Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 롯데관광개발(주) Y 110111-0115504 반 기 보 고 서 (제 54 기) 2024년 01월 01일2024년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 8 월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 롯데관광개발주식회사 대 표 이 사 : 백현 본 점 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동) (전 화) 064-907-1234, 1577-3000 (홈페이지) http://www.lottetour.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 김 홍 균 (전 화) 02-398-2936 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서 (2024-08-14).jpg 대표이사 등의 확인서 (2024-08-14) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4--4-4--4- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 상호 명칭 국문 롯데관광개발주식회사 영문 LOTTE TOUR DEVELOPMENT CO.,Ltd. 다. 설립일자당사는 1971년 5월 24일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)전화번호 : 064-907-1234, 1577-3000홈페이지 : http://www.lottetour.com 마. 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 (1) 여행업 (2) 관광지 및 관광 사업 개발업 (3) 전세여객 자동차 운송사업 (4) 항공권, 철도 및 기타운수 기관 승차·선권류의 판매 대행업 (5) 국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업 (6) 연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업 (7) 철도관광 및 화물 운송업 (8) 택배사업 (9) 간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업 (10) 빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업, 부동산 개발 및 공급업 (11) 자동차 수리 및 자동차 부품 판매업 (12) 차량용 연료 판매업 (13) 식음료 및 잡화 판매업 (14) 항공기 전세 운항업 (15) 전자 상거래업 (16) 유료 직업 소개 사업 (17) 해외유학, 연수 알선업 (18) 통신 판매업 (19) 숙박 및 음식점업 (20) 관광요원 양성 및 교육사업 (21) 광고 및 선전사업 (22) 각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업 (23) 외국인환자 유치업 (24) 환전업 (25) 여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도 (26) 상품권, 선불카드의 발행 및 판매업 (27) 통역, 번역업 (28) 주차장업 (29) 여행용품 판매 및 대여업 (30) 골프장 조성 및 운영업 (31) 관광호텔업 (32) 카지노업 (33) 관광객이용시설업 (34) 레저 산업업 (35) 오락장 운영업 (36) 관광편의 시설업 (37) 해상여객운송사업 (38) 해상화물운송사업 (39) 해운대리점업 (40) 선박관리업 (41) 국제물류주선업 (42) 화물운송주선업 (43) 산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업 (44) 패션몰, 편의점 등 종합소매업 (45) 음식료품 및 담배소매업 (46) 귀금속 및 장신구 판매업 (47) 기타 여신 금융업 (48) 스포츠 및 오락 관련 서비스업 (49) 인력공급업 (50) 부동산 관련 서비스업 (51) 이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업 (52) 건물종합관리업 (53) 집합건물관리업 (54) 위 각호에 관련된 일체의 부대사업 바. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2006년 06월 08일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 신규 사업 확대로 인한 업무효율성 제고를 위해 2020년 9월 21일 회사의본점소재지를 서울특별시 종로구 세종대로 149(세종로)에서 제주특별자치도 제주시노연로 12(노형동)으로 변경하였습니다.상기건 외 최근 5개 사업연도 내 본점소재지의 변경은 없었습니다. - 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄 2020년 9월 21일 제주지점 이전 (→ 한컬렉션 제주 드림타워 복합리조트점으로) 9월 21일 서울지점 설치 9월 21일 한컬렉션 광화문빌딩점 설치 2021년 9월 17일 대구지점 이전 (장소 이전) 9월 17일 인천공항지점 ·케이비에스지점 폐지 2023년 3월 29일 제주지점 설치 6월 12일 대전지점 이전 (장소 이전) 9월 21일 대구지점 이전 (장소 이전) 나. 경영진의 중요한 변동 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020년 09월 21일임시주총대표이사 김한준사외이사 오명--2021년 03월 26일정기주총감사 김홍구대표이사 백현감사 최동호(임기만료)2022년 03월 25일정기주총사외이사 유동수대표이사 김기병사내이사 신정희사외이사 이연택(임기만료)2023년 09월 21일임시주총-대표이사 김한준사외이사 오명-2024년 03월 29일정기주총-대표이사 백현감사 김홍구- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경당사는 1971년 5월 24일 아진관광㈜ 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 상호를 아래와 같이 변경한 내역이 있습니다. 변경년월 상호명 1978년 05월 롯데관광교통 주식회사 1991년 11월 롯데관광개발 주식회사 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화상세 내용은 'II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요'를 참조해 주십시오 . 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 2020년 1월 9일 단기차입 승인의 건 (1,000억원) 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 조달 4월 28일 단기차입 승인의 건 (520억원) 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 및 사업운영비 등 조달 6월 19일 단기차입 승인의 건 (480억원) 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 및 사업운영비 등 조달 9월 21일 대표이사 신규 선임 (김한준) 본점 이전의 건 (본점이전 장소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동) 11월 26일 대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건(7,000억원) 제주 드림타워 복합리조트 사업운영비 등 조달 2021년 1월 15일 제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행 승인의 건 3월 26일 대표이사 선임 (백현 재선임) 4월 8일 종속회사 (주)엘티엔터테인먼트는 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하여, 2021년 4월 8일 변경 허가를 득함 ○ 소재지 변경 - 변경 전 : 서귀포시 중문관광로72번길 35 (롯데호텔제주) - 변경 후 : 제주시 노연로 12 (제주 드림타워 복합리조트) ○ 면적 변경 (외국인전용카지노의 전용영업장 면적) - 변경 전 : 1,176㎡ - 변경 후 : 5,367㎡ 7월 26일 2021년 4월 19일 제주 드림타워 복합리조트(3-4층)의 '대규모 점포 개설 등록'을 제주시에 신청하여 2021년 7월 26일 '유통산업발전법' 제8조 1항 및 법 시행규칙 제5조 4항에 따라 대규모 점포로 등록 됨 9월 17일 지점이전 및 폐지의 건 1. 지점이전장소 : 대구광역시 중구 동덕로 115, 1106호(삼덕동2가,진석타워즈) (대구지점) 2. 지점폐지장소 : 인천광역시 중구 운서동 2850-7 아이비씨디오빌 2층 236호 (인천공항지점) 3. 지점폐지장소 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 13, 지하1층(여의도동, 케이비에스본관) (케이비에스지점) 11월 24일 제8-1회 및 제8-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건 2022년 5월 3일 대표이사 선임 (김기병 재선임) 6월 20일 자산재평가 반영 승인의 건 ○ 평가대상 : 제주 드림타워 복합리조트 토지 중 당사 지분 해당분 - 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 노형동 925 - 장부금액 : 104,656,631,661원 - 감정평가 기준일 : 2022년 6월 30일 - 토지 감정 평가금액 : 568,000,000,000원 8월 1일 제2회 및 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 사채 발행의 건 9월 16일 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 발행조건 변경의 건 2023년 2월 22일 제9-1회 및 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건 3월 29일 지점 설치의 건 (제주지점) - 지점설치장소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 2층 (노형동, 제주 드림타워 복합리조트) 4월 26일 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행조건 변경의 건 6월 12일 지점 이전의 건 (대전지점) - 지점이전장소 : 대전광역시 서구 둔산로 123번길 21 엠시티타워 (둔산동 1407) 8월 28일 제10-1회 및 제10-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건 9월 21일 지점 이전의 건 (대구지점) - 지점이전장소 : 대구광역시 중구 국채보상로 655 국채보상공원 화성파크드림시티(동인동2가) 11월 30일 1. 대출약정, 사채인수계약 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건 2. 제4회 무기명식이권부 무보증 사모 사채 발행의 건 2024년 1월 16일 제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행조건 변경의 건 3월 29일 대표이사 선임 (백현 재선임) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 제53기(2023년말) 제52기(2022년말) 보통주 발행주식총수 76,196,183 75,774,571 72,966,610 액면금액 500 500 500 자본금 38,098,091,500 37,887,285,500 36,483,305,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 38,098,091,500 37,887,285,500 36,483,305,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-76,196,183-76,196,183---------------------76,196,183-76,196,183-----76,196,183-76,196,183- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자본금 및 1주당가액 (2024.06.30 현재) (단위 : 원, 주) 구분 종류 자본금(액면총액) 1주당가액 비고 재무제표상자본금(A) 발행주식의액면총액('가'의 Ⅳ×B) 유통주식의액면총액('가'의 Ⅵ×B) 1주당액면가액(B) 자본금÷발행주식의 총수(A÷'가'의Ⅳ) 자본금÷유통주식수(A÷'가'의 Ⅵ) - 보통주 38,098,091,500 38,098,091,500 38,098,091,500 500 500 500 - 합 계 38,098,091,500 38,098,091,500 38,098,091,500 500 500 500 - 다. 우리사주조합의 지분현황 (1) 우리사주조합의 의결권행사기준 우리사주조합 소유주식의 주주총회 의안에 대한 의결권행사 기준은 다음과 같습니다.① 조합원 개인별 계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다.② 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결은 조합원 개인별 계정에 배정된 주식에 대한 의사표시가 있는 조합원의 의사표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다. (2) 우리사주조합 주식보유내역 (단위 : 주) 계좌구분 주식의 종류 당기말 잔고(24.06.30) 전기말 잔고(23.12.31) 조합계좌 보통주 - - - - - 조합원계좌 보통주 - - - - - 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력당사의 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일이며, 제 50기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최) 에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.최근 3사업연도 및 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변경된 정관 이력은 없습니다. 나. 사업목적당사 정관에 명시된 회사의 사업목적은 다음과 같습니다. 사업목적 현황 1여행업영위2관광지 및 관광 사업 개발업영위3전세여객 자동차 운송사업영위4항공권, 철도및기타운수기관승차ㆍ선권류의판매대행업영위5국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업영위6연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업영위7철도관광 및 화물운송업영위8택배사업미영위9간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업영위10빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업, 부동산 개발 및 공급업영위11자동차 수리 및 자동차 부품 판매업미영위12차량용 연료 판매업미영위13식음료 및 잡화 판매업영위14항공기 전세 운항업영위15전자 상거래업영위16유료 직업 소개 사업미영위17해외유학, 연수 알선업영위18통신 판매업영위19숙박 및 음식점업영위20관광요원 양성 및 교육사업영위21광고 및 선전사업영위22각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업영위23외국인환자 유치업미영위24환전업영위25여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도영위26상품권, 선불카드의 발행 및 판매업영위27통역, 번역업미영위28주차장업영위29여행용품 판매 및 대여업미영위30골프장 조성 및 운영업미영위31관광호텔업영위32카지노업영위33관광객이용시설업영위34레저 산업업영위35오락장 운영업영위36관광편의 시설업영위37해상여객운송사업미영위38해상화물운송사업미영위39해운대리점업미영위40선박관리업미영위41국제물류주선업미영위12화물운송주선업미영위43산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업영위44패션몰, 편의점 등 종합소매업영위45음식료품 및 담배소매업영위46귀금속 및 장신구 판매업영위47기타 여신 금융업미영위48스포츠 및 오락 관련 서비스업영위49인력공급업영위50부동산 관련 서비스업영위51이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업영위52건물종합관리업영위53집합건물관리업영위54위 각호에 관련된 일체의 부대사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1971년도에 설립된 여행전문업체로 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세 운수업을 주요 사업으로 영위해온 대한민국 대표 종합여행기업입니다. 2020년 12월 18일 제주 드림타워 복합리조트가 오픈하면서 당사의 사업 포트폴리오는 호텔과 리테일까지 확장되었습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 패션ㆍ유통사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2024년 중국관광객이 신규 직항편으로 제주드림타워에 많이 방문할 것으로 예상하여, 2023년 12월 31일, 보다 효율적인 운영을 위해 서울점과 제주점의 매장 통합 작업을 진행하였습니다. 우리나라를 대표하는 300여명의 디자이너가 참여한 15개의 아이템별 편집숍을 운영하는 등 당사는 국내 패션 편집 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성변화에 대응하고자 합니다. (상세한 내용은 7. 기타 참고사항의 '제주 드림타워 복합리조트 소개'를 참조해주십시오.) 한편, 당사의 종속회사인 (주)엘티엔터테인먼트는 엘티카지노(외국인전용카지노)의 영업장 소재지를 기존 롯데호텔제주에서 제주 드림타워 복합리조트로 이전하고, 영업장 면적을 기존의 1,176㎡에서 5,367㎡로 확장하기 위하여 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하였으며, 2021년 4월 8일 변경 허가를 득하였습니다. 이에 따라 엘티카지노를 제주 드림타워 복합리조트로 확장 이전하여 2021년 6월 11일 개장하였습니다. 참고로 당사는 2014년 정관 개정을 통해 카지노업을 사업목적으로 추가하였으며, 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 '엘티카지노(주식회사 엘티엔터테인먼트)' 로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 엘티카지노의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다. (종속회사 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 내용은 XII. 상세표를 참고해 주십시오.) 또한 당사는 국내여행을 시작으로 1974년 해외여행 시장에 진출하여, 현재는 2개 사업부(여행사업부, 재경부), 20개 팀으로 구성되어 있으며, 전국 대리점 및 여행사들과의 업무 협력을 통한 판매망 확보, 활발한 영업활동을 통해 매출 및 시장 점유 확대를 지속적으로 전개하고 있습니다. 일반 패키지 상품을 비롯하여 법인(상용)영업, 크루즈, 자유 및 맞춤여행 등의 전문상품과 저렴한 항공권, 유학 및 어학연수, 호텔, 렌터카, 철도 등 다양한 형태의 상품을 오프라인 영업망과 온라인 유통채널 확대를 통해 판매하고 있습니다. 국내 여행부문은 일반패키지상품 뿐만 아니라 지자체와 협업하여 특화된 상품 출시로 재래시장 및 지역경제 활성화에 동참하고 있으며, 철도권 판매, 직영 전세버스 등 영업을 전개하고 있어, 내용이나 규모면에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 제 54 기 반기 (2024년) 제 53 기 (2023년) 제 52 기 (2022년) 비 고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 호텔업 40,324 18.14% 92,563 29.52% 117,750 64.11% - 리테일 1,877 0.84% 5,029 1.60% 5,280 2.87% - 용역 - 0.00% 38 0.01% 982 0.53% - 임대 20 0.01% 25 0.01% - - - 카지노 136,547 61.42% 152,419 48.61% 43,679 23.78% - 여행업 42,449 19.09% 61,198 19.52% 13,298 7.24% - 인터넷정보제공 1,088 0.49% 2,277 0.73% 2,682 1.46% - 계 222,305 100.00% 313,548 100.00% 183,671 100.00% - * 여행업 여행업이란 관광진흥법 제3조 1항 "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설 기타 여행에 부수되는 시설의 경영자 등을 위하여 당해시설 이용의 알선이나 계약체결의 대리, 여행에 관한 안내, 기타 여행의 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다. 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분 되어집니다. 여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다.여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다.여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정, 판매과정, 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다. 여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다.여행상품은 무형의 상품으로 소비자는 상품을 구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행상품은 상품 자체가 전시되거나 전달되어 질 수 없습니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 호텔상품은 크게 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사), 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등을 통한 객실 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 홈쇼핑 판매방송과 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 2020년 12월 18일 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다.당사의 리테일상품은 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제 하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다. 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하는 한편, 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인당사가 영위하고 있는 각 사업별로 특성이 다양하기 때문에 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있어 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업용 설비 현황당사의 영업을 영위하기 위한 영업용 설비 현황은 다음과 같습니다. (2024.06.30 현재) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 토지 104,656,632 - - 530,643,368 - 635,300,000 건물 634,706,340 (12,319,427) - 389,577,002 (316,666) 1,011,647,249 구축물 18,878,617 (3,322,356) - - - 15,556,261 기계장치 26,220,990 (11,271,204) - - - 14,949,786 차량운반구 4,536,151 (2,924,939) - - - 1,611,212 건설중인자산 4,526,482 - - - - 4,526,482 기타의유형자산 82,847,740 (44,550,277) (4,972,875) - - 33,324,588 합계 876,372,952 (74,388,203) (4,972,875) 920,220,370 (316,666) 1,716,915,578 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 구성 (단위 : 백만원,%) 사업부문 제54기 반기 (2024년) 제53기 (2023년) 제52기 (2022년) 비고 호텔업 수 출 - - - - 내 수 40,324 92,563 117,750 - 합 계 40,324 92,563 117,750 - 리테일 수 출 - - - - 내 수 1,877 5,029 5,280 - 합 계 1,877 5,029 5,280 - 용역 수 출 - - - - 내 수 0 38 982 - 합 계 0 38 982 - 임대 수 출 - - - - 내 수 20 25 - - 합 계 20 25 - - 카지노 수 출 - - - - 내 수 136,547 152,419 43,679 - 합 계 136,547 152,419 43,679 - 여행업 수 출 - - - - 내 수 42,449 61,198 13,298 - 합 계 42,449 61,198 13,298 - 인터넷정보제공 수 출 - - - - 내 수 1,088 2,277 2,682 - 합 계 1,088 2,277 2,682 - 계 수 출 - - - - 내 수 222,305 313,548 183,671 - 합 계 222,305 313,548 183,671 - 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 * 여행업 가) 직판 영업 그룹① 고객센터 (웰컴센터)당사는 직판여행사로서 본사에 전문 상담원으로 고객센터를 운영하고 있습니다. 고객센터는 대표전화 1577-3000을 통한 전화 문의를 전문적으로 취급하고 있으며, 고객의 최초 문의에서부터, 상담, 예약, 입금, 출발 준비까지 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. 전문 상담원으로서의 다양한 교육과정을 통해 전화로 문의하는 고객에게 고품격 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 본사 방문 고객을 위해 편의 시설을 갖춘 웰컴 센터를 별도로 운영하고 있습니다.② 직영지점당사는 서울 및 지방 주요 지역에 직영지점을 설치 운영하고 있습니다. 부산지점은 부산 출발 상품을 기획하고, 판매하는 모지점으로 운영되고 있습니다. 부산지점은 경남과 부산 주변 지역의 대리점과 소규모 여행사들을 상대로 하는 간판영업과 함께 서울 출발 상품도 판매하고 있으며, 지역신문에 광고를 집행하는 등의 별도 마케팅을 시행하고 있습니다. 롯데관광개발(주) 직영지점 설치현황(2024년 06월 30일 현재) 구분 영업소명 영업구분 일반지점 서울지점 여행(해외,국내), 항공 부산지점 여행(해외,국내), 항공 대전지점 여행(해외,국내), 항공 대구지점 여행(해외,국내), 항공 광주지점 여행(해외,국내), 항공 우리은행지점 여행(해외), 항공 제주지점 항공 한컬렉션제주 드림타워 복합리조트점 리테일(패션) 한컬렉션 광화문빌딩점 리테일(패션) 총계 9 - 나) 간판(간접판매) 영업 그룹당사는 종합여행사로서 직판영업 뿐만 아니라, 간판영업도 전개하고 있습니다. 전국의 대리점 및 협력업체를 통해서 수수료 지급 형태로 간판영업을 영위하고 있습니다.① 대리점당사는 전국 주요도시에 프랜차이즈 형태의 대리점을 운영하고 있으며, 각 대리점은 본사 대리점 지원팀의 영업지원을 통하여 영업활동을 전개하고 있습니다. 각 대리점은 당사가 정하는 간판, 시설, 직원의 운영, 영업활동 전반에 대한 원칙에 따라 공동 마케팅과 개별 마케팅을 동시에 수행하고 있습니다. 롯데관광개발(주) 여행업 대리점 현황 (2024년 06월 30일 현재) 구분 대리점명 소재지 일반대리점 거제고현 경남 거제시 거제중앙로 1823-1 (고현동) 경기덕양점 경기도 고양시 덕양구 화정동 967-3 글로리아프라자 213호 과천점 경기도 과천시 별양동1-11 벽산상가 305호 광주남구점 광주광역시 남구 봉선로 186번길 6 1층 광주첨단점 광주광역시 광산구 쌍암동 694-84 구미점 경북 구미시 신평동 326-2 김해율하점 경남 김해시 관동로 98 (관동동) 102호 노원점 서울시 노원구 상계동 709-1 은성빌딩 402호 대구수성점 대구시 수성구 달구벌대로 480길 9, 범어클래시아 408호 대구중구점 대구시 중구 공평동 11-3번지 대전 서대전점 대전광역시 서구 도안남로 145 성광타워 201호 대전은행점 대전 중구선화동 62-10 대치점 서울특별시 강남구 남부순환로 2912, 102호 (대치동,그랑프리상가) 미사점 경기도 하남시 미사강변동로 100-1, 2014호 (미사역파라곤스퀘어) 반포점 울 서초구 신반포로 213 반포쇼핑 7동 1층 11호 부산동래점 부산 동래구 충렬대로 157-1 4층 부산서면점 부산 부산진구 부전로 73-1 2층 부산센텀점 부산 해운대구 센텀중앙로 145 (재송동, 더샵센텀파크1차아파트) 5상가 113호 부산연제점 부산 연제구 중앙대로 1130 (연산동, 연산동 SK VIEW(2단지)) 205호 부산해운대점 부산 해운대구 대천로 205 (좌동, 벽산1차아파트) 상가 301호 부천점 경기 부천시 소향로13번길 28-14 (상동, 맘모스타워) 2층 203호 내 2302호 분당서현점 경기도 성남시 분당구 황새울로360번길 35, 4층 414호 분당점 경기도 성남시 분당구 수내동 16-2번지 동부루트빌딩 202호 분당정자점 경기 성남시 분당구 정자일로 100 미켈란쉐르빌 상가동 2층 203호 서울대점 서울 관악구 서울대학교 62-1동 관정도서관 부속동 2층 서초점 서울시 서초구 효령로 304, 3147호(서초동, 국제전자센터빌딩) 세종점 세종시 보듬3로 104-19 세석빌딩 201호 송도점 인천 연수구 해돋이로 107 송파점 서울시 송파구 방이동44-3 현대토픽스 703호 안산일동점 경기도 앗난시 상록구 구룡로 18 안산중앙점 경기 안산시 단원구 광덕4로 246 201호(고잔동, 중앙상가) 영등포점 서울 영등포구 당산로44길 3 삼성타운 801호 울산삼산점 울산 남구 월평로 241 (삼산동, 삼산현대아파트) 상가점포 2층 209호 울산언양점 울산광역시 울주군 언양읍 북문11길 9, 103호 (신울산경남아너스빌) 울산점 울산 남구 월평로 130 원주점 강원도 원주시 평원로6 1층(평원동) 이천점 경기도 이천시 창전동 147-23번지 1층 잠실새내점 서울시 송파구 잠실동 35-2 트리지움상가 제1층 140호 전남광양점 전남 광양시 진등 1길 3 3층 죽전점 경기도 용인시 기흥구 보정동 1265-1 타워시티프라자 603호 진주점 경남 진주시 남강로633번길 2 (본성동) 201호 천안아산점 천안시 서북구 불당 22대로 92, 218호(마블러스 T타워) 천안서북구점 충남 천안시 서북구 성정동 1216 수경빌딩3층 청주점 충북 청주시 상당구 영동104-2번지 청주흥덕점 충북 청주시 흥덕구 복대동 976-13 충남부여점 충청남도 부여군 부여읍 계백로 290(2층) 평촌점 경기 안양시 동안구 시민대로 161 안양무역센터 415호 평택고덕점 경기 평택시 이충로 49-33 (이충동,예림프라자106호) 포항양덕점 경북 포항시 남구 대송면 남성길 63 포항창포점 경북 포항시 북구 천마로 93, 2층 202호 화성동탄점 경기 화성시 동탄대로 636-1 (영천동) 센테라IT타워2, 203호 계 49 개 - ② 중소규모 여행사전국 수백개의 중소여행사가 당사의 상품을 대리하여 판매하고 있으며, 이들 여행사에게 상품 브로셔 및 전단지, 인터넷 사이트 등을 제공하고 상품 판매에 대한 전문 교육을 제공하는 방법으로 영업을 지원하고, 이들 여행사들은 예약고객을 일정 수수료를 받고 전도하는 방법으로 업무를 제휴하고 있습니다. * 호텔업 당사 호텔상품의 판매 및 마케팅 전담조직은 호텔사업부의 세일즈마케팅팀이며 객실판촉, 연회판촉, 디지털마케팅, 마케팅커뮤니케이션, 매출분석으로 구성되어 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 국내 패션 디자이너의 기획ㆍ생산 제품을 당사 MD가 매입을 담당하고, 당사 영업 부서는 당사 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 영업 업무를 수행하고 있습니다. (2) 판매경로 여행업 매출유형 구분 품목 판매경로 서비스매출 국내판매 항공권판매수수료 ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 롯데관광개발 OFF-LINE고객 → 항공팀 → 롯데관광개발 여행알선수입 ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 인터넷 담당직원 → 롯데관광개발 OFF-LINE고객 → 직판여행그룹, 간판여행그룹 → 롯데관광개발 * 호텔업 당사의 호텔상품은 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사)과 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 2023년은 코로나 19의 여파로 부터 완전히 벗어나면서 코로나 이전 수준으로의 완전한 회복을 기대하고 있습니다. 또한 2023년 글로벌 관광 시장이 재개되고, 특히 중국 관광 산업의 정상화 등이 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 당사의 리테일상품은 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 * 여행업 여행상품은 무형의 상품으로 생산과 소비가 동시에 이루어지므로, 소비자는 상품을구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업 호텔상품은 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 판매경로에서 소개된 내용과 더불어 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 당사는 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하고 있습니다. 또한 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 상세 현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 30. 위험관리'를 참조해 주십시오. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 Hyatt International-Asia Pacific,Limited 계약 유형 호텔 위탁운영 계약 체결시기 및 기간 2017.08.28 (20년) 목적 및 내용 그랜드 하얏트 제주 호텔 위탁 운영 Hyatt International Corporation 계약 유형 상표 사용 계약 체결시기 및 기간 2017.08.28 (20년) 목적 및 내용 그랜드 하얏트 상표 사용 나. 연구개발활동 - 당사는 여행, 호텔, 외국인전용 카지노, 리테일업을 영위하는 회사로 공시서류 작성기준일 현재 진행중인 연구개발 활동은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 가) 개요 * 여행업여행업은 관광진흥법 제3조 1항에 따르면, "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다. 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분되어집니다. * 호텔업호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면, "관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식ㆍ운동ㆍ오락ㆍ휴양ㆍ공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업"으로 규정되어 있습니다. 호텔업은 규모, 입지, 등급, 경영방식 등의 기준에 따라 소ㆍ중ㆍ대규모 호텔, 도심상업권ㆍ리조트권 호텔, 1~5성급 호텔, 단독경영ㆍ위탁경영ㆍ프랜차이즈 호텔 등으로 다양하게 분류됩니다. 일반적으로 호텔로 통칭되는 관광호텔의 경우 객실, 부대시설 등의 시설 구비와 종업원 복지, 안전 상태 등 각 세분화된 항목에 대한 점수를 근거로 1~5성급으로 구분됩니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 패션ㆍ유통업은 소비자 감성과 욕구를 디자인해 상품화한 재화를 일정 판매시설을 통해 다양한 마케팅 전략과 차별화된 고객 서비스를 제공하는 산업입니다. 동 산업은 경기 변동과 계절 변화에 민감하지만 유행, 브랜드 이미지, 디자인, 상품 소재, 심미적 감각과 표현 방법 등에 따라 고부가가치화가 가능한 특성이 있습니다. 나) 시장의 규모 * 여행업한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2005년에는 총출국자수가 천만명을 넘어서게 되었고, 2023년은 세계보건기구(WHO)가 코로나-19 국제보건 비상사태 해제를 선언하는 등 위기단계가 하향 조종되었고 국제선 운항의 재개와 증편이 이뤄짐에 따라 전년대비 246.6%가 증가한 22,715,841명이 출국하였습니다. 2024년 반기까지 전년대비 41.2%가 증가한 14,023,382명이 출국하였습니다. <연도별 총출국자수> (단위 : 명, %) 구분 2024년 반기 2023년 반기 2023년 2022년 2021년 총출국자수 14,023,382 9,931,475 22,715,841 6,554,031 1,222,541 성장률(%) 41.2 635.9 246.6 436.1 -71.4 (자료출처 : 한국문화관광연구원) * 호텔업 호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 한국관광공사 자료에 따르면 2022 년은 코로나 19 완화에 따라 전년대비 230% 증가하였으며, 2023 년은 코로나 이전인 2019 년 대비 63% 회복하였고, 2022 년 대비 272.6% 증가하였습니다. 2024 년 상반기 는 전년 동기 대비 72.7% 증가하였습니 다. 외국인의 입국 추이는 2024 년 하반기에는 코로나 이전으로 완전 회복되면서 호텔 객실 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것입니다 . * 리테일(패션ㆍ유통업)한국패션산업 빅데이터 트랜드 2024 연감에 따르면, 2023년 한국패션시장 규모는 48.4조원(전년대비 2.8%)을 기록했으며, 이는 역대 최대 규모로 신장하였습니다. 2024년에도 한국패션시장은 3년 연속 플러스 성장을 기대하고 있고, 캐주얼복, 스포츠복, 신발, 가방 시장이 성장을 주도할 곳으로 예측합니다. 그러나 국내 실물경기 하강세가 지속되고 고금리 기초로 인한 민간 소비가 위축되면서 패션 소비 성장률은 저점 하향 기조가 이어질 전망입니다. 따라서 2024년 패션 시장 규모는 2.3% 신장한 49.5조원을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 다) 성장과정(산업의 연혁) * 여행업 1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다. 2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자 수가 증가하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는 주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다. * 호텔업 1889 년 외교 사절단들을 맞이하기 위해 현대식 호텔의 필요가 대두되며 시작된 국내 호텔업은 130 년 넘게 국내에 뿌리내리며 성장한 산업으로 , 1970 년 대기업들이 호텔운영에 참여함과 최근 정부의 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식되며 크게 성장한 산업입니다 . 2022 년 12 월 31 일 한국호텔업협회 등록 기준 총 1,158 개의 관광호텔들이 등록되어 있으며 , 그 중 특 1 급 5 성급 호텔은 64 개이며 제주에는 14 개의 5 성급 특급호텔이 있습니다 . * 리테일(패션ㆍ유통업) 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다. 라) 산업의 특성 * 여행업의 특성여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다. 여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다. 여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다. 여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름과 겨울을 성수기, 봄과 가을을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을을 성수기, 여름과 겨울을 비수기로 나누고 있습니다. 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다. 여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다. * 호텔업의 특성호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이자 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 사업특성상 운영자금 부담은 적으나 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 및 인테리어에 지속적인 투자지출 부담이 있습니다. 또한 교통, 문화, 경제의 중심이 되는 최적요지 출점 여부가 안정적인 실적 시현의 핵심요인이 되는 가운데 호텔 선택에 있어 입지뿐 아니라 대내외 인지도가 주요하게 반영되는 점을 감안할 때, 우수한 입지 선점과 오랜 업력의 브랜드 인지도는 높은 진입장벽을 형성하는 요인입니다. * 리테일(패션ㆍ유통업)의 특성 패션ㆍ유통업은 고객 방문을 통하여 소비 행위가 이루어지므로 판매시설이 위치한 지역의 다양한 입지 여건(상권, 교통환경, 인구, 소득, 판매 부대시설 확보 등)에 따라 경쟁력이 결정되며, 브랜드 이미지부터 상품 소재 및 디자인에 이르기까지 심미적 감각과 표현방법에 따라 고부가자치화가 가능한 산업입니다. 판매를 위한 고정 시설(점포, 인테리어 등) 및 인원 확보에 많은 자금과 시간이 필요하며, 타 경쟁자와 경쟁력 우위를 높이기 위한 판촉, 마케팅 비용 부담 등 초기 진입 비용이 높은 특성이 있습니다. 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전 하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다. (2) 산업의 성장성 * 여행업가) 해외 여행시장(Outbound)해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. 나) 국내 여행시장(Domestic Tour)국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다. * 호텔업 호텔업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 우리나라에서도 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있으며 부가가치가 높습니다. 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박, 식음, 연회 등 서비스를 제공하는 산업의 특성상 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 및 지역산업 활성화에 크게 기여합니다. 호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실 부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금 산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업)일상과 소비심리가 회복된 국내 패션시장은 활동성과 편안함을 추구하는 라이프스타일 변화로 운동복과 일상복의 경계가 허물어져 캐주얼, 스포츠웨어를 중심으로 성장하고 있습니다. 또, 최근의 소비 트렌드(합리적 소비추구, 유명 고가 브랜드 선호 소비)에 따라 소비자들의 패션 성향은 양극화 되고 있으며 이에 패션ㆍ유통 산업도 보다 세분화되고 있습니다. 이러한 변화는 새로운 사업 분야를 창출해 다양한 소비자들을 만족시켜 새로운 성장의 기회가 되고 있습니다. (3) 경쟁요소 여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다. 호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. 포스트 코로나 시기에는 보다 더 개인적이고 안전한 서비스의 제공 여부가 호텔업의 중요한 경쟁요소로 부상하였습니다. 리테일(패션ㆍ유통업)은 새로운 라이프 스타일, 경제 상황 등에 따라 세분화된 시장별로 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 이에 따라 의복에만 한정 되었던 품목간 경계가 무너지고, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시되고 있습니다. 따라서 의류 구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐 츠 확장 및 인스토어 제공 등 복합 쇼핑 기능이 경쟁 요소가 될 것입니다. (4) 관련법령 또는 정부의 규제 등 여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다. 호텔업은 문화체육관광부와 각 지자체의 관리 감독을 받고 있으며, 관광진흥법, 공중위생관리법, 식품위생법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받습니다. 리테일(패션ㆍ유통업)의 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관 규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부 고시 및 지침이 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 제주 드림타워 복합리조트 소개 제주 드림타워 복합리조트.jpg 제주 드림타워 복합리조트 제주 드림타워 복합리조트는 당사의 계열회사인 동화투자개발(주)이 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹에 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월 20일 체결하면서 시작되었습니다. 이어 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월 26일 체결하였고, 2015년 9월 1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다. 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)이 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았으며, 2016년 11월 24일 사업부지의 59.02%에 대한 소유권을 이전받아 공동건축주의 지위를 득하였습니다. 당사는 2017년 8월 28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하였으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈에 앞서 2020년 9월 21일 본사를 제주로 이전 하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 2020년 12월 18일 관광호텔과 판매시설을 오픈하습니다. 관광호텔은 그랜드 하얏트 제주로 운영되며, 2021년 1월 7일 5성급 호텔등급을 획득하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 리테일(패션ㆍ유통업) 사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으나, 2023년 12월 31일, 현재는 제주점 운영에 보다 집중하기 위해 서울점과 제주점을 통합하고, 32개 브랜드의 600여개 상품으로 이루어진 뷰티 매장을 오픈하여 총 15개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 및 뷰티 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션, 뷰티 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너 및 뷰티 브랜드와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다. 또한 제주농업농촌6차산업지원센터와 상생파트너십을 구축, 제주 지역을 대표하는 6차산업 우수제품 및 다양한 특산품을 판매하는 전문 매장인 '드림 기프트숍'을 오픈 운영중으로, 이를 통한 패션 아이템과 디자인 굿즈 제작 등 다양한 부문과 연계를 통해 새로운 부가가치를 창출해 나갈 계획입니다. (2) 사업부문별 시장점유율 등 보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다. (3) 시장의 특성 가) 주요 목표 시장의 현황 <롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장> 구분 및 명칭 내용 제공형태 기획여행 - 여행 희망 고객- 프렌차이즈 대리점- ON/OFF-LINE 여행사- 인터넷 쇼핑몰- 법인, 제휴사- 여행관련 기업 등 - 상품에 따른 탄력적 가격- 운영거래형태 : B to C, B to B (B: 기업, C : 소비자) 항공권 전세기 전세버스 크루즈 호텔 리테일 기타 여행관련 상품 ① 해외여행 부문해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화될 것으로 예측됩니다. 이에 대응하고자 여행국가 및 투어프로그램 구성 등 여행상품의 라인업을 다양화하고, 고객충성도 제고를 위한 전략들을 수립하여 실행하고 있습니다. ② 호텔업 부문 호텔업은 고용효과가 큰 자본집약적인 산업이자 대표적인 외화획득 사업입니다 . 주 5 일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 및 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아질 것으로 예상되는 바 , 관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다 . 한국호텔업협회 기준 2022 년 총 1,158 개의 관광호텔이 등록되었으며 , 특히 4 성급 이상의 고급호텔이 전체 업체수의 14.5%, 전체 객실수의 36% 를 차지하는 등 특급호텔 중심의 분포를 기록하고 있습니다 . ③ 리테일(패션ㆍ유통업) 부문 패션ㆍ유통업은 의복으로 한정되던 품목간 경계 대신 다양한 라이프스타일 경험을 제공하는 복합적인 쇼핑을 향해 새롭게 변화하고 있습니다. 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다. 나) 수요의 변동성 여행업 여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다. 여행업에 영향을 주는 내ㆍ외부 환경요인은 다음과 같습니다. - 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등 - 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등 - 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등 * 호텔업 호텔업은 경기 불황에 민감하며 전염병 , 메르스 , 사스 , 독감 , 북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적 , 환경적 문제 발생시 외국인 방문객이 감소할 수 있습니다 . 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국 , 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다 . 국내의 여름 휴가철 , 설 , 추석 뿐만 아니라 중국의 춘절 , 노동절 , 국경절 등 , 그리고 일본의 골든위크 , 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다 . 인바운드의 경우 2023 년은 코로나 이전 2019 년 대비 63% 수준으로 회복되었으며 , 2024 년은 100% 이상 회복할 것으로 기대하고 있습니다 . 또한 , 중국 단기비자 발급 재개 및 항공노선 증편도 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다 . * 리테일(패션ㆍ유통업) 대부분 내수에 기반을 둔 국내 패션 사업은 국내 경기 변화에 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 공시일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다. (5) 조직도공시일 현재 당사는 2개 사업본부 (제주 드림타워 복합리조트 사업본부, 여행 사업본부)로 구성되어 있습니다. 제주 드림타워 복합리조트 사업본부는 3개 사업부, 20개 팀으로 구성되어 있습니다. 여행 사업본부는 3개 사업부, 21개 팀으로 구성되어 있습니다. 조직도는 아래와 같습니다. 조직도 (2024.06.30. 기준).jpg 조직도 (2024.06.30. 기준) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 반기 제53기 제52기 [유동자산] 91,377 80,887 61,154 ㆍ현금 및 현금성자산 37,802 33,640 28,601 ㆍ매출채권 및 기타채권 15,200 13,145 7,440 ㆍ기타금융자산 22,950 22,944 9,453 ㆍ기타유동자산 9,168 7,023 9,014 ㆍ재고자산 6,257 4,135 6,646 [비유동자산] 2,094,513 1,683,224 1,741,623 ㆍ기타금융자산 1,503 1,503 1,503 ㆍ기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 15,123 14,841 21,569 ㆍ관계기업투자주식 4,581 4,203 3,777 ㆍ기타장기채권 2,805 2,805 2,800 ㆍ유형자산 1,716,916 1,289,380 1,342,192 ㆍ사용권자산 295,907 305,503 316,646 ㆍ무형자산 47,091 47,212 49,100 ㆍ이연법인세자산 9,555 16,718 63 ㆍ기타비유동자산 1,032 1,060 3,974 자산총계 2,185,890 1,764,111 1,802,777 [유동부채] 1,262,460 1,208,747 1,027,341 [비유동부채] 528,961 489,805 543,748 부채총계 1,791,421 1,698,551 1,571,088 [지배기업소유주지분] 398,171 69,184 235,202 ㆍ자본금 38,098 37,887 36,483 ㆍ자본잉여금 647,726 643,783 600,590 ㆍ기타포괄손익누계 726,194 360,484 365,806 ㆍ이익잉여금 (1,013,846) (972,971) (767,677) [비지배주주지분] (3,702) (3,624) (3,514) 자본총계 394,469 65,560 231,688 부채와자본총계 2,185,890 1,764,111 1,802,777 관계 ·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구분 2024.01.01~2024.06.30 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 영업수익 222,305 313,548 183,671 영업이익 14,678 (60,606) (118,720) 당기순이익 (40,953) (202,331) (224,708) 지배기업지분 (40,875) (202,220) (224,701) 비지배지분 (78) (110) (7) 총포괄이익 324,756 (210,726) 126,241 지배기업지분 324,835 (210,616) 126,248 비지배지분 (78) (110) (7) 주당이익 (550) 원 (2,721) 원 (3,136) 원 연결에 포함된 회사수 4 4 4 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표입니다- 연결회사의 변동내역 사업연도 당기 연결대상회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에제외된 회사 제54기 반기(2024년) (주)엘티엔터테인먼트 해당사항 없음 해당사항 없음 마이데일리(주) 엘티크루즈홀리데이(주) 용산역세권개발(주) 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 반기 제53기 제52기 [유동자산] 85,597 73,499 65,202 ㆍ현금 및 현금성자산 23,924 18,753 10,501 ㆍ매출채권 및 기타채권 21,669 18,563 26,740 ㆍ기타금융자산 22,950 22,944 9,453 ㆍ기타유동자산 11,463 9,869 12,583 ㆍ재고자산 5,591 3,369 5,926 [비유동자산] 1,837,665 1,639,510 1,730,637 ㆍ기타금융자산 1,503 1,503 1,503 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,123 14,841 21,569 ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식 50,084 50,084 50,084 ㆍ기타장기채권 4,237 4,108 21,065 ㆍ유형자산 1,370,488 1,163,044 1,205,997 ㆍ사용권자산 295,723 305,256 316,469 ㆍ무형자산 3,138 2,957 4,533 ㆍ투자부동산 75,988 74,897 80,719 ㆍ기타비유동자산 21,381 22,821 28,700 자산총계 1,923,262 1,713,009 1,795,839 [유동부채] 1,247,805 1,150,037 984,970 [비유동부채] 488,494 472,855 528,365 부채총계 1,736,299 1,622,892 1,513,335 [자본금] 38,098 37,887 36,483 [자본잉여금] 647,726 643,783 600,590 [기타포괄손익누계액] 521,136 335,127 340,448 [이익잉여금] (1,019,997) (926,679) (695,017) 자본총계 186,963 90,118 282,504 부채와자본총계 1,923,262 1,713,009 1,795,839 종속 ·관계 ·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2024.01.01~2024.06.30 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 영업수익 113,741 198,111 159,120 영업이익 (25,240) (75,615) (86,507) 당기순이익 (93,317) (230,290) (190,809) 총포괄이익 92,692 (236,984) 133,253 주당이익 (1,227) 원 (3,099) 원 (2,663) 원 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 54 기 반기말 2024.06.30 현재 제 53 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 91,377,375,969 80,886,866,125 현금및현금성자산 37,802,125,018 33,639,841,994 단기금융상품 22,949,897,455 22,944,436,949 매출채권 5,070,009,935 4,559,853,130 단기대여금 3,968,753,854 2,232,776,710 미수금 6,161,479,031 6,352,120,902 미수수익 225,765,839 140,394,080 선급금 5,338,687,973 3,238,309,323 선급비용 2,240,960,613 1,973,268,488 당기법인세자산 110,377,594 596,319,207 보증금 1,252,266,660 1,074,960,874 재고자산 6,257,051,997 4,134,584,468 비유동자산 2,094,512,654,792 1,683,224,190,148 장기금융상품 1,502,500,000 1,502,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,123,398,632 14,841,173,448 관계기업투자 4,581,163,660 4,202,777,486 유형자산 1,716,915,578,046 1,289,380,046,438 사용권자산 295,906,817,323 305,503,069,513 무형자산 47,091,253,508 47,211,871,786 장기대여금 5,000,000 5,000,000 장기미수금 2,800,000,000 2,800,000,000 보증금 1,031,871,442 1,060,158,600 이연법인세자산 9,555,072,181 16,717,592,877 자산총계 2,185,890,030,761 1,764,111,056,273 부채 유동부채 1,262,460,350,841 1,208,746,928,929 매입채무 6,247,947,256 7,049,861,350 단기차입금 763,240,230,049 760,586,470,056 리스부채 34,090,949,360 33,176,689,808 계약부채 2,703,398,145 2,390,802,847 미지급금 61,914,341,160 52,785,143,177 유동성사채 14,585,319,059 14,604,632,539 유동성전환사채 209,490,119,329 175,046,950,424 당기손익-공정가치측정금융부채 95,039,285 316,861,424 선수금 9,528,653,832 9,509,557,523 기타부채 1,891,862,161 2,658,749,227 미지급비용 64,150,023,669 55,475,774,681 당기법인세부채 1,239,338,787 459,482,265 유동성충당부채 36,366,728,550 34,801,236,021 수탁금 36,515,848,517 36,878,253,068 기타유동금융부채 20,400,551,682 23,006,464,519 비유동부채 528,960,629,434 489,804,551,491 장기리스부채 303,834,987,558 293,728,446,111 장기계약부채 9,310,119,880 8,980,212,586 장기미지급금 349,234,286 413,757,450 전환사채 18,753,442,681 47,947,642,762 장기충당부채 276,355,300 275,159,425 순확정급여부채 28,890,770,943 26,330,238,019 이연법인세부채 167,545,718,786 112,129,095,138 부채총계 1,791,420,980,275 1,698,551,480,420 자본 지배기업소유지분 398,171,233,460 69,183,724,574 자본금 38,098,091,500 37,887,285,500 자본잉여금 647,725,579,928 643,783,411,205 기타포괄손익누계액 726,193,763,441 360,484,171,039 이익잉여금(결손금) (1,013,846,201,409) (972,971,143,170) 비지배지분 (3,702,182,974) (3,624,148,721) 자본총계 394,469,050,486 65,559,575,853 자본과부채총계 2,185,890,030,761 1,764,111,056,273 제 54 기 반기말 제 53 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업수익 116,078,341,581 222,305,020,463 76,937,822,659 124,046,027,699 영업비용 110,191,801,642 207,627,516,087 95,186,530,428 175,698,713,005 영업이익(손실) 5,886,539,939 14,677,504,376 (18,248,707,769) (51,652,685,306) 기타수익 34,877,559 80,016,039 27,980,328 44,577,591 기타비용 1,039,874,244 1,863,867,358 842,532,274 33,699,662,783 금융수익 650,853,712 1,489,380,303 462,573,979 2,189,570,960 금융비용 41,524,496,779 83,343,035,099 28,781,842,814 58,305,671,414 관계기업투자손익 752,039,803 378,386,174 207,318,875 620,635,862 법인세비용차감전순이익(손실) (35,240,060,010) (68,581,615,565) (47,175,209,675) (140,803,235,090) 법인세비용(수익) (32,718,677,688) (27,628,523,073) 640,810,075 778,420,140 당기순이익(손실) (2,521,382,322) (40,953,092,492) (47,816,019,750) (141,581,655,230) 기타포괄손익 365,404,612,812 365,709,592,402 (2,425,266,841) (2,946,078,140) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 365,404,612,812 365,709,592,402 (2,425,266,841) (2,946,078,140) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (103,336,876) 282,225,184 (3,066,076,916) (3,724,498,280) 유형자산재평가손익 456,877,001,802 456,877,001,802 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (91,369,052,114) (91,449,634,584) 640,810,075 778,420,140 총포괄손익 362,883,230,490 324,756,499,910 (50,241,286,591) (144,527,733,370) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주 (2,491,714,296) (40,875,058,239) (47,787,294,697) (141,529,849,100) 비지배지분 (29,668,026) (78,034,253) (28,725,053) (51,806,130) 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주 362,912,898,516 324,834,534,163 (50,212,561,538) (144,475,927,240) 비지배지분 (29,668,026) (78,034,253) (28,725,053) (51,806,130) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (33) (550) (648) (1,923) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (33) (550) (648) (1,923) 제 54 기 반기 제 53 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 36,483,305,000 600,589,973,081 365,805,632,718 (767,676,898,491) 235,202,012,308 (3,513,902,704) 231,688,109,604 당기순이익(손실) (141,529,849,100) (141,529,849,100) (51,806,130) (141,581,655,230) 기타포괄손익 (2,946,078,140) (2,946,078,140) (2,946,078,140) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (2,946,078,140) (2,946,078,140) (2,946,078,140) 유형자산재평가이익 총포괄이익(손실) (2,946,078,140) (141,529,849,100) (144,475,927,240) (51,806,130) (144,527,733,370) 전환사채의 발행 5,131,802,120 5,131,802,120 5,131,802,120 전환사채의 전환 398,024,500 9,581,397,878 9,979,422,378 9,979,422,378 2023.06.30 (기말자본) 36,881,329,500 615,303,173,079 362,859,554,578 (909,206,747,591) 105,837,309,566 (3,565,708,834) 102,271,600,732 2024.01.01 (기초자본) 37,887,285,500 643,783,411,205 360,484,171,039 (972,971,143,170) 69,183,724,574 (3,624,148,721) 65,559,575,853 당기순이익(손실) (40,875,058,239) (40,875,058,239) (78,034,253) (40,953,092,492) 기타포괄손익 365,709,592,402 365,709,592,402 365,709,592,402 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 223,240,121 223,240,121 223,240,121 유형자산재평가이익 365,486,352,281 365,486,352,281 365,486,352,281 총포괄이익(손실) 365,709,592,402 (40,875,058,239) 324,834,534,163 (78,034,253) 324,756,499,910 전환사채의 발행 전환사채의 전환 210,806,000 3,942,168,723 4,152,974,723 4,152,974,723 2024.06.30 (기말자본) 38,098,091,500 647,725,579,928 726,193,763,441 (1,013,846,201,409) 398,171,233,460 (3,702,182,974) 394,469,050,486 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 29,867,182,457 (8,820,083,361) 영업에서 창출된 현금 65,960,429,506 24,696,140,998 당기순이익(손실) (40,953,092,492) (141,581,655,230) 당기순이익(손실)에 대한 조정 101,062,815,349 103,099,269,979 영업활동으로인한자산부채의변동 5,850,706,649 63,178,526,249 이자의 수취 680,842,056 1,193,677,414 이자의 지급 (36,797,516,490) (34,712,223,733) 법인세환급액 23,427,385 2,321,960 투자활동현금흐름 (4,147,527,804) (20,623,541,031) 투자활동으로 인한 현금유입액 21,364,627,196 5,178,689,357 단기금융상품의 감소 0 2,000,000,000 단기대여금의 감소 21,261,239,196 160,730,390 유형자산의 처분 0 86,809,565 보증금의 감소 103,388,000 2,931,149,402 투자활동으로 인한 현금유출액 (25,512,155,000) (25,802,230,388) 단기금융상품의 증가 (5,460,506) (10,003,212,942) 단기대여금의 증가 (22,997,216,340) (185,114,670) 장기대여금의 증가 0 5,000,000 보증금의 증가 (193,113,425) (10,703,832,032) 유형자산의 취득 (939,749,628) (4,512,203,434) 무형자산의 취득 (1,376,615,101) (392,867,310) 재무활동현금흐름 (21,657,987,070) 25,007,893,373 재무활동으로 인한 현금유입액 12,236,258,128 43,610,694,584 단기차입금의 증가 12,236,258,128 13,095,231,084 전환사채의 발행 0 30,515,463,500 재무활동으로 인한 현금유출액 (33,894,245,198) (18,602,801,211) 단기차입금의 상환 (24,638,904,380) (17,031,136,383) 리스부채의 상환 (1,320,540,818) (1,571,664,828) 전환사채의 상환 (7,934,800,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 100,615,441 89,611,694 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,162,283,024 (4,346,119,325) 기초현금및현금성자산 33,639,841,994 28,601,354,662 기말현금및현금성자산 37,802,125,018 24,255,235,337 제 54 기 반기 제 53 기 반기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 김기병 18,068,171 23.71 18,068,171 23.84 신정희 1,408,147 1.85 1,408,147 1.86 김한성 1,984,734 2.60 1,984,734 2.62 김한준 1,000,000 1.31 1,000,000 1.32 동화투자개발㈜ 7,808,655 10.25 7,808,655 10.31 국민연금공단 3,636,606 4.77 3,070,476 4.05 기타주주 42,289,870 55.51 42,434,388 56.00 합계 76,196,183 100.00 75,774,571 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. <당반기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 업종 지배력판단근거 <종속기업> (주)엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2024.06.30 여행서비스 의결권과반수보유 (주)엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2024.06.30 카지노, 환전업 의결권과반수보유 용산역세권개발(주) 70.10% 대한민국 2024.06.30 자문서비스 의결권과반수보유 마이데일리(주) 58.54% 대한민국 2024.06.30 인터넷언론 의결권과반수보유 <전기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 업종 지배력판단근거 <종속기업> (주)엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2023.12.31 여행서비스 의결권과반수보유 (주)엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2023.12.31 카지노, 환전업 의결권과반수보유 용산역세권개발(주) 70.10% 대한민국 2023.12.31 자문서비스 의결권과반수보유 마이데일리(주) 58.54% 대한민국 2023.12.31 인터넷언론 의결권과반수보유 2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말, 당반기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 <종속기업> (주)엘티크루즈홀리데이 11,484 - 11,484 - 1 1 (주)엘티엔터테인먼트 210,225,885 215,600,014 (5,374,129) 136,546,649 32,848,489 32,848,489 용산역세권개발(주) 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리(주) 1,056,572 2,980,359 (1,923,787) 1,118,140 (188,216) (188,216) <전기말, 전반기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 <종속기업> (주)엘티크루즈홀리데이 11,483 - 11,483 - 1 1 (주)엘티엔터테인먼트 100,343,127 138,565,745 (38,222,618) 48,030,793 (8,072,709) (8,072,709) 용산역세권개발(주) 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리(주) 1,021,397 2,756,969 (1,735,572) 1,208,429 (124,954) (124,954) 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 . 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 2.1 연결회사가 신규적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ' 환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 <당반기말> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 37,802,125 - 37,802,125 단기금융상품 22,949,897 - 22,949,897 매출채권 5,070,010 - 5,070,010 단기대여금 3,968,754 - 3,968,754 미수금 6,161,479 - 6,161,479 미수수익 225,766 - 225,766 보증금(유동) 1,252,267 - 1,252,267 장기금융상품 1,502,500 - 1,502,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,123,399 15,123,399 장기미수금 2,800,000 - 2,800,000 장기대여금 5,000 - 5,000 보증금(비유동) 1,031,871 - 1,031,871 합계 82,769,669 15,123,399 97,893,068 <전기말> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 33,639,842 - 33,639,842 단기금융상품 22,944,437 - 22,944,437 매출채권 4,559,853 - 4,559,853 단기대여금 2,232,777 - 2,232,777 미수금 6,352,121 - 6,352,121 미수수익 140,394 - 140,394 보증금(유동) 1,074,961 - 1,074,961 장기금융상품 1,502,500 - 1,502,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,841,173 14,841,173 장기미수금 2,800,000 - 2,800,000 장기대여금 5,000 - 5,000 보증금(비유동) 1,060,159 - 1,060,159 합계 76,312,044 14,841,173 91,153,217 (2) 금융부채의 범주 <당반기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(주1) 합계 매입채무 - 6,247,947 - 6,247,947 단기차입금 - 763,240,230 - 763,240,230 리스부채 - - 34,090,949 34,090,949 미지급금 - 61,914,341 - 61,914,341 유동성사채 - 14,585,319 - 14,585,319 유동성전환사채 - 209,490,119 - 209,490,119 당기손익-공정가치측정금융부채 95,039 - - 95,039 미지급비용 - 64,150,024 - 64,150,024 기타유동금융부채 - 20,400,552 - 20,400,552 전환사채 - 18,753,443 - 18,753,443 장기리스부채 - - 303,834,988 303,834,988 장기미지급금 - 349,234 - 349,234 합계 95,039 1,159,131,209 337,925,937 1,497,152,185 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(주1) 합계 매입채무 - 7,049,861 - 7,049,861 단기차입금 - 760,586,470 - 760,586,470 리스부채 - - 33,176,690 33,176,690 미지급금 - 52,785,143 - 52,785,143 유동성사채 - 14,604,633 - 14,604,633 유동성전환사채 - 175,046,950 - 175,046,950 당기손익-공정가치측정금융부채 316,861 - - 316,861 미지급비용 - 55,475,775 - 55,475,775 기타유동금융부채 - 23,006,465 - 23,006,465 전환사채 - 47,947,643 - 47,947,643 장기리스부채 - - 293,728,446 293,728,446 장기미지급금 - 413,757 - 413,757 합계 316,861 1,136,916,697 326,905,136 1,464,138,694 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 <당반기> (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환평가 및거래손익 사채상환손익 채무조정손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 443,470 176,676 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 223,239 기타금융자산 401 - - - - - 합계 443,871 176,676 - - - 223,239 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 221,822 - 상각후원가측정금융부채 (62,297,649) (7,410,550) (488,274) 58,625 - - 기타금융부채 (12,560,147) 1,971 - - - - 합계 (74,857,796) (7,408,579) (488,274) 58,625 221,822 - <전반기> (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환평가 및거래손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 122,287 221,107 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (2,946,078) 기타금융자산 167,924 - - - 합계 290,211 221,107 - (2,946,078) <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 - (97,053) 1,029,706 - 상각후원가측정금융부채 (41,623,030) (3,073,897) - - 기타금융부채 (12,863,145) - - - 합계 (54,486,175) (3,170,950) 1,029,706 - 5. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 37,802,125 37,802,125 33,639,842 33,639,842 단기금융상품 22,949,897 22,949,897 22,944,437 22,944,437 매출채권 5,070,010 5,070,010 4,559,853 4,559,853 단기대여금 3,968,754 3,968,754 2,232,777 2,232,777 미수금 6,161,479 6,161,479 6,352,121 6,352,121 미수수익 225,766 225,766 140,394 140,394 보증금(유동) 1,252,267 1,252,267 1,074,961 1,074,961 장기금융상품 1,502,500 1,502,500 1,502,500 1,502,500 장기대여금 5,000 5,000 5,000 5,000 장기미수금 2,800,000 2,800,000 2,800,000 2,800,000 보증금(비유동) 1,031,871 1,031,871 1,060,159 1,060,159 공정가치로 측정된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,123,399 15,123,399 14,841,173 14,841,173 합계 97,893,068 97,893,068 91,153,217 91,153,217 <금융부채> 상각후원가측정금융부채 매입채무 6,247,947 6,247,947 7,049,861 7,049,861 단기차입금 763,240,230 763,240,230 760,586,470 760,586,470 미지급금 61,914,341 61,914,341 52,785,143 52,785,143 유동성사채 14,585,319 14,585,319 14,604,633 14,604,633 유동성전환사채 209,490,119 209,490,119 175,046,950 175,046,950 미지급비용 64,150,024 64,150,024 55,475,775 55,475,775 기타유동금융부채 20,400,552 20,400,552 23,006,465 23,006,465 장기미지급금 349,234 349,234 413,757 413,757 전환사채 18,753,443 18,753,443 47,947,643 47,947,643 당기손익으로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 95,039 95,039 316,861 316,861 기타금융부채 리스부채 34,090,949 34,090,949 33,176,690 33,176,690 장기리스부채 303,834,988 303,834,988 293,728,446 293,728,446 합계 1,497,152,185 1,497,152,185 1,464,138,694 1,464,138,694 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 연결회사 내부의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 경영진은 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 <자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,123,399 - - 15,123,399 <부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 95,039 - - 95,039 <전기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 <자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,841,173 - - 14,841,173 <부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 316,861 - - 316,861 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 및 전반기 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 14,841,173 316,861 당해 기간의 총손익 282,226 (221,822) 당기손익에 포함된 손익 - (221,822) 기타포괄손익에 포함된 손익 282,226 - 기말잔액 15,123,399 95,039 <전반기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 21,568,685 2,893,093 당해 기간의 총손익 (3,724,498) (932,653) 당기손익에 포함된 손익 - (932,653) 기타포괄손익에 포함된 손익 (3,724,498) - 기말잔액 17,844,187 1,960,440 2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 <금융자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,123,399 자산접근법(주1) - 순자산가액 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 95,039 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 변동성 (주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 <금융자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,841,173 자산접근법(주1) - 순자산가액 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 316,861 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 변동성 (주1) 동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1%변동가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 151,234 (151,234) 148,412 (148,412) 당기손익-공정가치측정금융부채 (950) 950 (3,169) 3,169 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 13,633,755 14,599,292 예금(주1) 24,168,370 19,040,550 합계 37,802,125 33,639,842 (주1) 당반기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 28을 참조 하시기 바랍니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,139,159 (69,149) 5,070,010 4,636,348 (76,495) 4,559,853 단기기타채권 : 단기대여금 3,968,754 - 3,968,754 2,232,777 - 2,232,777 미수금 6,268,909 (107,430) 6,161,479 6,466,615 (114,494) 6,352,121 미수수익 225,766 - 225,766 140,394 - 140,394 보증금 1,252,267 - 1,252,267 1,074,961 - 1,074,961 소계 11,715,696 (107,430) 11,608,266 9,914,747 (114,494) 9,800,253 장기기타채권 : 장기대여금 5,000 - 5,000 5,000 - 5,000 장기미수금 2,800,000 - 2,800,000 2,800,000 - 2,800,000 보증금 1,031,871 - 1,031,871 1,060,159 - 1,060,159 소계 3,836,871 - 3,836,871 3,865,159 - 3,865,159 합계 20,691,726 (176,579) 20,515,147 18,416,254 (190,989) 18,225,265 (2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 180일 미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 11,227,446 2,832,206 197 148,219 14,208,068 기대손실률 0% 1% 20% 100% 전체기간기대손실 - 28,321 39 148,219 176,579 순장부금액 11,227,446 2,803,885 158 - 14,031,489 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일 미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 10,968,505 2,770,094 1,345 163,019 13,902,963 기대손실률 0% 1% 20% 100% 전체기간기대손실 - 27,701 269 163,019 190,989 순장부금액 10,968,505 2,742,393 1,076 - 13,711,974 (3) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 76,495 17,603 - (24,949) 69,149 단기기타채권 : 미수금 114,494 - - (7,064) 107,430 합계 190,989 17,603 - (32,013) 176,579 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 63,855 879 - - 64,734 단기기타채권 : 미수금 266,234 - - (126,041) 140,193 합계 330,089 879 - (126,041) 204,927 8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 순실현가능가치 크루즈 이용권 및 항공권 4,213,749 - 4,213,749 식음료 701,555 - 701,555 의류 398,673 (34,250) 364,423 기타 977,324 - 977,324 합계 6,291,301 (34,250) 6,257,051 <전기말> (단위 : 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 순실현가능가치 크루즈 이용권 및 항공권 1,980,209 - 1,980,209 식음료 646,353 - 646,353 의류 365,711 (34,250) 331,461 기타 1,176,562 - 1,176,562 합계 4,168,835 (34,250) 4,134,585 9. 공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발㈜ 312,196 6.31% 3,121,960 15,123,399 15,123,399 <전기말> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발㈜ 312,196 6.31% 3,121,960 14,841,173 14,841,173 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말 및 전기말> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 이자율 취득원가 장부금액 평가손실(주1) 당반기 누계 <지분증권> 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 30,200,000 15.10% - 151,000,000 - - 151,000,000 <채무증권> 드림허브프로젝트금융투자회사㈜-전환사채 - - 5.00% 22,650,000 - - 22,650,000 합계 30,200,000 173,650,000 - - 173,650,000 (주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에따라, 연결회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다. 10. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. <당반기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 코레일관광개발(주) 39.20% 대한민국 2024.06.30 여행서비스 지분법 <전기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 코레일관광개발(주) 39.20% 대한민국 2023.12.31 여행서비스 지분법 (2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코레일관광개발(주) 1,568,000 4,581,164 4,581,164 1,568,000 4,202,777 4,202,777 (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분 기말 코레일관광개발(주) 4,202,777 - 378,387 - - 4,581,164 <전반기> (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분 기말 코레일관광개발(주) 3,777,262 - 620,636 - - 4,397,898 (4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 당반기말, 당반기 전기말, 전반기 유동자산 23,287,390 20,273,150 비유동자산 7,291,218 6,955,221 유동부채 15,264,498 11,777,649 비유동부채 3,627,468 4,729,350 수익 39,357,149 33,256,231 계속영업이익 209,086 951,075 총포괄이익 965,271 1,658,788 한편, 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 당반기말 전기말 순자산 11,686,642 10,721,371 순자산지분가액 4,581,164 4,202,777 미실현손익 - - 장부금액 4,581,164 4,202,777 11. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 토지 104,656,632 - - 530,643,368 - 635,300,000 건물 634,706,340 (12,319,427) - 389,577,002 (316,666) 1,011,647,249 구축물 18,878,617 (3,322,356) - - - 15,556,261 기계장치 26,220,990 (11,271,204) - - - 14,949,786 차량운반구 4,536,151 (2,924,939) - - - 1,611,212 건설중인자산 4,526,482 - - - - 4,526,482 기타의유형자산 82,847,740 (44,550,277) (4,972,875) - - 33,324,588 합계 876,372,952 (74,388,203) (4,972,875) 920,220,370 (316,666) 1,716,915,578 <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 토지 104,656,632 - - 463,343,368 - 568,000,000 건물 782,258,609 (136,959,131) - - (341,666) 644,957,812 구축물 18,878,617 (2,869,307) - - - 16,009,310 기계장치 26,220,990 (9,623,257) - - - 16,597,733 차량운반구 4,496,183 (2,568,498) - - - 1,927,685 건설중인자산 4,487,482 - - - - 4,487,482 기타의유형자산 82,021,770 (39,648,871) (4,972,875) - - 37,400,024 합계 1,023,020,283 (191,669,064) (4,972,875) 463,343,368 (341,666) 1,289,380,046 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 28을 참조하시기 바랍니다. (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타의유형자산 합계 기초 568,000,000 644,957,812 16,009,310 16,597,733 1,927,685 4,487,482 37,400,024 1,289,380,046 증가 : 취득 - 232,454 - - 39,969 50,000 874,970 1,197,393 재평가 67,300,000 389,577,002 - - - - - 456,877,002 감소 : 처분 - - - - - - (2) (2) 타계정대체 - - - - - (11,000) - (11,000) 감가상각 - (23,145,019) (453,049) (1,647,947) (356,442) - (4,950,404) (30,552,861) 보조금 상계 - 25,000 - - - - - 25,000 기말 635,300,000 1,011,647,249 15,556,261 14,949,786 1,611,212 4,526,482 33,324,588 1,716,915,578 <전반기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타의유형자산 합계 기초 568,000,000 684,921,867 16,915,407 19,893,629 1,369,170 4,128,561 46,963,015 1,342,191,649 증가 : 취득 - 383,353 - - 507,919 851,819 875,988 2,619,079 대체 - 3,386,740 - - 525,635 (4,206,693) 294,318 - 감소 : 처분 - - - - - - (80,441) (80,441) 타계정대체 - - - - - (34,590) - (34,590) 감가상각 - (21,954,221) (453,049) (1,647,948) (307,362) - (6,061,768) (30,424,348) 보조금 상계 - 25,000 - - - - - 25,000 기말 568,000,000 666,762,739 16,462,358 18,245,681 2,095,362 739,097 41,991,112 1,314,296,349 (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지 및 건물의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. 가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 104,656,632 104,656,632 건물 623,226,262 644,957,812 나. 당반기 및 전반기 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 351,214,273 351,214,273 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 456,877,002 - 법인세효과 (91,390,650) - 기말 716,700,625 351,214,273 다. 당반기말 현재 토지와 건물의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 635,300,000 635,300,000 건물 - - 1,011,647,249 1,011,647,249 라. 당반기말 현재 토지와 건물의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지, 건물 3 거래사례비교법 보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등 수익환원법 ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등 12. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권(주1) 42,518,544 - - 42,518,544 소프트웨어 17,273,398 (13,572,286) - 3,701,112 기타의무형자산 205,582 (81,030) - 124,552 회원권(주1) 790,720 - (43,674) 747,046 합계 60,788,244 (13,653,316) (43,674) 47,091,254 (주1) 연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권(주1) 42,518,544 - - 42,518,544 소프트웨어 17,029,804 (12,546,326) - 4,483,478 기타의무형자산 205,582 (68,232) - 137,350 회원권(주1) 116,174 - (43,674) 72,500 합계 59,870,104 (12,614,558) (43,674) 47,211,872 (주1) 연결회사는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 42,518,544 4,483,477 137,350 72,500 47,211,871 증가 개별취득 - 232,594 - 674,546 907,140 대체 - 11,000 - - 11,000 감소 : 상각 - (1,025,959) (12,798) - (1,038,757) 기말 42,518,544 3,701,112 124,552 747,046 47,091,254 <전반기> (단위 : 천원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 42,518,544 6,452,726 55,950 72,500 49,099,720 증가 - 개별취득 - 28,476 - - 28,476 대체 - 34,590 - - 34,590 감소 : 상각 - (1,292,025) (6,800) - (1,298,825) 기말 42,518,544 5,223,767 49,150 72,500 47,863,961 (3) 영업권의 손상검사당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 손상차손을 인식하기 전 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 엘티엔터테인먼트 카지노사업(주2) 42,518,544 42,518,544 용산역세권개발사업(주3) - - 합계 42,518,544 42,518,544 (주1) 연결회사는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.(주2) 동영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다.향후 5년 경과 후의 성장률은 0%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 12.33% 입니다.(주3) 전기 이전부터 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. 13. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 6,691,438 (4,075,925) 2,615,513 차량운반구 1,230,597 (547,801) 682,796 시설장치 302,344 (115,330) 187,014 레지던스타워 332,732,968 (40,311,474) 292,421,494 합계 340,957,347 (45,050,530) 295,906,817 <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 6,459,639 (2,998,312) 3,461,327 차량운반구 1,491,212 (676,270) 814,942 시설장치 380,892 (134,263) 246,629 레지던스타워 332,732,968 (31,752,797) 300,980,171 합계 341,064,711 (35,561,642) 305,503,069 당반기 중 증가된 사용권자산은 348,930천원 (전반기: 7,592,190천원)입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 사용권자산(부동산) 1,191,240 3,099,619 사용권자산(차량운반구) 179,085 166,449 사용권자산(시설장치) 59,616 2,355,261 사용권자산(레지던스타워) 8,558,678 8,309,121 합계 9,988,619 13,930,450 리스부채에 대한 이자비용 12,186,017 12,430,960 단기리스료 및 소액자산 리스료 36,600 30,713 사용권자산처분이익 74 472 한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액 은 1,568,962 천원(전반기: 2,192,872천원)입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 34,090,949 33,176,690 비유동 303,834,988 293,728,446 합계 337,925,937 326,905,136 (4) 당반기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 장부가액 리스부채 35,055,571 34,200,210 98,242,599 424,557,134 592,055,514 337,925,937 (5) 연장선택권연결회사의 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 6,247,947 7,049,861 단기기타채무 미지급금 61,914,341 52,785,143 미지급비용 64,150,024 55,475,775 소계 126,064,365 108,260,918 장기기타채무 장기미지급금 349,234 413,757 소계 349,234 413,757 합계 132,661,546 115,724,536 15. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 763,240,230 760,586,470 유동성사채 14,585,319 14,604,633 유동성전환사채 209,490,119 175,046,950 전환사채 18,753,443 47,947,643 합계 1,006,069,111 998,185,696 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 드림타워 복합리조트 사업운영비 등 동화투자개발㈜ 4.0%~16.6% 2,275,556 9,097,557 제주은행 7.41% 1,448,567 1,999,573 김기병 4.60% 2,428,000 15,639,000 이석희 4.60% 100,000 - Tranche A 및 Tranche B 및 후순위 (주1) 새마을금고중앙회 외 38개 금융기관 7.1%~10.0% 756,988,107 733,850,340 합계 763,240,230 760,586,470 (주1) 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권이 설정되어 있습니다 (주석 28 참조). (3) 전환사채1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성전환사채 209,490,119 175,046,950 전환사채 18,753,443 47,947,643 합계 228,243,562 222,994,593 2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 (주1) 2019.09.20 2025.09.20 15.0% 83,352,000 77,364,000 상환할증금 (가산) 25,005,600 23,209,200 전환권조정 (차감) (628,116) (801,232) 사채할인발행차금 (차감) (6,362,242) (8,115,741) 소계 101,367,242 91,656,226 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,4) 2021.01.15 2025.01.14 2.5% - 6,000,000 상환할증금 (가산) - 376,800 전환권조정 (차감) - (19,472) 사채할인발행차금 (차감) - (1,550) 소계 - 6,355,778 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2) 2021.03.11 2025.01.14 2.5% 4,500,000 5,500,000 상환할증금(가산) 759,150 326,700 전환권조정 (차감) (90,175) (17,529) 사채할인발행차금 (차감) (7,705) (1,498) 소계 5,161,270 5,807,673 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2) 2021.11.29 2025.11.29 - 70,000,000 70,000,000 상환할증금(가산) 9,877,000 9,877,000 전환권조정 (차감) (3,837,224) (8,431,795) 사채할인발행차금 (차감) (99,179) (217,933) 소계 75,940,597 71,227,273 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3) 2023.02.23 2027.02.23 4.0% 20,850,000 25,000,000 상환할증금(가산) 1,734,720 2,080,000 전환권조정 (차감) (1,339,877) (2,788,639) 사채할인발행차금 (차감) (95,897) (199,587) 소계 21,148,946 24,091,774 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3) 2023.04.27 2027.04.27 4.0% 5,900,000 6,000,000 상환할증금(가산) 490,880 499,200 전환권조정 (차감) (471,921) (733,211) 사채할인발행차금 (차감) (46,895) (72,859) 소계 5,872,064 5,693,130 제10-1회 무기명식 사모전환사채 (주2,3) 2023.08.29 2027.08.29 8.0% 16,300,000 16,300,000 상환할증금(가산) - - 전환권조정 (차감) (1,030,915) (1,425,409) 사채할인발행차금 (차감) (209,317) (289,415) 소계 15,059,768 14,585,176 제10-2회 무기명식 사모전환사채 (주2,3) 2023.09.13 2027.08.29 8.0% 4,000,000 4,000,000 상환할증금(가산) - - 전환권조정 (차감) (253,718) (349,889) 사채할인발행차금 (차감) (52,607) (72,548) 소계 3,693,675 3,577,563 합계 228,243,562 222,994,593 (주1) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. (주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.(주3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27참조).(주4) 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당반기 중 조기상환되었습니다. 3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행명 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 액면금액 US $60,000,000 발행가액 US $60,000,000 발행일 2019년 9월 20일 계약변경일 2023년 10월 11일 만기일 2025년 9월 20일 표면금리 15%(매 6개월 후불) 상환할증금 원금의 130% 전환가액 주당 13,850원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 전환청구기간 2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지 조기상환청구 행사가능일 2024년 9월 20일 구분 내용 발행명 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 액면금액 57,260백만원 발행가액 57,260백만원 발행일 2021년 3월 11일 만기일 2025년 1월 14일 표면금리 2.50% 만기보장수익률 4.50% 전환가액 주당 13,250원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지 조기상환청구기간(Put Option) 2024년 2월 15일부터 2024년 3월 16일까지 조기상환청구시 상환일 2024년 4월 15일 구분 내용 발행명 제8-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 70,000백만원 발행가액 70,000백만원 발행일 2021년 11월 29일 만기일 2025년 11월 29일 표면금리 0% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 12,762원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지 조기상환청구기간 2024년 09월 30일부터 2024년 10월 30일까지 구분 내용 발행명 제9-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 25,000백만원 발행가액 25,000백만원 발행일 2023년 02월 23일 만기일 2027년 02월 23일 표면금리 4.0% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 10,090원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 02월 23일부터 2027년 02월 16일까지 조기상환청구기간 2024년 12월 25일부터 2025년 01월 24일까지 구분 내용 발행명 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 발행일 2023년 04월 27일 만기일 2027년 04월 27일 표면금리 4.0% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 9,695원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 04월 27일부터 2027년 04월 27일까지 조기상환청구기간 2025년 02월 26일부터 2025년 03월 28일까지 구분 내용 발행명 제10-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 16,300백만원 발행가액 16,300백만원 발행일 2023년 08월 29일 만기일 2027년 08월 29일 표면금리 8.0% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 11,292원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 08월 29일부터 2027년 08월 23일까지 조기상환청구기간 2025년 06월 30일부터 2025년 07월 30일까지 구분 내용 발행명 제10-2회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 4,000백만원 발행가액 4,000백만원 발행일 2023년 09월 13일 만기일 2027년 08월 29일 표면금리 8.0% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 11,292원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 09월 13일부터 2027년 08월 23일까지 조기상환청구기간 2025년 06월 30일부터 2025년 07월 30일까지 (4) 유동성사채1) 당반기말 및 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 이자율 제2회 무기명식이권부 무보증 사모사채 2022-08-08 2025-08-08 15,000,000 15,000,000 9.0% 사채할인발행차금 (414,681) (395,367) 합계 14,585,319 14,604,633 2) 유동성사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행명 제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1,2) 발행가액 31,000백만원 잔여상환금액 15,000백만원 발행일 2022-08-08 만기일 2025-08-08 액면이자율 9.0% 사채인수수수료율 7.0% 최초만기상환금 31,000백만원 (주1) 당반기말 현재 연결회사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28 참조).(주2) 당반기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 27 참 조). 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 95,039 - 316,861 - (주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다. 17. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 30,476,989 27,898,345 사외적립자산 공정가치 (1,586,218) (1,568,107) 합계 28,890,771 26,330,238 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 27,898,345 22,809,271 근무원가 3,630,171 3,209,246 이자원가 556,416 431,185 급여지급액 (1,609,913) (2,214,203) 기타 1,970 (9,216) 기말 30,476,989 24,226,283 (3) 사외적립자산1) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,568,108 1,532,107 이자수익 18,110 17,637 기말 1,586,218 1,549,744 2) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 예금 등 1,586,218 1,568,107 18. 충당부채당반기 및 전반기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 단기충당부채 소송충당부채(주1) 34,119,961 1,451,079 - 35,571,040 복구충당부채(유동성)(주2) 333,450 - (6,900) 326,550 기타유동성충당부채(주3) 347,825 798,235 (676,921) 469,139 장기충당부채 복구충당부채(주2) 191,610 6,900 (5,304) 193,206 장기근속충당부채 83,549 - (400) 83,149 합계 35,076,395 2,256,214 (689,525) 36,643,084 (주1) 해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당반기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 28 참조).(주2) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.(주3) 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다. <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 단기충당부채 소송충당부채(주1) - 33,087,293 - 33,087,293 기타유동성충당부채(주2) 544,009 1,190,464 (716,352) 1,018,121 장기충당부채 복구충당부채(주3) 508,294 3,863 - 512,157 장기근속충당부채 63,743 - (7,240) 56,503 합계 1,116,046 34,281,620 (723,592) 34,674,074 (주1) 해당 금액은 연결회사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 전반기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 28 참조).(주2) 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다. (주3) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 76,196,183 주 75,774,571 주 보통주자본금 38,098,092 37,887,286 2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 <당반기> 기초 2024.01.01 75,774,571 주 500 원 37,887,286 전환사채의 전환 2024.02.26 396,432 주 500 원 198,216 전환사채의 전환 2024.03.29 14,866 주 500 원 7,433 전환사채의 전환 2024.05.31 10,314 주 500 원 5,157 당기말 2024.06.30 76,196,183 주 500 원 38,098,092 <전반기> 기초 2023.01.01 72,966,610 주 500 원 36,483,305 전환사채의 전환 2023.02.01 19,000 주 500 원 9,500 전환사채의 전환 2023.02.03 271,697 주 500 원 135,849 전환사채의 전환 2023.02.07 150,943 주 500 원 75,472 전환사채의 전환 2023.02.08 22,641 주 500 원 11,321 전환사채의 전환 2023.02.10 37,735 주 500 원 18,868 전환사채의 전환 2023.02.14 15,094 주 500 원 7,547 전환사채의 전환 2023.02.16 83,045 주 500 원 41,523 전환사채의 전환 2023.02.17 195,894 주 500 원 97,945 반기말 2023.06.30 73,762,659 주 500 원 36,881,330 (2) 자본잉여금 1) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 605,860,621 4,324,793 - 610,185,414 신주인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 25,465,520 (382,624) - 25,082,896 기타자본잉여금 90,077 - - 90,077 합계 643,783,412 3,942,169 - 647,725,581 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 566,121,422 10,851,246 - 576,972,668 신주인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 26,333,466 3,861,954 - 30,195,420 기타자본잉여금 (4,232,109) - - (4,232,109) 합계 600,589,973 14,713,200 - 615,303,173 20. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 9,493,138 9,269,897 유형자산재평가이익 716,700,625 351,214,273 합계 726,193,763 360,484,170 (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 공정가치변동 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 9,269,898 282,225 (58,985) 9,493,138 유형자산재평가이익 351,214,273 456,877,002 (91,390,650) 716,700,625 합계 360,484,171 457,159,227 (91,449,635) 726,193,763 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 공정가치변동 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 14,591,359 (3,724,498) 778,420 11,645,281 유형자산재평가이익 351,214,274 - - 351,214,274 합계 365,805,633 (3,724,498) 778,420 362,859,555 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당반기 및 전반기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 116,078,341 222,305,020 76,937,823 124,046,028 기타 원천으로부터의 수익 - - - - 합계 116,078,341 222,305,020 76,937,823 124,046,028 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 여행관련서비스부문 제주복합리조트부문 인터넷 언론 부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식 17,733,172 180,362,911 1,088,139 199,184,222 기간에 걸쳐 인식 - 23,120,798 - 23,120,798 합계 17,733,172 203,483,709 1,088,139 222,305,020 (단위 : 천원) 구분 전반기 여행관련서비스부문 제주복합리조트부문 인터넷 언론 부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식 31,176,778 68,552,415 1,178,429 100,907,622 기간에 걸쳐 인식 - 23,138,406 - 23,138,406 합계 31,176,778 91,690,821 1,178,429 124,046,028 (3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 5,070,010 4,559,853 수취채권계 5,070,010 4,559,853 계약부채 선수금 9,528,654 9,509,558 수탁금 36,515,849 36,878,253 계약부채(주1), (주2) 12,013,518 11,371,015 계약부채 계 58,058,021 57,758,826 (주1) 당반기말 계약부채 중 9,712,003천원 은 연 결회사가 특정 계약 유형(B)의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 연결회사의 의무에 해당합니다. 당기 신규 B유형 계약의 리스가 개시되면서 계약부채가 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다. (주2) 당반기말 계약부 채 중 2,301,515천 원 은 고객에게 제공한 포인트 중 보고기간말현재 유효기간이 경과하지 않은 금액을 수익에서 차감하여 계약부채로 인식한 금액입니다. 22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 변동 3,202,442 5,986,966 3,483,095 6,391,210 항공권원가 6,708,463 8,594,233 5,227,590 7,320,308 급여 24,012,716 47,449,117 21,326,286 41,153,706 퇴직급여 2,114,903 4,168,477 1,800,225 3,622,795 복리후생비 842,669 1,676,337 678,290 1,430,640 감가상각비 21,337,662 41,555,238 21,798,910 43,297,167 지급수수료 15,931,869 30,257,378 14,822,408 26,173,088 수도광열비 2,901,930 6,147,321 2,918,543 6,034,780 보험료 2,357,063 4,330,690 2,056,356 3,803,846 소모품비 4,089,273 7,407,862 3,644,212 6,656,462 광고선전비 4,509,866 7,942,882 3,463,281 6,494,135 세금과공과 14,681,380 27,267,717 6,772,249 10,117,681 대손상각비(환입) (14,591) (14,409) (13,356) (125,161) 기타여행경비 3,733,537 6,941,967 2,773,681 4,875,838 기타 3,782,620 7,915,740 4,434,760 8,452,218 합계 110,191,802 207,627,516 95,186,530 175,698,713 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 12,270 12,270 사용권자산처분이익 - 74 472 472 잡이익 34,878 75,692 15,238 31,836 교육사업수익 - 4,250 - - 합계 34,878 80,016 27,980 44,578 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 175,236 202,912 90,349 149,907 유형자산처분손실 - 2 3 5,904 손해배상금 725,540 1,451,079 295,903 33,087,293 잡손실 139,098 209,874 101,527 101,809 기타의지급수수료 - - 354,750 354,750 합계 1,039,874 1,863,867 842,532 33,699,663 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 194,367 443,871 181,854 290,212 외환차익 224,426 648,244 206,549 708,865 외화환산이익 (48,387) 116,818 32,222 160,788 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 221,822 221,822 41,949 1,029,706 채무조정손익 58,625 58,625 - - 합계 650,853 1,489,380 462,574 2,189,571 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 38,301,003 74,857,796 28,042,236 54,486,175 외환차손 231,538 592,486 181,043 671,442 외화환산손실 3,062,898 7,404,478 558,564 3,148,054 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 (70,942) - - - 사채상환손실 - 488,275 - - 합계 41,524,497 83,343,035 28,781,843 58,305,671 25. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당반기 중 수행된 토지 및 건물의 재평가로 인하여 발생한 기타포괄손익(유형자산재평가이익)에 대응되는 가산할 일시적차이에 대하여 자본에 직접 반영되는 효과를 가진 이연법인세부채를 계상하였으며, 이를 한도로 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 이월결손금을 포함한 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 식별하여 법인세수익이 발생하였습니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 74,857,796 54,486,175 퇴직급여 4,168,477 3,622,795 감가상각비 40,516,480 41,998,342 무형자산상각비 1,038,758 1,298,825 대손상각비(환입) (14,409) (125,161) 외화환산손실 7,404,478 3,148,054 유형자산처분손실 2 5,904 사채상환손실 488,275 - 소송충당부채 1,451,079 - 관계기업투자이익 (378,386) (620,636) 당기손익-공정가치측정부채 평가이익 (221,822) (1,029,706) 법인세비용(수익) (27,628,523) 778,420 이자수익 (443,871) (290,212) 외화환산이익 (116,818) (160,788) 사용권자산처분이익 (74) (472) 유형자산처분이익 - (12,270) 기타금융수익 (58,625) - 합계 101,062,817 103,099,270 (3) 당반기 및 전반기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 증가(감소) (860,502) 24,864,248 미수금의 증가(감소) 401,509 (2,277,176) 미수수익의 증가 (37,831) (2,092) 선급금의 증가 (2,100,379) (1,028,698) 당기법인세자산의 증가(감소) 404 (11,075) 선급비용의 증가(감소) (437,554) 3,715,504 재고자산의 증가(감소) (2,122,468) 3,216,874 기타자산의 증가 - (1,404,651) 매입채무의 증가(감소) (801,914) 1,589,555 미지급금의 증가(감소) 8,202,186 (27,612,264) 선수금의 증가(감소) 699,107 (459,449) 예수금의 감소 (811,533) (167,141) 단기충당부채의 증가(감소) (6,900) 33,087,293 수탁금의 증가(감소) (362,405) 8,614,592 미지급비용의 증가 8,611,038 8,978,359 기타금융부채의 증가(감소) (2,484,598) 12,820,947 기타부채의 증가(감소) (399,051) 1,467,904 장기미지급금의 감소 (28,488) - 퇴직급여부채의 감소 (1,609,914) (2,214,204) 합계 5,850,707 63,178,526 (4) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 본계정대체 - 4,206,693 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 282,225 (3,724,498) 사용권자산 취득 348,930 7,592,190 유무형자산 취득 미지급액의 변동 211,833 2,257,513 확정급여부채의 미지급금 대체 (1,970) - 보증금 유동성 대체 55,541 107,181 유형자산 재평가 456,877,002 - 리스부채의 감소(리스계약종료) (1,767) - 전환사채 유동성 대체 27,021,011 - 전환사채 전환으로 인한 자본금 대체 210,806 398,025 전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체 3,942,169 9,581,398 27. 특수관계자거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당반기말 전기말 <연결회사에 영향력을 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 동화투자개발㈜ 동화투자개발㈜ <연결회사가 영향력을 행사하는 기업> 관계기업 코레일관광개발㈜ 코레일관광개발㈜ <기타특수관계자> 기타 ㈜동화뉴텍 ㈜동화뉴텍 기타 ㈜동화면세점 ㈜동화면세점 기타 롯데관광㈜ 롯데관광㈜ 기타 드림허브프로젝트금융투자㈜ 드림허브프로젝트금융투자㈜ 대표이사(최대주주) 김기병 김기병 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등(주1) 이자수익 이자비용(주1) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 447,134 96,671 1,818,544 ㈜동화면세점 기타 - 2,178 - - 롯데관광㈜ 기타 45,531 - - - 김기병 대표이사(최대주주) - - - 351,090 합계 45,531 449,312 96,671 2,169,634 (주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 및 전반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다. <전반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등(주1) 이자수익 이자비용(주1) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 776,295 - 1,193,312 코레일관광개발㈜ 관계기업 1,636 - - - ㈜동화뉴텍 기타 - 42,984 - - ㈜동화면세점 기타 - 1,519,475 - 261,879 롯데관광(주) 기타 15,423 - - - 김기병 대표이사(최대주주) - - - 486,258 합계 17,059 2,338,754 - 1,941,449 (주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 및 전반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 2,000,000 21,620,000 (21,169,972) 2,450,028 28,246,000 16,000,000 (35,962,000) 8,284,000 김기병 대표이사(최대주주) - - - - 15,639,000 - (13,211,000) 2,428,000 합계 2,000,000 21,620,000 (21,169,972) 2,450,028 43,885,000 16,000,000 (49,173,000) 10,712,000 <전반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - - - - 19,513,790 10,638,000 (10,786,790) 19,365,000 ㈜동화면세점 기타 - - - - - - - - 김기병 대표이사(최대주주) - - - - 25,500,000 - (10,861,000) 14,639,000 합계 - - - - 45,013,790 10,638,000 (21,647,790) 34,004,000 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(주1) 단기대여금 기타채무 리스부채(주1) 단기차입금 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 3,788,218 2,450,028 2,575,558 2,310,419 8,284,000 롯데관광㈜ 기타 62,488 - - - - - 김기병 대표이사(최대주주) - - - 1,851,311 - 2,428,000 합계 62,488 3,788,218 2,450,028 4,426,869 2,310,419 10,712,000 (주1) 기타채권에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자 산 2,273,766천원 이 포 함되어있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(주1) 단기대여금 기타채무 리스부채(주1) 단기차입금 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 4,468,561 2,000,000 1,538,422 2,939,351 28,246,000 롯데관광㈜ 기타 121,152 - - - - - 김기병 대표이사(최대주주) - - - 1,500,221 - 15,639,000 합계 121,152 4,468,561 2,000,000 3,038,643 2,939,351 43,885,000 (주1) 기타채권에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 2,954,621천원이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당반기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 보증금액 제공처 내용 <제공받은 내용> 김기병 대표이사(최대주주) 대주주 소유 연결회사의 주식 (17,410,621주) 785,600,000 (주)신한은행 차입금에 대한 주식근질권 설정 김기병 대표이사(최대주주) 대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주) 90,000,000 엔브이8홀딩스유한회사 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 80,000,000 서울보증보험㈜ 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 김한준 임원(등기) 특수관계자 소유 연결회사의 주식(1,000,000주) 90,000,000 엔브이8홀딩스유한회사 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 25,000,000 제9-1회 전환사채 인수자 제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정 6,000,000 제9-2회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정 16,300,000 제10-1회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정 4,000,000 제10-2회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정 합계 1,096,900,000 한편, 동화투자개발㈜는 연결회사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 연결회사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 제공처 내용 <제공받은 내용> 김기병 대표이사(최대주주) 21,000,000 동화투자개발(주) 사채에 대한 연대보증 김한준 임원(등기) 21,000,000 동화투자개발(주) 사채에 대한 연대보증 김기병 대표이사(최대주주) 20,850,000 제9-1회 전환사채 인수자 제9-1회 전환사채에 대한 연대보증 5,900,000 제9-2회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채에 대한 연대보증 합계 68,750,000 (6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여(주1) 5,224,164 5,331,432 퇴직급여 621,182 579,910 계 5,845,346 5,911,342 (주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다. 28. 우발사항과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당반기말 및 전기말의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 보통예금 보통예금 신한은행 402,325 204,008 질권설정(주1) 보통예금 새마을금고 - 51 단기금융상품 보통예금 새마을금고 12,949,897 12,944,460 장기금융상품 정기예금 신한은행 100,000 100,000 질권설정(주2) 정기예금 국민은행 1,400,000 1,400,000 정기예금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 14,854,722 14,651,019 (주1) 제주드림타워 담보대출 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.(주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 연결회사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다. 2) 연결회사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장ㆍ단기차입금에 대해 토지(장부금액: 635,300,000천원) 및 건물(장부금액: 1,011,647,249천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 6,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 가르다제일차㈜ 등 1,000억원 Tranche B 대주, 3순위 우선수익자 : 엔브이메자닌플러스 등 856억원 후순위대주)에 담보로 제공하였습니다. 당반기말 현재 관련 차입금실행액은 7,856억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 9,427.2억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 연결회사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액: 9,427.2억원)이, 연결회사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 13,158,154 IATA 외 IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증 한국관광협회중앙회여행공제회 2,210,000 대한항공 외 영업보증공제 외 합계 15,368,154 (4) 타인을 위한 지급보증 등당반기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.(5) 소송사건당반기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 14건으로, 소송가액은 67,431백만원입니다. 연결회사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 35,571백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 18참조). 연결회사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다. 한편, 당반기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한금액이 없습니다.(6) 호텔위탁운영 관련 약정사항연결회사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있으며, 최저수수료 보전금액은 매년 USD 2,000,000 ~ USD 4,500,000입니다. 29. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 여행관련서비스부문 여행관련 서비스 제공 드림타워 복합리조트부문 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 등을 제공 자산관리서비스부문(주1) 용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공 카지노부문(주2) ㈜엘티엔터테인먼트 카지노 및 환전업 인터넷언론부문 마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공 (주1) 중단사업으로 분류하였습니다. (주2) 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도 계약을 통해 149억원에 인수한 후상호를 ㈜엘티엔터테인먼트로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 ㈜엘티엔터테인먼트의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 제주복합리조트부문 인터넷언론부문 합계 매출액 42,448,936 178,767,945 1,088,139 222,305,020 영업이익(손실) 5,328,772 9,514,718 (165,986) 14,677,504 반기순이익(손실) 4,765,003 (43,538,674) (179,421) (40,953,092) 감가상각비와무형자산상각비 1,030,208 40,465,961 59,069 41,555,238 이자수익 363,167 78,086 2,618 443,871 이자비용 116,744 74,726,353 14,699 74,857,796 지분법손익 378,386 - - 378,386 (주) 당기 중 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동의 구성단위를 재분류하였으며, 이는 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토 및 평가하고 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행하는 단위와 동일합니다. 비교표시된 전기의 영업부문 정보는 당기의 기준으로 재작성되었습니다. <전반기> (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 제주복합리조트부문 인터넷언론부문 합계 매출액 31,176,778 91,690,821 1,178,429 124,046,028 영업이익(손실) 2,658,967 (54,192,598) (119,054) (51,652,685) 반기순이익(손실) (30,998,944) (110,460,363) (122,348) (141,581,655) 감가상각비와무형자산상각비 1,262,667 41,977,474 57,025 43,297,166 이자수익 141,702 146,623 1,887 290,212 이자비용 227,385 54,254,353 4,437 54,486,175 지분법손익 620,636 - - 620,636 (3) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 제주복합리조트부문 인터넷언론부문 합계 유동자산 53,771,596 37,016,641 589,139 91,377,376 비유동자산 26,830,545 2,067,226,950 455,160 2,094,512,655 유동부채 90,556,979 1,171,469,709 433,663 1,262,460,351 비유동부채 10,458,717 517,805,845 696,067 528,960,629 <전기말> (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 제주복합리조트부문 인터넷언론부문 합계 유동자산 45,532,177 34,878,454 476,235 80,886,866 비유동자산 26,337,138 1,656,393,751 493,302 1,683,224,191 유동부채 93,763,323 1,114,659,928 323,678 1,208,746,929 비유동부채 10,373,226 478,659,870 771,455 489,804,551 (4) 연결회사의 당반기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당반기말 연결회사의 비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다. 30. 위험관리 (1) 재무위험요소 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 외화예금 USD 1,568,230 2,178,584 USD 2,150,448 2,772,787 JPY 163,879,000 1,416,423 JPY 164,349,000 1,499,948 HKD 843,810 150,114 HKD 1,825,353 301,293 CAD 93,531 94,818 CAD 88,030 85,797 SGD 182,950 187,112 SGD 140,717 137,742 MYR 2,500 736 MYR - - AUD 1,700 1,570 AUD 2,400 2,112 EUR 17,565 26,120 EUR 17,550 25,037 CNY 945,318 180,017 CNY 490,440 88,691 THB 7,740 292 THB - - CHF 2,992 4,625 CHF - - TWD 1,324,200 56,557 TWD 1,494,500 62,739 매입채무 USD 54,800 76,128 USD 10,137 13,071 SGD 1,818 1,860 SGD - - 보증금 JPY 3,706,948 32,040 JPY 3,640,105 33,222 미지급금 USD 4,275,014 5,938,849 USD 3,105,517 4,004,254 CNY 664,780 126,594 CNY 14,000 2,532 미지급비용 USD - - USD 2,263,975 2,919,169 전환사채 USD 72,968,069 101,367,241 USD 71,084,401 91,656,227 리스부채 JPY 2,760,931 23,863 JPY 4,914,480 44,852 111,863,543 103,649,473 상기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은 116,818천원(전반기: 160,788천원)이며, 외화환산손실은 7,404,478천원(전반기: 3,148,054천원)입니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (10,520,363) 10,520,363 (9,581,993) 9,581,993 JPY 142,460 (142,460) 148,832 (148,832) HKD 15,011 (15,011) 30,129 (30,129) CAD 9,482 (9,482) 8,580 (8,580) SGD 18,525 (18,525) 13,774 (13,774) MYR 74 (74) - - CNY 5,342 (5,342) 8,616 (8,616) AUD 157 (157) 211 (211) EUR 2,612 (2,612) 2,504 (2,504) THB 29 (29) - - CHF 463 (463) - - TWD 5,656 (5,656) 6,274 (6,274) 합계 (10,320,552) 10,320,552 (9,363,073) 9,363,073 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다. 다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 37,802,125 - 37,802,125 33,639,842 - 33,639,842 단기금융상품 22,949,897 - 22,949,897 22,944,437 - 22,944,437 매출채권 5,139,159 (69,149) 5,070,010 4,636,348 (76,495) 4,559,853 단기대여금 3,968,754 - 3,968,754 2,232,777 - 2,232,777 미수금 6,268,909 (107,430) 6,161,479 6,466,615 (114,494) 6,352,121 미수수익 225,766 - 225,766 140,394 - 140,394 보증금(유동) 1,252,267 - 1,252,267 1,074,961 - 1,074,961 장기금융상품 1,502,500 - 1,502,500 1,502,500 - 1,502,500 장기대여금 5,000 - 5,000 5,000 - 5,000 장기미수금 2,800,000 - 2,800,000 2,800,000 - 2,800,000 보증금(비유동) 1,031,871 - 1,031,871 1,060,159 - 1,060,159 합 계 82,946,248 (176,579) 82,769,669 76,503,033 (190,989) 76,312,044 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다 3) 유동성 위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 6,247,947 - - - 6,247,947 6,247,947 단기차입금 763,240,230 - - - 763,240,230 763,240,230 리스부채 35,055,571 - - - 35,055,571 34,090,949 미지급금 61,914,341 - - - 61,914,341 61,914,341 미지급비용 64,150,024 - - - 64,150,024 64,150,024 기타유동금융부채 20,400,552 - - - 20,400,552 20,400,552 유동성전환사채 219,147,183 - - - 219,147,183 209,585,159 사채 15,652,869 - - - 15,652,869 14,585,319 전환사채 1,622,882 20,709,337 - - 22,332,219 18,753,443 장기리스부채 - 34,200,210 98,242,599 424,557,134 556,999,943 303,834,988 장기미지급금 - 349,234 - - 349,234 349,234 합계 1,187,431,599 55,258,781 98,242,599 424,557,134 1,765,490,113 1,497,152,186 <전기말> (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 7,049,861 - - - 7,049,861 7,049,861 단기차입금 760,586,470 - - - 760,586,470 760,586,470 리스부채 34,989,160 - - - 34,989,160 33,176,690 미지급금 52,785,143 - - - 52,785,143 52,785,143 미지급비용 55,475,775 - - - 55,475,775 55,475,775 기타유동금융부채 23,006,465 - - - 23,006,465 23,006,465 유동성전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채 15,280,641 - - - 15,280,641 14,604,633 전환사채 204,439,143 - - - 204,439,143 175,363,812 장기차입금 2,865,118 56,213,863 - - 59,078,981 47,947,643 장기리스부채 - 34,273,309 98,975,013 424,557,134 557,805,456 293,728,446 장기미지급금 - 413,757 - - 413,757 413,757 합계 1,156,477,776 90,900,929 98,975,013 424,557,134 1,770,910,852 1,464,138,695 4) 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 총차입금(A) 1,006,069,111 998,185,696 차감 : 현금및현금성자산(B) (37,802,125) (33,639,842) 순부채(C = A + B) 968,266,986 964,545,854 부채총계(D) 1,791,420,980 1,698,551,480 자본총계(E) 394,469,050 65,559,576 총자본(F = C + E) 1,362,736,036 1,030,105,430 자본조달비율(C / F) 71.05% 93.64% 부채비율(D / E) 454.13% 2590.85% 31. 계속기업가정의 중요한 불확실성 연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 전제하에 작성되었습니다. 그러나, 연결회사는 코로나 이후 지속되고 있는 중국의 단체관광객 제한 및 내국인 관광객의 외국여행 선호로제주도 입도객이 감소함에 따라, 당반기 보고기간에 영업이익 및 당반기순손실이 각각 14,678백만원 및 40,953백만원이 발생하였으며, 보고기간종료일 현재 유동부채가 유동자산을 1,171,083백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업의 가정에 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 연결회사의 계속기업으로서의 존속문제에 대한 대처 방안은 다음과 같습니다. (1) 재무적 안정성 확보연결회사는 2024 년 11월 29일에 만기가 도래하는 드림타워 건설과 관련한 차입금(Tranche A, B 및 C 차입금, 7,856억원)에 대해 채권단과의 협의를 통해 장기 리파이낸싱을 진행 중에 있으며, 관련 유형자산 감정평가액의 50% 이내의 리파이낸싱으로 연결회사의 계획대로 실현가능 할 것으로 예상하고 있으며 , 이를 통해 금융비용절감 및 여유자금 확보 등 재무적 안정성을 확보할 계획입니다 . 또한, 제6회 해외전환사채, 제8-1회 사모전환사채 1,530억원은 사채권자가 조기상환권을 행사하는 경우, 신규 전환사채 발행을 통한 상환을 계획하고 있습니다. 한편, 연결회사는 2023년 2월 23일 제9-1회 무기명식 사모 전환사채를, 2023년 4월 27일 제9-2회 무기명식 사모 전환사채를, 2023년 8월 29일 제10-1회 무기명식 사모전환사채를, 2023년 9월 13일 제10-2회 무기명식 사모 전환사채를 발행하였습니다.연결회사는 드림타워의 안정적 운영을 위한 운영자금 조달을 위하여 지속적으로 대주주와 협의하고 있으며, 이를 통하여 원활한 현금흐름을 확보하고 유동성비율을 개선할 계획입니다. (2) 영업손익 개선방안 코로나로 인해 중단되었던 제주공항의 해외 직항노선이 지난 2022년 6월 싱가포르 및 방콕을 시작으로, 2022년 11월 대만, 오사카 등으로 확대되었으며, 2023년 3월말부터 상하이, 난징, 베이징 등 중국 주요 도시들로도 확대되었습니다. 2023년 6월말부터 항저우, 닝보, 심양, 홍콩, 마카오, 대련, 하얼빈 등 직항노선 증편이 계속되어, 2023년 제주도 외국인 입도객의 수는 709,350명으로 전년 대비 720%의 증가를 보였으며, 드림타워에 투숙하는 실제 투숙객 중 외국인 투숙객 비율이 51.6%를 차지하고있습니다. 또한, 당기말 이후 주요 도시들과의 더 많은 직항노선 개설이 예상되고, 외국인 단체관광 재개와 대형 크루즈선들의 제주 입항이 본격화되는 등 리오프닝 이후 외국인관광객의 제주 방문 증가세는 매년 지속될 것으로 예상되는 바, 2023년에 대비하여 연결회사의 매출 및 영업손익은 중요하게 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 연결회사는 외국인관광객 증가세에 맞추어 지속적인 온·오프라인을 통한 다양한 마케팅활동과 홈쇼핑 판매를 확대하여 인지도를 높이는 한편, 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼,신문광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다. 또한, 고객유치를 위한 고객멤버십제도 및 프로모션을 강화할 계획이며, 고객유치 및 관리를 전담하는 마케터들의 충원과함께 인바운드 전문 여행사와의 협업 강화를 통하여 수익성 좋은 다양한 외국인 고객을 제주 드림타워로 유치할 계획입니다. 카지노를 운영하는 복합 리조트라는 장점과 효율적 영업조직을 활용하여 영업수익의 극대화 실현을 꾀하는 한편, 지속적인 원가절감과 조직개편을 통해 고정 경비 최소화를 위한 노력을 경주하는 등 수익 창출 최우선 경영목표로하여 영업손익 개선에 주력하고 있습니다. 연결회사가 목표로 하고 있는 영업손익을 달성할 경우, 자금의 유입은 지속적으로 증가하게 될 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 재무적 안전성 확보방안과 영업손익 개선방안의 이행에는 통상 불확실성이 존재할 수 있으며, 이로 인해 재무적 안정성 확보방안과 영업손익 개선방안에 차질이발생하는 경우에는 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기될 수 있습니다. 따라서 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성된 연결회사의 재무제표 상의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 전제도 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 중요한 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 54 기 반기말 2024.06.30 현재 제 53 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 85,597,124,514 73,498,975,983 현금및현금성자산 23,924,447,152 18,753,039,452 단기금융상품 22,949,897,455 22,944,436,949 매출채권 10,520,284,321 8,880,984,872 단기대여금 3,558,726,340 2,142,776,710 미수금 7,589,931,327 7,539,659,100 미수수익 307,301,977 204,118,511 선급금 4,282,311,353 2,658,509,276 선급비용 1,905,383,211 1,717,196,620 당기법인세자산 39,133,860 524,671,890 보증금 1,218,227,138 1,061,340,874 재고자산 5,591,027,579 3,368,661,383 금융리스채권 3,710,452,801 3,703,580,346 비유동자산 1,837,664,509,209 1,639,510,428,069 장기금융상품 1,502,500,000 1,502,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,123,398,632 14,841,173,448 종속기업투자 46,991,314,813 46,991,314,813 관계기업투자 3,092,191,540 3,092,191,540 장기대여금 1,437,479,625 1,308,205,926 장기미수금 2,800,000,000 2,800,000,000 유형자산 1,370,488,099,848 1,163,043,851,891 사용권자산 295,723,171,309 305,255,736,999 무형자산 3,137,767,829 2,957,474,470 투자부동산 75,987,961,197 74,896,661,663 보증금 834,302,592 829,923,371 장기금융리스채권 20,546,321,824 21,991,393,948 자산총계 1,923,261,633,723 1,713,009,404,052 부채 유동부채 1,247,804,818,134 1,150,036,870,234 매입채무 6,246,407,256 7,048,321,350 단기차입금 826,190,106,618 764,985,339,973 리스부채 34,007,084,035 33,072,354,928 계약부채 401,883,455 702,132,350 미지급금 51,599,200,322 47,149,240,738 유동성사채 14,585,319,059 14,604,632,539 유동성전환사채 209,490,119,329 175,046,950,424 당기손익-공정가치측정금융부채 95,039,285 316,861,424 선수금 6,486,132,904 6,461,059,626 기타부채 1,135,289,090 1,859,531,597 미지급비용 25,154,798,996 27,458,781,827 유동성충당부채 35,897,589,268 34,453,410,390 수탁금 36,515,848,517 36,878,253,068 비유동부채 488,494,305,786 472,854,790,705 장기리스부채 303,725,825,887 293,578,597,806 장기계약부채 9,310,119,880 8,980,212,586 장기미지급금 349,234,286 413,757,450 전환사채 18,753,442,681 47,947,642,762 장기충당부채 193,206,184 191,610,309 순확정급여부채 19,074,465,033 17,709,595,323 이연법인세부채 137,088,011,835 104,033,374,469 부채총계 1,736,299,123,920 1,622,891,660,939 자본 자본금 38,098,091,500 37,887,285,500 자본잉여금 647,725,579,928 643,783,411,205 기타포괄손익누계액 521,135,743,607 335,126,500,514 이익잉여금(결손금) (1,019,996,905,232) (926,679,454,106) 자본총계 186,962,509,803 90,117,743,113 자본과부채총계 1,923,261,633,723 1,713,009,404,052 제 54 기 반기말 제 53 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업수익 66,719,665,238 113,741,400,238 54,197,835,188 90,401,771,966 영업비용 74,839,243,514 138,981,861,882 72,911,057,266 135,215,076,863 영업이익(손실) (8,119,578,276) (25,240,461,644) (18,713,222,078) (44,813,304,897) 기타수익 32,720,261 70,507,333 26,775,174 30,372,398 기타비용 987,787,731 1,809,580,845 838,601,630 33,695,730,638 금융수익 791,584,344 1,663,383,400 983,090,888 3,125,698,940 금융비용 42,134,741,847 83,972,040,170 28,475,739,264 57,760,949,862 법인세비용차감전순이익(손실) (50,417,803,249) (109,288,191,926) (47,017,696,910) (133,113,914,059) 법인세비용(수익) (15,890,158,330) (15,970,740,800) 640,810,075 778,420,140 당기순이익(손실) (34,527,644,919) (93,317,451,126) (47,658,506,985) (133,892,334,199) 기타포괄손익 185,704,263,503 186,009,243,093 (2,425,266,841) (2,946,078,140) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 185,704,263,503 186,009,243,093 (2,425,266,841) (2,946,078,140) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (103,336,876) 282,225,184 (3,066,076,916) (3,724,498,280) 유형자산재평가손익 234,752,396,075 234,752,396,075 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (48,944,795,696) (49,025,378,166) 640,810,075 778,420,140 총포괄손익 151,176,618,584 92,691,791,967 (50,083,773,826) (136,838,412,339) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (453) (1,227) (646) (1,819) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (453) (1,227) (646) (1,819) 제 54 기 반기 제 53 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 36,483,305,000 600,589,973,081 340,447,962,193 (695,016,919,192) 282,504,321,082 당기순이익(손실) (133,892,334,199) (133,892,334,199) 기타포괄손익 (2,946,078,140) (2,946,078,140) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,946,078,140) (2,946,078,140) 유형자산재평가이익 총포괄이익(손실) (2,946,078,140) (133,892,334,199) (136,838,412,339) 전환사채 발행 5,131,802,120 5,131,802,120 전환사채의 보통주전환 398,024,500 9,581,397,878 9,979,422,378 2023.06.30 (기말자본) 36,881,329,500 615,303,173,079 337,501,884,053 (828,909,253,391) 160,777,133,241 2024.01.01 (기초자본) 37,887,285,500 643,783,411,205 335,126,500,514 (926,679,454,106) 90,117,743,113 당기순이익(손실) (93,317,451,126) (93,317,451,126) 기타포괄손익 186,009,243,093 186,009,243,093 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 223,240,121 223,240,121 유형자산재평가이익 185,786,002,972 185,786,002,972 총포괄이익(손실) 186,009,243,093 (93,317,451,126) 92,691,791,967 전환사채 발행 전환사채의 보통주전환 210,806,000 3,942,168,723 4,152,974,723 2024.06.30 (기말자본) 38,098,091,500 647,725,579,928 521,135,743,607 (1,019,996,905,232) 186,962,509,803 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (30,026,607,140) (2,759,037,382) 영업에서 창출된 현금흐름 5,479,751,572 28,932,516,562 당기순이익(손실) (93,317,451,126) (133,892,334,199) 당기순이익(손실)에 대한 조정 107,905,490,835 97,731,759,353 영업활동으로인한자산부채의변동 (9,108,288,137) 65,093,091,408 이자의 수취 665,903,144 1,518,957,874 이자의 지급 (36,657,799,886) (33,210,511,818) 법인세환급액 485,538,030 0 투자활동현금흐름 (1,822,014,354) (21,256,820,129) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,678,463,374 15,739,268,483 단기금융상품의 감소 0 2,000,000,000 단기대여금의 감소 81,266,710 123,630,280 유형자산의 처분 0 86,809,565 보증금의 감소 91,768,000 2,926,349,402 금융리스채권의 회수 1,505,428,664 3,262,479,236 장기대여금및수취채권의 처분 0 7,340,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,500,477,728) (36,996,088,612) 단기금융상품의 증가 (5,460,506) (10,003,212,942) 단기대여금의 증가 (1,497,216,340) (121,614,560) 장기대여금의 증가 150,000,000 11,900,000,000 보증금의 증가 (193,113,425) (10,655,741,369) 유형자산의 취득 (362,564,206) (3,951,127,397) 무형자산의 취득 (1,292,123,251) (364,392,344) 재무활동현금흐름 36,964,524,987 24,690,001,440 재무활동으로 인한 현금유입액 66,681,360,400 41,153,463,500 단기차입금의 증가 66,681,360,400 10,638,000,000 전환사채의 발행 0 30,515,463,500 재무활동으로 인한 현금유출액 (29,716,835,413) (16,463,462,060) 단기차입금의 상환 (20,533,000,000) (15,040,034,757) 리스부채의 상환 (1,249,035,413) (1,423,427,303) 전환사채의 감소 (7,934,800,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 55,504,207 29,233,549 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,171,407,700 703,377,478 기초현금및현금성자산 18,753,039,452 10,500,595,680 기말현금및현금성자산 23,924,447,152 11,203,973,158 제 54 기 반기 제 53 기 반기 결손금처리계산서 제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 구분 제 53 기 제 52 기 제 51 기 Ⅰ. 미처리결손금 (928,179,454,106) (696,516,919,192) (505,923,054,265) 1. 전기이월미처리결손금 (696,516,919,192) (505,923,054,265) (325,217,659,676) 2. 당기순이익(손실) (230,289,742,987) (190,808,630,986) (181,391,144,445) 3. 확정급여제도의 재측정요소 (1,372,791,927) 214,766,059 685,749,856 Ⅱ. 결손금처리액 0 0 0 Ⅲ. 차기이월결손금 (928,179,454,106) (696,516,919,192) (505,923,054,265) 5. 재무제표 주석 1. 일반사항롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 김기병 18,068,171 23.71 18,068,171 23.84 신정희 1,408,147 1.85 1,408,147 1.86 김한성 1,984,734 2.60 1,984,734 2.62 김한준 1,000,000 1.31 1,000,000 1.32 동화투자개발㈜ 7,808,655 10.25 7,808,655 10.31 국민연금공단 3,636,606 4.77 3,070,476 4.05 기타주주 42,289,870 55.50 42,434,388 56.00 합계 76,196,183 100.00 75,774,571 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 '에 따른 별도재무제표이며 , 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 ' 에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 . 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 당사가 당기에 신규로 적용하는 제 ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다 . 2.1 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 <당반기말> (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(주1) 합계 현금및현금성자산 23,924,447 - - 23,924,447 단기금융상품 22,949,897 - - 22,949,897 매출채권 10,520,284 - - 10,520,284 단기대여금 3,558,726 - - 3,558,726 미수금 7,589,931 - - 7,589,931 미수수익 307,302 - - 307,302 보증금(유동) 1,218,227 - - 1,218,227 금융리스채권 - - 3,710,453 3,710,453 장기금융상품 1,502,500 - - 1,502,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,123,399 - 15,123,399 장기대여금 1,437,480 - - 1,437,480 장기미수금 2,800,000 - - 2,800,000 보증금(비유동) 834,303 - - 834,303 장기금융리스채권 - - 20,546,322 20,546,322 합계 76,643,097 15,123,399 24,256,775 116,023,271 (주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(주1) 합계 현금및현금성자산 18,753,039 - - 18,753,039 단기금융상품 22,944,437 - - 22,944,437 매출채권 8,880,985 - - 8,880,985 단기대여금 2,142,777 - - 2,142,777 미수금 7,539,659 - - 7,539,659 미수수익 204,119 - - 204,119 보증금(유동) 1,061,341 - - 1,061,341 금융리스채권 - - 3,703,580 3,703,580 장기금융상품 1,502,500 - - 1,502,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,841,173 - 14,841,173 장기대여금 1,308,206 - - 1,308,206 장기미수금 2,800,000 - - 2,800,000 보증금(비유동) 829,923 - - 829,923 장기금융리스채권 - - 21,991,394 21,991,394 합계 67,966,986 14,841,173 25,694,974 108,503,133 (주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.(2) 금융부채의 범주 <당반기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채(주1) 합계 매입채무 - 6,246,407 - 6,246,407 단기차입금 - 826,190,107 - 826,190,107 리스부채 - - 34,007,084 34,007,084 미지급금 - 51,599,200 - 51,599,200 유동성사채 - 14,585,319 - 14,585,319 유동성전환사채 - 209,490,119 - 209,490,119 당기손익-공정가치측정금융부채 95,039 - - 95,039 미지급비용 - 25,154,799 - 25,154,799 장기차입금 - - - - 장기리스부채 - - 303,725,826 303,725,826 장기미지급금 - 349,234 - 349,234 전환사채 - 18,753,443 - 18,753,443 합계 95,039 1,152,368,628 337,732,910 1,490,196,577 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다 <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채(주1) 합계 매입채무 - 7,048,321 - 7,048,321 단기차입금 - 764,985,340 - 764,985,340 리스부채 - - 33,072,355 33,072,355 미지급금 - 47,149,241 - 47,149,241 유동성사채 - 14,604,633 - 14,604,633 유동성전환사채 - 175,046,950 - 175,046,950 당기손익-공정가치측정금융부채 316,861 - - 316,861 미지급비용 - 27,458,782 - 27,458,782 장기차입금 - - - - 장기리스부채 - - 293,578,598 293,578,598 장기미지급금 - 413,757 - 413,757 전환사채 - 47,947,643 - 47,947,643 합계 316,861 1,084,654,667 326,650,953 1,411,622,481 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다 (3) 금융상품 범주별 순손익 <당반기> (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환평가 및 거래손익 사채상환손익 채무조정손익 파생상품 평가손익 기타포괄손익 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 444,631 55,504 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 223,239 기타금융자산 407,942 - - - - - 합계 852,573 55,504 - - - 223,239 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 221,822 - 상각후원가측정금융부채 (63,430,722) (7,410,550) (488,274) 58,625 - - 기타금융부채 (12,167,634) - - - - - 합계 (75,598,356) (7,410,550) (488,274) 58,625 221,822 - <전반기> (단위 : 천원) 구분 이자수익 (비용) 외환평가 및 거래손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 1,373,052 - 29,234 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타금융자산 167,924 - - - 합계 1,540,976 - 29,234 - <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (97,053) 1,029,706 상각후원가측정금융부채 (41,641,921) - (3,073,897) - 기타금융부채 (12,422,295) - - - 합계 (54,064,216) - (3,170,950) 1,029,706 5. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 23,924,447 23,924,447 18,753,039 18,753,039 단기금융상품 22,949,897 22,949,897 22,944,437 22,944,437 매출채권 10,520,284 10,520,284 8,880,985 8,880,985 단기대여금 3,558,726 3,558,726 2,142,777 2,142,777 미수금 7,589,931 7,589,931 7,539,659 7,539,659 미수수익 307,302 307,302 204,119 204,119 보증금(유동) 1,218,227 1,218,227 1,061,341 1,061,341 장기금융상품 1,502,500 1,502,500 1,502,500 1,502,500 장기대여금 1,437,480 1,437,480 1,308,206 1,308,206 장기미수금 2,800,000 2,800,000 2,800,000 2,800,000 보증금(비유동) 834,303 834,303 829,923 829,923 공정가치로 측정된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,123,399 15,123,399 14,841,173 14,841,173 기타금융자산 금융리스채권 3,710,453 3,710,453 3,703,580 3,703,580 장기금융리스채권 20,546,322 20,546,322 21,991,394 21,991,394 합계 116,023,271 116,023,271 108,503,133 108,503,133 <금융부채> 상각후원가측정금융부채 매입채무 6,246,407 6,246,407 7,048,321 7,048,321 단기차입금 826,190,107 826,190,107 764,985,340 764,985,340 미지급금 51,599,200 51,599,200 47,149,241 47,149,241 유동성사채 14,585,319 14,585,319 14,604,633 14,604,633 유동성전환사채 209,490,119 209,490,119 175,046,950 175,046,950 미지급비용 25,154,799 25,154,799 27,458,782 27,458,782 장기미지급금 349,234 349,234 413,757 413,757 전환사채 18,753,443 18,753,443 47,947,643 47,947,643 당기손익으로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 95,039 95,039 316,861 316,861 기타금융부채 리스부채 34,007,084 34,007,084 33,072,355 33,072,355 장기리스부채 303,725,826 303,725,826 293,578,598 293,578,598 합계 1,490,196,577 1,490,196,577 1,411,622,481 1,411,622,481 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 경영진은 현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 <자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,123,399 - - 15,123,399 <부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 95,039 - - 95,039 <전기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 <자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,841,173 - - 14,841,173 <부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 316,861 - - 316,861 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 및 전반기 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 기초잔액 14,841,173 316,861 당해 기간의 총손익 282,226 (221,822) 당기손익에 포함된 손익 - (221,822) 기타포괄손익에 포함된 손익 282,226 - 반기말잔액 15,123,399 95,039 <전반기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 기초잔액 21,568,685 2,893,093 당해 기간의 총손익 (3,724,498) (932,653) 당기손익에 포함된 손익 - (932,653) 기타포괄손익에 포함된 손익 (3,724,498) - 반기말잔액 17,844,187 1,960,440 2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 공정 가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 <금융자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,123,399 자산접근법(주1) - 순자산가액 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 95,039 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 변동성 (주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 공정 가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 <금융자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,841,173 자산접근법(주1) - 순자산가액 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 316,861 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 변동성 (주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1%변동가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 151,234 (151,234) 148,412 (148,412) 당기손익-공정가치측정금융부채 (950) 950 (3,169) 3,169 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 188,086 211,624 예금(주1) 23,736,361 18,541,415 합계 23,924,447 18,753,039 (주1) 당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 30을 참조하시기 바랍니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,589,435 (69,149) 10,520,284 8,957,480 (76,495) 8,880,985 단기기타채권 : 단기대여금 3,558,726 - 3,558,726 2,142,777 - 2,142,777 미수금 7,697,361 (107,430) 7,589,931 7,654,153 (114,494) 7,539,659 미수수익 307,302 - 307,302 204,119 - 204,119 보증금 1,218,227 - 1,218,227 1,061,341 - 1,061,341 소계 12,781,616 (107,430) 12,674,186 11,062,390 (114,494) 10,947,896 장기기타채권 : 장기대여금 1,696,000 (258,520) 1,437,480 1,546,000 (237,794) 1,308,206 장기미수금 2,800,000 - 2,800,000 2,800,000 - 2,800,000 보증금 834,303 - 834,303 829,923 - 829,923 소계 5,330,303 (258,520) 5,071,783 5,175,923 (237,794) 4,938,129 합계 28,701,353 (435,099) 28,266,253 25,195,793 (428,783) 24,767,010 (2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 180일미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 18,106,175 2,832,206 197 148,219 21,086,797 기대손실률 0% 1% 20% 100% - 전체기간기대손실 - 28,321 39 148,219 176,579 순장부금액 18,106,175 2,803,884 158 - 20,910,216 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 16,477,175 2,770,094 1,345 163,019 19,411,633 기대손실률 0% 1% 20% 100% - 전체기간기대손실 - 27,701 269 163,019 190,989 순장부금액 16,477,175 2,742,393 1,076 - 19,220,644 (3) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 76,495 17,603 - (24,949) 69,149 단기기타채권 : 미수금 114,494 - - (7,064) 107,430 장기기타채권 : 장기대여금 237,794 20,726 - - 258,520 합계 428,783 38,330 - (32,013) 435,100 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 설정(주1) 제각 환입 기말 매출채권 63,855 880 - - 64,734 단기기타채권 : 미수금 266,234 - - (126,041) 140,193 장기기타채권 : 장기대여금 231,195 - - - 231,195 합계 561,284 880 - (126,041) 436,122 8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 순실현가능가치 크루즈 이용권 및 항공권 4,213,749 - 4,213,749 식음료 701,555 - 701,555 의류 398,673 (34,250) 364,423 기타 311,301 - 311,301 합계 5,625,278 (34,250) 5,591,028 <전기말> (단위 : 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 순실현가능가치 크루즈 이용권 및 항공권 1,980,209 - 1,980,209 식음료 646,353 - 646,353 의류 365,711 (34,250) 331,461 기타 410,638 - 410,638 합계 3,402,911 (34,250) 3,368,661 9. 공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발㈜ 312,196 6.31% 3,121,960 15,123,399 15,123,399 <전기말> (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발㈜ 312,196 6.31% 3,121,960 14,841,173 14,841,173 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 이자율 취득원가 장부금액 평가손실(주1) 당기 누계 <지분증권> 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 30,200,000 15.10% - 151,000,000 - - 151,000,000 <채무증권> 드림허브프로젝트금융투자회사㈜-전환사채 - - 5.00% 22,650,000 - - 22,650,000 합계 30,200,000 173,650,000 - - 173,650,000 (주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 이자율 취득원가 장부금액 평가손실(주1) 당기 누계 <지분증권> 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 30,200,000 15.10% - 151,000,000 - - 151,000,000 <채무증권> 드림허브프로젝트금융투자회사㈜-전환사채 - - 5.00% 22,650,000 - - 22,650,000 합계 30,200,000 173,650,000 - - 173,650,000 (주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. <당반기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2024.06.30 여행서비스 원가법 ㈜엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2024.06.30 카지노, 환전업 원가법 용산역세권개발㈜ 70.10% 대한민국 2024.06.30 자문서비스 원가법 마이데일리㈜ 58.54% 대한민국 2024.06.30 인터넷언론 원가법 <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2024.06.30 여행서비스 원가법 <전기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2023.12.31 여행서비스 원가법 ㈜엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2023.12.31 카지노, 환전업 원가법 용산역세권개발㈜ 70.10% 대한민국 2023.12.31 자문서비스 원가법 마이데일리㈜ 58.54% 대한민국 2023.12.31 인터넷언론 원가법 <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2023.12.31 여행서비스 원가법 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 50,000 11,484 50,000 50,000 11,483 50,000 ㈜엘티엔터테인먼트 49,894,325 (5,374,129) 46,941,315 49,894,325 (39,661,767) 46,941,315 용산역세권개발㈜(주1) 2,674,237 (6,809,736) - 2,674,237 (6,809,736) - 마이데일리㈜(주1) 8,827,000 (1,126,185) - 8,827,000 (1,016,004) - 소계 61,445,562 (13,298,566) 46,991,315 61,445,562 (47,476,024) 46,991,315 <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 1,568,000 4,581,164 3,092,192 1,568,000 4,202,777 3,092,192 소계 1,568,000 4,581,164 3,092,192 1,568,000 4,202,777 3,092,192 합계 63,013,562 (8,717,402) 50,083,507 63,013,562 (43,273,247) 50,083,507 (주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.(3) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 11,484 - 11,484 - 1 1 ㈜엘티엔터테인먼트 210,225,884 215,600,013 (5,374,129) 136,546,649 32,848,489 32,848,489 용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리㈜ 1,056,573 2,980,360 (1,923,787) 1,118,140 (188,216) (188,216) <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 30,578,608 18,891,966 11,686,642 39,357,149 965,271 965,271 <전기말> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 11,483 - 11,483 - 2 2 ㈜엘티엔터테인먼트 99,588,614 139,250,381 (39,661,767) 152,418,748 26,807,690 25,268,857 용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리㈜ 1,021,397 2,756,969 (1,735,572) 2,336,936 (265,909) (265,909) <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 27,228,370 16,506,999 10,721,371 75,083,293 1,574,999 11,898 11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 토지 97,099,780 - - 492,327,656 - 589,427,436 건물 569,947,512 (10,218,754) - 172,314,717 (316,666) 731,726,809 구축물 17,515,465 (3,082,462) - - - 14,433,003 기계장치 8,169,392 (2,810,098) - - - 5,359,294 차량운반구 3,949,919 (2,766,097) - - - 1,183,822 건설중인자산 519,986 - - - - 519,986 기타의유형자산 67,103,506 (34,292,881) (4,972,875) - - 27,837,750 합계 764,305,560 (53,170,292) (4,972,875) 664,642,373 (316,666) 1,370,488,100 <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 토지 97,099,780 - - 429,889,977 - 526,989,757 건물 698,303,428 (119,182,789) - - (341,666) 578,778,973 구축물 17,515,465 (2,662,126) - - - 14,853,339 기계장치 8,169,392 (2,395,695) - - - 5,773,697 차량운반구 3,949,919 (2,455,176) - - - 1,494,743 건설중인자산 4,480,986 - - - - 4,480,986 기타의유형자산 66,618,719 (30,973,487) (4,972,875) - - 30,672,357 합계 896,137,689 (157,669,273) (4,972,875) 429,889,977 (341,666) 1,163,043,852 당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석30를 참조하시기 바랍니다. (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타의유형자산 합계 기초 526,989,757 578,778,973 14,853,339 5,773,697 1,494,743 4,480,986 30,672,357 1,163,043,852 증가 : 취득 - 232,454 - - 39,969 50,000 485,627 808,050 재평가 62,437,679 172,314,717 - - - - - 234,752,396 감소 : 처분 - - - - - - (2) (2) 투자부동산대체 - - - - - (4,000,000) - (4,000,000) 타계정대체 - - - - (39,969) (11,000) - (50,969) 감가상각 - (19,624,335) (420,336) (414,403) (310,921) - (3,320,232) (24,090,227) 보조금 상계 - 25,000 - - - - - 25,000 기말 589,427,436 731,726,809 14,433,003 5,359,294 1,183,822 519,986 27,837,750 1,370,488,100 <전반기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타의유형자산 합계 기초 526,989,757 613,393,662 15,694,010 6,602,504 1,037,279 3,579,027 38,701,021 1,205,997,260 증가 : 취득 - 407,260 - - 507,921 595,493 435,049 1,945,723 대체 - 2,963,907 - - 525,635 (3,493,892) 4,350 - 감소 : 처분 - - - - (3) - (80,441) (80,444) 투자부동산대체 - - - - - - - - 타계정대체 - - - - - (34,591) - (34,591) 감가상각 - (19,081,916) (420,336) (414,403) (276,247) - (4,558,948) (24,751,850) 보조금 상계 - 25,000 - - - - - 25,000 기말 526,989,757 597,707,913 15,273,674 6,188,101 1,794,585 646,038 34,501,031 1,183,101,099 (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 토지 및 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지 및 건물의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜대일감정평가법인이 2024년 5월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 97,099,780 97,099,780 건물 559,923,410 578,778,973 나. 당반기 및 전반기 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 기초 325,856,603 325,856,603 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 234,752,396 - 법인세효과 (48,966,393) - 기말 511,642,606 325,856,603 다. 당반기말 현재 토지, 건물의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 589,427,436 589,427,436 건물 - - 731,726,809 731,726,809 라. 당반기말 현재 토지, 건물의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지, 건물 3 거래사례비교법 보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등 수익환원법 ADR, 할인율(주요 경제지표 등), OCC(객실점유율) 등 12. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 11,039,173 (8,648,451) - 2,390,722 회원권(주1) 790,721 - (43,674) 747,046 합계 11,829,894 (8,648,451) (43,674) 3,137,768 (주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 10,815,983 (7,931,009) - 2,884,974 회원권(주1) 116,174 - (43,674) 72,500 합계 10,932,157 (7,931,009) (43,674) 2,957,474 (주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 2,884,974 72,500 2,957,474 증가 개별취득 212,190 674,546 886,736 본계정대체 11,000 - 11,000 감소 : 상각 (717,442) - (717,442) 기말 2,390,722 747,046 3,137,768 <전반기> (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 4,460,020 72,500 4,532,520 증가 본계정대체 34,590 - 34,590 감소 : 상각 (1,002,620) - (1,002,620) 기말 3,491,990 72,500 3,564,490 13. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,556,852 - 7,556,852 건물 83,955,181 (20,652,329) 63,302,852 구축물 1,363,152 (239,895) 1,123,257 건설중인자산 4,005,000 - 4,005,000 합계 96,880,185 (20,892,224) 75,987,961 <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,556,852 - 7,556,852 건물 83,955,181 (17,776,342) 66,178,839 구축물 1,363,152 (207,181) 1,155,971 건설중인자산 5,000 - 5,000 합계 92,880,185 (17,983,523) 74,896,662 당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석30를 참조하시기 바랍니다. (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 7,556,852 66,178,839 1,155,971 5,000 74,896,662 유형자산에서 대체 증가 - - - 4,000,000 4,000,000 감가상각 - (2,875,987) (32,714) - (2,908,701) 기말 7,556,852 63,302,852 1,123,257 4,005,000 75,987,961 <전반기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 7,556,852 71,528,205 1,221,396 412,260 80,718,713 취득 - (23,906) - 15,573 (8,333) 유형자산에서 대체 증가 - 422,833 - (422,833) - 감가상각 - (2,872,305) (32,712) - (2,905,017) 기말 7,556,852 69,054,827 1,188,684 5,000 77,805,363 (3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 45,873백만원 및 건물 280,977백만원입니다. 구축물 및 건설중인자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다. 한편, 투자부동산과 관련하여 발생한 당반기 및 전반기 임대수익은 각각 3,911백만원 및 3,083백만원입니다. 14. 리스 - 리스이용자당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 6,331,133 (3,845,606) 2,485,527 차량운반구 1,000,620 (371,483) 629,137 시설장치 302,344 (115,330) 187,014 레지던스타워 332,732,968 (40,311,475) 292,421,493 합계 340,367,065 (44,643,894) 295,723,171 당반기 중 증가한 사용권자산은 336,599천원(전반기 : 7,433,132천원)입니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 6,099,334 (2,815,778) 3,283,556 차량운반구 1,245,991 (500,610) 745,381 시설장치 380,892 (134,263) 246,629 레지던스타워 332,732,968 (31,752,797) 300,980,171 합계 340,459,185 (35,203,448) 305,255,737 (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 사용권자산(부동산) 1,143,455 3,060,835 사용권자산(차량운반구) 150,852 130,393 사용권자산(시설장치) 59,616 20,721 사용권자산(레지던스타워) 8,558,678 8,309,121 합계 9,912,601 11,521,070 리스부채에 대한 이자비용 12,167,634 12,422,295 단기리스료 및 소액자산 리스료 18,878 17,088 사용권자산처분손익 74 472 한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,461,351천원(전반기: 2,012,345천원)입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 34,007,084 33,072,355 비유동 303,725,826 293,578,598 합계 337,732,910 326,650,953 (4) 당반기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 장부가액 리스부채 34,910,317 34,127,818 98,235,090 424,557,134 591,830,909 337,732,910 (5) 연장선택권당사의 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 15. 리스 - 리스제공자 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 25,694,974 28,588,234 증가 39,969 - 이자수익 407,942 871,735 회수(미수금 대체) (1,886,110) (3,764,995) 기말 24,256,775 25,694,974 금융리스채권 3,710,453 3,703,580 장기금융리스채권 20,546,322 21,991,394 2021년 중 카지노기기 등에 대하여 종속회사인 ㈜엘티엔터테인먼트에 임대하는 계약을 체결하였으며, 임대료는 감정평가를 통해 결정하였습니다. 한편, 당사는 동 임대계약을 금융리스로 판단하고 있음에 따라, 금융리스에 해당하는 리스순투자액을 리스채권으로 분류하였습니다.(2) 당반기말 현재 리스채권의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 3년 이하 3년에서 4년 이하 4년에서 5년 이하 5년 초과 합계 리스채권 3,772,222 3,764,995 3,764,995 3,764,995 3,764,995 5,961,242 24,793,444 (3) 당반기말 현재 리스채권의 할인되지 않은 리스료를 리스순투자로 조정하는 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 할인되지 않은 리스료 합계 24,793,444 26,668,715 현재가치할인 (차감) (2,306,263) (2,649,281) 무보증잔존가치의 현재가치 (가산) 1,769,593 1,675,540 리스순투자 24,256,775 25,694,974 (4) 당반기말 현재 운용리스료의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 3년 이하 3년에서 4년 이하 4년에서 5년 이하 5년 초과 합계 운용리스료 16,163,451 16,100,500 16,100,500 16,166,500 16,166,500 25,492,458 106,057,909 16. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 6,246,407 7,048,321 단기기타채무 미지급금 51,599,200 47,149,241 미지급비용 25,154,799 27,458,782 소계 76,753,999 74,608,023 장기기타채무 장기미지급금 349,234 413,757 합계 83,349,640 82,070,101 17. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 826,190,107 764,985,340 유동성사채 14,585,319 14,604,633 유동성전환사채 209,490,119 175,046,950 전환사채 18,753,443 47,947,643 합계 1,069,018,988 1,002,584,566 (2) 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 드림타워 복합리조트 사업운영비 등 동화투자개발(주) 8.4% 1,424,000 7,746,000 드림타워 복합리조트 사업운영비 등 김기병 4.6% 2,428,000 15,639,000 드림타워 복합리조트 사업운영비 등 엘티엔터테인먼트(주) 4.6% 65,350,000 7,750,000 Tranche A 및 Tranche B 및 후순위(주1) 새마을금고중앙회 외 38개 금융기관 7.1%~10.0% 756,988,107 733,850,340 합계 826,190,107 764,985,340 (주1) 당반기말 현재 당사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되었으며, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권이 설정되어 있습니다(주석 30 참조).(3) 전환사채1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성전환사채 209,490,119 175,046,950 전환사채 18,753,443 47,947,643 합계 228,243,562 222,994,593 2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 (주1) 2019.09.20 2025.09.20 15.0% 83,352,000 77,364,000 상환할증금 (가산) 25,005,600 23,209,200 전환권조정 (차감) (628,116) (801,232) 사채할인발행차금 (차감) (6,362,242) (8,115,741) 소계 101,367,242 91,656,226 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,4) 2021.01.15 2025.01.14 2.5% - 6,000,000 상환할증금 (가산) - 376,800 전환권조정 (차감) - (19,472) 사채할인발행차금 (차감) - (1,550) 소계 - 6,355,778 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2) 2021.03.11 2025.01.14 2.5% 4,500,000 5,500,000 상환할증금(가산) 759,150 326,700 전환권조정 (차감) (90,175) (17,529) 사채할인발행차금 (차감) (7,705) (1,498) 소계 5,161,270 5,807,673 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2) 2021.11.29 2025.11.29 - 70,000,000 70,000,000 상환할증금(가산) 9,877,000 9,877,000 전환권조정 (차감) (3,837,224) (8,431,795) 사채할인발행차금 (차감) (99,179) (217,933) 소계 75,940,597 71,227,273 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3) 2023.02.23 2027.02.23 4.0% 20,850,000 25,000,000 상환할증금(가산) 1,734,720 2,080,000 전환권조정 (차감) (1,339,877) (2,788,639) 사채할인발행차금 (차감) (95,897) (199,587) 소계 21,148,946 24,091,774 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3) 2023.04.27 2027.04.27 4.0% 5,900,000 6,000,000 상환할증금(가산) 490,880 499,200 전환권조정 (차감) (471,921) (733,211) 사채할인발행차금 (차감) (46,895) (72,859) 소계 5,872,064 5,693,130 제10-1회 무기명식 사모전환사채 (주2,3) 2023.08.29 2027.08.29 8.0% 16,300,000 16,300,000 상환할증금(가산) - - 전환권조정 (차감) (1,030,915) (1,425,409) 사채할인발행차금 (차감) (209,317) (289,415) 소계 15,059,768 14,585,176 제10-2회 무기명식 사모전환사채 (주2,3) 2023.09.13 2027.08.29 8.0% 4,000,000 4,000,000 상환할증금(가산) - - 전환권조정 (차감) (253,718) (349,889) 사채할인발행차금 (차감) (52,607) (72,548) 소계 3,693,675 3,577,563 합계 228,243,562 222,994,593 (주1) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. (주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.(주3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29참조).(주4) 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채는 당반기 중 조기상환되었습니다. 3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행명 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 액면금액 US $60,000,000 발행가액 US $60,000,000 발행일 2019년 9월 20일 계약변경일 2023년 10월 11일 만기일 2025년 9월 20일 표면금리 15%(매 6개월 후불) 상환할증금 원금의 130% 전환가액 주당 13,850원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 전환청구기간 2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지 조기상환청구 행사가능일 2024년 9월 20일 구분 내용 발행명 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 액면금액 57,260백만원 발행가액 57,260백만원 발행일 2021년 3월 11일 만기일 2025년 1월 14일 표면금리 2.5% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 13,250원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지 조기상환청구기간(Put Option) 2024년 2월 15일부터 2024년 3월 16일까지 조기상환청구시 상환일 2024년 4월 15일 구분 내용 발행명 제8-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 70,000백만원 발행가액 70,000백만원 발행일 2021년 11월 29일 만기일 2025년 11월 29일 표면금리 0% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 12,762원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지 조기상환청구기간 2024년 09월 30일부터 2024년 10월 30일까지 구분 내용 발행명 제9-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 25,000백만원 발행가액 25,000백만원 발행일 2023년 02월 23일 만기일 2027년 02월 23일 표면금리 4.0% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 10,090원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 02월 23일부터 2027년 02월 16일까지 조기상환청구기간 2024년 12월 25일부터 2025년 01월 24일까지 구분 내용 발행명 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 발행일 2023년 04월 27일 만기일 2027년 04월 27일 표면금리 4.0% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 9,695원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 04월 27일부터 2027년 04월 27일까지 조기상환청구기간 2025년 02월 26일부터 2025년 03월 28일까지 구분 내용 발행명 제10-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 16,300백만원 발행가액 16,300백만원 발행일 2023년 08월 29일 만기일 2027년 08월 29일 표면금리 8.0% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 11,292원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 08월 29일부터 2027년 08월 23일까지 조기상환청구기간 2025년 06월 30일부터 2025년 07월 30일까지 구분 내용 발행명 제10-2회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 4,000백만원 발행가액 4,000백만원 발행일 2023년 09월 13일 만기일 2027년 08월 29일 표면금리 8.0% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 11,292원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 09월 13일부터 2027년 08월 23일까지 조기상환청구기간 2025년 06월 30일부터 2025년 07월 30일까지 (4) 유동성사채1) 당반기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 이자율 제2회 무기명식이권부 무보증 사모사채 2022-08-08 2025-08-08 15,000,000 15,000,000 9.0% 사채할인발행차금 (414,681) (395,367) 합계 14,585,319 14,604,633 2) 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행명 제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1,2) 발행가액 31,000백만원 잔여상환금액 15,000백만원 발행일 2022-08-08 만기일 2025-08-08 액면이자율 9.0% 사채인수수수료율 7.0% 최초만기상환금 31,000백만원 (주1) 당반기말 현재 사모사채와 관련하여 당사의 유형자산 및 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).(주2) 당반기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조) 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 95,039 - 316,861 - (주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 등의 가치에 해당합니다. 19. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여부채 현재가치 20,660,683 19,277,703 사외적립자산 공정가치 (1,586,218) (1,568,108) 합계 19,074,465 17,709,595 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 19,277,703 16,388,976 근무원가 2,243,495 1,990,479 이자원가 302,963 415,757 급여지급액 (1,165,448) (1,625,451) 관계사 전출입 1,970 (13,762) 기말 20,660,683 17,155,999 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,568,108 1,532,107 이자수익 18,110 17,636 기말 1,586,218 1,549,743 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 예금 등 1,586,218 1,568,108 20. 충당부채당반기 및 전반기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 유동성충당부채 복구충당부채(주1) 333,450 - (6,900) 326,550 소송충당부채(주2) 34,119,961 1,451,079 - 35,571,040 비유동충당부채 복구충당부채(주1) 191,610 6,900 (5,304) 193,206 (주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다. (주2) 해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 30 참조). 구분 기초 증가 감소 기말 유동성충당부채 소송충당부채(주1) - 33,087,293 - 33,087,293 비유동충당부채 복구충당부채(주2) 508,294 3,863 - 512,157 (주1) 해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 30 참조).(주2) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 76,196,183 주 75,774,571 주 보통주자본금 38,098,092 37,887,286 2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 <당반기> 기초 2024.01.01 75,774,571 주 500 원 37,887,286 전환사채의 전환 2024.02.26 396,432 주 500 원 198,216 전환사채의 전환 2024.03.29 14,866 주 500 원 7,433 전환사채의 전환 2024.05.31 10,314 주 500 원 5,157 반기말 2024.06.30 76,196,183 주 500 원 38,098,992 <전반기> 기초 2023.01.01 72,966,610 주 500 원 36,483,305 전환사채의 전환 2023.02.01 19,000 주 500 원 9,500 전환사채의 전환 2023.02.03 271,697 주 500 원 135,849 전환사채의 전환 2023.02.07 150,943 주 500 원 75,472 전환사채의 전환 2023.02.08 22,641 주 500 원 11,321 전환사채의 전환 2023.02.10 37,735 주 500 원 18,868 전환사채의 전환 2023.02.14 15,094 주 500 원 7,547 전환사채의 전환 2023.02.16 83,045 주 500 원 41,523 전환사채의 전환 2023.02.17 195,894 주 500 원 97,945 반기말 2023.06.30 73,762,659 주 500 원 36,881,330 (2) 자본잉여금당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 605,860,621 4,324,793 - 610,185,414 신주인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 25,465,520 (382,624) - 25,082,896 기타자본잉여금 90,077 - - 90,077 합계 643,783,412 3,942,169 - 647,725,580 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 566,121,422 10,851,246 - 576,972,668 신주인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 26,333,466 3,861,954 - 30,195,420 기타자본잉여금 (4,232,109) - - (4,232,109) 합계 600,589,973 14,713,200 - 615,303,173 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 9,493,138 9,269,898 유형자산재평가이익 511,642,606 325,856,603 합계 521,135,744 335,126,501 (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 공정가치변동 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 9,269,898 282,225 (58,985) 9,493,138 유형자산재평가이익 325,856,603 234,752,396 (48,966,393) 511,642,606 합계 335,126,501 235,034,621 (49,025,378) 521,135,744 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 공정가치변동 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 14,591,359 (3,724,498) 778,420 11,645,281 유형자산재평가이익 325,856,603 - - 325,856,603 합계 340,447,962 (3,724,498) 778,420 337,501,884 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 64,290,537 109,708,291 52,630,128 87,254,337 기타원천으로부터의 수익 2,429,128 4,033,109 1,567,707 3,147,435 합계 66,719,665 113,741,400 54,197,835 90,401,772 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 합계 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식 42,774,585 20,506,179 63,280,764 31,176,778 21,275,681 52,452,459 기간에 걸쳐 인식 - 46,427,527 46,427,527 - 34,801,878 34,801,878 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 - 4,033,109 4,033,109 - 3,147,435 3,147,435 합계 42,774,585 70,966,815 113,741,400 31,176,778 59,224,994 90,401,772 (3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 9,026,679 8,298,043 수취채권 계 9,026,679 8,298,043 계약부채 선수금 6,486,133 6,461,060 수탁금 36,515,849 36,878,253 계약부채(주1) 9,712,003 9,682,345 계약부채 계 52,713,985 53,021,658 (주1) 당반기말 계약부채 9,712,003 천원은 당사가 특정 계약 유형의 수분양자에게 제공하는 연간숙박혜택으로 미래에 수분양자에게 제공될 당사의 의무에 해당합니다.당기 관련 계약부채는 해당 계약유형의 리스가 개시되며 증가하였고 수분양자의 실제 숙박 및 기간경과로 인한 소멸 사유로 감소하였습니다. 24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 변동 3,202,442 5,986,966 3,483,096 6,391,210 항공권원가 6,708,463 8,594,233 5,227,591 7,320,309 급여 13,463,201 26,825,902 12,933,878 25,411,829 퇴직급여 1,264,368 2,528,348 1,194,349 2,388,600 복리후생비 416,942 849,323 450,083 846,797 감가상각비 19,033,805 37,603,972 20,224,699 40,155,560 지급수수료 14,017,361 26,805,868 13,531,059 23,715,776 수도광열비 2,423,093 5,203,434 2,440,566 5,095,320 보험료 1,466,460 2,682,101 1,373,606 2,620,966 소모품비 3,076,810 5,362,918 2,889,011 5,310,092 광고선전비 1,381,062 2,357,005 1,060,504 2,513,313 세금과공과 2,115,764 2,004,134 2,213,106 2,496,954 대손상각비 (14,591) (14,409) (13,356) (125,161) 기타여행경비 3,733,537 6,941,967 2,773,681 4,875,838 기타 2,550,527 5,250,100 3,129,184 6,197,674 합계 74,839,244 138,981,862 72,911,057 135,215,077 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 12,270 12,270 사용권자산처분이익 - 74 472 472 잡이익 32,720 66,183 14,033 17,630 교육사업수익 - 4,250 - - 합계 32,720 70,507 26,775 30,372 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 2 3 5,904 기부금 102,424 130,100 90,349 149,907 손해배상금 725,540 1,451,079 295,903 33,087,293 잡손실 139,098 207,674 452,347 452,627 기타의대손상각비 20,726 20,726 - - 합계 987,788 1,809,581 838,602 33,695,731 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 402,140 852,573 814,612 1,540,976 외환차익 163,735 460,699 89,059 458,615 외화환산이익 (54,738) 69,664 37,470 96,402 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 221,822 221,822 41,950 1,029,706 기타금융수익 58,625 58,625 - - 합계 791,584 1,663,383 983,091 3,125,699 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 38,848,395 75,598,356 27,761,802 54,064,216 외환차손 229,279 482,767 159,381 552,687 외화환산손실 3,128,010 7,402,642 554,556 3,144,047 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 (70,942) - - - 사채상환손실 - 488,275 - - 합계 42,134,742 83,972,040 28,475,739 57,760,950 27. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당반기 중 수행된 토지 및 건물의 재평가로 인하여 발생한 기타포괄손익(유형자산재평가이익)에 대응되는 가산할 일시적차이에 대하여 자본에 직접 반영되는 효과를 가진 이연법인세부채를 계상하였으며, 이를 한도로 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 이월결손금을 포함한 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 식별하여 법인세수익이 발생하였습니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 반기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 75,598,356 54,064,216 퇴직급여 2,528,348 2,388,600 감가상각비 36,886,529 39,152,940 무형자산상각비 717,443 1,002,620 대손상각비(환입) 6,317 (125,161) 외화환산손실 7,402,642 3,144,047 유형자산처분손실 2 5,904 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (221,822) (1,029,706) 사채상환손실 488,275 - 소송충당부채 1,451,078 - 법인세비용(수익) (15,970,741) 778,420 사용권자산처분이익 (74) (472) 유형자산처분이익 - (12,270) 이자수익 (852,573) (1,540,976) 외화환산이익 (69,664) (96,402) 기타금융수익 (58,625) - 합계 107,905,491 97,731,759 (3) 당반기 및 전반기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (1,631,954) 15,708,257 미수금의 감소 (70,067) (1,710,315) 선급금의 증가 (1,623,802) (868,624) 당기법인세자산의 증가 - (8,502) 선급비용의 감소(증가) (358,048) 3,874,798 재고자산의 감소(증가) (2,222,366) 3,379,696 기타자산의 증가 - (1,404,651) 매입채무의 증가(감소) (801,914) 1,588,015 미지급금의 증가 3,083,938 3,368,368 선수금의 증가(감소) 86,239 (459,449) 예수금의 감소 (762,889) (258,055) 단기충당부채의 증가(감소) (6,900) 33,087,293 수탁금의 증가(감소) (362,405) 8,614,592 미지급비용의 증가(감소) (2,845,534) 338,213 기타부채의 증가(감소) (398,650) 1,468,904 장기미지급금의 감소 (28,488) - 퇴직급여부채의 감소 (1,165,448) (1,625,451) 합계 (9,108,288) 65,093,089 (4) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 본계정대체 4,000,000 3,493,892 투자부동산 유형자산대체 - 8,333 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 282,225 (3,724,498) 사용권자산 취득 336,599 7,433,132 리스부채 감소(리스계약종료) (1,767) - 유무형자산 취득 미지급액의 변동 (40,099) 2,369,796 확정급여부채의 미지급금 대체 (1,970) 13,762 보증금 유동성 대체 55,541 107,181 유형자산재평가 234,752,396 - 전환사채 유동성 대체 27,021,011 - 전환사채 전환으로 인한 자본금 대체 210,806 398,025 전환사채 전환으로 인한 자본잉여금대체 3,942,169 9,581,398 리스채권에서 매출채권으로 대체 - (1,882,498) 29. 특수관계자거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당반기말 전기말 <당사에 영향력을 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 동화투자개발㈜ 동화투자개발㈜ <당사가 영향력을 행사하는 기업> 종속기업 ㈜엘티크루즈홀리데이 ㈜엘티크루즈홀리데이 종속기업 ㈜엘티엔터테인먼트 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 마이데일리㈜ 마이데일리㈜ 종속기업 용산역세권개발㈜ 용산역세권개발㈜ 관계기업 코레일관광개발㈜ 코레일관광개발㈜ <기타특수관계자> 기타 ㈜동화뉴텍 ㈜동화뉴텍 기타 ㈜동화면세점 ㈜동화면세점 기타 롯데관광㈜ 롯데관광㈜ 기타 드림허브프로젝트금융투자㈜ 드림허브프로젝트금융투자㈜ 대표이사(최대주주) 김기병 김기병 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등(주1) 이자수익(주2) 이자비용(주1) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 447,134 70,512 1,818,085 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 29,071,168 - 407,942 780,341 마이데일리㈜ 종속기업 - 50,726 37,651 - ㈜동화면세점 기타 - 2,178 - - 롯데관광㈜ 기타 45,531 - - - 김기병 대표이사(최대주주) - - - 351,090 합계 29,116,699 500,038 516,105 2,949,516 (주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 및 전반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.(주2) 이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등(주1) 이자수익(주2) 이자비용(주1) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 776,295 - 808,639 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 15,555,594 - 1,222,138 - 마이데일리㈜ 종속기업 - 30,000 31,466 - 코레일관광개발(주) 관계기업 1,636 - - - ㈜동화뉴텍 기타 - 42,984 - - ㈜동화면세점 기타 - 1,519,475 - 261,879 롯데관광㈜ 기타 15,423 - - - 김기병 대표이사(최대주주) - - - 486,258 합계 15,572,653 2,368,754 1,253,604 1,556,776 (주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 및 전반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.(주2) 이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 2,000,000 120,000 - 2,120,000 27,746,000 16,000,000 (35,462,000) 8,284,000 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 - - - - 7,750,000 57,600,000 - 65,350,000 마이데일리㈜ 종속기업 1,546,000 150,000 - 1,696,000 - - - - 김기병 대표이사(최대주주) - - - - 15,639,000 - (13,211,000) 2,428,000 합계 3,546,000 270,000 - 3,816,000 51,135,000 73,600,000 (48,673,000) 76,062,000 <전반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - - - - 14,013,790 10,638,000 (10,786,790) 13,865,000 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 17,200,000 11,800,000 (7,340,000) 21,660,000 - - - - 마이데일리㈜ 종속기업 1,296,000 100,000 - 1,396,000 - - - - 김기병 대표이사(최대주주) - - - - 25,500,000 - (10,861,000) 14,639,000 합계 18,496,000 11,900,000 (7,340,000) 23,056,000 39,513,790 10,638,000 (21,647,790) 28,504,000 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(주1) 장기대여금(주2) 기타채무 리스부채 단기차입금 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 3,771,189 2,120,000 2,575,558 2,310,419 8,284,000 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 7,290,941 25,708,124 - 810,537 - 65,350,000 마이데일리㈜ 종속기업 - 103,486 1,437,480 33,000 - - 롯데관광㈜ 기타 62,488 - - - - - 김기병 대표이사(최대주주) - - - 1,851,311 - 2,428,000 합계 7,353,429 29,582,799 3,557,480 5,270,406 2,310,419 76,062,000 (주1) 기타채권에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 2,273,766천원 및 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 금융리스채권 24,256,775천원이 포함되어 있습니다.(주2) 마이데일리㈜에 대한 장기대여금은 대손충당금 258,520천원을 차감한 후의 잔액입니다. <전기말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(주1) 장기대여금(주2) 기타채무 리스부채 단기차입금 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 4,468,561 2,000,000 1,439,463 2,939,351 27,746,000 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 4,734,327 26,885,986 - 407,672 - 7,750,000 마이데일리㈜ 종속기업 - 65,835 1,308,206 - - - 롯데관광㈜ 기타 121,152 - - - - - 김기병 대표이사(최대주주) - - - 1,500,221 - 15,639,000 합계 4,855,479 31,420,382 3,308,206 3,347,356 2,939,351 51,135,000 (주1) 기타채권에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 2,954,621천원 및 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 금융리스채권 25,694,974천원이 포함되어 있습니다. (주2) 마이데일리㈜에 대한 장기대여금은 대손충당금 237,794천원을 차감한 후의 잔액입니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 보증금액 제공처 내용 <제공받은 내용> 김기병 대표이사(최대주주) 대주주 소유 당사의 주식 (17,410,621주) 785,600,000 ㈜신한은행 차입금에 대한 주식근질권 설정 김기병 대표이사(최대주주) 대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주) 90,000,000 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 후순위대출에 대한 주식근질권 설정 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 80,000,000 서울보증보험㈜ 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 김한준 임원(등기) 특수관계자 소유 당사의 주식 (1,000,000주) 90,000,000 엔브이8홀딩스유한회사 엔브이메자닌플러스사모투자 합자회사 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 및 후순위대출에 대한 주식근질권 설정 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 ㈜엘티엔터테인먼트 발행주식 (4,000,000주) 720,000,000 Tranche A 대주 TrancheA차입금에 대한 주식근질권설정(1순위) 120,000,000 Tranche B 대주 TrancheB차입금에 대한 주식근질권설정(2순위) 102,720,000 Tranche C 대주 TrancheC차입금에 대한 주식근질권설정(3순위) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 25,000,000 제9-1회 전환사채 인수자 제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정 6,000,000 제9-2회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정 16,300,000 제10-1회 전환사채 인수자 제10-1회 전환사채에 대한 근저당 설정 4,000,000 제10-2회 전환사채 인수자 제10-2회 전환사채에 대한 근저당 설정 합계 2,039,620,000 한편, 동화투자개발㈜는 당사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 당사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International에 대여하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 제공처 내용 <제공한 내용> ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 2,400,000 제주은행 운영자금 당좌차입시 지급보증 합계 2,400,000 <제공받은 내용> ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 80,000,000 서울보증보험㈜ 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증 김기병 최대주주 21,000,000 동화투자개발(주) 사채에 대한 연대보증 김한준 임원(등기) 21,000,000 동화투자개발(주) 사채에 대한 연대보증 김기병 최대주주 20,850,000 제9-1회 전환사채 인수자 제9-1회 전환사채에 대한 연대보증 5,900,000 제9-2회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채에 대한 연대보증 합계 148,750,000 (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여(주1) 2,965,721 2,720,793 퇴직급여 379,899 389,128 합계 3,345,620 3,109,921 (주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다. 30. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당반기말 및 전기말의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 보통예금 보통예금 신한은행 402,325 204,008 질권설정(주1) 보통예금 새마을금고 - 51 단기금융상품 보통예금 새마을금고 12,949,897 12,944,460 장기금융상품 정기예금 신한은행 100,000 100,000 질권설정(주2) 정기예금 국민은행 1,400,000 1,400,000 정기예금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 14,854,722 14,651,019 (주1) 제주드림타워 개발사업 장기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권 설정되어 있습니다.(주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다. (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용1) 당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.2) 당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장ㆍ단기차입금에 대해 토지(장부금액: 596,984,288천원) 및 건물(장부금액: 795,029,661천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 6,000억원 Tranche A 대주, 2순위 우선수익자 : 가르다제일차㈜ 등 1,000억원 Tranche B 대주, 3순위 우선수익자 : 엔브이메자닌플러스 등 856억원 후순위대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 7,856억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 9,427.2억원입니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 근질권(채권최고액 : 9,427.2억원)이, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 13,158,154 IATA 외 IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증 한국관광협회중앙회 여행공제회 2,210,000 대한항공 외 영업보증공제 외 합계 15,368,154 (4) 타인을 위한 지급보증 등당반기말 현재 당사는 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.(5) 소송사건당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 14건으로, 소송가액은 67,431백만원입니다.당사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 35,571백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 20참조).당사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다. 한편, 당반기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한금액이 없습니다. (6) 호텔위탁운영 관련 약정사항당사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있으며, 최저수수료 보전금액은 매년 USD 2,000,000 ~ USD 4,500,000입니다. 31. 위험관리 (1) 재무위험요소 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 외화예금 USD 1,281,545 1,780,322 USD 1,993,026 2,569,807 JPY 19,559,000 169,050 JPY 10,665,000 97,335 CAD 93,531 94,818 CAD 88,030 85,797 EUR 16,250 24,165 EUR 16,250 23,182 CNY 472,408 89,961 CNY - - CHF 2,992 4,625 CHF - - 매입채무 USD - - USD 10,137 13,071 미지급금 USD 4,269,790 5,931,592 USD 3,105,517 4,004,254 CNY 664,780 126,594 CNY 14,000 2,532 SGD 1,818 1,860 EUR - - 미지급비용 USD 2,494,566 3,465,451 USD 2,263,975 2,919,169 전환사채 USD 72,968,069 101,367,241 USD 71,084,401 91,656,227 합계 113,055,681 101,371,375 상기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은 69,664천원(전반기: 96,402천원)이며, 외화환산손실은 7,402,642천원(전반기: 3,144,047천원)입니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (10,898,396) 10,898,396 (9,602,291) 9,602,291 CAD 9,482 (9,482) 8,580 (8,580) JPY 16,905 (16,905) 9,734 (9,734) EUR 2,416 (2,416) 2,318 (2,318) SGD (186) 186 - - CNY (3,663) 3,663 (253) 253 CNF 463 (463) - - 합계 (10,872,980) 10,872,980 (9,581,912) 9,581,912 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다. 다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말와 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차감전 장부금액 손상누계액 기말장부금액 (최대노출액) 차감전 장부금액 손상누계액 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산 23,924,447 - 23,924,447 18,753,039 - 18,753,039 단기금융상품 22,949,897 - 22,949,897 22,944,437 - 22,944,437 매출채권 10,589,434 (69,150) 10,520,284 8,957,480 (76,495) 8,880,985 단기대여금 3,558,726 - 3,558,726 2,142,777 - 2,142,777 미수금 7,697,361 (107,430) 7,589,931 7,654,153 (114,494) 7,539,659 미수수익 307,302 - 307,302 204,119 - 204,119 보증금(유동) 1,218,227 - 1,218,227 1,061,341 - 1,061,341 금융리스채권 3,710,453 - 3,710,453 3,703,580 - 3,703,580 장기금융상품 1,502,500 - 1,502,500 1,502,500 - 1,502,500 장기대여금 1,696,000 (258,520) 1,437,480 1,546,000 (237,794) 1,308,206 장기미수금 2,800,000 - 2,800,000 2,800,000 - 2,800,000 보증금(비유동) 834,303 - 834,303 829,923 - 829,923 장기금융리스채권 20,546,322 - 20,546,322 21,991,394 - 21,991,394 합 계 101,334,972 (435,100) 100,899,872 94,090,743 (428,783) 93,661,960 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 6,246,407 - - - 6,246,407 6,246,407 단기차입금 839,802,000 - - - 839,802,000 826,190,107 리스부채 34,510,317 - - - 34,510,317 34,007,084 미지급금 51,599,200 - - - 51,599,200 51,599,200 미지급비용 25,154,799 - - - 25,154,799 25,154,799 유동성사채 15,652,869 - - - 15,652,869 14,585,319 유동성전환사채 229,834,387 - - - 229,834,387 209,585,159 전환사채 1,622,882 20,709,337 - - 22,332,219 18,753,443 장기리스부채 - 34,127,818 98,235,090 424,557,134 556,920,042 303,725,826 장기미지급금 - 349,234 - - 349,234 349,234 금융보증계약 2,400,000 - - - 2,400,000 - 합계 1,206,822,861 55,186,389 98,235,090 424,557,134 1,784,801,474 1,490,196,578 <전기말> (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 7,048,321 - - - 7,048,321 7,048,321 단기차입금 772,725,035 - - - 772,725,035 764,985,340 리스부채 34,808,928 - - - 34,808,928 33,072,355 미지급금 47,149,241 - - - 47,149,241 47,149,241 미지급비용 27,458,782 - - - 27,458,782 27,458,782 유동성사채 15,280,641 - - - 15,280,641 14,604,633 유동성전환사채 204,439,143 - - - 204,439,143 175,363,812 전환사채 2,865,118 56,213,863 - - 59,078,981 47,947,643 장기리스부채 - 34,184,481 98,944,195 424,557,134 557,685,810 293,578,598 장기미지급금 - 413,757 - - 413,757 413,757 금융보증계약 2,400,000 - - - 2,400,000 - 합계 1,114,175,209 90,812,101 98,944,195 424,557,134 1,726,088,639 1,411,622,482 4) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 총차입금(A) 1,069,018,988 1,002,584,566 차감 : 현금및현금성자산(B) (23,924,447) (18,753,039) 순부채(C = A + B) 1,045,094,541 983,831,527 부채총계(D) 1,736,299,124 1,622,891,661 자본총계(E) 186,962,510 90,117,743 총자본(F = C + E) 1,232,057,051 1,073,949,270 자본조달비율(C / F) 84.83% 91.61% 부채비율(D / E) 928.69% 1,800.86% 32. 계속기업 가정의 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다 . 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 전제하에 작성되었습니다 . 그러나 , 코로나 이후 지속되고 있는 중국의 단체관광객 제한 및 내국인 관광객의 외국여행 선호로 제주도 입도객이 감소함에 따라 , 당반기 보고기간에 영업손실 및 당반기손실이 각각 25,240 백만원 및 93,317 백만원 이 발생하였으며, 보고기간종료일 현재 유동부채가 유동자산보다 1,162,208 백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업의 가정에 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다 . 당사의 계속기업으로서의 존속문제에 대한 대처 방안은 다음과 같습니다 . (1) 재무적 안정성 확보 당사는 2024년 11월 29일에 만기가 도래하는 드림타워 건설과 관련한 차입금 (Tranche A, B 및 C 차입금 , 7,856억원 )에 대해 채권단과의 협의를 통해 장기 리파이낸싱을 진행 중에 있으며 , 관련 유형자산 감정평가액 의 50% 이내의 리파이낸싱으로 당사의 계획대로 실현가능 할 것으로 예상하고 있으며 , 이를 통해 금융비용 절감 및 여유자금 확보 등 재무적 안정성을 확보할 계획입니다 . 또한 , 제 6회 해외전환사채 , 제 8-1회 사모전환사채 1,530억원은 사채권자가 조기상환권을 행사하는 경우 , 신규 전환사채 발행을 통한 상환을 계획하고 있습니다 . 한편 , 당사는 2023년 2월 23일 제 9-1회 무기명식 사모 전환사채를 , 2023년 4월 27일 제 9-2회 무기명식 사모 전환사채를 , 2023년 8월 29일 제 10-1회 무기명식 사모 전환사채를 , 2023년 9월 13일 제 10-2회 무기명식 사모 전환사채를 발행하였습니다 .당사는 드림타워의 안정적 운영을 위한 운영자금 조달을 위하여 지속적으로 대주주와 협의하고 있으며 , 이를 통하여 원활한 현금흐름을 확보하고 유동성비율을 개선할 계획입니다 . (2) 영업손익 개선방안 코로나로 인해 중단되었던 제주공항의 해외 직항노선이 지난 2022년 6월 싱가포르 및 방콕을 시작으로 , 2022년 11월 대만 , 오사카 등으로 확대되었으며 , 2023년 3월말부터 상하이 , 난징 , 베이징 등 중국 주요 도시들로도 확대되었습니다 . 2023년 6월말부터 항저우 , 닝보 , 심양 , 홍콩 , 마카오 , 대련 , 하얼빈 등 직항노선 증편이 계속되어 , 2023년 제주도 외국인 입도객의 수는 709,350명으로 전년 대비 720%의 증가를 보였으며 , 드림타워에 투숙하는 실제 투숙객 중 외국인 투숙객 비율이 51.6%를 차지하고있습니다 . 또한 , 당반기말 이후 주요 도시들과의 더 많은 직항노선 개설이 예상되고 , 외국인 단체관광 재개와 대형 크루즈선들의 제주 입항이 본격화되는 등 리오프닝 이후 외국인관광객의 제주 방문 증가세는 매년 지속될 것으로 예상되는 바 , 2023년에 대비하여 당사의 매출 및 영업손익은 중요하게 증가할 것으로 전망하고 있습니다 . 당사는 외국인관광객 증가세에 맞추어 지속적인 온·오프라인을 통한 다양한 마케팅활동과 홈쇼핑 판매를 확대하여 인지도를 높이는 한편 , 검색엔진 최적화 마케팅을통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며 , SNS 마케팅 , 이커머스 플랫폼 , 신문광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다 . 또한 , 고객유치를 위한 고객멤버십 제도 및 프로모션을 강화할 계획이며 , 고객유치 및 관리를 전담하는 마케터들의 충원과함께 인바운드 전문 여행사와의 협업 강화를 통하여 수익성 좋은 다양한 외국인 고객을 제주 드림타워로 유치할 계획입니다 . 카지노를 운영하는 복합 리조트라는 장점과 효율적 영업조직을 활용하여 영업수익의 극대화 실현을 꾀하는 한편 , 지속적인 원가절감과 조직개편을 통해 고정 경비 최소화를 위한 노력을 경주하는 등 수익 창출 최우선 경영목표로하여 영업손익 개선에 주력하고 있습니다 . 당사가 목표로 하고 있는 영업손익을 달성할 경우 , 자금의 유입은 지속적으로 증가하게 될 것으로 예상하고 있습니다 . 그러나 재무적 안전성 확보방안과 영업손익 개선방안의 이행에는 통상 불확실성이 존재할 수 있으며 , 이로 인해 재무적 안정성 확보방안과 영업손익 개선방안에 차질이발생하는 경우에는 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기될 수 있습니다 . 따라서 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성된 당사의 재무제표 상의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 전제도 영향을 받을 수 있습니다 . 이러한 중요한 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제51조 (이익배당)①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. [참고] 제13조 (기준일)①이 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 500500500-40,875-202,220-224,701-93,317-230,290-190,809-550-2,721-3,136---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 반기 제53기 제52기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다 . 과거 배당 이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022년 02월 22일전환권행사보통주32,15450015,5502022년 03월 11일전환권행사보통주134,40350015,5002022년 03월 14일전환권행사보통주997,41850015,5002022년 03월 15일전환권행사보통주32,15450015,5502022년 03월 16일전환권행사보통주385,77250015,5002022년 03월 17일전환권행사보통주77,16950015,5002022년 03월 22일전환권행사보통주147,90850015,5502022년 03월 24일전환권행사보통주616,91050015,5002022년 03월 25일전환권행사보통주12,60250015,5002022년 03월 28일전환권행사보통주19,28350015,5002022년 03월 30일전환권행사보통주228,22950015,5002022년 04월 13일전환권행사보통주19,29250015,5002022년 04월 22일전환권행사보통주225,07850015,5002022년 06월 07일전환권행사보통주128,61750015,5002022년 12월 28일전환권행사보통주452,82850013,2502022년 12월 29일전환권행사보통주181,13150013,2502023년 02월 01일전환권행사보통주19,00050013,2502023년 02월 03일전환권행사보통주271,69750013,2502023년 02월 07일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 02월 08일전환권행사보통주22,64150013,2502023년 02월 10일전환권행사보통주37,73550013,2502023년 02월 14일전환권행사보통주15,09450013,2502023년 02월 16일전환권행사보통주83,04550013,2502023년 02월 17일전환권행사보통주195,89450012,7622023년 08월 14일전환권행사보통주15,09450013,2502023년 08월 18일전환권행사보통주56,47150013,2502023년 08월 28일전환권행사보통주256,60350013,2502023년 08월 29일전환권행사보통주193,00750012,9532023년 08월 30일전환권행사보통주99,84150013,2502023년 08월 31일전환권행사보통주75,47050013,2502023년 09월 01일전환권행사보통주264,15050013,2502023년 09월 07일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 09월 11일전환권행사보통주226,41550013,2502023년 09월 12일전환권행사보통주470,14550012,7622023년 09월 26일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 12월 27일전환권행사보통주52,83050013,2502024년 02월 26일전환권행사보통주396,43250010,0902024년 03월 29일전환권행사보통주14,86650010,0902024년 05월 31일전환권행사보통주10,3145009,695 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 기명식무보증무담보해외 전환사채6회2019.09.202025.09.2071,040기명식보통주식2020.09.20~2025.08.2110013,85071,0405,129,241 전환사채의 원금US$60,000,000(고정환율 \1,184.00 =U.S.$1.00를 적용) 무기명식무보증무담보사모 전환사채7-2회2021.03.112025.01.1457,260기명식보통주식2022.03.11~2025.01.0710013,2504,500339,622-무기명식사모 전환사채8-1회2021.11.292025.11.2970,000기명식보통주식2022.11.29~2025.11.2410012,76270,0005,485,033-무기명식사모 전환사채9-1회2023.02.232027.02.2325,000기명식보통주식2024.02.23~2027.02.1610010,09020,8502,066,402-무기명식사모 전환사채9-2회2023.04.272027.04.276,000기명식보통주식2024.04.27~2027.04.201009,6955,900608,561-무기명식사모 전환사채10-1회2023.08.292027.08.2916,300기명식보통주식2024.08.29~2027.08.2310011,29216,3001,443,499-무기명식사모 전환사채10-2회2023.09.132027.08.294,000기명식보통주식2024.09.13~2027.08.2310011,2924,000354,233-249,600-100-192,59015,426,591- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------4,500186,04026,75020,300---237,5904,500186,04026,75020,300---237,590 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 (최근 3사업연도) (2) 사모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무기명식이권부 무보증사모 사채2회2022년 08월 08일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금31,000 - 레지던스 임차료 : 26,320 백만원 - 사채권자 이자 : 2,790 백만원 - 운 영 자 금 : 1,890 백만원31,000-무기명식이권부 무보증사모 사채3회2022년 08월 24일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금12,000 - 사채권자 이자 : 1,033 백만원 - 담보대출 이자 : 7,380 백만원 - 운 영 자 금 : 3,587 백만원12,000-무기명식사모 전환사채9-1회2023년 02월 23일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금25,000 - 운 영 자 금 : 25,000 백만원25,000 -무기명식사모 전환사채9-2회2023년 04월 27일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금6,000 - 운 영 자 금 : 6,000 백만원6,000 -무기명식사모 전환사채10-1회2023년 08월 29일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금16,300 - 운 영 자 금 : 16,300 백만원16,300 -무기명식사모 전환사채10-2회2023년 09월 13일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금4,000 - 운 영 자 금 : 4,000 백만원4,000 -무기명식이권부 무보증사모 사채4회2023년 12월 01일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금30,000 - 대 출 상 환 : 30,000 백만원30,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (3) 전환사채의 주요 발행조건 구분 내용 발행명 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 액면금액 US $60,000,000 발행가액 US $60,000,000 발행일 2019년 9월 20일 계약변경일 2023년 10월 11일 만기일 2025년 9월 20일 표면금리 15%(매 6개월 후불) 상환할증금 원금의 130% 전환가액 주당 13,850원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 전환청구기간 2023년 10월 11일부터 2025년 8월 21일까지 조기상환청구 행사가능일 2024년 9월 20일 구분 내용 발행명 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 액면금액 57,260백만원 발행가액 57,260백만원 발행일 2021년 3월 11일 만기일 2025년 1월 14일 표면금리 2.50% 만기보장수익률 4.50% 전환가액 주당 13,250원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지 조기상환청구기간(Put Option) 2024년 2월 15일부터 2024년 3월 16일까지 조기상환청구시 상환일 2024년 4월 15일 구분 내용 발행명 제8-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 70,000백만원 발행가액 70,000백만원 발행일 2021년 11월 29일 만기일 2025년 11월 29일 표면금리 0% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 12,762원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지 조기상환청구기간 2024년 09월 30일부터 2024년 10월 30일까지 구분 내용 발행명 제9-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 25,000백만원 발행가액 25,000백만원 발행일 2023년 02월 23일 만기일 2027년 02월 23일 표면금리 4.0% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 10,090원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 02월 23일부터 2027년 02월 16일까지 조기상환청구기간 2024년 12월 25일부터 2025년 01월 24일까지 구분 내용 발행명 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 발행일 2023년 04월 27일 만기일 2027년 04월 27일 표면금리 4.0% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 9,695원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 04월 27일부터 2027년 04월 27일까지 조기상환청구기간 2025년 02월 26일부터 2025년 03월 28일까지 구분 내용 발행명 제10-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 16,300백만원 발행가액 16,300백만원 발행일 2023년 08월 29일 만기일 2027년 08월 29일 표면금리 8.0% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 11,292원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 08월 29일부터 2027년 08월 23일까지 조기상환청구기간 2025년 06월 30일부터 2025년 07월 30일까지 구분 내용 발행명 제10-2회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 4,000백만원 발행가액 4,000백만원 발행일 2023년 09월 13일 만기일 2027년 08월 29일 표면금리 8.0% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 11,292원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 09월 13일부터 2027년 08월 23일까지 조기상환청구기간 2025년 06월 30일부터 2025년 07월 30일까지 (4) 사채의 주요 발행조건 구분 내용 발행명 제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1,2) 발행가액 31,000백만원 잔여상환금액 15,000백만원 발행일 2022년 08월 08일 만기일 2025년 08월 08일 액면이자율 9.0% 사채인수수수료율 7.0% 최초만기상환금 31,000백만원 (주1) 당반기말 현재 연결회사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28 참조).(주2) 당반기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 27 참조). 구분 내용 발행명 제4회 무기명식이권부 무보증 사모사채 발행가액 30,000백만원 잔여상환금액 30,000백만원 발행일 2023년 12월 01일 만기일 2025년 11월 30일 액면이자율 9.0% 사채인수수수료율 9.0% 최초만기상환금 30,000백만원 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 54 기 반기 매출채권 5,139,159 69,150 1.35% 미 수 금 6,268,909 107,430 1.71% 합 계 11,408,069 176,580 - 제 53 기 매출채권 4,636,348 76,495 1.65% 미 수 금 6,466,615 114,494 1.77% 합 계 11,102,963 190,989 - ※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 54 기 반기 제 53 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 190,989 330,088 2. 순대손처리액(①-②±③) - (2,696) ① 대손처리액(상각채권액) - (2,696) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (14,409) (136,403) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 176,580 190,989 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구분 기간 내용 정상채권 1~6개월이하 경험율 (1%) 6개월초과 ~ 1년이하 경험율 (20%) 1년초과 경험율 (100%) (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 미연체 6개월미만 6개월초과1년 이하 1년초과 계 일반 3,984,124 1,092,548 - - 5,076,672 특수관계자 - 4,307 - 58,181 62,488 계 3,984,124 1,096,855 - 58,181 5,139,159 구성비율 77.5% 21.3% 0.0% 1.1% 100.0% - 미수금 및 미수수익은 제외됨 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제54기 반기 제53기 비고 여행관련서비스부문 상품 4,213,749 1,980,209 - 소계 4,213,749 1,980,209 - 드림타워복합리조트 부문 원재료 701,555 646,353 - 소모품 311,300 410,639 - 상품 364,423 331,461 - 소계 1,377,279 1,388,453 - 카지노부문 저장품 666,024 765,923 - 소계 666,024 765,923 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.3% 0.2% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.6 4.5 (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2024 사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어, 2024년 6월 30일 각 사업부문별로 재고실사를 실시하였으며, 외부감사인의 입회는 없었습니다.- 장기체화재고 등 현황리테일 판매상품재고의 경우, 저가법에 의한 평가를 시행하고 있으며, 장기체화재고로 인한 평가손실 34,250,083원이 설정되었습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 398,673 398,673 (34,250) 364,423 라. 공정가치평가 내역- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치" 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제54기 반기(당반기) 한울회계법인 예외사항 없음 계속기업 관련 중요한 불확실성 반기연 결 재 무 제 표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니 다 . 2 024년 6월 30일 현재 유동부채는 유동자산을 1조 1,711억원 만큼 초과하고 있으며 , 동일자로 종료되는 보고기간에 반기순손실 410억원이 발생하였습니다 . 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하여 재무적 안정성을 확보하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장과 신규 자금 조달 등 재무적 안전성 확보 및 영업손익의 개선을 진행하고 있습니다. 한편 , 연결회사의 연결반기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나 , 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다 . 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 , 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결반기재무제표에 반영되지 않았습니다 . 우리의 반기연결재무제표에 대한 검토의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다 . 해당사항 없음 제53기(전기) 한울회계법인 적정 계속기업 관 련 중요한 불확실성 연 결 재 무 제 표 에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니 다 . 2 023년 12월 31일 현재 유동부채는 유동자산을 1조 1,279억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,023억원이 발생하였습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하여 재무적 안정성을 확보하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장과 신규 자금 조달을 실행하였으며, 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 제주드림타워 호텔레지던스동에 대하여 리스이용자로서 임대차계약이 체결되어 있으며, 2023년 12월 31일 현재 연결회사는 연결재무제표에 대한 주석 13에서 공시한 바와 같이 제주드림타워 호텔레지던스동에 대하여 총 300,980백만원의 사용권자산을 보유하고 있습니다. 취득한 사용권자산의 리스개시시점을 판단하여 각자산에 대하여 사용권자산으로 인식하고 관련 비용을 인식합니다. 이 계약은 기업회계기준서 제1116호 리스기준서의 적용대상으로 이와 관련한 리스의 식별, 연장선택권 및 종료선택권 등을 포함한 리스기간 산정, 리스부채 측정을 위한 할인율의 적용, 감가상각 등 일련의 복잡한 회계처리 및 추정 등의 판단사항이 다수 존재하고, 전체 연결재무제표에서 사용권자산 및 리스부채의 비중이 중요한 것으로 판단하여 리스회계처리의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법 연결회사의 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 리스회계처리에 대한 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해 - 리스회계처리에 관한 경영진의 검토유형통제에 대한 평가 - 연결회사가 제시한 사용권자산과 리스부채 산정의 근거가 되는 주요 계약서 등의 검토를 통한 산정모델상의 주요 투입변수와의 일치여부 확인 및 경영진의 편의 존재 여부에 대한 평가- 관련 사용권자산과 리스부채의 최초 인식 시점과 관련한 경영진 주장 평가- 관련 리스부채의 최초측정에서 보고기간 말일까지의 회계처리 관련 재계산 검증- 관련 사용권자산에 대하여 최초 인식시점부터 보고기간 말일까지의 감가상각비의재계산하여 감가상각누계액과 일치여부 확인 제52기(전전기) 우리회계법인 적정 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 환경의 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 3 (1)은 회사가 영위하는 복합리조트 운영업 및 여행업은 2020년초 발생한 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"로 인한 국내외 여행객의 급감 등으로 인하여 연결회사의 영업환경이 불확실성에 직면하고 있다는 사실을 기재하고 있습니다.특히, 연결회사의 영업 기반인 복합리조트 및 여행업의 경우 코로나-19의 확산우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 연결재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결회사의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료일 현재 유동부채는 유동자산을 9,662억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,247억원이 발생하였습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장 및 신규 자금 조달등 재무적 안정성 확보 및 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다.한편, 연결회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성 (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원,시간) 사업연도 감사인 내용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제54기 반기 한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도) 355 3,398 120 882 제53기 한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도) 340 3,132 340 3,562 제52기 우리회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도) 370 4,074 370 3,614 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기 - - - - - 제53기 - - - - - 제52기 - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 15일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면보고 - 외부감사인의 독립성에 대한 논의와 핵심사항 - 2023년 기말감사계획 2 2024년 03월 20일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면보고 - 외부감사인의 독립성에 대한 논의 - 2023년 기말감사결과에 대한 보고 2. 회계감사인의 변경당사는 2022년에「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 2항, 제12조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조에 따라 2023~2025 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 한울회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제54기 반기(당기) 한울회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제53기(전기) 한울회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12 월 31 일 현재 「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 . 해당사항 없음 제52기(전전기) 우리회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 나. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 수 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 당사 정관 36조에 의거, 이사회의 의장은 이사회에서 정합니다. 다만, 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 합니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 6 2 - - - 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (2) 사외 이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 오 명 (현) 한국뉴욕주립대학교 명예총장 해당사항 없음 2023.09.21. 재선임 유동수 (전) 한국관광공사 경영본부장(부사장직) 해당사항 없음 2022.03.25. 신규 선임 (3) 이사회의 권한 내용 당사 이사회는 상법 또는 정관에 주주총회 결의사항으로 되어 있는 것을 제외하고 당사의 중요한 업무 및 운영에 관한 다음 사항을 심의 의결한다.1) 법령, 정관의 규정에 관한 사항2) 주주총회의 소집 및 그 부위안건 결정에 관한 사항3) 회사의 경영 및 사업계획과 운영에 관한 결정 및 변경 사항4) 회사조직, 인사, 노무 및 상벌에 관한 사항5) 중요재산의 취득 및 처분에 관한 사항6) 신규사업 진출 및 투자에 관한 사항7) 자산 및 자금 운영에 관한 사항8) 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항9) 기타 이사회가 필요하다고 인정한 사항 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않지만, 향후 사외이사후보추천위원회 설치를 적극적으로 검토할 예정입니다. (5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입을 하고 있지 않고 있으나 도입을 긍정적으로 검토할 예정입니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.4) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.5) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석할 것으로 본다.6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김기병(출석률:100%) 백현(출석률:100%) 김한준(출석률:100%) 신정희(출석률:100%) 오명(출석률:100%) 유동수(출석률:100%) 찬반여부 1 2024.01.16 제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.08 제53기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.28 1. 제53기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2024년 안전보건 목표 및 추진 계획서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.27 자산재평가 반영 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.04.25 임원보수 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사는 이사후보의 인적사항에 대해서 이사회 또는 주요주주의 추천을 받아 주주총회 통지문으로 사전에 공시를 하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 당사가 영위하는 사업 전반에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 (기준일 : 2024년 06월 30일) 직명 성명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김기병 2022.05 ~ 2025.05 (10회) 사업총괄 전문경영인 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주 본인 사내이사(대표이사) 백현 2024.03 ~ 2027.03 (3회) 여행관련 전문경영인 이사회 여행부문경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사(대표이사) 김한준 2023.09 ~ 2026.09 (1회) 제주 드림타워 복합리조트 사업관련전문경영인 이사회 제주 드림타워복합리조트 부문경영총괄 해당없음 최대주주의 자녀 사내이사 신정희 2022.05 ~ 2025.05 (10회) 마케팅분야 전문인 이사회 마케팅담당 해당없음 최대주주의 배우자 사외이사 오명 2023.09 ~ 2026.09 (1회) 주요 정부부처 및 기업체에서의다양한 업무 경험 및 전문성 보유 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 유동수 2022.03 ~ 2025.03 (해당없음) 30여년 한국관광공사 해외지사장, 본부장 등을 역임 관련업무 전문성 보유 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직- 해당사항 없음(2) 사외이사 교육 실시 현황 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고있으며, 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주총결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김홍구 (전) 도영회계법인 대표 (현) 공인회계사 2024. 3. 29 재선임(상근) (2) 감사 구성방법 등 1) 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.2) 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.4) 감사의 임기는 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다.(3) 감사의 독립성1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (4) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2024.01.16 제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행조건 변경의 건 가결 - 2 2024.02.08 제53기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 3 2024.02.28 1. 제53기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 2. 2024년 안전보건 목표 및 추진 계획서 승인의 건 가결 - 4 2024.03.27 자산재평가 반영 승인의 건 가결 - 5 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 - 6 2024.04.25 임원보수 조정의 건 가결 - (5) 교육 실시 현황 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있으며,향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사의 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위하여 2023년 2월 22일 제52기 정기주주총회(2023년 3월 24일)부터 상법 제368조의4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따른 전자투표 제도를 지속적으로 활용하기로 결의하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날 오후 5시까지 의결권을 행사할 수 있습니다.한편 당사는 서면투표제 및 집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)는 채택하고 있지 않습니다. 투표제도 현황 2024년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입XX제53기(23년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 의결권 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주76,196,183 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주76,196,183 -우선주- - 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식의 사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 기준일 12월 31일 주권의종류 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 명칭 국민은행증권대행부 주소 서울시 영등포구 국제금융로8길 26(KB국민은행3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제 53 기정기주주총회(2024.03.29) 1호 의안 : 제53기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건3호 의안 : 감사 선임의 건4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제 53 기임시주주총회(2023.09.21) 1호 의안 : 이사 선임의 건 - 제1-1호 의안 : 사내이사 김한준 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 사외이사 오명 선임의 건 원안대로 가결 - 제 52 기정기주주총회(2023.03.24) 1호 의안 : 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제 51 기정기주주총회(2022.03.25) 1호 의안 : 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김기병 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 신정희 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사외이사 유동수 선임의 건3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김기병본인보통주18,068,171 23.8418,068,171 23.71-신정희처보통주1,408,147 1.861,408,147 1.85-김한성자보통주1,984,734 2.621,984,734 2.60-김한준자보통주1,000,000 1.321,000,000 1.31주1,2,3동화투자개발(주)계열사보통주7,808,655 10.317,808,655 10.25주4,5,6,7,8보통주30,269,707 39.9530,269,707 39.73-기타0000- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2021년 10월 7일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 1,592,682주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주2) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2021년 4월 15일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 1,700,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주3) 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2022년 6월 10일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,400,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주4) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발㈜는 2019. 9. 11. NH투자증권㈜에 롯데관광개발㈜ 발행주식 4,600,000주를 대여하는 내용의 위 주식대차계약을 체결하였음. 이에 따라 위 동화투자개발㈜의 보유형태가 '소유'에서 '인도청구권 보유'로 변경됨. 동화투자개발㈜가 NH투자증권㈜에 주식을 대여한 후, NH투자증권㈜는 해당 주식을 Goldman Sachs International 에 다시 대여함. 대차기간은 주식대차계약 체결일로부터 전환사채의 전환기간 말일 혹은 전환사채가 주식으로 모두 전환되는 날 중 더 빠른 날이며, 차입자는 대여자의 사전 동의없이 제3자에게 주식을 전대, 제공 또는 양도할 수 없음주5) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발(주)는 2021년 6월 3일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 1,700,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주6) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발㈜는 2022년 6월 10일자로 상기 보고자인 김기병에게 롯데관광개발㈜ 발행주식 2,400,000주를 대여하는 내용의 주식대차계약을 체결하였음. 이에 따라 위 동화투자개발㈜의 보유형태가 '소유'에서 '인도청구권 보유'로 변경됨주7) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발(주)는 2023년 1월 13일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주8) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발(주)는 2023년 1월 27일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음 - 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김기병 대표이사회장 2004년 6월 ~ 현재 롯데관광개발(주) 대표이사 회장 (주)동화면세점,동화투자개발(주) 이사 나. 최대주주 변동현황- 해당사항 없음 다. 주식의 분포 주식 소유현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김기병 外 4인30,269,70739.73---00.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 및 특수관계인 - 우리사주조합 - 소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 73,58373,59499.9943,625,94276,196,18357.25- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 08월 14일(단위 : 주) (기준일 : ) 김기병남1938년 03월대표이사회장사내이사상근경영총괄서울대학교 행정대학원(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사18,068,171-최대주주본인47년2025.05.03백 현남1963년 08월대표이사사장사내이사상근여행부문 경영총괄경희대학교 관광대학원 관광학 박사NH여행(주) 대표이사 (전)15,367--24년2027.03.29김한준남1971년 08월대표이사사장사내이사상근드림타워 복합리조트 부문경영총괄 연세대학교 경영대학원 MBA 용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전) 1,000,000-최대주주의자녀19년2026.09.21신정희여1946년 11월이사사내이사상근마케팅담당미국 ENDICOTT 대학교(주)동화면세점 대표이사1,408,147-최대주주의배우자46년2025.05.03오 명남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문 부총리 겸 과학기술부 장관 (전)한국뉴욕주립대학교 명예총장 (현) ---3년2026.09.21유동수남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문한국관광공사 경영본부장(부사장직) (전)롯데관광(주) 대표이사 (전)---2년2025.03.25김홍구남1962년 10월감사감사상근-서울대학교 경영대학원도영회계법인 대표 (전)---3년2027.03.29폴 콱남1956년 10월총지배인(GM)미등기상근그랜드 하얏트 제주호텔운영 총괄 그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전) ---6년-김진희여1969년 04월상무미등기상근그랜드 하얏트 제주인사 총괄제주대학교 관광경영대학원하얏트그룹 한국지역 인사 총괄---5년-정호명남1948년 09월상무미등기상근 여행부문 재경본부 본부장 중앙대학교코레일관광개발 감사 (현)---47년-이장성남1959년 04월이사미등기상근드림타워 복합리조트재무 이사인하대학교 대학원 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전)---5년-고성희여1963년 09월이사미등기상근드림타워 복합리조트IT 논게이밍 총괄동국대학교 컴퓨터공학과제주신화월드 IT 상무 (전)---4년-권순기남1971년 05월이사미등기상근드림타워 복합리조트경영지원서울대학교 대학원용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전)---6년-김병주남1964년 03월이사미등기상근드림타워 복합리조트홍보실장서울대학교용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전)---8년-조용기남1981년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트 크리에이티브마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전) 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전)---5년-백주안남1972년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트자산관리 이사광운대학교 건축공학과㈜트라움에스앤씨 설계팀 부장 (전)---6년-권기경남1967년 01월상무미등기상근 여행부문 여행사업본부 본부장 조선대학교코레일관광개발 이사 (현)---19년-정아영여1973년 02월이사미등기상근그랜드 하얏트 제주재무 총괄 세종대학교 대학원 (호텔경영)JW 메리어트 서울 재무이사 (전) ---2년-이강헌남1966년 08월이사미등기상근 그랜드 하얏트 제주구매 총괄 건국대학교 부동산대학원 파르나스호텔㈜ 인터컨티넨탈 호텔 사업개발팀 부장 (전)---5년-허영진여1978년 08월이사미등기상근드림타워 복합리조트마케팅 이사중앙대학교 대학원자안그룹(주) 본부장 (전)---1년-김홍균남1972년 01월이사미등기상근드림타워 복합리조트IR 이사미국 South Carolina 주립대학교DB금융투자 리서치센터 파트장 (전)1,000--1년- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 2024년 3월 29일 제53기 정기주주총회에서 백현 사내이사, 김홍구 감사가 재선임 되었습니다. 다. 직원 등 현황 2024년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 여행 및 호텔업남480 10 3 - 483 3.9년 13,501,935 27,954 ----여행 및 호텔업여521 12 27 1 548 3.0년 11,558,808 21,093 -1,001 22 30 1 1,031 3.4년 25,060,744 24,307 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 15 1,508,374 100,558 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사6 3,750,000 사외이사 포함감사1 100,000 - 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 7 1,457,347 208,192 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 4 1,389,847 347,462 -2 30,000 15,000 -- - - -1 37,500 37,500 - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김기병대표이사623 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김기병 근로소득 급여 573 임원보수 지급기준에 따라 직급(대표이사/회장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고, 1~3월중 9천5백만원, 4~6월중 9천7백만원을 매월 지급 상여 50 성과급 지급규정에 의거 회사의 해당연도 누적 영업이익이 해당 성과급 예상 지급총액의 2배 이상일 경우 지급할 수 있음 계량지표와 관련하여 당사 여행사업부문의 2024년 성과급 지급목표 및 지급요율표에 근거하여, 1분기 영업이익 목표 대비 약 119% 달성, 2분기 영업이익 목표 대비 약 79% 달성하여 상여금 50백만원을 산출 ·지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김기병대표이사623 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김기병 근로소득 급여 573 임원보수 지급기준에 따라 직급(대표이사/회장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고, 1~3월중 9천5백만원, 4~6월중 9천7백만원을 매월 지급 상여 50 성과급 지급규정에 의거 회사의 해당연도 누적 영업이익이 해당 성과급 예상 지급총액의 2배 이상일 경우 지급할 수 있음 계량지표와 관련하여 당사 여행사업부문의 2024년 성과급 지급목표 및 지급요율표에 근거하여, 1분기 영업이익 목표 대비 약 119% 달성, 2분기 영업이익 목표 대비 약 79% 달성하여 상여금 50백만원을 산출 ·지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 계열회사 현황(요약) 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) LT (LotteTour)-88 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황 타법인출자 현황(요약) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - 5 5 61,832 - 282 62,115 - 2 2 3,092 - - 3,092 - - - - - - - - 7 7 64,925 - 282 65,207 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 특수관계자와의 거래- 기타 특수관계자와의 주요 거래내역, 중요한 자금거래 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 29. 특수관계자거래" 참조 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 ○ 채무부존재확인 청구의 소 (단위 : 백만원) 구분 소송명 청구내용 소 제기일 소송가액 원고 피고 진행상황 소송결과 청구 채무부존재확인(서울중앙지방법원) 1. 피고의 원고에 대한 51,696,000,000원 구상금 회생채권에 대한 2013. 8. 1.부터 2019. 10. 31.까지의 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 2020.03.09 32,335 롯데관광개발(주) 서울보증보험(주) 2021.05.14종국 : 원고승 1심 승소 채무부존재확인(서울고등법원) 1. 원심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송비용은 제1, 2심 모두 원고가 부담한다. 2021.06.02 32,335 롯데관광개발(주) 서울보증보험(주) 2023.04.27종국 : 원고패 2심 패소 채무부존재확인(대법원) 1. 제1심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송총비용은 원고가 부담한다. 2023.05.16 32,335 롯데관광개발(주) 서울보증보험(주) 상고심 진행중 - ※ 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. 이후 분할 상환하여 2021년도에 전액 변제 완료하였습니다.한편, 당사는 2020년 3월 9일 서울보증보험(주)과 채무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 2013년 8월 1일부터 2019년 10월 31일까지의 지연손해금 채권이 존재하지 아니함을 확인하는 소를 제기하였고, 2021년 5월 14일 서울지방법원 1심 재판부로부터 "구상금 회생채권에 대한 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다." 라는 판결을 받아 승소하였으나, 서울보증보험(주)가 2021년 6월 2일 항소하여 진행된 서울고등법원 2심 판결에서 2023년 4월 27일 패소함에 따라 당사는 대법원 상고를 통해 최종 결정을 받을 예정이며, 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 적극적으로 대응하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황(1) 지급보증 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원) 법인명(채무자) 관계 보증내역 보증금액 지급보증처 (주)엘티엔터테인먼트 종속기업 금융지급보증 2,400 제주은행 노형금융센터 합 계 2,400 - 라. 그 밖의 우발채무 등- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 30. 우발상황과 약정사항" 참조 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2022.08.04 한국거래소 롯데관광개발(주) - 불성실공시법인 지정 - 공시위반 제재금 부과 16,000,000원 공시불이행- '22년 2분기 연결재무제표 기준 영업 (잠정)실적 공정공시 불이행 (지연공시) 유가증권시장 공시규정제29조, 제35조, 제35조의2 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)엘티크루즈홀리데이2009.02.16서울시 종로구 세종대로 149선표판매대행업11,483 지분율 100%해당없음용산역세권개발(주)2007.12.18서울시 종로구 세종대로 149자산관리위탁용역233,815 지분 50%초과보유해당없음마이데일리(주)2003.09.25서울시 중구 을지로11길 15인터넷언론사1,021,397 지분 50%초과보유해당없음(주)엘티엔터테인먼트1987.12.07제주특별자치도 제주시노연로 12, 드림타워복합리조트카지노, 환전업100,343,127 지분율 100%해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 주요종속회사 적용기준: 외감법에 따른 종속회사 중 종속회사의 최근 사업연도 자산총액이 지배회사의 연결자산총액의 10% 이상에 해당하는 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----8롯데관광(주)110111-0134116동화투자개발(주)110111-0025331(주)동화면세점110111-0141905(주)동화뉴텍110111-0691827(주)엘티엔터테인먼트110111-0552847(주)엘티크루즈홀리데이110111-4043280용산역세권개발(주)110111-3807661마이데일리(주)110111-2863218 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 동화투자개발(주)비상장2005.06.01계열3,122312,1966.3114,841--282312,1966.3115,123242,819-38,894드림허브프로젝트(주)비상장2007.12.13투자151,00030,200,00015.10----30,200,00015.10-6,333,550-코레일관광개발(주)비상장2004.07.29투자1,568313,60039.203,092---313,60039.203,09227,1951,575용산역세권개발(주)비상장2007.12.13투자2,674420,60070.10----420,60070.10-234-(주)LT크루즈홀리데이비상장2009.02.12투자5010,000100.0050---10,000100.005011-마이데일리(주)비상장2011.06.30투자8,82767,90058.53----67,90058.53-1,021-266(주)엘티엔터테인먼트비상장2018.08.17투자14,8944,000,000100.0046,941---4,000,000100.0046,941100,34328,24735,324,296-64,925--28235,324,296-65,207-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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