기주식 소각을 통한 감자의 효력발생으로 합병신주 배정 기준일인 2022년 06월 30일 롯데푸드(주)의 발행주식수는 감자효력발생 전 발행주식총수(1,209,055주)에서 자기주식 소각수량(133,237주)를 차감한 1,075,818주입니다. 롯데푸드(주)의 감자 결정과 관련한 상세내용은 2022년 03월 23일자로 롯데푸드(주)가 제출한 '주요사항보고서(감자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다. 주3) 상기 합병 후 합병신주는 신주배정기준일 롯데푸드(주)의 발행주식총수 1,075,181주에 대해 발행주식 1주당 롯데제과(주) 주식 2.8051744(합병비율)을 곱하여 산정하였습니다. 주4) 합병 존속회사 롯데제과 주식회사 주주 중 일부가 190,330주에 대해 주식매수청구권을 행사함에 따라, 보통주 자기주식 190,330주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식수에 반영되었습니다 주5) 합병 소멸회사 롯데푸드 주식회사 주주 중 일부가 52,073주에 대해 주식매수청구권을 행사하였으며, 합병비율에 따라 신주가 교부되어 보통주 자기주식 146,073주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식 수에 반영되었습니다. 주6) 합병 과정 중에 단주의 발생으로 인하여 자기주식 수는 변동될 수 있습니다. 주7) 증권신고서 제출일 이후 합병기일 전 시간외매매 및 장내 매도로 특수관계자의 보유주식수 변동이 있었으며, 상기 합병 전 보유주식 수는 합병신주 배정 기준일(2022년 06월 30일) 기준입니다. (3) 재무 현황 관련 변동 사항롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적은 당사의 3분기보고서 내 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [합병관련 이전대가 및 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용] (단위 : 백만원) 구 분 금액 이전대가(1) 312,116 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 68,049 매출채권 및 기타채권 218,227 재고자산 280,126 관계, 공동기업투자자산 44,691 유형자산 588,454 사용권자산 18,345 무형자산 19,549 투자부동산 83,939 기타자산 57,187 자 산 총 계 1,378,567 매입채무 및 기타채무 (154,765) 차입금 및 사채 (319,512) 리스부채 (15,094) 이연법인세부채 (33,204) 기타부채 (78,750) 부 채 총 계 (601,325) 기타포괄손익 1,558 인수한 순자산 장부금액 778,800 투자차액(기타자본조정) 466,684 자료: 당사 2022년 3분기보고서 주1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이 중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다. 당사는 롯데푸드(주)와의 흡수합병으로 기존 건과, 빙과 중심의 사업구조에서 유지식품 및 육가공 식품을 사업포트폴리오로 추가하였으며, 빙과사업의 통합으로 빙과산업 내 시장지배력 및 영업경쟁력 향상등의 시너지를 기대하고 있습니다. 하지만 향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 수익성 관련 위험 당사의 2025년 1분기 누적 연결기준 매출액은 약 9,751억원 , 영업이익은 약 164억원, 당기순이익은 227억원 을 기록하고있습니다. 당사의 영업이익률은 2022년 3.51%, 2023년 4.35%, 2024년 3.88%를 기록하며 안정적인 수준 을 유지했으나, 2025년 1분기 1.68%를 기록하며 전년 동기 대비 감소하였습니다. 이는 경기 위축에 따른 소비 둔화 및 카카오 등 주요 원재료 가격 상승 부담에 따른 영향인 것으로 판단됩니다. 향후 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 지속 등의 외부 요인에 의하여 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2017년 10월 1일 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문의 인적분할을 통해 설립한 분할신설회사로서 2022년 7월 1일 롯데푸드를 흡수합병하였습니다. 기존 선도적인 시장 지배력을 가지고 있었던 껌, 비스켓, 스낵 등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에 더해 B2B 유지사업, 육가공/유가공 사업 등의 포트폴리오가 추가되었으며, 중복으로 영위하였던 빙과사업 통합 등을 통해 운영효율성이 개선될 것으로 전망됩니다. 당사는 건과 및 빙과부문에서 다수의 스테디셀러 및 베스트셀러 품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내에서는 오랜기간 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 실적을 이어가고 있습니다. 국내 건과시장의 주요 수요층인 유소년 연령대의 인구 감소와 더불어 대체 기호식품 확산, 유통기업의 PB품목 확대 및 수입식품의 국내 침투 증가 등으로 인하여 건과사업부문의 성장성은 둔화되고 있고 경쟁은 갈수록 심화되고 있습니다. 빙과시장 역시 대규모 가격 할인 관행이 지속됨에 따라 소비자가격이 유명무실해지고 있으며, 커피 및 빙수 등 아이스크림의 대체가능 품목의 증가로 빙과사업 부문 역시 성장세가 둔화되고 있습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인하여 국내 제과매출은 최근 수년간 답보상태에 머무르고 있는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 매출액은 스테디셀러의 지속성과 더불어 베스트셀러군에 다양한 품목이 포함되어 있어 꾸준한 실적을 거두고 있으며, 이에 더하여 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통한 매출 확대 노력을 지속하고 있습니다. 당사의 연결기준 2022년 매출액과 2023년 매출액은 전년 대비 각 49%, 27% 씩 증가하였는데 이는, 2022년 7월 1일 흡수합병으로 2022년 3분기부터 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적이 포함되어 롯데푸드(주)가 영위하던 유지식품 및 육가공 사업부문이 추가된 것에 기인합니다. 한편 당사의 2025년 1분기 연결기준 매출액은 약 9,751억원으로 전년 동기와 비슷한 수준을 나타내고 있습니다. 다만 당사의 연결기준 2025년 1분기 영업이익은 약 164억원으로 전년 동기 373억원 대비 209억원 감소하였습니다. 당사의 과거 영업이익률을 살펴보면 2022년 3.51%, 2023년 4.35%, 2024년 3.88%를 기록하며 안정적인 수준을 유지했으나, 2025년 1분기 1.68%를 기록하며 전년 동기 대비 감소하였습니다. 이는 경기 위축에 따른 소비 둔화 및 카카오 등 주요 원재료 가격 상승 부담에 따른 영향인 것으로 판단됩니다.한편 당사의 연결기준 당기순이익은 2025년 1분기 기준 227억원을 기록하며 2022년 이후 지속적으로 성장하는 모습을 나타내고 있습니다. [수익성 지표(연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 2025년 1분기(누적) 2024년 1분기(누적) 2024년 2023년 2022년 2021년 매출액 975,126 951,054 4,044,252 4,066,392 3,203,264 2,145,407 매출원가 721,739 673,623 2,848,796 2,934,659 2,291,070 1,412,325 매출원가율 74.01% 70.83% 70.44% 72.17% 71.52% 65.83% 매출총이익 253,386 277,431 1,195,457 1,131,733 912,195 733,082 매출총이익률 25.99% 29.17% 29.56% 27.83% 28.48% 34.17% 영업이익 16,386 37,335 157,101 177,018 112,385 108,471 영업이익률 1.68% 3.93% 3.88% 4.35% 3.51% 5.06% 당기순이익 22,747 20,074 81,980 67,771 43,880 36,349 당기순이익률 2.33% 2.11% 2.03% 1.67% 1.37% 1.69% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 [사업부문별 매출액(연결기준)] (단위 : 백만원) 구 분 건과 빙과 유지식품 등 육가공 등 합 계 2025년 1분기(누적) 495,818 146,799 177,779 154,730 975,126 자료 : 당사 분기보고서 당사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. [제품군별 매출현황] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 식품제조및판매업 제 품 껌, 캔디 내 수및수 출 자일리톨,애니타임 등 42,299(5.6%) 비스킷, 초콜릿 마가렛트,빼빼로 등 158,144(20.9%) 빙과, 기타 월드콘,설레임 등 148,247(19.6% 유지식품 등 그랜드마아가린 등 169,122(22.3%) 육가공 등 로스팜 등 120,122(15.9%) 소 계 - 637,934(84.2%) 상 품기 타 빙 과 옥동자, 티코 등 11,416(1.5%) 유지식품 등 팜스테아린 탈색유 등 38,462(5.1%) 육가공 등 훈제오리 슬라이스 등 7,487(1.0%) 기타 크런키, 드림카카오 등 62,060(8.2%) 소계 - 119,425(15.8%) 합 계 - 757,359(100.0%) 자료 : 당사 분기보고서 주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. [Chocolaterie Guylian N.V] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 2025년1분기 2024년 2023년 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(초콜릿) 내 수및수 출 21,291(100.0%) 87,809(100.0%) 75,681(100.0%) - 상 품 건과(초콜릿) -(0.0%) -(0.0%) -(0.0%) 기 타 -(0.0%) -(0.0%) -(0.0%) 합 계 21,291(100.0%) 87,809(100.0%) 75,681(100.0%) 자료 : 당사 분기보고서 [LOTTE Rakhat JSC] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 2025년1분기 2024년 2023년 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 65,286(96.6%) 256,452(96.9%) 262,823(97.4%) - 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 2,300(3.4%) 8,179(3.1%) 6,891(2.6%) 합 계 67,586 (100.0%) 264,631(100.0%) 269,714(100.0%) 자료 : 당사 분기보고서 [Lotte India Co.,Ltd.] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 2025년1분기 2024년 2023년 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 32,645(95.8%) 112,321(95.5%) 97,522(94.3%) - 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 1,420(4.2%) 5,321(4.5%) 5,892(5.7%) 합 계 34,065(100.0%) 117,642(100.0%) 103,414(100.0%) 자료 : 당사 분기보고서 [Lotte Confectionery RUS LLC] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 2025년1분기 2024년 2023년 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(파이, 캔디) 내 수및수 출 21,512(88.4%) 75,322(88.8%) 70,376(90.6%) - 상 품 건과(비스킷, 초콜릿 外) 2,827(11.6%) 9,486(11.2%) 7,322(9.4%) 합 계 24,339(100.0%) 84,808(100.0%) 77,698(100.0%) 자료 : 당사 분기보고서 [ HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 2025년1분기 2024년 2023년 비고 식품제조및판매업 제 품 빙과 내 수및수 출 46,039(99.8%) 172,403(99.7%) 164,739(99.5%) - 상 품 빙과 84(0.2%) 347(0.2%) 537(0.3%) 기 타 빙과 14(0.0%) 144(0.1%) 333(0.2%) 합 계 46,137(100.0%) 172,894(100.0%) 165,609(100.0%) 자료 : 당사 분기보고서주) Havmor Ice cream Pvt. Ltd.는 2023년 부 주요 종속회사입니다. 향후 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 지속 등의 외부 요인에 의하여 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 해외사업 수익성 관련 위험 당사는 2010년대를 기점으로 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하기 위하여 해외 진출을 적극적으로 모색해왔으며, 현재 카자흐스탄, 인도, 벨기에, 파키스탄 등의 국가에서 안정적으로 현지 시장에 안착하였습니다. 하지만 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 대규모 투자를 실시하였으나, 사업실적이 예상 기대를 하회하는 모습을 나타냈습니다. 이에 당사는 현재 중국 법인 매각을 추진중에 있으며 이처럼 해외현지법인의 경우 신규 투자를 위한 대규모 자금소요 발생, 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 출시에 따른 마케팅비용 발생 등의 사유로 당사 수익에 부정적인 요소로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다. 인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하고 성장동력을 구축하기 위한 노력으로 중국, 러시아, 인도, 베트남, 카자흐스탄, 파키스탄 등지로 해외진출을 적극적으로 모색하여 왔습니다. 2010년 러시아와 인도, 베트남 등에 초코파이 등의 생산공장을 준공하였으며, 2011년에는 파키스탄 제과회사인 콜슨사를 약 183억원에 인수하여 파키스탄 제과시장에 진출하였으며,싱가포르 법인(Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.)을 약 69억원에 설립했습니다. 2013년에는 카자흐스탄 제과시장 1위 업체인 Rakhat JSC를 약 1,331억원에 인수하여 카자흐스탄 제과시장에도 진출하였습니다. 인적분할 이후 당사는 2017년 12월에는 인도 소재 아이스크림 제조판매 기업인 HAVMOR ICECREAM LIMITED의 지분 100%를 1,672억원에 인수하였으며, 2018년에는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득한 후 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분100%를 2019년에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직·간접지분의 합계는 기존 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 향후에도 당사는 동남아를 비롯한 신흥국 제과시장에 대한 적극적인 시장진출과 현지 생산 및 영업기반 확대를 지속할 것으로 판단됩니다. 하지만 인도 및 파키스탄 등에서의 안정적인 시장 안착과 달리, 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 현지화 미비와 더불어 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등의 요인으로 인하여 대규모 투자를 실시하였음에도 불구하고 사업실적은 기대에 미치지 못하는 다소 부진한 모습을 보이고 있습니다. 한편 2025년 1분기 기준 당사의 연결대상 종속기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다. 구 분 소재국가 소유지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주1) 중국 90.00 90.00 12월 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 12월 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED(주2) 인도 - 100.00 - 스위트위드㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery RUS LLC 러시아 100.00 100.00 12월 Lotte Kolson (Private) Limited 파키스탄 96.50 96.50 12월 Lotte Rakhat JSC(주3) 카자흐스탄 95.57 95.57 12월 Rakhat-Shymkent LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Astana LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktobe LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktau LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Oral LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Karaganda LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Taldykorgan LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Almaty Sweets LLC(주3) 키르기스스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat TR LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주4) 네덜란드 51.00 51.00 12월 Chocolaterie Guylian N.V.(주4) 벨기에 99.97 99.97 12월 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주4) 독일 100.00 100.00 12월 Aimee BVBA(주4)(주5) 벨기에 100.00 100.00 12월 Guylian Iberia, LDA(주4)(주6) 포르투갈 100.00 100.00 12월 Guylian UK Ltd(주4) 영국 100.00 100.00 12월 Guylian USA, Inc(주4) 미국 100.00 80.00 12월 L&M Mayson Company Limited(주7) 미얀마 80.00 80.00 3월 L&M Confectionery Pte.,Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 3월 Lotte India Co., Ltd.(주2) 인도 99.50 98.90 3월 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 대한민국 69.77 69.77 12월 푸드위드㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 한국투자 그린테크 신기술조합 대한민국 77.63 77.63 12월 자료 : 당사 분기보고서 (주1) 연결회사는 당분기 말 현재 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 지분을 매각할 예정이며, 동 종속기업을 매각예정처분자산집단과 매각예정처분부채집단으로 분류하였습니다.(주석 14 참조) (주2) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM LIMITED를 흡수합병함에 따라, 합병법인인 Lotte India Co., Ltd의 지분율이 기존 98.9%에서 99.5%로변경되었습니다. (주3) 중간지배기업인 Lotte Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다. (주4) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, GuylianIberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. (주5) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다. (주6) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다. (주7) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다. [연결대상 종속기업 요약재무정보 (2025년 1분기)] (단위 : 백만원) 기업명 2025년 1분기말(주1) 2025년 1분기(주1) 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 7,411 7,762 (351) - (378) (382) Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 7,451 3,228 4,223 3,932 12 55 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED(주2)(주3) - - - 46,137 186 (54) 스위트위드㈜ 1,155 343 812 349 15 - Lotte Confectionery RUS LLC 122,588 71,660 50,928 24,339 10,336 20,508 Lotte Kolson (Private) Limited 54,453 29,373 25,080 19,578 124 (114) Lotte Rakhat JSC 와 그 종속기업 225,897 22,600 203,297 67,586 4,149 11,689 Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업 211,580 19,258 192,322 21,291 (1,714) 5,400 L&M Mayson Company Limited 55,979 6,550 49,429 13,030 777 788 L&M Confectionery Pte.,Ltd 17,983 122 17,861 - - 814 Lotte India Co., Ltd.(주2) 322,340 118,048 204,292 34,065 1,354 1,072 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주4) 12,285 1,815 10,470 - (21) (21) 푸드위드㈜ 726 440 286 286 (47) (47) 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 7,122 7,118 4 5,134 152 159 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 18,212 18,671 (459) 7,034 12 (3) 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 5,544 5,753 (209) 3,782 103 77 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 5,264 5,319 (55) 2,484 95 91 한국투자 그린테크 신기술조합(주5) 21,865 2,731 19,134 - (78) (78) 자료: 당사 분기보고서 (주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다. (주2) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM LIMITED를 흡수합병하였습니다. (주3) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED의 손익은 Lotte India Co., Ltd의 지배력 취득일 전에 발생한 내역을 포함하고 있습니다. (주4) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 1,815백만원 입니다. (주5) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 2,731백만원 입니다. 당사의 주요 종속회사는 인도, 유럽, 카자흐스탄, 파키스탄, 러시아 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있습니다. 그러나 당사의 지역별 매출액 비중을 살펴보았을 때, 국내 사업 기반이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 따라서 당사의 수익 등과 관련하여 당사의 국내 매출과의 상관관계가 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 당사의 특성을 고려하시어 투자 의사결정에 임하여 주시기 바랍니다. [지역별 매출액] (단위 : 백만원) 지 역 2025년 1분기(누적) 2024년 1분기(누적) 2024년 2023년 2022년 2021년 한 국 748,817 757,328 3,201,319 3,274,777 2,421,643 1,524,451 인 도 80,036 64,168 289,616 267,247 243,587 163,313 유럽 및 러시아 43,373 35,165 163,510 148,266 90,092 98,256 카자흐스탄 67,441 66,275 264,610 269,713 233,807 169,834 파키스탄 18,496 15,973 62,582 57,960 83,349 84,567 기 타 16,963 12,145 62,615 48,429 130,786 104,986 합 계 975,126 951,054 4,044,252 4,066,392 3,203,264 2,145,407 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. [지역별 매출액 비중] (단위 : %) 지 역 2025년 1분기(누적) 2024년 1분기(누적) 2024년 2023년 2022년 2021년 한 국 76.8 79.6 79.2 80.5 75.6 71.1 인 도 8.2 6.7 7.2 6.6 7.6 7.6 유 럽 4.4 3.7 4.0 3.6 2.8 4.6 카자흐스탄 6.9 7.0 6.5 6.6 7.3 7.9 파키스탄 1.9 1.7 1.5 1.4 2.6 3.9 기 타 1.7 1.3 1.5 1.2 4.1 4.9 합 계 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 2025년 1분기 기준 당사가 해외에 진출하여 설립한 종속기업 중 카자흐스탄(LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업) 및 인도(Lotte India Co., Ltd., HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED)에 소재한 종속기업은 초코파이등의 제품 수요가 늘면서 각 676억원, 802억원의 매출을 기록하였으나 2025년 1분기 기준 유럽 및 러시아( Lotte Confectionery Holdings B.V. ) 소재의 종속기업은 순손실을 기록하고 있는 실정이며, 중국( Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.) 소재 종속기업은 매출발생이 없이 유지비용만 지출되고 있으며 현재 당사는 해당 법인에 대해 보유한 지분매각을 추진중에 있습니다. 또한 ,COVID-19, 러시아-우크라이나 전쟁과 같이 글로벌 차원에서의 악재가 장기화되거나, 진출 국가의 더딘 경기회복에 따른 매출 부진 및 환율변동 등의 요인들은 당사가 추진하는 해외사업의 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있습니다. 해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 런칭에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 따라서 사업기반을 이미 안정적으로 구축한 일부 법인을 제외한 대다수 해외법인의 이익기여도는 현저히 낮은 수준입니다. 다만, 당사의 풍부한 자본력과 국내 제과시장에서의 노하우, 그리고 최근 그룹차원에서의 적극적인 해외진출과 해외유통망 강화 등을 감안했을 때 해외 제과사업은 중장기적으로 중요한 이익창출원으로 자리잡게 될 것으로 판단되나, 실제 이익으로 실현되기까지는 일정 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 따라서 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 재무안정성 관련 위험 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2022년말, 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 전년 동기 대비 약 4,276억원 증가한 1조 2,473억원을 기록 하였습니다. 2025년 1분기말에는 1조 3,243억원 수준으로 차입금 의존도는 30.1%, 부채비율은 96.5% 수준 으로 양호한 수준으로 판단되나 영업활동을 통한 현금 유출이 발생하고 있어 향후 현금흐름에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단 됩니다. 또한 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 신성장동력 확보를 위하여 해외진출을 적극적으로 모색해왔으며, M&A도 함께 꾸준히 진행해왔습니다. 실제로 당사는 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고, 2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 2019년 3분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하는 등 해외진출 및 M&A와 관련하여 적극적인 행보를 이어오고 있습니다. 또한, 2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다. [나뚜루 사업부 양수 개요] 구분 내용 양수영업 롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문 양수인 롯데제과 주식회사 양도인 롯데지알에스 주식회사 양수도가액 금 25,642 백만원 자료 : 당사 2018년도 사업보고서 [나뚜루 사업부 양수 일정] 구분 일자 비고 외부평가기간 2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일 한영회계법인 이사회결의일 2018년 04월 30일 - 양수도계약체결일 2018년 04월 30일 - 주요사항보고서 제출일 2018년 04월 30일 - 계약금 2018년 05월 04일 - 잔 금 2018년 06월 04일 - 차액정산 2018년 07월 05일 - 자료 : 당사 2018.06.04 합병등종료보고서 공시 위와 같은 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 과정에서 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 7,922억원에서 2019년말 8,948억원으로 큰 폭의 증가를 나타내었으나, 이후 2020년말 8,705억원, 2021년말 8,198억원으로 소폭 감소하였습니다. 이후 총 차입금 규모는 2022년말, 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 전년 동기 대비 약 4,276억원 증가한 1조 2,473억원을 나타내었으며, 2025년 1분기말 기준 1조 3,243억원 수준입니다.한편, 2022년말 연결기준 부채비율은 94.4%을 기록하며 2021년말 100.9% 대비 6.5%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.4%를 기록하며 2021년말 30.7% 대비 0.3%p 감소하였습니다. 이후 2025년 1분기말 부채비율은 전년동기 대비 3.5%p 감소하였으며, 차입금 의존도도 1.7%p 감소하였습니다. 이는 롯데푸드(주)와의 합병으로 인하여 총차입금은 증가하였으나 부채비율 및 차입금 의존도 등 실질적인 재무안정성은 개선된 것으로 판단됩니다. [재무안정성 지표 (연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 2025년 1분기말 2024년 1분기 말 2024년 말 2023년 말 2022년 말 2021년 말 2020년 말 현금및현금성자산 300,577 464,158 322,059 499,143 318,392 295,004 312,095 단기차입금 478,830 597,742 518,705 430,969 413,521 364,938 233,173 장기차입금 845,481 778,193 799,760 872,958 833,803 454,818 637,282 총차입금 1,324,311 1,375,935 1,318,465 1,303,926 1,247,324 819,756 870,455 순차입금 1,023,734 911,777 996,406 804,784 928,932 524,752 558,360 자산총계 4,398,181 4,331,992 4,341,728 4,199,096 4,105,259 2,666,649 2,643,035 부채총계 2,160,352 2,165,781 2,115,346 2,056,459 1,993,628 1,339,677 1,363,139 자본총계 2,237,829 2,166,211 2,226,382 2,142,637 2,111,632 1,326,972 1,279,896 차입금의존도 30.1% 31.8% 30.4% 31.1% 30.4% 30.7% 32.9% 부채비율 96.5% 100.0% 95.0% 96.0% 94.4% 100.9% 106.5% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계입니다. 주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산 주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계 주4) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 당사의 유동성 대응 여력을 살펴보면, 2025년 1분기말 기준 총차입금은 1조 3,243억원으로 단기차입금 4,788억원 및 장기차입금 8,455억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 36.2% 가량을 차지함에 따라 차입금 만기구조가 절반이상 장기화되어 있음을 알 수 있습니다. 한편, 2025년 1분기말 및 2024년말 기준 당사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다. [차입금 상세내역 - 유동차입금(연결기준)] (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 2025년 1분기말 2024년말 단기차입금 (주)신한은행 외 2026-02-07 7.45 4,947 6,078 Faysal bank Limited 외 (주1) 2026-03-29 12.84 3,924 4,519 Back-up Line CP (주)신한은행 (주2) 2025-04-08 91일물 CD+0.8 20,000 20,000 유동성장기부채 미즈호은행 2025-01-24 - - 80,000 농협은행 2025-04-21 4.18 20,000 20,000 (주)우리은행 런던지점 2025-01-22 - - 4,857 (주)우리은행 바레인 외 (주3) 2025-10-10 5.05 ~ 5.63 56,912 53,291 합 계 105,783 188,745 자료 : 당사 분기보고서 (주1) 상기 차입금에 대해서는 Faysal Bank Limited에 토지, 건물, 기계장치 5,230백만원이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 36 참고)(주2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.(주3) 상기 차입금에 대해서는 KEB 하나은행 암스테르담 지점에 토지, 건물, 구축물 7,333백만원이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 36 참고) [차입금 상세내역 - 비유동차입금(연결기준)] (단위: 백만원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 2025년 1분기말 2024년말 장기차입금 미즈호은행 2027-10-08 3.64 40,000 40,000 2027-10-29 3.58 20,000 20,000 2027-01-22 3.41 20,000 - 산업은행 2027-11-01 3.64 20,000 20,000 2028-01-20 3.29 80,000 - 2028-02-21 3.32 20,000 - Faysal bank Limited 2028-02-28 13.40 ~ 14.55 3,269 3,740 합 계 203,269 83,740 자료 : 당사 분기보고서 [차입금 상세내역 - 사채(연결기준)] (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 액면이자율(%) 금 액 당분기말 2025년 1분기말 2024년말 제61-2회 원화사채 미래에셋대우㈜ 등 2025-07-03 2.89 50,000 50,000 제66-1회 원화사채 NH투자증권 등 2025-02-17 - - 100,000 제66-2회 원화사채 NH투자증권 등 2027-02-17 3.04 100,000 100,000 제69회 원화사채 키움증권 등 2025-02-28 - - 150,000 제70-1회 원화사채 키움증권 등 2025-01-17 - - 30,000 제70-2회 원화사채 키움증권 등 2026-01-16 4.29 250,000 250,000 제70-3회 원화사채 키움증권 등 2028-01-18 4.35 20,000 20,000 제71회 원화사채 한국투자증권㈜ 등 2027-02-26 3.84 200,000 200,000 제72-1회 원화사채 KB증권 등 2028-02-04 3.01 200,000 - 제72-2회 원화사채 한국투자증권㈜ 등 2030-02-01 3.10 50,000 - 제5회 외화사채 DBS (주1) 2026-03-04 USD SOFR(in arrears)+1.19 73,325 73,500 제6회 외화사채 DBS (주1) 2026-07-27 USD SOFR(in arrears)+ 1.19 73,325 73,500 소 계 1,016,650 1,047,000 차감: 사채할인발행차금 -1,391 -1,020 사채장부가액 합계 1,015,259 1,045,980 유동성 대체액 : 373,047 329,960 유동성사채 373,325 330,000 유동성사채 할인발행차금 -278 -40 비유동성사채 장부가액 642,212 716,020 자료 : 당사 분기보고서 주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. 당사는 롯데푸드(주)와의 합병 등으로 인한 수익성 강화로 2023년 영업활동으로 인한 현금흐름 4,530억원을 기록하며 전년 대비 383% 급증하는 모습을 보였으나, 경기 위축 및 주요 원재료 가격 상승 등으로 인해 2024년 영업활동으로 인한 현금흐름은 2,856억원을 기록하며 전년 대비 약37% 감소하였으며, 2025년 1분기 기준으로는 -342억원을 기록하며 순현금 유출이 나타났습니다. 다만, 당사는 원재료 가격 부담에 대응하기위해 2025년 1분기 중 주요 제품 가격 인상을 결정하였으며 2분기부터 가격 인상에 따른 수익성 개선 효과가 나타날 것으로 예상됩니다. 한편 당사는 초코파이 매출 확대를 위한 창고 증축 및 라인 증설, 롯데푸드(주)와 합병 이후 공장 재배치,생산/물량 인프라 최적화를 위한 물류센터 투자를 진행하고 있어 투자활동으로 인한 현금흐름 규모는 증가추세에 있어 현금 및 현금성자산은 2023년말 4,991억원에서 2024년말 3,221억원으로 약 1,771억원 감소하였습니다. 2025년 1분기말 현금 및 현금성자산은 영업활동으로 인한 현금흐름에서 순현금 유출이 나타나며 3,006억원을 기록하며 2024년말 대비 약 215억원 감소하였습니다. [현금흐름 관련 지표 (연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 2025년 1분기 2024년 1분기 2024년 2023년 2022년 2021년 영업활동으로 인한 현금흐름 (34,170) 47,700 285,574 453,014 93,736 212,747 투자활동으로 인한 현금흐름 19,845 (153,388) (385,103) (236,512) (104,757) (126,292) 재무활동으로 인한 현금흐름 (14,661) 65,586 (82,095) (35,374) 32,627 (107,144) 현금및현금성자산의 순증가 (28,773) (40,102) (182,852) 181,127 21,605 (20,689) 기초현금및현금성자산 322,059 499,143 499,143 318,392 295,004 312,095 현금및현금성자산의환율변동효과 7,291 5,118 5,768 (376) 1,783 3,598 기말현금및현금성자산 300,577 464,158 322,059 499,143 318,392 295,004 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 종합적으로 당사는 2025년 1분기 기준 자산총계에 비추어볼때 안정적인 차입금 수준과 부채규모를 나타내고 있으나, 영업활동을 통한 현금 유출이 발생하고 있어 향후 현금흐름에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 한편, 당사의 차입금 만기구조가 절반 이상 장기화 되어있는 경향을 보이고 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2025년 1분기말 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입, 차입 연장 가능성 등을 감안하면, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 그러나 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 연대변제 책임 등 분할 관련 위험 분할존속회사 롯데지주 주식회사(舊. 롯데제과)는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)가 영위하는 사업 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데웰푸드(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다. 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 롯데웰푸드(주)로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 롯데제과(주)(現. 롯데웰푸드(주)) 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준으로 분할신설법인인 롯데제과(주)(現. 롯데웰푸드(주))에 승계된 총부채는 약 9,600억원이며, 분할존속회사의 총부채는 1조 306억원입니다. 해당 내역은 감사보고서의 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)(분할존속회사)의 사업부문 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데웰푸드(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)한 후, 롯데그룹 내 존속하는 투자부문을 인적분할하여 롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))가 흡수합병하는 분할합병안을 결의하였습니다. 분할합병은 계열사간의 순환출자구조를 해소하고 수직출자구조를 형성함으로써 투명성 제고와 경영 효율성 증대를 통한 주주가치 증진에 목적을 두고 있습니다. 금번 분할합병의 구조는 롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))의 사업부문을 인적분할(신설)하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데푸드(주)(現. 롯데웰푸드(주)), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주)로 부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하는 형태입니다. 흡수합병법인인 롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))는 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다. 분할과 관련하여 당사는 2017년 8월 29일자로 임시주주총회를 개최 및 원안 승인을 받았으며, 이에 2017년 10월 1일자로 분할신설회사인 당사(現. 롯데웰푸드(주))가 설립되었습니다. [지주회사 전환 구조] 지주회사 전환구조.jpg 지주회사 전환도 그림 자료 : 롯데지주 IR자료 분할의 개요 및 주요 일정은 아래와 같습니다. [분할의 개요] 1. 분할방법 (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 식품사업부문 등 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 투자사업부문을 영위합니다. 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장합니다.(2) 분할기일은 2017년 10월 1일로 합니다. (3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. (4) 분할회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. (5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제2조 분할신설회사에 관한 사항의 5. “분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 3. 가. 제(6)항 내지 제(8)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다. (6) 분할신설회사 및 분할존속회사에 귀속될 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장 상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영ㆍ투자계획 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 등을 복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다. (7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 분할대상사업부문에 관한 것인지 여부를 확정하기 어려운 경우에는 분할비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공ㆍ사법상 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공ㆍ사법상의 우발채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 합니다. (8) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 합니다. 2. 분할목적 (1) 분할회사는 분할회사가 영위하는 사업 중 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 등(이하 "투자사업부문 등")을 제외한 나머지 모든 사업부문(이하 "분할대상사업부문")을 인적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 그와 동시에 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사는 각 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 분할하여 분할존속회사에 흡수합병(이하 “본건 분할합병”)하기로 하였고, 이를 통해 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다. (2) 본건 분할 후 분할존속회사는 자회사 관리, 신규사업투자 부분 등에, 분할신설회사는 식품의 제조 및 이와 관련한 제품, 상품의 판매 등 사업에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다. (3) 분할회사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립할 계획에 있습니다. (4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다. 3. 분할의 중요영향 및 효과 (1) 분할을 통하여 각 사업부문별 목적에 맞는 의사결정 체계 확립과 경영자원의 효율적 배분을 통한 사업의 경쟁력 강화를 통하여 경영효율화를 추구합니다(2) 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고합니다. 4. 분할비율 2016년 12월 31일 현재의 별도재무상태표를 기준으로 분할신설회사의 순자산장부가액을 분할 전 순자산장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정합니다.분할비율은존속회사 : 0.7038762인적분할신설회사 : 0.2961238의 비율로 분할합니다.분할회사의 1주당 교부할 분할신설회사 주식수는 분할비율(a) × 1주의 금액비율(b)로 산정합니다. 이에 따라 계산된 1주당 교부할 분할신설회사의 주식수는 0.1184495주 입니다.(a) 분할비율 : 0.2961238(b) 1주의 금액비율 : 0.4※ 분할되는 회사의 1주의 금액 200원 / 분할신설회사의 1주의 금액 500원 5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 (1) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극·소극적 재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함. 이하 "이전대상재산")를 분할신설회사에 이전합니다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공합니다. (2) 이전대상재산의 목록과 가액은 분할회사의 2016년 12월 31일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성된 분할계획서의 【별첨1】 분할재무상태표와 【별첨2】 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 2016년 12월 31일부터 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있습니다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 【별첨1】분할재무상태표와 【별첨2】승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 하며, 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정합니다. (3) 다만, 분할대상 사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법령상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 봅니다. 분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인·허가, 신고 및 수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같습니다. (4) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 상표, 디자인권, 국내·외 특허, 실용신안권 등 산업재산권 중 분할신설회사에 귀속되는 산업재산권은 【별첨8】승계대상 산업재산권 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다. (5) 본건 분할 전 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 【별첨6】승계대상 소송 목록에 기재하고, 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 【별첨7】승계대상 부동산 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다. (6) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속됩니다. 6. 분할 후존속회사 회사명 롯데지주 주식회사(가칭) 분할후 재무내용(원) 자산총계 2,136,793,184,475 부채총계 293,752,462,761 자본총계 1,843,040,721,714 자본금 5,002,448,200 2016년 12월 31일 현재기준 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원) 8,733,665,696 주요사업 투자사업부문 등 분할 후 상장유지 여부 예 7. 분할설립회사 회사명 롯데제과 주식회사(가칭)LOTTE CONFECTIONERY CO.,LTD.(가칭) 설립시 재무내용(원) 자산총계 1,711,725,115,527 부채총계 936,349,637,307 자본총계 775,375,478,220 자본금 2,104,551,000 2016년 12월 31일 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) 1,758,174,221,515 주요사업 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등 재상장신청 여부 예 8. 감자에관한 사항 감자비율(%) 29.61238% 구주권제출기간 시작일 2017년 08월 29일 종료일 2017년 09월 29일 매매거래정지 예정기간 시작일 2017년 09월 28일 종료일 2017년 10월 27일 신주배정조건 분할에 따라 분할되는 회사의 주주에게 배정하는 분할신설회사의 주식은 당해주주가 분할신주배정기준일 현재 보유하고 있는 분할되는 회사의 주식과 동종의 주식으로 지급합니다. - 주주 주식수 비례여부 및 사유 분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정합니다.단주처리 : 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급합니다. 신주배정기준일 2017년 09월 29일 신주권교부예정일 2017년 10월 27일 신주의 상장예정일 2017년 10월 30일 자료 : 2017.10.12 롯데지주(주) 주요사항보고서(회사분할결정) 주1) 상기 기재된 존속회사 및 신설회사의 재무수치는 2016년 12월말 기준이며, 분할과 관련한 보다 상세한 사항은 롯데지주(舊. 롯데제과)가 공시한 증권신고서(분할)을 참고하여 주시기 바랍니다. 주2) 감자는 인적분할에 의한 것으로, 분할비율에 따라 분할신설회사의 분할비율 0.2961238임 롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))의 분할과 관련한 세부 일정은 아래와 같습니다. 구 분 일 자 이사회결의일 2017년 4월 26일 주요사항보고서 제출일 상장예비심사청구일 주식명의개서정지 공고 2017년 5월 16일 분할주주총회를 위한 주주확정일 2017년 5월 31일 주주명부 폐쇄기간 2017년 6월 1일 ~ 2017년 6월 8일 증권신고서 제출일(예정) 2017년 7월 6일 주주총회 소집공고 및 통지 2017년 8월 14일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2017년 8월 29일 구주권 제출 공고일 2017년 8월 29일 구주권 제출 기간 2017년 8월 29일 ~ 2017년 9월 29일 분할기일 2017년 10월 1일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2017년 10월 12일 분할등기 신청(예정일) 2017년 10월 12일 기타일정 - 매매거래정지기간(예정) 2017년 9월 28일 ~ 변경상장 전일 - 재상장/변경상장 신청일(예정) 2017년 10월 23일 - 변경상장 및 재상장 예정일 2017년 10월 30일 자료 : 2017.10.12 롯데지주(주) 증권발행실적보고서(합병등) 주1) '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대한 분할회사의 임시주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 이 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일을 의미합니다. 주2) 상기 일정은 분할회사의 사정, 본건 분할합병 당사회사들의 사정 및 이들과의 협의, 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음할 예정입니다. 주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다. 주5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회 결의는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 하여야 하고, 위 결의에 관하여는 상법 제344조의3 제1항에 따라 의결권이 배제되는 주주도 의결권이 있습니다. 주6) 분할되는 회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있습니다. 주7) 분할종료보고 총회일 (이사회결의일)과 분할종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다. 해당 분할은 인적분할로써, 분할신설회사인 당사에 대한 롯데지주(주)의 분할 후 2017.10.23 기준 지분율은 8.2% 수준으로, 이는 공정거래법 상 지주회사 행위제한요건을 미충족하는 수치였습니다. 이에 분할존속회사인 롯데지주(주)는 2018년 5월 31일부터 2018년 6월 20일까지 공개매수를 진행하였으며, 공개매수 직후 당사에 대한 지분율을 21.37%까지 확보하였습니다. 한편, 인적분할에 따라 일부 자산과 부채가 존속회사인 롯데지주(주)로부터 당사에 승계되었습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준 재무제표를 살펴보면, 롯데지주(주)의 기발행 회사채(발행가액 기준 총 5,300억원)를 비롯하여 약 9,600억원의 부채가 분할신설회사인 당사로 승계되었으며, 분할존속회사의 부채총계는 약 1조 306억원 수준입니다. [분할 전·후의 요약재무정보 (연결기준)] 과 목 분할전 분할후 분할존속회사 분할신설회사 자 산　 Ⅰ. 유 동 자 산 　 1,141,103 　 539,966 　 619,297 현금및현금성자산 459,146 　 379,347 　 79,799 　 매출채권및기타채권 329,474 　 38,470 　 308,780 　 Ⅱ. 비 유 동 자 산 　 3,162,003 　 1,999,599 　 1,167,552 자 산 총 계 　 4,303,107 　 2,539,565 　 1,786,849 부 채 Ⅰ. 유 동 부 채 　 938,270 　 628,666 　 327,581 차입금 329,667 　 285,301 　 50,054 　 Ⅱ. 비 유 동 부 채 　 1,034,358 　 401,915 　 632,443 차입금 83,777 　 83,777 　 - 　 부 채 총 계 　 1,972,628 　 1,030,581 　 960,024 자 본 Ⅰ. 지배기업소유주지분 　 2,206,509 　 1,384,987 　 824,151 자본금 7,107 　 5,002 　 2,105 　 Ⅱ. 비지배지분 　 123,969 　 123,997 　 2,674 자 본 총 계 　 2,330,478 　 1,508,984 　 826,825 부 채 및 자 본 총 계 　 4,303,107 　 2,539,565 　 1,786,849 자료 : 롯데지주(주) 증권발행실적보고서(합병등)(2017.10.23) 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당사 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 이에, 2017년 10월 1일 기준 분할존속법인인 롯데지주(주)의 부채에 대하여 당사에 연대 변제 책임이 있습니다. 또한, 롯데푸드(주)(現. 롯데웰푸드(주))와 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주)가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 인적분할하여 롯데제과 투자부문(現. 롯데지주(주))에 흡수합병에 따라 롯데지주(주)와 인적분할 전의 롯데푸드(주) 채무에 관하여 연대 변제 책임이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 바. 우발채무 관련 위험 당사는 증권신고서 제출일 전일 기준 해외 종속회사 및 관계회사에 대하여 총 4건의 채무보증약정을 제공하고 있으며 특수관계인 등에 대해 주요 거래가 존재하여 우발부채 발생 가능성이 존재합니다. 또한 2025년 1분기말 연결 기준 당사가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 24건으로 소송금액은 약 940억원 입니다. 해당 소송의 결과는 예측할 수 없는 상황이나, 연결재무제표에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 하지만 향후 당사의 우발부채가 현실화 되거나 예상치 못한 소송으로 인하여 영업권이 훼손되는 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적 요인으로 작용 할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 해외 시장 진출 과정에서 종속회사의 원활한 자금 조달을 위하여 해외 종속회사에게 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재하며, 향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용할 가능성이 상존합니다.증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 종속회사 및 관계회사를 위해 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다. - Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 를 100% 지급보증하였습니다. - LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD는 당사가 90%를 소유한 중국 현지 법인으로 당사는 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD가 IBK 기업은행으로부터 차입한 CNY 12,350,000의 120%를 지급보증하였습니다. [채무보증 현황] (작성기준일 : 2025년 06월 19일) (외화 단위 : 천 USD, 천 CNY) 채무보증회사 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 계약통화 계약금액 계약통화 계약금액 롯데웰푸드 Lotte Confectionery RUS LLC 우리은행 바레인지점 USD 16,800 USD 14,000 24.10.10 ~ 25.10.09 KEB하나은행 USD 14,000 USD 14,000 25.04.22 ~ 26.04.22 KEB하나은행 USD 5,000 USD 5,000 25.04.22 ~ 26.04.22 LOTTE QINGDAOFOODS CO., LTD IBK 기업은행칭다오 분행 CNY 14,820 CNY 12,350 24.12.31 ~ 25.06.30 출처: 당사 제 시 한편, 당사 및 주요종속회사의 주요한 약정사항은 다음과 같으며 당사는 신한은행, 및 우리은행 외 다수의 금융기관과 당좌차월, 구매카드 및 일반대출한도 약정을 체결하고 있습니다. 또한 수입거래와 관련하여 우리은행 등과 L/C개설 한도 약정을 체결하고 있습니다. [금융기관과의 주요 약정내용(연결 기준)] (원화 단위: 백만원, 외화 단위 : 1,000 USD) 구 분 금융기관명 2025년 1분기말 2024년말 한도 한도 당좌차월 (주)신한은행 외 65,631 45,982 기업어음 (주)신한은행 50,000 50,000 일반대출한도 (주)우리은행 외 96,834 109,711 시설자금대출 (주)우리은행 런던지점 0 352 외담대 등 (주)기업은행 외 75,000 75,000 L/C한도 (주)우리은행 외 USD 52,145 USD 52,168 파생상품 통화선도 (주)신한은행 USD 4,000 USD 4,000 이행보증 서울보증보험 외 16,365 13,860 출처: 당사 분 기보고서주1) 연결회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다. 또한 당사는 2025년 1분기말 기준 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다. [특정제품 생산 관련 사용료 지급 계약(연결 기준)] 제공자 계약내용 사용료 계약만료일자 PepsiCo, Inc. 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2025년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 2025년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 2025년 11월 STANDARD CANDYCOMPANY, LLC GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 출처: 당사 분 기보고서 추가로 당사는 2025년 1분기말 기준 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공/사용 계약을 체결하고 있습니다. [상표권 라이선스 제공 계약(연결 기준)] 구 분 관련 제품 사용처 제공기간 사용료 기술제공 롯데 기술 적용 제품 Lotte India Co., Ltd. 17년 10월 01일 ~ 29년 12월 31일 순매출액의 2.50% 기술제공 초코파이외 Lotte Confectionery RUS LLC 23년 01월 01일 ~ 32년 12월 31일 순매출액의 2.50% 출처: 당사 분 기보고서 [상표권 라이선스 지급 계약(연결 기준)] 구 분 계약내용 산정기준 계약만료일 롯데칠성음료 칸타타 상표 사용 매출액의 3.0% 2025.10.31, 자동연장 1년 롯데지알에스 엔제리너스 상표 사용 매출액의 2.5% 2025.10.31, 자동연장 1년 롯데지주(주) 롯데 브랜드 사용 광고선전비를 차감한 매출액의 0.2% (해외법인 0.2%) 2027.12.31, 자동연장 1년 경영자문 수수료 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 2025.12.31, 자동연장 1년 자회사 업무위탁 수수료 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 2025.12.31, 자동연장 1년 출처: 당사 분 기보고서 한편, 2025년 1분기말 기준 당사 및 연결대상 종속회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 [담보 제공 자산 내역] (단위 : 백만원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보설정금액 기계장치 Faysal Bank Limited 7,232 5,230 토지 하나은행 암스테르담 1,690 7,333 건물 18,083 구축물 2,704 건물 BNK 부산은행청도분행 5,479 3,025 토지이용권 832 합 계 36,020 15,588 자료 : 당사 분기보고서주) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 수표 5매를 견질로 제공받았습니다. 2025년 1분기말 연결 기준 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 55건 (전기말 : 41건)으로 소송금액은 3,386백만원이며 (전기말 : 3,451백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 24건 (전기말 : 21건)으로 소송금액은 94,018백만원 (전기말 : 93,591백만원)입니다. 또한 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당사의 우발부채가 현실화 되거나 예상치 못한 소송으로 인하여 당사의 영업권이 훼손되는 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 파생상품 및 환율 관련 위험 당사는 국내 및 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한, 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동되는 이자율위험에도 노출 되어 있습니다. 당사는 이러한 환율 및 이자율 변동 뿐만 아니라 원재료가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환, 금리와 관련한 파생거래를 수행하고 있습니다. 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다. 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 롯데웰푸드 주식회사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.2025년 1분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [외화 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액 현황(연결기준)] (단위 : 백만원) 구 분 2025년 1분기말 2024년말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD(주1) 40,329 127,686 26,897 127,099 JPY 195 427 242 581 EUR 2,192 13,335 1,690 7,858 DKK - 851 - 46 CHF - 7,638 - 7,491 기타외화 17,430 1,962 16,142 1,520 자료 : 당사 분기보고서 (주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다. 2025년 1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY, EUR, DKK 및 CHF에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. [환율 10% 변동 시 당사 세후 이익 및 자본에 미치는 영향(연결기준)] (단위 : 백만원) 구 분 2025년 1분기말 2024년말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD(주1) (8,736) 8,736 (10,020) 10,020 JPY (23) 23 (34) 34 EUR (1,114) 1,114 (617) 617 DKK (85) 85 (5) 5 CHF (764) 764 (749) 749 기타외화 1,547 (1,547) 1,462 (1,462) 자료 : 당사 분기보고서 (주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다. 또한, 당사는 이자율 변동 위험에도 노출되어 있으며, 이는 주로 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으나, 이자율 위험과 관련된 일부 금액은 파생상품계약을 통해 이자율 위험과 상쇄됩니다. 추가적으로 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있으며, 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 실제로 당사 내부적으로 실행한 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 2,103백만원 증가 및 감소인 것으로 파악됩니다. 당사는 이자율 및 외환 변동성 헷지하기 위해 이자율스왑 및 통화스왑거래를 체결하고 있습니다. 이를 통해 이자율 변동 및 외환변동성으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하고, 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 관련 위험을 관리하고 있습니다. 2025년 1분기말 현재 당사의 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다. [당사 외환/금리 파생상품 계약 현황 (연결기준)] (단위 : 천USD, 백만원) 구분 목적 계약일 계약종료일 계약금액 계약내용 제5회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2023-08-30 2026-03-04 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 제6회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2024-01-25 2026-07-27 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2022-04-08 2025-04-08 KRW 20,000 이자율 스왑 자료 : 당사 분기보고서 위와 같은 파생상품 계약을 통해 2025년 1분기말 현재 발생한 손익현황은 다음과 같습니다. [파생상품 관련 손익현황 (연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 비고 통화율 및 이자스왑 13,345 - - 350 304 - 자료 : 당사 분기보고서 (주1) 2025년 1분기 중 파생상품평가이익 395백만원이 발생하였으며, 법인세효과 91백만원을 차감한 304백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 상기와 같이 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다. 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 당사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 아. 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 손상 위험 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근 제한 등의 조치로 인해 러시아 외환 시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있습니다. 이에 따라 당사의 종속회사 중 러시아에서 식품 제조 판매업을 영위하고 있는 Lotte Confectionery RUS LLC 및 러시아 정세와 긴밀하게 연결되어 있는 카자흐스탄 소재의 Lotte Rakhat JSC의 투자주식 가치 하락과 영업권 손상 위험이 존재 합니다. 당사의 투자주식 및 영업권에 대한 공정가치 평가에 있어 (1)원재료 가격 상승으로 인한 미래 추정 현금흐름 하락 (2)환율 하락에 따른 평가 금액 절하 가능성 및 (3)매출액 상승으로 인한 고정비 레버리지 효과&영업이익 개선 가능성 등 다양한 긍정적&부정적 요인이 내제되어 있습니다. 현재로서는 각 요인들이 어느 정도로 투자주식 및 영업권 공정가치에 미치게 될 영향을 파악할 수 없으며 환율변동성이 매우 높은 관계로 정확한 재무적 효과를 산정할 수 없습니다. 실제로, RUB / KRW 환율은 22년 3월 9.23 RUB / KRW까지 급락 한 후 22년 9월 23.8 RUB / KRW 까지 급등, 25년 1월 현재 14.3 RUB / KRW 수준을 기록하고 있습니다. 전쟁이 초장기화 되어 환율하락세가 지속될시 투자주식 및 영업권 공정가치가 추가적으로 하락하여 당기순이익에 부정적 영향 을 줄 수 있음을 투자자 여러분들께서 유의하여 주시기 바랍니다. 2022년 2월 24일 러시아 대통령 블라디미르 푸틴이 결정한 특별 군사 작전 개시 명령에 따라 러시아는 우크라이나에 대한 침공을 단행하였습니다. 이로 인해 러시아 증시가 크게 하락하고 루블화 가치가 평가절하 되는 등 금융시장에 막대한 영향을 끼치고 있습니다. 아울러 인접국가인 카자흐스탄은 대 러시아 수출, 수입 비중이 전체 수출입 대비 각각 10%, 25% 수준에 달하는 만큼 금번 전쟁에 따른 러시아 실물경제 악화로 인한 타격이 막대할 것으로 관측됩니다. 이를 대변하듯 루블화의 환율은 전쟁 직전 2022년 2월 1일 1RUB당 15.67원에서 2022년 3월 9일 기준 1RUB당 8.98원으로 급락하였고, 카자흐스탄 텡게화의 환율 또한 2022년 2월 1일 1KZT당 2.77원에서 2022년 3월 9일 기준 1KZT당 2.40원으로 하락하였습니다. 단기간에 러시아의 승리로 끝날거라는 예상을 깨고, 우크라이나의 선전과 서방의 지원 등으로 증권신고서 제출일 현재 러시아-우크라이나 전쟁은 장기화 되고 있습니다. 전쟁 장기화는 에너지, 원자재, 곡물가격 상승과 공급망 훼손 등으로 글로벌 인플레이션을 촉발하고 있으며, 특히 러시아는 서방 국가들의 경제제재에 대하여 자원 무기화 정책으로 대응하고 있어 루블화 가치는 전쟁으로 인한 급락 이후 원자재 가격 상승에 따른 수혜로 2022년 말 오히려 전쟁 이전보다 높은 수준을 기록하였으나, 지속되는 러시아의 자원교역조건 악화 및 전쟁비용 지출 증가에 따라 루블화 가치는 30% 이상 폭락 후 2025년 러시아 중앙은행의 초긴축 통화정책 유지에 힘입어 연중 약 30% 상승하여 증권신고서 제출일 현재 약 1RUB당 17원 수준을 유지중에 있습니다. [러시아 루블화 환율 추이] (단위: RUB/KRW) 루블화 환율.jpg 루블화 환율 자료: Google 금융 [카자흐스탄 탱게화 환율 추이] (단위: KZT/KRW) 텡게화 환율.jpg 텡게화 환율 자료: Google 금융 당사는 통상적으로 사업연도 말 종속기업투자주식의 미래현금흐름 등을 추정하여 사용가치를 산정 후, 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 장부가액과 비교하여 투자주식 공정가치 변동분을 영업외손익으로 인식 중 입니다. 해외소재 종속기업투자주식의 회수가능액은 환율 변동에 민감하게 영향을 받고 있으므로 환율의 급격한 변동은 당사가 보유중인 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 회수가능액에 영향을 줄 수 있으며 궁극적으로 당사 별도기준 당기순이익에 악영향을 미칠 수 있습니다. 2025년 1분기말 별도기준 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 장부금액은 다음과 같습니다. [러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 장부금액(별도기준)] (단위: 백만원) 구 분 소재국가 2025년 1분기말 2024년말 2023년말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Lotte Confectionery RUS LLC 러시아 100 48,796 100 48,796 100 51,427 LOTTE Rakhat JSC 카자흐스탄 95.57 215,982 95.57 215,982 95.57 215,982 자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서 당사는 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 금융시장의 변동성이 높아진 상황에서 당사의 감사인은 향후 손상 징후가 있다고 판단되는 자산에 대한 공정가치 평가를 요구할 수 있습니다. 이에 따라 당사 종속회사 중 러시아 및 카자흐스탄에 위치하고 있는 Lotte Confectionery RUS LLC 및 Lotte Rakhat JSC의 투자주식 가치 하락의 가능성에 대하여 2022년 회수가능액에 대한 분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. [2024년말 러시아 및 카자흐스탄 소재 투자주식 회수가능액(별도기준)] (단위: 백만원) 구 분 회수가능액 손상(환입) 할인율 (WACC) 영구 성장률 Lotte Confectionery RUS LLC 48,796 2,631 20.75% 1.00% LOTTE Rakhat JSC(주1) 261,677 - 14.22% 1.00% 자료: 당사 사업보고서 (주1) LOTTE Rakhat JSC의 투자주식은 215,982백만원이며, 회수가능액은 261,677백만원으로 45,695백만원 만큼 회수가능액이 높아 손상 금액은 없습니다. 전기말까지 인식된 손상차손누계액이 없음에 따라 손상환입액 또한 없습니다. [2024년말 러시아 및 카자흐스탄 소재 할인율 및 영구성장률변동에 따른 회수가능액의 변동(별도기준)] (단위: 백만원) 회수가능액 할인율 1% 증가 영구성장율 1% 감소 환율 10% 감소 Lotte Confectionery RUS LLC 45,074 47,202 43,918 LOTTE Rakhat JSC 243,625 254,259 235,509 자료: 당사 사업보고서 2024말 기준, 환율이 10% 감소할시 당사의 러시아 법인인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수가능액은 48,796백만원에서 43,918백만원으로 10% 감소하며, 카자흐스탄 법인인 LOTTE Rakhat JSC의 회수가능액은 261,677백만원에서 235,509백만원으로 10% 감소하였습니다. 당사는 식품제조업을 영위하는 만큼 당사의 주요 제품이 생필품 성격을 띄는 바, 전쟁 개시 이후 생필품 사재기 현상으로 현지법인에서 당사 제품 판매량이 크게 증가하여 매출액은 개선 추세입니다. 특히 당사가 제조하는 제품은 간편식 비중이 높기에 판매량 증가 효과가 더욱 높게 나타나는 것으로 추정됩니다. 다만, 주요 원재료 증가 추세 및 대외불확실성 증가에 따른 판매관리비 증가로 매출액의 증가가 영업이익의 증가로 이어지지 않을 수 있습니다. 원재료 상승이 판가의 상승으로 이전될 경우 추가적인 매출액 상승으로 인한 고정비 레버리지 효과가 높게 작용되어 영업이익이 개선될 가능성은 존재하나 현재로서는 정확한 시기를 추정하기 제한되는 상황입니다.이처럼 당사의 투자주식에 대한 공정가치 평가에 있어 (1)원재료 가격 상승으로 인한 미래 추정 현금흐름 하락 (2)환율 하락에 따른 평가 금액 절하 가능성 및 (3)매출액 상승으로 인한 고정비 레버리지 효과 및 영업이익 개선 가능성 등 다양한 긍정적 및 부정적 요인이 내재되어 있습니다. 현재로서는 각 요인들이 투자주식 및 영업권 공정가치에 미치게 될 영향을 파악할 수 없으며 환율변동성이 매우 높은 관계로 정확한 재무적 효과를 산정할 수 없습니다. 증권신고서 제출일 현재 러시아 루블화 및 카자흐스탄 텡게화 환율은 전쟁 이전 수준으로 회복하였지만, 전쟁이 장기화 되고있는 가운데 환율 하락 추세가 다시 가속화 될 시 투자주식 공정가치가 하락하여 당기순이익에 부정적 영향을 줄 수 있음을 투자자 여러분들께서 유의하여 주시기 바랍니다. 자. 특수관계자와의 거래에 관한 위험 당사가 속한 롯데그룹은 2025년 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업집단 입니다. 이로 인해 당사의 종속기업, 롯데그룹 계열사 및 기타 관계기업과의 거래는 공정거래위원회의 독점규제 관한 법률 등에 따른 규제 대상입니다. 또한, 당사와 이해관계자와의 거래는 국내 세무당국의 면밀한 감독대상입니다. 향후 당사가 공정거래법 등 관련 법률을 위반하는 사례가 발생할 경우 과징금 및 기타 징계를 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 대한민국 세법에 따라 당사의 자회사, 계열회사 등 특수관계인자와의 거래에서 독립당사자간 거래 원칙(Arm's-length basis)을 준수하여야 합니다. 만약 국내 세무당국이 당사와 특수관계자 사이의 거래 조건이 특수관계자가 아닌 자간의 정상적인 거래에 적용될 조건보다 유리한 경우 해당거래는 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이 제한되고 당사사의 과세소득이 증가할 수 있으며, 이는 당사의 경영성과에 영향을 줄 수 있습니다. 2025년 1분기 기준 특수관계자와의 주요 거래내용은 아래와 같습니다. [특수관계자에 대한 매출 및 매입] (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 리스 부동산 등 자산취득 기타수익 기타비용(주1) 지배기업 롯데지주 주식회사 787 28 - - - 3,137 관계기업 (주)푸드어셈블 - 456 - - - - 공동기업 롯데네슬레코리아(주) 152 200 - - - - 그 밖의 특수관계자 롯데지알에스(주) 37,370 30 - - 184 975 (주)코리아세븐 44,372 - - - - 46 (주)대홍기획 - - - - - 1,848 롯데글로벌로지스(주) 4,652 3 - - - 44,709 롯데칠성음료(주) 5,049 75 573 - 855 32 롯데상사(주) 1 101,558 - - 64 8 롯데쇼핑(주) 24,176 - - - 186 683 롯데이노베이트(주) 외 1,597 612 - 1,042 251 8,906 대규모기업집단 롯데알미늄(주) 외 411 12,287 - 535 - 85 롯데캐피탈(주) - - - - - - 롯데오토리스(주) 외 12,209 135 983 9,984 590 1,877 전체 특수관계자 합계 130,776 115,384 1,556 11,561 2,130 62,306 출처: 당사 분기보고서 (주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 102백만원(롯데쇼핑(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 22백만원)이 포함되어 있습니다. [특수관계자에 대한 채권 및 채무] (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 매출채권(주1)(주2) 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주3) 리스부채 지배기업 롯데지주 주식회사 318 - - 15,922 - 관계기업 (주)푸드어셈블 - - 178 - - 공동기업 롯데네슬레코리아(주) 133 - 189 - - 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 31,289 56 - 391 - (주)코리아세븐 17,526 133 - 6 - (주)대홍기획 - - - 5,495 - 롯데글로벌로지스(주) 1,666 74 1 17,585 568 롯데칠성음료(주) 1,767 2,629 28 5,141 1,611 롯데상사(주) 2 6,760 42,258 - - 롯데쇼핑(주) 10,406 6,413 - 1,007 10,774 롯데이노베이트(주) 외 789 122 707 4,209 464 대규모기업집단 롯데알미늄(주) 외 148 - 13,513 2,806 - 롯데오토리스(주) 외 7,061 11,893 69 11,526 24,339 합계 71,105 28,080 56,943 64,088 37,756 출처: 당사 분기보고서 (주1) ㈜코리아세븐과 롯데물산㈜, 씨에스유통㈜에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 3,740백만원, 21백만원, 9백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 51백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비 환입은 2백만원입니다.(주3) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다. 한편, 정부는 대기업의 '일감몰아주기'와 관련하여 2013년 8월 13일자로 개정된 독점규제 및 공정거래에 관한 법률을 2014년 2월 14일에 전면 시행하여 자산 총액 5조원 이상의 기업집단에 속하는 회사에 대한 규제를 강화하고 있습니다. 개정안에 따르면 비계열사 대비 더 유리한 조건의 거래, 대규모의 사업 기회 혹은 기타 다른 혜택을 제공하는 거래 및 상장사의 경우 30% 그리고 非상장사의 경우 20% 이상의 지분을 보유하고 있는 특수관계자 혹은 계열사와의 대규모의 거래가 제한되는 등 특수관계자에게 수익을 제공하는 일부 거래가 제한되고 있습니다. [독점규제 및 공정거래에 관한 법률 주요 내용] 금지유형 적용 기준 적용 제외 ① 상당히 유리한 조건의 거래 자금, 자산, 상품, 용역 등을 정상가격보다 상당히 높거나 낮은 대가로 제공하는 행위 예) 상품 등의 헐값 제공 또는 고가 매입 정상가격과의 차이가 7% 미만이고, 연간거래 금액이 50억 원(상품·용역의 경우 200억 원) 미만인 경우에는 적용 제외 ② 사업기회제공 회사가 수행하고 있는 사업과 밀접한 관계가 있고 직접 수행 시 상당한 이익이 되는 사업기회를 제공 예) 목 좋은 곳의 사업기회를 총수일가에게 제공 회사가 당해 사업기회를 수행할 능력이 없거나 정당한 대가를 받고 사업기회를 준 경우 등은 적용 제외 ③ 합리적 고려나 비교 없는 상당한 규모의 거래 거래에 필요한 정보를 수집·조사하고, 이에 대해 객관적·합리적으로 검토하거나 다른 사업자와 비교·평가하는 등 거래상대방의 적합한 선정과정 없이 상당한 규모로 거래하는 행위 예) 총수일가 지분보유 신설회사에게 무작정 일감 몰아주기 상품·용역의 연간 거래총액이 거래상대방 매출액의 12% 미만이고 200억 원 미만이면 적용제외 또한, 효율성·보안성·긴급성 등의 이유로 불가피한 경우 적용제외 자료 : 공정거래위원회 당사가 속한 롯데그룹은 2025년 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 기업집단입니다. 이로 인해 당사의 종속기업, 롯데그룹 계열사 및 기타 관계기업과의 거래는 공정거래위원회의 독점거래 및 공정거래에 관한 법률 등에 따른 규제 대상입니다.당사는 롯데그룹의 관계기업 간의 상호지급보증 및 상호출자제한에 제약을 받고 있으며, 한국거래소 유가증권시장에 상장된 이후에는 종속기업, 롯데그룹 계열사 및 관계기업간 거래에 있어 투명경영위원회의 승인을 득하고 적시에 공시를 하는 등 더욱 엄격한 내부통제절차를 따를 예정입니다. 향후 공정거래법을 위반하는 사례가 발생할 경우 벌금 및 기타 징계를 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다 차. 설비투자 및 연구개발 지출 관련 위험 당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자와 신제품 및 기존 제품에 대한 연구개발에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 연구개발비의 경우 자산처리한 부분이 없어 향후 손상차손 발생 가능성은 없을 것으로 판단되나, 설비투자 및 연구개발 관련 자금수요는 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다. 제과 사업의 특성상 이러한 투자의 효과가 시장에서 장기간 나타나지 않는다면, 향후 당사의 수익성 및 성장성에 부정적 영향으로 작용 할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자와 매년 신제품 운영 및 기존 제품의 포장 등을 단장하고 있어, 이를 위한 라인 기계설비 신규투자, 빙과 제조라인 점검 등을 통하여 노후 설비등의 보수작업을 하고있습니다. 이러한 신규투자 및 개발·보수투자와 관련하여 당사의 유형자산 취득금액은 2025년 1분기 누적 기준 약 1,078억원을 기록하였습니다. [유형자산 취득 금액 추이] (단위: 억원) 구 분 2025년 1분기(누적) 2024년 2023년 2022년 2021년 유형자산 1,078 3,363 3,232 1,415 1,522 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다 당사의 2025년 1분기, 2024년 및 2023년 유형자산 장부금액의 세부 현황은 다음과 같습니다. [2025년 1분기 유형자산 변동내역] (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 730,696 468,861 47,081 495,737 12,325 64,949 267,692 2,087,341 취득 165 1,025 389 9,046 800 7,118 89,305 107,848 대체 - 31,470 10 27,286 43 2,773 (61,854) (272) 처분 (314) (196) (1) (73) (159) (50) (68) (861) 감가상각 - (5,684) (741) (22,984) (1,655) (7,763) - (38,827) 손상차손 - - - - - - (9) (9) 손상차손환입 - - - - - - 56 56 외화환산차이 등(주1) 1,163 6,966 1,390 11,101 101 168 (698) 20,191 분기말 장부금액 731,710 502,442 48,128 520,113 11,455 67,195 294,424 2,175,467 취득원가 739,297 898,224 89,168 1,903,977 44,363 344,131 294,858 4,314,018 감가상각누계액 - (363,846) (35,833) (1,362,463) (31,479) (276,687) - (2,070,308) 국고보조금 - - (193) (238) (1,429) (162) - (2,022) 손상차손누계액 (7,587) (31,936) (5,014) (21,163) - (87) (434) (66,221) 출처: 당사 분기보고서 (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.(주2) 2025년 1분기말 채권최고액 15,588백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다. [2024년 유형자산 변동내역] (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 759,373 453,927 38,051 427,190 17,717 65,802 213,689 1,975,749 취득 - 11,613 7,992 100,550 1,886 24,442 189,811 336,294 대체 (31,668) 14,962 5,773 55,491 139 5,240 (141,325) (91,388) 처분 (130) (1,737) (1,442) (1,654) (561) (503) (30) (6,057) 감가상각 - (21,416) (2,665) (88,730) (7,039) (31,449) - (151,299) 국고보조금 - - - - - - - - 손상차손 - - - (2,282) - - (384) (2,666) 손상차손환입 - - - - - - 169 169 외화환산차이(주1) 3,121 11,512 (628) 5,172 183 1,417 5,762 26,539 기말 장부금액(주2) 730,696 468,861 47,081 495,737 12,325 64,949 267,692 2,087,341 취득원가 738,302 851,735 91,509 1,850,250 44,702 343,881 268,200 4,188,579 감가상각누계액 - (353,329) (40,226) (1,333,096) (30,672) (278,669) - (2,035,992) 국고보조금 - - (210) (256) (1,705) (178) - (2,349) 손상차손누계액 (7,606) (29,545) (3,992) (21,161) - (85) (508) (62,897) 출처: 당사 사업보고서 (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.(주2) 2024년말 채권최고액 47,206백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다. [2023년 유형자산 변동내역] (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 762,683 486,913 40,197 427,170 17,333 65,055 54,007 1,853,358 취득 531 12,516 2,367 67,524 8,765 32,874 198,639 323,216 대체 (506) 2,289 289 33,110 58 1,298 (38,713) (2,175) 처분 (12,252) (21,261) (628) (6,161) (315) (2,889) (77) (43,583) 감가상각 - (21,364) (2,582) (85,148) (6,799) (30,306) - (146,199) 국고보조금 - - - - (1,360) (243) - (1,603) 손상차손 - (1,882) (557) (5,085) - (90) (8) (7,622) 손상차손환입 - - - - - - 362 362 외화환산차이 등(주1) 8,917 (3,284) (1,035) (4,220) 35 103 (521) (5) 기말 장부금액(주2) 759,373 453,927 38,051 427,190 17,717 65,802 213,689 1,975,749 취득원가 766,339 828,397 83,811 1,732,587 42,878 326,669 214,192 3,994,873 감가상각누계액 - (345,313) (41,159) (1,287,285) (22,356) (260,514) - (1,956,627) 국고보조금 - (38) (280) (331) (2,805) (239) - (3,693) 손상차손누계액 (6,966) (29,119) (4,321) (17,781) - (114) (503) (58,804) 출처: 당사 사업보고서 (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다. (주2) 2023년말 채권최고액 44,846백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 ※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다. ※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다. 한편, 당사는 최신 연구설비를 통하여 매년 미래를 대비한 양질의 신제품, 기능성식품 및 영양강화식품 등을 연구개발을 실행해오고 있으며, 또한 연구원들에게 정기적인 기술연수를 통하여 신기술 습득의 기회를 제공하고 있습니다. 연구개발에 투입된 비용 및 연구개발 실적 현황은 다음과 같습니다. [연구개발비 추이 (연결기준)] (단위 : 백만원) 과 목 2025년 1분기 2024년 2023년 비 고 원 재 료 비 185 1,224 1,363 - 인 건 비 6,730 23,101 18,751 - 감 가 상 각 비 1,108 4,135 4,198 - 위 탁 용 역 비 24 23 19 - 기 타 1 1 1 - 연구개발비용 계 8,048 28,484 24,332 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 8,048 28,484 24,332 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.83% 0.70% 0.60% - 출처 : 당사 분기보고서 당사는 2025년 1분기 기준 전체 매출액의 0.83% 수준을 연구개발에 투자하였습니다. 2025년 1분기말 당사의 연구개발비는 약 80억원으로, 기존 제품의 제품 라인 확대 및 트렌드를 반영한 제품 개발에 지속적인 투자를 하고 있으며, 연구개발 관련 지출액 중 자산화한 부분 없이 전액 원가처리 하고있어 향후 개발실적에 따른 손상차손 인식이 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 참고로, 이와 같은 연구개발 등으로 인하여 2025년 3월 31일 기준 당사 및 연결대상 종속회사는 상표권, 특허권 등 총 4,195건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 분기 ZERO 양갱 개발 중앙연구소(Sweet1) 제로 트렌드에 부합하는 당류 제로, 설탕 제로인 양갱 개발 (소비자 니즈 충족 및 매출 증대 기여) ZERO양갱 1 말랑카우 빠삐코 개발 중앙연구소(Sweet1) 빠삐코 말랑카우 개발을 통한 브랜드 콜라보 및 매출 증대 기여 말랑카우 빠삐코맛 1 찰떡아이스젤리 개발 중앙연구소(Sweet1) 찰떡아이스와 동일한 형태, 포장 등을 적용한 젤리 개발을 통한 브랜드 콜라보 및 매출 증대 기여 찰떡아이스 젤리 1 프리미엄 가나 쉘 제품 개발(봄 시즌용) 중앙연구소(sweet2) 프리미엄 가나 라인업 확대를 위한 디저트 풍미의 쉘 초코 개발(레몬치즈타르트 맛) 프리미엄 가나 레몬치즈타르트 1 프리미엄 가나 쉘 제품 개발(봄 시즌용) 중앙연구소(sweet2) 프리미엄 가나 라인업 확대를 위한 디저트 풍미의 쉘 초코 개발(베리무스케익 맛) 프리미엄 가나 베리무스케익 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고(티니핑 온팩) 빈츠 딸기프로마쥬, 크런키 더블크런치바 딸기요거트 1 컴퍼트잇츠이너프(CMR 식사대용식) 브랜드 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 건강하고 간편하게 즐길 수 있는 시리얼바 개발(컴포트잇츠이너프 브랜드 출시 및 대표 식사대용 브랜드 육성) 컴포트잇츠이너프 골든츄이바 1 이지프로틴 99Kcal 단백질바 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 당류 50% 다운, 칼로리 25% 다운한 다이어트를 위한 99kcal 단백질 바 개발(단백질 6g) 이지프로틴 99Kcal 단백질바 1 크런키초코바 미니 빠삐코맛 개발 중앙연구소(sweet2) Flavor 신규 운영 통한 매출 확대(빠삐코 콜라보) 크런키초코바 미니 빠삐코맛 1 K-Flavor 활용한 글로벌 빼빼로 제품 개발 중앙연구소(sweet2) K 대표 디저트 맛을 적용한 빼빼로 제품 개발(국내, 해외 동시 출시) 빼빼로 인절미 팥빙수맛 1 식사대용 영양성계 쿠키 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 이너프 신규 브랜드 출시 및 신규 시장 진입을 통합 라인 매출 기여 이너프 베이크드 쿠키2종 1 페스츄리 시장 확대 목적 일본 제품 수입 판매 중앙연구소(Dessert1) 일본 파이노미 수입 진행을 통한 페스츄리 시장 확대 및 내수 생산 검토, 라인 매출 기여 파이열매 1 칸초 브랜드 콜라보 제품 개발(홈플러스 계열 유통사 전용) 중앙연구소(Dessert1) 빠비코 x 칸초 브랜드 콜라보 제품 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화 칸쵸 빠삐코 1 K-food 컨셉 콜라보 찰떡파이 제품 개발(이마트 계열 유통사 전용) 중앙연구소(Dessert1) 호떡맛 찰떡파이 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화 명가 찰떡파이 꿀호떡 1 K-food 컨셉 콜라보 찰떡파이 제품 개발(롯데 계열 유통사 전용) 중앙연구소(Dessert1) 초코바나나맛 찰떡파이 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화 명가 찰떡파이 초코바나나 1 월드콘 바닐라 저당 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) Big 브랜드를 활용한 저당 제품 개발하여 H&W 시장 리딩 및 매출 증대 월드콘 바닐라 저당 1 티코 밀크초코 저당 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) Big 브랜드를 활용한 저당 제품 개발하여 H&W 시장 리딩 및 매출 증대 티코 밀크초코 저당 1 제로 말차크림모나카 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 제로 트렌드에 부합하는 당류 제로, 설탕 제로인 제품을 개발하여 매출 증대 및 브랜드 확대 제로 말차크림모나카 1 조이 크리미바 망고크림 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 식물성 제품을 개발하여 H&W 시장 및 글로벌 시장 진출 조이 크리미바 망고크림 1 조이 크리미바 그레인크럼블 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 식물성 제품을 개발하여 H&W 시장 및 글로벌 시장 진출 조이 크리미바 그레잌크럼블 1 조이 크리미바 헤이즐넛카카오 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 식물성 제품을 개발하여 H&W 시장 및 글로벌 시장 진출 조이 크리미바 헤이즐넛카카오 1 티코 녹차 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 중화권에 적합한 맛 제품을 개발하여 글로벌 시장 내 브랜드 확대 및 매출 증대 티코 녹차 1 위즐 초코초코밤 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대 위즐 초코초코밤 1 위즐 베리치즈케익 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대 위즐 베리치즈케익 1 위즐 아몬드쿠키 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대 위즐 아몬드쿠키 1 25년 봄시즌 딸기 시리즈 케릭터 콜라보 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 딸기그래뉼이 씹히는 딸기크림을 샌드하여 상큼달달한 샌드케익 제품 개발 (케릭터 '캐치! 티니핑' 콜라보) 크림케익 스트로베리 딸기시즌 1 가나디저트하우스 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 생크림이 블렌딩된 필링이 들어간 프리미엄 파운드 케이크 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업) 가나디저트하우스 쇼콜라케이크 1 가나디저트하우스 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 헤이즐넛 페이스트 및 아몬드가 함유된 필링이 들어간 프리미엄 파운드 케이크 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업) 가나디저트하우스 헤이즐넛케이크 1 가나디저트하우스 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 국내산 꿀이 함유된 나가사끼 정통 제조공법으로 만든 프리미엄 나가사끼 카스테라 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업) 가나디저트하우스 쇼콜라카스테라 1 컴포트잇츠이너프 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 압착보리 5.5%, 통밀 28%, 해바라기씨&호박씨 19%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 브레드 러스크 칩 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품) 컴포트잇츠이너프 토스티드브레드 1 컴포트잇츠이너프 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 통곡물 분말과 압착보리 9%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 큐브 파운드 케이크 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품) 컴포트잇츠이너프 큐브케이크 홀그레인 1 컴포트잇츠이너프 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 바나나 믹스와 피넛버터, 분태 4.5%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 큐브 파운드 케이크 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품) 컴포트잇츠이너프 큐브케이크 바나나&피넛 1 꼬깔콘 스트로베리 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 25년 딸기시즌을 위한 티니핑 온팩 꼬깔콘 스트로베리 제품 개발을 통한 매출 증대 꼬깔콘 스트로베리 1 이너프 쉐이크밀 단백질 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 통곡물(압착보리)과 필수 아미노산(BCAA)을 함유하고 1병당 19g 단백질을 함유한 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 쉐이크밀 단백질 1 이너프 쉐이크밀 고구마 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 통곡물(압착보리)을 함유하고, 영양밸런스를 맞춘 고구마 풍미의 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 쉐이크밀 고구마 1 이너프 쉐이크밀 홀그레인 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 통곡물(압착보리)을 함유하고, 영양밸런스를 맞춘 7가지 곡물의 고소한 풍미의 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 쉐이크밀 홀그레인 1 이너프 클래식보리밀 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 영양학적으로 우수한 통보리를 압착 공법을 이용, 통보리의 고소한 풍미와 식감을 살린 클래식 보리밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 클래식보리밀 1 도리토스 플레이밍핫 사우어칠리라임맛 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 맵고 자극적인 맛의 도리토스 신제품 개발을 통한 매출 증대 도리토스 플레이밍핫 사우어칠리라임맛 1 튀김유 산패 억제용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H&W Material) 특허 출원 (뽕잎 추출물을 포함하는 유지 산패 억제용 조성물 및 이를 포함한 식용유) - 1 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H&W Material) 특허 출원(인디안구스베리 추출물을 유효성분으로 포함하는 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물) - 1 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H&W Material) 특허 출원(아티초크 추출물 및 민들레 추출물을 유효성분으로 포함하는 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물) - 1 기억력 또는 인지능력 개선용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H&W Material) 특허 출원(청보리 추출물 및 달맞이꽃 추출물을 유효성분으로 포함하는 기억력 또는 인지능력 개선용 조성물) - 1 수출용 냉동 떡볶이 개발 중앙연구소(H&W meal) 부드러운 밀떡과 매콤달달한 소스를 더한 전자레인지용 용기형 냉동 떡볶이 개발 및 일본 롯데 수출진행 CHEFOOD KOREAN SPICIY TTEOKBOKI 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 혈당 상승 속도를 지연시키고 양질의 단백질 원료인 렌틸콩을 사용하여 렌틸콩현미밥을 개발하여 포만감을 주고, 부드러운 수비드 닭가슴살을 메인으로 한 건강식 도시락 닭가슴살스테이크도시락 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 국내산 돈갈비에 의성마늘 분태로 마늘향을 가미한 양념갈비와 신규 소재인 천사채를 활용하여 식감을 살린 정찬형 명절도시락 마늘갈비정식도시락 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 나물류에 대한 미생물 안정성 확보를 위한 CCP공정 설계한 제품으로 명절 시즌성 제품 개발하여 1인 가구의 니즈 충족 ( 무나물볶음, 고사리볶음, 도라지볶음, 참나물 구성) 명절나물 4종 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 부드러운 닭엉치살을 사용한 난반치킨과 야끼소바를 메인으로한 정찬형 도시락으로 냉각수 냉각을 통해 불지않는 야끼소바볶음을 구현하고, 수제 타르타르소스를 개발하여 함께 토핑한 제품 치킨난반정식 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 들기름에 볶음 무나물과 일본식 간장소스로 맛을 낸 간장비빔밥으로 고기와 나물을 구성하여 영양밸런스를 맞춘 제품 들기름 비빔밥 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 젤라틴 공정을 통한 소스 물성 흐름 제어 및 의정부식 부대볶음 컨셉에 맞춘 짜글이 형태 제품으로 자사 원료햄 4종을 사용하여 원가경쟁력 확보한 제품 부대볶음도시락 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 매콤한 마파두부소스와 볶음밥을 토핑한 제품으로 소스를 전분화하여 유통시 흐르지 않게 점도를 설정한 제품 마파두부덮밥 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 밥, 김치, 깻잎, 로스팜, 단무지 ,김으로 구성된 제품으로 유통사(롯데마트) 점내 조리용 키트형 도시락 월드델리덮밥용KIT 1 냉장 미반류 개발 중앙연구소(Home Meal) 저속노화 제품으로 저속노화에 도움이 되는 렌틸콩잡곡밥과 참깨닭가슴살을 혼합한 삼각김밥 더커진닭가슴살잡곡밥 1 냉장 미반류 개발 중앙연구소(Home Meal) 렌틸콩유부초밥과 에그샐러드로 구성하여 유부초밥과 샐러드를 동시에 취식할 수 있는 한끼식사 대용식 렌틸콩유부초밥&에그샐러드 1 냉장 미반류개발 중앙연구소(Home Meal) 자사원료인 델가 매콤치킨소스, 델가 양념치킨소스를 활용하여 닭강정의 매콤달콤한 맛을 살리고, 케요네즈양배추 샐러드를 토핑함으로써 아삭한 식감을 극대화한 제품 닭강정김밥 1 냉장 미반류개발 중앙연구소(Home Meal) 돼지고기 신규 규격을 설정(기존 Ø8mm → 신규 Ø10mm)하여 식감을 개선하고, 들깨(무탈피)와 팽이버섯을 사용하여 고소함과 동시에 버섯의 식감을 강조한 제품 소보로삼각김밥 1 냉장 조리빵류 개발 중앙연구소(Home Meal) 트렌드 맞춤형 제품으로 닭가슴살과 야채가 듬뿍 들어간 건강 맞춤형 제품 (곡물식빵, 닭가슴살샐러드 혼합) 닭가슴살잡곡샌드 1 냉장 조리빵류 개발 중앙연구소(Home Meal) 후렌치소스를 개발하여 프레스햄 사이사이에 토핑하고 델리전용 식빵인 유산균발효식빵을 사용하여 촉촉함을 강조한 쥬시한햄샌드 리얼소프트햄샌드 1 냉장 조리빵류 개발 중앙연구소(Home Meal) 자사원료인 로스팜을 활용한 제품으로 구운 로스팜과 에그샐러드를 넣어 부드러운 식감이 특징인 샌드위치 로스팜에그샌드 1 냉장 간편식 개발 중앙연구소(Home Meal) 유통시 닭강정튀김의 눅눅한 식감을 고려한 최적 공정 설정 및 갈비맛소스를 활용한 냉장 닭강정 개발 NEW갈비맛닭강정 1 냉장 간편식 개발 중앙연구소(Home Meal) 신제형 컵델리 제품으로 찐감자, 커팅햄 및 야채를 혼합하여 프레쉬한 감자샐러드를 구현한 제품으로 감자의 원물이 살아있어 볼륨감을 강조한 간편식 컵샐러드 포켓델리)햄&포테이토샐러드 1 냉장 간편식 개발 중앙연구소(Home Meal) 전자레인지 조리 없이 바로 취식 가능한 전용 용기를 도입한 제품으로 간장가라아게와 타르타르소스로 구성된 신제형의 컵델리 제품 포켓델리)치킨난반 1 GS리테일 전용 마요네즈 개발 중앙연구소(Meal Solution) 햄버거용 토마토소스 개발 (GRS 나폴리맛피아버거용) GRS 토마토소스 1 코다리조림 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 콘슬로우용 마요네즈 베이스 개발 샐러드드레싱N 1 단체급식용 소스 2종 개발 중앙연구소(Meal Solution) 단체급식용 요리소스 2종 개발 델가 마파두부소스, 고추잡채소스 1 단체급식용 소스 2종 개발 중앙연구소(Meal Solution) 단체급식용 덮밥소스 개발 델가 버터치킨카레 1 코다리조림 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 한가지 소스로 다양한 요리가 가능한 만능소스 2종 개발 델가 만능간장소스, 델가 만능고추장소스 1 단체급식용 소스 2종 개발 중앙연구소(Meal Solution) 과육을 이용한 음료베이스 3종 개발 스노블 자몽베이스, 청포도베이스, 레몬베이스 1 코다리조림 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 음료용 초코 시럽 개발 스노블 초코시럽 1 최현석셰프의 쏘스바삭 치킨 연구보고 중앙연구소(Meat Processing) 최현석셰프의 쏘스바삭 치킨(B2B용, 프레시지) 개발으로 인한 후라이 카테고리 매출 증대 최현석셰프의 쏘스바삭 치킨 1 B2B 전용(베이커리용) 파티쉐프랑크 개발 중앙연구소(Meat Processing) 콘도그용 소시지 개발을 통한 베이커리 채널(B2B) 매출 증대 파티쉐프랑크 1 의성마늘 햄류 및 프랑크 손익개선 중앙연구소(Meat Processing) 기존 제품 손익 개선을 통한 매출 증대 의성마늘 6종(구이햄, 김밥햄, 투툼김밥햄, 쵸핑햄, 햄 골드라벨, 프랑크) 1 데일리 스모크햄 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭고기(MDCM) 활용한 최저가 햄 개발을 통한 매출 증대 데일리 스모크햄 1 데일리 비엔나 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭고기(MDCM) 활용한 최저가 비엔나 개발을 통한 매출 증대 데일리 비엔나 1 데일리 프랑크 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭고기(MDCM) 활용한 최저가 프랑크 개발을 통한 매출 증대 데일리 프랑크 1 식사이론) 동파육 청경채만두 개발 중앙연구소(Meat Processing) 육즙 및 중국식 향료 활용한 프리미엄급 만두 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 동파육청경채만두 1 식사이론 백김치새우만두 중앙연구소(Meat Processing) 백김치 및 새우를 활용한 새로운 맛을 가진 만두 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 백김치새우만두 1 식사이론) 통살쏙 한입카츠 개발 중앙연구소(Meat Processing) 한입 사이즈의 돈육 카츠 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 통살쏙 한입카츠 1 식사이론) 통닭다리살 한입카츠 개발 중앙연구소(Meat Processing) 한입 사이즈의 닭다리살 카츠 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 통닭다리살 한입카츠 1 식사이론 숯불향 오븐치킨(매콤양념) 중앙연구소(Meat Processing) 직화 타입의 치킨류 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 숯불향 오븐치킨 매콤양념 1 H&W 컨셉의 볼비엔나 개발 중앙연구소(Meat Processing) H&W 컵셉의 제품 개발을 통한 급식채널(B2B) 매출 증대 의성마늘 순한 볼비엔나 1 (B2B)땅스부대찌개용 라운드햄 개발 중앙연구소(Meat Processing) B2B 부대찌개 전용 라운드햄 개발을 통한 채널 확대 및 매출 증대 던컨 라운드햄 1 식사이론 닭가슴살 야채스틱 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭가슴살 및 야채를 활용한 H&W 컨셉의 제품 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 닭가슴살 야채스틱 1 이중배터링 기술을 적용한 순살 치킨 및 이의 제조 방법_특허출원 중앙연구소(Meat Processing) 신규 공정(이중배터) 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0037198) - 1 단백질 결합 효소 및 공법을 통한 감칠맛과 식감이 증가된 저염 육가공 제품 제조방법_특허출원 중앙연구소(Meat Processing) 신규 공법을 통한 저염 컨셉의 육가공품 품질 개선 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0032232) - 1 스팟 방지 공법을 적용한 유색 만두피 및 만두의 제조방법_특허출원 중앙연구소(Meat Processing) 신규 공법(스팟 방지 공법)을 통한 유색 만두피 품질 향상 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0028944) - 1 프리페어드에더블팻 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) SPC 휘핑크림 배합용 가공유지 신제품 개발을 통한 매출 기여 프리페어드에더블팻 1 팝콘 혼합유(개선) 배합 변경 중앙연구소(Fats&Oils) 제이앤이 납품용 팝콘 혼합유 제품의 원가 개선을 통한 수익성 개선 팝콘혼합유(개선) 1 햇살유 에스에프-1 배합 변경 중앙연구소(Fats&Oils) 롯데웰푸드 스낵전용 후라잉유(꼬깔콘, 도리토스 등)의 원가 개선을 통한 자사 상품 수익성 개선 햇살유 에스에프-1 1 골드쇼트닝 품질 개선 중앙연구소(Fats&Oils) 크라운제과 샌드위치 비스킷 배합용 쇼트닝의 누유 개선을 통한 매출 기여 골드쇼트닝 1 KKD-엘에스 후라잉오일-1 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 롯데 GRS 전용 제품을 위한 RSPO 인증 팜유류를 적용한 신제품 개발을 통한 매출 기여 KKD-엘에스 후라잉 오일-1(RSPO) 1 리아순식물성 오일 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 롯데 GRS 전용 제품을 위한 RSPO 인증 팜유류를 적용한 제품 개발을 통한 매출 기여 리아순식물성오일(RSPO) 1 제이원 마가린 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 푸드코아 양산빵 배합용 마가린 신제품 개발을 통한 매출 기여 제이원마가린 1 햇살유 에스에프 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 삼아인터내셔널 신규 스낵라인 도입에 따른 스낵 전용유 신제품 개발을 통한 매출 기여 햇살유 에스에프 1 배지크림 연구 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 푸드코아 수출용 크림빵 충전용 식물성크림 신제품(동물성 원료 Free) 개발을 통한 매출 기여 베지크림 1 디카페인 생두 호환에 따른 엔제리너스 디카페인(500g BAG) 외 5종 제품 배합 변경 중앙연구소(Quick Service Restaurant) EA와 Water Process 디카페인 호환 사용 통한 생두 수급 효율화 목적 엔제리너스 디카페인(500g BAG) 외 5종 1 밀크바 에스프레소(1kg BAG) 원두 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 밀크바 매장용 원두커피 제품 개발 밀크바 에스프레소(1kg BAG) 1 바리스타 2급 공식 원두(1kg BAG) 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) (사)한국커피협회의 바리스타 2급 시험용 원두커피 제품 개발 바리스타 2급 공식 원두(1kg BAG) 1 브라질 NY2/3 Screen 14/16 Fine Cup 도입의 건 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 원활한 생두 수급을 위한 신규 원료 도입 모카블렌드(1kg BAG) 외 78종 1 비트 시그니처 원두(1kg BAG) 외 1종 개선의 건 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 거래처(비트코퍼레이션) 요청으로 기존 제품 2종 리뉴얼 진행 비트 시그니처 원두(1kg BAG) 외 1종 1 반려동물용 장 건강 유산균 특허 출원 중앙연구소(Microbial&Fermentation) 반려동물 장 건강 및 면역 기능 개선 효능을 가지는 락토바실러스 플랜타럼 LLP5193 균주 및 이의 용도' 특허 출원 펫푸드 기능성 제품 적용 - 1 질염 개선 기능성 유산균 특허 출원 중앙연구소(Microbial&Fermentation) 질염 원인균에 대한 항균 및 항진균 활성이 우수한 리모시락토바실러스 속 균주 및 이의 용도' 특허출원 여성건강 기능성 제품 적용 - 1 출처 : 당사 분기보고서 [지적재산권 보유 현황] 구 분 주요 내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘, 빠삐코 등 3,618 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 389 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 충치 및 치주염에 유효한 구강위생 조성물 등 181 국내 및 국외 특허권 실용신안권 냉동식품 보관 용기 등 7 국내 및 국외 실용신안권 합 계 - 4,195 - 출처 : 당사 분기보고서 당사는 시설투자 등의 증가하는 자금소요의 상당부분을 양호한 영업창출자금으로 충당하는 한편, 일부는 신용도를 바탕으로 직접금융시장에서 차입 및 회사채 발행을 통해 자금을 조달하여 왔습니다. 당사가 시설 및 연구개발에 투입하는 비용은 당사 및 연결대상 종속회사의 재무구조에 큰 부담요인으로 작용하지는 않을 것으로 판단되나, 당사의 순이익이 급격하게 감소하게될 경우 영업활동으로 창출되는 현금흐름에 변동이 생길 가능성이 존재합니다. 이 경우 당사의 시설·설비투자 및 연구개발로 인하여 유출되는 자금은 부담요인으로 작용할 가능성이 상존하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 카. 과징금 관련 위험 공정거래위원회는 2021년 말 당사를 포함하여 롯데지주(주), 舊. 롯데푸드(주), 해태제과식품(주), 해태아이스크림(주), (주)빙그레 등 빙과류 제조업체 6곳을 대상으로 아이스크림 가격 담합 등의 공정거래법 위반 혐의로 제재 절차를 진행하였습니다 . 공정거래위원회는 해당 법규정에 따라 롯데푸드(주)에게 약 237억원의 과징금을 부과하였으며, 롯데푸드(주) 2021년 사업보고서에 공정거래위원회의 과징금 부과액을 반영 하였습니다. 또한 이후 서울중앙지검 공정거래조사부는 2022년 10월 19일 공정위 고발 사건과 관련해 빙과류 제조업체 각사 담당임원 등 4명을 공정거래법 위반 또는 형법상 입찰 방해 혐의로 불구속 기소하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 공정거래위원회는 2021년 말 당사를 포함하여 롯데지주(주), 舊. 롯데푸드(주), 해태제과식품(주), 해태아이스크림(주), (주)빙그레 등 빙과류 제조업체 6곳을 대상으로 아이스크림 가격 담합 등의 공정거래법 위반 혐의로 제재 절차를 진행하였습니다.지난 2021년 12월 30일 이전 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)'에 따르면 사업자는 계약, 협정, 결의 기타 어떠한 방법으로도 다른 사업자와 부당하게 경쟁을 제한하는 행위를 해서는 안되고, 해당 규정을 위반할 경우에는 위반 기간 동안 일정한 거래분야에서 판매한 관련 상품이나 용역 매출액의 10%를 초과하지 않 는 범위 안에서 과징금을 부과할 수 있도록 되어있습니다.공정거래위원회는 해당 법규정에 따라 롯데푸드(주)에게 약 237억원의 과징금을 부과하였으며, 롯데푸드(주) 2021년 사업보고서에 공정거래위원회의 과징금 부과액을 반영하였습니다. 또한 이후 서울중앙지검 공정거래조사부는 2022년 10월 19일 공정위 고발 사건과 관련해 빙과류 제조업체 각사 담당임원 등 4명을 공정거래법 위반 또는 형법상 입찰 방해 혐의로 불구속 기소하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 타. 롯데그룹 검찰 수사 관련 위험 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소 하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정했습니다. 집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다. 검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고 되었습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해 2022년 7월 형 집행은 만료되었으나 5년 동안 취업 제한 규정 등을 적용 받아온 이재용 삼성전자 회장을 복권하고, 집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표 하였습니다. 상호출자제한기업집단 계열 순위 6위의 대기업 그룹인만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 평판 및 경영 안정성 등에 부정적인 영향 을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다.신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다.이후 2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정했습니다. 대법원은 "원심의 판단에 제3자뇌물공여죄에서의 부정한 청탁, 대가관계에 대한 인식, 강요죄의 피해자와 뇌물공여자 지위의 양립 등에 관한 법리를 오해한 잘못이 없다"고 판단하였습니다. 집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다. 검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며 2018년 10월 5일 항소심 판결에서도 무죄가 선고되었습니다. 2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고되었습니다. 자세한 내용은 아래의 공시를 참고해 주시기 바랍니다. [횡령ㆍ배임혐의 확인] . 사실확인 내용 1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 제3심 판결입니다. (1) 대상자 : 신격호 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 유죄 - 배임금액 : 액수미상 (2) 대상자 : 신동빈 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 유죄 - 배임금액 : 액수미상 (3) 대상자 : 신영자 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 유죄 - 배임금액 : 액수미상 (4) 대상자 : 채정병 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄 2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의제3심 판결입니다.(1) 대상자 : 신격호 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 유죄 - 횡령금액 : 481,965,017원 (2) 대상자 : 신동빈 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄(3) 대상자 : 신동주 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 2. 횡령 등 금액 사실확인금액(원) 481,965,017 자기자본(원) 12,427,372,865,403 자기자본대비(%) 0.004 대규모법인여부 해당 3. 향후대책 - 4. 확정일자 2019-10-17 5. 확인일자 2019-10-17 6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 본 공시는 대법원의 제3심 판결선고에 따른 것입니다.2. 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표기준 자본총계 입니다.3. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 제3심 판결선고일입니다. ※ 관련공시 2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인2017-12-26 횡령ㆍ배임사실확인2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인2018-10-08 횡령ㆍ배임사실확인 출처 : 금융감독원 DART 공시 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다.경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 2022년 7월 형 집행은 만료되었으나 5년 동안 취업 제한 규정 등을 적용 받아온 이재용 삼성전자회장을 복권하고, 집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.당사가 속한 롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나, 추후 롯데그룹의 최고 경영진이 다시 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 평판 및 경영안정성 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 3. 기타위험 가. 환금성 위험 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이고, 상장예정일은 2025년 07월 03일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 요 건 요건 충족내역 발행회사 자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외) 충족 모집 또는 매출 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 충족 발행총액 발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상) 충족 미상환액면총액 해당 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상) 충족 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 07월 02일이고, 상장예정일은 2025년 07월 03일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 다. 신용등급평가 제73-1회 및 제73-2회 무보증사채는 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜로부터 AA0등급(안정적)을 받은 바 있으나, 향후 업황에 따라 변경될 수 도 있습니다. 당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제73-1회 및 제73-2회 무보증사채에 대하여 총 2개의 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA0등급(안정적)을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다. 평정사 평정등급 등급의 정의 Outlook 한국신용평가(주) AA0 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. 안정적(Stable) NICE신용평가(주) AA0 전반적인 채무 상환 능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 안정적(Stable) 현재의 신용등급은 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지 않으며, 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 또한, 이 신용등급이 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다. 라. 예금자보호법 미적용 본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다. 마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. 바. 사채권 미발행본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. 사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 롯데웰푸드㈜ 제73-1회차 및 제73-2회차 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권 ㈜, 미래에셋증권 ㈜, NH투자증권㈜, KB증권 ㈜ 및 한양증권 ㈜는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데웰푸드㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 대신증권(주) 00110893 공동대표주관회사 키움증권(주) 00296290 공동대표주관회사 미래에셋증권(주) 00111722 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 00120182 공동대표주관회사 케이비증권(주) 00164876 공동대표주관회사 한양증권(주) 00162416 2. 평가의 개요 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준')의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜의 "채무증권 등에 관한 인수업무지침" 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데웰푸드(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사를 참고하시기 바랍니다. 가. 실사일정 구분 일시 기업실사 기간 2025.06.09 ~ 2025.06.20 실사보고서 작성 완료 2025.06.20 증권신고서 제출 2025.06.20 나. 실사참여자[발행회사 참여자] 소속기관 성명 직책 실사업무분장 롯데웰푸드 노형주 자금팀장 자금업무 총괄 롯데웰푸드 박승일 매니저 자금업무 롯데웰푸드 허은정 매니저 자금업무 롯데웰푸드 윤귀찬 대리 자금업무 [공동대표주관회사 참여자] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 대신증권 ㈜ 기업금융2담당 김용광 수석 기업실사 총괄 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 16년 대신증권㈜ 기업금융2담당 박정훈 책임 기업실사 책임 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 등 10년 대신증권㈜ 기업금융2담당 허정빈 책임 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 5년 키움증권㈜ 커버리지2부 김상기 이사 기업실사 총괄 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 자금관리업무 12년기업금융업무 11년 키움증권㈜ 커버리지2부 윤진혁 팀장 기업실사 책임 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 등 18년 키움증권㈜ 커버리지2부 김혜인 과장 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 10년 키움증권㈜ 커버리지2부 정훈 대리 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 2년 미래에셋증권㈜ 기업금융1본부2팀 임건혁 팀장 기업실사 총괄 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 등 15년 미래에셋증권㈜ 기업금융1본부2팀 김덕수 차장 기업실사 책임 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 등 13년 미래에셋증권㈜ 기업금융1본부2팀 이재영 매니저 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 3년 미래에셋증권㈜ 기업금융1본부2팀 이주용 매니저 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 2년 NH투자증권㈜ General Industry부 김영호 이사 기업실사 총괄 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 21년 NH투자증권㈜ General Industry부 정진욱 부장 기업실사 책임 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 등 14년 NH투자증권㈜ General Industry부 노다함 대리 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 3년 케이비증권㈜ 기업금융2부 이기우 상무 기업실사 총괄 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 등 21년 케이비증권㈜ 기업금융2부 박진우 부장 기업실사 책임 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 12년 케이비증권㈜ 기업금융2부 박이상 주임 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무 2년 한양증권(주) IB금융1부 송영재 상무 기업실사 총괄 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무25년 한양증권(주) IB금융1부 고중현 이사 기업실사 책임 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무등18년 한양증권(주) IB금융1부 성민경 과장 기업실사 실무 2025년 06월 09일 ~ 2025년 06월 19일 기업금융업무8년 [기타 기업실사 참여자]해당 사항 없습니다. 3. 기업실사 항목 실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사"를 참조하시기 바랍니다. 4. 종합의견 가. 동사는 롯데그룹의 모태기업으로 1967년 설립된 국내 최대의 제과업체입니다. 동사는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 분할신설되었습니다. 동사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며 기존 빙과 주력 상품으로는 월드콘, 설레임, 옥동자, 찰떡아이스 등이 있습니다. 합병 이후로는 쮸쮸바, 아맛나, 돼지바, 구구제품, 거북이, 거북알, 국화빵과 아이스크림 등의 빙과 제품 또한 판매하고 있습니다. 그 외에도 베이커리류와 유지식품 및 육가공 등의 제품을 판매하고 있습니다.나. 동사가 속한 국내 제과 시장에서는 국내외 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나, 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비투자, 영업력의 강점을 기반으로 동사를 포함한 대형 4개사가 시장을 주도하고 있습니다. 하지만 최근 주 소비층인 아동 인구의 지속적인 감소와 건강지향적인 식품을 지향하는 소비자들의 인식 변화에 따라 국내 제과 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있으며, 이는 향후 시장 내 경쟁 심화로 이어질 가능성이 있습니다.다. 동사의 최근 3개년 자산규모 및 수익현황은 아래와 같습니다. [동사의 자산, 수익 현황] (단위 : 백만원) 구 분 2025년 1분기 2024년 1분기 2024년 2023년 2022년 총자산(별도) 2,050,417 3,914,741 2,077,478 3,835,009 3,758,489 총자산(연결) 4,398,181 4,331,992 4,341,728 4,199,096 4,105,259 매출액(별도) 757,359 763,974 3,230,182 3,300,752 2,443,855 매출액(연결) 975,126 951,054 4,044,252 4,066,392 3,203,264 영업이익(별도) 10,077 27,237 110,340 130,507 80,898 영업이익(연결) 16,386 37,335 157,101 177,018 112,385 출처 : 동사 사업보고서 및 분기보고서 동사 및 연결회사는 인도, 카자흐스탄 및 파키스탄 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있으며, 2025년 1분기 기준 동사의 지역별 매출액 비중은 국내 지역 매출액이 76.79%, 해외 지역 및 기타 매출액이 23.21%를 나타내고 있습니다. [지역별 매출액] (단위 : 백만원) 지 역 2025년 1분기(누적) 2024년 1분기(누적) 2024년 2023년 2022년 2021년 한 국 748,817 757,328 3,201,319 3,274,777 2,421,643 1,524,451 인 도 80,036 64,168 289,616 267,247 243,587 163,313 유 럽 43,373 35,165 163,510 148,266 166,193 98,256 카자흐스탄 67,441 66,275 264,610 269,713 233,807 169,834 파키스탄 18,496 15,973 62,582 57,960 83,349 84,567 기 타 16,963 12,145 62,615 48,429 54,685 104,986 합 계 975,126 951,054 4,044,252 4,066,392 3,203,264 2,145,407 자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 라. 동사는 종합제과회사로서 껌, 비스켓, 스낵등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문 내 다수의 스테디셀러 및 베스트셀러 품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내에서는 오랜기간 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다. [수익성 지표(연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 2025년 1분기(누적) 2024년 1분기(누적) 2024년 2023년 2022년 2021년 매출액 975,126 951,054 4,044,252 4,066,392 3,203,264 2,145,407 매출원가 721,739 673,623 2,848,796 2,934,659 2,291,070 1,412,325 매출원가율 74.01% 70.83% 70.44% 72.17% 71.52% 65.83% 매출총이익 253,386 277,431 1,195,457 1,131,733 912,195 733,082 매출총이익률 25.99% 29.17% 29.56% 27.83% 28.48% 34.17% 영업이익 16,386 37,335 157,101 177,018 112,385 108,471 영업이익률 1.68% 3.93% 3.88% 4.35% 3.51% 5.06% 당기순이익 22,747 20,074 81,980 67,771 43,880 36,349 당기순이익률 2.33% 2.11% 2.03% 1.67% 1.37% 1.69% 자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서 국내 건과시장의 주요 수요층인 유소년 연령대의 인구 감소와 더불어 대체 기호식품 확산, 유통기업의 PB품목 확대 및 수입식품의 국내 침투 증가 등으로 인하여 건과사업부문의 성장성은 둔화되고 있고 경쟁은 갈수록 심화되고 있습니다. 빙과시장 역시 대규모 가격 할인 관행이 지속됨에 따라 소비자가격이 유명무실해지고 있으며, 커피 및 빙수 등 아이스크림의 대체가능 품목의 증가로 빙과사업 부문 역시 성장세가 둔화되고 있습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인하여 국내 제과매출은 최근 수 년간 답보 상태에 머무르고 있는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 동사의 매출액은 스테디셀러의 지속성과 더불어 베스트셀러군에 다양한 품목이 포함되어 있어 꾸준한 실적을 거두고 있으며, 이에 더하여 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통한 매출 확대 노력을 지속하고 있습니다. 동사의 2025년 1분기 매출액은 연결기준 9,751억원으로 전년 동기 대비 소폭 증가하였고, 영업이익은 163억원으로 전년 동기 373억원 대비 209억원 감소하엿습니다. 이는 경기 위축에 따른 소비 둔화 및 카카오 등 주요 원재료 가격 상승 부담에 따른 영향인 것으로 판단됩니다. 동사의 연결기준 당기순이익은 2025년 1분기 기준 227억원을 기록하며 2022년 이후 지속적으로 성장하는 모습을 나타내고 있습니다. 마. 동사는 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 연결기준 총차입금이 전년 대비 4,276억원 증가한 1조 2,473억원을 기록하였습니다. 2023년말 총 차입금 1조 3,039억원, 2024년말 1조 3,760억원으로 동사의 총 차입금은 매년 소폭 증가하고 있으며 2025년 1분기말 동사의 연결기준 총차입금은 1조 3,243억원입니다. 한편, 2022년말 연결기준 부채비율은 94.4%을 기록하며 2021년말 100.9% 대비 6.5%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.4%를 기록하며 2021년말 30.7% 대비 0.3%p 감소하였습니다. 이후 2025년 1분기말 부채비율은 전년동기 대비 3.5%p 감소하였으며, 차입금 의존도도 1.7%p 감소하였습니다. 이는 롯데푸드(주)와의 합병으로 인하여 총차입금은 증가하였으나 부채비율 및 차입금 의존도 등 실질적인 재무안정성은 개선된 것으로 판단됩니다. [재무안정성 지표 (연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 2025년 1분기말 2024년 1분기 말 2024년말 2023년 말 2022년 말 2021년 말 2020년 말 현금및현금성자산 300,577 464,158 322,059 499,143 318,392 295,004 312,095 단기차입금 478,830 597,742 518,705 430,969 413,521 364,938 233,173 장기차입금 845,481 778,193 799,760 872,958 833,803 454,818 637,282 총차입금 1,324,311 1,375,935 1,318,465 1,303,926 1,247,324 819,756 870,455 순차입금 1,023,734 911,777 996,406 804,784 928,932 524,752 558,360 자산총계 4,398,181 4,331,992 4,341,728 4,199,096 4,105,259 2,666,649 2,643,035 부채총계 2,160,352 2,165,781 2,115,346 2,056,459 1,993,628 1,339,677 1,363,139 자본총계 2,237,829 2,166,211 2,226,382 2,142,637 2,111,632 1,326,972 1,279,896 차입금의존도 30.1% 31.8% 30.4% 31.1% 30.4% 30.7% 32.9% 부채비율 96.5% 100.0% 95.0% 96.0% 94.4% 100.9% 106.5% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계입니다. 주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산 주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계 주4) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 바. 금번 발행되는 동사의 제73-1회차 및 제73-2회차 무보증사채와 관련하여 한국신용평가 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 AA0등급(안정적) 입니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데웰푸드(주)가 전적으로 책임집니다.사. 위와 같은 제반사항 및 현재 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제73-1회차 및 제73-2회차 무보증사채의 원리금 상환이 가능할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수로 인해 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다. 아울러, 본 사채의 원리금 상환은 동사가 전적으로 책임지며 공동대표주관회사인 대신증권㈜, 키움증권㈜, 미래에셋증권㈜, NH투자증권㈜, KB증권㈜ 및 한양증권㈜는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다. 2025. 06. 20. (공동대표)주관회사 대신증권 주식회사 대표이사 오 익 근 (공동대표)주관회사 키움증권 주식회사 대표이사 엄 주 성 (공동대표)주관회사 미래에셋증권 주식회사 대표이사 김 미 섭 (공동대표)주관회사 NH투자증권 주식회사 대표이사 윤 병 운 (공동대표)주관회사 KB증권 주식회사 대표이사 김 성 현 (공동대표)주관회사 한양증권 주식회사 대표이사 김 병 철 V. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 [회 차 : 73-1] (단위: 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 100,000,000,000 발행제비용(2) 235,311,600 순수입금[(1)-(2)] 99,764,688,400 주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다. [회 차 : 73-2] (단위: 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 50,000,000,000 발행제비용(2) 125,420,000 순수입금[(1)-(2)] 49,874,580,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정 입니다. 나. 발행제비용의 내역 [회 차 : 73-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 70,000,000 발행가액 × 0.07% (만기가 2년초과인 채무증권) 인수수수료 150,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 3,000,000 정액 신용평가수수료 10,000,000 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 별도) 표준코드부여수수료 20,000 건별 2만원 상장수수료 1,500,000 1,000억원 이상 2,000억원 미만 상장연부과금 291,600 1년당 10만원 (최대 50만원) 등록비용 500,000 100억원당 10만원 (최대 50만원) 합계 235,311,600 - 주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> [회 차 : 73-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 35,000,000 발행가액 × 0.07% (만기가 2년초과인 채무증권) 인수수수료 75,000,000 인수가액 × 0.15% 사채관리수수료 3,000,000 정액 신용평가수수료 10,000,000 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 별도) 표준코드부여수수료 20,000 건별 2만원 상장수수료 1,400,000 500억원 이상 1,000억원 미만 상장연부과금 500,000 1년당 10만원 (최대 50만원) 등록비용 500,000 100억원당 10만원 (최대 50만원) 합계 125,420,000 - 주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적 73-12025년 06월 25일(단위 : 원) 회차 : (기준일 : ) --50,000,000,00050,000,000,000--100,000,000,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 자금의 사용목적 73-22025년 06월 25일(단위 : 원) 회차 : (기준일 : ) --50,000,000,000---50,000,000,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 나. 자금의 세부 사용 내역 금번 당사가 발행하는 제73-1회 및 73-2회 무보증사채 발행자금 총 1,500억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.[채무상환자금 세부내역] (단위: 억원) 구분 회차 발행일 만기일 발행금액 발행금리 비고 무보증 공모사채 61-2회 2015-07-03 2025-07-03 500 2.89% - 자료 : 당사 제시 주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다. 주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다. [운영자금 세부내역] (단위: 억원) 구분 금액 자금사용 세부목적 비고 운영자금 1,000 밀가루, 설탕 외 원재료 구입 등 : ㈜삼양사 판교, 사조동아원㈜, 씨제이제일제당㈜ 외 - 합계 1,000 - - 자료 : 당사 제시 주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다. 주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다. VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 시장조성 등- 해당사항 없습니다. 2. 이자보상배율 [연결기준] (단위 : 백만원, 배) 항 목 2025년 1분기 2024년 1분기 2024년 2023년 2022년 영업이익(A) 16,386 37,335 157,101 177,018 112,385 순이자비용(B) 8,502 7,134 32,487 29,612 19,562 이자보상비율(A/B) 1.93 5.23 4.84 5.98 5.75 자료 : 당사 제시 및 사업보고서주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용 [별도기준] (단위 : 백만원, 배) 항 목 2025년 1분기 2024년 1분기 2024년 2023년 2022년 영업이익(A) 10,077 27,237 110,340 130,507 80,898 순이자비용(B) 8,694 7,623 32,388 29,386 18,343 이자보상비율(A/B) 1.16 3.57 3.41 4.44 4.41 자료 : 당사 제시 및 사업보고서주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용 이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 연결 및 별도기준 이자보상비율은 지속적으로 1이상을 유지하고 있습니다. 3. 미상환 채무증권의 현황(별도기준) 가. 미상환 사채 (기준일: 2025년 06월 19일) (단위 : 백만원) 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 회사채 공모 2015년 07월 03일 50,000 2.89% AA+(한신평, 한기평) 2025년 07월 03일 - 미래에셋대우㈜ 등 회사채 공모 2022년 02월 17일 100,000 3.04% AA(한신평, 한기평) 2027년 02월 17일 - NH투자증권 등 회사채 공모 2023년 01월 18일 250,000 4.29% AA(한신평, 한기평) 2026년 01월 16일 - 키움증권 등 회사채 공모 2023년 01월 18일 20,000 4.35% AA(한신평, 한기평) 2028년 01월 18일 - 키움증권 등 회사채 사모 2023년 08월 30일 73,325 USD SOFR+1.19% - 2026년 03월 04일 - DBS은행 회사채 사모 2024년 01월 25일 73,325 USD SOFR+1.19% - 2026년 07월 27일 - DBS은행 회사채 공모 2024년 02월 28일 200,000 3.84% AA(나이스, 한신평) 2027년 02월 26일 - 한국투자증권㈜ 등 회사채 공모 2025년 02월 05일 200,000 3.01% AA(한신평, 한기평) 2028년 02월 04일 - KB증권 등 회사채 공모 2025년 02월 05일 50,000 3.10% AA(한신평, 한기평) 2030년 02월 01일 - 한국투자증권㈜ 등 합계 - 1,016,650 - - - - - 자료 : 당사 제공, 별도기준 나. 미상환 기업어음의 현황 (기준일: 2025년 06월 19일) (단위 : 백만원) 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 기업어음증권 사모 2025년 05월 13일 30,000 2.84% - 2025년 06월 30일 - KB증권 합계 30,000 - - - - - 자료 : 당사 제공, 별도기준 다. 전자단기사채 등 (기준일: 2025년 06월 19일) (단위 : 백만원) -해당사항 없음 4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항 가. 신용평가회사 신용평가회사명 평 가 일 회 차 등 급 한국신용평가(주) 2025년 06월 17일 제73-1회, 제73-2회 AA0 (안정적) NICE신용평가(주) 2025년 06월 18일 제73-1회, 제73-2회 AA0 (안정적) 나. 평가의 개요당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제73-1회 및 제73-2회 무보증사채는 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한, 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다. 다. 평가의 결과 평정사 평정등급 등급의 정의 Outlook 한국신용평가(주) AA0 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. 안정적(Stable) NICE신용평가(주) AA0 전반적인 채무 상환 능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 안정적(Stable) 라. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기당사는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.(2) 공시방법한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com NICE신용평가(주) : https://www.nicerating.com 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 또한 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없습니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데제과(주)가 전적으로책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. 제2부 발행인에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 1 - - 1 1 비상장 33 - - 33 5 합계 34 - - 34 6 ※ 상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 롯데웰푸드 주식회사라고 표기합니다.또한 영문으로는 LOTTE WELLFOOD CO., LTD.라 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데웰푸드(주)라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 2017년 10월 1일 분할기일로 하여, 자본금 21억 원으로 설립되었으며, 2017년 10월 30일자로 한국증권거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10- 전화번호 : 02-2670-6114- 홈페이지 : https://www.lottewellfood.com 마. 중소기업 등 해당 여부당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모기업집단에 소속되므로 중소기업에 해당되지 않습니다. 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 당사는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공, 델리카, HMR 제품 등을 생산하고 있으며, 전국적인 영업 조직망을 가지고 도매점, 소매점, 할인점, SSM, CVS 등을 통해 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요 종속회사를 중심으로 국내 및 글로벌 시장에 우수한 식품 제품 공급을 통해 시장 지배력을 강화하며, 글로벌 식품회사로 성장해 나아가고 있습니다. (건과) 건과 사업은 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 케익, 스낵 등의 과자류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. (빙과) 빙과 사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈, 프리미엄 브랜드 등의 빙과류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. (기타) 그 밖에 베이커리, 유지식품, 육가공, 델리카, HMR 등의 사업을 운영하고 있습니다. 또한 해외 수출을 확대하여 인도, 카자흐스탄, 벨기에를 포함한 포함한 60여 개 국가에 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 제품을 판매하고 있습니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 유가증권등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2022.01.20 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.01.26 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.06.22 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1∼D) 본평가 2022.06.22 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.27 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2022.06.27 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA~D) 정기 2022.06.29 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.06.29 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2022.07.20 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 수시 2022.07.22 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA~D) 수시 2022.12.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.12.22 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1∼D) 정기 2022.12.22 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2022.12.26 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 정기 2023.06.22 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2023.06.22 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2023.06.23 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2023.06.23 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2023.06.23 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 본평가 2023.06.29 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2023.06.29 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1~D) 본평가 2023.12.22 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2023.12.22 기업어음 A1 NICE신용평가㈜ (A1∼D) 정기 2024.06.27 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2024.06.27 보증사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2024.06.27 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1∼D) 본평가 2024.06.25 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2024.06.27 보증사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 정기 2024.06.25 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 본평가 2024.06.26 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 정기 2024.12.20 기업어음 A1 한국기업평가㈜ (A1∼D) 정기 2024.12.20 기업어음 A1 한국신용평가㈜ (A1∼D) 정기 2025.01.16 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2025.01.17 회사채 AA 한국기업평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2025.06.17 회사채 AA 한국신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 2025.06.18 회사채 AA NICE신용평가㈜ (AAA∼D) 본평가 ※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 A1 적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음. A2 적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음. C 적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함. D 현재 채무불이행 상태에 있음. ※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의 등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임. CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음. CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2017년 10월 30일 - 2. 회사의 연혁 공시 대상 기간 최근 5사업연도(2020. 01. 01. ~ 2024. 12. 31.) 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경 내역 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020년 03월 27일 정기주총 사내이사 이경훤사외이사 이동규사외이사 한성호 사내이사 신동빈사내이사 민명기 사외이사 송영천사외이사 박용호 2020년 03월 27일 - - 대표이사 신동빈대표이사 민명기 - 2020년 11월 30일 - - - 대표이사 이영호 2021년 03월 23일 정기주총 사내이사 이영구사외이사 손문기 사외이사 김종준사외이사 나 건 사외이사 장용성 2021년 03월 23일 - 대표이사 이영구 - - 2021년 11월 30일 - - - 대표이사 민명기 2022년 03월 23일 정기주총 사내이사 황성욱사외이사 황덕남 사내이사 신동빈사내이사 이경훤사외이사 이동규 사외이사 한성호 2022년 03월 23일 - - 대표이사 신동빈 - 2022년 06월 30일 - - - 사내이사 이경훤사외이사 김종준사외이사 나 건 2022년 07월 01일 임시주총 사내이사 이진성사외이사 한현철사외이사 정윤화(주1) - - 2022년 12월 18일 - - - 사내이사 이진성 2023년 03월 23일 정기주총 사내이사 이창엽 사내이사 이영구사외이사 손문기사외이사 정윤화 - 2023년 03월 23일 - 대표이사 이창엽 대표이사 이영구 - 2024년 03월 21일 정기주총 사외이사 신영선사외이사 인병춘 사내이사 신동빈사내이사 황성욱사외이사 황덕남 사외이사 이동규사외이사 한현철 2024년 03월 21일 - - 대표이사 신동빈 - ※ 당사의 대표이사 선임ㆍ해임 기구는 이사회이며, 상기 표에서 변동일자는 이사회 개최일, 주총종류는 '-'로 표기하였음.※ (주1) 2022년 5월 27일 개최된 임시주주총회에서 2022년 7월 1일부 효력 발생일로 신규 선임하였음. 다. 최대주주의 변동당사는 최근 5사업연도 내 최대주주 변동 없습니다. 라. 상호의 변경- 2023.04.01 롯데제과 주식회사 → 롯데웰푸드 주식회사 사명 변경 마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 2022.07.01 롯데푸드 주식회사 흡수합병 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 [자본금 변동추이] 2022년도 중 보통주 3,017,857주를 발행하여 약 15억 원의 자본금이 증가하였습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 2024년말 제7기(2023년말) 제6기(2022년말) 제5기(2021년말) 제4기(2020년말) 보통주 발행주식총수 9,434,574 9,434,574 9,434,574 6,416,717 6,416,717 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 4,717,287,000 4,717,287,000 4,717,287,000 3,208,358,500 3,208,358,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 4,717,287,000 4,717,287,000 4,717,287,000 3,208,358,500 3,208,358,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 30,000,000 - 30,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 9,434,574 - 9,434,574 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 130,000 - 130,000 (주1) 　 1. 감자 130,000 - 130,000 (주1) 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 9,304,574 - 9,304,574 - Ⅴ. 자기주식수 463,307 - 463,307 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 8,841,267 - 8,841,267 - Ⅶ. 자기주식 보유비율 4.98 - 4.98 - (주1) 당사는 주주가치 제고를 위해 자사주 130,000주를 제8기 주주총회를 통해 자본 감소 절차를 거쳐 소각 완료 하였습니다. 자세한 사항은 2025.3.5. 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 보통주 - - - - - - 직접 취득 우선주 - - - - - - 장외 보통주 - - - - - - 직접 취득 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 593,307 - - 130,000 463,307 (주1),(주2) 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 593,307 - - 130,000 463,307 - 우선주 - - - - - - (주1) 상기 자기주식 593,307주는 2017년 10월 1일 롯데지주(주)(구.롯데제과)로부터 인적분할하여 신규설립 시 발생한 단주 4,578주 및 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병 과정에서 발생한신주 배정 및 단주, 주식매수청구분588,729주입니다. (주2) 당사는 주주가치제고를 위해 자사주 130,000주를 제8기 주주총회를 통해 자본 감소 절차를 거쳐 소각 완료 하였습니다. 자세한 사항은 2025.3.5. 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022년 03월 23일 제5기 정기주주총회 ㆍ2021년 8월 23일 개최된 제6차 이사회에서 이사회내 위원회로 설치한 ESG위원회를 정관 제40조에 명문화 - ESG위원회 정관 명문화 2022년 05월 27일 2022년 임시주주총회 ㆍ 기존 롯데푸드(주)의 사업 목적 통합ㆍ 보선 이사 임기 변경ㆍ 이사회내 위원회 일부 통폐합(투명경영위원회→ESG위원회 통합운영, 집행위원회 폐지) - 롯데푸드(주)와의 합병 - 임기 명확화 통한 신규 임원에 대한 혼선 방지 - 회의 축소에 따른 의사소통 신속화 2023년 03월 23일 제6기 정기주주총회 ㆍ 2023년 4월 1일부 사명 및 홈페이지 주소 변경 - 사명 : 롯데제과 주식회사 → 롯데웰푸드 주식회사 - 홈페이지 주소 : https://www.lotteconf.co.kr → https://www.lottewellfood.com - 통합법인 출범에 따른 사명 재수립 2024년 03월 21일 제7기 정기주주총회 ㆍ사업의 목적 세분화ㆍ배당절차 개선 방안 도입 위한 정관 내용 정비 - 사업목적 세분화 (80. 연구개발업 및 연구용역제공업) - 주주의 배당 예측가능성 제공 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 식료품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업 영위 2 벌꿀 소분 (제조), 판매업 미영위 3 낙농과 유제품의 제조, 가공 및 판매업 영위 4 제과와 제빙 및 그 판매업 영위 5 조미료류 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업 영위 6 식품 소분 및 판매업 영위 7 음식점, 급식업 및 기타 서비스업 영위 8 합성수지용기, 합성고무 및 플라스틱 물질 제조ㆍ판매업 미영위 9 골판지 및 종이용기, 기타 종이제품제조ㆍ판매업 영위 10 화공약품의 제조 및 판매업 영위 11 수출입업 및 수출입품 판매업 영위 12 해외 현지 판매업 영위 13 수출입대행업 미영위 14 창고업, 부동산 임대 및 매매업 영위 15 식자재유통업 등 유통업, 물류서비스업 및 종합물류사업 미영위 16 의약품과 의약외품, 의료용구, 원료 또는 기타 의약관련제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업 미영위 17 문구류 및 완구류의 제조 및 판매업 미영위 18 기술용역제공사업 미영위 19 산업연수원운영, 평생교육시설 사업관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 연수원 운영업, 교육서비스업 미영위 20 체육오락 및 문화예술 서비스업 - 동 부대시설 운영 및 임대업 미영위 21 외국상사 대리업 미영위 22 조사 및 정보관련 서비스업 미영위 23 식료품제조기계 제조판매업 미영위 24 농 수축산물 재배, 가공, 이동, 저장, 처리 및 판매 및 서비스업 영위 25 주차장 시설 및 운영업 미영위 26 과실, 채소가공, 저장 처리 및 판매업 영위 27 곡물가공품, 전분 제조 및 판매업 미영위 28 사료 제조 및 판매업 미영위 29 위생 및 유사서비스업 미영위 30 출판, 인쇄 및 기록매체 복제업 미영위 31 기계 및 소비용품 임대업 미영위 32 즉석판매제조ㆍ가공업 미영위 33 건강기능식품 등 제조 가공 판매 및 수출입업 영위 34 위생용 섬유제품 제조 및 판매업 미영위 35 인삼 제품 제조 및 판매업 미영위 36 통신판매업 영위 37 실내건축 및 건축 마무리 공사업 미영위 38 계면활성제, 화장품 및 화장품 원료의 제조, 판매 및 수출입업 영위 39 음ㆍ식료품 도ㆍ소매업 영위 40 음식료품을 포함한 각종 상품을 판매하는 종합소매점업 미영위 41 주류, 알콜음료 제조 및 판매업 영위 42 자동판매기업 미영위 43 전기제품 계산 계량기기의 판매업 미영위 44 종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도 미영위 45 광고물 제작 및 판매업 미영위 46 캐릭터 사업 미영위 47 관광 및 외식업 관련 서비스 교육훈련 미영위 48 곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업 영위 49 유지제조 가공 및 판매업 영위 50 드라이아이스 제조 및 판매업 미영위 51 산소 및 수소 제조 및 판매업 미영위 52 비누 및 세제 제조 및 판매업 미영위 53 장류 제조 및 판매업 미영위 54 건포류 제조 및 판매업 미영위 55 과실 및 야채통조림 제조 및 판매업 미영위 56 과실 및 야채가공저장업 및 판매업 영위 57 얼음 제조 및 판매업 미영위 58 산업용 냉동장비 제조 및 수리업 미영위 59 지방산 및 지방산유도체 제조, 판매 및 수출입업 미영위 60 도시락 제조 및 판매업 영위 61 전분 제조 및 판매업 미영위 62 당류 및 엿류 제조 및 판매업 미영위 63 배합사료첨가물 제조 및 판매업 미영위 64 대두 종합가공 및 탈지대두 판매업 미영위 65 다류 제조 및 판매업 영위 66 유통전문 판매업 영위 67 프랜차이즈점 모집 및 운영업 미영위 68 축산업 영위 69 사회복지서비스업 미영위 70 어로어업 미영위 71 양식어업 및 어업관련 서비스업 미영위 72 무점포소매업 미영위 73 주택건설사업 미영위 74 대지조성사업 미영위 75 부동산 개발 및 공급업 미영위 76 화물운송업 미영위 77 신재생에너지 사업 미영위 78 지정 외 폐기물 수집, 운반 및 처리업 미영위 79 각종 서비스 대행업 미영위 80 연구개발업 및 연구용역제공업 영위 81 전 각호에 부대되는 사업 영위 다. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 수정 2022년 05월 27일 1. 식품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업 1. 식료품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업 수정 2022년 05월 27일 3. 낙농과 유제품의 제조 및 판매업 3. 낙농과 유제품의 제조, 가공 및 판매업 수정 2022년 05월 27일 5. 조미료 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업 5. 조미료류 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업 수정 2022년 05월 27일 7. 음식점 및 기타 서비스업 7. 음식점, 급식업 및 기타 서비스업 수정 2022년 05월 27일 8. 합성고무 및 플라스틱 물질 제조ㆍ판매업 8. 합성수지용기, 합성고무 및 플라스틱 물질 제조ㆍ판매업 수정 2022년 05월 27일 14. 부동산 임대 및 매매업 14. 창고업, 부동산 임대 및 매매업 수정 2022년 05월 27일 15. 유통업 및 종합물류사업 15. 식자재유통업 등 유통업, 물류서비스업 및 종합물류사업 수정 2022년 05월 27일 16. 의약품과 의약외품, 의료용구 또는 기타 의약관련제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업 16. 의약품과 의약외품, 의료용구, 원료 또는 기타 의약관련제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업 수정 2022년 05월 27일 19. 산업연수원운영, 평생교육시설 사업관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 교육서비스업 19. 산업연수원운영, 평생교육시설 사업관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 연수원 운영업, 교육서비스업 수정 2022년 05월 27일 24. 농 수축산물 재배, 가공, 처리 및 판매업 24. 농 수축산물 재배, 가공, 이동, 저장, 처리 및 판매 및 서비스업 수정 2022년 05월 27일 27. 곡물가공품, 전분, 사료 제조 및 판매업 27. 곡물가공품, 전분 제조 및 판매업 수정 2022년 05월 27일 27. 곡물가공품, 전분, 사료 제조 및 판매업 28. 사료 제조 및 판매업 수정 2022년 05월 27일 32. 건강기능식품 등 제조 가공 판매 및 수입 판매업 33. 건강기능식품 등 제조 가공 판매 및 수출입업 수정 2022년 05월 27일 37. 화장품 제조 및 판매업 38. 계면활성제, 화장품 및 화장품 원료의 제조, 판매 및 수출입업 수정 2022년 05월 27일 40. 주류 판매업 41. 주류, 알콜음료 제조 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 48. 곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업 추가 2022년 05월 27일 - 49. 유지제조 가공 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 50. 드라이아이스 제조 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 51. 산소 및 수소 제조 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 52. 비누 및 세제 제조 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 53. 장류 제조 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 54. 건포류 제조 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 55. 과실 및 야채통조림 제조 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 56. 과실 및 야채가공저장업 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 57. 얼음 제조 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 58. 산업용 냉동장비 제조 및 수리업 추가 2022년 05월 27일 - 59. 지방산 및 지방산유도체 제조, 판매 및 수출입업 추가 2022년 05월 27일 - 60. 도시락 제조 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 61. 전분 제조 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 62. 당류 및 엿류 제조 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 63. 배합사료첨가물 제조 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 64. 대두 종합가공 및 탈지대두 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 65. 다류 제조 및 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 66. 유통전문 판매업 추가 2022년 05월 27일 - 67. 프랜차이즈점 모집 및 운영업 추가 2022년 05월 27일 - 68. 축산업 추가 2022년 05월 27일 - 69. 사회복지서비스업 추가 2022년 05월 27일 - 70. 어로어업 추가 2022년 05월 27일 - 71. 양식어업 및 어업관련 서비스업 추가 2022년 05월 27일 - 72. 무점포소매업 추가 2022년 05월 27일 - 73. 주택건설사업 추가 2022년 05월 27일 - 74. 대지조성사업 추가 2022년 05월 27일 - 75. 부동산 개발 및 공급업 추가 2022년 05월 27일 - 76. 화물운송업 추가 2022년 05월 27일 - 77. 신재생에너지 사업 추가 2022년 05월 27일 - 78. 지정 외 폐기물 수집, 운반 및 처리업 추가 2024년 03월 21일 - 80. 연구개발업 및 연구용역제공업 (1) 변경 사유 구 분 추가일자 사업목적 변경 취지 및 목적 제안 주체 회사의 주된 사업에 미치는 영향 수정 2022년 05월 27일 1. 식품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등 15개 (주1) 롯데푸드와 합병으로 인한 기존 정관 중복 항목 수정 이사회 기존과 동일 추가 2022년 05월 27일 48. 곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업 곤충 관련 사업을 장기적 관점 미래사업으로 발굴 및 육성 이사회 신규 사업 발굴 및 기존 식품 사업과의 시너지 효과 기대 추가 2022년 05월 27일 49. 유지제조 가공 및 판매업 등 30개 (주1) 롯데푸드와 합병으로 인한 사업목적 통합 및 추가 이사회 사업 포트폴리오 확대를 통한 성장 동력 확보 추가 2024년 03월 21일 80. 연구개발업 및 연구용역제공업 사업 목적 명확화 이사회 기존과 동일 ※ (주1) 당사는 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와 합병을 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회의 제2호 의안(정관 일부 변경의 건)을 통하여 사업목적 통합 및 추가를 진행하였습니다. 이에 따라 당사의 정관 사업목적의 일부 중복 항목은 수정하고, '49. 유지제조 가공 및 판매업'~ '78. 지정 외 폐기물 수집, 운반 및 처리업' 항목은 피합병법인인 롯데푸드(주)의 기존 사업목적대로 추가하였습니다. 자세한 내용은 'I. 회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항' 중 '다. 사업목적 변경 내용'을 참고하시기 바랍니다. 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업 2022년 05월 27일 2 연구개발업 및 연구용역제공업 2024년 03월 21일 ※ 합병으로 인한 사업 추가 외 신규로 추가된 사업목적에 대해서만 기술하였음 (1) 곤충 원료의 제조, 판매 및 수출입업 ① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 현재 대체 단백질 및 곤충 관련 시장은 고성장 중으로 연구 개발 활성화 및 다양한 활용 방안 검토를 통해 곤충 관련 사업을 장기적 관점 미래사업으로 발굴 및 육성하고자 합니다. ② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 전 세계적으로 ESG 트렌드가 가속화되면서 대체 단백질에 대한 관심과 개발이 활발히 진행되고 있습니다. 곤충은 영양학적 측면에서 기존 동물성 단백질을 대체할 수 있는 훌륭한 대체 단백질원으로 부상하고 있습니다. 또한, 식용곤충은 육류 섭취로 인한 환경 오염 및 미래의 식량 부족 문제에 대한 해결책으로도 주목받고 있습니다. ③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 2022년 2월 캐나다의 글로벌 식용곤충 제조 기업인 아스파이어 푸드 그룹(Aspire Food Group)의 지분투자를 위해 설립된 한국 투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호에 90억을 출자하였습니다. ④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 2022년 8월 아스파이어 푸드 그룹(Aspire Food Group)과 전략적 파트너십 강화를 위한 업무협약(MOU)를 체결했으며, 본 협약을 통해 곤충소재 관련 공동연구 및 활용방안을 적극적으로 모색하고자 합니다. ⑤ 기존 사업과의 연관성 곤충의 기능성 소재를 활용하여 기존 식품 사업과의 시너지를 기대할 수 있습니다. ⑥ 주요 위험 식용, 사료용으로 허용되는 곤충 규제가 국가별로 상이하여 국내외 사업 확장시 규제에 따른 사업 지연이 있을 수 있습니다. ⑦ 향후 추진계획 ① 전체 진행단계 및 진행단계별 예상 완료 시기 현재 곤충 관련 법적 검토 사항이 많이 있고 내부적으로는 기술역량(소재화 연구 등) 축적이 필요하며외부적으로는 곤충에 대한 소비자 인식 전환 등이 필요한 상황으로 단계별 완료 시점을 특정할 수 없습니다. (장기적 관점 필요) ② 향후 1년 이내 추진 예정 사항 국내 유통을 위한 인증 진행 및 거래처 확보, 글로벌 시장 조사 및 현지 테스트 판매를 계획 중에 있습니다. ③ 조직 및 인력 확보 계획 현재 곤충 관련 연구 조직 및 인력 운영 중으로 추가 확대 운영 계획은 미정입니다. ⑧ 미추진 사유해당사항 없습니다. (2) 연구개발업 및 연구용역제공업 ① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 롯데중앙연구소의 식품 연구개발 역량을 활용하여 연구분야 자문을 수행하고자 합니다. ② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 소비자의 취향과 요구가 다양해지면서, 식품 연구개발 역량 또한 더욱 중요해지고 있습니다. 이에 따라, 롯데중앙연구소의 연구 역량을 활용한 연구자문 수요가 증대될 것으로 예상됩니다. ③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 기존 인프라를 활용하여 용역 서비스를 제공할 예정이므로, 별도의 추가 투자 사항은 없습니다. ④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 연구개발 및 연구용역 서비스를 제공함에 있어 발생하는 비용(인건비, 개발비 등)에 일정 수수료를 더하여 산정하는 방식으로 구체적인 수수료 비율은 계약 당사자 상호 협의를 통해 결정합니다. ⑤ 기존 사업과의 연관성 새로운 식품 연구개발 및 연구용역제공사업을 통해 원천기술 확보 및 기존 사업과의 시너지를 확대해 나갈 예정입니다. ⑥ 주요 위험 해당사항 없습니다. ⑦ 향후 추진계획 장기적 관점에서 연구개발업 및 연구용역제공업을 지속적으로 운영할 계획입니다. ⑧ 미추진 사유 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사 당사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며, 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 스크류바, 죠스바, 돼지바 등이 있습니다. 또한 베이커리류와 유지식품, 육가공, 유가공, 델리카, HMR 등의 전반적인 포트폴리오를 확장시키며, 소비자들의 다양한 요구를 충족시키고 있습니다. (매출 실적) 2025년 1~3월 당사의 매출액은 757,359(백만원)입니다. 이 중 제품이 637,934(백만원)으로 84.2%, 상품이 119,425(백만원)으로 15.8%를 차지하고 있습니다. 또한, 내수가 696,322(백만원), 수출이 61,037(백만원)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 136,313(TON)입니다. [종속회사] 당사의 종속회사는 34개사이며, 이 중 ‘기업공시작성기준’상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 6개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC, HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 로 5개사가 있으며, 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 1개사가 있습니다. (매출 실적) 2025년 1~3월 Chocolaterie Guylian N.V.의 총 매출액은 21,291(백만), Lotte Rakhat JSC.은 67,586(백만), Lotte India Co., Ltd.은 34,065(백만), Lotte Confectionery RUS LLC은 24,339(백만), HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED는 46,137(백만)으로 집계되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [지배회사] 당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과, 유지식품, 육가공 등을 생산, 판매하고 있습니다. 2025년 1~3월 각 제품군별 매출액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 식품제조및판매업 제 품 껌, 캔디 내 수및수 출 자일리톨,애니타임 등 42,299(5.6%) 비스킷, 초콜릿 마가렛트,빼빼로 등 158,144(20.9%) 빙과, 기타 월드콘,설레임 등 148,247(19.6% 유지식품 등 그랜드마아가린 등 169,122(22.3%) 육가공 등 로스팜 등 120,122(15.9%) 소 계 - 637,934(84.2%) 상 품기 타 빙 과 옥동자, 티코 등 11,416(1.5%) 유지식품 등 팜스테아린 탈색유 등 38,462(5.1%) 육가공 등 훈제오리 슬라이스 등 7,487(1.0%) 기타 크런키, 드림카카오 등 62,060(8.2%) 소계 - 119,425(15.8%) 합 계 - 757,359(100.0%) [주요 종속회사] 주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2025년 1~3월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (1) Chocolaterie Guylian N.V. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제9기1분기 제8기 제7기 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(초콜릿) 내 수및수 출 21,291(100.0%) 87,809(100.0%) 75,681(100.0%) - 상 품 건과(초콜릿) -(0.0%) -(0.0%) -(0.0%) 기 타 -(0.0%) -(0.0%) -(0.0%) 합 계 21,291(100.0%) 87,809(100.0%) 75,681(100.0%) (2) LOTTE Rakhat JSC (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제9기1분기 제8기 제7기 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 65,286(96.6%) 256,452(96.9%) 262,823(97.4%) - 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 2,300(3.4%) 8,179(3.1%) 6,891(2.6%) 합 계 67,586 (100.0%) 264,631(100.0%) 269,714(100.0%) (3) Lotte India Co., Ltd. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제9기1분기 제8기 제7기 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(캔디, 초콜릿 外) 내 수및수 출 32,645(95.8%) 112,321(95.5%) 97,522(94.3%) - 상 품 건과(비스킷, 파이 外) 1,420(4.2%) 5,321(4.5%) 5,892(5.7%) 합 계 34,065(100.0%) 117,642(100.0%) 103,414(100.0%) (4) Lotte Confectionery RUS LLC (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제9기1분기 제8기 제7기 비고 식품제조및판매업 제 품 건과(파이, 캔디) 내 수및수 출 21,512(88.4%) 75,322(88.8%) 70,376(90.6%) - 상 품 건과(비스킷, 초콜릿 外) 2,827(11.6%) 9,486(11.2%) 7,322(9.4%) 합 계 24,339(100.0%) 84,808(100.0%) 77,698(100.0%) (5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 제9기1분기 제8기 제7기 비고 식품제조및판매업 제 품 빙과 내 수및수 출 46,039(99.8%) 172,403(99.7%) 164,739(99.5%) - 상 품 빙과 84(0.2%) 347(0.2%) 537(0.3%) 기 타 빙과 14(0.0%) 144(0.1%) 333(0.2%) 합 계 46,137(100.0%) 172,894(100.0%) 165,609(100.0%) ※ Havmor Ice cream Pvt. Ltd.는 2023년부 주요 종속회사입니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 및 구분 제9기1분기 제8기 제7기 비고 자일리톨 용기 100g 4,560 / 개 4,560 / 개 4,560 / 개 ㆍ7기 중량 변경, 87g→100g (23.2월) 빼빼로 초코 54g 1,520 / 개 1,368 / 개 1,292 / 개 - 가나 마일드 70g 2,584 / 개 2,128 / 개 1,824 / 개 - 몽쉘 생크림 오리지널 12입 408g 5,320 / 개 5,016 / 개 5,016 / 개 ㆍ7기 중량 변경, 384g→408g (23.2월) 월드콘 바닐라 160ml 1,064 / 개 912 / 개 912 / 개 - 돼지바 70ml 456 / 개 456 / 개 456 / 개 - 의성마늘프랑크 70G 1,800 / 개 1,800 / 개 1,800 / 개 - 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml 938 / 개 938 / 개 938 / 개 - Chefood 치즈스틱 400g 6,735 / 개 6,735 / 개 6,735 / 개 - ※ 산출기준(자일리톨 용기 100g, 빼빼로 초코 54g, 가나 마일드 70g, 몽쉘 생크림 오리지널 12입 408g, 월드콘 바닐라 160ml, 돼지바 70ml) : 소비자가 * 76% ※ 산출기준(의성마늘프랑크 70G, 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml, Chefood 치즈스틱 400g) : 소비자가 75%※ 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동 및 중량 변경 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. 구분 제9기 1분기 제8기 제7기 공급업체 주요 품목 25년 24년 23년 당류 1,146 1,164 1,044 대한제당, 대상 外 설탕, 전분당, 대체당 등 유제품류 6,277 5,539 5,747 HAVERO, CAMPINA, DMK 外 가공버터, 전지분유 등 코코아류 15,170 8,718 4,228 OLAM, BC, CARGILL 外 코코아 원두, 분말 등 유지원유 2,096 1,548 1,777 롯데상사, Bunge 外 대두유, 팜유, 야자유 육가공류 4,669 4,573 4,627 Smithfield, JBS 外 수입전지, 국산후지 ※ 상기 가격은 분류별 누적 평균 단가입니다. [단위 : 원/kg] 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [지배회사] 당사는 국내 생산 공장을 기준으로 2025년 1~3월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 “라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수”의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2025년 1~3월 당사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 1,586,997백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. (1) 생산능력 (단위 : TON, 백만원) 사업부문 품목 제9기 1분기 제8기 1분기 제7기 비 고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판매업 껌, 캔디 7,018 120,300 7,170 118,247 26,991 417,507 - 비스킷, 초콜릿 35,057 362,637 34,241 341,457 111,826 1,170,876 빙과, 기타 70,123 511,533 65,449 447,673 355,721 1,830,556 유지식품 등 112,548 282,882 141,238 361,159 557,024 1,501,128 육가공 등 43,296 309,645 46,775 341,135 185,642 1,348,194 합 계 268,042 1,586,997 294,873 1,609,671 1,237,204 6,268,261 (2) 생산능력의 산출근거 - 산출방법 등 구 분 일수(월) 시간(일) 생산단위(KG/H) 생산능력(TON) 비 고 껌, 캔디 20 21 5,570 7,018 - 비스킷, 초콜릿 20 21 27,823 35,057 빙과, 기타 20 21 55,653 70,123 유지식품 등 20 21 89,324 112,548 육가공 등 20 21 34,362 43,296 합 계 - - - 268,042 * 산출기준 : 라인별 시간당 최대 생산 금액 × 1일 작업 시간 × 작업일수 주요종속회사 Chocolaterie Guylian N.V. Chocolaterie Guylian N.V.의 2025년 1~3월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 88,360백만원 이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. (2) LOTTE Rakhat JSC LOTTE Rakhat JSC의 2025년 1~3월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 187,922백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. (3) Lotte India Co., Ltd. Lotte India Co., Ltd.의 2025년 1~3월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 38,749백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. (4) Lotte Confectionery RUS LLC LOTTE Confectionery RUS LLC의 2025년 1~3월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 24,944백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. (5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED Havmor Ice cream Pvt. Ltd.의 2025년 1~3월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 90,291백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 다. 생산실적 및 가동률[지배회사] 당사의 2025년 1~3월 생산실적은 687,077백만원, 131,127(TON)으로 평균 가동률은 48.9%로 집계되었습니다 (1) 생산실적 (단위 : TON, 백만원) 부문 품목 제9기 1분기 제8기 1분기 제7기 비 고 중 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액 식품제조및판매업 껌, 캔디 2,466 42,269 2,440 40,245 11,231 173,725 - 비스킷, 초콜릿 14,167 146,543 13,884 138,457 57,407 601,079 빙과, 기타 28,120 205,130 29,572 202,276 150,237 773,126 유지식품 등 69,981 175,893 70,671 180,713 276,439 744,979 육가공 등 16,393 117,242 18,123 132,174 72,116 523,729 합 계 131,127 687,077 134,690 693,866 567,430 2,816,638 (2) 당해 가동률주요종속회사 Chocolaterie Guylian N.V. 2025년 1~3월 생산실적은 21,436백만원이며 , 평균 가동률은 24.3%로 집계 되었습니다. (2) LOTTE Rakhat JSC 2025년 1~3월 생산실적은 72,388백만원이며, 평균 가동률은 38.5%로 집계 되었습니다. (3) Lotte India Co., Ltd. 2025년 1~3월 생산실적은 33,669백만원이며, 평균 가동률은 86.9%로 집계 되었습니다. (4) Lotte Confectionery RUS LLC 2025년 1~3월 생산실적은 23,378백만원이며, 평균 가동률은 93.7%로 집계 되었습니다. (5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 2025년 1~3월 생산실적은 51,108백만원이며, 평균 가동률은 56.6%로 집계 되었습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 12개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원 등)과 각 시, 군에 물류창고, 영업지사 및 영업지점 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다. [사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내(본사 및 주요공장) 본사 서울특별시 영등포구 양평로21길 10 영등포공장 서울특별시 영등포구 양평로21길 25 평택공장 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 대전공장 대전광역시 대덕구 문평동로 18번길 21 양산공장 경상남도 양산시 양산대로 1158 부산공장 부산광역시 기장군 정관읍 산단2로 11 수원공장 경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27 천안공장 충청남도 천안시 서북구 2공단4로 19 포승공장 경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 25 안산공장 경기도 안산시 단원구 성곡로 32 횡성공장 강원도 횡성군 안흥면 봉화로 790 청주공장 충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 김천공장 경상북도 김천시 공단3길 94 국내(종속회사) 스위트위드㈜ 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 서울시 영등포구 의사당대로 88 한국투자 그린테크 신기술조합 서울시 영등포구 의사당대로 88 푸드위드㈜ 충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 롯데후레쉬델리카 제1호㈜ 경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1 롯데후레쉬델리카 제2호㈜ 경기도 평택시 세교산단로 101번길 47 롯데후레쉬델리카 제3호㈜ 경상남도 양산시 어곡공단4길 31 롯데후레쉬델리카 제4호㈜ 광주시 북구 하서로 270 해외(종속회사) LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. No. 149, Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, China Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 10 GENTING LANE, #07-00, JAY GEE MELWANI HOUSE,SINGAPORE 349583 Lotte Confectionery RUS LLC Russia, Kaluga region, 249030, Obninsk, Kievskoe road, 106 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Herikerbergweg 88, 1101CM Amsterdam, Netherlands Chocolaterie Guylian N.V. Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany Aimee BVBA Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium Guylian Iberia, LDA Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right,Queluz de Baixo, Portugal Guylian UK Ltd 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford,Great Britain Guylian USA, Inc 560 SYLVAN AVENUE, Suite 2105, Englewood Cliffs,NJ, U.S.A. Lotte Kolson(Pvt.) Limited Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16,Karachi, Pakistan LOTTE Rakhat JSC Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a Rakhat-Shymkent LLP Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 Rakhat-Shymkent Trading House LLP Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 Rakhat-Astana LLP Kazakhstan, Astana City, Jahansha Dosmuhameduli, 46 Rakhat-Aktobe LLP Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 Rakhat-Aktau LLP Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 Rakhat-Oral LLP Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2 Rakhat-Taldykorgan LLP Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 Rakhat-Karaganda LLP Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 Almaty Sweets LLC Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 Rakhat TR Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 L&M Mayson Company Limited No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin IndustrialZone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar. L&M Confectionery Pte. Ltd. 111 SOMERSET ROAD, #06-07L, 111 SOMERSET,SINGAPORE 238164 Lotte India Co., Ltd. 4/169, Rajiv Gandhi Salai (OMR Road), Kandanchavadi,Chennai - 600096 TamilNadu ※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당분기말 현재 장부가액은 2조 1,755억으로 전년말대비 881억 증가하였습니다. 2025년 당분기말 신규취득은 1,078억원 이고, 감가상각비는 388억입니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 장부금액 730,696 468,861 47,081 495,737 12,325 64,949 267,692 2,087,341 취득 165 1,025 389 9,046 800 7,118 89,305 107,848 대체 - 31,470 10 27,286 43 2,773 (61,854) (272) 처분 (314) (196) (1) (73) (159) (50) (68) (861) 감가상각 - (5,684) (741) (22,984) (1,655) (7,763) - (38,827) 손상차손 - - - - - - (9) (9) 손상차손환입 - - - - - - 56 56 외화환산차이 등(주1) 1,163 6,966 1,390 11,101 101 168 (698) 20,191 분기말 장부금액 731,710 502,442 48,128 520,113 11,455 67,195 294,424 2,175,467 취득원가 739,297 898,224 89,168 1,903,977 44,363 344,131 294,858 4,314,018 감가상각누계액 - (363,846) (35,833) (1,362,463) (31,479) (276,687) - (2,070,308) 국고보조금 - - (193) (238) (1,429) (162) - (2,022) 손상차손누계액 (7,587) (31,936) (5,014) (21,163) - (87) (434) (66,221) (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 채권최고액 15,588백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적[지배회사] 당사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 등으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기 1분기 제8기 1분기 제7기 비 고 중 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액 　　식품제조　및　판 매 업　　 　　제 품　상 품　기 타　　 껌캔 디 수 출 396 6,785 313 5,165 1,451 22,451 - 내 수 2,791 47,838 3,076 50,729 12,413 192,005 계 3,187 54,623 3,389 55,894 13,864 214,456 비스킷초콜릿 수 출 3,284 33,974 2,596 25,886 9,098 95,263 내 수 15,666 162,054 15,833 157,886 58,641 613,996 계 18,950 196,028 18,429 183,772 67,739 709,259 빙 과기 타 수 출 1,129 8,237 1,140 7,800 5,466 28,128 내 수 22,383 163,278 26,171 179,012 173,479 892,731 계 23,512 171,515 27,311 186,812 178,945 920,859 유지식품등 수 출 426 2,670 309 1,433 982 6,000 내 수 72,039 204,914 71,321 203,105 293,982 910,511 계 72,465 207,584 71,630 204,538 294,964 916,511 육가공등 수 출 1,819 9,371 1,555 7,938 4,768 23,019 내 수 16,380 118,238 17,363 125,020 71,718 516,648 계 18,199 127,609 18,918 132,958 76,486 539,667 합 계 수 출 7,054 61,037 5,913 48,222 21,766 174,861 내 수 129,259 696,322 133,764 715,752 610,232 3,125,891 합 계 136,313 757,359 139,677 763,974 631,998 3,300,752 [주요종속회사] 주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다. (1) Chocolaterie Guylian N.V. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기1분기 제8기 제7기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 877 19,011 4,627 81,998 4,222 70,397 - 내 수 105 2,280 328 5,811 317 5,284 소 계 982 21,291 4,955 87,809 4,539 75,681 기 타 내 수 - - - - - - 합 계 수 출 877 19,011 4,627 81,998 4,222 70,397 내 수 105 2,280 328 5,811 317 5,284 합 계 982 21,291 4,955 87,809 4,539 75,681 ※ Chocolaterie Guylian N.V.의 2025년 1~3월 매출은 21,291백만원 입니다. (2) LOTTE Rakhat JSC (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기1분기 제8기 제7기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 2,322 12,289 8,625 45,387 11,420 47,845 - 내 수 10,449 55,297 41,664 219,244 52,957 221,869 소 계 12,771 67,586 50,289 264,631 64,377 269,714 합 계 수 출 2,322 12,289 8,625 45,387 11,420 47,845 내 수 10,449 55,297 41,664 219,244 52,957 221,869 합 계 12,771 67,586 50,289 264,631 64,377 269,714 ※ LOTTE Rakhat JSC의 2025년 1~3월 매출은 67,586백만원 입니다. (3) Lotte India Co., Ltd. (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기1분기 제8기 제7기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 188 902 1,026 4,428 1,376 5,440 - 내 수 6,904 33,163 26,222 113,214 24,774 97,974 소 계 7,092 34,065 27,247 117,642 26,150 103,414 합 계 수 출 188 902 1,026 4,428 1,376 5,440 내 수 6,904 33,163 26,222 113,214 24,774 97,974 합 계 7,092 34,065 27,248 117,642 26,150 103,414 ※ LOTTE India Co., Ltd.의 2025년 1~3월 매출은 34,065백만원 입니다. (4) Lotte Confectionery RUS LLC (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기1분기 제8기 제7기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 건과 수 출 1,141 4,688 3,823 13,983 2,611 9,188 - 내 수 4,784 19,651 19,366 70,825 19,470 68,510 소 계 5,925 24,339 23,189 84,808 22,081 77,698 합 계 수 출 1,141 4,688 3,823 13,983 2,611 9,188 내 수 4,784 19,651 19,366 70,825 19,470 68,510 합 계 5,925 24,339 23,189 84,808 22,081 77,698 ※ LOTTE Confectionery RUS LLC의 2025년 1~3월 매출은 24,339백만원 입니다. (5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED (단위 : TON, 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기1분기 제8기 제7기 비고 중량 금액 중량 금액 중량 금액 식품제조및판 매 업 제 품상 품기 타 빙과 수 출 - - - - - - - 내 수 16,680 46,137 65,458 172,894 63,373 165,609 소 계 16,680 46,137 65,458 172,894 63,373 165,609 합 계 수 출 - - - - - - 내 수 16,680 46,137 65,458 172,894 63,373 165,609 합 계 16,680 46,137 65,458 172,894 63,373 165,609 ※ Havmor Ice cream Pvt. Ltd.의 2025년 1~3월 매출은 46,137백만원 입니다. 나. 판매 방법 및 조건 당사의 건과, 빙과, 유지식품, 육가공 등의 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→지점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매 전략 '전 세계 소비자들에게 맛있고, 신선하고, 영양이 풍부한 제품을 통해 행복과 건강, 그리고 웰니스로 인류의 삶에 기여한다’는 비전 아래, 소비자들의 건강하고 더 나은 삶을 위한 높은 품질의 제품을 제공하는 데 노력하고 있습니다. 이러한 제품 출시를 통해 소비자들에게 당사 제품을 효율적으로 알리고 판매를 증진시키기 위한 마케팅 활동을 주기적으로 시행하고 있으며, 전국 영업망을 통해 소비자에게 신선한 제품을 신속하게 공급하는 데 주력하고 있습니다. 또한 최근 편의점 시장 확대, 온라인 채널 중심의 성장 기조에 발맞춰 소비자와의 접점 강화를 위해 노력하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 [재무위험 관리요소]당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험당사는 외화사채 발행 및 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD(주1) 40,329 127,686 26,897 127,099 JPY 195 427 242 581 EUR 2,192 13,335 1,690 7,858 DKK - 851 - 46 CHF - 7,638 - 7,491 기타외화 17,430 1,962 16,142 1,520 (주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY, EUR, DKK 및 CHF에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD(주1) (8,736) 8,736 (10,020) 10,020 JPY (23) 23 (34) 34 EUR (1,114) 1,114 (617) 617 DKK (85) 85 (5) 5 CHF (764) 764 (749) 749 기타외화 1,547 (1,547) 1,462 (1,462) (주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 이자율 위험당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 2,103백만원 증가 및 감소입니다. 나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기말장부금액(최대노출액) 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산(주1) 300,297 321,559 매출채권 및 기타채권 372,032 305,578 기타유동금융자산(주2) 72,624 169,388 기타비유동금융자산(주2) 28,226 36,616 (주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 연결재무상태표상 금액과 차이가 있습니다. (주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.※ 연결기준입니다. 다. 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 300,297백만원 및 30,570백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.- 당분기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 114,928 27,326 189,087 - 사채(주1) 402,512 387,466 281,529 - 매입채무 및 기타채무(주2) 350,335 - - - 기타금융부채(주2)(주3) 72,952 10,581 - - 리스부채 23,080 16,988 16,807 6,984 합 계 963,807 442,361 487,423 6,984 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다.- 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금(주1) 196,037 3,457 87,201 - 사채(주1) 361,154 400,375 323,742 - 매입채무 및 기타채무(주2) 301,903 - - - 기타금융부채(주2)(주3) 59,495 7,740 - - 리스부채 22,559 15,720 18,836 12,394 합 계 941,148 427,292 429,779 12,394 (주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (주3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다. 라. 자본위험관리당사의 자본 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.당분기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(a) 1,324,311 1,318,465 차감: 현금및현금성자산(b) 300,577 322,059 순부채(c)=(a)-(b) 1,023,734 996,406 부채총계(d) 2,160,352 2,115,346 자본총계(e) 2,237,829 2,226,382 총자본(f)=(d)+(e) 4,398,181 4,341,728 자본조달비율(%)((c)/(f)) 23.28% 22.95% 부채비율(%)((d)/(e)) 96.54% 95.01% ※ 연결기준입니다. 마. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황당분기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 목적 계약일 계약종료일 계약금액 계약내용 제5회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2023-08-30 2026-03-04 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 제6회 외화사모사채 스왑계약 현금흐름위험회피 2024-01-25 2026-07-27 USD 50,000 통화 및 이자율 스왑 차입금 이자율 스왑계약 현금흐름위험회피 2022-04-08 2025-04-08 KRW 20,000 이자율 스왑 (2) 파생상품 손익현황당분기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 비고 통화율 및 이자스왑 13,345 - - 350 304 - (주1) 당분기 중 파생상품평가이익 395백만원이 발생하였으며, 법인세효과 91백만원을 차감한 304백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 (1) 기술도입계약 당분기말 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다. 기술제공자 계약내용 기술사용료 계약만료기간 PepsiCo, Inc 스낵(치토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 2025년 12월 스낵(도리토스) 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급 2025년 12월 퀘이커 생산기술 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급 2025년 11월 STANDARD CANDYCOMPANY, LLC GooGoo 상표 사용 매출액의 1.35% 2026년 12월 (2) 브랜드 사용 계약 등 거래상대방 계약내용 사용료 계약기간 롯데지주㈜ 롯데 브랜드 사용 당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.2%(해외법인 0.2%) 2017.10.12~2027.12.31(매 1년씩 자동연장) 경영자문 및경영지원 용역 계약 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액 2017.10.12~2025.12.31(매 1년씩 자동연장) 자회사 경영지원 업무위탁계약 롯데웰푸드 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데웰푸 드 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가상호 협의하여 결정 2017.10.12~2025.12.31(매 1년씩 자동연장) 나. 연구개발활동의 개요 롯데중앙연구소는 “Better Food, Better Life”를 비전으로 하여 사랑과 신뢰를 받는 제품과 서비스를 통해 인류의 풍요로운 삶에 기여하는 연구소를 지향합니다. 이를 위해 최신 연구설비를 갖추고, 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 식품 기술 전문가들로 구성된 연구팀들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 기술연수, 전시회 참석, 산학 협력, 스타트업과의 제휴 등으로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 니즈를 파악하여 소비자 중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다.다. 연구개발 담당 조직 롯데중앙연구소의 세부조직은 연구소장 아래 연구전략 부문(People&Culture팀, 운영지원팀, 안전환경팀, Compliance팀, Strategy&DT팀, Consumer Insight팀), Fundamental Technology 부문(Microbial&Fermentation팀, Savory&Sensory팀, Packaging Solution팀, New Biz팀, H&W Material팀), Confectionary 부문(Sweet팀, Dessert팀, Snacking팀), Beverage 부문(Soft Drink 3팀), Home Meal Replacement 부문(H&W Meal팀, Home Meal팀, Meal Solution팀, Meat Processing팀, Quick Service Restaurant팀, Fats&Oils팀), Design Center(그래픽팀, 패키지디자인팀), 안전센터(Engineering팀, 제조안전팀, Analysis Research팀)가 있습니다. 조직도.jpg 연구소_조직도 라. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제9기 1분기 제8기 제7기 비 고 원 재 료 비 185 1,224 1,363 - 인 건 비 6,730 23,101 18,751 - 감 가 상 각 비 1,108 4,135 4,198 - 위 탁 용 역 비 24 23 19 - 기 타 1 1 1 - 연구개발비용 계 8,048 28,484 24,332 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 8,048 28,484 24,332 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.83% 0.70% 0.60% - 마. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품명 분기 ZERO 양갱 개발 중앙연구소(Sweet1) 제로 트렌드에 부합하는 당류 제로, 설탕 제로인 양갱 개발 (소비자 니즈 충족 및 매출 증대 기여) ZERO양갱 1 말랑카우 빠삐코 개발 중앙연구소(Sweet1) 빠삐코 말랑카우 개발을 통한 브랜드 콜라보 및 매출 증대 기여 말랑카우 빠삐코맛 1 찰떡아이스젤리 개발 중앙연구소(Sweet1) 찰떡아이스와 동일한 형태, 포장 등을 적용한 젤리 개발을 통한 브랜드 콜라보 및 매출 증대 기여 찰떡아이스 젤리 1 프리미엄 가나 쉘 제품 개발(봄 시즌용) 중앙연구소(sweet2) 프리미엄 가나 라인업 확대를 위한 디저트 풍미의 쉘 초코 개발(레몬치즈타르트 맛) 프리미엄 가나 레몬치즈타르트 1 프리미엄 가나 쉘 제품 개발(봄 시즌용) 중앙연구소(sweet2) 프리미엄 가나 라인업 확대를 위한 디저트 풍미의 쉘 초코 개발(베리무스케익 맛) 프리미엄 가나 베리무스케익 1 봄 시즌 In&Out 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고(티니핑 온팩) 빈츠 딸기프로마쥬, 크런키 더블크런치바 딸기요거트 1 컴퍼트잇츠이너프(CMR 식사대용식) 브랜드 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 건강하고 간편하게 즐길 수 있는 시리얼바 개발(컴포트잇츠이너프 브랜드 출시 및 대표 식사대용 브랜드 육성) 컴포트잇츠이너프 골든츄이바 1 이지프로틴 99Kcal 단백질바 제품 개발 중앙연구소(sweet2) 당류 50% 다운, 칼로리 25% 다운한 다이어트를 위한 99kcal 단백질 바 개발(단백질 6g) 이지프로틴 99Kcal 단백질바 1 크런키초코바 미니 빠삐코맛 개발 중앙연구소(sweet2) Flavor 신규 운영 통한 매출 확대(빠삐코 콜라보) 크런키초코바 미니 빠삐코맛 1 K-Flavor 활용한 글로벌 빼빼로 제품 개발 중앙연구소(sweet2) K 대표 디저트 맛을 적용한 빼빼로 제품 개발(국내, 해외 동시 출시) 빼빼로 인절미 팥빙수맛 1 식사대용 영양성계 쿠키 제품 개발 중앙연구소(Dessert1) 이너프 신규 브랜드 출시 및 신규 시장 진입을 통합 라인 매출 기여 이너프 베이크드 쿠키2종 1 페스츄리 시장 확대 목적 일본 제품 수입 판매 중앙연구소(Dessert1) 일본 파이노미 수입 진행을 통한 페스츄리 시장 확대 및 내수 생산 검토, 라인 매출 기여 파이열매 1 칸초 브랜드 콜라보 제품 개발(홈플러스 계열 유통사 전용) 중앙연구소(Dessert1) 빠비코 x 칸초 브랜드 콜라보 제품 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화 칸쵸 빠삐코 1 K-food 컨셉 콜라보 찰떡파이 제품 개발(이마트 계열 유통사 전용) 중앙연구소(Dessert1) 호떡맛 찰떡파이 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화 명가 찰떡파이 꿀호떡 1 K-food 컨셉 콜라보 찰떡파이 제품 개발(롯데 계열 유통사 전용) 중앙연구소(Dessert1) 초코바나나맛 찰떡파이 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화 명가 찰떡파이 초코바나나 1 월드콘 바닐라 저당 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) Big 브랜드를 활용한 저당 제품 개발하여 H&W 시장 리딩 및 매출 증대 월드콘 바닐라 저당 1 티코 밀크초코 저당 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) Big 브랜드를 활용한 저당 제품 개발하여 H&W 시장 리딩 및 매출 증대 티코 밀크초코 저당 1 제로 말차크림모나카 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 제로 트렌드에 부합하는 당류 제로, 설탕 제로인 제품을 개발하여 매출 증대 및 브랜드 확대 제로 말차크림모나카 1 조이 크리미바 망고크림 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 식물성 제품을 개발하여 H&W 시장 및 글로벌 시장 진출 조이 크리미바 망고크림 1 조이 크리미바 그레인크럼블 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 식물성 제품을 개발하여 H&W 시장 및 글로벌 시장 진출 조이 크리미바 그레잌크럼블 1 조이 크리미바 헤이즐넛카카오 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 식물성 제품을 개발하여 H&W 시장 및 글로벌 시장 진출 조이 크리미바 헤이즐넛카카오 1 티코 녹차 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 중화권에 적합한 맛 제품을 개발하여 글로벌 시장 내 브랜드 확대 및 매출 증대 티코 녹차 1 위즐 초코초코밤 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대 위즐 초코초코밤 1 위즐 베리치즈케익 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대 위즐 베리치즈케익 1 위즐 아몬드쿠키 제품 개발 중앙연구소(Dessert2) 위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대 위즐 아몬드쿠키 1 25년 봄시즌 딸기 시리즈 케릭터 콜라보 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 딸기그래뉼이 씹히는 딸기크림을 샌드하여 상큼달달한 샌드케익 제품 개발 (케릭터 '캐치! 티니핑' 콜라보) 크림케익 스트로베리 딸기시즌 1 가나디저트하우스 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 생크림이 블렌딩된 필링이 들어간 프리미엄 파운드 케이크 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업) 가나디저트하우스 쇼콜라케이크 1 가나디저트하우스 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 헤이즐넛 페이스트 및 아몬드가 함유된 필링이 들어간 프리미엄 파운드 케이크 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업) 가나디저트하우스 헤이즐넛케이크 1 가나디저트하우스 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 국내산 꿀이 함유된 나가사끼 정통 제조공법으로 만든 프리미엄 나가사끼 카스테라 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업) 가나디저트하우스 쇼콜라카스테라 1 컴포트잇츠이너프 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 압착보리 5.5%, 통밀 28%, 해바라기씨&호박씨 19%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 브레드 러스크 칩 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품) 컴포트잇츠이너프 토스티드브레드 1 컴포트잇츠이너프 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 통곡물 분말과 압착보리 9%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 큐브 파운드 케이크 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품) 컴포트잇츠이너프 큐브케이크 홀그레인 1 컴포트잇츠이너프 제품 개발 중앙연구소(Dessert3) 바나나 믹스와 피넛버터, 분태 4.5%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 큐브 파운드 케이크 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품) 컴포트잇츠이너프 큐브케이크 바나나&피넛 1 꼬깔콘 스트로베리 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 25년 딸기시즌을 위한 티니핑 온팩 꼬깔콘 스트로베리 제품 개발을 통한 매출 증대 꼬깔콘 스트로베리 1 이너프 쉐이크밀 단백질 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 통곡물(압착보리)과 필수 아미노산(BCAA)을 함유하고 1병당 19g 단백질을 함유한 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 쉐이크밀 단백질 1 이너프 쉐이크밀 고구마 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 통곡물(압착보리)을 함유하고, 영양밸런스를 맞춘 고구마 풍미의 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 쉐이크밀 고구마 1 이너프 쉐이크밀 홀그레인 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 통곡물(압착보리)을 함유하고, 영양밸런스를 맞춘 7가지 곡물의 고소한 풍미의 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 쉐이크밀 홀그레인 1 이너프 클래식보리밀 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 영양학적으로 우수한 통보리를 압착 공법을 이용, 통보리의 고소한 풍미와 식감을 살린 클래식 보리밀 개발을 통한 매출 증대 이너프 클래식보리밀 1 도리토스 플레이밍핫 사우어칠리라임맛 제품 개발 중앙연구소(Snacking) 맵고 자극적인 맛의 도리토스 신제품 개발을 통한 매출 증대 도리토스 플레이밍핫 사우어칠리라임맛 1 튀김유 산패 억제용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H&W Material) 특허 출원 (뽕잎 추출물을 포함하는 유지 산패 억제용 조성물 및 이를 포함한 식용유) - 1 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H&W Material) 특허 출원(인디안구스베리 추출물을 유효성분으로 포함하는 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물) - 1 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H&W Material) 특허 출원(아티초크 추출물 및 민들레 추출물을 유효성분으로 포함하는 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물) - 1 기억력 또는 인지능력 개선용 조성물 개발 및 특허 출원 중앙연구소(H&W Material) 특허 출원(청보리 추출물 및 달맞이꽃 추출물을 유효성분으로 포함하는 기억력 또는 인지능력 개선용 조성물) - 1 수출용 냉동 떡볶이 개발 중앙연구소(H&W meal) 부드러운 밀떡과 매콤달달한 소스를 더한 전자레인지용 용기형 냉동 떡볶이 개발 및 일본 롯데 수출진행 CHEFOOD KOREAN SPICIY TTEOKBOKI 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 혈당 상승 속도를 지연시키고 양질의 단백질 원료인 렌틸콩을 사용하여 렌틸콩현미밥을 개발하여 포만감을 주고, 부드러운 수비드 닭가슴살을 메인으로 한 건강식 도시락 닭가슴살스테이크도시락 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 국내산 돈갈비에 의성마늘 분태로 마늘향을 가미한 양념갈비와 신규 소재인 천사채를 활용하여 식감을 살린 정찬형 명절도시락 마늘갈비정식도시락 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 나물류에 대한 미생물 안정성 확보를 위한 CCP공정 설계한 제품으로 명절 시즌성 제품 개발하여 1인 가구의 니즈 충족 ( 무나물볶음, 고사리볶음, 도라지볶음, 참나물 구성) 명절나물 4종 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 부드러운 닭엉치살을 사용한 난반치킨과 야끼소바를 메인으로한 정찬형 도시락으로 냉각수 냉각을 통해 불지않는 야끼소바볶음을 구현하고, 수제 타르타르소스를 개발하여 함께 토핑한 제품 치킨난반정식 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 들기름에 볶음 무나물과 일본식 간장소스로 맛을 낸 간장비빔밥으로 고기와 나물을 구성하여 영양밸런스를 맞춘 제품 들기름 비빔밥 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 젤라틴 공정을 통한 소스 물성 흐름 제어 및 의정부식 부대볶음 컨셉에 맞춘 짜글이 형태 제품으로 자사 원료햄 4종을 사용하여 원가경쟁력 확보한 제품 부대볶음도시락 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 매콤한 마파두부소스와 볶음밥을 토핑한 제품으로 소스를 전분화하여 유통시 흐르지 않게 점도를 설정한 제품 마파두부덮밥 1 냉장 도시락 개발 중앙연구소(Home Meal) 밥, 김치, 깻잎, 로스팜, 단무지 ,김으로 구성된 제품으로 유통사(롯데마트) 점내 조리용 키트형 도시락 월드델리덮밥용KIT 1 냉장 미반류 개발 중앙연구소(Home Meal) 저속노화 제품으로 저속노화에 도움이 되는 렌틸콩잡곡밥과 참깨닭가슴살을 혼합한 삼각김밥 더커진닭가슴살잡곡밥 1 냉장 미반류 개발 중앙연구소(Home Meal) 렌틸콩유부초밥과 에그샐러드로 구성하여 유부초밥과 샐러드를 동시에 취식할 수 있는 한끼식사 대용식 렌틸콩유부초밥&에그샐러드 1 냉장 미반류개발 중앙연구소(Home Meal) 자사원료인 델가 매콤치킨소스, 델가 양념치킨소스를 활용하여 닭강정의 매콤달콤한 맛을 살리고, 케요네즈양배추 샐러드를 토핑함으로써 아삭한 식감을 극대화한 제품 닭강정김밥 1 냉장 미반류개발 중앙연구소(Home Meal) 돼지고기 신규 규격을 설정(기존 Ø8mm → 신규 Ø10mm)하여 식감을 개선하고, 들깨(무탈피)와 팽이버섯을 사용하여 고소함과 동시에 버섯의 식감을 강조한 제품 소보로삼각김밥 1 냉장 조리빵류 개발 중앙연구소(Home Meal) 트렌드 맞춤형 제품으로 닭가슴살과 야채가 듬뿍 들어간 건강 맞춤형 제품 (곡물식빵, 닭가슴살샐러드 혼합) 닭가슴살잡곡샌드 1 냉장 조리빵류 개발 중앙연구소(Home Meal) 후렌치소스를 개발하여 프레스햄 사이사이에 토핑하고 델리전용 식빵인 유산균발효식빵을 사용하여 촉촉함을 강조한 쥬시한햄샌드 리얼소프트햄샌드 1 냉장 조리빵류 개발 중앙연구소(Home Meal) 자사원료인 로스팜을 활용한 제품으로 구운 로스팜과 에그샐러드를 넣어 부드러운 식감이 특징인 샌드위치 로스팜에그샌드 1 냉장 간편식 개발 중앙연구소(Home Meal) 유통시 닭강정튀김의 눅눅한 식감을 고려한 최적 공정 설정 및 갈비맛소스를 활용한 냉장 닭강정 개발 NEW갈비맛닭강정 1 냉장 간편식 개발 중앙연구소(Home Meal) 신제형 컵델리 제품으로 찐감자, 커팅햄 및 야채를 혼합하여 프레쉬한 감자샐러드를 구현한 제품으로 감자의 원물이 살아있어 볼륨감을 강조한 간편식 컵샐러드 포켓델리)햄&포테이토샐러드 1 냉장 간편식 개발 중앙연구소(Home Meal) 전자레인지 조리 없이 바로 취식 가능한 전용 용기를 도입한 제품으로 간장가라아게와 타르타르소스로 구성된 신제형의 컵델리 제품 포켓델리)치킨난반 1 GS리테일 전용 마요네즈 개발 중앙연구소(Meal Solution) 햄버거용 토마토소스 개발 (GRS 나폴리맛피아버거용) GRS 토마토소스 1 코다리조림 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 콘슬로우용 마요네즈 베이스 개발 샐러드드레싱N 1 단체급식용 소스 2종 개발 중앙연구소(Meal Solution) 단체급식용 요리소스 2종 개발 델가 마파두부소스, 고추잡채소스 1 단체급식용 소스 2종 개발 중앙연구소(Meal Solution) 단체급식용 덮밥소스 개발 델가 버터치킨카레 1 코다리조림 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 한가지 소스로 다양한 요리가 가능한 만능소스 2종 개발 델가 만능간장소스, 델가 만능고추장소스 1 단체급식용 소스 2종 개발 중앙연구소(Meal Solution) 과육을 이용한 음료베이스 3종 개발 스노블 자몽베이스, 청포도베이스, 레몬베이스 1 코다리조림 소스 개발 중앙연구소(Meal Solution) 음료용 초코 시럽 개발 스노블 초코시럽 1 최현석셰프의 쏘스바삭 치킨 연구보고 중앙연구소(Meat Processing) 최현석셰프의 쏘스바삭 치킨(B2B용, 프레시지) 개발으로 인한 후라이 카테고리 매출 증대 최현석셰프의 쏘스바삭 치킨 1 B2B 전용(베이커리용) 파티쉐프랑크 개발 중앙연구소(Meat Processing) 콘도그용 소시지 개발을 통한 베이커리 채널(B2B) 매출 증대 파티쉐프랑크 1 의성마늘 햄류 및 프랑크 손익개선 중앙연구소(Meat Processing) 기존 제품 손익 개선을 통한 매출 증대 의성마늘 6종(구이햄, 김밥햄, 투툼김밥햄, 쵸핑햄, 햄 골드라벨, 프랑크) 1 데일리 스모크햄 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭고기(MDCM) 활용한 최저가 햄 개발을 통한 매출 증대 데일리 스모크햄 1 데일리 비엔나 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭고기(MDCM) 활용한 최저가 비엔나 개발을 통한 매출 증대 데일리 비엔나 1 데일리 프랑크 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭고기(MDCM) 활용한 최저가 프랑크 개발을 통한 매출 증대 데일리 프랑크 1 식사이론) 동파육 청경채만두 개발 중앙연구소(Meat Processing) 육즙 및 중국식 향료 활용한 프리미엄급 만두 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 동파육청경채만두 1 식사이론 백김치새우만두 중앙연구소(Meat Processing) 백김치 및 새우를 활용한 새로운 맛을 가진 만두 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 백김치새우만두 1 식사이론) 통살쏙 한입카츠 개발 중앙연구소(Meat Processing) 한입 사이즈의 돈육 카츠 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 통살쏙 한입카츠 1 식사이론) 통닭다리살 한입카츠 개발 중앙연구소(Meat Processing) 한입 사이즈의 닭다리살 카츠 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 통닭다리살 한입카츠 1 식사이론 숯불향 오븐치킨(매콤양념) 중앙연구소(Meat Processing) 직화 타입의 치킨류 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 식사이론 숯불향 오븐치킨 매콤양념 1 H&W 컨셉의 볼비엔나 개발 중앙연구소(Meat Processing) H&W 컵셉의 제품 개발을 통한 급식채널(B2B) 매출 증대 의성마늘 순한 볼비엔나 1 (B2B)땅스부대찌개용 라운드햄 개발 중앙연구소(Meat Processing) B2B 부대찌개 전용 라운드햄 개발을 통한 채널 확대 및 매출 증대 던컨 라운드햄 1 식사이론 닭가슴살 야채스틱 개발 중앙연구소(Meat Processing) 닭가슴살 및 야채를 활용한 H&W 컨셉의 제품 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대 닭가슴살 야채스틱 1 이중배터링 기술을 적용한 순살 치킨 및 이의 제조 방법_특허출원 중앙연구소(Meat Processing) 신규 공정(이중배터) 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0037198) - 1 단백질 결합 효소 및 공법을 통한 감칠맛과 식감이 증가된 저염 육가공 제품 제조방법_특허출원 중앙연구소(Meat Processing) 신규 공법을 통한 저염 컨셉의 육가공품 품질 개선 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0032232) - 1 스팟 방지 공법을 적용한 유색 만두피 및 만두의 제조방법_특허출원 중앙연구소(Meat Processing) 신규 공법(스팟 방지 공법)을 통한 유색 만두피 품질 향상 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0028944) - 1 프리페어드에더블팻 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) SPC 휘핑크림 배합용 가공유지 신제품 개발을 통한 매출 기여 프리페어드에더블팻 1 팝콘 혼합유(개선) 배합 변경 중앙연구소(Fats&Oils) 제이앤이 납품용 팝콘 혼합유 제품의 원가 개선을 통한 수익성 개선 팝콘혼합유(개선) 1 햇살유 에스에프-1 배합 변경 중앙연구소(Fats&Oils) 롯데웰푸드 스낵전용 후라잉유(꼬깔콘, 도리토스 등)의 원가 개선을 통한 자사 상품 수익성 개선 햇살유 에스에프-1 1 골드쇼트닝 품질 개선 중앙연구소(Fats&Oils) 크라운제과 샌드위치 비스킷 배합용 쇼트닝의 누유 개선을 통한 매출 기여 골드쇼트닝 1 KKD-엘에스 후라잉오일-1 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 롯데 GRS 전용 제품을 위한 RSPO 인증 팜유류를 적용한 신제품 개발을 통한 매출 기여 KKD-엘에스 후라잉 오일-1(RSPO) 1 리아순식물성 오일 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 롯데 GRS 전용 제품을 위한 RSPO 인증 팜유류를 적용한 제품 개발을 통한 매출 기여 리아순식물성오일(RSPO) 1 제이원 마가린 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 푸드코아 양산빵 배합용 마가린 신제품 개발을 통한 매출 기여 제이원마가린 1 햇살유 에스에프 제품 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 삼아인터내셔널 신규 스낵라인 도입에 따른 스낵 전용유 신제품 개발을 통한 매출 기여 햇살유 에스에프 1 배지크림 연구 개발 중앙연구소(Fats&Oils) 푸드코아 수출용 크림빵 충전용 식물성크림 신제품(동물성 원료 Free) 개발을 통한 매출 기여 베지크림 1 디카페인 생두 호환에 따른 엔제리너스 디카페인(500g BAG) 외 5종 제품 배합 변경 중앙연구소(Quick Service Restaurant) EA와 Water Process 디카페인 호환 사용 통한 생두 수급 효율화 목적 엔제리너스 디카페인(500g BAG) 외 5종 1 밀크바 에스프레소(1kg BAG) 원두 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 밀크바 매장용 원두커피 제품 개발 밀크바 에스프레소(1kg BAG) 1 바리스타 2급 공식 원두(1kg BAG) 개발 중앙연구소(Quick Service Restaurant) (사)한국커피협회의 바리스타 2급 시험용 원두커피 제품 개발 바리스타 2급 공식 원두(1kg BAG) 1 브라질 NY2/3 Screen 14/16 Fine Cup 도입의 건 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 원활한 생두 수급을 위한 신규 원료 도입 모카블렌드(1kg BAG) 외 78종 1 비트 시그니처 원두(1kg BAG) 외 1종 개선의 건 중앙연구소(Quick Service Restaurant) 거래처(비트코퍼레이션) 요청으로 기존 제품 2종 리뉴얼 진행 비트 시그니처 원두(1kg BAG) 외 1종 1 반려동물용 장 건강 유산균 특허 출원 중앙연구소(Microbial&Fermentation) 반려동물 장 건강 및 면역 기능 개선 효능을 가지는 락토바실러스 플랜타럼 LLP5193 균주 및 이의 용도' 특허 출원펫푸드 기능성 제품 적용 - 1 질염 개선 기능성 유산균 특허 출원 중앙연구소(Microbial&Fermentation) 질염 원인균에 대한 항균 및 항진균 활성이 우수한 리모시락토바실러스 속 균주 및 이의 용도' 특허출원여성건강 기능성 제품 적용 - 1 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2025년 3월 31일 현재 총 4,195건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 내용 총 건수 비 고 상 표 권 롯데 꼬깔콘, 빠삐코 등 3,618 국내 및 국외 상표권 디자인권 포장용 용기 등 389 국내 및 국외 디자인권 특 허 권 충치 및 치주염에 유효한 구강위생 조성물 등 181 국내 및 국외 특허권 실용신안권 냉동식품 보관 용기 등 7 국내 및 국외 실용신안권 합 계 - 4,195 - 나. 환경 관련 규제 사항 (환경경영시스템) 당사는 정기적인 내ㆍ외부심사를 통하여 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 유지하고 있습니다. 이를 통해 본사와 공장을 포함한 12개 사업장에서 친환경 생산 인프라를 구축하고, 제품 및 서비스와 관련된 환경영향을 체계적으로 관리하고 있습니다. (Sweet ECO 2025 프로젝트) 당사는 포장재로 인한 폐기물을 줄이고 자연과 사회를 생각하는 글로벌 환경 시대의 요구에 따라 ECO 마케팅의 전략적 방향을 구축하였습니다. 친환경 패키징 전략인 Sweet ECO 2025 프로젝트는 '플라스틱 저감', '친환경 인쇄 지향', '부산물 활용'의 3가지 방향으로, 2025년까지 아래와 같은 성과 창출을 목표로 하고 있습니다.(1) 플라스틱 25% 저감 : 카스타드 등의 대용량 제품에 쓰이는 플라스틱 완충제를 모두 종이 소재의 완충제로 대체, 칸쵸 등 플라스틱 컵 형태 포장을 종이 소재의 용기로 대체, 찰떡아이스 제품의 부자재로 투입되는 플라스틱 포크를 나무 소재 포크로 대체(2) 잉크, 용제 550ton 저감 : 포장 디자인을 단순화 하고, 인쇄 도수를 축소, 포장재 인쇄 방식을 기존 그라비아 방식에서 플렉소 방식으로 변경(3) 부산물로 만든 친환경 종이 포장재 4,200ton 사용 : 초콜릿 원료로 사용된 후 버려지는 카카오 열매 부산물을 분말 형태로 가공한 후 재생 펄프와 혼합해 만든 친환경 종이다. 기타 참고사항(산업의 특성) 식품 산업은 소비자의 요구와 트렌드에 맞게 변화하고 있습니다. 최근 소비자들의 건강에 대한 관심이 높아짐에 따라 저당, 저칼로리, 유기농 등의 Health&Wellness (H&W) 제품에 대한 수요가 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 제과 산업에서는 설탕 대체제를 사용하거나 슈가프리 제품의 수요가 증가하고 있으며, 육가공 및 유가공 제품에서도 건강한 원재료와 영양가가 높은 제품에 대한 선호도가 상승하고 있습니다. 이에 당사는 Mega Brand 중심으로 Main 시장에 집중함과 동시에 'ZERO', '0Kcal', JOEE(식물성), 식사이론 등 산업 트렌드에 발맞춘 H&W 제품 라인업을 강화하고 있습니다. 또한 식품 산업은 원재료의 수입의존도가 높아, 국외경기 및 환율, 국제 원재료 수급 상황에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 당사의 경우 현재 코코아 원두가격의 상승 등에 대한 영향에 효율적으로 대응하고자 다양한 방안을 강구하고 있습니다. (산업의 성장성) 국내 식품 산업은 소비 심리 악화와 인구 감소 등의 영향으로 정체된 양상을 보이고 있습니다. 반면, 해외 시장에서는 K-Food 와 한류 문화의 영향으로 국내 식품에 대한 현지 수요가 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 이에 당사는 국내외 소비자들의 기호와 트렌드를 반영한 신제품 개발에 집중하고, 해외 시장에서 메가브랜드 구축을 통해 글로벌 식품사로 성장하기 위해 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. (경기변동의 특성) 제과 및 식품 산업은 경기 침체로 인해 소비자 수요가 줄어들고, 원자재 가격 상승으로 인해 비용 부담이 커지는 상황에 직면하고 있습니다. 이에 지배회사는 수출 등 글로벌 매출 확대와 국내 생산 라인 및 물류 라인 재배치 등을 통한 경영 효율화에 주력하고 있습니다. (경쟁요소) 제조 및 원료조달은 완전경쟁시장 상태이나 할인점, CVS 등 신유통구조를 중심으로 한 구매자 교섭력이 강해지고 대형 유통업체 중심의 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술 및 물류 인프라 발달로 인해 식품 소비패턴이 변하고 이커머스 시장이 성장하고 있으며, 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 제과 시장은 글로벌 브랜드 및 고급 디저트 전문점과의 경쟁이 점차 치열해지고 있습니다. 유지 시장은 최근 건강 지향적인 기능성 식용유 및 고급 제품 개발 등 경쟁이 심화되고 있습니다. 육가공 시장은 대형할인점 중심으로 할인판매 등 경쟁 심화로 업계 수익성은 전반적으로 높지 않은 상황입니다. (산업의 계절성) 식품 산업은 전반적으로 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과 사업은 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소로 인해 수요 변동에 상당한 영향을 받고 있습니다. (국내외 시장 여건) 국내 제과 시장에서는 많은 브랜드가 존재하며, 상시적으로 새로운 제품이 출시되고 있어 경쟁이 치열합니다. 또한 중소기업 및 해외 수입 제품들의 성장으로 경쟁상황은 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 Casual H&W 시장 개척, 기존 ZERO 브랜드 강화, 식사 대용 제과 EnouF’출시 등 소비자의 지속가능하고 건강한 라이프스타일에 맞는 신제품 출시와 이에 맞는 효율적인 마케팅 전략을 수립하여 대응하고 있습니다. 국내 유지 산업은 주요 대형 거래처를 중심으로 운영되고 있으며, 수입 개방으로 경쟁이 치열해짐에 따라 품질 경쟁력을 강화하는 것이 필수적입니다. 또한, 건강을 중시하는 소비 트렌드로 인해 대체 식용유의 수요가 줄어들고 있지만, 올리브유와 포도씨유와 같은 프리미엄 유는 건강 기능성 및 다양한 소비자 선호로 인해 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 국내 육가공 시장은 내수경기 불안에도 불구하고, 서구화된 식습관 증가로 인한 수요 증가를 경험하고 있습니다. 특히 고급재료와 친환경 포장재 사용을 강조한 프리미엄 제품 수요가 증가하고 있습니다. 국내 유가공 시장의 경우, 출산율 저하와 원유 가격 상승 등의 구조적 요인으로 인해 전통적인 우유 소비는 정체되고 있으나, 건강 기능성 제품 및 프리미엄 유제품에 대한 소비자 수요는 지속적으로 증가하는 추세입니다. 특히 소비자들이 저지방, 고단백, 유기농 등 건강을 고려한 제품에 높은 관심을 보이고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 당사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드를 바탕으로 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력을 강화하기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 이와 함께 당사는 국내 업계 최초로 무설탕, 무당류, '제로 초코파이', '0칼로리 아이스바' 등을 출시하며 '제로' 브랜드 포트폴리오 확대를 통해 국내 제과산업의 H&W 트렌드를 선도하고 있습니다. 아울러, 산하에 국내 최고 수준의 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D 산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장하였습니다. 이러한 당사의 연구기술력을 활용하여, 신제품 개발 및 출시, 특허 출원 등을 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등 식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 1분기 제8기 제7기 2025년 3월말 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 1,461,634 1,428,740 1,488,887 ㆍ현금및현금성자산 300,577 322,059 499,143 ㆍ매출채권 및 기타채권 372,032 305,578 355,605 ㆍ재고자산 632,064 567,149 481,152 ㆍ기타 156,961 233,954 152,987 [비유동자산] 2,936,547 2,912,988 2,710,209 ㆍ관계기업투자자산 12,306 12,312 11,297 ㆍ공동기업투자자산 13,572 36,124 34,745 ㆍ유형자산 2,175,467 2,087,341 1,975,749 ㆍ사용권자산 74,604 75,109 63,432 ㆍ무형자산 339,217 341,110 294,349 ㆍ투자부동산 241,761 254,705 222,785 ㆍ기타 79,620 106,287 107,852 자산총계 4,398,181 4,341,728 4,199,096 [유동부채] 1,054,223 1,056,086 932,087 [비유동부채] 1,106,129 1,059,260 1,124,372 부채총계 2,160,352 2,115,346 2,056,459 [지배기업 소유주지분] 2,144,091 2,134,742 2,054,182 ㆍ자본금 4,717 4,717 4,717 ㆍ자본잉여금 1,130,430 1,130,430 1,130,430 ㆍ기타자본 437,861 437,861 437,861 ㆍ기타포괄손익누계액 19,579 (7,065) (47,793) ㆍ 매각예정처분자산 관련 기타포괄손익누계액 (82) (81) - ㆍ이익잉여금 551,586 568,880 528,967 [비지배지분] 93,738 91,640 88,455 자본총계 2,237,829 2,226,382 2,142,637 구분 2025년 1월~3월 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출액 975,126 4,044,252 4,066,392 영업이익 16,386 157,101 177,018 당기순이익 22,747 81,980 67,771 지배기업 소유주지분 23,665 84,616 70,535 비지배지분 (918) (2,636) (2,763) 총포괄이익(손실) 40,623 110,983 52,025 주당이익(기본/희석)(원) 2,677원/ 2,677원 9,571원/ 9,571원 7,978원/7,978원 연결에 포함된 회사수(주1) 33개 34개 34개 (주1) 지배회사인 롯데웰푸드(주)를 제외한 수치입니다.※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제9기 1분기 연결검토보고서 및 제8기, 제7기 연결감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 1분기 제8기 제7기 2025년 3월말 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 1,039,902 1,018,638 1,133,554 ㆍ현금및현금성자산 170,588 172,981 342,627 ㆍ매출채권 및 기타채권 341,479 276,635 334,465 ㆍ재고자산 447,838 402,145 358,259 ㆍ기타 79,997 166,877 98,203 [비유동자산] 2,885,125 2,894,947 2,701,455 ㆍ종속기업투자자산 713,369 713,369 708,124 ㆍ관계기업투자자산 14,536 14,536 13,583 ㆍ공동기업투자자산 13,572 35,399 35,399 ㆍ유형자산 1,669,601 1,614,263 1,549,529 ㆍ사용권자산 39,587 41,317 30,787 ㆍ무형자산 76,955 80,263 40,880 ㆍ투자부동산 277,411 290,806 256,413 ㆍ기타 80,094 104,994 66,740 자산총계 3,925,027 3,913,585 3,835,009 [유동부채] 856,807 863,306 764,292 [비유동부채] 1,017,803 972,801 1,031,193 부채총계 1,874,610 1,836,107 1,795,485 [자본금] 4,717 4,717 4,717 [자본잉여금] 1,130,430 1,130,430 1,130,430 [기타자본] 443,053 443,053 443,053 [기타포괄손익누계] 689 378 (1,341) [이익잉여금] 471,528 498,900 462,665 자본총계 2,050,417 2,077,478 2,039,524 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2025년 1월~3월 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출액 757,359 3,230,182 3,300,752 영업이익 10,077 110,340 130,507 당기순이익 10,756 80,731 59,492 주당이익(기본/희석)(원) 1,217원/1,217원 9,131원/9,131원 6,729원/6,729원 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제9기 1분기 검토보고서 및 제8기, 제7기 감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 9 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 8 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 　 　 　유동자산 1,461,634,111,596 1,428,740,497,729 　　현금및현금성자산 300,576,586,118 322,058,730,973 　　매출채권및기타채권 372,031,523,129 305,578,124,129 　　기타유동금융자산 72,624,429,721 169,388,037,688 　　당기법인세자산 10,487,627,789 9,367,730,064 　　재고자산 632,064,370,877 567,149,294,824 　　기타유동자산 66,519,929,270 37,319,688,773 　　매각예정처분자산집단 7,329,644,692 17,878,891,278 　비유동자산 2,936,547,334,433 2,912,987,669,787 　　관계기업투자자산 12,306,318,474 12,312,268,236 　　공동기업투자자산 13,572,462,388 36,123,920,217 　　기타비유동금융자산 57,341,812,337 64,189,717,789 　　유형자산 2,175,466,923,221 2,087,340,620,128 　　사용권자산 74,603,918,172 75,109,381,079 　　무형자산 339,217,179,997 341,110,344,039 　　투자부동산 241,760,762,268 254,705,037,703 　　이연법인세자산 17,782,606,342 19,585,665,261 　　비유동 순확정급여자산 4,444,360,511 22,458,696,181 　　기타비유동자산 50,990,723 52,019,154 　자산총계 4,398,181,446,029 4,341,728,167,516 부채 　 　 　유동부채 1,054,222,704,081 1,056,086,436,201 　　매입채무및기타채무 350,334,712,802 301,902,621,618 　　차입금 105,782,770,405 188,744,736,673 　　사채 373,046,833,679 329,960,182,410 　　리스부채 20,962,517,076 21,034,515,845 　　기타유동금융부채 137,632,080,545 141,023,306,405 　　당기법인세부채 8,395,002,688 8,875,622,498 　　이연수익 554,229,164 537,807,056 　　충당부채 9,269,179,734 9,132,337,113 　　기타 유동부채 40,512,761,361 47,186,777,939 　　매각예정처분부채집단 7,732,616,627 7,688,528,644 　비유동부채 1,106,129,524,789 1,059,259,800,781 　　차입금 203,268,749,984 83,739,999,988 　　사채 642,212,372,357 716,019,936,128 　　리스부채 40,232,417,740 40,466,286,420 　　기타비유동금융부채 10,580,799,662 7,740,494,718 　　순확정급여부채 2,039,505,887 2,049,313,361 　　비유동성충당부채 364,104,710 361,322,559 　　이연법인세부채 174,053,961,158 175,182,090,754 　　이연수익 1,294,854,925 1,335,731,607 　　기타비유동부채 32,082,758,366 32,364,625,246 　부채총계 2,160,352,228,870 2,115,346,236,982 자본 　 　 　지배기업 소유주지분 2,144,091,302,984 2,134,741,929,192 　　자본금 4,717,287,000 4,717,287,000 　　자본잉여금 1,130,430,223,528 1,130,430,223,528 　　기타자본구성요소 437,861,478,052 437,861,478,052 　　기타포괄손익누계액 19,496,191,051 (7,146,624,800) 　　　매각예정처분자산 관련 이외의 기타포괄손익누계액 19,578,852,432 (7,065,443,492) 　　　매각예정처분자산 관련 기타포괄손익누계액 (82,661,381) (81,181,308) 　　이익잉여금(결손금) 551,586,123,353 568,879,565,412 　비지배지분 93,737,914,175 91,640,001,342 　자본총계 2,237,829,217,159 2,226,381,930,534 부채및자본총계 4,398,181,446,029 4,341,728,167,516 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 975,125,609,765 975,125,609,765 951,054,013,625 951,054,013,625 매출원가 721,739,157,249 721,739,157,249 673,622,779,317 673,622,779,317 매출총이익 253,386,452,516 253,386,452,516 277,431,234,308 277,431,234,308 판매비와관리비 237,000,647,343 237,000,647,343 240,096,422,465 240,096,422,465 　대손상각비(환입) 225,551,510 225,551,510 (115,885,022) (115,885,022) 영업이익(손실) 16,385,805,173 16,385,805,173 37,334,811,843 37,334,811,843 기타수익 40,453,043,714 40,453,043,714 3,653,120,524 3,653,120,524 기타비용 31,604,449,215 31,604,449,215 4,985,013,773 4,985,013,773 금융수익 17,263,738,525 17,263,738,525 32,288,771,381 32,288,771,381 　이자수익 4,310,835,824 4,310,835,824 5,836,528,439 5,836,528,439 금융원가 14,365,668,262 14,365,668,262 40,567,492,889 40,567,492,889 지분법손익 3,063,845,363 3,063,845,363 1,078,249,281 1,078,249,281 법인세비용차감전순이익(손실) 31,196,315,298 31,196,315,298 28,802,446,367 28,802,446,367 법인세비용(수익) 8,449,557,770 8,449,557,770 8,728,442,825 8,728,442,825 당기순이익(손실) 22,746,757,528 22,746,757,528 20,074,003,542 20,074,003,542 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업소유주지분 23,665,036,467 23,665,036,467 21,511,888,965 21,511,888,965 　비지배지분 (918,278,939) (918,278,939) (1,437,885,423) (1,437,885,423) 당기 기타포괄손익 17,876,710,197 17,876,710,197 30,023,925,586 30,023,925,586 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 　 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 9,124,801 9,124,801 121,363,642 121,363,642 　　순확정급여부채의 재측정요소 (12,245,308,484) (12,245,308,484) (2,547,674,836) (2,547,674,836) 　　관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 (410,932,559) (410,932,559) 16,894,130 16,894,130 　　법인세효과 3,022,630,651 3,022,630,651 666,113,459 666,113,459 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 　 　 　 　 　　관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 (161,975,896) (161,975,896) 169,131,698 169,131,698 　　현금흐름위험회피 394,850,144 394,850,144 (707,940,105) (707,940,105) 　　해외사업장환산외환차이 27,515,906,319 27,515,906,319 32,746,340,165 32,746,340,165 　　법인세효과 (247,584,779) (247,584,779) (440,302,567) (440,302,567) 당기 총포괄손익 40,623,467,725 40,623,467,725 50,097,929,128 50,097,929,128 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업소유주지분총포괄손익 38,525,554,892 38,525,554,892 49,126,216,520 49,126,216,520 　비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 2,097,912,833 2,097,912,833 971,712,608 971,712,608 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,677.0 2,677.0 2,433.00 2,433.0 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,677.0 2,677.0 2,433.00 2,433.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 437,861,478,052 (47,792,717,852) 528,965,887,997 2,054,182,158,725 88,454,677,149 2,142,636,835,874 당기순이익(손실) 0 0 0 0 21,511,888,965 21,511,888,965 (1,437,885,423) 20,074,003,542 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 (1,853,639,243) (1,853,639,243) 112,867 (1,853,526,376) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 93,328,641 0 93,328,641 0 93,328,641 현금흐름위험회피 0 0 0 (532,072,221) 0 (532,072,221) 0 (532,072,221) 해외사업장환산외환차이 0 0 0 29,720,684,550 0 29,720,684,550 2,409,485,164 32,130,169,714 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 169,131,698 0 169,131,698 0 169,131,698 관계기업투자의 보험수리적손익 0 0 0 0 16,894,130 16,894,130 0 16,894,130 총포괄손익 소계 0 0 0 29,451,072,668 19,675,143,852 49,126,216,520 971,712,608 50,097,929,128 연차배당 0 0 0 0 (26,523,801,000) (26,523,801,000) 0 (26,523,801,000) 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 (26,523,801,000) (26,523,801,000) 0 (26,523,801,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 29,451,072,668 (6,848,657,148) 22,602,415,520 971,712,608 23,574,128,128 2024.03.31 (기말자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 437,861,478,052 (18,341,645,184) 522,117,230,849 2,076,784,574,245 89,426,389,757 2,166,210,964,002 2025.01.01 (기초자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 437,861,478,052 (7,146,624,800) 568,879,565,412 2,134,741,929,192 91,640,001,342 2,226,381,930,534 당기순이익(손실) 0 0 0 0 23,665,036,467 23,665,036,467 (918,278,939) 22,746,757,528 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 (9,223,280,432) (9,223,280,432) 2,710,428 (9,220,570,004) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 7,016,972 0 7,016,972 0 7,016,972 현금흐름위험회피 0 0 0 2,462,849,298 (2,159,209,538) 303,639,760 0 303,639,760 해외사업장환산외환차이 0 0 0 24,346,050,580 0 24,346,050,580 3,013,481,344 27,359,531,924 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (173,100,999) 11,125,103 (161,975,896) 0 (161,975,896) 관계기업투자의 보험수리적손익 0 0 0 0 (410,932,559) (410,932,559) 0 (410,932,559) 총포괄손익 소계 0 0 0 26,642,815,851 11,882,739,041 38,525,554,892 2,097,912,833 40,623,467,725 연차배당 0 0 0 0 (29,176,181,100) (29,176,181,100) 0 (29,176,181,100) 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 (29,176,181,100) (29,176,181,100) 0 (29,176,181,100) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 26,642,815,851 (17,293,442,059) 9,349,373,792 2,097,912,833 11,447,286,625 2025.03.31 (기말자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 437,861,478,052 19,496,191,051 551,586,123,353 2,144,091,302,984 93,737,914,175 2,237,829,217,159 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 (34,170,334,444) 47,699,743,977 　당기순이익(손실) 22,746,757,528 20,074,003,542 　조정 77,005,079,001 74,446,808,113 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (128,299,858,198) (41,277,678,432) 　법인세납부 (5,622,312,775) (5,543,389,246) 투자활동현금흐름 19,844,697,078 (153,387,809,091) 　투자활동으로인한 현금유입액 146,672,611,417 15,805,607,814 　기타유동금융자산의 처분 106,524,483,685 10,484,012,549 　기타비유동금융자산의 처분 3,237,485,601 9,277,485 　유형자산의 처분 1,052,810,903 441,201,986 　무형자산의 처분 81,818,182 571,200 　투자부동산의 처분 15,000,000,000 0 　이자수취 4,276,013,046 4,870,544,594 　매각예정처분자산의 처분 16,500,000,000 0 　투자활동으로부터의 현금유출 (126,827,914,339) (169,193,416,905) 　기타유동금융자산의 취득 3,070,308,295 100,010,970,953 　기타비유동금융자산의 취득 2,408,259,127 2,106,162,783 　유형자산의 취득 120,472,318,546 65,585,101,594 　무형자산의 취득 272,609,023 1,491,181,575 　선급금의 증가 604,419,348 0 재무활동현금흐름 (14,661,474,803) 65,586,200,290 　재무활동으로 인한 현금유입액 375,413,059,977 269,340,637,558 　단기차입금의 증가 4,858,149,441 2,754,170,634 　장기차입금의 증가 120,000,000,000 0 　사채의 증가 249,418,017,378 266,297,369,427 　예수보증금의 증가 1,136,893,158 289,097,497 　재무활동으로부터의 현금유출 (390,074,534,780) (203,754,437,268) 　단기차입금의 상환 6,497,730,595 1,330,924,351 　유동성장기차입금의 상환 85,126,910,538 3,220,020,614 　유동성사채의 상환 280,000,000,000 180,050,000,000 　리스료의 지급 6,266,723,269 6,881,824,694 　이자지급 11,874,149,521 11,755,287,916 　예수보증금의 감소 309,020,857 516,379,693 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (28,987,112,169) (40,101,864,824) 기초 매각예정 분류된 금액을 포함한 현금및현금성자산 323,286,660,217 499,142,596,427 기초현금및현금성자산 322,058,730,973 499,142,596,427 기초 매각예정자산집단에 포함된 현금및현금성자산 1,227,929,244 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,291,292,911 5,117,686,696 매각예정 분류된 금액을 포함한 현금및 현금성자산 301,590,840,959 464,158,418,299 기말현금및현금성자산 300,576,586,118 464,158,418,299 매각예정의 일부로 분류된 현금및현금성자산 1,014,254,841 0 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 - 연결 (연결) 롯데웰푸드 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로변경했습니다. 지배기업은 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가되었습니다. 2025년 3월 31일 현재 지배기업의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주(주) 4,478,208 47.47 롯데알미늄(주) 643,381 6.82 (재)롯데장학재단 496,144 5.26 (주)롯데홀딩스 416,338 4.41 신 동 빈 182,117 1.93 신 영 자 140,939 1.49 (주)L제2투자회사 137,722 1.46 자기주식 593,307 6.29 기타 2,346,418 24.87 합 계 9,434,574 100.00 1.2 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재국가 소유지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주1) 중국 90.00 90.00 12월 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 12월 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED(주2) 인도 - 100.00 - 스위트위드㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery RUS LLC 러시아 100.00 100.00 12월 Lotte Kolson (Private) Limited 파키스탄 96.50 96.50 12월 Lotte Rakhat JSC(주3) 카자흐스탄 95.57 95.57 12월 Rakhat-Shymkent LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Astana LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktobe LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Aktau LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Oral LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Karaganda LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat-Taldykorgan LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Almaty Sweets LLC(주3) 키르기스스탄 100.00 100.00 12월 Rakhat TR LLP(주3) 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주4) 네덜란드 51.00 51.00 12월 Chocolaterie Guylian N.V.(주4) 벨기에 99.97 99.97 12월 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주4) 독일 100.00 100.00 12월 Aimee BVBA(주4)(주5) 벨기에 100.00 100.00 12월 Guylian Iberia, LDA(주4)(주6) 포르투갈 100.00 100.00 12월 Guylian UK Ltd(주4) 영국 100.00 100.00 12월 Guylian USA, Inc(주4) 미국 100.00 80.00 12월 L&M Mayson Company Limited(주7) 미얀마 80.00 80.00 3월 L&M Confectionery Pte.,Ltd. 싱가포르 100.00 100.00 3월 Lotte India Co., Ltd.(주2) 인도 99.50 98.90 3월 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 대한민국 69.77 69.77 12월 푸드위드㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 한국투자 그린테크 신기술조합 대한민국 77.63 77.63 12월 (주1) 연결회사는 당분기 말 현재 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 지분을 매각할 예정이며, 동 종속기업을 매각예정처분자산집단과 매각예정처분부채집단으로 분류하였습니다.(주석 14 참조) (주2) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM LIMITED를 흡수합병함에 따라, 합병법인인 Lotte India Co., Ltd의 지분율이 기존 98.9%에서 99.5%로변경되었습니다. (주3) 중간지배기업인 Lotte Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다. (주4) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, GuylianIberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. (주5) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다. (주6) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다. (주7) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - 당분기말 및 당분기 (단위: 백만원) 기업명 당분기말(주1) 당분기(주1) 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 7,411 7,762 (351) - (378) (382) Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 7,451 3,228 4,223 3,932 12 55 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED(주2)(주3) - - - 46,137 186 (54) 스위트위드㈜ 1,155 343 812 349 15 - Lotte Confectionery RUS LLC 122,588 71,660 50,928 24,339 10,336 20,508 Lotte Kolson (Private) Limited 54,453 29,373 25,080 19,578 124 (114) Lotte Rakhat JSC 와 그 종속기업 225,897 22,600 203,297 67,586 4,149 11,689 Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업 211,580 19,258 192,322 21,291 (1,714) 5,400 L&M Mayson Company Limited 55,979 6,550 49,429 13,030 777 788 L&M Confectionery Pte.,Ltd 17,983 122 17,861 - - 814 Lotte India Co., Ltd.(주2) 322,340 118,048 204,292 34,065 1,354 1,072 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주4) 12,285 1,815 10,470 - (21) (21) 푸드위드㈜ 726 440 286 286 (47) (47) 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 7,122 7,118 4 5,134 152 159 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 18,212 18,671 (459) 7,034 12 (3) 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 5,544 5,753 (209) 3,782 103 77 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 5,264 5,319 (55) 2,484 95 91 한국투자 그린테크 신기술조합(주5) 21,865 2,731 19,134 - (78) (78) (주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다. (주2) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM LIMITED를 흡수합병하였습니다. (주3) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED의 손익은 Lotte India Co., Ltd의 지배력 취득일 전에 발생한 내역을 포함하고 있습니다. (주4) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 1,815백만원 입니다. (주5) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 2,731백만원 입니다. - 전기말 및 전분기 (단위: 백만원) 기업명 전기말(주1) 전분기(주1) 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 7,753 7,721 31 - (384) (348) Lotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd. 7,810 3,642 4,168 3,409 53 133 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 134,057 51,662 82,395 34,318 2,229 4,758 스위트위드㈜ 1,103 290 812 391 15 15 Lotte Confectionery RUS LLC 94,256 63,836 30,420 19,870 544 497 Lotte Kolson (Private) Limited 54,759 29,565 25,194 17,145 337 1,533 Lotte Rakhat JSC 와 그 종속기업 213,709 22,101 191,608 66,329 7,742 18,169 Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업 207,864 20,942 186,922 17,117 (2,929) 420 L&M Mayson Company Limited 55,782 7,141 48,641 8,735 668 2,606 L&M Confectionery Pte.,Ltd 17,175 129 17,047 - - 328 Lotte India Co., Ltd. 184,956 64,077 120,879 30,270 1,437 5,838 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2) 12,306 3,779 8,527 - (48) (48) 푸드위드㈜ 896 562 333 334 (7) (6) 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 7,399 7,554 (156) 4,098 (449) (414) 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 19,567 20,023 (456) 7,891 (1,019) (971) 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 5,599 5,885 (286) 3,540 58 41 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 4,479 4,626 (146) 1,863 (464) (515) 한국투자 그린테크 신기술조합(주3) 21,868 5,184 16,684 - (88) (88) (주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다. (주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 3,779백만원 입니다. (주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 4,900백만원 입니다. 2. 회계정책 목록 - 연결 (연결) 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결회사는 글로벌최저한세 필라2(이하 '필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다. 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 연결 (연결) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 변동, 대금 회수 기간의 증가, 자금 이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 - 연결 (연결) 　 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 금융자산, 분류 합계 금융자산 300,577 372,032 129,966 802,575 금융자산, 공정가치 (주1) 300,577 372,032 129,966 802,575 전기말 (단위 : 백만원) 　 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 금융자산, 분류 합계 금융자산 322,059 305,578 233,578 861,215 금융자산, 공정가치 (주1) 322,059 305,578 233,578 861,215 (주1) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등(주석 20 참고)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 매입채무및기타채무 차입금 (주1) 사채 (주1) 기타금융부채 (주3) 금융부채, 분류 합계 금융부채 350,335 309,052 1,015,259 83,533 1,758,179 금융부채, 공정가치 (주2) 350,335 312,806 1,028,805 83,533 1,775,479 전기말 (단위 : 백만원) 　 매입채무및기타채무 차입금 (주1) 사채 (주1) 기타금융부채 (주3) 금융부채, 분류 합계 금융부채 301,903 272,485 1,045,980 67,235 1,687,603 금융부채, 공정가치 (주2) 301,903 274,636 1,057,998 67,235 1,701,772 (주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등(주석 20 참고)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. 　 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 유동 파생상품 금융자산 0 6,885 0 6,885 비유동파생상품자산 0 6,461 0 6,461 당기손익-공정가치측정금융자산 0 24,000 26,889 50,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,517 0 709 2,226 전기말 (단위 : 백만원) 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 유동 파생상품 금융자산 0 20 0 20 비유동파생상품자산 0 13,280 0 13,280 당기손익-공정가치측정금융자산 0 24,000 25,357 49,357 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,509 0 708 2,217 　 5. 영업부문 - 연결 (연결) 　 영업부문의 구분 　 　 　 기업 전체 총계 　 영업부문 　 건과부문 빙과부문 유지식품 등 부문 (주1) 육가공 등 부문 (주2) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 과자류, 껌류, 빵류 등 빙과류 식용유, 버터, 마가린 등 햄, 소시지, 식육, 분유, 우유 등 주요고객정보 (주3) 이마트, 쿠팡, 코리아세븐 등 이마트, 쿠팡, BGF리테일 등 롯데지알에스, 이마트, GS리테일 등 코리아세븐, 쿠팡, GS리테일 등 (주1) 연결회사의 유지식품 등에는 유지, 식자재 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업 입니다.(주2) 연결회사의 육가공 등에는 육가공, 델리카, 유가공 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업 입니다.(주3) 연결회사 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다. 　 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 건과부문 빙과부문 유지식품 등 부문 육가공 등 부문 총부문수익 508,360 146,799 177,779 173,450 0 1,006,388 부문간수익 (주1) (12,542) 0 0 (18,720) 0 (31,262) 수익(매출액) 495,818 146,799 177,779 154,730 0 975,126 보고부문영업이익(손실) (주2) 23,468 (3,944) 7,328 (6,913) (3,553) 16,386 감가상각비와 상각비 24,464 8,765 8,004 9,342 1,479 52,054 이자수익 3,549 346 483 461 (528) 4,311 이자비용 6,859 1,881 2,376 2,717 (1,020) 12,813 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 0 0 0 0 3,064 3,064 전분기 (단위 : 백만원) 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 건과부문 빙과부문 유지식품 등 부문 육가공 등 부문 총부문수익 485,056 140,967 173,744 179,518 0 979,285 부문간수익 (주1) (10,504) 0 0 (17,727) 0 (28,231) 수익(매출액) 474,552 140,967 173,744 161,791 0 951,054 보고부문영업이익(손실) (주2) 32,818 4,843 9,207 (6,623) (2,910) 37,335 감가상각비와 상각비 23,091 7,637 7,652 9,174 3,431 50,985 이자수익 3,977 602 669 660 (71) 5,837 이자비용 6,635 1,870 2,297 2,802 (633) 12,971 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 0 0 0 0 1,078 1,078 (주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 연결손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 연결손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 연결손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다. 　 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 지역 지역 합계 　 본사 소재지 국가 외국 　 인도 유럽 및 러시아 카자흐스탄 파키스탄 기타 국가 수익(매출액) 748,817 80,036 43,373 67,441 18,496 16,963 975,126 전분기 (단위 : 백만원) 　 지역 지역 합계 　 본사 소재지 국가 외국 　 인도 유럽 및 러시아 카자흐스탄 파키스탄 기타 국가 수익(매출액) 757,328 64,168 35,165 66,275 15,973 12,145 951,054 　 매출액 구성에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 수익(매출액) 975,126 수익(매출액) 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 968,969 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,014 임대수익 5,143 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 수익(매출액) 951,054 수익(매출액) 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 945,134 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 596 임대수익 5,324 6. 범주별 금융상품 - 연결 (연결) 　 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 금융자산 736,114 50,889 2,226 13,346 802,575 금융자산 현금및현금성자산 300,577 0 0 0 300,577 매출채권 및 기타채권 372,032 0 0 0 372,032 기타유동금융자산 41,739 24,000 0 6,885 72,624 기타비유동금융자산 21,766 26,889 2,226 6,461 57,342 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 금융자산 796,341 49,357 2,217 13,300 861,215 금융자산 현금및현금성자산 322,059 0 0 0 322,059 매출채권 및 기타채권 305,578 0 0 0 305,578 기타유동금융자산 145,368 24,000 0 20 169,388 기타비유동금융자산 23,336 25,357 2,217 13,280 64,190 　 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채 1,758,179 1,758,179 금융부채 매입채무 및 기타 채무 350,335 350,335 금융기관 차입금(사채 제외) 309,052 309,052 사채 1,015,259 1,015,259 기타유동금융부채 (주1) 72,952 72,952 기타비유동금융부채 10,581 10,581 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채 1,687,603 1,687,603 금융부채 매입채무 및 기타 채무 301,903 301,903 금융기관 차입금(사채 제외) 272,485 272,485 사채 1,045,980 1,045,980 기타유동금융부채 (주1) 59,495 59,495 기타비유동금융부채 7,740 7,740 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. 　 금융자산의 수익, 비용, 손익 당분기 (단위 : 백만원) 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 이자수익(주1) 4,302 0 외화환산이익 1,530 0 외화환산손실 (1,171) 0 외환차익(금융수익) 430 0 외환차손(금융원가) (423) 0 대손충당금환입(대손상각비) (226) 0 배당금수익(금융수익) 0 114 평가손익(기타포괄손익)(보유분)(주2) 0 9 전분기 (단위 : 백만원) 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 이자수익(주1) 5,837 0 외화환산이익 850 0 외화환산손실 (322) 0 외환차익(금융수익) 615 0 외환차손(금융원가) (3,953) 0 대손충당금환입(대손상각비) 116 0 배당금수익(금융수익) 0 114 평가손익(기타포괄손익)(보유분)(주2) 0 121 (주1) 임대보증금 상각에 대한 이자수익 9백만원이 제외되어 있습니다.(주2) 법인세효과 2백만원(전분기: 28백만원) 차감 전 금액입니다. 파생상품의 수익, 비용, 손익 당분기 (단위 : 백만원) 　 위험회피 목적 파생상품평가이익 0 파생상품평가손실 (350) 파생상품거래이익(금융수익) 0 위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) (주1) 395 전분기 (단위 : 백만원) 　 위험회피 목적 파생상품평가이익 3,210 파생상품평가손실 (18,890) 파생상품거래이익(금융수익) 3,620 위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) (주1) (708) (주1) 법인세효과 91백만원(전분기: -176백만원) 차감 전 금액입니다. 금융부채의 수익, 비용, 손익 당분기 (단위 : 백만원) 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 이자비용 (주1) (11,948) 외화환산이익 13,084 외화환산손실 (1,275) 외환차익(금융수익) 822 외환차손(금융원가) (2,219) 전분기 (단위 : 백만원) 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 이자비용 (주1) (12,547) 외화환산이익 19,132 외화환산손실 (5,261) 외환차익(금융수익) 1,375 외환차손(금융원가) (1,605) (주1) 리스부채에 대한 이자비용 865백만원(전분기: 749백만원)이 제외되어 있습니다. 금융자산의 수익, 비용, 손익의 상세한 정보의 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 보증금으로부터의 이자수익 9 기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세 2 기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세 91 리스부채에 대한 이자비용 865 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 보증금으로부터의 이자수익 0 기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세 28 기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세 (176) 리스부채에 대한 이자비용 749 7. 현금및현금성자산 - 연결 (연결) 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 공시금액 보유현금 280 보통예금 등 300,297 현금성자산으로 분류된 단기예금 0 현금및현금성자산 합계 300,577 전기말 (단위 : 백만원) 　 공시금액 보유현금 500 보통예금 등 301,559 현금성자산으로 분류된 단기예금 20,000 현금및현금성자산 합계 322,059 8. 파생금융상품 - 연결 (연결) 　 파생상품 계약의 주요내역 　 　 　 파생상품 목적의 지정 　 위험회피 목적 　 금융자산, 분류 　 파생상품 　 통화스왑계약 이자율스왑 계약 파생상품 계약내용 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 외화 및 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 　 파생상품에 대한 세부 내역 　 (단위 : 원) 　 제5회 외화사채 제6회 외화사채 Back-up Line CP 파생상품 종류 통화스왑 및 이자율스왑 통화스왑 및 이자율스왑 이자율스왑 파생상품 계약금액 USD [USD, 일] 50,000,000 50,000,000 　 파생상품 계약금액 66,400,000,000 67,000,000,000 20,000,000,000 약정환율(원) 1,328 1,340 　 수취이자율, 기준이자율, 파생상품 USD SOFR(in arrears) USD SOFR (in arrears) 91일물 CD 수취이자율, 기준이자율조정, 파생상품 0.0119 0.0119 0.0080 지급이자율, 파생상품 0.0428 0.0397 0.0380 차입금, 만기 2026.03.04 2026.07.27 2025.04.08 　 　 파생상품평가손익 　 (단위 : 백만원) 　 파생상품 목적의 지정 　 위험회피 목적 　 금융자산, 분류 　 파생상품 　 통화스왑계약 이자율스왑 계약 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실) (350) 　 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 　 395 기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세 　 91 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1) 　 304 (주1) 당분기 파생상품평가이익 395백만원이 발생하였으며, 법인세효과 91백만원을 차감한 304백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 343,105 (3,513) 339,592 기타채권 32,440 0 32,440 매출채권 및 기타채권 375,545 (3,513) 372,032 전기말 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 308,277 (6,735) 301,542 기타채권 4,036 0 4,036 매출채권 및 기타채권 312,313 (6,735) 305,578 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 분류 　 매출채권 　 장부금액 　 손상차손누계액 기초금융자산 (6,735) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (226) 제각을 통한 감소, 금융자산 3,653 제각된 채권의 회수에 따른 증가 (179) 외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산 (26) 기말금융자산 (3,513) 전분기 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 분류 　 매출채권 　 장부금액 　 손상차손누계액 기초금융자산 (6,769) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 116 제각을 통한 감소, 금융자산 90 제각된 채권의 회수에 따른 증가 (101) 외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산 (51) 기말금융자산 (6,715) 10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 연결 (연결) 　 기타금융자산 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타유동금융자산 72,624 기타유동금융자산 단기금융상품 30,570 유동 당기손익인식금융자산 (주1) 24,000 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 792 단기보증금 10,284 유동파생상품자산 6,885 단기대여금 93 기타비유동금융자산 57,342 기타비유동금융자산 장기금융상품 (주1) 76 비유동 당기손익인식금융자산 26,889 장기보증금 21,569 비유동파생상품자산 6,461 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 2,226 장기미수금 121 기타금융자산 129,966 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타유동금융자산 169,388 기타유동금융자산 단기금융상품 133,281 유동 당기손익인식금융자산 (주1) 24,000 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 1,032 단기보증금 10,958 유동파생상품자산 20 단기대여금 97 기타비유동금융자산 64,190 기타비유동금융자산 장기금융상품 (주1) 76 비유동 당기손익인식금융자산 25,357 장기보증금 23,108 비유동파생상품자산 13,280 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 2,217 장기미수금 152 기타금융자산 233,578 (주1) 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 사용이 제한된 금융자산 　 (단위 : 백만원) 　 공시금액 사용이 제한된 유동 금융자산 24,000 사용이 제한된 비유동 금융자산 45 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 　 당기손익-공정가치금융자산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 동반성장 협력대출 예탁금 (주1) Aspire Food Group Ltd. New AeroFarms Inc. (주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 Sozo Ventures IV, L.P.(주2) 롯데농식품테크펀드2호 유동 당기손익인식금융자산 24,000 0 0 0 0 0 24,000 비유동 당기손익인식금융자산 0 5,750 10,878 7,937 1,124 1,200 26,889 당기손익인식금융자산 합계 24,000 5,750 10,878 7,937 1,124 1,200 50,889 전기말 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 동반성장 협력대출 예탁금 (주1) Aspire Food Group Ltd. New AeroFarms Inc. (주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 Sozo Ventures IV, L.P.(주2) 롯데농식품테크펀드2호 유동 당기손익인식금융자산 24,000 0 0 0 0 0 24,000 비유동 당기손익인식금융자산 0 5,342 10,878 7,937 0 1,200 25,357 당기손익인식금융자산 합계 24,000 5,342 10,878 7,937 0 1,200 49,357 (주1) 해당 금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며, 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 연결회사는 당분기 중 Sozo Ventures IV, L.P.의 지분을 1,124백만원에 취득하였습니다. 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,517 709 2,226 전기말 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,509 708 2,217 위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 　 기타금융부채의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타유동금융부채 137,632 기타유동금융부채 단기미지급비용 116,493 단기예수보증금 21,139 기타비유동금융부채 10,581 기타비유동금융부채 장기예수보증금 6,395 그밖의 기타비유동금융부채 4,186 기타금융부채 148,213 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타유동금융부채 141,023 기타유동금융부채 단기미지급비용 117,867 단기예수보증금 23,156 기타비유동금융부채 7,740 기타비유동금융부채 장기예수보증금 3,530 그밖의 기타비유동금융부채 4,210 기타금융부채 148,763 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타유동자산 66,520 기타유동자산 유동선급금 23,190 유동선급비용 33,434 유동부가세미수금 9,769 그밖의 기타유동자산 127 기타비유동자산 51 기타비유동자산 장기선급비용 4 비유동선급금 47 기타자산 66,571 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타유동자산 37,320 기타유동자산 유동선급금 16,323 유동선급비용 13,707 유동부가세미수금 7,202 그밖의 기타유동자산 88 기타비유동자산 52 기타비유동자산 장기선급비용 4 비유동선급금 48 기타자산 37,372 　 기타 부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타 유동부채 40,513 기타 유동부채 단기예수금 6,643 그밖의 기타유동부채 (주1) 25,441 유동선수금 (주2) 8,429 기타 비유동 부채 32,083 기타 비유동 부채 그밖의 기타비유동부채 (주1) 32,083 기타부채 72,596 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타 유동부채 47,187 기타 유동부채 단기예수금 7,980 그밖의 기타유동부채 (주1) 27,647 유동선수금 (주2) 11,560 기타 비유동 부채 32,365 기타 비유동 부채 그밖의 기타비유동부채 (주1) 32,365 기타부채 79,552 (주1) 장기종업원급여부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.(주2) 수출 관련 계약부채 6,447백만원(전기말 : 7,946백만원)이 포함되어 있습니다. (주석 26 참고) 11. 재고자산 - 연결 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동상품 40,882 (1,174) 39,708 유동제품 171,818 (1,472) 170,346 유동재공품 1,573 0 1,573 반제품 30,511 0 30,511 유동원재료 258,885 (655) 258,230 유동저장품 4,425 0 4,425 유동 운송중 재고자산 127,271 0 127,271 총유동재고자산 635,365 (3,301) 632,064 전기말 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동상품 40,668 (1,282) 39,386 유동제품 170,092 (2,299) 167,793 유동재공품 1,702 0 1,702 반제품 27,842 0 27,842 유동원재료 237,671 (680) 236,991 유동저장품 3,869 0 3,869 유동 운송중 재고자산 89,566 0 89,566 총유동재고자산 571,410 (4,261) 567,149 　 비용으로 인식하는 재고자산의 금액 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 717,698 재고자산 순감액(환입) (960) 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 670,177 재고자산 순감액(환입) 331 　 매출원가에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 매출원가 721,739 매출원가 상품매출원가 87,144 제품매출원가 630,554 임대매출원가/임대수익원가 2,105 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 1,936 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 매출원가 673,623 매출원가 상품매출원가 88,176 제품매출원가 582,001 임대매출원가/임대수익원가 1,972 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 1,474 12. 영업의 계절적 특성 - 연결 (연결) 연결회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다.1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다. 13. 관계기업 및 공동기업 투자 - 연결 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용 재무제표일 당분기말 전기말 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 43.42% 43.42% 대한민국 2025.03.31 PT.LOTTE RND Center Indonesia 33.33% 33.33% 인도네시아 2025.03.31 LOTTE F&G Vietnam Company Limited 33.04% 33.04% 베트남 2025.03.31 (주)푸드어셈블(주1) 0.52% 8.62% 대한민국 2025.03.31 공동기업 롯데네슬레코리아㈜(주2) 50.00% 50.00% 대한민국 2025.03.31 (주1) 당분기 중 제3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소되었습니다. 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 당분기 중 롯데네슬레코리아㈜의 청산이 결정되었으며, 이와 관련한 주주간 약정이 체결되었습니다. (2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. -당분기말 (단위: 백만원) 구분 기업명 기초 처분 손상차손 지분법평가 분기말 지분법손익 (부의)지분법자본변동 외화환산차이 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 5,324 - - (60) - - 5,264 PT.LOTTE RND Center Indonesia 58 - - (17) - (1) 40 LOTTE F&G Vietnam Company Limited 6,686 - - 307 - (46) 6,947 (주)푸드어셈블 244 (182) - (7) - - 55 공동기업 롯데네슬레코리아(주) 36,124 - (24,866) 2,841 (526) - 13,573 합 계 48,436 (182) (24,866) 3,064 (526) (47) 25,879 -전분기말 (단위: 백만원) 구분 기업명 기초 대체 지분법평가 분기말 지분법손익 (부의)지분법자본변동 외화환산차이 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 5,485 - (154) 43 - 5,374 PT.LOTTE RND Center Indonesia 117 - (5) - 2 114 LOTTE F&G Vietnam Company Limited 5,695 - 46 - 118 5,859 (주)푸드어셈블(주1) - 954 (91) 1 - 864 공동기업 롯데네슬레코리아(주) 34,745 - 1,282 22 - 36,049 합 계 46,042 954 1,078 66 120 48,260 (주1) 연결회사는 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하였으나, 연결회사가 보유하고 있던 ㈜푸드어셈블 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보와 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다. -당분기말 (단위: 백만원) 구분 기업명 관계기업 및 공동기업의 당분기 요약재무정보 관계기업 및공동기업에서수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 분기순손익 총포괄손익 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 2,986 9,189 52 - 14 (38) (38) (38) - PT.LOTTE RND Center Indonesia 212 351 443 - 121 (41) (50) (54) - LOTTE F&G Vietnam Company Limited 12,198 22,896 3,596 10,466 7,392 1,145 928 791 - (주)푸드어셈블 6,375 11,133 6,432 7,638 2,374 (517) (867) (867) - 공동기업 롯데네슬레코리아(주) 115,886 70,778 98,333 3,216 79,381 5,146 5,033 3,981 - 합 계 137,657 114,347 108,856 21,320 89,282 5,695 5,006 3,813 - -전기말 및 전분기 (단위: 백만원) 구분 기업명 관계기업 및 공동기업의 전기말 및 전분기 요약재무정보(주1) 관계기업 및공동기업에서수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 분기순손익 총포괄손익 관계기업 롯데농식품테크펀드1호 3,081 9,289 109 - 5 (353) (353) (254) - PT.LOTTE RND Center Indonesia 349 281 456 - 152 (16) (16) (10) - LOTTE F&G Vietnam Company Limited 11,003 23,458 3,614 10,607 6,030 547 140 497 - (주)푸드어셈블 1,761 11,744 8,930 8,819 2,442 (783) (1,056) (1,046) - 공동기업 롯데네슬레코리아(주) 100,176 72,696 89,204 3,186 60,543 3,226 2,621 2,665 - 합 계 116,370 117,468 102,313 22,612 69,172 2,621 1,336 1,852 - (주1) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서는 전분기 기준으로 작성되었습니다. 14. 매각예정자산 및 매각예정부채 - 연결 (연결) 2024년 12월 연결회사는 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 의 지분 매각 계획을 구체적으로 수립하였으며, 매각 거래 계약 체결에 따라 매각예정으로 분류하였습니다. 동 거래는 2025년 12월까지 완료될 것으로 예상됩니다. 매각예정비유동자산과 중단영업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 자산과 부채 자산과 부채 합계 　 　 자산 부채 　 　 유형자산 (주1) 사용권자산 현금및현금성자산 기타자산 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 기타부채 　 　 토지 건물 구축물 기계장치 (주2) 기타유형자산 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 4,813 30 595 (3) 832 1,014 48 　 　 　 7,329 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 　 　 　 　 　 　 　 　 (29) 7,714 48 7,733 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 유동부채 중 매각예정으로 분류된 부채 　 　 　 　 　 　 　 　 (29) 7,714 48 7,733 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 자산과 부채 자산과 부채 합계 　 　 자산 부채 　 　 유형자산 (주1) 사용권자산 현금및현금성자산 기타자산 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 기타부채 　 　 토지 건물 구축물 기계장치 (주2) 기타유형자산 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 1,629 9,824 137 3,992 160 840 1,228 69 　 　 　 17,879 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 　 　 　 　 　 　 　 　 (33) 7,672 49 7,689 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 유동부채 중 매각예정으로 분류된 부채 　 　 　 　 　 　 　 　 (33) 7,672 49 7,689 (주1) 전기 중 증평공장 관련 매각예정자산으로 대체한 유형자산은 10,815백만원이며, 당분기중 매각 완료하였습니다.(주2) 기계장치 595백만원은 Lotte Confectionery RUS LLC의 매각예정자산입니다. 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인(404)백만원으로 측정됐습니다. 이는 관측 가능한 투입 변수인 유사한 사업들의 최근매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치이며, 따라서 공정가치 서열 체계의 수준 2 공정가치입니다. 평가기법 및 투입변수 수준2 자산, 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 　 (단위 : 백만원) 　 측정 전체 　 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 　 자산 　 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 (404) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 관측 가능한 투입 변수인 유사한 사업들의 최근 매각가격을 사용 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 비반복적인 공정가치 　 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 기타포괄손익누적액 　 환산 관련 외환차이 적립금 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액 (83) (83) 전기말 (단위 : 백만원) 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 기타포괄손익누적액 　 환산 관련 외환차이 적립금 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액 (81) (81) 15. 유형자산 - 연결 (연결) 　 유형자산의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 백만원) 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 730,696 468,861 47,081 495,737 12,325 64,949 267,692 2,087,341 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 165 1,025 389 9,046 800 7,118 89,305 107,848 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 31,470 10 27,286 43 2,773 (61,854) (272) 처분, 유형자산 (314) (196) (1) (73) (159) (50) (68) (861) 감가상각비, 유형자산 0 (5,684) (741) (22,984) (1,655) (7,763) 0 (38,827) 유형자산손상차손 0 0 0 0 0 0 (9) (9) 유형자산손상차손환입 0 0 0 0 0 0 56 56 순외화환산차이 등 (주1), 유형자산 1,163 6,966 1,390 11,101 101 168 (698) 20,191 기말 유형자산 731,710 502,442 48,128 520,113 11,455 67,195 294,424 2,175,467 전분기 (단위 : 백만원) 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 759,373 453,927 38,051 427,190 17,717 65,802 213,689 1,975,749 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 619 63 5,667 573 7,316 47,323 61,561 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 878 5 11,657 137 3,923 (53,927) (37,327) 처분, 유형자산 (94) (69) 0 (24) (9) (66) (31) (293) 감가상각비, 유형자산 0 (5,255) (657) (21,352) (1,879) (7,900) 0 (37,043) 유형자산손상차손 0 0 0 0 0 0 0 0 유형자산손상차손환입 0 0 0 0 0 0 0 0 순외화환산차이 등 (주1), 유형자산 1,542 4,182 97 5,081 191 627 1,741 13,461 기말 유형자산 760,821 454,282 37,559 428,219 16,730 69,702 208,795 1,976,108 (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 유형자산 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 기말 유형자산 739,297 0 0 (7,587) 731,710 898,224 (363,846) 0 (31,936) 502,442 89,168 (35,833) (193) (5,014) 48,128 1,903,977 (1,362,463) (238) (21,163) 520,113 44,363 (31,479) (1,429) 0 11,455 344,131 (276,687) (162) (87) 67,195 294,858 0 0 (434) 294,424 전분기 (단위 : 백만원) 　 유형자산 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 기말 유형자산 768,033 0 0 (7,212) 760,821 837,554 (353,411) 0 (29,861) 454,282 84,086 (41,949) (263) (4,315) 37,559 1,760,774 (1,314,113) (313) (18,129) 428,219 43,975 (24,715) (2,530) 0 16,730 338,904 (268,863) (223) (116) 69,702 209,118 0 0 (323) 208,795 　 유형자산에 대한 세부 정보 공시 (합계) 당분기 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 합계 기말 유형자산 4,314,018 (2,070,308) (2,022) (66,221) 2,175,467 전분기 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 합계 기말 유형자산 4,042,444 (2,003,051) (3,329) (59,956) 1,976,108 감가상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 유형자산 28,547 10,280 38,827 전분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 유형자산 26,750 10,293 37,043 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 36 참조) 담보로 제공한 자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 담보제공자산 담보제공자산 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권 채권최고액 15,588 전기말 (단위 : 백만원) 　 담보제공자산 담보제공자산 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권 채권최고액 47,206 16. 리스 - 연결 (연결) 　 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 기초 사용권자산 16,532 35,075 6,168 16,811 523 75,109 사용권자산의 추가 0 3,705 705 1,393 0 5,803 처분, 사용권자산 0 (59) 0 (329) (5) (393) 사용권자산감가상각비 (82) (3,105) (699) (2,005) (58) (5,949) 순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 (주1) (19) 20 (18) 49 2 34 기말 사용권자산 16,431 35,636 6,156 15,919 462 74,604 전분기 (단위 : 백만원) 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 기초 사용권자산 15,740 27,567 7,204 11,860 1,061 63,432 사용권자산의 추가 0 1,882 856 1,717 1,522 5,977 처분, 사용권자산 0 (216) 0 (248) 0 (464) 사용권자산감가상각비 (76) (4,285) (621) (1,890) (337) (7,209) 순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 (주1) 3,510 1,855 304 12 51 5,732 기말 사용권자산 19,174 26,803 7,743 11,451 2,297 67,468 (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다. 사용권자산 장부금액의 구성내역 당분기 (단위 : 백만원) 　 자산 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기말 사용권자산 18,133 (1,702) 16,431 62,816 (27,180) 35,636 15,195 (9,039) 6,156 31,662 (15,743) 15,919 948 (486) 462 전분기 (단위 : 백만원) 　 자산 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기말 사용권자산 21,786 (2,612) 19,174 53,737 (26,934) 26,803 13,639 (5,896) 7,743 26,413 (14,962) 11,451 3,967 (1,670) 2,297 　 사용권자산 장부금액의 구성내역 (합계) 당분기 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 기말 사용권자산 128,754 (54,150) 74,604 전분기 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 기말 사용권자산 119,542 (52,074) 67,468 　 사용권자산 감가상각비의 배분 당분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 사용권자산 1,314 4,635 5,949 전분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 사용권자산 2,753 4,456 7,209 　 리스부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 리스부채 61,195 리스부채 유동 리스부채 20,963 비유동 리스부채 40,232 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 리스부채 61,501 리스부채 유동 리스부채 21,035 비유동 리스부채 40,466 　 사용권자산의 감가상각비 당분기 (단위 : 백만원) 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 감가상각비, 사용권자산 82 3,105 699 2,005 58 5,949 전분기 (단위 : 백만원) 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 감가상각비, 사용권자산 76 4,285 621 1,890 337 7,209 　 리스이용자의 리스에 대한 비용 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 감가상각비, 사용권자산 5,949 리스부채에 대한 이자비용 865 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 645 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 631 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 844 리스 현금유출 8,388 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 감가상각비, 사용권자산 7,209 리스부채에 대한 이자비용 749 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 758 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 674 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 841 리스 현금유출 9,156 　 17. 무형자산 - 연결 (연결) 　 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 영업권 기타무형자산 (주1) 무형자산 및 영업권 합계 기초의 무형자산 및 영업권 7,197 7,366 136,895 189,652 341,110 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 100 0 0 173 273 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 52 0 0 272 324 처분, 무형자산 및 영업권 (2) (72) 0 0 (74) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (205) 0 0 (6,138) (6,343) 외화환산차이 등에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (주2) 11 0 2,032 1,884 3,927 기말 무형자산 및 영업권 7,153 7,294 138,927 185,843 339,217 전분기 (단위 : 백만원) 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 영업권 기타무형자산 (주1) 무형자산 및 영업권 합계 기초의 무형자산 및 영업권 7,017 7,375 129,104 150,853 294,349 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 41 0 0 1,450 1,491 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 6 0 0 37,327 37,333 처분, 무형자산 및 영업권 (6) 0 0 (1) (7) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (213) 0 0 (5,592) (5,805) 외화환산차이 등에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (주2) 255 0 5,151 2,364 7,770 기말 무형자산 및 영업권 7,100 7,375 134,255 186,401 335,131 (주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다. 무형자산상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 1,012 5,331 6,343 전분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 800 5,005 5,805 18. 투자부동산 - 연결 (연결) 　 투자부동산의 변동내역 당분기 (단위 : 백만원) 　 토지 건물 기타자산 투자부동산 합계 기초 투자부동산 211,744 42,954 7 254,705 처분, 투자부동산 (12,226) (189) 0 (12,415) 감가상각비, 투자부동산 0 (887) (97) (984) 외화환산차이 등 (주1) (68) 426 97 455 기말 투자 부동산 199,450 42,304 7 241,761 전분기 (단위 : 백만원) 　 토지 건물 기타자산 투자부동산 합계 기초 투자부동산 177,609 45,168 8 222,785 처분, 투자부동산 0 0 0 0 감가상각비, 투자부동산 0 (830) (97) (927) 외화환산차이 등 (주1) 897 450 96 1,443 기말 투자 부동산 178,506 44,788 7 223,301 (주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다. 　 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 투자부동산 　 토지 건물 기타자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기말 투자 부동산 199,450 0 199,450 81,888 (39,584) 42,304 11 (4) 7 전분기 (단위 : 백만원) 　 투자부동산 　 토지 건물 기타자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기말 투자 부동산 178,506 0 178,506 86,628 (41,840) 44,788 11 (4) 7 　 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 (합계) 당분기 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 기말 투자 부동산 281,349 (39,588) 241,761 전분기 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 기말 투자 부동산 265,145 (41,844) 223,301 　 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 3,707 감가상각비, 투자부동산 984 투자부동산감가상각비, 매출원가 980 투자부동산감가상각비, 판관비 4 유지보수비용, 투자부동산 44 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 4,841 감가상각비, 투자부동산 927 투자부동산감가상각비, 매출원가 924 투자부동산감가상각비, 판관비 3 유지보수비용, 투자부동산 56 19. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결) 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 매입채무 및 기타유동채무 350,335 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 201,299 단기미지급금 149,036 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 매입채무 및 기타유동채무 301,903 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 169,794 단기미지급금 132,109 공급자금융약정부채 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.연결회사는 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보는 없으므로, 해당 금액을 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 연결현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시합니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시 당분기말 　 　 일수 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수 송장발행일 후15-90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수 송장발행일 후15-90일 전기말 　 　 일수 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수 송장발행일 후15-90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수 송장발행일 후15-90일 　 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 공급자금융약정 금융부채 15,713 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금융부채 93 전기말 (단위 : 백만원) 　 공급자금융약정 금융부채 17,184 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금융부채 200 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 20. 차입금 등 - 연결 (연결) 　 유동차입금 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 단기차입금1 - (주)신한은행 외 단기차입금2 - Faysal bank Limited 외 (주1) Back-up Line CP - (주)신한은행 (주2) 유동성장기부채1 - 미즈호은행 유동성장기부채2 - 농협은행 유동성장기부채3 - 우리은행 런던지점 유동성장기부채4 - 우리은행 바레인 외 (주3) 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 최장만기일 　 　 2026-02-07 　 　 2026-03-29 　 　 2025-04-08 　 　 2025-01-24 　 　 2025-04-21 　 　 2025-01-22 　 　 2025-10-10 　 차입금, 이자율 　 　 0.0745 　 　 0.1284 　 　 　 　 　 　 　 　 0.0418 　 　 　 0.0505 0.0563 　 　 차입금, 기준이자율 　 　 　 　 　 　 　 　 91일물 CD 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 기준이자율 조정 　 　 　 　 　 　 　 　 0.0080 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 　 　 4,947 　 　 3,924 　 　 20,000 　 　 0 　 　 20,000 　 　 0 　 　 56,912 105,783 전기말 (단위 : 백만원) 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 단기차입금1 - (주)신한은행 외 단기차입금2 - Faysal bank Limited 외 (주1) Back-up Line CP - (주)신한은행 (주2) 유동성장기부채1 - 미즈호은행 유동성장기부채2 - 농협은행 유동성장기부채3 - 우리은행 런던지점 유동성장기부채4 - 우리은행 바레인 외 (주3) 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 최장만기일 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 이자율 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 기준이자율 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 기준이자율 조정 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 　 　 6,078 　 　 4,519 　 　 20,000 　 　 80,000 　 　 20,000 　 　 4,857 　 　 53,291 188,745 (주1) 상기 차입금에 대해서는 Faysal Bank Limited에 토지, 건물, 기계장치 5,230백만원이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 36 참고)(주2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.(주3) 상기 차입금에 대해서는 KEB 하나은행 암스테르담 지점에 토지, 건물, 구축물 7,333백만원이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 36 참고) 　 비유동차입금 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 장기 차입금 　 장기차입금1 - 미즈호은행 장기차입금2 - 미즈호은행 장기차입금3 - 산업은행 장기차입금4 - 산업은행 장기차입금5 - 미즈호은행 장기차입금6 - 산업은행 장기차입금7 - Faysal bank Limited 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 최장만기일 　 　 2027-10-08 　 　 2027-10-29 　 　 2027-11-01 　 　 2028-01-20 　 　 2027-01-22 　 　 2028-02-21 　 　 2028-02-28 　 차입금, 이자율 　 　 0.0364 　 　 0.0358 　 　 0.0364 　 　 0.0329 　 　 0.0341 　 　 0.0332 0.1340 0.1455 　 　 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 　 　 40,000 　 　 20,000 　 　 20,000 　 　 80,000 　 　 20,000 　 　 20,000 　 　 3,269 203,269 전기말 (단위 : 백만원) 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 장기 차입금 　 장기차입금1 - 미즈호은행 장기차입금2 - 미즈호은행 장기차입금3 - 산업은행 장기차입금4 - 산업은행 장기차입금5 - 미즈호은행 장기차입금6 - 산업은행 장기차입금7 - Faysal bank Limited 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 최장만기일 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 이자율 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 　 　 40,000 　 　 20,000 　 　 20,000 　 　 0 　 　 0 　 　 0 　 　 3,740 83,740 　 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 　 사채 　 　 제61-2회 원화사채 - 미래에셋대우㈜ 등 제66-1회 원화사채 - NH투자증권 등 제66-2회 원화사채 - NH투자증권 등 제69회 원화사채 - 키움증권 등 제70-1회 원화사채 - 키움증권 등 제70-2회 원화사채 - 키움증권 등 제70-3회 원화사채 - 키움증권 등 제71회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등 제72-1회 원화사채 - KB증권 등 제72-2회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등 제5회 외화사채 - DBS (주1) 제6회 외화사채 - DBS (주1) 최장만기일 2025-07-03 2025-02-17 2027-02-17 2025-02-28 2025-01-17 2026-01-16 2028-01-18 2027-02-26 2028-02-04 2030-02-01 2026-03-04 2026-07-27 　 차입금, 이자율 0.0289 　 0.0304 　 　 0.0429 0.0435 0.0384 0.0301 0.0310 　 　 　 차입금, 기준이자율 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 USD SOFR(in arrears) USD SOFR(in arrears) 　 차입금, 기준이자율 조정 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0.0119 0.0119 　 사채, 명목금액 50,000 0 100,000 0 0 250,000 20,000 200,000 200,000 50,000 73,325 73,325 1,016,650 사채할인발행차금 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (1,391) 사채 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1,015,259 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 373,047 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 유동 사채, 명목금액 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 373,325 유동사채할인발행차금 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (278) 비유동 사채의 비유동성 부분 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 642,212 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 　 사채 　 　 제61-2회 원화사채 - 미래에셋대우㈜ 등 제66-1회 원화사채 - NH투자증권 등 제66-2회 원화사채 - NH투자증권 등 제69회 원화사채 - 키움증권 등 제70-1회 원화사채 - 키움증권 등 제70-2회 원화사채 - 키움증권 등 제70-3회 원화사채 - 키움증권 등 제71회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등 제72-1회 원화사채 - KB증권 등 제72-2회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등 제5회 외화사채 - DBS (주1) 제6회 외화사채 - DBS (주1) 최장만기일 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 이자율 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 기준이자율 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 기준이자율 조정 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 사채, 명목금액 50,000 100,000 100,000 150,000 30,000 250,000 20,000 200,000 0 0 73,500 73,500 1,047,000 사채할인발행차금 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (1,020) 사채 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1,045,980 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 329,960 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 유동 사채, 명목금액 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 330,000 유동사채할인발행차금 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (40) 비유동 사채의 비유동성 부분 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 716,020 (주1) 연결회사는 상기 사채와 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 　 사채의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 사채 금융부채 1,015,259 금융부채, 공정가치 (주1) 1,028,805 전기말 (단위 : 백만원) 　 사채 금융부채 1,045,980 금융부채, 공정가치 (주1) 1,057,998 (주1) 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. 21. 퇴직급여 - 연결 (연결) 　 순확정급여채무(자산)의 변동 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 6,650 순이자비용(수익), 확정급여제도 (238) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 6,412 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 6,668 순이자비용(수익), 확정급여제도 (368) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 6,300 　 종업원급여의 배분 당분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 2,758 3,654 6,412 전분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 2,696 3,604 6,300 　 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 공시금액 확정급여채무, 현재가치 263,628 사외적립자산, 공정가치 (주1) (266,033) 순확정급여부채(자산) (2,405) 전기말 (단위 : 백만원) 　 공시금액 확정급여채무, 현재가치 249,099 사외적립자산, 공정가치 (주1) (269,508) 순확정급여부채(자산) (20,409) (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다. 　 확정기여제도에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 퇴직급여비용, 확정기여제도 1,138 1,309 2,447 전분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 퇴직급여비용, 확정기여제도 886 1,208 2,094 22. 충당부채 - 연결 (연결) 　 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 기초 기타충당부채 9,494 사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1) (1,516) 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 1,624 환입된 충당부채, 기타충당부채 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채 31 기말 기타충당부채 (주2) 9,633 차감 : 유동충당부채 (9,269) 비유동충당부채 364 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 기초 기타충당부채 18,798 사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1) (1,376) 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 0 환입된 충당부채, 기타충당부채 (627) 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채 89 기말 기타충당부채 (주2) 16,884 차감 : 유동충당부채 (16,354) 비유동충당부채 530 (주1) 당분기 사용액은 당분기 중 발생한 반품금액 963백만원, 임직원 휴가비 지급 관련 충당부채 484백만원, 기타금액 69백만원입니다. 사용된 충당부채 세부내역, 기타충당부채 　 (단위 : 백만원) 　 반품충당부채 임직원 휴가비 지급 관련 충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 사용된 충당부채, 기타충당부채 963 484 69 1,516 (주2) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무 등과 관련된 부채를 계상하였습니다. 23. 자본금 등 - 연결 (연결) 　 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 　 보통주 수권주식수 (단위 : 주) 30,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 (단위 : 주) 9,434,574 자본금 4,717,287,000 전기말 (단위 : 원) 　 보통주 수권주식수 (단위 : 주) 30,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 (단위 : 주) 9,434,574 자본금 4,717,287,000 　 자기주식에 대한 공시 당분기말 　 　 보통주 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 593,307 전기말 　 　 보통주 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 593,307 　 자본잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 자본잉여금 주식발행초과금 1,130,430 전기말 (단위 : 백만원) 　 자본잉여금 주식발행초과금 1,130,430 　 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타자본구성요소 437,861 기타자본구성요소 자기주식 (23,297) 기타 461,158 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타자본구성요소 437,861 기타자본구성요소 자기주식 (23,297) 기타 461,158 24. 기타포괄손익누계액 - 연결 (연결) 　 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타포괄손익누계액 19,496 기타포괄손익누계액 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 900 현금흐름위험회피 적립금 73 환산 관련 외환차이 적립금 18,483 지분법기타포괄손익변동 40 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타포괄손익누계액 (7,147) 기타포괄손익누계액 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 893 현금흐름위험회피 적립금 (2,390) 환산 관련 외환차이 적립금 (5,863) 지분법기타포괄손익변동 213 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 　 기타포괄손익누계액의 증감에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 현금흐름위험회피 적립금 환산 관련 외환차이 적립금 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금 기초 기타포괄손익누계액 893 (2,390) (5,863) 213 (7,147) 기타포괄손익누계액의 증가(감소) 7 2,463 24,346 (173) 26,643 기말 기타포괄손익누계액 900 73 18,483 40 19,496 전분기 (단위 : 백만원) 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 현금흐름위험회피 적립금 환산 관련 외환차이 적립금 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금 기초 기타포괄손익누계액 (1,789) (1,021) (44,853) (130) (47,793) 기타포괄손익누계액의 증가(감소) 93 (531) 29,719 170 29,451 기말 기타포괄손익누계액 (1,696) (1,552) (15,134) 40 (18,342) 25. 이익잉여금 - 연결 (연결) 　 이익잉여금의 구성내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 이익잉여금 551,586 이익잉여금 법정적립금 (주1) 2,359 임의적립금 (주2) 200 미처분이익잉여금(미처리결손금) 549,027 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 이익잉여금 568,880 이익잉여금 법정적립금 (주1) 2,359 임의적립금 (주2) 200 미처분이익잉여금(미처리결손금) 566,321 (주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 연결 (연결) 　 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 969,983 임대수익 5,143 수익 합계 975,126 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 945,730 임대수익 5,324 수익 합계 951,054 　 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 968,969 1,014 969,983 반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술 　 　 연결회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 22 참조) 전분기 (단위 : 백만원) 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 945,134 596 945,730 반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술 　 　 연결회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 22 참조) 　 계약부채 당분기말 (단위 : 백만원) 　 수출 선수금 멤버쉽포인트 반품충당부채 계약부채 6,447 27 4,257 전기말 (단위 : 백만원) 　 수출 선수금 멤버쉽포인트 반품충당부채 계약부채 7,946 26 4,084 　 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 수출 선수금 멤버쉽포인트 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 7,946 12 전분기 (단위 : 백만원) 　 수출 선수금 멤버쉽포인트 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 8,079 10 27. 판매비와 관리비 - 연결 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 급여, 판관비 64,712 퇴직급여, 판관비 4,817 장기종업원급여, 판관비 (121) 복리후생비, 판관비 14,037 여비교통비, 판관비 1,909 차량유지비, 판관비 2,215 보험료, 판관비 1,161 세금과공과, 판관비 1,151 업무추진비, 판관비 647 소모품비, 판관비 1,833 통신비, 판관비 992 수선비, 판관비 1,707 임차료, 판관비 1,964 감가상각비, 판관비 14,919 무형자산상각비, 판관비 5,331 지급수수료, 판관비 74,275 광고선전비, 판관비 14,005 판매수수료, 판관비 11,777 판매촉진비, 판관비 4,616 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 226 운반보관비, 판관비 12,254 기타판매비와관리비 2,574 판매비와관리비 237,001 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 급여, 판관비 62,782 퇴직급여, 판관비 4,351 장기종업원급여, 판관비 (20) 복리후생비, 판관비 13,028 여비교통비, 판관비 1,696 차량유지비, 판관비 2,009 보험료, 판관비 1,158 세금과공과, 판관비 1,168 업무추진비, 판관비 820 소모품비, 판관비 2,107 통신비, 판관비 1,019 수선비, 판관비 1,732 임차료, 판관비 2,033 감가상각비, 판관비 14,752 무형자산상각비, 판관비 5,005 지급수수료, 판관비 72,337 광고선전비, 판관비 22,048 판매수수료, 판관비 14,564 판매촉진비, 판관비 5,030 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (116) 운반보관비, 판관비 9,868 기타판매비와관리비 2,725 판매비와관리비 240,096 28. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 제품, 상품 및 재공품의 변동 (6,229) 원재료와 소모품의 사용액 등 448,716 상품의 매입 111,990 종업원급여비용 138,281 광고비 14,005 임차료 2,838 지급수수료 112,150 감가상각비 45,760 무형자산상각비 6,343 판매수수료 11,777 판매촉진비 4,616 기타 비용 68,493 성격별 비용 합계 958,740 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 제품, 상품 및 재공품의 변동 22,890 원재료와 소모품의 사용액 등 392,716 상품의 매입 109,892 종업원급여비용 135,833 광고비 22,049 임차료 2,955 지급수수료 110,830 감가상각비 45,180 무형자산상각비 5,805 판매수수료 14,565 판매촉진비 5,030 기타 비용 45,974 성격별 비용 합계 913,719 29&30. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타이익 40,453 기타이익 순외환차익 1,229 외화환산이익 1,798 사용권자산처분이익 28 유형자산처분이익 317 무형자산처분이익 10 투자부동산처분이익 2,585 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산 56 매각예정자산처분이익 5,685 잡이익 28,745 기타손실 31,604 기타손실 순외환차손 2,568 외화환산손실 1,317 유형자산손상차손 9 유형자산처분손실 132 무형자산처분손실 3 사용권자산처분손실 55 기부금 1,849 지분법적용주식처분손실 182 지분법적용주식손상차손 24,866 잡손실 623 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타이익 3,653 기타이익 순외환차익 1,990 외화환산이익 473 사용권자산처분이익 4 유형자산처분이익 102 무형자산처분이익 0 투자부동산처분이익 0 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산 0 매각예정자산처분이익 0 잡이익 1,084 기타손실 4,985 기타손실 순외환차손 1,759 외화환산손실 676 유형자산손상차손 0 유형자산처분손실 83 무형자산처분손실 6 사용권자산처분손실 66 기부금 1,574 지분법적용주식처분손실 0 지분법적용주식손상차손 0 잡손실 821 　 31&32. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 금융수익 17,264 금융수익 이자수익 4,311 외환차익(금융수익) 23 외화환산이익(금융수익) 12,816 파생상품평가이익(금융수익) 0 파생상품거래이익(금융수익) 0 배당금수익 114 금융원가 14,366 금융원가 이자비용(금융원가) 12,813 외환차손(금융원가) 74 외화환산손실(금융원가) 1,129 파생상품평가손실(금융원가) 350 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 금융수익 32,289 금융수익 이자수익 5,836 외환차익(금융수익) 0 외화환산이익(금융수익) 19,509 파생상품평가이익(금융수익) 3,210 파생상품거래이익(금융수익) 3,620 배당금수익 114 금융원가 40,567 금융원가 이자비용(금융원가) 12,971 외환차손(금융원가) 3,799 외화환산손실(금융원가) 4,907 파생상품평가손실(금융원가) 18,890 33. 법인세비용 - 연결 (연결) (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.09% 입니다. (전분기: 30.3%) 평균유효세율에 대한 공시 당분기 　 　 공시금액 평균유효세율 0.2709 전분기 　 　 공시금액 평균유효세율 0.3030 (2) 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 연결재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다. 34. 주당이익 - 연결 (연결) 　 주당이익 당분기 (단위 : 원) 　 공시금액 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 23,665,036,467 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) (주1) 8,841,267 기본주당이익(손실) 2,677 전분기 (단위 : 원) 　 공시금액 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 21,511,888,965 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) (주1) 8,841,267 기본주당이익(손실) 2,433 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 가중평균유통보통주식수의 산정내역 당분기 　 　 보통주 자기주식 유통주식 합계 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수 9,434,574 (593,307) 8,841,267 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치 90 90 　 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수 849,111,660 (53,397,630) 795,714,030 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 　 　 가중평균유통보통주식수 : 795,714,030÷90일=8,841,267주 전분기 　 　 보통주 자기주식 유통주식 합계 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수 9,434,574 (593,307) 8,841,267 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치 91 91 　 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수 858,546,234 (53,990,937) 804,555,297 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 　 　 가중평균유통보통주식수 : 804,555,297÷91일〓8,841,267주 　 희석주당순이익 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 배당금 - 연결 (연결) 　 배당금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 공시금액 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 29,176 전기말 (단위 : 백만원) 　 공시금액 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 27,238 36. 우발부채와 약정사항 - 연결 (연결) 　 법적소송우발부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 제소(원고) 피소(피고) 소송 건수 55 24 소송 금액 3,386 94,018 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당분기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 전기말 (단위 : 백만원) 　 제소(원고) 피소(피고) 소송 건수 41 21 소송 금액 3,451 93,591 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 　 　 　 약정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 당좌차월 기업어음 일반대출한도 시설자금대출 외담대 등 L/C한도 파생상품 통화선도 이행보증 약정처 (주)신한은행 외 (주)신한은행 (주)우리은행 외 (주)우리은행 런던지점 (주)기업은행 외 (주)우리은행 외 (주)신한은행 서울보증보험 외 약정 금액 65,631 50,000 96,834 0 75,000 　 　 16,365 약정 금액 USD [USD, 천] 　 　 　 　 　 52,145 4,000 　 약정에 대한 설명 　 　 　 　 연결회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다. 　 　 　 전기말 (단위 : 백만원) 　 당좌차월 기업어음 일반대출한도 시설자금대출 외담대 등 L/C한도 파생상품 통화선도 이행보증 약정처 (주)신한은행 외 (주)신한은행 (주)우리은행 외 (주)우리은행 런던지점 (주)기업은행 외 (주)우리은행 외 (주)신한은행 서울보증보험 외 약정 금액 45,982 50,000 109,711 352 75,000 　 　 13,860 약정 금액 USD [USD, 천] 　 　 　 　 　 52,168 4,000 　 약정에 대한 설명 　 　 　 　 연결회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다. 　 　 　 　 타인으로부터 제공받는 용역에 대한 공시 　 　 　 약정의 유형 　 특정제품 생산을 위한 용역 계약 　 스낵(치토스) 생산기술 스낵(도리토스) 생산기술 퀘이커 생산기술 GooGoo 상표 사용 기술제공자 PepsiCo, Inc. PepsiCo, Inc. PepsiCo, Inc. STANDARD CANDY COMPANY, LLC 기술사용료 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 매출액의 1.35% 계약만료일자 2025년 12월 2025년 12월 2025년 11월 2026년 12월 　 분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임 　 　 　 분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. 　 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 　 　 　 지급보증의 구분 　 제공한 지급보증 　 제공한 지급보증 1 제공한 지급보증 2 제공한 지급보증 3 제공한 지급보증 4 피보증처명 Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Qingdao Foods co.,Ltd 보증처 우리은행 바레인지점 하나은행 암스테르담지점 (주1) 하나은행 바레인지점 (주1) IBK 기업은행 칭다오 분행 (주2) 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) USD [USD, 천] 16,800 14,000 5,000 　 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) CNY [CNY, 천] 　 　 　 14,820 지급보증기간 24년 10월 10일~25년 10월 9일 24년 04월 22일~25년 04월 22일 24년 04월 22일~25년 04월 22일 24년 12월 31일~25년 06월 30일 지급보증에 대한 비고(설명) 자금차입 자금차입(주1) 연결회사는 전기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 대출 실행잔액은 약 34억원이며 연결재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. 자금차입(주1) 연결회사는 전기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 대출 실행잔액은 약 34억원이며 연결재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. 자금차입(주2) 직전 보증기간(24년 9월 30일~24년 12월 31일)에서 기간 연장 되었습니다. 　 특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 제공 계약에 대한 공시 　 　 　 약정의 유형 　 상표권 라이선스 제공 계약 　 기술제공1 기술제공2 라이선스 관련제품 롯데 기술 적용 제품 초코파이외 라이선스 사용처 Lotte India Co., Ltd. Lotte Confectionery RUS LLC 라이선스 제공기간 17년 10월 01일 ~ 29년 12월 31일 23년 01월 01일 ~ 32년 12월 31일 라이선스 사용료 순매출액의 2.50% 순매출액의 2.50% 　 특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 사용 계약에 대한 공시 　 　 　 약정의 유형 　 상표권 라이선스 제공 계약 　 칸타타 상표 사용 엔제리너스 상표 사용 롯데 브랜드 사용 경영자문 수수료 자회사 위탁업무 수수료 라이선스 제공사 롯데칠성음료 롯데지알에스 롯데지주(주) 롯데지주(주) 롯데지주(주) 라이선스 사용료 매출액의 3.0% 매출액의 2.5% 광고선전비를 차감한 매출액의 0.2% (해외법인 0.2%) 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 라이선스 계약만료일 2025.10.31, 자동연장 1년 2025.10.31, 자동연장 1년 2027.12.31, 자동연장 1년 2025.12.31, 자동연장 1년 2025.12.31, 자동연장 1년 　 주주간약정사항 　 　 　 주주간 계약 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결회사가 직,간접으로 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다. 　 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 유형자산 유형자산을 취득하기 위한 약정액 184,280 전기말 (단위 : 백만원) 　 유형자산 유형자산을 취득하기 위한 약정액 225,114 　 담보로 제공한 자산에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 　 담보제공처 담보제공처 합계 　 Faysal Bank Limited 하나은행 암스테르담 BNK 부산은행 청도분행 　 자산 자산 합계 자산 자산 합계 자산 자산 합계 　 담보제공자산 1 담보제공자산 2 담보제공자산 3 담보제공자산 1 담보제공자산 2 담보제공자산 3 담보제공자산 1 담보제공자산 2 담보제공자산 3 담보제공자산 　 　 　 기계장치 토지 건물 구축물 　 건물 토지이용권 　 　 　 담보로 제공된 유형자산 　 　 　 7,232 1,690 18,083 2,704 　 5,479 832 　 　 36,020 담보설정금액 　 　 　 5,230 　 　 　 7,333 　 　 　 3,025 15,588 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 수표 5매를 견질로 제공받았습니다. 연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다. 온실가스배출권에 대한 공시 　 　 　 온실가스배출권 　 3차 계획기간 　 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당, 온실가스배출권 (단위: tCo2-eq) 117,813 223,867 221,456 219,382 219,382 당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 206,177tCo2-eq 입니다. 제3자 검증기관 검증 및 주무관청 검토 결과 최종 인증 배출량은 변경 될 수 있습니다. 온실가스 배출량 추정치 　 　 　 배출량 당기 이행연도 배출량 추정치 (단위: tCo2-eq) 206,177 　 배출권의 변동에 대한 공시 (단위: tCo2-eq) 　 　 　 공시금액 기초 및 무상할당, 온실가스배출권 222,620 기말, 온실가스배출권 222,620 정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.당분기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다. 37. 특수관계자 거래 - 연결 (연결) (1) 지배기업 등 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다. 구분 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데지주 주식회사 47.47 47.47 2) 관계기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데농식품테크펀드1호 43.42 43.42 PT.LOTTE RND Center Indonesia 33.33 33.33 LOTTE F&G Vietnam Company Limited 33.04 33.04 (주)푸드어셈블 0.52 8.62 (주1) (주1) 당분기 중 제3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소되었습니다. 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 3) 공동기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데네슬레코리아(주) 50.00 50.00 4) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 아래와 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타 특수관계자 롯데지알에스(주) 롯데지알에스(주) (주1) 코리아세븐(주) 코리아세븐(주) 대홍기획(주) 대홍기획(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데이노베이트(주) 외 기타 롯데알미늄(주) 외(주3) 롯데알미늄(주) 외(주3) (주2) 롯데캐피탈(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 롯데오토리스(주) 외 (주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다. (주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다. (주3) 전기 중 롯데알미늄(주)로부터 물적분할된 롯데인프라셀(주), 롯데패키징솔루션즈(주)가 포함되어 있습니다. 　 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 지배기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 대규모기업집단 　 　 롯데지주 주식회사 (주)푸드어셈블 롯데네슬레코리아(주) 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 (주)대홍기획 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데알미늄(주) 외 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 특수관계자거래 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 787 0 152 37,370 44,372 0 4,652 5,049 1 24,176 1,597 411 0 12,209 130,776 재화의 매입, 특수관계자거래 28 456 200 30 0 0 3 75 101,558 0 612 12,287 0 135 115,384 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 573 0 0 0 0 0 983 1,556 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,042 535 0 9,984 11,561 기타수익, 특수관계자거래 0 0 0 184 0 0 0 855 64 186 251 0 0 590 2,130 기타비용, 특수관계자거래 (주1) 3,137 0 0 975 46 1,848 44,709 32 8 683 8,906 85 0 1,877 62,306 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 지배기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 대규모기업집단 　 　 롯데지주 주식회사 (주)푸드어셈블 롯데네슬레코리아(주) 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 (주)대홍기획 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데알미늄(주) 외 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 특수관계자거래 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 651 0 0 32,666 61,483 0 4,867 5,133 6 25,819 2,359 438 1 12,896 146,319 재화의 매입, 특수관계자거래 28 0 0 11 0 0 1 1,371 61,867 0 574 13,131 0 125 77,108 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 681 0 0 1,671 2,352 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,283 720 0 4,590 7,593 기타수익, 특수관계자거래 0 0 0 163 0 0 0 645 0 170 224 0 0 341 1,543 기타비용, 특수관계자거래 (주1) 3,001 0 0 345 8,204 3,958 44,781 32 0 677 9,279 91 0 2,006 72,374 당기 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 102백만원(롯데쇼핑(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 22백만원)이 포함되어 있습니다.전기 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 7,023백만원((주)코리아세븐 : 6,869백만원, 롯데쇼핑(주) : 55백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 19백만원)이 포함되어 있습니다. 　 특수관계자거래 기타비용 중 매출액 차감으로 회계처리 된 금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 코리아세븐(주) 롯데쇼핑(주) 롯데씨브이에스711(주) 기타 특수관계자 전체 특수관계자 합계 기타비용 중 매출액 차감으로 회계처리 된 금액, 특수관계자거래 0 80 0 22 102 전분기 (단위 : 백만원) 　 코리아세븐(주) 롯데쇼핑(주) 롯데씨브이에스711(주) 기타 특수관계자 전체 특수관계자 합계 기타비용 중 매출액 차감으로 회계처리 된 금액, 특수관계자거래 6,869 55 80 19 7,023 　 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 그 밖의 특수관계자 대규모기업집단 　 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데오토리스(주) 외 리스부채의 상환, 특수관계자거래 570 98 260 63 2,642 3,633 전분기 (단위 : 백만원) 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 그 밖의 특수관계자 대규모기업집단 　 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데오토리스(주) 외 리스부채의 상환, 특수관계자거래 562 50 11 61 2,254 2,938 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 지배기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 대규모기업집단 　 　 롯데지주 주식회사 (주)푸드어셈블 롯데네슬레코리아(주) 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 (주)대홍기획 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데알미늄(주) 외 롯데오토리스(주) 외 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2) 318 0 133 31,289 17,526 0 1,666 1,767 2 10,406 789 148 7,061 71,105 기타채권, 특수관계자거래 (주1) 0 0 0 56 133 0 74 2,629 6,760 6,413 122 0 11,893 28,080 매입채무, 특수관계자거래 0 178 189 0 0 0 1 28 42,258 0 707 13,513 69 56,943 기타채무, 특수관계자거래(주3) 15,922 0 0 391 6 5,495 17,585 5,141 0 1,007 4,209 2,806 11,526 64,088 리스부채, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 568 1,611 0 10,774 464 0 24,339 37,756 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 51 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비(환입) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (2) 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 지배기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 대규모기업집단 　 　 롯데지주 주식회사 (주)푸드어셈블 롯데네슬레코리아(주) 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 (주)대홍기획 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데알미늄(주) 외 롯데오토리스(주) 외 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2) 281 0 0 27,383 16,431 0 121 1,737 2 10,570 910 157 5,993 63,585 기타채권, 특수관계자거래 (주1) 0 0 0 50 0 0 74 2,674 0 6,662 74 0 11,854 21,388 매입채무, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 2 22 20,303 0 1,092 13,225 67 34,711 기타채무, 특수관계자거래(주3) 1,058 0 0 647 11 7,249 17,473 5,141 0 965 11,887 407 12,066 56,904 리스부채, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 1,130 1,127 0 10,891 522 0 26,069 39,739 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 54 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비(환입) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (83) 당기 ㈜코리아세븐과 롯데물산㈜, 씨에스유통㈜에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 3,740백만원, 21백만원, 9백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 51백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비 환입은 2백만원입니다.(주3) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.전기 ㈜코리아세븐과 롯데물산㈜, 롯데역사㈜에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 3,867백만원, 24백만원, 4백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 54백만원을 계상하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비 환입은 83백만원입니다. - 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 36에서 공시하고 있습니다. 　 주요 경영진에 대한 보상 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 보상 6,126 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 5,396 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 730 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 보상 6,446 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 5,675 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 771 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 38. 현금흐름표 - 연결 (연결) 　 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 77,005 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 8,450 감가상각비에 대한 조정 45,760 무형자산상각비에 대한 조정 6,343 퇴직급여 조정 6,412 복리후생비에 대한 조정 (182) 이자비용 조정 12,813 이자수익에 대한 조정 (4,311) 지분법손익 (3,064) 배당수익에 대한 조정 (114) 파생상품평가손실 조정 350 파생상품평가이익 0 대손상각비(환입) 조정 226 관계기업투자자산처분손실 182 매각예정비유동관련처분이익 (5,685) 유형자산처분이익 (317) 유형자산처분손실 조정 132 무형자산처분이익 (10) 무형자산처분손실 조정 3 투자부동산처분이익 (2,585) 공동기업투자주식손상차손 24,866 유형자산손상차손 조정 9 유형자산손상차손환입 조정 (56) 외화환산손익 조정 (12,168) 기타 수익(비용) (49) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (128,299) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 재고자산의 감소(증가) (57,319) 매출채권의 감소(증가) (34,571) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (28,553) 기타유동금융자산의 감소(증가) 0 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (27,648) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 31 매입채무의 증가(감소) 30,016 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (1,001) 퇴직급여채무의 증가(감소) (18) 기타유동금융부채의 증가(감소) (2,083) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (7,220) 기타비유동비금융부채의 증가(감소) 0 이연수익의 증가(감소) (39) 충당부채의 증가(감소) 106 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 74,447 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 8,728 감가상각비에 대한 조정 45,180 무형자산상각비에 대한 조정 5,805 퇴직급여 조정 6,300 복리후생비에 대한 조정 344 이자비용 조정 12,971 이자수익에 대한 조정 (5,836) 지분법손익 (1,078) 배당수익에 대한 조정 (114) 파생상품평가손실 조정 0 파생상품평가이익 15,680 대손상각비(환입) 조정 (116) 관계기업투자자산처분손실 0 매각예정비유동관련처분이익 0 유형자산처분이익 (102) 유형자산처분손실 조정 83 무형자산처분이익 0 무형자산처분손실 조정 6 투자부동산처분이익 0 공동기업투자주식손상차손 0 유형자산손상차손 조정 0 유형자산손상차손환입 조정 0 외화환산손익 조정 (14,399) 기타 수익(비용) 995 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (41,278) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 재고자산의 감소(증가) (7,145) 매출채권의 감소(증가) (12,731) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (5,252) 기타유동금융자산의 감소(증가) 16 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (20,394) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (1) 매입채무의 증가(감소) 20,127 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (25,767) 퇴직급여채무의 증가(감소) (20) 기타유동금융부채의 증가(감소) 10,782 기타유동비금융부채의 증가(감소) 1,430 기타비유동비금융부채의 증가(감소) 685 이연수익의 증가(감소) 13 충당부채의 증가(감소) (3,021) 　 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 건설중인자산의 본계정 대체 61,854 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (12,624) 무형자산 선급금 대체 52 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 (7) 사용권자산의 취득 5,803 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 건설중인자산의 본계정 대체 53,927 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (4,024) 무형자산 선급금 대체 6 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 (129) 사용권자산의 취득 5,977 　 　 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 재무활동에서 생기는 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 　 　 단기차입금 장기 차입금 사채 리스 부채 예수보증금 　 　 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 　 　 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 재무활동에서 생기는 기초 부채 188,745 　 188,745 　 83,740 83,740 329,960 716,020 1,045,980 　 　 61,501 　 　 26,687 1,406,653 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (86,767) 　 (86,767) 　 120,000 120,000 (280,000) 249,418 (30,582) 　 　 (6,267) 　 　 828 (2,788) 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 433 　 433 　 (433) (433) 323,164 (323,164) 0 　 　 0 　 　 0 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 3,372 　 3,372 　 (38) (38) (77) (62) (139) 　 　 5,961 　 　 19 9,175 재무활동에서 생기는 기말 부채 105,783 　 105,783 　 203,269 203,269 373,047 642,212 1,015,259 　 　 61,195 　 　 27,534 1,413,040 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 재무활동에서 생기는 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 　 　 단기차입금 장기 차입금 사채 리스 부채 예수보증금 　 　 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 　 　 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 재무활동에서 생기는 기초 부채 192,057 　 192,057 　 109,595 109,595 238,911 763,362 102,273 　 　 49,786 　 　 24,955 1,378,666 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (1,797) 　 (1,797) 　 0 0 (180,050) 266,297 86,247 　 　 (6,882) 　 　 (227) 77,341 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 86,819 　 86,819 　 (86,819) (86,819) 279,755 (279,755) 0 　 　 0 　 　 0 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 886 　 886 　 2,154 2,154 (18,839) 3,358 (15,481) 　 　 7,823 　 　 1,036 (3,582) 재무활동에서 생기는 기말 부채 277,965 　 277,965 　 24,930 24,930 319,777 753,262 1,073,039 　 　 50,727 　 　 25,764 1,452,425 39. 비지배지분 - 연결 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주1)(주2) 당분기 전기(주3) 비지배지분 지분율 49.00% 49.00% 유동자산 93,855 94,423 비유동자산 117,725 113,441 유동부채 14,262 16,210 비유동부채 4,996 4,732 순자산 192,322 186,922 비지배지분의 장부금액 94,238 91,592 매출 21,291 17,117 분기순손익 (1,714) (2,929) 총포괄손익 5,400 420 비지배지분에 배분된 분기순손익 (840) (1,435) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 2,646 206 영업활동현금흐름 4,155 1,406 투자활동현금흐름 (4,270) (947) 재무활동현금흐름 (168) (184) 환율변동효과 1,131 1,361 현금및현금성자산의 순증감 848 1,635 (주1) 연결재무제표 기준입니다. (주2) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결회사 간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다. (주3) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서 및 현금흐름표는 전분기 기준으로 작성되었습니다. (2) 주주간약정사항 연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였습니다.(주석 36 참고) (3) 연결회사의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권과 성격의 범위는 다음과 같습니다. 기업명 유의적인 제약 내용 L&M Mayson Company Limited 1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정-회사의 청산 또는 해산2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환(주석 36 참고) 40. 보고기간 후 사건 - 연결 (연결) 　 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 　 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 　 주요 사업결합 　 사업결합-롯데푸드㈜ 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명 연결회사는 2022년 7월 1일(합병기일) 롯데푸드(주)와 합병과정에서 취득한 주식매수청구권으로 인한 자사주(보통주 336,402주)를 자본시장법 시행령 제176조 7의 4항에 근거하여 취득일로부터 5년 이내 처분할 의무가 있습니다.이에 연결회사는 2025년 3월 5일 이사회 결의에 따라 당사가 보유 중인 자기주식 593,307주 중 합병과정에서 취득한 주식매수청구권으로 인한 자사주 336,402주의 일부인 130,000주에 대해서만 2025년 3월 25일 제8기 정기 주주총회를 통해 자본 감소 절차를 거쳐 2025년 4월 29일 임의/무상 소각 완료되었습니다. 연결회사의 자본금은 감자 전 4,717백만원에서 감자 후 4,652백만원으로 감소하였습니다. 주식매수청구권으로 인한 의무적으로 처분해야하는 자기주식수 336,402 보유 중인 자기주식수 593,307 소각 예정 자기주식수 130,000 감자 전 자본금 4,717 감자 후 자본금 4,652 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 8 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 　 　 　유동자산 1,039,902,068,562 1,018,637,660,813 　　현금및현금성자산 170,588,400,824 172,981,456,068 　　매출채권및기타채권 341,478,594,778 276,635,050,231 　　기타유동금융자산 41,683,158,664 136,223,346,592 　　재고자산 447,837,663,234 402,145,351,751 　　기타유동자산 30,463,528,856 11,986,425,530 　　매각예정처분자산집단 7,850,722,206 18,666,030,641 　비유동자산 2,885,125,172,276 2,894,947,496,558 　　종속기업투자자산 713,368,637,695 713,368,637,695 　　관계기업투자자산 14,536,452,713 14,536,452,713 　　공동기업투자자산 13,572,462,388 35,398,557,459 　　기타비유동금융자산 75,822,987,843 82,793,519,401 　　유형자산 1,669,601,247,043 1,614,262,958,388 　　사용권자산 39,586,568,768 41,316,629,348 　　무형자산 76,954,823,039 80,263,237,848 　　투자부동산 277,411,301,386 290,805,900,631 　　순확정급여자산 4,223,268,667 22,153,844,341 　　기타비유동자산 47,422,734 47,758,734 　자산총계 3,925,027,240,838 3,913,585,157,371 부채 　 　 　유동부채 856,807,561,924 863,306,325,031 　　매입채무및기타채무 296,426,336,392 253,046,786,699 　　차입금 40,000,000,000 120,000,000,000 　　사채 373,046,833,679 329,960,182,410 　　리스부채 13,307,740,826 14,121,010,568 　　기타유동금융부채 91,573,678,381 99,939,757,918 　　당기법인세부채 7,697,578,048 7,693,602,405 　　이연수익 33,079,803 31,988,885 　　충당부채 4,656,514,872 4,483,102,827 　　기타 유동부채 30,065,799,923 34,029,893,319 　비유동부채 1,017,802,650,084 972,800,864,727 　　차입금 200,000,000,000 80,000,000,000 　　사채 642,212,372,357 716,019,936,128 　　리스부채 30,528,585,540 31,497,382,866 　　기타비유동금융부채 6,868,243,918 3,999,363,565 　　이연법인세부채 106,078,161,286 108,816,503,722 　　이연수익 251,092,418 287,164,729 　　비유동충당부채 364,104,710 361,322,559 　　기타 비유동 부채 31,500,089,855 31,819,191,158 　부채총계 1,874,610,212,008 1,836,107,189,758 자본 　 　 　자본금 4,717,287,000 4,717,287,000 　자본잉여금 1,130,430,223,528 1,130,430,223,528 　기타자본구성요소 443,052,595,355 443,052,595,355 　기타포괄손익누계액 688,800,514 378,143,782 　이익잉여금(결손금) 471,528,122,433 498,899,717,948 　자본총계 2,050,417,028,830 2,077,477,967,613 부채및자본총계 3,925,027,240,838 3,913,585,157,371 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 757,359,113,486 757,359,113,486 763,974,411,281 763,974,411,281 매출원가 559,562,790,151 559,562,790,151 537,585,076,182 537,585,076,182 매출총이익 197,796,323,335 197,796,323,335 226,389,335,099 226,389,335,099 판매비와관리비 187,719,323,806 187,719,323,806 199,152,671,166 199,152,671,166 　대손상각비(환입) 379,928,825 379,928,825 101,189,772 101,189,772 영업이익(손실) 10,076,999,529 10,076,999,529 27,236,663,933 27,236,663,933 기타수익 37,637,110,690 37,637,110,690 2,727,707,968 2,727,707,968 기타비용 26,462,325,652 26,462,325,652 3,698,023,459 3,698,023,459 금융수익 2,818,955,797 2,818,955,797 29,227,657,261 29,227,657,261 　이자수익 2,217,523,871 2,217,523,871 3,130,409,026 3,130,409,026 금융원가 11,353,693,814 11,353,693,814 36,476,274,221 36,476,274,221 법인세비용차감전순이익(손실) 12,717,046,550 12,717,046,550 19,017,731,482 19,017,731,482 법인세비용(수익) 1,960,813,030 1,960,813,030 4,392,187,068 4,392,187,068 당기순이익(손실) 10,756,233,520 10,756,233,520 14,625,544,414 14,625,544,414 당기 기타포괄손익 (8,640,991,203) (8,640,991,203) (2,248,356,824) (2,248,356,824) 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 　 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 9,124,800 9,124,800 121,363,642 121,363,642 　　순확정급여부채의 재측정요소 (11,640,634,507) (11,640,634,507) (2,436,366,994) (2,436,366,994) 　　법인세효과 2,686,878,744 2,686,878,744 515,248,121 515,248,121 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　 　　현금흐름위험회피 394,850,144 394,850,144 (583,357,078) (583,357,078) 　　법인세효과 (91,210,384) (91,210,384) 134,755,485 134,755,485 당기 총포괄손익 2,115,242,317 2,115,242,317 12,377,187,590 12,377,187,590 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,217.0 1,217.00 1,654.00 1,654.00 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,217.0 1,217.00 1,654.00 1,654.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 443,052,595,355 (1,341,367,940) 462,665,267,358 2,039,524,005,301 당기순이익(손실) 0 0 0 0 14,625,544,414 14,625,544,414 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 (1,893,083,872) (1,893,083,872) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 93,328,641 0 93,328,641 현금흐름위험회피 0 0 0 (448,601,593) 0 (448,601,593) 총포괄손익 소계 0 0 0 (355,272,952) 12,732,460,542 12,377,187,590 연차배당 0 0 0 0 (26,523,801,000) (26,523,801,000) 소유주와의 거래 소계 0 0 0 0 (26,523,801,000) (26,523,801,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (355,272,952) (13,791,340,458) (14,146,613,410) 2024.03.31 (기말자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 443,052,595,355 (1,696,640,892) 448,873,926,900 2,025,377,391,891 2025.01.01 (기초자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 443,052,595,355 378,143,782 498,899,717,948 2,077,477,967,613 당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,756,233,520 10,756,233,520 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 (8,951,647,935) (8,951,647,935) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 7,016,972 0 7,016,972 현금흐름위험회피 0 0 0 303,639,760 0 303,639,760 총포괄손익 소계 0 0 0 310,656,732 1,804,585,585 2,115,242,317 연차배당 0 0 0 0 (29,176,181,100) (29,176,181,100) 소유주와의 거래 소계 0 0 0 0 (29,176,181,100) (29,176,181,100) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 310,656,732 (27,371,595,515) (27,060,938,783) 2025.03.31 (기말자본) 4,717,287,000 1,130,430,223,528 443,052,595,355 688,800,514 471,528,122,433 2,050,417,028,830 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 8 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 (35,513,314,088) 36,072,207,520 　당기순이익(손실) 10,756,233,520 14,625,544,414 　조정 67,690,901,565 54,134,029,690 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (111,860,937,710) (31,671,518,514) 　법인세납부 (2,099,511,463) (1,015,848,070) 투자활동현금흐름 38,129,574,870 (151,148,169,722) 　투자활동으로인한 현금유입액 138,338,779,387 4,388,169,130 　기타유동금융자산의 감소 100,000,000,000 1,670,237,999 　기타비유동금융자산의 감소 3,227,402,007 0 　유형자산의 처분 840,074,082 333,355,552 　투자부동산의 처분 15,000,000,000 0 　무형자산의 처분 81,818,182 0 　매각예정처분자산의 처분 16,500,000,000 0 　이자수취 2,689,485,116 2,384,575,579 　투자활동으로인한 현금유출액 (100,209,204,517) (155,536,338,852) 　기타유동금융자산의 증가 0 100,000,000,000 　기타비유동금융자산의 증가 1,976,908,000 1,795,568,000 　선급금의 증가 604,419,348 0 　유형자산의 취득 97,014,948,583 48,889,423,726 　무형자산의 취득 226,429,344 1,363,966,745 　장기대여금의 증가 386,499,242 3,487,380,381 재무활동현금흐름 (5,058,354,066) 72,722,615,714 　재무활동으로인한 현금유입액 369,553,217,378 266,562,418,924 　장기차입금의 증가 120,000,000,000 0 　사채의 발행 249,418,017,378 266,297,369,427 　예수보증금의 증가 135,200,000 265,049,497 　재무활동으로부터의 현금유출 (374,611,571,444) (193,839,803,210) 　단기차입금의 상환 0 66,741,536 　유동성사채의 상환 280,000,000,000 180,050,000,000 　리스료의 지급 4,434,232,402 3,806,177,577 　유동성장기차입금의 상환 80,000,000,000 0 　예수보증금의 감소 309,020,857 511,736,426 　이자지급 9,868,318,185 9,405,147,671 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,442,093,284) (42,353,346,488) 기초현금및현금성자산 172,981,456,068 342,627,456,456 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 49,038,040 147,059,751 기말현금및현금성자산 170,588,400,824 300,421,169,719 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 - 별도 롯데웰푸드 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로 변경했습니다. 회사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가되었습니다. 2025년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 4,717백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 롯데지주(주) 4,478,208 47.47% 롯데알미늄(주) 643,381 6.82% (재)롯데장학재단 496,144 5.26% (주)롯데홀딩스 416,338 4.41% 신 동 빈 182,117 1.93% 신 영 자 140,939 1.49% (주)L제2투자회사 137,722 1.46% 자기주식 593,307 6.29% 기타 2,346,418 24.87% 합 계 9,434,574 100.00% 2. 회계정책 목록 - 별도 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 글로벌최저한세 필라2(이하'필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다. 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 회사가보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 - 별도 　 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 금융자산, 분류 합계 금융자산 170,588 341,479 117,506 629,573 금융자산, 공정가치 (주1) 170,588 341,479 117,506 629,573 전기말 (단위 : 백만원) 　 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 금융자산, 분류 합계 금융자산 172,981 276,635 219,017 668,633 금융자산, 공정가치 (주1) 172,981 276,635 219,017 668,633 (주1) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 매입채무및기타채무 차입금 (주1) 사채 (주1) 기타금융부채 (주3) 금융부채, 분류 합계 금융부채 296,426 240,000 1,015,259 50,764 1,602,449 금융부채, 공정가치 (주2) 296,426 243,754 1,028,805 50,764 1,619,749 전기말 (단위 : 백만원) 　 매입채무및기타채무 차입금 (주1) 사채 (주1) 기타금융부채 (주3) 금융부채, 분류 합계 금융부채 253,047 200,000 1,045,980 37,625 1,536,652 금융부채, 공정가치 (주2) 253,047 202,151 1,057,998 37,625 1,550,821 (주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 유동 파생상품 금융자산 0 6,885 0 6,885 비유동파생상품자산 0 6,461 0 6,461 당기손익-공정가치측정금융자산 0 24,000 10,261 34,261 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,517 0 700 2,217 전기말 (단위 : 백만원) 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 유동 파생상품 금융자산 0 20 0 20 비유동파생상품자산 0 13,280 0 13,280 당기손익-공정가치측정금융자산 0 24,000 9,137 33,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,508 0 700 2,208 5. 범주별 금융상품 - 별도 　 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 금융자산 579,749 34,261 2,217 13,346 629,573 금융자산 현금및현금성자산 170,588 0 0 0 170,588 매출채권 및 기타채권 341,479 0 0 0 341,479 기타유동금융자산 10,798 24,000 0 6,885 41,683 기타비유동금융자산 56,884 10,261 2,217 6,461 75,823 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 금융자산 619,988 33,137 2,208 13,300 668,633 금융자산 현금및현금성자산 172,981 0 0 0 172,981 매출채권 및 기타채권 276,635 0 0 0 276,635 기타유동금융자산 112,203 24,000 0 20 136,223 기타비유동금융자산 58,169 9,137 2,208 13,280 82,794 　 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채 1,602,449 1,602,449 금융부채 매입채무 및 기타 채무 296,426 296,426 금융기관 차입금(사채 제외) 240,000 240,000 사채 1,015,259 1,015,259 기타유동금융부채 (주1) 43,896 43,896 기타비유동금융부채 6,868 6,868 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채 1,536,652 1,536,652 금융부채 매입채무 및 기타 채무 253,047 253,047 금융기관 차입금(사채 제외) 200,000 200,000 사채 1,045,980 1,045,980 기타유동금융부채 (주1) 33,626 33,626 기타비유동금융부채 3,999 3,999 (주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. 　 금융자산의 수익, 비용, 손익 당분기 (단위 : 백만원) 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 이자수익 2,218 0 0 외화환산이익 242 0 0 외화환산손실 (95) 0 0 외환차익(금융수익) 381 0 0 외환차손(금융원가) (367) 0 0 금융보증(계약)수익 63 0 0 대손충당금환입(대손상각비) (380) 0 0 평가,처분손익 (당기손익) 0 0 0 배당금수익(금융수익) 0 0 114 평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)(주1) 0 0 9 전분기 (단위 : 백만원) 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 이자수익 3,130 0 0 외화환산이익 356 0 0 외화환산손실 (8) 0 0 외환차익(금융수익) 519 0 0 외환차손(금융원가) (3,773) 0 0 금융보증(계약)수익 69 0 0 대손충당금환입(대손상각비) (101) 0 0 평가,처분손익 (당기손익) 0 0 0 배당금수익(금융수익) 0 0 114 평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)(주1) 0 0 121 (주1) 법인세효과 2백만원(전분기: 28백만원) 차감 전 금액입니다. 파생상품의 수익, 비용, 손익 당분기 (단위 : 백만원) 　 위험회피 목적 파생상품평가이익 0 파생상품평가손실 (350) 파생상품거래이익(금융수익) 0 위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) (주1) 395 전분기 (단위 : 백만원) 　 위험회피 목적 파생상품평가이익 3,210 파생상품평가손실 (18,890) 파생상품거래이익(금융수익) 3,620 위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) (주1) (583) (주1) 법인세효과 91백만원(전분기: -135백만원) 차감 전 금액입니다. 금융부채의 수익, 비용, 손익 당분기 (단위 : 백만원) 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 이자비용 (주1) (10,469) 외화환산이익 366 외화환산손실 (729) 외환차익(금융수익) 648 외환차손(금융원가) (1,369) 전분기 (단위 : 백만원) 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 이자비용 (주1) (10,427) 외화환산이익 19,017 외화환산손실 (3,528) 외환차익(금융수익) 1,338 외환차손(금융원가) (1,360) (주1) 리스부채에 대한 이자비용 443백만원(전분기: 326백만원)이 제외되어 있습니다. 금융자산의 수익, 비용, 손익의 상세한 정보의 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세 2 기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세 91 리스부채에 대한 이자비용 443 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세 28 기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세 (135) 리스부채에 대한 이자비용 326 6. 현금및현금성자산 - 별도 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 공시금액 보유현금 1 보통예금 등 170,587 현금성자산으로 분류된 단기예금 0 현금및현금성자산 합계 170,588 전기말 (단위 : 백만원) 　 공시금액 보유현금 1 보통예금 등 152,980 현금성자산으로 분류된 단기예금 20,000 현금및현금성자산 합계 172,981 7. 파생금융상품 - 별도 　 파생상품 계약의 주요내역 　 　 　 파생상품 목적의 지정 　 위험회피 목적 　 금융자산, 분류 　 파생상품 　 통화스왑계약 이자율스왑 계약 파생상품 계약내용 외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 외화 및 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함 　 파생상품에 대한 세부 내역 　 (단위 : 원) 　 제5회 외화사채 제6회 외화사채 Back-up Line CP 파생상품 종류 통화스왑 및 이자율스왑 통화스왑 및 이자율스왑 이자율스왑 파생상품 계약금액 USD [USD, 일] 50,000,000 50,000,000 　 파생상품 계약금액 66,400,000,000 67,000,000,000 20,000,000,000 약정환율(원) 1,328 1,340 0 수취이자율, 기준이자율, 파생상품 USD SOFR (in arrears) USD SOFR (in arrears) 91일물 CD 수취이자율, 기준이자율조정, 파생상품 0.0119 0.0119 0.0080 지급이자율, 파생상품 0.0428 0.0397 0.0380 차입금, 만기 2026-03-04 2026-07-27 2025-04-08 　 파생상품평가손익 　 (단위 : 백만원) 　 파생상품 목적의 지정 　 위험회피 목적 　 금융자산, 분류 　 파생상품 　 통화스왑계약 이자율스왑 계약 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실) (350) 　 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 　 395 기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세 　 (91) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1) 　 304 (주1) 당분기 파생상품평가이익 395백만원이 발생하였으며, 법인세효과 91백만원을 차감한 304백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권 - 별도 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 306,064 (1,756) 304,308 기타채권 (주1) 37,171 0 37,171 매출채권 및 기타채권 343,235 (1,756) 341,479 전기말 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 273,114 (4,956) 268,158 기타채권 (주1) 8,477 0 8,477 매출채권 및 기타채권 281,591 (4,956) 276,635 (주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 분류 　 매출채권 　 장부금액 　 손상차손누계액 기초금융자산 (4,956) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (380) 제각을 통한 감소, 금융자산 3,604 제각된 채권의 회수에 따른 증가 (24) 기말금융자산 (1,756) 전분기 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 분류 　 매출채권 　 장부금액 　 손상차손누계액 기초금융자산 (4,678) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (101) 제각을 통한 감소, 금융자산 79 제각된 채권의 회수에 따른 증가 (63) 기말금융자산 (4,763) 9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 별도 　 기타금융자산 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타유동금융자산 41,683 기타유동금융자산 단기금융상품 0 유동 당기손익인식금융자산 (주1) 24,000 유동파생상품자산 6,885 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 764 단기보증금 9,970 그밖의 기타유동금융자산 64 기타비유동금융자산 75,823 기타비유동금융자산 장기금융상품 (주1) 45 비유동 당기손익인식금융자산 10,261 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,217 비유동파생상품자산 6,461 장기보증금 17,674 장기대여금 39,044 장기미수금 121 기타금융자산 117,506 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타유동금융자산 136,223 기타유동금융자산 단기금융상품 100,000 유동 당기손익인식금융자산 (주1) 24,000 유동파생상품자산 20 유동 계약자산 외의 유동 미수수익 1,432 단기보증금 10,643 그밖의 기타유동금융자산 128 기타비유동금융자산 82,794 기타비유동금융자산 장기금융상품 (주1) 45 비유동 당기손익인식금융자산 9,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,208 비유동파생상품자산 13,280 장기보증금 19,226 장기대여금 38,746 장기미수금 152 기타금융자산 219,017 (주1) 해당 자산은 모두 사용이 제한되어 있습니다. 　 당기손익-공정가치금융자산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 동반성장 협력대출 예탁금 (주1) (주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 롯데농식품테크펀드2호 Sozo Ventures IV, L.P.(주2) 유동 당기손익인식금융자산 24,000 0 0 0 24,000 비유동 당기손익인식금융자산 0 7,937 1,200 1,124 10,261 당기손익인식금융자산 합계 24,000 7,937 1,200 1,124 34,261 전기말 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 동반성장 협력대출 예탁금 (주1) (주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 롯데농식품테크펀드2호 Sozo Ventures IV, L.P.(주2) 유동 당기손익인식금융자산 24,000 0 0 0 24,000 비유동 당기손익인식금융자산 0 7,937 1,200 0 9,137 당기손익인식금융자산 합계 24,000 7,937 1,200 0 33,137 (주1) 해당 금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 회사는 당분기 중 Sozo Ventures IV, L.P.의 지분을 1,124백만원에 취득하였습니다. 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,517 700 2,217 전기말 (단위 : 백만원) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,508 700 2,208 위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 　 기타금융부채의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타유동금융부채 91,574 기타유동금융부채 단기미지급비용 82,652 단기예수보증금 8,857 그밖의 기타유동금융부채 65 기타비유동금융부채 6,868 기타비유동금융부채 장기예수보증금 6,868 기타금융부채 98,442 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타유동금융부채 99,940 기타유동금융부채 단기미지급비용 87,946 단기예수보증금 11,865 그밖의 기타유동금융부채 129 기타비유동금융부채 3,999 기타비유동금융부채 장기예수보증금 3,999 기타금융부채 103,939 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타유동자산 30,464 기타유동자산 유동선급금 1,060 유동선급비용 29,404 기타비유동자산 47 기타비유동자산 비유동선급금 47 기타자산 30,511 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타유동자산 11,986 기타유동자산 유동선급금 933 유동선급비용 11,053 기타비유동자산 48 기타비유동자산 비유동선급금 48 기타자산 12,034 　 기타 부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타 유동부채 30,066 기타 유동부채 단기예수금 3,668 그밖의 기타유동부채 (주1) 20,683 유동선수금 (주2) 5,715 기타 비유동 부채 31,500 기타 비유동 부채 그밖의 기타비유동부채 (주1) 31,500 기타부채 61,566 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타 유동부채 34,030 기타 유동부채 단기예수금 5,227 그밖의 기타유동부채 (주1) 21,505 유동선수금 (주2) 7,298 기타 비유동 부채 31,819 기타 비유동 부채 그밖의 기타비유동부채 (주1) 31,819 기타부채 65,849 (주1) 장기종업원급여부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.(주2) 수출 관련 계약부채 3,924백만원(전기말: 3,877백만원)이 포함되어 있습니다(주석 25 참고). 10. 재고자산 - 별도 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동상품 37,563 (1,174) 36,389 유동제품 120,817 (1,378) 119,439 반제품 22,736 0 22,736 유동원재료 164,251 0 164,251 유동저장품 146 0 146 유동 운송중 재고자산 104,877 0 104,877 총유동재고자산 450,390 (2,552) 447,838 전기말 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동상품 37,519 (1,282) 36,237 유동제품 126,539 (2,231) 124,308 반제품 21,764 0 21,764 유동원재료 138,610 0 138,610 유동저장품 155 0 155 유동 운송중 재고자산 81,071 0 81,071 총유동재고자산 405,658 (3,513) 402,145 　 비용으로 인식하는 재고자산의 금액 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 556,556 재고자산 순감액(환입) (961) 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 535,067 재고자산 순감액(환입) 128 　 매출원가에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 매출원가 559,563 매출원가 상품매출원가 88,337 제품매출원가 468,219 임대매출원가/임대수익원가 2,114 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 893 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 매출원가 537,585 매출원가 상품매출원가 89,581 제품매출원가 445,486 임대매출원가/임대수익원가 1,980 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 538 11. 영업의 계절적 특성 - 별도 회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자 - 별도 (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업 713,369 713,369 관계기업 14,536 14,536 공동기업(주1) 13,573 35,399 합 계 741,478 763,304 (주1) 당분기 중 롯데네슬레코리아㈜의 청산이 결정되었으며, 이와 관련한 주주간 약정이 체결되었습니다. (2) 종속기업의 현황과 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주1) 중국 90.00 - 90.00 - Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 싱가포르 100.00 6,875 100.00 6,875 HAVMOR ICE CREAM LIMITED(주2) 인도 - - 100.00 167,158 스위트위드(주) 대한민국 100.00 313 100.00 313 Lotte Confectionery RUS LLC 러시아 100.00 48,796 100.00 48,796 Lotte Kolson(Private)Limited 파키스탄 96.50 31,094 96.50 31,094 LOTTE Rakhat JSC 카자흐스탄 95.57 215,982 95.57 215,982 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 네덜란드 51.00 80,516 51.00 80,516 L&M Mayson Company Limited(주3) 미얀마 45.50 28,042 45.50 28,042 L&M Confectionery Pte.,Ltd 싱가포르 100.00 21,263 100.00 21,263 Lotte India Co., Ltd(주2) 인도 99.50 264,469 98.90 97,311 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호 대한민국 69.77 4,236 69.77 4,236 한국투자그린테크신기술조합 대한민국 77.63 8,351 77.63 8,351 푸드위드(주) 대한민국 100.00 399 100.00 399 롯데후레쉬델리카제1호(주) 대한민국 100.00 541 100.00 541 롯데후레쉬델리카제2호(주) 대한민국 100.00 644 100.00 644 롯데후레쉬델리카제3호(주) 대한민국 100.00 1,051 100.00 1,051 롯데후레쉬델리카제4호(주) 대한민국 100.00 797 100.00 797 합 계 713,369 713,369 (주1) 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 장부금액 7,851백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM LIMITED를 흡수합병함에 따라, 합병법인인 Lotte India Co., Ltd의 지분율이 기존 98.9%에서 99.5%로변경되었습니다.(주3) 회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다. (3) 관계기업의 현황과 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 롯데농식품테크펀드1호 대한민국 43.42 6,394 43.42 6,394 PT.LOTTE RND Center Indonesia 인도네시아 33.33 271 33.33 271 LOTTE F&G Vietnam Company Limited 베트남 33.04 6,918 33.04 6,918 (주)푸드어셈블(주1) 대한민국 0.52 953 8.62 953 합 계 14,536 14,536 (주1) 당분기 중 제3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소되었습니다. 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 공동기업의 현황과 장부금액 (단위: 백만원) 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 롯데네슬레코리아(주)(주1) 대한민국 50.00 13,573 50.00 35,399 (주1) 회사는 당분기 중 롯데네슬레코리아(주)의 장부금액 중 21,826백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (5) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 763,304 757,106 대체(주1) - 953 손상 (21,826) - 기말 장부금액 741,478 758,059 (주1) 회사는 전분기 중 푸드어셈블의 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되어 관계기업으로 분류하였습니다. 13. 매각예정자산 - 별도 　 매각예정비유동자산과 중단영업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 자산과 부채 자산과 부채 합계 　 자산 　 유형자산 (주1) 종속기업투자주식 (주2) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 7,851 7,851 전기말 (단위 : 백만원) 　 자산과 부채 자산과 부채 합계 　 자산 　 유형자산 (주1) 종속기업투자주식 (주2) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 10,815 7,851 18,666 (주1) 당사는 전기 중 증평공장 관련 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각 완료하였습니다.(주2) 당사는 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 14. 유형자산 - 별도 　 유형자산의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 백만원) 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 670,432 312,745 37,536 352,002 8,229 46,552 186,767 1,614,263 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 165 1,025 389 8,676 59 2,716 71,356 84,386 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 656 28 4,247 0 471 (5,523) (121) 처분, 유형자산 (314) (196) (1) (47) (159) (21) 0 (738) 감가상각비, 유형자산 0 (3,502) (591) (16,627) (1,363) (6,106) 0 (28,189) 유형자산손상차손 0 0 0 0 0 0 0 0 국고보조금, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 기말 유형자산 670,283 310,728 37,361 348,251 6,766 43,612 252,600 1,669,601 전분기 (단위 : 백만원) 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 702,230 296,854 27,934 285,633 14,078 52,095 170,705 1,549,529 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 486 49 5,378 9 4,339 34,577 44,838 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 301 0 8,729 0 3,961 (50,318) (37,327) 처분, 유형자산 (94) (69) 0 (20) (9) (43) 0 (235) 감가상각비, 유형자산 0 (3,281) (529) (16,059) (1,618) (6,691) 0 (28,178) 유형자산손상차손 0 0 0 0 0 0 0 0 국고보조금, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 기말 유형자산 702,136 294,292 27,454 283,661 12,460 53,660 154,965 1,528,628 　 　 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 유형자산 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 기말 유형자산 671,380 0 0 (1,097) 670,283 559,952 (247,342) 0 (1,882) 310,728 66,214 (28,105) (193) (555) 37,361 1,486,942 (1,131,439) 0 (7,252) 348,251 32,164 (23,969) (1,429) 0 6,766 259,911 (216,212) 0 (87) 43,612 252,600 0 0 0 252,600 전분기 (단위 : 백만원) 　 유형자산 　 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 기말 유형자산 703,233 0 0 (1,097) 702,136 540,521 (244,348) 0 (1,882) 294,292 63,733 (35,459) (263) (557) 27,454 1,406,874 (1,116,081) 0 (7,132) 283,661 33,476 (18,486) (2,530) 0 12,460 270,556 (216,806) 0 (90) 53,660 154,964 0 0 0 154,965 　 　 유형자산에 대한 세부 정보 공시 (합계) 당분기 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 합계 기말 유형자산 3,329,163 (1,647,067) (1,622) (10,873) 1,669,601 전분기 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 합계 기말 유형자산 3,173,357 (1,631,180) (2,793) (10,758) 1,528,628 감가상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 유형자산 20,810 7,379 28,189 전분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 유형자산 20,521 7,656 28,178 　 회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 35 참고) 15. 리스 - 별도 　 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 부동산 차량운반구 기타유형자산 기초 사용권자산 24,889 15,969 459 41,317 사용권자산의 추가 1,590 1,008 0 2,598 처분, 사용권자산 (59) (311) 0 (370) 사용권자산감가상각비 (2,040) (1,860) (58) (3,958) 기말 사용권자산 24,380 14,806 401 39,587 전분기 (단위 : 백만원) 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 부동산 차량운반구 기타유형자산 기초 사용권자산 19,800 10,987 0 30,787 사용권자산의 추가 746 1,715 690 3,151 처분, 사용권자산 (225) (248) 0 (473) 사용권자산감가상각비 (1,961) (1,771) (58) (3,790) 기말 사용권자산 18,360 10,683 632 29,676 　 　 사용권자산 장부금액의 구성내역 당분기 (단위 : 백만원) 　 자산 　 사용권자산 　 부동산 차량운반구 기타유형자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기말 사용권자산 38,660 (14,280) 24,380 29,186 (14,380) 14,806 699 (298) 401 전분기 (단위 : 백만원) 　 자산 　 사용권자산 　 부동산 차량운반구 기타유형자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기말 사용권자산 35,910 (17,550) 18,360 23,717 (13,034) 10,683 1,100 (468) 632 　 사용권자산 장부금액의 구성내역 (합계) 당분기 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 기말 사용권자산 68,545 (28,958) 39,587 전분기 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 기말 사용권자산 60,727 (31,052) 29,676 　 사용권자산 감가상각비의 배분 당분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 사용권자산 372 3,586 3,958 전분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 사용권자산 220 3,570 3,790 　 리스부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 리스부채 43,836 리스부채 유동 리스부채 13,308 비유동 리스부채 30,528 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 리스부채 45,618 리스부채 유동 리스부채 14,121 비유동 리스부채 31,497 　 사용권자산의 감가상각비 당분기 (단위 : 백만원) 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 건물 차량운반구 기타유형자산 감가상각비, 사용권자산 2,040 1,860 58 3,958 전분기 (단위 : 백만원) 　 자산 자산 합계 　 사용권자산 　 건물 차량운반구 기타유형자산 감가상각비, 사용권자산 1,961 1,771 58 3,790 　 리스이용자의 리스에 대한 비용 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 감가상각비, 사용권자산 3,958 리스부채에 대한 이자비용 443 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 152 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 629 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 844 리스 현금유출 6,060 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 감가상각비, 사용권자산 3,790 리스부채에 대한 이자비용 326 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 400 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 650 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 841 리스 현금유출 5,697 　 16. 무형자산 - 별도 　 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 영업권 기타무형자산 (주1) 무형자산 및 영업권 합계 기초의 무형자산 및 영업권 1,403 7,366 10,376 61,117 80,263 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 100 0 0 128 228 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 52 0 0 120 172 처분, 무형자산 및 영업권 (2) (72) 0 0 (74) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (188) 0 0 (3,445) (3,633) 기말 무형자산 및 영업권 1,365 7,294 10,376 57,920 76,955 전분기 (단위 : 백만원) 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 영업권 기타무형자산 (주1) 무형자산 및 영업권 합계 기초의 무형자산 및 영업권 1,878 7,375 10,376 21,250 40,880 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 41 0 0 1,323 1,364 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 6 0 0 37,327 37,333 처분, 무형자산 및 영업권 (6) 0 0 0 (6) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (196) 0 0 (2,744) (2,940) 기말 무형자산 및 영업권 1,723 7,375 10,376 57,156 76,630 (주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어, 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다. 무형자산상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 무형자산상각비 1,004 2,629 3,633 전분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 무형자산상각비 799 2,141 2,940 17. 투자부동산 - 별도 　 투자부동산의 변동내역 당분기 (단위 : 백만원) 　 토지 건물 기타자산 사용권자산 투자부동산 합계 기초 투자부동산 203,363 82,499 2,793 2,151 290,806 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산 0 0 0 0 0 대체, 투자부동산 0 0 0 0 0 처분, 투자부동산 (12,225) (190) 0 0 (12,415) 감가상각비, 투자부동산 0 (882) (51) (47) (980) 기말 투자 부동산 191,138 81,427 2,742 2,104 277,411 전분기 (단위 : 백만원) 　 토지 건물 기타자산 사용권자산 투자부동산 합계 기초 투자부동산 171,560 79,521 2,996 2,336 256,413 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산 0 0 0 0 0 대체, 투자부동산 0 0 0 0 0 처분, 투자부동산 0 0 0 0 0 감가상각비, 투자부동산 0 (826) (51) (46) (923) 기말 투자 부동산 171,560 78,695 2,945 2,290 255,490 　 　 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 투자부동산 　 토지 건물 기타자산 사용권자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기말 투자 부동산 191,138 0 191,138 139,337 (57,910) 81,427 4,411 (1,669) 2,742 3,323 (1,219) 2,104 전분기 (단위 : 백만원) 　 투자부동산 　 토지 건물 기타자산 사용권자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기말 투자 부동산 171,560 0 171,560 137,288 (58,592) 78,695 4,412 (1,466) 2,945 3,323 (1,034) 2,290 　 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 (합계) 당분기 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 기말 투자 부동산 338,209 (60,798) 277,411 전분기 (단위 : 백만원) 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 기말 투자 부동산 316,583 (61,092) 255,490 　 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 4,607 감가상각비, 투자부동산 980 투자부동산감가상각비, 매출원가 978 투자부동산감가상각비, 판관비 2 유지보수비용, 투자부동산 39 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 4,717 감가상각비, 투자부동산 923 투자부동산감가상각비, 매출원가 921 투자부동산감가상각비, 판관비 2 유지보수비용, 투자부동산 38 18. 매입채무 및 기타채무 - 별도 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 매입채무 및 기타유동채무 296,426 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 157,750 단기미지급금 138,676 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 매입채무 및 기타유동채무 253,047 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 128,479 단기미지급금 124,568 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.회사는 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보는 없으므로, 해당 금액을 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시합니다.당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정 지급기한의 범위는 다음과 같습니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시 당분기말 　 　 공시금액 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수 송장발행일 후 15-90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수 송장발행일 후 15-90일 전기말 　 　 공시금액 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수 송장발행일 후 15-90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수 송장발행일 후 15-90일 　 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 공급자금융약정 금융부채 15,713 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금융부채 93 전기말 (단위 : 백만원) 　 공급자금융약정 금융부채 17,184 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금융부채 200 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 19. 차입금 등 - 별도 　 유동차입금 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 Back-up Line CP1 - 신한은행(주1) 유동성장기차입금1 - 미즈호은행 유동성장기차입금2 - 농협은행 최장만기일 2025-04-08 2025-01-24 2025-04-21 　 차입금, 이자율 　 0.0000 0.0418 　 차입금, 기준이자율 91일물 CD 　 　 　 차입금, 기준이자율 조정 0.0080 　 　 　 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 20,000 0 20,000 40,000 전기말 (단위 : 백만원) 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 단기차입금 　 Back-up Line CP1 - 신한은행(주1) 유동성장기차입금1 - 미즈호은행 유동성장기차입금2 - 농협은행 최장만기일 　 　 　 　 차입금, 이자율 　 　 　 　 차입금, 기준이자율 　 　 　 　 차입금, 기준이자율 조정 　 　 　 　 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 20,000 80,000 20,000 120,000 (주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. 　 비유동차입금 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 장기 차입금 　 장기차입금1 - 미즈호은행 장기차입금2 - 미즈호은행 장기차입금3 - 산업은행 장기차입금4 - 산업은행 장기차입금5 - 미즈호은행 장기차입금6 - 산업은행 최장만기일 2027-10-08 2027-10-29 2027-11-01 2028-01-20 2027-01-22 2028-02-21 　 차입금, 이자율 0.0364 0.0358 0.0364 0.0329 0.0341 0.0332 　 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 40,000 20,000 20,000 80,000 20,000 20,000 200,000 전기말 (단위 : 백만원) 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 장기 차입금 　 장기차입금1 - 미즈호은행 장기차입금2 - 미즈호은행 장기차입금3 - 산업은행 장기차입금4 - 산업은행 장기차입금5 - 미즈호은행 장기차입금6 - 산업은행 최장만기일 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 이자율 　 　 　 　 　 　 　 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 40,000 20,000 20,000 0 0 0 80,000 　 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 　 사채 　 　 제61-2회 원화사채 - 미래에셋대우㈜ 등 제66-1회 원화사채 - NH투자증권 등 제66-2회 원화사채 - NH투자증권 등 제69회 원화사채 - 키움증권 등 제70-1회 원화사채 - 키움증권 등 제70-2회 원화사채 - 키움증권 등 제70-3회 원화사채 - 키움증권 등 제71회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등 제72-1회 원화사채 - KB증권 등 제72-2회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등 제5회 외화사채 - DBS (주1) 제6회 외화사채 - DBS (주1) 최장만기일 2025-07-03 2025-02-17 2027-02-17 2025-02-28 2025-01-17 2026-01-16 2028-01-18 2027-02-26 2028-02-04 2030-02-01 2026-03-04 2026-07-27 　 차입금, 이자율 0.0289 0.0000 0.0304 0.0000 0.0000 0.0429 0.0435 0.0384 0.0301 0.0310 　 　 　 차입금, 기준이자율 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 USD SOFR(in arrears) USD SOFR(in arrears) 　 차입금, 기준이자율 조정 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0.011900 0.011900 　 사채, 명목금액 50,000 0 100,000 0 0 250,000 20,000 200,000 200,000 50,000 73,325 73,325 1,016,650 사채할인발행차금 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (1,391) 사채 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1,015,259 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 373,047 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 유동 사채, 명목금액 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 373,325 유동사채할인발행차금 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (278) 비유동 사채의 비유동성 부분 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 642,212 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 　 사채 　 　 제61-2회 원화사채 - 미래에셋대우㈜ 등 제66-1회 원화사채 - NH투자증권 등 제66-2회 원화사채 - NH투자증권 등 제69회 원화사채 - 키움증권 등 제70-1회 원화사채 - 키움증권 등 제70-2회 원화사채 - 키움증권 등 제70-3회 원화사채 - 키움증권 등 제71회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등 제72-1회 원화사채 - KB증권 등 제72-2회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등 제5회 외화사채 - DBS (주1) 제6회 외화사채 - DBS (주1) 최장만기일 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 이자율 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 기준이자율 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 기준이자율 조정 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 사채, 명목금액 50,000 100,000 100,000 150,000 30,000 250,000 20,000 200,000 0 0 73,500 73,500 1,047,000 사채할인발행차금 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (1,020) 사채 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1,045,980 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 329,960 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 유동 사채, 명목금액 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 330,000 유동사채할인발행차금 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (40) 비유동 사채의 비유동성 부분 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 716,020 (주1) 회사는 상기 사채와 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 　 사채의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 사채 금융부채 1,015,259 금융부채, 공정가치 (주1) 1,028,805 전기말 (단위 : 백만원) 　 사채 금융부채 1,045,980 금융부채, 공정가치 (주1) 1,057,998 (주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. 20. 퇴직급여 - 별도 　 순확정급여채무(자산)의 변동 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 6,528 순이자비용(수익), 확정급여제도 (238) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 6,290 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 6,556 순이자비용(수익), 확정급여제도 (380) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 6,176 　 종업원급여의 배분 당분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 2,677 3,613 6,290 전분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 2,679 3,497 6,176 　 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 공시금액 확정급여채무, 현재가치 257,624 사외적립자산, 공정가치 (주1) (261,847) 순확정급여부채(자산) (4,223) 전기말 (단위 : 백만원) 　 공시금액 확정급여채무, 현재가치 243,907 사외적립자산, 공정가치 (주1) (266,061) 순확정급여부채(자산) (22,154) (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다. 확정기여제도에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 퇴직급여비용, 확정기여제도 1,138 1,180 2,318 전분기 (단위 : 백만원) 　 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 퇴직급여비용, 확정기여제도 886 1,132 2,018 21. 충당부채 - 별도 　 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 기초 기타충당부채 4,844 사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1) (963) 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 1,140 환입된 충당부채, 기타충당부채 0 기말 기타충당부채 (주2) 5,021 차감 : 유동충당부채 (4,657) 비유동충당부채 364 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 기초 기타충당부채 13,995 사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1) (791) 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 0 환입된 충당부채, 기타충당부채 (1,201) 기말 기타충당부채 (주2) 12,002 차감 : 유동충당부채 (11,645) 비유동충당부채 357 (주1) 당분기 사용액은 당기 중 발생한 반품금액 963백만원입니다.(주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며(주석 25 참고), 기타 부가세 납세의무와 관련된 부채 등을 계상하였습니다. 　 기타충당부채의 사용액 내역 　 (단위 : 백만원) 　 반품충당부채 사용된 충당부채, 기타충당부채 963 22. 자본금 등 - 별도 　 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 　 보통주 수권주식수 (단위 : 주) 30,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 (단위 : 주) 9,434,574 자본금 4,717,287,000 전기말 (단위 : 원) 　 보통주 수권주식수 (단위 : 주) 30,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 (단위 : 주) 9,434,574 자본금 4,717,287,000 　 자기주식에 대한 공시 당분기말 　 　 보통주 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 593,307 전기말 　 　 보통주 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 593,307 　 자본잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 자본잉여금 주식발행초과금 1,130,430 전기말 (단위 : 백만원) 　 자본잉여금 주식발행초과금 1,130,430 　 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타자본구성요소 443,053 기타자본구성요소 자기주식 (23,297) 기타 466,350 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타자본구성요소 443,053 기타자본구성요소 자기주식 (23,297) 기타 466,350 23. 기타포괄손익누계액 - 별도 　 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타포괄손익누계액 689 기타포괄손익누계액 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 616 현금흐름위험회피 적립금 73 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타포괄손익누계액 378 기타포괄손익누계액 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 608 현금흐름위험회피 적립금 (230) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 　 기타포괄손익누계액의 증감에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 현금흐름위험회피 적립금 기초 기타포괄손익누계액 608 (230) 378 기타포괄손익누계액의 증가(감소) 8 303 311 기말 기타포괄손익누계액 616 73 689 전분기 (단위 : 백만원) 　 자본 자본 합계 　 기타적립금 　 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 현금흐름위험회피 적립금 기초 기타포괄손익누계액 (2,074) 733 (1,341) 기타포괄손익누계액의 증가(감소) 93 (449) (356) 기말 기타포괄손익누계액 (1,981) 284 (1,697) 24. 이익잉여금 - 별도 　 이익잉여금의 구성내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 이익잉여금 471,528 이익잉여금 법정적립금 (주1) 2,359 임의적립금 (주2) 200 미처분이익잉여금(미처리결손금) 468,969 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 이익잉여금 498,900 이익잉여금 법정적립금 (주1) 2,359 임의적립금 (주2) 200 미처분이익잉여금(미처리결손금) 496,341 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다. 　 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 별도 　 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 750,021 임대수익 7,338 수익 합계 757,359 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 756,608 임대수익 7,366 수익 합계 763,974 　 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 747,481 2,540 750,021 반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술 　 　 회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다(주석 21 참조). 전분기 (단위 : 백만원) 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 754,973 1,636 756,608 반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술 　 　 회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다 (주석 21 참조). 　 계약부채 당분기말 (단위 : 백만원) 　 수출 선수금 멤버쉽포인트 반품충당부채 계약부채 합계 3,924 27 4,257 전기말 (단위 : 백만원) 　 수출 선수금 멤버쉽포인트 반품충당부채 계약부채 합계 3,877 26 4,084 　 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 수출 선수금 멤버쉽포인트 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 3,877 12 전분기 (단위 : 백만원) 　 수출 선수금 멤버쉽포인트 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 2,007 10 26. 판매비와 관리비 - 별도 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 급여, 판관비 50,005 퇴직급여, 판관비 4,647 장기종업원급여, 판관비 (152) 복리후생비, 판관비 12,348 여비교통비, 판관비 890 차량유지비, 판관비 1,678 보험료, 판관비 684 세금과공과, 판관비 541 업무추진비, 판관비 600 소모품비, 판관비 1,300 통신비, 판관비 791 수선비, 판관비 1,006 임차료, 판관비 1,469 감가상각비, 판관비 10,966 무형자산상각비, 판관비 2,630 지급수수료, 판관비 69,404 광고선전비, 판관비 9,821 판매수수료, 판관비 11,552 판매촉진비, 판관비 3,755 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 380 운반보관비, 판관비 1,720 기타판매비와관리비 1,684 판매비와관리비 187,719 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 급여, 판관비 51,256 퇴직급여, 판관비 4,167 장기종업원급여, 판관비 (37) 복리후생비, 판관비 12,036 여비교통비, 판관비 854 차량유지비, 판관비 1,632 보험료, 판관비 757 세금과공과, 판관비 560 업무추진비, 판관비 774 소모품비, 판관비 1,360 통신비, 판관비 865 수선비, 판관비 1,207 임차료, 판관비 1,651 감가상각비, 판관비 11,222 무형자산상각비, 판관비 2,141 지급수수료, 판관비 70,144 광고선전비, 판관비 18,175 판매수수료, 판관비 13,695 판매촉진비, 판관비 3,406 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 101 운반보관비, 판관비 1,438 기타판매비와관리비 1,749 판매비와관리비 199,153 27. 비용의 성격별 분류 - 별도 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 제품, 상품 및 반제품의 변동 747 원재료와 소모품의 사용액 325,469 상품의 매입 85,847 종업원급여비용 99,078 광고비 9,821 임차료 2,151 지급수수료 104,864 감가상각비 33,127 무형자산상각비 3,633 판매수수료 11,552 판매촉진비 3,755 기타 비용 67,238 성격별 비용 합계 747,282 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 제품, 상품 및 반제품의 변동 25,950 원재료와 소모품의 사용액 302,077 상품의 매입 86,468 종업원급여비용 99,614 광고비 18,175 임차료 2,330 지급수수료 104,163 감가상각비 32,889 무형자산상각비 2,940 판매수수료 13,695 판매촉진비 3,406 기타 비용 45,030 성격별 비용 합계 736,738 28&29. 기타수익과 기타비용 - 별도 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타이익 37,637 기타이익 외환차익 1,007 외화환산이익 206 투자부동산처분이익 2,585 유형자산처분이익 224 무형자산처분이익 10 사용권자산처분이익 27 매각예정자산처분이익 5,685 잡이익(주1) 27,893 기타손실 26,462 기타손실 외환차손 1,736 외화환산손실 732 유형자산처분손실 129 무형자산처분손실 3 사용권자산처분손실 55 기부금 1,743 공동기업투자손상차손(주2) 21,826 잡손실 238 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 기타이익 2,728 기타이익 외환차익 1,858 외화환산이익 289 투자부동산처분이익 0 유형자산처분이익 119 무형자산처분이익 0 사용권자산처분이익 4 매각예정자산처분이익 0 잡이익(주1) 458 기타손실 3,698 기타손실 외환차손 1,512 외화환산손실 323 유형자산처분손실 76 무형자산처분손실 6 사용권자산처분손실 66 기부금 1,473 공동기업투자손상차손(주2) 0 잡손실 242 (주1) 회사는 당분기 중 롯데네슬레코리아㈜로부터 PET사업 비경쟁 포기 대가로 수령한 27,126백만원을 잡이익으로 인식하였습니다.(주2) 회사는 당분기 중 롯데네슬레코리아㈜의 장부금액 중 21,826백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 30&31. 금융수익과 금융비용 - 별도 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 금융수익 2,819 금융수익 이자수익 2,218 배당금수익 114 외환차익 21 외화환산이익 403 파생상품평가이익 0 파생상품거래이익 0 지급보증수익 63 금융원가 11,354 금융원가 이자비용 10,912 외환차손 0 외화환산손실 92 파생상품평가손실 350 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 금융수익 29,228 금융수익 이자수익 3,130 배당금수익 114 외환차익 0 외화환산이익 19,085 파생상품평가이익 3,210 파생상품거래이익 3,620 지급보증수익 69 금융원가 36,476 금융원가 이자비용 10,753 외환차손 3,620 외화환산손실 3,213 파생상품평가손실 18,890 32. 법인세비용 - 별도 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.42%(전분기: 23.1%)입니다. 평균유효세율에 대한 공시 당분기 　 　 공시금액 평균유효세율 0.1542 전분기 　 　 공시금액 평균유효세율 0.2310 회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다. 33. 주당이익 - 별도 　 주당이익 당분기 (단위 : 원) 　 공시금액 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 10,756,233,520 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)(주1) 8,841,267 기본주당이익(손실) 1,217 전분기 (단위 : 원) 　 공시금액 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 14,625,544,414 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)(주1) 8,841,267 기본주당이익(손실) 1,654 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 가중평균유통보통주식수의 산정내역 당분기 　 　 보통주 자기주식 유통주식 합계 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수 9,434,574 (593,307) 8,841,267 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치 90 90 　 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수 849,111,660 (53,397,630) 795,714,030 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 　 　 가중평균유통보통주식수 : 795,714,030÷90일=8,841,267주 전분기 　 　 보통주 자기주식 유통주식 합계 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수 9,434,574 (593,307) 8,841,267 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치 91 91 　 가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수 858,546,234 (53,990,937) 804,555,297 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 　 　 가중평균유통보통주식수 : 804,555,297÷91일〓8,841,267주 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 배당금 - 별도 　 배당금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 공시금액 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 29,176 전기말 (단위 : 백만원) 　 공시금액 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 26,524 35. 우발부채와 약정사항 - 별도 　 법적소송우발부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 제소(원고) 피소(피고) 소송 건수 39 3 소송 금액 2,188 1,925 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 39건(전기말 25건)으로 소송금액은 2,188백만원(전기말 2,243백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 3건(전기말 3건)으로 소송금액은 1,925백만원(전기말 1,494백만원)입니다.공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 39건(전기말 25건)으로 소송금액은 2,188백만원(전기말 2,243백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 3건(전기말 3건)으로 소송금액은 1,925백만원(전기말 1,494백만원)입니다.공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 전기말 (단위 : 백만원) 　 제소(원고) 피소(피고) 소송 건수 25 3 소송 금액 2,243 1,494 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 　 　 　 약정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 당좌차월 기업어음 일반대출한도 외담대 등 L/C한도 파생상품 통화선도 이행보증 약정처 (주)신한은행 외 (주)신한은행 (주)우리은행 외 기업은행 외 (주)우리은행 외 (주)신한은행 서울보증보험 약정 금액 35,000 50,000 85,000 75,000 　 　 15,711 약정 금액 USD [USD, 천] 　 　 　 　 48,000 4,000 　 약정에 대한 설명 　 　 　 회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다. . 　 　 전기말 (단위 : 백만원) 　 당좌차월 기업어음 일반대출한도 외담대 등 L/C한도 파생상품 통화선도 이행보증 약정처 (주)신한은행 외 (주)신한은행 (주)우리은행 외 기업은행 외 (주)우리은행 외 (주)신한은행 서울보증보험 약정 금액 35,000 50,000 85,000 75,000 　 　 13,200 약정 금액 USD [USD, 천] 　 　 　 　 48,000 4,000 　 약정에 대한 설명 　 　 　 회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다. . 　 　 　 타인으로부터 제공받는 용역에 대한 공시 　 　 　 약정의 유형 　 특정제품 생산을 위한 용역 계약 　 스낵(치토스) 생산기술 스낵(도리토스) 생산기술 퀘이커 생산기술 GooGoo 상표 사용 기술제공자 PepsiCo, Inc PepsiCo, Inc PepsiCo, Inc STANDARD CANDY COMPANY, LLC 기술사용료 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급 순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급 매출액의 1.35% 계약만료일자 2025년 12월 2025년 12월 2025년 11월 2026년 12월 　 　 분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임 　 　 　 분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. 　 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 　 　 　 지급보증의 구분 　 제공한 지급보증 　 제공한 지급보증 1 제공한 지급보증 2 제공한 지급보증 3 제공한 지급보증 4 피보증처명 Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Confectionery RUS LLC Lotte Qingdao Foods co.,Ltd 보증처 우리은행 바레인지점 하나은행 암스테르담지점(주1) 하나은행 바레인지점(주1) IBK 기업은행 칭다오 분행(주2) 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) USD [USD, 천] 16,800 14,000 5,000 　 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) CNY [CNY, 천] 　 　 　 14,820 지급보증기간 24년 10월 10일~25년 10월 9일 24년 04월 22일~25년 04월 22일 24년 04월 22일~25년 04월 22일 24년 12월 31일~25년 06월 30일 지급보증에 대한 비고(설명) 자금차입 자금차입 (주1) 회사는 전기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 대출 실행잔액은 약 34억원이며 재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. 자금차입(주1) 회사는 전기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 대출 실행잔액은 약 34억원이며 재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. 자금차입(주2) 직전 보증기간(24년 9월 30일~24년 12월 31일)에서 기간 연장 되었습니다. 　 특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 제공 계약에 대한 공시 　 　 　 약정의 유형 　 상표권 라이선스 제공 계약 　 기술제공1 기술제공2 라이선스 관련제품 롯데 기술 적용 제품 초코파이외 라이선스 사용처 Lotte India Co., Ltd. Lotte Confectionery RUS LLC 라이선스 제공기간 17년 10월 01일~29년 12월 31일 23년 01월 01일~32년 12월 31일 라이선스 사용료 순매출액의 2.50% 순매출액의 2.50% 　 특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 사용 계약에 대한 공시 　 　 　 칸타타 상표 사용 엔제리너스 상표 사용 롯데 브랜드 사용 경영자문 수수료 자회사 위탁업무 수수료 라이선스 제공사 롯데칠성음료 롯데지알에스 롯데지주(주) 롯데지주(주) 롯데지주(주) 라이선스 사용료 매출액의 3.0% 매출액의 2.5% 광고선전비를 차감한 매출액의 0.2% (해외법인 0.2%) 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 라이선스 계약만료일 2025.10.31, 자동연장 1년 2025.10.31, 자동연장 1년 2027.12.31, 자동연장 1년 2025.12.31, 자동연장 1년 2025.12.31, 자동연장 1년 　 주주간약정사항 　 　 　 주주간약정사항 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인 L&M Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다. 풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다. 　 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 유형자산 유형자산을 취득하기 위한 약정액 160,617 전기말 (단위 : 백만원) 　 유형자산 유형자산을 취득하기 위한 약정액 197,630 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 수표 5매를 견질로 제공받았습니다. 회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다. 온실가스배출권에 대한 공시 　 　 　 온실가스배출권 　 3차 계획기간 　 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당, 온실가스배출권 117,813 223,867 221,456 219,382 219,382 　 　 온실가스 배출량 추정치 　 　 　 공시금액 당기 이행연도 배출량 추정치 (단위: tCo2-eq) 206,177 　 배출권의 변동에 대한 공시 　 　 　 공시금액 기초 및 무상할당, 온실가스배출권 222,620 정부 제출, 기타충당부채 0 차입(이월), 온실가스배출권 0 기말, 온실가스배출권 222,620 정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.당분기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다. 36. 특수관계자 거래 - 별도 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 지배기업 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 롯데지주 주식회사 47.47 47.47 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 90.00 90.00 (주1) Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. 100.00 100.00 HAVMOR ICE CREAM LIMITED - 100.00 (주2) 스위트위드(주) 100.00 100.00 Lotte Confectionery RUS LLC 100.00 100.00 Lotte Kolson(Private)Limited 96.50 96.50 L&M Mayson Company Limited 45.50 45.50 (주3) LOTTE Rakhat JSC 95.57 95.57 (주4) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 51.00 51.00 (주5),(주6) L&M Confectionery Pte.,Ltd 100.00 100.00 Lotte India Co., Ltd 99.50 98.90 (주2) 롯데후레쉬델리카제1호(주) 100.00 100.00 롯데후레쉬델리카제2호(주) 100.00 100.00 롯데후레쉬델리카제3호(주) 100.00 100.00 롯데후레쉬델리카제4호(주) 100.00 100.00 푸드위드(주) 100.00 100.00 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호 69.77 69.77 한국투자그린테크신기술조합 77.63 77.63 (주1) 회사는 당분기말 현재 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 지분을 매각할 예정이며, 전기말 동 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 13 참조).(주2) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM LIMITED를 흡수합병함에 따라, 합병법인인 Lotte India Co., Ltd의 지분율이 기존 98.9%에서 99.5%로변경되었습니다. (주3) 회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다. (주4) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 Rakhat-Shymkent LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Shymkent Trading House LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Astana LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Aktobe LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Aktau LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Oral LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Karaganda LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat-Taldykorgan LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Almaty Sweets LLC 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 Rakhat TR LLP 100.00 100.00 LOTTE Rakhat JSC 자회사 (주5) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.의 자회사는 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%)(주6) 비고 당분기말 전기말 Chocolaterie Guylian N.V. 99.97 99.97 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 100.00 100.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Aimee BVBA 99.00 99.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Guylian Iberia, LDA 99.31 99.31 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Guylian UK Ltd 100.00 100.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 Guylian USA, Inc 100.00 100.00 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사 (주6) Chocolaterie Guylian Deutschalnd GmbH, Amiee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Giuylian UK Ltd, Guylian USA Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. 3) 관계기업 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 롯데농식품테크펀드1호 43.42 43.42 PT.LOTTE RND Center Indonesia 33.33 33.33 LOTTE F&G Vietnam Company Limited 33.04 33.04 (주)푸드어셈블 0.52 8.62 (주1) (주1) 당분기 중 제3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소되었습니다. 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 4) 공동기업 현황 당분기말과 전기말 현재 회사의 공동기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 롯데네슬레코리아(주) 50.00 50.00 5) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타특수관계자 롯데지알에스(주) 롯데지알에스(주) (주1) (주)코리아세븐 (주)코리아세븐 (주)대홍기획 (주)대홍기획 롯데글로벌로지스(주) 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데이노베이트(주) 외 기타 롯데알미늄(주) 외(주3) 롯데알미늄(주) 외(주3) (주2) 롯데캐피탈(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 롯데오토리스(주) 외 (주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다. (주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다. (주3) 전기 중 롯데알미늄(주)로부터 물적분할된 롯데인프라셀(주), 롯데패키징솔루션즈(주) 가 포함되어 있습니다. 　 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 지배기업 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 대규모기업집단 　 　 롯데지주 주식회사 Lotte Confectionery RUS LLC Chocolaterie Guylian N.V. HAVMOR ICECREAM LIMITED(주2) Lotte India Co., Ltd. Lotte Kolson(Private)Limited Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. LOTTE Rakhat JSC L&M Mayson Company Limited Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 스위트위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 푸드위드㈜ ㈜푸드어셈블 롯데네슬레코리아(주) 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 (주)대홍기획 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데알미늄(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 특수관계자거래 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 787 1,600 23 0 694 101 3,100 763 0 2 9 371 1,216 318 320 20 0 152 37,370 44,372 0 4,652 5,049 1 24,176 1,592 412 1 12,201 139,302 재화의 매입, 특수관계자거래 0 933 35 0 165 1,082 0 0 0 0 346 5,134 7,034 3,782 2,484 261 456 200 30 0 0 3 75 90,568 0 283 12,286 0 0 125,157 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 573 0 0 0 0 0 982 1,555 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,042 534 0 9,985 11,561 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타수익, 특수관계자거래 0 183 69 137 531 107 0 261 153 3 9 7 16 13 6 5 0 0 184 0 0 0 855 64 186 251 0 0 590 3,630 기타비용, 특수관계자거래 (주1) 3,137 4 0 0 76 8 0 0 0 0 3 0 0 0 0 25 0 0 975 46 1,848 44,709 32 8 683 8,888 85 0 1,878 62,405 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 지배기업 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 대규모기업집단 　 　 롯데지주 주식회사 Lotte Confectionery RUS LLC Chocolaterie Guylian N.V. HAVMOR ICECREAM LIMITED(주2) Lotte India Co., Ltd. Lotte Kolson(Private)Limited Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. LOTTE Rakhat JSC L&M Mayson Company Limited Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 스위트위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 푸드위드㈜ ㈜푸드어셈블 롯데네슬레코리아(주) 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 (주)대홍기획 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데알미늄(주) 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 특수관계자거래 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 특수관계자거래 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 651 1,170 23 140 353 0 2,442 434 0 2 9 348 1,186 279 235 20 0 0 32,666 61,483 0 4,867 5,133 6 25,819 2,332 438 1 12,889 152,926 재화의 매입, 특수관계자거래 0 632 56 0 419 1,172 0 0 0 0 388 0 0 0 0 333 0 0 11 0 0 1 978 61,867 0 543 13,130 0 0 79,530 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 681 0 0 1,671 2,352 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,283 720 0 4,589 7,607 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타수익, 특수관계자거래 0 104 0 40 246 42 0 0 0 3 12 4 15 7 4 7 0 0 163 0 0 0 645 0 170 224 0 0 340 2,026 기타비용, 특수관계자거래 (주1) 3,001 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 4,098 7,891 3,540 1,863 1 0 0 345 8,204 3,958 44,781 32 0 677 9,279 91 0 2,007 89,770 당분기 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 102백만원(롯데쇼핑(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 22백만원)이 포함되어 있습니다.(주2) 합병기일 전에 발생한 거래 금액을 포함하고 있습니다.전분기 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 전분기 중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 7,023백만원((주)코리아세븐 : 6,869백만원, 롯데쇼핑(주) : 55백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 19백만원)이 포함되어 있습니다. 　 특수관계자거래 기타비용 중 매출액 차감으로 회계처리 된 금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 코리아세븐(주) 롯데쇼핑(주) 롯데씨브이에스711(주) 기타 특수관계자 전체 특수관계자 합계 기타비용 중 매출액 차감으로 회계처리 된 금액, 특수관계자거래 0 80 0 22 102 전분기 (단위 : 백만원) 　 코리아세븐(주) 롯데쇼핑(주) 롯데씨브이에스711(주) 기타 특수관계자 전체 특수관계자 합계 기타비용 중 매출액 차감으로 회계처리 된 금액, 특수관계자거래 6,869 55 80 19 7,023 　 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 종속기업 그 밖의 특수관계자 대규모기업집단 　 Lotte Confectionery RUS LLC 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데오토리스(주) 외 배당금 지급, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 배당 수익, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 리스부채의 상환, 특수관계자거래 0 570 98 260 63 2,642 3,633 대여거래 386 0 0 0 0 0 386 현금출자 0 0 0 0 0 0 0 전분기 (단위 : 백만원) 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 종속기업 그 밖의 특수관계자 대규모기업집단 　 Lotte Confectionery RUS LLC 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데오토리스(주) 외 배당금 지급, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 배당 수익, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 리스부채의 상환, 특수관계자거래 0 562 50 11 61 2,254 2,938 대여거래 0 0 0 0 0 0 0 현금출자 0 0 0 0 0 0 0 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 지배기업 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 대규모기업집단 　 　 롯데지주 주식회사 Lotte Confectionery RUS LLC Chocolaterie Guylian N.V. HAVMOR ICECREAM LIMITED Lotte India Co., Ltd. Lotte Kolson(Private)Limited Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. LOTTE Rakhat JSC L&M Confectionery Pte.,Ltd. L&M Mayson Company Limited Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 스위트위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 푸드위드㈜ ㈜푸드어셈블 롯데네슬레코리아(주) 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 (주)대홍기획 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데알미늄(주) 외 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 (주4) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2) 318 3,894 23 0 705 101 2,127 550 0 0 2 3 132 443 114 116 7 0 133 31,289 17,526 0 1,666 1,767 2 10,406 783 147 1 7,059 79,314 기타채권, 특수관계자거래 (주1)(주3) 0 4,878 69 0 32,943 4,852 0 136 490 2,703 27 4 2 5 6 2 2 0 0 56 133 0 74 2,629 38 6,413 122 0 0 11,816 67,400 매입채무, 특수관계자거래 0 707 31 0 128 630 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 108 178 189 0 0 0 1 28 38,612 0 312 13,514 0 0 54,515 기타채무, 특수관계자거래(주3) 15,918 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 551 1,924 2,737 1,313 946 0 0 0 391 6 5,495 17,585 5,141 0 1,007 2,035 2,804 0 11,520 69,373 리스부채, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 568 1,611 0 10,774 464 0 0 24,339 37,756 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 55 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비(환입) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (3) 전기말 (단위 : 백만원) 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 지배기업 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 대규모기업집단 　 　 롯데지주 주식회사 Lotte Confectionery RUS LLC Chocolaterie Guylian N.V. HAVMOR ICECREAM LIMITED Lotte India Co., Ltd. Lotte Kolson(Private)Limited Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd. LOTTE Rakhat JSC L&M Confectionery Pte.,Ltd. L&M Mayson Company Limited Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 스위트위드㈜ 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 푸드위드㈜ ㈜푸드어셈블 롯데네슬레코리아(주) 롯데지알에스(주) (주)코리아세븐 (주)대홍기획 롯데글로벌로지스(주) 롯데칠성음료(주) 롯데상사(주) 롯데쇼핑(주) 롯데이노베이트(주) 외 롯데알미늄(주) 외 롯데캐피탈(주) 롯데오토리스(주) 외 (주4) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2) 281 3,073 23 79 2,392 98 2,409 664 0 0 9 3 124 440 100 85 7 0 0 27,383 16,431 0 121 1,737 2 10,570 910 158 0 5,993 73,092 기타채권, 특수관계자거래 (주1)(주3) 0 1,242 103 0 101 1,406 0 0 490 2,550 24 2 3 7 4 3 3 0 0 50 0 0 74 2,674 0 6,662 74 0 0 11,794 27,266 매입채무, 특수관계자거래 0 291 97 0 0 200 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 121 0 0 0 0 0 2 22 20,303 0 490 13,224 0 0 34,786 기타채무, 특수관계자거래(주3) 1,054 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 551 1,733 2,924 1,280 748 0 0 0 647 11 7,249 17,473 5,141 0 965 9,735 408 0 12,058 61,977 리스부채, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,130 1,127 0 10,891 522 0 0 26,069 39,739 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 58 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비(환입) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (85) 당분기말 (주)코리아세븐과 롯데물산(주), 롯데역사(주)에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 3,740백만원, 21백만원, 9백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 55백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비 환입이 3백만원 입니다.(주3) Lotte Confectionery RUS LLC, Lotte India Co., Ltd, Lotte Kolson(Private) Limited에 대한 대여금이 각각 3,612백만원, 32,685백만원, 3,401백만원 포함되어 있습니다.(주4) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.전기말 (주)코리아세븐과 롯데물산(주), 롯데역사(주)에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 3,867백만원, 24백만원, 4백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 58백만원을 계상하였으며, 전기 중 인식한 대손상각비 환입이 85백만원 입니다.(주3) Lotte Confectionery RUS LLC, Lotte India Co., Ltd, Lotte Kolson(Private) Limited에 대한 대여금은 포함되지 않았습니다.특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 35에서 공시하고 있습니다. 　 주요 경영진에 대한 보상 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 보상 5,044 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 4,332 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 712 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 보상 5,679 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 4,916 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 763 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 37. 현금흐름표 - 별도 　 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 67,691 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 1,961 감가상각비에 대한 조정 33,127 무형자산상각비에 대한 조정 3,633 퇴직급여 조정 6,290 기타장기종업원급여 (212) 이자비용 조정 10,912 이자수익에 대한 조정 (2,218) 공동기업투자주식손상차손 21,826 금융보증(계약)수익 조정 (63) 배당수익에 대한 조정 (114) 대손상각비(환입) 조정 380 유형자산처분이익 (224) 무형자산처분이익 (10) 투자부동산처분이익 (2,585) 유형자산처분손실 조정 129 무형자산처분손실 조정 3 매각예정비유동관련처분이익 (5,685) 파생상품평가손실 조정 350 파생상품평가이익 0 외화환산손익 조정 215 기타손익 조정 (51) 그밖의 조정 27 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (111,861) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 재고자산의 감소(증가) (45,692) 매출채권의 감소(증가) (36,343) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (28,517) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (17,910) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 30 매입채무의 증가(감소) 29,043 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (2,931) 순확정급여부채의 증가(감소) 0 기타유동금융부채의 증가(감소) (5,659) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (4,070) 이연수익의 증가(감소) 15 충당부채의 증가(감소) 173 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 54,134 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 4,392 감가상각비에 대한 조정 32,890 무형자산상각비에 대한 조정 2,940 퇴직급여 조정 6,176 기타장기종업원급여 322 이자비용 조정 10,754 이자수익에 대한 조정 (3,130) 공동기업투자주식손상차손 0 금융보증(계약)수익 조정 0 배당수익에 대한 조정 (114) 대손상각비(환입) 조정 101 유형자산처분이익 (119) 무형자산처분이익 0 투자부동산처분이익 0 유형자산처분손실 조정 76 무형자산처분손실 조정 6 매각예정비유동관련처분이익 0 파생상품평가손실 조정 0 파생상품평가이익 15,680 외화환산손익 조정 (15,838) 기타손익 조정 (64) 그밖의 조정 62 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (31,673) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 재고자산의 감소(증가) (5,936) 매출채권의 감소(증가) (10,687) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (5,241) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (10,070) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 0 매입채무의 증가(감소) 9,326 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (24,286) 순확정급여부채의 증가(감소) (1) 기타유동금융부채의 증가(감소) 9,447 기타유동비금융부채의 증가(감소) 7,759 이연수익의 증가(감소) 11 충당부채의 증가(감소) (1,995) 　 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 당분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 건설중인자산의 본계정 대체 5,523 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (12,629) 무형자산 선급금 대체 52 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 (7) 사용권자산의 취득 2,598 전분기 (단위 : 백만원) 　 공시금액 건설중인자산의 본계정 대체 50,318 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (4,052) 무형자산 선급금 대체 6 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 (57) 사용권자산의 취득 2,918 　 　 　 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 　 　 재무활동에서 생기는 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 　 　 단기차입금 장기 차입금 사채 리스 부채 예수보증금 미지급배당금 　 　 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 　 　 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 재무활동에서 생기는 기초 부채 20,000 　 20,000 100,000 80,000 180,000 329,960 716,020 1,045,980 　 　 45,618 　 　 15,865 　 　 3 1,307,466 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 　 0 (80,000) 120,000 40,000 (280,000) 250,000 (30,000) 　 　 (4,434) 　 　 (174) 　 　 0 5,392 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 　 0 0 0 0 323,164 (323,164) 0 　 　 0 　 　 0 　 　 0 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 　 0 0 0 0 (77) (644) (721) 　 　 2,652 　 　 35 　 　 29,176 31,142 재무활동에서 생기는 기말 부채 20,000 　 20,000 20,000 200,000 220,000 373,047 642,212 1,015,259 　 　 43,836 　 　 15,726 　 　 29,179 1,344,000 전분기 (단위 : 백만원) 　 　 재무활동에서 생기는 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 　 　 단기차입금 장기 차입금 사채 리스 부채 예수보증금 미지급배당금 　 　 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 자산부채변동의 유동비유동 분류 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 　 　 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 재무활동에서 생기는 기초 부채 60,067 　 60,067 60,000 100,000 160,000 238,911 763,362 1,002,273 　 　 34,550 　 　 16,779 　 　 5 1,273,674 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (67) 　 (67) 0 0 0 (180,050) 267,000 86,950 　 　 (3,806) 　 　 (247) 　 　 0 82,830 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 　 0 80,000 (80,000) 0 279,755 (279,755) 0 　 　 0 　 　 0 　 　 0 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 　 0 0 0 0 (18,839) 2,655 (16,184) 　 　 2,895 　 　 (63) 　 　 26,524 13,172 재무활동에서 생기는 기말 부채 60,000 　 60,000 140,000 20,000 160,000 319,777 753,262 1,073,039 　 　 33,639 　 　 16,469 　 　 26,529 1,369,676 38. 보고기간 후 사건 - 별도 회사는 2022년 7월 1일(합병기일) 롯데푸드(주)와 합병과정에서 취득한 주식매수청구권으로 인한 자사주(보통주 336,402주)를 자본시장법 시행령 제176조 7의 4항에 근거하여 취득일로부터 5년 이내 처분할 의무가 있습니다.이에 회사는 2025년 3월 5일 이사회 결의에 따라 당사가 보유 중인 자기주식 593,307주 중 합병과정에서 취득한 주식매수청구권으로 인한 자사주 336,402주의 일부인 130,000주에 대해서만 2025년 3월 25일 제8기 정기 주주총회를 통해 자본 감소 절차를 거쳐 2025년 4월 29일 임의/무상 소각 완료되었습니다. 회사의 자본금은 감자 전 4,717백만원에서 감자 후 4,652백만원으로 감소하였습니다. 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 　 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 　 주요 사업결합 　 사업결합-롯데푸드㈜ 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명 회사는 2022년 7월 1일(합병기일) 롯데푸드(주)와 합병과정에서 취득한 주식매수청구권으로 인한 자사주(보통주 336,402주)를 자본시장법 시행령 제176조 7의 4항에 근거하여 취득일로부터 5년 이내 처분할 의무가 있습니다. 이에 회사는 2025년 3월 5일 이사회 결의에 따라 당사가 보유 중인 자기주식 593,307주 중 합병과정에서 취득한 주식매수청구권으로 인한 자사주 336,402주의 일부인 130,000주에 대해서만 2025년 3월 25일 제8기 정기 주주총회를 통해 자본 감소 절차를 거쳐 2025년 4월 29일 임의/무상 소각 완료되었습니다. 회사의 자본금은 감자 전 4,717백만원에서 감자 후 4,652백만원으로 감소하였습니다. 주식매수청구권으로 인한 의무적으로 처분해야하는 자기주식수 336,402 보유 중인 자기주식수 593,307 소각 예정 자기주식수 130,000 감자 전 자본금 4,717 감자 후 자본금 4,652 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 매년 일정 수준의 배당을 실시하고 있습니다. 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자재원, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 하고 있으며, 2024년 10월 공시한 『기업가치 제고 계획』에 따라 5개년 평균(2024년~2028년) 주주환원율을 35% 수준으로 추진해 나갈 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회(결산배당) 이사회(중간배당) 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 (배당액 결정 이후 배당기준일 설정 中) 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안 지속 준수 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제8기 2024년 12월 O 2025년 02월 10일 2025년 03월 31일 O 제8기 주주총회승인 (03/25일) 제7기 2023년 12월 O 2024년 02월 07일 2023년 12월 31일 X - 제6기 2022년 12월 O 2023년 02월 07일 2022년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 배당투자 활성화 및 기업의 배당 성향 제고를 통한 자본시장의 선순환 구조 마련하기 위하여 2024년 3월 21일에 개정된 정관 개정을 통하여 배당의 예측가능성을 제공하고 있습니다. 정관에 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제 51 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며,기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제 52 조(배당금 지급 청구권의소멸 시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제 53 조(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 1분기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 23,665 84,616 70,535 (별도)당기순이익(백만원) 10,756 80,731 59,492 (연결)주당순이익(원) 2,677 9,571 7,978 현금배당금총액(백만원) - 29,176 26,524 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 34.48 37.60 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.2 2.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 3,300 3,000 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 당사는 제9기 1분기 중 배당이 없으며, 제8기는 2024년도 배당에 해당합니다.※ 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다) 에 대한 현금배당총액의 비율입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 2.47 2.06 ※ 연속 배당횟수는 2017년 10월 30일 주식상장 이후로 산출하였습니다.※ 최근 3년 간은 2022년(제6기)부터 2024년(제8기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2020년(제4기)부터 2024년(제8기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당 주당발행 비고 액면가액 (감소)가액 2025년 05월 21일 감자 보통주 130,000 500 65,000,000 (주1) (주1) 당사는 주주가치제고를 위해 자사주 130,000주를 제8기 주주총회를 통해 자본 감소 절차를 거쳐 소각 완료 하였습니다. 자세한 사항은 2025.3.5. 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데웰푸드(주) 회사채 공모 2015년 07월 03일 50,000 2.89% AA+(한신평, 한기평) 2025년 07월 03일 - 미래에셋대우㈜ 등 롯데웰푸드(주) 회사채 공모 2022년 02월 17일 100,000 2.95% AA(한신평, 한기평) 2025년 02월 17일 상환완료 NH투자증권 등 롯데웰푸드(주) 회사채 공모 2022년 02월 17일 100,000 3.04% AA(한신평, 한기평) 2027년 02월 17일 - NH투자증권 등 롯데웰푸드(주) 회사채 공모 2022년 02월 28일 150,000 3.19% AA0(NICE신용, 한신평) 2025년 02월 28일 상환완료 키움증권 등 롯데웰푸드(주) 회사채 공모 2023년 01월 18일 30,000 4.08% AA(한신평, 한기평) 2025년 01월 17일 상환완료 키움증권 등 롯데웰푸드(주) 회사채 공모 2023년 01월 18일 250,000 4.29% AA(한신평, 한기평) 2026년 01월 16일 - 키움증권 등 롯데웰푸드(주) 회사채 공모 2023년 01월 18일 20,000 4.35% AA(한신평, 한기평) 2028년 01월 18일 - 키움증권 등 롯데웰푸드(주) 회사채 사모 2023년 08월 30일 73,325 USD SOFR+1.19% - 2026년 03월 04일 - DBS은행 롯데웰푸드(주) 회사채 사모 2024년 01월 25일 73,325 USD SOFR+1.19% - 2026년 07월 27일 - DBS은행 롯데웰푸드(주) 회사채 공모 2024년 02월 28일 200,000 3.84% AA(나이스, 한신평) 2027년 02월 26일 - 한국투자증권㈜ 등 롯데웰푸드(주) 기업어음증권 사모 2024년 10월 08일 10,000 3.80% A1(나이스, 한기평) 2025년 01월 08일 상환완료 신한은행 롯데웰푸드(주) 기업어음증권 사모 2024년 10월 08일 10,000 3.80% A1(나이스, 한기평) 2025년 01월 08일 상환완료 신한은행 롯데웰푸드(주) 기업어음증권 사모 2025년 01월 08일 10,000 3.80% A1(나이스, 한기평) 2025년 04월 08일 상환완료 신한은행 롯데웰푸드(주) 기업어음증권 사모 2025년 01월 08일 10,000 3.80% A1(나이스, 한기평) 2025년 04월 08일 상환완료 신한은행 롯데웰푸드(주) 회사채 공모 2025년 02월 05일 200,000 3.01% AA(한신평, 한기평) 2028년 02월 04일 - KB증권 등 롯데웰푸드(주) 회사채 공모 2025년 02월 05일 50,000 3.10% AA(한신평, 한기평) 2030년 02월 01일 - 한국투자증권㈜ 등 롯데웰푸드(주) 기업어음증권 사모 2025년 05월 13일 30,000 2.84% - 2025년 06월 30일 - KB증권 합 계 - - - 1,366,650 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 30,000 - - - - - - 30,000 합계 - 30,000 - - - - - - 30,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 300,000 300,000 220,000 - 50,000 - - 870,000 사모 73,325 73,325 - - - - - 146,650 합계 373,325 373,325 220,000 - 50,000 - - 1,016,650 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제61-2회차 2015년 07월 03일 2025년 07월 03일 50,000 2015년 06월 22일 예탁결제원 (이행현황기준일 : 2025년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 200% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (96.54%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (0.60%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 (롯데) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2025.04.01)(주1) (주1)이행상황보고서 제출현황은 2024년 12월 31일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제66-2회차 2022년 02월 17일 2027년 02월 17일 100,000 2022년 02월 07일 예탁결제원 제70-2회차 2023년 01월 18일 2026년 01월 16일 250,000 2023년 01월 06일 예탁결제원 제70-3회차 2023년 01월 18일 2028년 01월 18일 20,000 2023년 01월 06일 예탁결제원 제71회차 2024년 02월 28일 2027년 02월 26일 200,000 2024년 02월 16일 예탁결제원 (이행현황기준일 : 2025년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (96.54%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (0.60%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 (롯데) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2025.04.01)(주1) (주1)이행상황보고서 제출현황은 2024년 12월 31일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제72-1회차 2025년 02월 05일 2028년 02월 04일 200,000 2025년 01월 20일 예탁결제원 제72-2회차 2025년 02월 05일 2030년 02월 01일 50,000 2025년 01월 20일 예탁결제원 (이행현황기준일 : 2025년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (96.54%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 200% 이내 (연결기준) 이행현황 이행 (0.60%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 (롯데) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2025년 2월 발행한 공모회사채이며, 2024년 12월 31일 기준으로 제출한 사채관리이행상황보고서에는 포함되지 않음 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). ※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음). 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 61-2회 2015년 07월 03일 채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 - 회사채 66-2회 2022년 02월 17일 채무상환자금 100,000 채무상환자금 100,000 - 회사채 70-2회 2023년 01월 18일 채무상환자금 160,000 채무상환자금 160,000 - 회사채 70-2회 2023년 01월 18일 운영자금 90,000 운영자금 90,000 - 회사채 70-3회 2023년 01월 18일 채무상환자금 20,000 채무상환자금 20,000 - 회사채 71회 2024년 02월 28일 채무상환및 운영자금 200,000 채무상환및 운영자금 200,000 - 회사채 72-1회 2025년 02월 05일 채무상환자금 200,000 채무상환자금 200,000 - 회사채 72-2회 2025년 02월 05일 채무상환자금 50,000 채무상환자금 50,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 별도, 연결 재무제표 감사보고서 상 강조사항, 핵심감사사항에 관한 사항은 V.회계감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 관련 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정비율(%) 제9기 1분기 매출채권 343,105 3,513 1.0% 제8기 매출채권 308,277 6,735 2.2% 제7기 매출채권 357,478 6,769 1.9% ※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다(연결기준). (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 1분기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 6,735 6,769 3,999 2. 순대손처리액(①-②+③) 3,448 607 855 ① 대손처리액(상각채권액) 3,653 1,078 1,303 ② 상각채권회수액 179 271 453 ③ 기타 증감액 (26) (200) 5 3. 대손상각비 계상(환입)액 226 573 3,625 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 3,513 6,735 6,769 ※ 연결기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법 회계기간 말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하여 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통해 각 채권의 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 반영하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정함.② 평균미회수율 산정방법매 분기마다 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함.③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명인 경우- 소송의 패소 등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합계 채권금액 334,906 5,134 580 303 2,182 343,105 구성비율 97.6% 1.5% 0.2% 0.1% 0.6% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다(연결기준). 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원, %, 회) 구분 계정과목 제9기 1분기말 제8기말 제7기말 비 고 건 과 상 품 14,962 18,732 15,559 - 제 품 89,416 92,504 75,199 재 공 품 18,847 17,695 11,846 원 재 료 136,251 126,392 101,622 저 장 품 3,224 2,737 2,101 미 착 품 79,406 41,768 11,828 소 계 342,106 299,828 218,155 빙 과 상 품 4,152 3,430 3,950 - 제 품 37,329 28,058 29,165 재 공 품 1,670 1,322 1,937 원 재 료 23,600 25,317 13,095 저 장 품 1,103 1,044 1,058 미 착 품 14,452 17,251 4,462 소 계 82,306 76,422 53,667 유지식품 등 상 품 11,158 15,425 22,530 - 제 품 16,836 17,644 16,729 재 공 품 4,915 4,309 4,672 원 재 료 58,714 46,349 55,285 저 장 품 - - - 미 착 품 16,494 15,489 16,389 소 계 108,117 99,216 115,605 육가공 등 상 품 1,211 1,550 1,489 - 제 품 22,396 28,537 21,780 재 공 품 5,987 6,145 3,122 원 재 료 33,158 33,973 54,103 저 장 품 40 42 49 미 착 품 14,142 12,078 3,908 소 계 76,934 82,325 84,451 기 타 상 품 8,225 249 162 - 제 품 4,369 1,050 638 재 공 품 665 73 1,260 원 재 료 6,507 4,960 7,074 저 장 품 58 46 34 미 착 품 2,777 2,980 106 소 계 22,601 9,358 9,274 합 계 상 품 39,708 39,386 43,690 - 제 품 170,346 167,793 143,511 재 공 품 32,084 29,544 22,837 원 재 료 258,230 236,991 231,179 저 장 품 4,425 3,869 3,242 미 착 품 127,271 89,566 36,693 소 계 632,064 567,149 481,152 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 14.4% 13.1% 11.5% - 평균재고금액 599,607 524,151 552,298 - 재고자산회전율(회수) 4.8 5.4 5.3 - ※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다(연결기준).※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율=연환산 매출원가/평균재고금액 (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자- 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2025년 12월 31일 시행 예정)② 조사단위- 공장, 물류창고, 영업지사 및 영업지점, 보세창고, 점포, 수출창고, 거래처 보관재고 등에 대해 실시③ 재고실사방법 등- 회사의 생산, 물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시, 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 실재성 및 완전성을 확인함④ 장기체화재고 등의 현황- 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 비고 상 품 40,882 40,882 (1,174) 39,708 - 제 품 171,818 171,818 (1,472) 170,346 재 공 품 32,084 32,084 - 32,084 원 재 료 258,885 258,885 (655) 258,230 저 장 품 4,425 4,425 - 4,425 미 착 품 127,271 127,271 - 127,271 합 계 635,365 635,365 (3,301) 632,064 ※ 연결기준입니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주2) 장부금액 공정가치(주2) 금융자산 현금및현금성자산 300,577 300,577 322,059 322,059 매출채권 및 기타채권 372,032 372,032 305,578 305,578 기타유동금융자산 72,624 72,624 169,388 169,388 기타비유동금융자산 57,342 57,342 64,190 64,190 소계 802,575 802,575 861,215 861,215 금융부채 매입채무 및 기타채무 350,335 350,335 301,903 301,903 차입금(주1) 309,052 312,806 272,485 274,636 사채(주1) 1,015,259 1,028,805 1,045,980 1,057,998 기타유동금융부채(주3) 72,952 72,952 59,495 59,495 기타비유동금융부채 10,581 10,581 7,740 7,740 소계 1,758,179 1,775,479 1,687,603 1,701,772 (주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다. (2) 공정가치 서열체계당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 - 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동성파생상품자산 - 6,885 - 6,885 비유동성파생상품자산 - 6,461 - 6,461 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 24,000 26,889 50,889 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,517 - 709 2,226 ※ 연결기준입니다. - 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동성파생상품자산 - 20 - 20 비유동성파생상품자산 - 13,280 - 13,280 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 24,000 25,357 49,357 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,509 - 708 2,217 ※ 연결기준입니다. 마. 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제9기1분기(당기)(주1) 감사보고서 삼정회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 삼정회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제8기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 종속기업투자주식 손상평가 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한 손상평가 제7기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 종속기업투자주식 손상평가 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한 손상평가 (주1) 요약분기연결재무제표 및 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기 1분기(당기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사별도 및 연결 내부회계관리제도 감사 1,250 10,800시간 119 1,026시간 제8기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사별도 및 연결 내부회계관리제도 감사 1,100 10,500시간 1,100 9,295시간 제7기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사별도 및 연결 내부회계관리제도 감사 1,070 10,200시간 1,070 9,638시간 ※ 상기 감사 보수 및 소요시간은 연간계약 기준입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제8기(전기) 2024.08.23 FY2024 법인세 세무조정 용역 제공 2024년 08월 ~ 2025년 03월 18 삼일회계법인 - - - - - 제7기(전전기) 2023.12.13 로보틱애플리케이션의 이용 2023년 11월 ~ 2026년 11월 20 삼일회계법인 - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.05.09 회사측: 감사위원회 5인감사인측: 업무수행이사 등 1인 대면회의 감사팀 구성, 연간 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 제9기(당분기) 회계감사인을 삼일회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 종료 후 ,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적 지정에 의한 것입니다.당사의 종속회사는 당분기말 현재 33개이며, 전전기 중에 Lotte Kolson (Private) Limited는 Deloitte로 외부감사인을 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사 - 해당사항 없음 나. 내부통제 구조의 평가 - 해당사항 없음 다. 내부회계관리제도(1) 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제8기(당기) 내부회계관리제도 2025년 2월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2025년 2월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전기) 내부회계관리제도 2024년 2월 7일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2024년 2월 7일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제6기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 2월 7일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - (2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제8기(당기) 내부회계관리제도 2025년 03월 05일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2025년 03월 05일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 04일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 2024년 03월 04일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 제6기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 03월 06일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - (3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제8기(당기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 제6기(전전기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리ㆍ운영조직 (1) 내부회계관리ㆍ운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) 감사위원회 3 3 1 33.3 28 이사회 9 9 1 11.1 63 내부회계관리총괄 1 1 - - 1 내부회계관리부서 10 10 - - 38 회계처리부서 28 5 - - 167 자금운영부서 10 2 - - 34 전산운영부서 15 2 - - 33 기타관련부서 1 1 - - 57 (2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 황자영 - 25년 3개월 1개월 - - 회계담당임원 황성욱 ○ 28년 4개월 27년 4개월 7 42 회계담당직원 장성훈 ○ 25년 2개월 22년 2개월 7 42 회계담당직원(연결) 허태영 ○ 17년 5개월 10년10개월 7 42 V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회의 독립성 강화 및 균형을 도모하기 위해 2024년 3월 이사회 규정 5.2.1을 신설하고 그에 따라 선임사외이사제도를 도입하였습니다. 현재 선임사외이사는 황덕남 이사입니다. 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보수위원회, ESG위원회 등 4개의 위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 위원회명 구성 소속이사명 비고 이사회 사내이사 4명사외이사 5명 신동빈, 이창엽(이사회 의장/대표이사), 이영구, 황성욱황덕남, 신영선, 인병춘, 김도식, 손은경 - 감사위원회 사외이사 5명 황덕남, 신영선, 인병춘, 김도식, 손은경 2017.10.12 신설 사외이사후보추천위원회 사외이사 5명 황덕남, 신영선, 인병춘, 김도식, 손은경 2017.10.12 신설 보수위원회 사외이사 5명 황덕남, 신영선, 인병춘, 김도식, 손은경 2019.09.18 신설 ESG위원회 사내이사 2명사외이사 5명 이창엽, 황성욱황덕남, 신영선, 인병춘, 김도식, 손은경 2021.08.23 신설 [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 2 - - ※ 신규 선임 - 김도식, 손은경 사외이사 신규 선임 (2025.03.25부 / 제8기 정기주주총회 결과) ※ 임기 만료 퇴임 - 손문기, 정윤화 사외이사 임기 만료 퇴임 (2025.03.25부 / 당초 임기 2025.03.23) 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이창엽 신동빈 이영구 황성욱 손문기 황덕남 정윤화 신영선 인병춘 (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) 제1차 2025.01.22 <보고사항> 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1. 2024년 이사회 평가 결과 보고의 건 - - - - - - - - - - <부의안건> 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1. 이사회 관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2025년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2025.02.10 <부의안건> 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1. 제8기 영업보고서 및 별도ㆍ연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제8기 정기배당 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항> 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1. 2024년 별도ㆍ연결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - - - - - - 2. 2024년 경영실적 및 2025년 경영계획 보고의 건 - - - - - - - - - - 3. 경영현안보고 - - - - - - - - - - 제3차 2025.03.05 <보고사항> 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1. 감사위원의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 - - - - - - - - - - 2. 경영현안보고 - - - - - - - - - - <부의안건> 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1. 자사주 보유 및 운영계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 자본금 감소 결정의 건 (자기주식 소각 결정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 제8기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 제4차 이사회부터는 손문기, 정윤화 사외이사 퇴임 및 김도식, 손은경 사외이사 신규선임 이후 의결 사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부　 이사의 성명 이창엽 신동빈 이영구 황성욱 황덕남 신영선 인병춘 김도식 손은경 (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) 제4차 2025.03.25 <부의안건> 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1. 대표이사 및 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 선임사외이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 감사위원회 규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항> 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1. 경영현안보고 - - - - - - - - - - 제5차 2025.04.17 <보고사항> 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1. 식품안전관리 현황 및 계획 보고의 건 - - - - - - - - - - 2. 경영현안보고 - - - - - - - - - - 제6차 2025.05.15 <부의안건> 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1. 공장 운영 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 <보고사항> 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1. 경영현안보고 - - - - - - - - - - ※ 출석률은 총 개최된 이사회 횟수 대비 참석 횟수를 기준으로 산출하였습니다. 다. 이사회내 위원회 (1) 구성현황 (기준일: 2025년 06월 19일) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 보수위원회 사외이사 5명 신영선(위원장)황덕남, 인병춘, 김도식, 손은경 ○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도○ 등기이사 개별 보수 승인 (성과급 포함) - ESG위원회 사내이사 2명 사외이사 5명 이창엽, 황성욱황덕남(위원장), 신영선, 인병춘, 김도식, 손은경 ○ 이사회의 결의사항 중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회 중심 경영원칙에 따라 회사 주요 의사결정사항에 관한 심의기구로 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)와 관련된 전략 및 주요 사항을 결정 및 승인○ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조 대규모 내부거래 및 특수관계인 間 거래 심사 승인 - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 제외하였습니다. ※ 보수위원회 등 이사회내 위원회 위원 신규 선임 - 김도식, 손은경 사외이사 신규 선임 (2025.3.25부)※ 임기 만료 퇴임 - 손문기, 정윤화 사외이사 임기 만료 퇴임 (2025.03.25부) (2) 활동내역 - 보수위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신영선 손문기 인병춘 (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률100%) 찬반여부 제1차 2025.01.22 <부의안건> 가결 찬성 찬성 찬성 1. 2024년도 등기이사 경영성과급 지급 승인의 건 2. 2025년도 임원보수 한도 승인의 건 수정 가결 찬성 찬성 찬성 3. 2025년도 등기이사 개별보수 산정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - ESG위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황덕남 이창엽 황성욱 손문기 정윤화 신영선 인병춘 (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) 찬반여부 제1차 2025.02.10 <보고사항> - - - - - - - - 1. 2024년 컴플라이언스 시스템 운영 결과 보고의 건 <부의안건> 　 　 　 　 　 　 　 　 1. 이사의 자기거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2025년 ESG KPI 목표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 제2차 ESG위원회부터는 손문기, 정윤화 사외이사 퇴임 및 김도식, 손은경 사외이사 신규선임 이후 의결 사항입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황덕남 이창엽 황성욱 신영선 인병춘 김도식 손은경 (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) 찬반여부 제2차 2025.05.15 <부의안건> 　 　 　 　 　 　 　 　 1. ESG 중대성 평가 결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다. 성명 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 신동빈 롯데그룹의 회장으로서 전 분야에 걸친 국내 및 해외사업의 비약적인 발전을 이루어 낸 뛰어난 경영능력으로 기업의 대내외 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 적임자로 롯데웰푸드(주) 대표이사로 선임됨 이사회 - 사내이사, 대표이사 - 임원 2024.03.21 ~2026.03.21　 연임 4 이창엽 롯데웰푸드 대표이사로서, 롯데웰푸드 사업에 대한 다양한 경험과 전문적인 역량을 갖추고 있고, 과거 한국 코카콜라 대표 및 LG 생활건강 부사장을 다년간 역임하여 전문경영인으로서 회사의 성장과 경쟁력 강화에 기여하여 기업가치 제고를 위한중요 의사결정과 업무 추진에 있어 핵심적인 역할을 할 것으로 기대되 롯데웰푸드㈜대표이사로 선임됨 이사회 - 사내이사, 대표이사- 이사회 의장- ESG위원회 위원 - - 2025.03.25 ~ 2027.03.25 연임 1 이영구 롯데그룹 식품군HQ 총괄대표로서 1997년부터 2009년까지 약12년간 롯데그룹 개선실에서 근무하였으며, 이후 롯데칠성음료 마케팅부문장, 음료 영업본부장을 거쳐 롯데칠성음료 대표이사를 역임하는 등 경영 일선에서의 풍부한 경험과 다양한 식견을 바탕으로 회사 경영개선에 많은 역할을 할 것으로 기대되어 롯데웰푸드㈜ 대표이사로 선임됨 이사회 - 사내이사, 대표이사 - - 2025.03.25 ~ 2027.03.25 연임 2 황성욱 현재 롯데웰푸드 재무전략부문장으로서 과거 호텔롯데 경영관리실 및 롯데쇼핑 정책본부운영팀을 역임하는 등 회계 및 재무 분야 전문가로 회사 재무 업무에 분석적인 의견 및 조언을 줄 것으로 기대됨 이사회 - 사내이사- ESG위원회 위원 - - 2024.03.21 ~2026.03.21 연임 1 황덕남 현재 변호사이자 서울중앙지방법원 조정위임으로 재임 중이며, 과거 법관을 역임한 바 있어 향후 당사 여러 방면에서의 경영 및 법률 자문 등의 역할을 할 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사 - ESG위원회 위원장 - 사외이사후보추천위원회 위원 - 감사위원회 위원 - 보수위원회 위원 - - 2024.03.21 ~2026.03.21 연임 1 신영선 현재 법무법인 율촌 상임고문으로 재임 중이며, 과거 공정거래위원회에서 경쟁정책국장, 사무처장, 부위원장을 역임한 공정거래 전문가로서 향후 당사의 공정거래법 관련 컴플라이언스 업무 등 법률 자문에 많은 역할을 할 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사 - 보수위원회 위원장 - ESG위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원 - 감사위원회 위원 - - 2024.03.21 ~2026.03.21　 - - 인병춘 현재 법무법인 광장 공인회계사로 재임 중이며, 공인회계사 및 세무사로 근무하며 쌓아온 관련 분야 전문성을 바탕으로 경영 환경 전반과 재무, 회계부문의 의사결정 조언과 독립적인 감사를 수행할 것으로 기대됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사 - 감사위원회 위원장 - 보수위원회 위원 - ESG위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원 - - 2024.03.21 ~2026.03.21　 - - 김도식 현대자동차에서 인도법인 대외 협력 업무를 총괄하며 다양한 사업활동을 지원한 경험을 바탕으로, 적극적인 의견 개진을 통해 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사 - 감사위원회 위원 - 보수위원회 위원 - ESG위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원 - - 2025.03.25 ~ 2027.03.25 - - 손은경 글로벌 식음료 및 다국적 기업에서 C레벨로 근무하며 마케팅 및 브랜드 관리 분야에서 전문성을 쌓았고, 다양한 산업에서 강력한 리더십과 경영 능력을 입증함. 이러한 경험을 바탕으로, 적극적인 의견 개진을 통해 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단됨 사외이사후보추천위원회 - 사외이사 - 감사위원회 위원 - 보수위원회 위원 - ESG위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원 - - 2025.03.25 ~ 2027.03.25 - - ※ 상기 연임 횟수는 2017년 10월 12일자 분할 신설 이후 연임 횟수를 기재하였습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황주주총회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 5인 전원 사외이사로 구성함으로써 총 위원수의 과반수를 사외이사로 구성해야 하는 관련 법률을 충족하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항 규정 충족) - 사외이사후보추천위원회 구성 성 명 사외이사 여부 비 고 황 덕 남 사외이사 - 신 영 선 사외이사 - 인 병 춘 사외이사 - 김 도 식 사외이사 - 손 은 경 사외이사 - ※ 기존 사외이사후보추천위원회 위원장인 손문기 사외이사 퇴임(25.3.23.)에 따라 현재 사외이사후보추천위원회 위원장은 공석이며, 추후 선임될 예정입니다. - 사외이사후보추천위원회 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여　 이사의 성명 손문기 정윤화 황덕남 신영선 인병춘 (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) 찬반여부 제1차 2025.01.09 <부의안건> 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 사외이사 및 감사위원 후보자 추천의 건 제2차 2025.03.05 <부의안건> 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 사외이사 후보자 추천 변경의 건 2. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 감사위원 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최 시 부의안건 및 관련 자료 등을 회의 개최 최소 3일 전에 제공하고 있습니다. 또한 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부 전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다. (1) 사외이사 직무수행 지원조직 (기준일: 2025년 06월 19일) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원 업무 담당 기간 주요 활동내역 ESG팀 6 ㆍ팀장 1명 (21년 4개월)ㆍ매니저 1명 (17년 3개월)ㆍ담당 4명 (평균 10년) ㆍ팀장 1명 (5년 10개월)ㆍ매니저 1명 (9개월)ㆍ담당 4명 (평균 2년 6개월) 사외이사 직무수행 지원 (2) 사외이사 교육 실시 현황 (기준일: 2025년 06월 19일) 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2025년 03월 05일 ESG부문 황덕남, 신영선, 인병춘, 정윤화, 손문기 - 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항 2025년 03월 25일 ESG부문 황덕남, 신영선, 인병춘, 김도식, 손은경 - 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항 2025년 05월 09일 ESG부문 황덕남, 신영선, 인병춘, 김도식, 손은경 - 중앙연구소 현장 견학 ※ 임기 만료 퇴임- 손문기, 정윤화 사외이사 임기 만료 퇴임 (2025.03.25부 / 당초 임기 2025.03.23)※ 신규 선임- 김도식, 손은경 사외이사 신규 선임 (2025.03.25부 / 제8기 정기주주총회 결과) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 인병춘 예 - 서울시립대학교 세무전문대학원 세무학 석사- 前 한국광물자원공사 비상임이사- 現 법무법인 광장 공인회계사 예 회계사(1호유형) - 前 KPMG 회계법인 세무본부 (1993 ~ 2019)- 前 조세심판원 국선심판대리인 (2015 ~ 2017)- 前 한국광물자원공사 비상임이사 (2020 ~ 2021) 황덕남 예 - 前 한국법학원 상임이사- 現 변호사 - - - 신영선 예 - 前 공정거래위원회 부위원장- 現 법무법인 율촌 상임고문 - - - 김도식 예 - 前 현대자동차 인도법인 대외협력담당- 前 현대자동차 기획조정실 CMO 실장- 現 현대자동차 자문역 - - - 손은경 예 - 前 삼성물산 CMO - 前 CJ제일제당 식품마케팅본부장- 現 서울시립교향악단 대표이사 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회가 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(5명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 총족(인병춘 1인) 상법 제542조의 11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(인병춘 감사위원장) - 그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제 542조의 11 제3항 ※ 감사위원의 선임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 '1. 이사회에 관한 사항' 중 '라. 이사의 독립성'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 감사위원회 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 인병춘 손문기 정윤화 (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) 찬반여부 제1차 2025.02.10 <부의안건> 가결 찬성 찬성 찬성 1. 내부감사부서 주요업무 실적 및 계획 승인의 건 <보고사항> - - - - 1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 제2차 2025.03.05 <부의안건> 가결 찬성 찬성 찬성 1. 내부회계관리규정 개정 승인의 건 2. 외부감사인 선임규정 개정 승인의 건 3. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건 4. 감사위원회의 감사보고서 제출 승인의 건 5. 내부감시장치에 대한 감사위원회 평가의견서 승인의 건 <보고사항> - - - - 1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 ※ 제3차 감사위원회부터는 5인의 사외이사 구성이후 감사위원회 의결사항 입니다. (인병춘, 황덕남, 신영선, 김도식, 손은경) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 인병춘 황덕남 신영선 김도식 손은경 (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) (출석률 100%) 찬반여부 제3차 2025.05.09 <부의안건> 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 2024년 외부감사인 감사활동 평가 결과 승인의 건 <보고사항> - - - - - - 1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건 2. 2025년 1분기 재무제표 보고의 건 3. 2025년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건 4. 부정방지 내부통제 운영방안 보고의 건 5. 2024년 감사실적 보고의 건 라. 감사위원회 위원 교육실시 계획 당사는 내부회계관리규정 12조 1항에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성ㆍ공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을 실시하도록 되어있습니다. 이에 당사는 연간 2회 이상 내부통제 변화사항 관련 교육 등을 실시할 예정입니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 07월 03일 삼정회계법인 한현철, 정윤화 감사위원 별도 일정 수행 1. 외부감사인의 독립성 감독과 핵심 감사사항 논의에서 감사위원의 역할2. ESG 경영과 이사회 대응 2023년 11월 08일 삼정회계법인 한현철, 손문기, 정윤화 해당사항 없음 1. 내부회계관리제도의 최근 동향2. 자회사 감독과 연결내부회계관리제도 평가 2023년 11월 24일 삼일회계법인 한현철, 정윤화 감사위원 별도 일정 수행 1. 그룹 회계감사의 이해 및 사례로 보는 부정 발견2. 지속가능성 보고 기준 : IFRS S1,2 중심으로 2024년 07월 04일 삼정회계법인 인병춘,손문기,정윤화 해당사항 없음 1. 사이버 보안의 중요성과 IT 통제와 디지털 감사의 이해2. 이사와 감사위원의 준법 감독 2024년 08월 08일 삼정회계법인 인병춘,손문기,정윤화 해당사항 없음 1.내부회계관리제도와 자금관리 사례분석 2024년 11월 22일 삼정회계법인 인병춘,손문기,정윤화 해당사항 없음 1. 이사와 감사위원회의 준법 감독(국내외 주요 판례 분석)과 통합 내부통제2. 기업 밸류업 프로그램과 이사회의 역할 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부감사사무국 2 ㆍ상무 1명 (7개월)ㆍ책임 1명 (2년 11개월) 감사위원회 업무 지원 사. 준법지원인 등 인적사항 및 주요 경력 성명 성별 출생년월 주요 경력 임기 황자영 여 1977년 2월 ㆍ1999.10월 (구) 롯데제과(주) 입사ㆍ1999.10월 ~ 現 컴플라이언스부문 근무- 롯데웰푸드(주) 컴플라이언스부문장 2023.10.21 ~ 2026.10.20 아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 항목 일시/빈도 주요 활동내역 처리 결과 ISO37301(규범준수경영시스템) 상시 ㆍISO37301 규범준수경영시스템 도입 및 운영- 임직원(내부담당자 키맨) 교육('24.9~10월)- 전사 내부심사 진행('24.11월)- 외부심사(인증갱신 심사) 진행('24.12월) 인증 유지 준법 지원(법률 서비스) 상시 ㆍ전 사업부 계약서 및 법률 자문 의뢰 검토 특이사항 없음 컴플라이언스외부요인 모니터링 월1회 ㆍ법률 제개정 현황, 공정거래 사건 사례 및 주요 판례 관련 검토 - 컴플라이언스내부 점검 및 개선 2024.4월2024.6월 ㆍ내부거래 적정성 검토ㆍ납품가연동제 시행 점검 운영기준 마련특이사항 없음 컴플라이언스교육 이행 2024.04.252024.05.292024.11.212024.09.102024.11~12월 ㆍ임원(최고경영자 포함) 컴플라이언스 교육 시행ㆍ지식재산권법 교육 시행ㆍ하도급법 등 납품대금연동제 교육 시행ㆍ공정거래법 등 현장교육 시행(14회) 교육 수료관련 부서임직원교육 수료 분쟁 발생 조정 상시 ㆍ거래처 또는 파트너사와의 이해관계 대립 시 조정 프로세스 운용 특이사항 없음 RISK 예방 위한사전활동 전개 2024.7~8월.2024.8~9월. ㆍ핵심리스크 진단 시행ㆍ해외 자회사 컴플라이언스 리스크 진단 시행 가이드라인배포 ※ 컴플라이언스 시스템 운영 결과 및 준법통제기준 준수 여부 점검 결과 등에 대하여 ESG위원회 보고(2025.02.10) 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영팀 12 ㆍ 수석 1명 (평균 7년 6개월)ㆍ 책임 3명 (평균 6년 9개월)ㆍ 선임(대리) 7명 (평균 3년 8개월)ㆍ (전문)사원 1명 (9개월) - 컴플라이언스 활동- 법률 리스크 관리 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제8기(2024년) 정기주주총회 나. 소수주주권 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,304,574 (주1) 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 463,307 (주2) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 496,144 (주3) 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,345,123 - 우선주 - - (주1) 당사는 주주가치 제고를 위해 130,000 자사주를 제8기 주주총회를 통해 자본 감소 절차를 거쳐 소각 완료 하였습니다. 자세한 사항은 2025.3.5. 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.(주2) 주주가치 제고를 위한 자기주식 130,000주 소각에 따라 기존 자기주식이 593,307주에서 463,307주로 변경되었습니다.(주3) '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제25조에 의거 의결권 행사가 제한된 공익법인 롯데장학재단의 496,144주입니다. 마. 주식사무 제10조 (신주인수권)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에는 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회개최 매 사업년도 종료후3월 이내 주주명부 폐쇄기간일 - 공고방법 www.lottewellfood.com/ 한국경제신문 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 주요 논의내용 제8기정기주주총회(2025.3.25.) 제1호 의안 : 제8기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 - 현금배당 3,300원/주 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 : 사내이사 이영구 선임의 건제2-2호 : 사내이사 이창엽 선임의 건제2-3호 : 사외이사 김도식 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 2명 재선임(이영구,이창엽) - 사외이사 1명 신규선임(김도식) 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 손은경 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원이 되는 사외이사 1명 신규선임(손은경) 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건제4-1호 : 사외이사 황덕남 선임의 건제4-2호 : 사외이사 신영선 선임의 건제4-3호 : 사외이사 김도식 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 3명 신규선임(황덕남,신영선,김도식) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 의결 - 이사 보수 한도 70억 제6호 의안 : 자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건 원안대로 의결 - 주주가치 제고를 위한 자기주식 130,000주 소각 제7기정 기주주총회(2024.3.21) 제1호 의안 : 제7기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 - 현금배당 3,000원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 배당절차 개선- 사업목적 추가로 인한 명확화 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 신동빈 선임의 건제3-2호 : 사내이사 황성욱 선임의 건제3-3호 : 사외이사 황덕남 선임의 건제3-4호 : 사외이사 인병춘 선임의 건제3-5호 : 사외이사 신영선 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 2명 재선임(신동빈, 황성욱)- 사외이사 1명 재선임(황덕남)- 사외이사 2명 신규선임(인병춘, 신영선) 제4호 의안 : 감사위원 인병춘 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 1명 신규선임(인병춘) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 의결 - 이사 보수 한도 70억 제6기정 기주주총회(2023.3.23) 제1호 의안 : 제6기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건 원안대로 의결 - 현금배당 2,300원/주 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 의결 - 통합법인 출범에 따른 사명 변경 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사내이사 이영구 선임의 건제3-2호 : 사내이사 이창엽 선임의 건제3-3호 : 사외이사 정윤화 선임의 건 원안대로 의결 - 사내이사 1명 재선임(이영구)- 사내이사 1명 신규선임(이창엽)- 사외이사 1명 재선임(정윤화) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 손문기 선임의 건 원안대로 의결 - 감사위원 2명 재선임(손문기, 정윤화) 제5호 의안 : 감사위원 정윤화 선임의 건 원안대로 의결 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 의결 - 이사 보수 한도 60억 VI. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 롯데지주(주) 최대주주 보통주 4,478,208 47.47 4,478,208 47.47 - 롯데알미늄(주) 계열회사 보통주 643,381 6.82 643,381 6.82 - 롯데장학재단 비영리법인 보통주 496,144 5.26 496,144 5.26 - (주)롯데홀딩스 해외 계열회사 보통주 416,338 4.41 416,338 4.41 - 신동빈 동일인 보통주 182,117 1.93 182,117 1.93 - 신영자 동일인의 친족 보통주 140,939 1.49 140,939 1.49 - (주)L제2투자회사 해외 계열회사 보통주 137,722 1.46 137,722 1.46 - 장정안 동일인의 친족 보통주 12,964 0.14 12,964 0.14 - 신유미 동일인의 친족 보통주 10,623 0.11 10,623 0.11 - 이창엽 계열회사 등기임원 보통주 1,100 0.01 1,100 0.01 - 이영구 계열회사 등기임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - (주)호텔롯데 계열회사 보통주 500 0.01 500 0.01 - OGO YAYOI 동일인의 친족 보통주 302 0 302 0 - 신복남 동일인의 친족 보통주 280 0 280 0 - 박경섭 계열회사 등기임원 보통주 260 0 260 0 - 황성욱 계열회사 등기임원 보통주 100 0 100 0 - 나한채 계열회사 등기임원 보통주 14 0 14 0 - 계 보통주 6,521,992 69.13 6,521,992 69.13 - 우선주 0 0 0 0 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 롯데지주(주) 51,137 신동빈 13.04 - - 신동빈 13.04 이동우 0 - - - - ※ 출자자수는 2024.12.31 보통주 기준입니다.※ 지분율은 2025.03.31 보통주 기준입니다.※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 롯데지주(주) 자산총계 22,660,278 부채총계 13,460,513 자본총계 9,199,764 매출액 15,756,976 영업이익 340,469 당기순이익 -946,078 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사입니다. 2025년 03월 31일 기준 롯데웰푸드(주), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주)를 포함하여 다수의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당 수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다. 1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원 5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무 7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무 9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업 10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무 11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대 13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매 15) 신기술 개발 및 연구용역사업 16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업 17) 전 각호에 부대되는 사업 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없음 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 2. 최대주주 변동현황 -공시 대상 기간 동안 해당사항 없음 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 롯데지주(주) 4,478,208 47.47 - 국민연금 682,679 7.24 - 롯데알미늄(주) 643,381 6.82 - 롯데장학재단 496,144 5.26 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,036 13,058 99.83 1,753,611 9,434,574 18.59 - 4. 주가 및 주식거래 실적 구분 2024년 2025년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 1월 2월 3월 4월 5월 보통주 주가(원) 최고 134,200 134,000 126,700 136,400 149,800 193,300 186,000 173,500 147,100 150,400 126,300 119,000 110,500 115,600 123,800 119,900 122,700 최저 122,600 122,800 117,700 120,800 136,500 147,600 166,500 138,300 129,100 128,500 106,300 105,100 99,900 100,200 109,700 108,000 109,100 평균 127,641 128,742 122,010 126,633 143,650 177,153 175,265 153,195 137,556 136,960 114,514 112,785 104,717 108,900 117,820 116,145 114,311 거래량(주) 최고(일) 29,904 21,315 43,229 22,935 70,879 157,673 49,835 54,711 24,043 20,047 55,210 28,199 28,920 35,747 38,245 18,880 39,018 최저(일) 4,609 3,481 4,267 4,115 6,321 17,494 14,293 4,384 7,871 4,467 7,279 3,588 6,384 8,917 7,526 3,106 4,744 월간 10,189 11,212 11,676 8,605 22,211 62,234 28,262 22,055 13,510 9,264 20,318 11,140 13,066 18,006 15,974 10,099 13,776 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신동빈 남 1955년 02월 회장 사내이사 상근 대표이사 컬럼비아대 경영학 MBA現 롯데지주 대표이사現 롯데그룹 회장 182,117 - 임원 2000.03.17 ~ 현재 2026년 03월 23일 이영구 남 1962년 07월 부회장 사내이사 상근 대표이사 숭실대학교 산업공학과 학사現 식품군 총괄대표現 롯데칠성음료 비상무이사 1,000 - - 2021.03.23 ~ 현재 2027년 03월 25일 이창엽 남 1967년 05월 부사장 사내이사 상근 대표이사(ESG위원회) 컬럼비아대 마케팅/금융학 MBA前 LG생활건강 부사장/사업본부장前 한국코카콜라 대표이사現 롯데웰푸드(주) 대표이사 1,100 - - 2023.03.23 ~ 현재 2027년 03월 25일 황성욱 남 1970년 07월 상무 사내이사 상근 사내이사(ESG위원회) 국민대 무역학과 졸업現 롯데웰푸드(주) 재무전략부문장 100 - - 2022.03.23 ~ 현재 2026년 03월 23일 황덕남 여 1957년 05월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회) 연세대학교 보건대학원 보건의료법윤리전공(보건학석사)前 한국법학원 상임이사現 변호사 - - - 2022.03.23 ~ 현재 2026년 03월 23일 신영선 남 1961년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회) 리버풀대학교 대학원 경제학 석사前 공정거래위원회 부위원장現 법무법인 율촌 상임고문 - - - 2024.03.21 ~ 현재 2026년 03월 21일 인병춘 남 1968년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회) 서울시립대학교 세무전문대학원 세무학 석사前 한국광물자원공사 비상임이사現 법무법인 광장 공인회계사 - - - 2024.03.21 ~ 현재 2026년 03월 21일 김도식 남 1966년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회) 워싱턴 대학교 법학대학원 J.D前현대자동차 기획조정실 CMO 실장現 현대자동차 자문역 - - - 2025.03.25 ~ 현재 2027년 03월 25일 손은경 여 1969년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(사외이사후보추천위원회)(감사위원회)(보수위원회)(ESG위원회) 미국 스탠포드대학원 정치학 석사前CJ제일제당 식품마케팅본부장前 서울시립교향악단 대표이사 - - - 2025.03.25 ~ 현재 2027년 03월 25일 배성우 남 1972년 10월 전무 미등기 상근 제과마케팅본부장 인하대 철학과 졸업성균관대 마케팅 석사 100 - - 2015.01.01 ~ 현재 - 이동진 남 1969년 02월 전무 미등기 상근 영업본부장 원광대 경영학 졸업前 롯데칠성음료(주) 영업본부장 50 - - 2022.12.19 ~ 현재 - 김대원 남 1971년 11월 상무 미등기 상근 건과마케팅부문장 중앙대 식품공학과 졸업고려대 MBA 석사 50 - - 2018.01.01 ~ 현재 - 김덕범 남 1975년 07월 상무 미등기 상근 푸드생산본부장 전북대 정밀기계공학과 졸업前 롯데푸드(주) 기술담당임원 - - - 2022.07.01 ~ 현재 - 박경섭 남 1970년 07월 상무 미등기 상근 생산본부장 전남대 농화학과 졸업 260 - - 2016.01.01 ~ 현재 - 서승욱 남 1977년 10월 상무 미등기 상근 이커머스사업부문장 서울대 경영학과 졸업노스웨스턴대 경영전략 석사 - - - 2024.12.01 ~ 현재 - 여명랑 여 1974년 02월 상무 미등기 상근 푸드사업부장 부산여대 식품영양학 석사前 롯데칠성음료(주) 마케팅본부장 - - - 2022.10.01 ~ 현재 - 윤원주 남 1974년 03월 상무 미등기 상근 롯데중앙연구소 소장 성균관대 유전공학과 졸업아주대 식품공학과 석사 - - - 2020.01.01 ~ 현재 - 이석렬 남 1973년 02월 상무 미등기 상근 양산공장장 충북대 농화학과 졸업 - - - 2020.01.01 ~ 현재 - 이은승 남 1971년 12월 상무 미등기 상근 푸드영업전략부문장 중앙대 생물공학과 졸업前 롯데푸드(주) KAM부문장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 - 임종구 남 1970년 03월 상무 미등기 상근 빙과시판부문장 영남대 경제학과 졸업前 롯데푸드(주) 시판영업1부문장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 - 정병기 남 1970년 09월 상무 미등기 상근 푸드영업본부장 고려대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 시판영업2부문장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 - 조경운 남 1974년 10월 상무 미등기 상근 IH-TFT팀장 숭실대 경영학과 졸업고려대 MBA 석사 - - - 2020.01.01 ~ 현재 - 진은선 여 1970년 07월 상무 미등기 상근 롯데중앙연구소디자인부문장 PARSONS SCHOOL OF DESIGN커뮤니케이션디자인학과 졸업 - - - 2022.01.01 ~ 현재 - 진헌탁 남 1971년 11월 상무 미등기 상근 글로벌사업본부장 계명대 무역학과 졸업 - - - 2019.01.01 ~ 현재 - 최성철 남 1969년 04월 상무 미등기 상근 BT부문장 한양대 경영학과 졸업 105 - - 2016.01.01 ~ 현재 - 최호형 남 1974년 10월 상무 미등기 상근 푸드사업전략부문장 서강대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 경영기획부문장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 - 허진성 남 1970년 05월 상무 미등기 상근 제과경영기획부문장 경상대 경제학과 졸업중앙대 인사조직전략 석사 275 - - 2021.10.01 ~ 현재 - 강성택 남 1975년 08월 상무보 미등기 상근 SCM부문장 고려대 농화학과 졸업 - - - 2024.12.01 ~ 현재 - 곽중기 남 1970년 10월 상무보 미등기 상근 롯데중앙연구소Fundamental Technology부문장 부경대 해양생물공학과 석사베를린공대 생물공학과 박사 - - - 2022.01.01 ~ 현재 - 구자성 남 1979년 06월 상무보 미등기 상근 푸드영업부문장 강원대 경영학과 졸업 - - - 2023.12.11 ~ 현재 - 권영일 남 1976년 06월 상무보 미등기 상근 KeyAccount부문장 성균관대 경영학과 졸업 - - - 2024.12.01 ~ 현재 - 김도형 남 1976년 03월 상무보 미등기 상근 생산품질전략부문장 서울대 농생물학과 졸업 - - - 2023.12.11 ~ 현재 - 김미송 여 1976년 04월 상무보 미등기 상근 식품군HQ임원 연세대 토목공학과 졸업피츠버그대 MBA 석사 - - - 2024.12.01 ~ 현재 - 김재훈 남 1972년 10월 상무보 미등기 상근 빙과마케팅부문장 경원대 경영학과 졸업 - - - 2023.12.11 ~ 현재 - 김종기 남 1974년 01월 상무보 미등기 상근 R-TFT팀장 동국대 경영학과 졸업 - - - 2022.12.19 ~ 현재 - 김태우 남 1972년 07월 상무보 미등기 상근 롯데중앙연구소HMR부문장 동국대 식품공학과 졸업 - - - 2022.12.19 ~ 현재 - 김홍규 남 1976년 09월 상무보 미등기 상근 김천공장장 서강대 경영학과 석사前 롯데푸드(주) 원가관리담당임원 - - - 2022.07.01 ~ 현재 - 류학희 남 1971년 11월 상무보 미등기 상근 RH-TFT팀장 홍익대 경영학과 졸업前 롯데푸드(주) 재경부문장 120 - - 2022.07.01 ~ 현재 - 위세량 남 1974년 01월 상무보 미등기 상근 커뮤니케이션부문장 동국대 법학과 졸업 - - - 2023.12.11 ~ 현재 - 유경 남 1975년 08월 상무보 미등기 상근 글로벌영업부문장 애리조나대 마케팅학과 졸업 - - - 2023.12.11 ~ 현재 - 윤덕환 남 1971년 12월 상무보 미등기 상근 B2B영업부문장 경북대 농업경제학과前 롯데푸드(주) 법인영업부문장 - - - 2022.07.01 ~ 현재 - 윤여욱 남 1973년 07월 상무보 미등기 상근 건과시판부문장 충남대 무역학과 졸업 100 - - 2021.12.01 ~ 현재 - 이경주 여 1974년 09월 상무보 미등기 상근 글로벌전략부문장 이화여대 불어교육학과 졸업연세대 MBA 석사 - - - 2021.08.09 ~ 현재 - 이기훈 남 1974년 01월 상무보 미등기 상근 구매부문장 한국외대 일어학과 졸업 - - - 2023.12.11 ~ 현재 - 이정훈 남 1972년 10월 상무보 미등기 상근 평택공장장 인하대 생물공학과 졸업 - - - 2018.01.01 ~ 현재 - 이진수 남 1975년 06월 상무보 미등기 상근 MY-TFT팀장 인하대 회계학과 졸업 - - - 2023.12.11 ~ 현재 - 임석범 남 1973년 09월 상무보 미등기 상근 푸드생산관리부문장 국민대 기계공학과 졸업 - - - 2023.12.11 ~ 현재 - 장종태 남 1972년 10월 상무보 미등기 상근 롯데중앙연구소Confectionery부문장 단국대 식품공학과 졸업단국대 식품공학과 석사 - - - 2020.12.01 ~ 현재 - 정미혜 여 1976년 11월 상무보 미등기 상근 대전공장장 경희대 회계학과 졸업 - - - 2022.12.19 ~ 현재 - 정원석 남 1973년 09월 상무보 미등기 상근 롯데중앙연구소연구전략부문장 건국대 미생물학과 졸업건국대 미생물학과 석사 - - - 2023.12.11 ~ 현재 - 조능제 남 1977년 02월 상무보 미등기 상근 식품군HQ임원 고려대 농생물학과 졸업고려대 MBA 석사 - - - 2022.12.19 ~ 현재 - 최규상 남 1974년 01월 상무보 미등기 상근 ESG부문장 한양대 경제학과 졸업고려대 노동경제학과 석사 180 - - 2021.12.01 ~ 현재 - 황자영 여 1977년 02월 상무보 미등기 상근 컴플라이언스부문장 아주대 법학과 졸업 - - - 2024.12.01 ~ 현재 - ※ 등기임원의 재직기간은 선임일 기준으로 작성하였습니다.※ 미등기임원의 재직기간은 임원 보임일 기준으로 작성하였습니다.나. 등기임원의 타회사 겸직 현황 성명 회사명 직위 신동빈 롯데지주(주) 대표이사 롯데케미칼(주) 대표이사 롯데쇼핑(주) 대표이사 이영구 롯데칠성음료(주) 기타비상무이사 황성욱 롯데네슬레코리아(주) 사내이사 황덕남 고려아연(주) 사외이사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원 남 227 - 2 - 229 15.3 20,887 94 1,628 1,139 2,767 - 지원 여 114 - 3 - 117 10.5 7,182 66 - 영업 남 1,849 - 5 2 1,854 14.8 139,927 74 - 영업 여 1,242 - 406 113 1,648 6.6 55,092 32 - 생산 남 1,700 - 93 - 1,793 17.7 122,084 65 - 생산 여 823 - 85 - 908 14.7 53,441 52 - 합 계 5,955 - 594 115 6,549 13.4 398,613 58 - ※ 연간급여총액은 2024년 1월~12월 금액(퇴사자 포함)입니다.※ 직원 수는 2024년 12월 31일 기준 인원이며 미등기임원 포함하였습니다.※ 1인 평균급여액은 평균 급여 지급 인원을 기준으로 산출하였습니다. ※ 기간제근로자는 근속 2 년 미만자입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 44 15,633 279 - ※ 인원수는 2024년 12월 31일 기준 재임 중인 임원을 기준으로 하였습니다.※ 연간 급여총액은 퇴임 및 신규 임원에 대한 급여도 포함되어 있으며, 1인 평균급여액은 평균 급여 지급 인원을 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 및 사외이사 9 7,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 5,511 612 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 5,113 1,278 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 150 75 - 감사위원회 위원 3 248 83 - 감사 - - - - ※ 인원수는 2024년 12월 31일 기준이며, 1인당 평균보수액은 평균 급여인원을 기준으로 산출하였습니다. 다. 보수 지급기준 구분 보수 지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) * 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정 - 급여 : 기본급, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정 - 상여 : 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정 - 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공 사외이사 * 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 위임업무의 성격 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정 - 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공 감사위원회 위원 * 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 위임업무의 성격 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정 - 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 신동빈 회장 2,605 - 이영구 부회장 1,291 - 이창엽 부사장 894 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 신동빈 근로소득 급여 2,223 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정하여 매월 지급을 원칙으로 함 상여 382 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 382백만원을 지급.계량지표와 관련하여 불안정한 국내외 정세 및 경영리스크 상황 아래에서도 비상 경영 체제 운영을 통한매출액 4조 443억원, 영업이익 1,571억원 달성한 점을 고려함.비계량지표와 관련하여 국내 ZERO, 0kcal 제품 확대 통한 H&W 시장선도 및 수익성 개선 위한 인프라 투자지속 수행. 해외 인도 푸네(PUNE) 신공장 가동, 빼빼로 도입 등 글로벌 종합식품기업 도약을 위한 기틀 마련함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이영구 근로소득 급여 1,209 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정하여 매월 지급을 원칙으로 함 상여 81 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 81백만원을 지급.계량지표와 관련하여 불안정한 국내외 정세 및 경영리스크 상황 아래에서도 비상 경영 체제 운영을 통한매출액 4조 443억원, 영업이익 1,571억원 달성한 점을 고려함.비계량지표와 관련하여 국내 ZERO, 0kcal 제품 확대 통한 H&W 시장선도 및 수익성 개선 위한 인프라 투자지속 수행. 해외 인도 푸네(PUNE) 신공장 가동, 빼빼로 도입 등 글로벌 종합식품기업 도약을 위한 기틀 마련함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1.2 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이창엽 근로소득 급여 860 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정. 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 직책자에게 지급하는직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함. 상여 33 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 33백만원을 지급.계량지표와 관련하여 불안정한 국내외 정세 및 경영리스크 상황 아래에서도 비상 경영 체제 운영을 통한매출액 4조 443억원, 영업이익 1,571억원 달성한 점을 고려함.비계량지표와 관련하여 국내 ZERO, 0kcal 제품 확대 통한 H&W 시장선도 및 수익성 개선 위한 인프라 투자지속 수행. 해외 인도 푸네(PUNE) 신공장 가동, 빼빼로 도입 등 글로벌 종합식품기업 도약을 위한 기틀 마련함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1.2 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 신동빈 회장 2,605 - 이영구 부회장 1,291 - 이창엽 부사장 894 - 이경훤 부사장 1,857 - 손희영 전무 1,238 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 신동빈 근로소득 급여 2,223 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정하여 매월 지급을 원칙으로 함 상여 382 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 382백만원을 지급.계량지표와 관련하여 불안정한 국내외 정세 및 경영리스크 상황 아래에서도 비상 경영 체제 운영을 통한매출액 4조 443억원, 영업이익 1,571억원 달성한 점을 고려함.비계량지표와 관련하여 국내 ZERO, 0kcal 제품 확대 통한 H&W 시장선도 및 수익성 개선 위한 인프라 투자지속 수행. 해외 인도 푸네(PUNE) 신공장 가동, 빼빼로 도입 등 글로벌 종합식품기업 도약을 위한 기틀 마련함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이영구 근로소득 급여 1,209 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정하여 매월 지급을 원칙으로 함 상여 81 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 81백만원을 지급.계량지표와 관련하여 불안정한 국내외 정세 및 경영리스크 상황 아래에서도 비상 경영 체제 운영을 통한매출액 4조 443억원, 영업이익 1,571억원 달성한 점을 고려함.비계량지표와 관련하여 국내 ZERO, 0kcal 제품 확대 통한 H&W 시장선도 및 수익성 개선 위한 인프라 투자지속 수행. 해외 인도 푸네(PUNE) 신공장 가동, 빼빼로 도입 등 글로벌 종합식품기업 도약을 위한 기틀 마련함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1.2 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이창엽 근로소득 급여 860 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정. 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 직책자에게 지급하는직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함. 상여 33 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 33백만원을 지급.계량지표와 관련하여 불안정한 국내외 정세 및 경영리스크 상황 아래에서도 비상 경영 체제 운영을 통한매출액 4조 443억원, 영업이익 1,571억원 달성한 점을 고려함.비계량지표와 관련하여 국내 ZERO, 0kcal 제품 확대 통한 H&W 시장선도 및 수익성 개선 위한 인프라 투자지속 수행. 해외 인도 푸네(PUNE) 신공장 가동, 빼빼로 도입 등 글로벌 종합식품기업 도약을 위한 기틀 마련함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1.2 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이경훤 근로소득 급여 552 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정. 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 직책자에게 지급하는직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함. 상여 27 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 27백만원을 지급.계량지표와 관련하여 불안정한 국내외 정세 및 경영리스크 상황 아래에서도 비상 경영 체제 운영을 통한매출액 4조 443억원, 영업이익 1,571억원 달성한 점을 고려함.비계량지표와 관련하여 H&W 제품 개발(0kcal 아이스바, 순한 시리즈, 식사이론 등) 및 당류 ZERO 브랜드라인업 확대를 통해 성장이 둔화된 식품 시장 내에서도 성장 동력을 창출.또한, 글로벌 R&D 역량 강화를 위해 주재원 육성 및 현지 센터 설립(인도)을 완료했으며, 로컬 생산 라인 안정화를 진행함. 식물성 제품, 식품 Upcycling, 친환경 패키징 등 그룹ESG 경영에 기여함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 2.4 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 1,276 기본급(보수월액) x 근속년수 x 직급ㆍ직책별 지급률(250~300%)임원퇴직금 지급지침에 따라 기본급 39.3백만, 근무기간 10.83년에 직급ㆍ직책지급률(300%)을 곱하여1,276백만원을 산출 기타소득 - - 손희영 근로소득 급여 385 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정. 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 기본급과 직책자에게 지급하는직책급, 업적급 등으로 나누어 매월 지급함. 상여 21 매출액, 영업이익 등의 계량적 지표와 회사 기여도 등으로 구성된 비계량적 지표를 종합적으로 평가하여보수위원회 결의에 따라 21백만원을 지급.계량지표와 관련하여 불안정한 국내외 정세 및 경영리스크 상황 아래에서도 비상 경영 체제 운영을 통한매출액 4조 443억원, 영업이익 1,571억원 달성한 점을 고려함.비계량지표와 관련하여 국내 컴플라이언스 시스템 구축, 지적재산권 관리 업무 프로세스 고도화, 양사 통합에 따른 효율적인 인사 전략 및 PMI 수행, 조직문화와 근무환경 개선을 통한 업무의 효율성 향상과창조적 조직문화 구축에 이바지 함. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 7.5 임직원 복리후생 제도에 따른 지급 퇴직소득 824 기본급(보수월액) x 근속년수 x 직급ㆍ직책별 지급률(250~300%)임원퇴직금 지급지침에 따라 기본급 30.4백만, 근무기간 10.83년에 직급ㆍ직책지급률(250%)을 곱하여824백만원을 산출 기타소득 - - VIII. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 롯데 11 83 94 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 해외계열회사 현황 출자회사명 피출자회사명 지분율 Chocolaterie Guylian N.V Aimee BVBA 99.0% LOTTE Rakhat JSC Almaty Sweets LLC 100.0% LOTTE LAND CO., LTD An Hung Investment TM DV Corporation 50.0% LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC. BELENCO DIS TICARET A.S. 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH 100.0% Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. Chocolaterie Guylian N.V 99.97% 롯데물산㈜ Coralis S.A. 77.5% Coralis S.A. Coralis Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜대홍기획 DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD 95.0% ㈜롯데 Dari K ㈜ 100.0% LOTTE Innovate America Co. EVSIS America LLC 80.1% Chocolaterie Guylian N.V Guylian Iberia, LDA 99.3% Chocolaterie Guylian N.V Guylian UK Ltd 100.0% Chocolaterie Guylian N.V Guylian USA, Inc 100.0% Lotte Holdings Hong Kong Limited HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED 70.0% 롯데건설㈜ HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION 51.1% 롯데웰푸드㈜ HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 100.0% ㈜호텔롯데 HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. JSC Lotte RUS 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Kestrel Farming Pty Ltd 100.0% 롯데케미칼㈜ Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. 49.0% 롯데웰푸드㈜ L & M Confectionery Pte. Ltd. 100.0% 롯데웰푸드㈜ L&M Mayson Company Limited 45.5% LOTTE Chemical USA Corporation LACC, LLC 50.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LHK Chicago, LLC 80.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD 52.0% Lotte Battery Materials USA Corporation LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC 70.0% 롯데인프라셀㈜ LOTTE ALUMINIUM USA Corporation 100.0% 롯데렌탈㈜ LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Battery Materials USA Corporation 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP. 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. 100.0% 롯데바이오로직스㈜ Lotte Biologics USA, LLC 100.0% ㈜롯데파이낸셜 Lotte C&F Vietnam Co., Ltd. 50.1% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd. 49.3% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Alabama Corporation 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical California, Inc. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Deutschland GMBH 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited 99.9% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Hungary Ltd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Japan Co., Ltd. 100.0% LOTTE Chemical USA Corporation LOTTE Chemical Louisiana, LLC 60.0% LOTTE Chemical California, Inc. LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED 100.0% 롯데케미칼㈜ Lotte Chemical Pakistan Limited 75.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD 74.7% PT. Lotte Chemical Titan Tbk Lotte Chemical Titan International Limited 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC. 97.5% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical USA Corporation 60.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE CHILSUNG (SHANGHAI) BEVERAGE CO., LTD 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC 100.0% 롯데웰푸드㈜ Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 100.0% 롯데웰푸드㈜ Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 51.0% 롯데웰푸드㈜ Lotte Confectionery RUS LLC 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Duty Free Guam, LLC 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED Lotte Duty Free Hong Kong Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Japan Co., Ltd. 98.3% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. Lotte Duty Free Macau Co., Ltd. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD 100.0% 롯데에코월㈜ LOTTE ECOWALL CANADA INC. 100.0% 롯데에코월㈜ LOTTE EcoWall Philippines Inc. 100.0% 롯데에코월㈜ LOTTE EcoWall USA, Inc 100.0% 롯데이엠글로벌㈜ LOTTE EM America Corp. 100.0% 롯데이엠글로벌㈜ Lotte EM Europe S.a r.l. 83.3% LOTTE EM Malaysia SDN. BHD. LOTTE EM HUNGARY Zrt. 100.0% 롯데이엠글로벌㈜ Lotte EM Malaysia SDN. BHD. 100.0% Lotte EM Europe S.a r.l. LOTTE Energy Materials Spain, S.L. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd. 100.0% 롯데건설㈜ Lotte Engineering Construction Mongolia LLC 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED 50.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Europe Investment B.V. 100.0% 롯데지알에스㈜ LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED 67.0% ㈜롯데파이낸셜 Lotte F&L Singapore Pte. Ltd. 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Europe GmbH 100.0% 롯데정밀화학㈜ LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd. 100.0% LOTTE LAND CO., LTD LOTTE FLC JSC 60.0% 롯데지주㈜ Lotte Food Holding Co.,Ltd. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC. 100.0% LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD. LOTTE GLOBAL LOGISTICS HUNGARY Kft. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd 100.0% LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC. LOTTE GLOBAL LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD 100.00% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD. 100.00% Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. Lotte Holdings Hong Kong Limited 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 50.0% ㈜호텔롯데 Lotte Hotel Arai Co., Ltd. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE Hotel Chicago LLC 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. Lotte Hotel Guam LLC. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC. 100.0% LOTTE Hotel Holdings Europe B.V. Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC. 100.0% LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD. LOTTE Hotel Seattle LLC 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD. 100.0% ㈜호텔롯데 LOTTE Hotel Vladivostok, LLC. 100.0% 롯데웰푸드㈜ LOTTE INDIA Co., Ltd. 98.9% 롯데인프라셀㈜ LOTTE INFRACELL Hungary Kft 100.0% 롯데이노베이트㈜ LOTTE Innovate America Co. 100.0% 롯데이노베이트㈜ LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International America Corp. 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Australia Pty Ltd 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Khorol LLC 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Mikhailovka LLC 100.0% 롯데상사㈜ Lotte International Primorye LLC 50.0% 롯데지주㈜ LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데웰푸드㈜ Lotte Kolson(Pvt.) Limited 96.50% 롯데건설㈜ LOTTE LAND CO., LTD 100.0% 롯데칠성음료㈜ LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD 100.0% 낙천(북경)물류유한공사 LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Mart C&C India Private Limited 100.0% 롯데멤버스㈜ LOTTE Members Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 77.8% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED 60.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 77.6% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 90.0% LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 40.0% 롯데자산개발㈜ Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 37.2% 롯데물산㈜ Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd. 100.0% 롯데웰푸드㈜ LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD. 90.0% 롯데웰푸드㈜ LOTTE Rakhat JSC 95.6% 롯데렌탈㈜ LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd. 49.0% Lotte Rental (Vietnam) Company Limited Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited 49.0% 롯데렌탈㈜ Lotte Rental (Vietnam) Company Limited 100.0% 롯데쇼핑㈜ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping India Pvt.,Ltd 90.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd. 100.0% ㈜롯데 Lotte Taiwan Co., Ltd. 100.0% 롯데테크㈜ LOTTE TECH Malaysia SDN. BHD. 100.0% 롯데테크㈜ LOTTE TECH SPAIN, S.L. 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD 100.0% LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED 100.0% LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD. LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD. 100.0% 롯데케미칼㈜ LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD. 50.0% 롯데벤처스㈜ LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0% ㈜롯데 Lotte Vietnam Co., Ltd. 100.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 100.0% 롯데상사㈜ Lotte Vina International Co., Ltd. 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD 51.00% ㈜롯데 Lotte Wedel Sp. z o.o. 100.0% ㈜호텔롯데 Lotte World Vietnam Co., Ltd 100.0% 롯데컬처웍스㈜ LotteCinema Vietnam Co., Ltd. 90.0% 롯데지알에스㈜ LOTTEGRS USA, INC. 100.0% 롯데이노베이트㈜ Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited 100.0% LOTTEGRS USA, INC. LOTTERIA Fullerton CA, INC 100.0% LOTTEGRS USA, INC. Lotteria USA, Inc. 100.0% SD&CE Holdings Pte Ltd. Office S&C Pte Ltd. 100.0% 롯데칠성음료㈜ Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 73.6% Lotte Wedel Sp. z o.o. Pijalnie Czekolady Sp. z o.o. 100.0% LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA 51.0% PT. Lotte Chemical Titan Tbk PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA 99.9% ㈜롯데 PT Lotte Indonesia 99.9% 롯데이노베이트㈜ PT LOTTE INNOVATE INDONESIA 99.8% 롯데건설㈜ PT LOTTE LAND INDONESIA 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND KELAPA GADING 100.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND MODERN REALTY 60.0% PT LOTTE LAND INDONESIA PT LOTTE LAND SAWANGAN 70.0% 롯데지주㈜ PT LOTTE RND CENTER INDONESIA 33.3% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA 99.5% ㈜대홍기획 PT. Daehong Communications Indonesia 99.6% Dari K ㈜ PT. Kakao Indonesia Cemerlang 99.0% 롯데캐피탈㈜ PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA 78.1% 롯데케미칼㈜ PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia 99.9% Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd. PT. Lotte Chemical Titan Tbk 92.5% 롯데글로벌로지스㈜ PT. Lotte Global Logistics Indonesia 99.9% 롯데알미늄㈜ PT. Lotte Packaging 99.4% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT. Lotte Shopping Indonesia 80.0% LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. PT.Lotte Mart Indonesia 61.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat TR 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Aktau LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Aktobe LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Astana LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Karaganda LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Oral LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Shymkent LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Shymkent Trading House LLP 100.0% LOTTE Rakhat JSC Rakhat-Taldykorgan LLP 100.0% SD&CE Holdings Pte Ltd. S&C Fund PTE. 100.0% Lotte International Australia Pty Ltd Sandalwood Feedlot Pty Ltd 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd. 66.0% ㈜롯데 Thai Lotte Co., Ltd. 98.2% 롯데지주㈜ VIETNAM LOTTERIA CO., LTD 100.0% 롯데글로벌로지스㈜ 낙천(북경)물류유한공사 100.0% Lotte Food Holding Co.,Ltd. 낙천(중국)투자유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(가흥)유한공사 100.0% 롯데케미칼㈜ 낙천공정소료(심양)유한공사 100.0% Lotte Properties(Shenyang) Ltd. 낙천물업관리(심양)유한공사 100.0% 롯데건설㈜ 낙천성건설(북경)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락(심양)유한공사 100.0% HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED 낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.) 100.0% LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 낙천지산(성도)유한공사 100.0% 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 늑미상무(상해)유한공사 100.0% ㈜롯데홀딩스 롯데메디파렛토㈜ 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 롯데부동산㈜ 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제10투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제11투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제12투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제1투자회사 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜L제2투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제3투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제4투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제5투자회사 100.0% ㈜L제2투자회사 ㈜L제6투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제7투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제8투자회사 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜L제9투자회사 100.0% ㈜롯데 ㈜긴자코지코나 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데벤처스재팬 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데서비스 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 31.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜롯데시티호텔 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜롯데파이낸셜 51.0% ㈜광윤사 ㈜롯데홀딩스 28.1% ㈜롯데 ㈜메리초코렛컴퍼니 100.0% ㈜롯데홀딩스 ㈜지바롯데마린즈 100.0% ㈜롯데스트레티직인베스트먼트 ㈜패밀리 24.9% 롯데케미칼㈜ 호석화학무역(상해)유한공사 100.0% CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED ㈜경유물산 100.0% ※ 기준일은 2024년 12월 말※ 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임. 2. 지배회사의 종속회사 현황 지배회사의 종속회사는 34개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 6개사입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다. [주요 종속회사] : 6개사 업 종 명 칭 계 식품제조판매 Chocolaterie Guylian N.V., LOTTE Rakhat JSC, LOTTE INDIA Co., Ltd., LOTTE Confectionery RUS LLC,HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 5개사 투 자 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 1개사 [기타 종속회사] : 28개사 업 종 명 칭 계 식품제조판매 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD., Rakhat-Shymkent LLP, Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.,Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd,LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd, Guylian USA, Inc, Rakhat-Shymkent Trading House LLP, Rakhat-Astana LLP,Rakhat-Aktobe LLP, Rakhat-Aktau LLP, Rakhat-Oral LLP, Rakhat-Taldykorgan LLP,Rakhat-Karaganda LLP, Almaty Sweets LLC, L&M Mayson Company Limited,롯데후레쉬델리카 제1호㈜, 롯데후레쉬델리카 제2호㈜, 롯데후레쉬델리카 제3호㈜, 롯데후레쉬델리카 제4호㈜ 22개사 투 자 L&M Confectionery Pte. Ltd., 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호, 한국투자 그린테크 신기술조합 3개사 기 타 스위트위드㈜, 푸드위드㈜, Rakhat TR 3개사 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) 구분 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 등기임원 신동빈 대표이사 롯데지주㈜ 대표이사 롯데케미칼㈜ 대표이사 롯데칠성음료㈜ 대표이사 황성욱 사내이사 롯데네슬레코리아(주) 사내이사 미등기임원 김덕범 상무 푸드위드(주) 사내이사 박경섭 상무 스위트위드(주) 사내이사 서승욱 상무 롯데벤처스(주) 기타비상무이사 김도형 상무보 스위트위드(주) 감사 이경주 상무보 롯데네슬레코리아(주) 사내이사 4. 계통도 출자회사 ＼ 피출자회사 롯데지주㈜ ㈜호텔롯데 ㈜부산롯데호텔 롯데물산㈜ 롯데웰푸드㈜ 롯데칠성음료㈜ 롯데지알에스㈜ 롯데쇼핑㈜ ㈜코리아세븐 롯데하이마트㈜ 롯데케미칼㈜ 롯데정밀화학㈜ 롯데에스케이에너루트㈜ 롯데지주㈜ 32.34% 11.06% 0.94% - - - - - - - - - - ㈜호텔롯데 - 0.17% 0.55% - - - - - - - - - - 롯데면세점제주㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - - ㈜부산롯데호텔 - - 0.00% - - - - - - - - - - 롯데물산㈜ - 32.83% - - - - - - - - - - - 스마일위드㈜ - 100.00% - - - - - - - - - - - 롯데디에프리테일㈜ - 91.52% - - - - - - - - - - - 롯데웰푸드㈜ 47.47% 0.01% - - 6.29% - - - - - - - - 롯데칠성음료㈜ 43.16% 0.37% - - - - - - - - - - - 롯데네슬레코리아㈜ - - - - 50.00% - - - - - - - - 롯데지알에스㈜ 54.44% 18.77% 11.29% - - - 0.00% - - - - - - ㈜롯데아사히주류 - - - - - 50.00% - - - - - - - ㈜충북소주 - - - - - 100.00% - - - - - - - 씨에이치음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - - ㈜백학음료 - - - - - 86.06% - - - - - - - 스위트위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 산청음료㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - - 그린위드㈜ - - - - - 100.00% - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - ㈜빅썸바이오 - - - - - 76.47% - - - - - - - 하남씨엔에프㈜ - - - - - - 55.06% - - - - - - 푸드위드㈜ - - - - 100.00% - - - - - - - - 롯데쇼핑㈜ 40.00% 8.86% 0.78% - - - - 0.06% - - - - - 롯데역사㈜ 44.53% - 1.00% - - - - - - - - - - ㈜코리아세븐 92.33% - - - - - - - 1.41% - - - - 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - 49.00% - - - - - ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - 53.49% - - - - - 롯데김해개발㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - - 롯데지에프알㈜ - - - - - - - 99.99% - - - - - 한국에스티엘㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - - 씨에스유통㈜ - - - - - - - 99.95% - - - - - 롯데하이마트㈜ - - - - - - - 65.25% - 2.00% - - - 롯데인천타운㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - - 롯데울산개발㈜ - - - - - - - 98.81% - - - - - 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - 86.37% - - - - - 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - 95.00% - - - - - 롯데케미칼㈜ 25.31% - - 20.00% - - - - - - 1.42% - - 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - 50.00% - - 롯데엔지니어링플라스틱㈜ - - - - - - - - - - 100.00% - - 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - 50.00% - - 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - 50.00% - - 롯데정밀화학㈜ - - - - - - - - - - 43.50% 1.28% - 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - 50.00% - - ㈜파이넥스 - - - - - - - - - - - 100.00% - ㈜울산에너루트3호 - - - - - - - - - - - - 100.00% ㈜태화에너루트1호 - - - - - - - - - - - - 100.00% ㈜태화에너루트2호 - - - - - - - - - - - - 100.00% 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - 51.00% - - 롯데에스케이에너루트㈜ - - - - - - - - - - 45.00% - - ㈜울산에너루트2호 - - - - - - - - - - - - 100.00% 롯데에너지머티리얼즈㈜ - - - - - - - - - - 53.30% - - 롯데테크㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데에코월㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜아이알엠 - - - - - - - - - - - - - 롯데이엠글로벌㈜ - - - - - - - - - - - - - 한국후지필름㈜ 76.09% 8.00% - - - - - - - - - - - 롯데알미늄㈜ - 38.23% 3.89% - - - - - - - - - - 캐논코리아㈜ 50.00% - - - - - - - - - - - - ㈜엔젤위드 - - - - - - - - - - - - - 롯데패키징솔루션즈㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데인프라셀㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데건설㈜ - 43.30% - - - - - - - - 44.02% - - 롯데멤버스㈜ 93.88% - 1.02% - - - - - - - - - - 롯데상사㈜ 44.86% 32.57% - - - - - - - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ 46.04% 10.87% - - - - - - - - - - - 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데렌탈㈜ - 38.14% 23.04% - - - - - - - - - - 롯데오토케어㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜그린카 - - - - - - - - - - - - - ㈜이지고 - - - - - - - - - - - - - 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - - - - - - - - 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데이노베이트㈜ 66.10% - - - - - - - - - - - - ㈜큐브리펀드 - - - - - - - - - - - - - ㈜대홍기획 68.70% 20.02% - - - - - - - - - - - 스푼㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데미래전략연구소㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - 롯데헬스케어㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - ㈜테라젠헬스 - - - - - - - - - - - - - 롯데바이오로직스㈜ 80.00% - - - - - - - - - - - - ㈜롯데자이언츠 98.10% - - - - - - - - - - - - ㈜씨텍 - - - - - - - - - - 50.00% - - 롯데제이티비㈜ - - - - - - - 50.00% - - - - - 롯데자산개발㈜ 89.38% 10.62% - - - - - - - - - - - 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데에이엠씨㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - 6.37% - - - 42.04% - - - - - ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - - 롯데캐피탈㈜ - 32.59% 4.69% - - - - - - - - - - 롯데오토리스㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데벤처스㈜ - 39.97% - - - - - - - - - - - 출자회사 ＼ 피출자회사 롯데에너지머티리얼즈㈜ 한국후지필름㈜ 롯데알미늄㈜ 캐논코리아㈜ 롯데멤버스㈜ 롯데상사㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 롯데렌탈㈜ 롯데이노베이트㈜ ㈜대홍기획 롯데헬스케어㈜ 롯데자산개발㈜ 롯데캐피탈㈜ 롯데지주㈜ - - 5.08% - - - - - - - - - - ㈜호텔롯데 - - - - - - - - - - - - - 롯데면세점제주㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜부산롯데호텔 - - - - - - - - - - - - - 롯데물산㈜ - - - - - - - - - - - - - 스마일위드㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데디에프리테일㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데웰푸드㈜ - - 6.82% - - - - - - - - - - 롯데칠성음료㈜ - - 7.35% - - - - - - - - - - 롯데네슬레코리아㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데지알에스㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜롯데아사히주류 - - - - - - - - - - - - - ㈜충북소주 - - - - - - - - - - - - - 씨에이치음료㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜백학음료 - - - - - - - - - - - - - 스위트위드㈜ - - - - - - - - - - - - - 산청음료㈜ - - - - - - - - - - - - - 그린위드㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제1호㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제2호㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제3호㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데후레쉬델리카제4호㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜빅썸바이오 - - - - - - - - - - - - - 하남씨엔에프㈜ - - - - - - - - - - - - - 푸드위드㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데쇼핑㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데역사㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜코리아세븐 - - - - - - - - - - - - - 에프알엘코리아㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜우리홈쇼핑 - - - - - - - - - - - - - 롯데김해개발㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데지에프알㈜ - - - - - - - - - - - - - 한국에스티엘㈜ - - - - - - - - - - - - - 씨에스유통㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데하이마트㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데인천타운㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데울산개발㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데컬처웍스㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데디엠씨개발㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데케미칼㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데엠시시㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데엔지니어링플라스틱㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데미쓰이화학㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데정밀화학㈜ - - - - - - - - - - - - - 한덕화학㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜파이넥스 - - - - - - - - - - - - - ㈜울산에너루트3호 - - - - - - - - - - - - - ㈜태화에너루트1호 - - - - - - - - - - - - - ㈜태화에너루트2호 - - - - - - - - - - - - - 롯데지에스화학㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데에스케이에너루트㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜울산에너루트2호 - - - - - - - - - - - - - 롯데에너지머티리얼즈㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데테크㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - 롯데에코월㈜ 100.00% - - - - - - - - - - - - ㈜아이알엠 100.00% - - - - - - - - - - - - 롯데이엠글로벌㈜ 60.24% - - - - - - - - - - - - 한국후지필름㈜ - 0.02% 2.59% - - - - - - - - - - 롯데알미늄㈜ - - - - - - - - - - - - - 캐논코리아㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜엔젤위드 - - - 100.00% - - - - - - - - - 롯데패키징솔루션즈㈜ - - 100.00% - - - - - - - - - - 롯데인프라셀㈜ - - 100.00% - - - - - - - - - - 롯데건설㈜ - - 9.51% - - - - - - - - - - 롯데멤버스㈜ - - - - 0.00% - - - - - - - 4.60% 롯데상사㈜ - - 5.87% - - 7.91% - - - - - - - 롯데글로벌로지스㈜ - - - - - - 0.01% - - - - - - 롯데부산신항로지스㈜ - - - - - - 51.00% - - - - - - 롯데렌탈㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데오토케어㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - - ㈜그린카 - - - - - - - 84.71% - - - - - ㈜이지고 - - - - - - 40.00% - - - - - - 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ - - - - - - 37.55% - - - - - - 서울복합물류자산관리㈜ - - - - - - 37.55% - - - - - - 롯데이노베이트㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜큐브리펀드 - - - - - - - - 51.00% - - - - ㈜대홍기획 - - - - - - - - - 0.05% - - - 스푼㈜ - - - - - - - - - 100.00% - - - 롯데미래전략연구소㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데헬스케어㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜테라젠헬스 - - - - - - - - - - 51.00% - - 롯데바이오로직스㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜롯데자이언츠 - - 1.90% - - - - - - - - - - ㈜씨텍 - - - - - - - - - - - - - 롯데제이티비㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데자산개발㈜ - - - - - - - - - - - - - 마곡지구피에프브이㈜ - - - - - - - - - - - 100.00% - 롯데에이엠씨㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ - - - - - - - - - - - - - ㈜에스디제이 - - - - - - - - - - - - - 롯데캐피탈㈜ - - - - - - - - - - - - - 롯데오토리스㈜ - - - - - - - 100.00% - - - - - 롯데벤처스㈜ - - - - - - - - - - - - - 5. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 26 27 764,848 -6,452 14,746 773,142 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 1 2 2,338 - -829 1,509 계 2 27 29 767,186 -6,452 13,917 774,651 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 IX. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 - 국내 채무보증 : 당분기말 현재 해당사항 없습니다.- 해외 채무보증 : 당분기말 현재 당사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(구 롯데제과(주), 구 롯데푸드(주)(1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 구 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천CNY) 성명(법인명) 관계 채권자 채무내용 보증 기간 거 래 내 역 (잔액) 비고 기초 증가 감소 당분기말 Lotte Confectionery Rus LLC 종속기업 우리은행 바레인지점 지급보증 2024.10.10 ~2025.10.09 USD 16,800 - - USD 16,800 - (주)KEB하나은행 암스테르담지점 지급보증 2024.04.22~2025.04.22 USD 14,000 - - USD 14,000 - (주)KEB하나은행 바레인지점 지급보증 2024.04.22~2025.04.22 USD 5,000 - - USD 5,000 - Lotte INDIA co.,Ltd. 종속기업 우리은행 런던지점 지급보증 2020.02.26 ~2025.01.22 USD 24,600 - USD 24,600 - - LOTTE QINGDAOFOODS CO., LTD. 종속기업 IBK 기업은행 칭다오 분행 지급보증 2024.12.31~2025.06.30 CNY 14,820 - - CNY 14,820 - 나. 담보제공 내역 - 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도등 가. 유형자산 거래내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 처분손익 롯데이노베이트㈜ 계열회사 자산매입 2025.01.01 ~ 2025.03.31 유형자산 자산매입 1,014 - 롯데알미늄㈜ 계열회사 자산매입 2025.01.01 ~ 2025.03.31 유형자산 자산매입 534 - 롯데건설㈜ 계열회사 자산매입 2025.01.01 ~ 2025.03.31 유형자산 자산매입 9,927 - ※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래 생략 하였습니다.※ 별도기준으로 작성되었습니다. 나. 위거래 외 교환, 증여, 양수의 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래기간 거래내용 금액 비고 롯데지알에스 ㈜ 계열회사 거래(매출, 매입 등) 2025.01.01 ~ 2025.03.31 제상품 매출, 매입 등 38,559 - ㈜코리아세븐 계열회사 거래(매출, 매입 등) 2025.01.01 ~ 2025.03.31 제상품 매출, 매입 등 44,418 - 롯데글로벌로지스㈜ 계열회사 거래(매출, 매입 등) 2025.01.01 ~ 2025.03.31 임대수익, 물류비 등 49,364 - 롯데상사㈜ 계열회사 거래(매출, 매입 등) 2025.01.01 ~ 2025.03.31 제상품 매출, 매입 등 90,641 - 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다. X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임 증권신고서 제출일 전일 현재 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 라. 채무보증 현황 - Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.- LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD는 당사가 90%를 소유한 중국 현지 법인으로 당사는 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD가 IBK 기업은행으로부터 차입한 CNY 12,350,000의 120%를 지급보증하였습니다. [채무보증 현황] (기준일 : 2025년 06월 19일 ) (외화 단위 : 천 USD) 채무보증회사 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 계약통화 계약금액 계약통화 계약금액 롯데웰푸드 Lotte Confectionery RUS LLC 우리은행 바레인지점 USD 16,800 USD 14,000 24.10.10 ~ 25.10.09 KEB하나은행 USD 14,000 USD 14,000 25.04.22 ~ 26.04.22 KEB하나은행 USD 5,000 USD 5,000 25.04.22 ~ 26.04.22 LOTTE QINGDAOFOODS CO., LTD IBK 기업은행칭다오 분행 CNY 14,820 CNY 12,350 24.12.31 ~ 25.06.30 자료: 당사 제시 마. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 바. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 2024년말 기준 당사의 제제 등과 관련된 사항은 하기와 같습니다. 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음나. 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없음(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2023.08.02 서울지방국세청 롯데웰푸드(주) 벌금 등의 부과 8,846,110 천원 법인세 등 정기세무조사 통지(2018~2022 사업연도) 국세기본법제81조의12 - 벌금 등의 부과분 납부- 일부 쟁점사항 대응 관리 강화 (4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2023.05.01 금강유역환경청 롯데웰푸드(주)대전공장 과태료 4,800 천원 기술인력 변경신고 미이행 화학물질관리법제28조 제5항 과태료 납부 기술인력 변경신고 2023.09.07 서울지방식품의약품안전청 롯데웰푸드(주) 과징금 25,690 천원 수입 농산물 부적합 판정 식품위생법제7조 제4항 과징금 납부 및 전량 해외 반송 관리 강화 2024.01.08 부산광역시기장군청 롯데웰푸드(주)부산공장 행정처분(조업정지) - 폐수배출시설 부적정 운영(1차) 물환경보전법제38조 제1항 - 조업정지 5일 시행 (불가피한 위반으로 적절한 사후조치에 따라 당초 10일에서 1/2 단축 처분) 관리 강화 2024.10.21 낙동강유역환경청 롯데웰푸드(주)양산공장 과태료 480 천원 폐수배출시설 변경신고 미이행 물환경보전법제33조 제3항 과태료납부 관리 강화 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 녹색경영 당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2024년도 1~12월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다. 2024년 1~12월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량 (단위 : tCO2-eq) 구분 Scope 1 Scope 2 합계 고정 연소 및 기타 이동 연소 직접배출 계 구매 전력 구매 스팀 간접배출 계 배출량 55,186 5,183 60,369 140,312 7,589 147,901 208,270 2024년도 1~12월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량은 총 208,270tCO2-eq이며, 에너지 사용량은 약 4,276TJ로 자체 산정 결과 나타났습니다. 현재 외부 검증 업체와 검증 계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 검증 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 다. 사회공헌활동 당사는 기업의 사회적 책임을 이행하기 위해 식품업의 특성을 활용한 사회공헌활동을 진행하며 환경, 사회 문제 해결에 직간접적으로 기여하고 있습니다. 2013년부터 12년째 이어지고 있는 '닥터 자일리톨 버스가 간다'는 현재까지 치과의사 등 의료진 1,300여명이 참여하였고, 진료를 받은 환자는 7,200여명, 진료건수는 1만 1,200여건에 달합니다. 또한 빼빼로 수익금을 활용해 농어촌 지역아동센터를 건립하는 '해피홈'은 지금까지 11개점을 완공하였습니다. 그리고 안전운전을 위한 졸음껌씹기 캠페인, 사랑나눔 끝전 모으기 등 다양한 사회공헌활동을 꾸준히 전개하고 있습니다. XI. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 LOTTE QINGDAOFOODS CO., Ltd. 1996.08.28 N0. 149, Zhu Zhou Road, HightechIndustrial Park Laoshan, Qingdao, China 과자제조판매 7,753 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X LOTTE Confectionery(S.E.A) Pte. Ltd. 2011.05.11 10 GENTING LANE, #07-00, JAY GEE MELWANI HOUSE, SINGAPORE 349583 과자판매 7,810 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X HAVMOR ICE CREAMPRIVATE LIMITED(주1) 2006.03.27 2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India 아이스크림제조판매 134,057 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 해당 스위트위드㈜ 2016.04.01 경기도 평택시 진위면 경기대로 1952 식품소분업 1,103 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Lotte Confectionery RUS LLC 2007.04.13 Russia, Kaluga region, 249030, Obninsk, Kievskoe road, 106 과자제조판매 94,256 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 해당 Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V. 2008.07.01 Herikerbergweg 88, 1101CM Amsterdam, Netherlands 투자 167,572 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 해당 Chocolaterie Guylian N.V. 1967.06.30 Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium 과자제조판매 120,135 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 해당 Chocolaterie GuylianDeutschland GmbH 1995.12.31 Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany 과자 판매 5,740 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Aimee BVBA 2003.03.26 Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium 과자 판매 725 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Guylian Iberia, LDA 2008.07.08 Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right, Queluz de Baixo, Portugal 과자 판매 170 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Guylian UK Ltd 2000.08.24 3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain 과자 판매 16,300 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Guylian USA, Inc 1994.03.17 560 SYLVAN AVENUE, Suite 2105, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A. 과자 판매 39 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd 1975.03.11 Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan 과자 판매 54,759 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X LOTTE Rakhat JSC 1942.03.01 Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a 과자제조판매 184,442 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 해당 Rakhat-Shymkent LLP 2000.06.20 Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63 과자제조판매 60,111 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-ShymkentTrading House LLP 2001.05.01 Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60 과자 판매 14,883 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-Astana LLP 1999.12.13 Kazakhstan, Astana City, Jahansha Dosmuhameduli, 46 과자 판매 1,628 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-Aktobe LLP 2000.05.01 Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2 과자 판매 1,456 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-Aktau LLP 1999.12.01 Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2 과자 판매 989 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-Oral LLP 2000.07.01 Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2 과자 판매 1,826 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-Taldykorgan LLP 2000.05.05 Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88 과자 판매 411 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat-Karaganda LLP 2000.07.31 Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2 과자 판매 1,047 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Almaty Sweets LLC 1998.10.01 Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306 과자 판매 2,036 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X Rakhat TR 2002.11.08 Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18 운수업 1,903 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X L&M Confectionery Pte. Ltd.(주1) 2016.05.09 10 Anson Road #23-14L International Plaza, Singapore(079903) 투자 17,801 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X LOTTE INDIA Co., Ltd.(주1) 1954.03.26 4/169, Rajiv Gandhi Salai (OMR Road),Kandanchavadi, Chennai-600096 TamilNadu 과자제조판매 184,956 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 해당 L&M Mayson Company Limited(주1) 2017.07.26 No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe ThanLwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar. 과자제조판매 55,782 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 2022.01.18 서울시 영등포구 의사당대로 88 투자 12,306 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 한국투자 그린테크 신기술조합 2022.10.31 서울시 영등포구 의사당대로 88 투자 21,868 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 푸드위드㈜ 2020.01.02 충북 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 식품소분업 896 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 롯데후레쉬델리카 제1호㈜ 2021.11.08 경기 용인시 기흥구 중부대로874번길 2-1 도시락 및 식사용조리식품 제조 7,399 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 롯데후레쉬델리카 제2호㈜ 2021.11.08 경기 평택시 세교산단로101번길 47 도시락 및 식사용조리식품 제조 19,567 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 롯데후레쉬델리카 제3호㈜ 2021.11.08 경남 양산시 어곡공단4길 31 도시락 및 식사용조리식품 제조 5,599 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X 롯데후레쉬델리카 제4호㈜ 2021.11.08 광주시 북구 하서로 270 도시락 및 식사용조리식품 제조 4,479 지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호 X (주1) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED, L&M Confectionery Pte., Ltd., LOTTE India Co., Ltd. 및 L&M Mayson Company Limited는 3월 결산법인이며, 최근 사업연도말 자산총액은 2024년 12월 31일 기준입니다.※ 주요종속회사 기준 : 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상이거나 자산총액이 750억 이상 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 11 롯데지주㈜ 1101110076300 롯데렌탈㈜ 1101113326588 롯데쇼핑㈜ 1101110000086 롯데에너지머티리얼즈㈜ 2149110003625 롯데웰푸드㈜ 1101116536481 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 1101117061081 롯데이노베이트㈜ 1101116557114 롯데정밀화학㈜ 1812110000013 롯데칠성음료㈜ 1101110003684 롯데케미칼㈜ 1101110193196 롯데하이마트㈜ 1101110532633 비상장 83 그린위드㈜ 1101117915395 롯데건설㈜ 1101110014764 롯데글로벌로지스㈜ 1101110578231 롯데김해개발㈜ 1955110125398 롯데네슬레코리아㈜ 1101110548052 롯데디에프리테일㈜ 1101110205339 롯데디엠씨개발㈜ 1101116959188 롯데멤버스㈜ 1101115605790 롯데면세점제주㈜ 2201110130616 롯데물산㈜ 1101110320707 롯데미래전략연구소㈜ 1101116609402 롯데미쓰이화학㈜ 2062110042966 롯데바이오로직스㈜ 1101118323232 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 2062110050365 롯데벤처스㈜ 1101115964112 롯데부산신항로지스㈜ 1801110684282 롯데상사㈜ 1101110159099 롯데알미늄㈜ 1101110003121 롯데에스케이에너루트㈜ 1101118436374 롯데에이엠씨㈜ 1101117056660 롯데에코월㈜ 1101110356455 롯데엔지니어링플라스틱㈜ 1615110034466 롯데엠시시㈜ 1614110016995 롯데역사㈜ 1101110505903 롯데오토리스㈜ 1341110213433 롯데오토케어㈜ 1101115082922 롯데울산개발㈜ 2301110254240 롯데이엠글로벌㈜ 1101117919553 롯데인천타운㈜ 1201110709298 롯데인프라셀㈜ 1101118912522 롯데자산개발㈜ 1101112394263 롯데제이티비㈜ 1101113685710 롯데지알에스㈜ 1101110262850 롯데지에스화학㈜ 2062110073383 롯데지에프알㈜ 1101112730962 롯데캐피탈㈜ 1101111217416 롯데컬처웍스㈜ 1101116768969 롯데테크㈜ 1711110000075 롯데패키징솔루션즈㈜ 1101118912556 롯데헬스케어㈜ 1101118251269 롯데후레쉬델리카제1호㈜ 1345110547339 롯데후레쉬델리카제2호㈜ 1313110268932 롯데후레쉬델리카제3호㈜ 2341110126205 롯데후레쉬델리카제4호㈜ 2001110651286 마곡지구피에프브이㈜ 1101115472818 산청음료㈜ 1948110004183 서울복합물류자산관리㈜ 1101114659970 서울복합물류프로젝트금융투자㈜ 1101114660232 스마일위드㈜ 1101116986066 스위트위드㈜ 1313110163108 스푼㈜ 1101111619729 씨에스유통㈜ 1101111178840 씨에이치음료㈜ 1346110040480 에프알엘코리아㈜ 1101113133298 ㈜그린카 1101114236520 ㈜대홍기획 1101116707800 ㈜롯데아사히주류 1101110530033 ㈜롯데자이언츠 1101110317556 ㈜백학음료 1349110029305 ㈜부산롯데호텔 1801110053461 ㈜빅썸바이오 1101116089282 ㈜씨텍 1101110589171 ㈜아이알엠 1101115556266 ㈜에스디제이 1101115850593 ㈜엔젤위드 1314110292939 ㈜우리홈쇼핑 1101112248957 ㈜울산에너루트2호 2301110381522 ㈜울산에너루트3호 2301110395169 ㈜이지고 1101117116183 ㈜충북소주 1501110082218 ㈜코리아세븐 1101110899976 ㈜큐브리펀드 1101114412774 ㈜태화에너루트1호 2301110395151 ㈜태화에너루트2호 2301110395101 ㈜테라젠헬스 1311110681550 ㈜파이넥스 2301110406429 ㈜호텔롯데 1101110145410 캐논코리아㈜ 1301110007666 푸드위드㈜ 1501110279873 하남씨엔에프㈜ 1101118456984 한국에스티엘㈜ 1101114676792 한국후지필름㈜ 1101116707214 한덕화학㈜ 1101111144388 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 LOTTE QINGDAOFOODS CO., Ltd.(주2) 비상장 2005.03.31 경영참가 11,826 - 90.00 9,902 - -7,852 -2,050 - 90.00 - 7,753 -1,446 LOTTE Confectionery(S.E.A) Pte. Ltd. 비상장 2011.09.16 경영참가 6,875 6,000,001 100.00 6,875 - - - 6,000,001 100.00 6,875 7,810 47 HAVMOR ICE CREAM PRIVATELIMITED(주1) 비상장 2017.12.16 경영참가 167,158 10,000,000 100.00 167,158 - - - 10,000,000 100.00 167,158 107,721 14,212 스위트위드㈜ 비상장 2018.01.03 경영참가 313 800,000 100.00 313 - - - 800,000 100.00 313 1,103 2 Lotte Confectionery RUS LLC 비상장 2018.05.17 경영참가 22,615 - 100.00 51,427 - - -2,632 - 100.00 48,795 94,256 1,441 Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V. 비상장 2018.12.20 경영참가 107,829 56,100,000 51.00 80,517 - - - 56,100,000 51.00 80,517 207,864 -5,445 LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd 비상장 2018.12.20 경영참가 42,845 99,129,161 96.50 18,225 - - 12,869 99,129,161 96.50 31,094 54,759 411 LOTTE Rakhat JSC 상장 2018.12.20 경영참가 209,167 3,440,362 95.57 215,982 - - - 3,440,362 95.57 215,982 213,709 18,441 L&M Mayson Company Limited (주1) 비상장 2018.12.28 경영참가 44,256 14,548,786 45.50 22,397 - - 5,645 14,548,786 45.50 28,042 46,500 4,233 L&M Confectionery Pte. Ltd.(주1) 비상장 2019.01.29 경영참가 33,655 14,847,316 100.00 16,982 - - 4,281 14,847,316 100.00 21,263 15,850 334 LOTTE INDIA Co., Ltd.(주1) 비상장 2019.12.18 경영참가 67,548 13,947,035 98.90 97,311 - - - 13,947,035 98.90 97,311 144,260 3,142 롯데농식품테크펀드 1호 비상장 2020.11.30 경영참가 1,320 6,600 43.42 6,394 - - - 6,600 43.42 6,394 12,370 -466 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호 비상장 2022.02.08 경영참가 9,000 9,000,000,000 69.77 7,069 - - -2,833 9,000,000,000 69.77 4,236 12,306 -195 한국투자 그린테크 신기술조합 비상장 2022.10.31 경영참가 17,388 17,388,392,857 77.63 10,535 - - -2,184 17,388,392,857 77.63 8,351 21,868 -321 주식회사 스탠드에그(주4) 비상장 2022.09.30 경영참가 500 24,990 16.00 500 - - - 24,990 16.00 500 2,969 323 푸드위드㈜ 비상장 2022.07.01 경영참가 399 1,100,000 100.00 399 - - - 1,100,000 100.00 399 896 -50 롯데후레쉬델리카 제1호㈜ 비상장 2022.07.01 경영참가 541 1,900,000 100.00 541 - - - 1,900,000 100.00 541 7,399 162 롯데후레쉬델리카 제2호㈜ 비상장 2022.07.01 경영참가 644 1,900,000 100.00 644 - - - 1,900,000 100.00 644 19,567 46 롯데후레쉬델리카 제3호㈜ 비상장 2022.07.01 경영참가 1,051 1,900,000 100.00 1,051 - - - 1,900,000 100.00 1,051 5,599 -613 롯데후레쉬델리카 제4호㈜ 비상장 2022.07.01 경영참가 797 1,900,000 100.00 797 - - - 1,900,000 100.00 797 4,479 -454 대신증권㈜(보)(주4) 상장 2022.07.01 단순투자 1,262 83,276 0.16 1,191 - - 147 83,276 0.16 1,338 22,643,489 135,832 대신증권㈜(우)(주4) 상장 2022.07.01 단순투자 149 10,860 0.03 147 - - 24 10,860 0.03 171 22,643,489 135,832 PT. LOTTE RND Center Indonesia 비상장 2022.07.01 경영참가 271 8,060 33.33 271 - - - 8,060 33.33 271 630 -199 ㈜엘티케이문래 제4호뉴스테이위탁관리 부동산투자회사(주4) 비상장 2022.07.01 경영참가 5,679 450,000 14.68 6,287 - - 1,650 450,000 14.68 7,937 285,147 -1,164 LOTTE F&G Vietnam Company Limited 비상장 2022.07.01 경영참가 6,918 - 33.04 6,918 - - - - 33.04 6,918 34,461 1,456 롯데네슬레코리아㈜ 비상장 2022.07.01 경영참가 35,399 2,639,156 50.00 35,399 - - - 2,639,156 50.00 35,399 172,872 2,891 ㈜푸드어셈블 비상장 2022.07.01 경영참가 6,526 4,980 8.62 954 - - - 4,980 8.62 954 13,505 -8,372 위허들링(주3)(주4) 비상장 2022.10.04 단순투자 1,000 12,614 1.90 1,000 - - -1,000 - - - 4,224 -7,999 롯데농식품테크펀드 2호 비상장 2024.07.25 경영참가 1,200 - - - 1,200 1,200 - 1,200 14.29 1,200 8,396 -136 ㈜알앤지컴퍼니 비상장 2024.10.31 경영참가 200 - - - 11,100 200 - 11,100 9.99 200 264 -26 합 계 26,619,146,054 - 767,186 12,300 -6,452 13,917 26,619,145,740 - 774,651 46,795,515 291,919 (주1) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED, L&M Mayson Company Limited, L&M Confectionery Pte. Ltd., LOTTE India Co., Ltd.는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2024년 03월 31일 기준이며 당기순손익은 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 입니다.(주2) 당기 중 매각 거래 계약 체결에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주3) 당기 중 폐업 의결에 따라 전액 평가손실로 인식하였으며, 해당 법인 파산 절차가 종료되었습니다.(주4) 주식회사 스탠드에그, 대신증권㈜, ㈜엘티케이문래 제4호뉴스테이 위탁관리 부동산투자회사, 위허들링은 자료 확보가 현실적으로 곤란하여, 2023년 12월 31일의 재무 현황을 기재하였습니다. ※ 별도기준으로 작성되었습니다.※ 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.※ 출자비율 5% 이하 또는 출자금액 1억원 이하인 법인은 기재생략하였습니다 . 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.