Interim / Quarterly Report • Aug 11, 2023
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
반기보고서 5.2 롯데관광개발(주) 110111-0115504 반 기 보 고 서 (제 53 기) 2023년 01월 01일2023년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 8 월 11 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 롯데관광개발주식회사 대 표 이 사 : 백현 본 점 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동) (전 화) 064-907-1234, 1577-3000 (홈페이지) http://www.lottetour.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 권 순 기 (전 화) 064-795-4070 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서 (2023-08-11).jpg 대표이사등의 확인서 (2023-08-11) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4--4-4--4- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 상호 명칭 국문 롯데관광개발주식회사 영문 LOTTE TOUR DEVELOPMENT CO.,Ltd. 다. 설립일자당사는 1971년 5월 24일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)전화번호 : 064-907-1234, 1577-3000홈페이지 : http://www.lottetour.com 마. 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 (1) 여행업 (2) 관광지 및 관광 사업 개발업 (3) 전세여객 자동차 운송사업 (4) 항공권, 철도 및 기타운수 기관 승차·선권류의 판매 대행업 (5) 국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업 (6) 연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업 (7) 철도관광 및 화물 운송업 (8) 택배사업 (9) 간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업 (10) 빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업, 부동산 개발 및 공급업 (11) 자동차 수리 및 자동차 부품 판매업 (12) 차량용 연료 판매업 (13) 식음료 및 잡화 판매업 (14) 항공기 전세 운항업 (15) 전자 상거래업 (16) 유료 직업 소개 사업 (17) 해외유학, 연수 알선업 (18) 통신 판매업 (19) 숙박 및 음식점업 (20) 관광요원 양성 및 교육사업 (21) 광고 및 선전사업 (22) 각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업 (23) 외국인환자 유치업 (24) 환전업 (25) 여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도 (26) 상품권, 선불카드의 발행 및 판매업 (27) 통역, 번역업 (28) 주차장업 (29) 여행용품 판매 및 대여업 (30) 골프장 조성 및 운영업 (31) 관광호텔업 (32) 카지노업 (33) 관광객이용시설업 (34) 레저 산업업 (35) 오락장 운영업 (36) 관광편의 시설업 (37) 해상여객운송사업 (38) 해상화물운송사업 (39) 해운대리점업 (40) 선박관리업 (41) 국제물류주선업 (42) 화물운송주선업 (43) 산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업 (44) 패션몰, 편의점 등 종합소매업 (45) 음식료품 및 담배소매업 (46) 귀금속 및 장신구 판매업 (47) 기타 여신 금융업 (48) 스포츠 및 오락 관련 서비스업 (49) 인력공급업 (50) 부동산 관련 서비스업 (51) 이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업 (52) 건물종합관리업 (53) 집합건물관리업 (54) 위 각호에 관련된 일체의 부대사업 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장2006년 06월 08일해당사항 없음- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 신규 사업 확대로 인한 업무효율성 제고를 위해 2020년 9월 21일 회사의본점소재지를 서울특별시 종로구 세종대로 149(세종로)에서 제주특별자치도 제주시노연로 12(노형동)으로 변경하였습니다.상기건 외 최근 5개 사업연도 내 본점소재지의 변경은 없었습니다. - 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄 2018년 9월 5일 제주지점 설치 2020년 9월 21일 제주지점 이전 (→ 한컬렉션 제주 드림타워 복합리조트점으로) 9월 21일 서울지점 설치 9월 21일 한컬렉션 광화문빌딩점 설치 2021년 9월 17일 대구지점 이전 (장소 이전) 9월 17일 인천공항지점 ·케이비에스지점 폐지 2023년 3월 29일 제주지점 설치 6월 12일 대전지점 이전 (장소 이전) 나. 경영진의 중요한 변동 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018년 03월 23일정기주총-대표이사 백현감사 최동호-2019년 03월 22일정기주총-대표이사 김기병사내이사 신정희사외이사 이연택-2020년 09월 21일임시주총대표이사 김한준사외이사 오명--2021년 03월 26일정기주총감사 김홍구대표이사 백현감사 최동호(임기만료)2022년 03월 25일정기주총사외이사 유동수대표이사 김기병사내이사 신정희사외이사 이연택(임기만료) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경당사는 1971년 5월 24일 아진관광㈜ 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 상호를 아래와 같이 변경한 내역이 있습니다. 변경년월 상호명 1978년 05월 롯데관광교통 주식회사 1991년 11월 롯데관광개발 주식회사 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화상세 내용은 'II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요'를 참조해 주십시오 . 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 2019년 3월 28일 지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행) 5월 3일 대표이사 선임의 건 (김기병 재선임) 5월 31일 제주 드림타워 복합리조트 인테리어공사 도급계약 체결의 건 9월 10일 해외전환사채 발행 결정의 건 9월 17일 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 일부 변경의 건 2020년 1월 9일 단기차입 승인의 건 (1,000억원) 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 조달 4월 28일 단기차입 승인의 건 (520억원) 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 및 사업운영비 등 조달 6월 19일 단기차입 승인의 건 (480억원) 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 및 사업운영비 등 조달 9월 21일 대표이사 신규 선임 (김한준) 본점 이전의 건 (본점이전 장소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동) 11월 26일 대출약정 및 관련 담보계약서 등 금융관련계약 체결 및 이행 승인의 건(7,000억원) 제주 드림타워 복합리조트 사업운영비 등 조달 2021년 1월 15일 제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채 발행 승인의 건 3월 26일 대표이사 선임 (백현 재선임) 4월 8일 종속회사 (주)엘티엔터테인먼트는 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하여, 2021년 4월 8일 변경 허가를 득함 ○ 소재지 변경 - 변경 전 : 서귀포시 중문관광로72번길 35 (롯데호텔제주) - 변경 후 : 제주시 노연로 12 (제주 드림타워 복합리조트) ○ 면적 변경 (외국인전용카지노의 전용영업장 면적) - 변경 전 : 1,176㎡ - 변경 후 : 5,367㎡ 7월 26일 2021년 4월 19일 제주 드림타워 복합리조트(3-4층)의 '대규모 점포 개설 등록'을 제주시에 신청하여 2021년 7월 26일 '유통산업발전법' 제8조 1항 및 법 시행규칙 제5조 4항에 따라 대규모 점포로 등록 됨 9월 17일 지점이전 및 폐지의 건 1. 지점이전장소 : 대구광역시 중구 동덕로 115, 1106호(삼덕동2가,진석타워즈) (대구지점) 2. 지점폐지장소 : 인천광역시 중구 운서동 2850-7 아이비씨디오빌 2층 236호 (인천공항지점) 3. 지점폐지장소 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 13, 지하1층(여의도동, 케이비에스본관) (케이비에스지점) 11월 24일 제8-1회 및 제8-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건 2022년 5월 3일 대표이사 선임 (김기병 재선임) 6월 20일 자산재평가 반영 승인의 건 ○ 평가대상 : 제주 드림타워 복합리조트 토지 중 당사 지분 해당분 - 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 노형동 925 - 장부금액 : 104,656,631,661원 - 감정평가 기준일 : 2022년 6월 30일 - 토지 감정 평가금액 : 568,000,000,000원 8월 1일 제2회 및 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 사채 발행의 건 9월 16일 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 발행조건 변경의 건 2023년 2월 22일 제9-1회 및 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건 3월 29일 지점 설치의 건 - 지점설치장소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12 2층 (노형동, 제주 드림타워 복합리조트) (제주지점) 4월 26일 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행조건 변경의 건 6월 12일 지점 이전의 건 - 지점이전장소 : 대전광역시 서구 둔산로 123번길 21 엠시티타워 (둔산동 1407) (대전지점) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) (2023.06.30 현재) 종류 구분 당기말 제52기(2022년말) 제51기(2021년말) 보통주 발행주식총수 73,762,659 72,966,610 69,275,662 액면금액 500 500 500 자본금 36,881,329,500 36,483,305,000 34,637,831,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 36,881,329,500 36,483,305,000 34,637,831,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-73,762,659-73,762,659---------------------73,762,659-73,762,659-----73,762,659-73,762,659- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자본금 및 1주당가액 (2023.06.30 현재) (단위 : 원, 주) 구분 종류 자본금(액면총액) 1주당가액 비고 재무제표상자본금(A) 발행주식의액면총액('가'의 Ⅳ×B) 유통주식의액면총액('가'의 Ⅵ×B) 1주당액면가액(B) 자본금÷발행주식의 총수(A÷'가'의Ⅳ) 자본금÷유통주식수(A÷'가'의 Ⅵ) - 보통주 36,881,329,500 36,881,329,500 36,881,329,500 500 500 500 - 합 계 36,881,329,500 36,881,329,500 36,881,329,500 500 500 500 - 다. 우리사주조합의 지분현황 (1) 우리사주조합의 의결권행사기준 우리사주조합 소유주식의 주주총회 의안에 대한 의결권행사 기준은 다음과 같습니다.① 조합원 개인별 계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다.② 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결은 조합원 개인별 계정에 배정된 주식에 대한 의사표시가 있는 조합원의 의사표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다. (2) 우리사주조합 주식보유내역 (단위 : 주) 계좌구분 주식의 종류 당기말 잔고(23.06.30) 전기말 잔고(22.12.31) 조합계좌 보통주 - - - - - 조합원계좌 보통주 - - - - - 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력당사의 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일이며, 제 50기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최) 에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.공시대상기간(2020년~2023년) 중 정관 변경 이력은 다음과 같습니다. 정관 변경 이력 2021년 03월 26일제50기정기주주총회제9조의 2 (주식매수선택권)제10조 (동등배당)제11조 (명의개서대리인)제12조 (주주명부 작성ㆍ비치)제13조 (기준일)제14조 (전환사채의 발행 및 배정)제15조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정)제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제19조 (소집지)제27조 (삭 제)제37조 (이사회의 결의방법)제41조 (감사)제51조 (이익배당)- 정관 정비- 법률개정 반영- 정관 정비- 법률개정 반영- 법률개정 반영- 정관 정비- 정관 정비- 정관 정비- 정관 정비- 정관 정비- 자구 수정- 법률개정 반영(상법)- 법률개정 반영(상법)2020년 09월 21일임시주주총회제2조 (목적)제3조 (본점의 소재지)- 사업영역 확장을 위한 목적사업 추가- 본점소재지 이전에 따른 정관 변경2020년 03월 27일제49기정기주주총회제2조 (목적)제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제11조 (명의개서대리인)제12조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 신설제16조 (사채발행에 관한 준용규정)제17조 (소집시기)제20조 (주주총회 의장)제32조 (이사의 보선)제34조 (이사의 직무)제36조 (이사회의 구성과 소집)제49조 (외부감사인의 선임)제8장 기타- 사업영역 확장을 위한 목적사업 추가- 법률개정 반영 (전자증권법 시행)- 법률개정 반영- 법률개정 반영- 자구 수정- 법률개정 반영(전자증권법 시행)- 정관 정비- 자구 수정- 정관 정비- 자구 수정- 정관 정비- 정관 정비- 법률개정 반영(외부감사법)- 정관 정비(부칙의 규정 형식을 정비함) 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적당사 정관에 명시된 회사의 사업목적은 다음과 같습니다.사업목적 현황 1여행업영위2관광지 및 관광 사업 개발업영위3전세여객 자동차 운송사업영위4항공권, 철도및기타운수기관승차ㆍ선권류의판매대행업영위5국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업영위6연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업영위7철도관광 및 화물운송업영위8택배사업미영위9간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업영위10 빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업, 부동산 개발 및 공급업 영위11자동차 수리 및 자동차 부품 판매업미영위12차량용 연료 판매업미영위13식음료 및 잡화 판매업영위14항공기 전세 운항업영위15전자 상거래업영위16유료 직업 소개 사업미영위17해외유학, 연수 알선업영위18통신 판매업영위19숙박 및 음식점업영위20관광요원 양성 및 교육사업영위21광고 및 선전사업영위22각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업영위23외국인환자 유치업미영위24환전업영위25여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도영위26상품권, 선불카드의 발행 및 판매업영위27통역, 번역업미영위28주차장업영위29여행용품 판매 및 대여업미영위30골프장 조성 및 운영업미영위31관광호텔업영위32카지노업영위33관광객이용시설업영위34레저 산업업영위35오락장 운영업영위36관광편의 시설업영위37해상여객운송사업미영위38해상화물운송사업미영위39해운대리점업미영위40선박관리업미영위41국제물류주선업미영위12화물운송주선업미영위43산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업영위44패션몰, 편의점 등 종합소매업영위45음식료품 및 담배소매업영위46귀금속 및 장신구 판매업영위47기타 여신 금융업미영위48스포츠 및 오락 관련 서비스업영위49인력공급업영위50부동산 관련 서비스업영위51이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업영위52건물종합관리업영위53집합건물관리업영위54위 각호에 관련된 일체의 부대사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1971년도에 설립된 여행전문업체로 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세 운수업을 주요 사업으로 영위해온 대한민국 대표 종합여행기업입니다. 2020년 12월 18일 제주 드림타워 복합리조트가 오픈하면서 당사의 사업 포트폴리오는 호텔과 리테일까지 확장되었습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 패션ㆍ유통사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으며, 우리나라를 대표하는 200여명의 디자이너가 참여한 14개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. (상세한 내용은 7. 기타 참고사항의 '제주 드림타워 복합리조트 소개'를 참조해주십시오.) 한편, 당사의 종속회사인 (주)엘티엔터테인먼트는 엘티카지노(외국인전용카지노)의 영업장 소재지를 기존 롯데호텔제주에서 제주 드림타워 복합리조트로 이전하고, 영업장 면적을 기존의 1,176㎡에서 5,367㎡로 확장하기 위하여 2021년 1월 29일 '엘티카지노의 영업장 소재지 및 면적 변경 허가'를 제주특별자치도에 신청하였으며, 2021년 4월 8일 변경 허가를 득하였습니다. 이에 따라 엘티카지노를 제주 드림타워 복합리조트로 확장 이전하여 2021년 6월 11일 개장하였습니다. 참고로 당사는 2014년 정관 개정을 통해 카지노업을 사업목적으로 추가하였으며, 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 '엘티카지노(주식회사 엘티엔터테인먼트)' 로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 엘티카지노의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다. (종속회사 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 내용은 XII. 상세표를 참고해주십시오.) 또한 당사는 국내여행을 시작으로 1974년 해외여행 시장에 진출하여, 현재는 2개 사업부(여행사업부, 재경부), 20개 팀으로 구성되어 있으며, 전국 대리점 및 여행사들과의 업무 협력을 통한 판매망 확보, 활발한 영업활동을 통해 매출 및 시장 점유 확대를 지속적으로 전개하고 있습니다. 일반 패키지 상품을 비롯하여 법인(상용)영업, 크루즈, 자유 및 맞춤여행 등의 전문상품과 저렴한 항공권, 유학 및 어학연수, 호텔, 렌터카, 철도 등 다양한 형태의 상품을 오프라인 영업망과 온라인 유통채널 확대를 통해 판매하고 있습니다. 국내 여행부문은 일반패키지상품 뿐만 아니라 지자체와 협업하여 특화된 상품 출시로 재래시장 및 지역경제 활성화에 동참하고 있으며, 철도권 판매, 직영 전세버스 등 영업을 전개하고 있어, 내용이나 규모면에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 제53기 반기 (2023년) 제 52 기 (2022년) 제 51 기 (2021년) 비 고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 호텔업 41,545 33.49% 117,750 64.11% 77,731 72.60% - 리테일 2,309 1.86% 5,280 2.87% 3,491 3.26% - 용역 38 0.03% 982 0.53% 89 0.08% - 카지노 48,031 38.72% 43,679 23.78% 21,029 19.64% - 여행업 30,946 24.95% 13,298 7.24% 2,869 2.68% - 인터넷정보제공 1,178 0.95% 2,682 1.46% 1,862 1.74% - 계 124,046 100.00% 183,671 100.00% 107,072 100.00% - * 여행업 여행업이란 관광진흥법 제3조 1항 "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설 기타 여행에 부수되는 시설의 경영자 등을 위하여 당해시설 이용의 알선이나 계약체결의 대리, 여행에 관한 안내, 기타 여행의 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다. 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분 되어집니다. 여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다.여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다.여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정, 판매과정, 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다. 여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다.여행상품은 무형의 상품으로 소비자는 상품을 구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행상품은 상품 자체가 전시되거나 전달되어 질 수 없습니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 호텔상품은 크게 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사), 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등을 통한 객실 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 홈쇼핑 판매방송과 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 2020년 12월 18일 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으며, 우리나라를 대표하는 200여명의 디자이너가 참여한 14개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다.당사는 상품 판매를 주판매방법으로 하고 있으며 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트, 서울 광화문빌딩)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제 하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다. 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하는 한편, 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인당사가 영위하고 있는 각 사업별로 특성이 다양하기 때문에 일괄적으로 가격을 산출하기 어려운 특성이 있어 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업용 설비 현황당사의 영업을 영위하기 위한 영업용 설비 현황은 다음과 같습니다. (2023.06.30 현재) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 토지 104,656,632 - - 463,343,368 - 568,000,000 건물 782,123,977 (114,994,572) - - (366,666) 666,762,739 구축물 18,878,617 (2,416,259) - - - 16,462,358 기계장치 26,220,990 (7,975,309) - - - 18,245,681 차량운반구 4,308,818 (2,213,456) - - - 2,095,362 건설중인자산 739,097 - - - - 739,097 기타의유형자산 80,898,737 (33,914,750) (4,992,875) - - 41,991,112 합계 1,017,826,868 (161,514,346) (4,992,875) 463,343,368 (366,666) 1,314,296,349 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 구성 (단위 : 백만원,%) 사업부문 제53기 반기 (2023년) 제52기 (2022년) 제51기 (2021년) 비고 호텔업 수 출 - - - - 내 수 41,545 117,750 77,731 - 합 계 41,545 117,750 77,731 - 리테일 수 출 - - - - 내 수 2,309 5,280 3,491 - 합 계 2,309 5,280 3,491 - 용역 수 출 - - - - 내 수 38 982 89 - 합 계 38 982 89 - 카지노 수 출 - - - - 내 수 48,031 43,679 21,029 - 합 계 48,031 43,679 21,029 - 여행업 수 출 - - - - 내 수 30,946 13,298 2,869 - 합 계 30,946 13,298 2,869 - 인터넷정보제공 수 출 - - - - 내 수 1,178 2,682 1,862 - 합 계 1,178 2,682 1,862 - 계 수 출 - - - - 내 수 124,046 183,671 107,072 - 합 계 124,046 183,671 107,072 - 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 * 여행업 가) 직판 영업 그룹① 고객센터 (웰컴센터)당사는 직판여행사로서 본사에 전문 상담원으로 고객센터를 운영하고 있습니다. 고객센터는 대표전화 1577-3000을 통한 전화 문의를 전문적으로 취급하고 있으며, 고객의 최초 문의에서부터, 상담, 예약, 입금, 출발 준비까지 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. 전문 상담원으로서의 다양한 교육과정을 통해 전화로 문의하는 고객에게 고품격 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 본사 방문 고객을 위해 편의 시설을 갖춘 웰컴 센터를 별도로 운영하고 있습니다.② 직영지점당사는 서울 및 지방 주요 지역에 직영지점을 설치 운영하고 있습니다. 부산지점은 부산 출발 상품을 기획하고, 판매하는 모지점으로 운영되고 있습니다. 부산지점은 경남과 부산 주변 지역의 대리점과 소규모 여행사들을 상대로 하는 간판영업과 함께 서울 출발 상품도 판매하고 있으며, 지역신문에 광고를 집행하는 등의 별도 마케팅을 시행하고 있습니다. 롯데관광개발(주) 직영지점 설치현황(2023년 06월 30일 현재) 구분 영업소명 영업구분 일반지점 서울지점 여행(해외,국내), 항공 부산지점 여행(해외,국내), 항공 대전지점 여행(해외,국내), 항공 대구지점 여행(해외,국내), 항공 광주지점 여행(해외,국내), 항공 우리은행지점 여행(해외), 항공 제주지점 항공 한컬렉션제주 드림타워 복합리조트점 리테일(패션) 한컬렉션 광화문빌딩점 리테일(패션) 총계 9 - 나) 간판(간접판매) 영업 그룹당사는 종합여행사로서 직판영업 뿐만 아니라, 간판영업도 전개하고 있습니다. 전국의 대리점 및 협력업체를 통해서 수수료 지급 형태로 간판영업을 영위하고 있습니다.① 대리점당사는 전국 주요도시에 프랜차이즈 형태의 대리점을 운영하고 있으며, 각 대리점은 본사 대리점 지원팀의 영업지원을 통하여 영업활동을 전개하고 있습니다. 각 대리점은 당사가 정하는 간판, 시설, 직원의 운영, 영업활동 전반에 대한 원칙에 따라 공동 마케팅과 개별 마케팅을 동시에 수행하고 있습니다. 롯데관광개발(주) 여행업 대리점 현황 (2023년 06월 30일 현재) 구분 대리점명 소재지 일반대리점 거제고현 경남 거제시 거제중앙로 1823-1 (고현동) 과천점 경기도 과천시 별양동1-11 벽산상가 305호 광주남구점 광주광역시 남구 봉선로 186번길 6 1층 광주첨단점 광주광역시 광산구 쌍암동 694-84 구미점 구미시 신평동 326-2번지 1층 김해율하점 경남 김해시 김해대로 2232, 3층(외동, 김해여객터미널) 노원점 서울시 노원구 상계동 709-1 은성빌딩 402호 대구수성점 대구 수성구 달구벌대로 480길 9, 범어클래시아 408호 대구중구점 대구시 중구 공평동 11-3번지 대전 서대전점 대전광역시 서구 도안남로 145 성광타워 201호 대전은행점 대전 중구선화동 62-10 덕양점 경기도 고양시 덕양구 화정동 967-3 글로리아프라자 213호 도곡점 서울 강남구 대치동 500 그랑프리엔상가 101-3호 미사점 경기도 하남시 미사강변동로 100-1, 2014호 (미사역파라곤스퀘어) 반포점 서울 서초구 신반포로 213 부산동래 부산 동래구 충렬대로 157-1, 4층(온천동) 부산서면점 부산 부산진구 동평로 414 (양정동, 양정 삼한골든뷰) 부산센텀점 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 145 (재송동, 더샵센텀파크 1차 아파트 5상가 113호 부산연제점 부산광역시 연제구 중앙대로 1130 sk뷰 스타프라자 212호 부산해운대점 부산 해운대구 대천로 205, 상가동 301호(좌동, 벽산1차아파트) 부여점 충청남도 부여군 부여읍 계백로 290(2층) 부천점 경기도 부천시 원미구 중동1149 계룡리슈빌 103호 분당점 경기도 성남시 분당구 수내동 16-2번지 동부루트빌딩 202호 분당정자점 경기도 성남시 분당구 정자일로100 미켈란쉐르빌 상가동 2층 203호 서울대점 서울시 관악구 관악로 1 서울대학교 62-1동 관정도서관 부속동 2층 서초점 서울시 서초구 효령로 304, 3147호(서초동, 국제전자센터빌딩) 세종점 세종시 보듬3로 104-19 세석빌딩 201호 송도점 인천시 연수구 컨벤시아대로 60, 201동 103호 송파점 서울시 송파구 방이동44-3 현대토픽스 703호 수원시청점 경기도 수원시 팔달구 인계동 1038-5 대한제분사옥 5층 안산일동점 경기도 앗난시 상록구 구룡로 18 안산중앙점 경기도 안산시 단원구 고잔동 729-6 중앙상가 201호 영등포점 서울시 영등포구 당산동 6가 348-3 수빌딩 202호 울산삼산 울산 남구 월평로 241 (삼산동, 삼산현대아파트) 상가점포 2층 209호 울산언양점 울산광역시 울주군 언양읍 북문11길 9, 103호 (신울산경남아너스빌) 울산점 울산 남구 중앙로 313 (신정동) 원주점 강원도 원주시 평원로6 1층(평원동) 이천점 경기도 이천시 창전동 147-23번지 1층 전남광양점 전남 광양시 진등 1길 3 3층 죽전점 경기도 용인시 기흥구 보정동 1265-1 타워시티프라자 603호 진주점 경남 진주시 남강로633번길 2 (본성동) 201호 천안 아산점 천안시 서북구 불당 22대로 92, 218호(마블러스 T타워) 천안점 충남 천안시 서북구 성정동 1216 수경빌딩3층 청주점 충북 청주시 상당구 영동104-2번지 청주흥덕점 충북 청주시 흥덕구 복대동 976-13 평촌점 경기도 안양시 동안구 비산동 1107-1 안양 벤처텔 302호 포항양덕점 경북 포항시 남구 대송면 남성길 63 포항창포점 경북 포항시 북구 천마로 93 (양덕동) 2층 화성동탄점 경기도 화성시 반송동86-1 아인슈타인프라자 303호 계 49 개 - ② 중소규모 여행사전국 수백개의 중소여행사가 당사의 상품을 대리하여 판매하고 있으며, 이들 여행사에게 상품 브로셔 및 전단지, 인터넷 사이트 등을 제공하고 상품 판매에 대한 전문 교육을 제공하는 방법으로 영업을 지원하고, 이들 여행사들은 예약고객을 일정 수수료를 받고 전도하는 방법으로 업무를 제휴하고 있습니다. * 호텔업 당사 호텔상품의 판매 및 마케팅 전담조직은 호텔사업부의 세일즈마케팅팀이며 객실판촉, 연회판촉, 디지털마케팅, 마케팅커뮤니케이션, 매출분석으로 구성되어 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 국내 패션 디자이너의 기획ㆍ생산 제품을 당사 MD가 매입을 담당하고, 당사 영업 부서는 당사 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트, 서울 광화문빌딩)을 통해 영업 업무를 수행하고 있습니다. (2) 판매경로 여행업 매출유형 구분 품목 판매경로 서비스매출 국내판매 항공권판매수수료 ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 롯데관광개발 OFF-LINE고객 → 항공팀 → 롯데관광개발 여행알선수입 ON-LINE고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → 인터넷 담당직원 → 롯데관광개발 OFF-LINE고객 → 직판여행그룹, 간판여행그룹 → 롯데관광개발 * 호텔업 당사의 호텔상품은 고객의 직접 예약에 의한 객실 예약 (Hyatt 공식 홈페이지), 판매사원을 통한 예약, 국내외 거래선을 통한 예약 (주요 온ㆍ오프라인 여행사, 간접판매사)과 파트너십 제휴 마케팅을 통한 예약 등의 경로를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 2023년은 코로나 19의 여파로 부터 완전히 벗어나면서 코로나 이전 수준으로의 완전한 회복을 기대하고 있습니다. 또한 2023년 글로벌 관광 시장이 재개되고, 특히 중국 관광 산업의 정상화 등이 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 당사는 상품 판매를 주판매방법으로 하고 있으며 직영 매장(제주 드림타워 복합리조트, 서울 광화문빌딩)을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자는 당사 매장에 직접 방문해 현금, 신용카드, 간편 결제 등의 결제수단으로 결제하고, 신용카드 및 간편 결제는 신용카드 회사 및 결제 대행업체에 대금을 청구한 날로부터 2~3일(영업일 기준) 이내에 회사 계좌로 입금되고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 * 여행업 여행상품은 무형의 상품으로 생산과 소비가 동시에 이루어지므로, 소비자는 상품을구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. * 호텔업 호텔상품은 객실, 식음, 부대시설 등으로 구성되며, 온ㆍ오프라인을 포괄하는 다양한 마케팅 전략을 도입하여 판로를 확장하고 있습니다. 판매경로에서 소개된 내용과 더불어 검색엔진 최적화 마케팅을 통해 웹사이트 트래픽 및 접근성을 높이고 있으며, SNS 마케팅, 이커머스 플랫폼, 신문 광고 등의 다양한 전략을 도입하고 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 당사는 신규 브랜드 발굴과 확보를 통한 시장경쟁력 강화, 판매 및 할인율 등을 통하여 외형 성장과 수익성을 제고하고 있습니다. 또한 현장 영업활동 강화, 당사 다른 부문과의 마케팅 협업을 통한 다양한 고객서비스 제공, 소셜 미디어 트랜드 개척 등 시대 흐름에 맞는 마케팅 활동을 통한 판매전략을 펼치고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 상세 현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 30. 위험관리'를 참조해 주십시오. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 Hyatt International-Asia Pacific,Limited 계약 유형 호텔 위탁운영 계약 체결시기 및 기간 2017.08.28 (20년) 목적 및 내용 그랜드 하얏트 제주 호텔 위탁 운영 Hyatt International Corporation 계약 유형 상표 사용 계약 체결시기 및 기간 2017.08.28 (20년) 목적 및 내용 그랜드 하얏트 상표 사용 나. 연구개발활동 - 당사는 여행, 호텔, 외국인전용 카지노, 리테일업을 영위하는 회사로 공시서류 작성기준일 현재 진행중인 연구개발 활동은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 가) 개요 * 여행업여행업은 관광진흥법 제3조 1항에 따르면, "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다. 여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분되어집니다. * 호텔업호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면, "관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식ㆍ운동ㆍ오락ㆍ휴양ㆍ공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업"으로 규정되어 있습니다. 호텔업은 규모, 입지, 등급, 경영방식 등의 기준에 따라 소ㆍ중ㆍ대규모 호텔, 도심상업권ㆍ리조트권 호텔, 1~5성급 호텔, 단독경영ㆍ위탁경영ㆍ프랜차이즈 호텔 등으로 다양하게 분류됩니다. 일반적으로 호텔로 통칭되는 관광호텔의 경우 객실, 부대시설 등의 시설 구비와 종업원 복지, 안전 상태 등 각 세분화된 항목에 대한 점수를 근거로 1~5성급으로 구분됩니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 패션ㆍ유통업은 소비자 감성과 욕구를 디자인해 상품화한 재화를 일정 판매시설을 통해 다양한 마케팅 전략과 차별화된 고객 서비스를 제공하는 산업입니다. 동 산업은 경기 변동과 계절 변화에 민감하지만 유행, 브랜드 이미지, 디자인, 상품 소재, 심미적 감각과 표현 방법 등에 따라 고부가가치화가 가능한 특성이 있습니다. 나) 시장의 규모 * 여행업한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2005년에는 총출국자수가 천만명을 넘어서게 되었고, 2022년은 코로나-19 확산세가 줄고 많은 국가에서 입국 제한 정책을 완화함에 따라 전년대비 436.1%가 증가한 6,554,031명이 출국하였습니다. 2023년 반기는 세계보건기구(WHO)가 코로나-19 국제보건 비상사태 해제를 선언하는 등 위기단계가 하향 조종되었고 국제선 운항의 재개와 증편이 이뤄짐에 따라 총출국자수는 전년대비 635.9%가 증가한 9,931,475명이 출국하였습니다. <연도별 총출국자수> (단위 : 명, %) 구분 2023년 반기 2022년 반기 2022년 2021년 2020년 총출국자수 9,931,475 1,349,648 6,554,031 1,222,541 4,276,006 성장률(%) 635.9 196.9 436.1 -71.4 -85.1 (자료출처 : 한국문화관광연구원) * 호텔업호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 2008년 이래 연평균 10% 이상 높은 성장세를 보였으며, 2016년에는 1,700만명을 돌파 하였습니다. 한국관광공사 자료에 따르면 코로나 19 확산으로 외국인 입국자수는 전년 대비 2020년은 85%, 2021년은 62% 감소하였으나, 2022년은 코로나 19 완화에 따라 전년대비 230% 증가하였습니다. 2023년 2분기 제주도의 외국인 입국자수는 2023년 1분기 대비 165.2% 증가하였으며, 점차적으로 증가해 코로나 이전 수준으로 완벽한 회복을 기대할 수 있을 것으로 예상합니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 한국섬유산업연합회에 따르면, 2022년 국내 패션시장 규모는 코로나 19 팬데믹 이후 소비 회복에 힘입어 스포츠웨어와 신발, 가방시장을 중심으로 성장세를 이어나가 45.8조원 (21년대비 5.2% 성장) 을 기록하였습니다. 다) 성장과정(산업의 연혁) * 여행업 1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다. 2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자 수가 증가하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는 주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다. * 호텔업 1889년 외교 사절단들을 맞이하기 위해 현대식 호텔의 필요가 대두되며 시작된 국내 호텔업은 130년 넘게 국내에 뿌리내리며 성장한 산업으로, 1970년 대기업들이 호텔운영에 참여함과 최근 정부의 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식되며 크게 성장한 산업입니다. 문화체육관광부에 따르면 2021년 12월 31일 기준 총 1,162개의관광호텔들이 등록되어 있으며, 그 중 특1급인 5성급 호텔은 64개이며 제주에는 14개의 5성급 특급호텔이 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다. 라) 산업의 특성 * 여행업의 특성여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다. 여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다. 여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다. 여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름과 겨울을 성수기, 봄과 가을을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을을 성수기, 여름과 겨울을 비수기로 나누고 있습니다. 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다. 여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다. * 호텔업의 특성호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이자 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 사업특성상 운영자금 부담은 적으나 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 및 인테리어에 지속적인 투자지출 부담이 있습니다. 또한 교통, 문화, 경제의 중심이 되는 최적요지 출점 여부가 안정적인 실적 시현의 핵심요인이 되는 가운데 호텔 선택에 있어 입지뿐 아니라 대내외 인지도가 주요하게 반영되는 점을 감안할 때, 우수한 입지 선점과 오랜 업력의 브랜드 인지도는 높은 진입장벽을 형성하는 요인입니다. * 리테일(패션ㆍ유통업)의 특성 패션ㆍ유통업은 고객 방문을 통하여 소비 행위가 이루어지므로 판매시설이 위치한 지역의 다양한 입지 여건(상권, 교통환경, 인구, 소득, 판매 부대시설 확보 등)에 따라 경쟁력이 결정되며, 브랜드 이미지부터 상품 소재 및 디자인에 이르기까지 심미적 감각과 표현방법에 따라 고부가자치화가 가능한 산업입니다. 판매를 위한 고정 시설(점포, 인테리어 등) 및 인원 확보에 많은 자금과 시간이 필요하며, 타 경쟁자와 경쟁력 우위를 높이기 위한 판촉, 마케팅 비용 부담 등 초기 진입 비용이 높은 특성이 있습니다. 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전 하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다. (2) 산업의 성장성 * 여행업가) 해외 여행시장(Outbound)해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. 나) 국내 여행시장(Domestic Tour)국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다. * 호텔업 호텔업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 우리나라에서도 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있으며 부가가치가 높습니다. 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박, 식음, 연회 등 서비스를 제공하는 산업의 특성상 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 및 지역산업 활성화에 크게 기여합니다. 호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실 부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금 산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. * 리테일(패션ㆍ유통업) 코로나-19에 따른 경기 침체 지속, 경쟁 심화, 소비 트렌드 변화 등 산업 전반에 어려움이 전망되나 일상화된 재택근무로 실내외 가벼운 착용이 가능한 복종, 신발 및 가방 등은 높은 성장률을 보이고 있습니다. 이러한 라이프 스타일 변화와 양극화된 소비 트렌드(합리적 소비 추구, 유명 고가 브랜드 선호 소비)등에 따라 패션ㆍ유통 산업은 보다 세분화 되고 있습니다. 이러한 변화는 새로운 사업 분야를 창출해 차별화된 아이템이나 브랜드 정체성 등의 경쟁 요소를 확보한 경우 새로운 성장의 기회가 되고 있습니다. (3) 경쟁요소 여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다. 호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. 포스트 코로나 시기에는 보다 더 개인적이고 안전한 서비스의 제공 여부가 호텔업의 중요한 경쟁요소로 부상하였습니다. 리테일(패션ㆍ유통업)은 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다. 또한 새로운 라이프 스타일, 경제 상황 등에 따라 세분화된 시장별로 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 이에 따라 의복에만 한정 되었던 품목간 경계가 무너지고, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시되고 있습니다. 따라서 의류 구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐 츠 확장 및 인스토어 제공 등 복합 쇼핑 기능이 경쟁 요소가 될 것입니다. (4) 관련법령 또는 정부의 규제 등 여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다. 호텔업은 문화체육관광부와 각 지자체의 관리 감독을 받고 있으며, 관광진흥법, 공중위생관리법, 식품위생법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받습니다. 리테일(패션ㆍ유통업)의 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관 규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부 고시 및 지침이 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 제주 드림타워 복합리조트 소개 제주 드림타워 복합리조트.jpg 제주 드림타워 복합리조트 제주 드림타워 복합리조트는 당사의 계열회사인 동화투자개발(주)이 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹에 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월 20일 체결하면서 시작되었습니다. 이어 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월 26일 체결하였고, 2015년 9월 1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다. 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)이 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았으며, 2016년 11월 24일 사업부지의 59.02%에 대한 소유권을 이전받아 공동건축주의 지위를 득하였습니다. 당사는 2017년 8월 28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하였으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈에 앞서 2020년 9월 21일 본사를 제주로 이전 하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 2020년 12월 18일 관광호텔과 판매시설을 오픈하습니다. 관광호텔은 그랜드 하얏트 제주로 운영되며, 2021년 1월 7일 5성급 호텔등급을 획득하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 리테일(패션ㆍ유통업) 사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으며, 우리나라를 대표하는 200여명의 디자이너가 참여한 14개의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다. 당사는 국내 패션 편집 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다. 또한 제주농업농촌6차산업지원센터와 상생파트너십을 구축, 제주 지역을 대표하는 6차산업 우수제품 및 다양한 특산품을 판매하는 전문 매장인 '드림 기프트숍'을 오픈 운영중으로, 이를 통한 패션 아이템과 디자인 굿즈 제작 등 다양한 부문과 연계를 통해 새로운 부가가치를 창출해 나갈 계획입니다. (2) 사업부문별 시장점유율 등 보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다. (3) 시장의 특성 가) 주요 목표 시장의 현황 <롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장> 구분 및 명칭 내용 제공형태 기획여행 - 여행 희망 고객- 프렌차이즈 대리점- ON/OFF-LINE 여행사- 인터넷 쇼핑몰- 법인, 제휴사- 여행관련 기업 등 - 상품에 따른 탄력적 가격- 운영거래형태 : B to C, B to B (B: 기업, C : 소비자) 항공권 전세기 전세버스 크루즈 호텔 리테일 기타 여행관련 상품 ① 해외여행 부문해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화될 것으로 예측됩니다. 이에 대응하고자 여행국가 및 투어프로그램 구성 등 여행상품의 라인업을 다양화하고, 고객충성도 제고를 위한 전략들을 수립하여 실행하고 있습니다. ② 호텔업 부문 호텔업은 고용효과가 큰 자본집약적인 산업이자 대표적인 외화획득 사업입니다. 주 5일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 및 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아질 것으로 예상되는 바, 관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 문화체육관광부 통계 기준 2022년 총 1,162개의 관광호텔이 등록되어 있으며, 4성급 이상의 고급호텔이 전체 업체수의 14.5%, 객실수의 36.4% 차지하는 등 특급호텔 중심의 분포를 기록하고 있습니다. ③ 리테일(패션ㆍ유통업) 부문 패션ㆍ유통업은 의복으로 한정되던 품목간 경계 대신 다양한 라이프스타일 경험을 제공하는 복합적인 쇼핑을 향해 새롭게 변화하고 있습니다. 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다. 나) 수요의 변동성 여행업 여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다. 여행업에 영향을 주는 내ㆍ외부 환경요인은 다음과 같습니다. - 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등 - 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등 - 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등 * 호텔업 호텔업은 경기 불황에 민감하며 전염병, 메르스, 사스, 독감, 북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적, 환경적 문제 발생시 외국인 방문객이 감소할 수 있습니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다. 국내의 여름 휴가철, 설, 추석 뿐만 아니라 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등, 그리고 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에 매출이 증대되는 양상을 보입니다. 2020년에서 2022년까지는 코로나 19의 영향을 받았으나, 2023년 코로나 19 회복으로 외국인 입국자수는 점차적으로 증가하여 코로나 이전 규모를 완전하게 회복할 수 있을 것으로 예상됩니다. 법무부 출입국통계자료에 따르면 2023년 5월 국적별 방문객 수는 미국, 싱가포르, 캐나다, 인도네시아, 프랑스, 독일 등은 2019년 5월 방문객 수를 상회하였으며, 일본, 홍콩, 베트남 등은 50% 이상 회복율을 보이고 있습니다. 중국 단기비자 발급 재개 및 항공노선 증편도 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다.* 리테일(패션ㆍ유통업) 대부분 내수에 기반을 둔 국내 패션 사업은 국내 경기 변화에 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 공시일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다. (5) 조직도공시일 현재 당사는 2개 사업본부 (제주 드림타워 복합리조트 사업본부, 여행 사업본부)로 구성되어 있습니다. 제주 드림타워 복합리조트 사업본부는 3개 사업부, 20개 팀으로 구성되어 있습니다. 여행 사업본부는 2개 사업부, 20개 팀으로 구성되어 있습니다. 조직도는 아래와 같습니다. 조직도 (2023.06.30. 기준).jpg 조직도 (2023.06.30. 기준) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 반기 제52기 제51기 [유동자산] 64,255 61,154 91,480 ㆍ현금 및 현금성자산 24,255 28,601 60,687 ㆍ매출채권 및 기타채권 13,178 7,440 3,724 ㆍ기타금융자산 17,456 9,453 15,179 ㆍ기타유동자산 5,937 9,014 5,253 ㆍ재고자산 3,429 6,646 6,636 [비유동자산] 1,717,413 1,741,623 1,210,945 ㆍ기타금융자산 1,503 1,503 9,053 ㆍ기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 17,844 21,569 24,406 ㆍ관계기업투자주식 4,398 3,777 2,597 ㆍ기타장기채권 2,805 2,800 - ㆍ유형자산 1,314,296 1,342,192 935,382 ㆍ사용권자산 314,034 316,646 184,876 ㆍ무형자산 47,864 49,100 50,900 ㆍ이연법인세자산 63 63 63 ㆍ기타비유동자산 14,606 3,974 3,669 자산총계 1,781,668 1,802,777 1,302,425 [유동부채] 1,125,169 1,027,341 240,448 [비유동부채] 554,227 543,748 1,009,289 부채총계 1,679,396 1,571,088 1,249,737 [지배기업소유주지분] 105,837 235,202 56,195 ㆍ자본금 36,881 36,483 34,638 ㆍ자본잉여금 615,303 600,590 549,676 ㆍ기타포괄손익누계 362,860 365,806 16,601 ㆍ이익잉여금 (909,207) (767,677) (544,721) [비지배주주지분] (3,566) (3,514) (3,507) 자본총계 102,272 231,688 52,688 부채와자본총계 1,781,668 1,802,777 1,302,425 관계 ·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구분 2023.01.01~2023.06.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 영업수익 124,046 183,671 107,072 영업이익 (51,653) (118,720) (131,250) 당기순이익 (141,582) (224,708) (200,696) 지배기업지분 (141,530) (224,701) (200,585) 비지배지분 (52) (7) (111) 총포괄이익 (144,528) 126,241 (196,744) 지배기업지분 (144,476) 126,248 (196,633) 비지배지분 (52) (7) (111) 주당이익 (1,923) 원 (3,136) 원 (2,895) 원 연결에 포함된 회사수 4 4 4 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표입니다- 연결회사의 변동내역 사업연도 당기 연결대상회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에제외된 회사 제53기 반기(2023년) (주)엘티엔터테인먼트 해당사항 없음 해당사항 없음 마이데일리(주) 엘티크루즈홀리데이(주) 용산역세권개발(주) 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 반기 제52기 제51기 [유동자산] 51,251 65,202 97,856 ㆍ현금 및 현금성자산 11,204 10,501 48,651 ㆍ매출채권 및 기타채권 10,418 26,740 19,382 ㆍ기타금융자산 17,456 9,453 15,179 ㆍ기타유동자산 9,627 12,583 9,111 ㆍ재고자산 2,546 5,926 5,532 [비유동자산] 1,711,164 1,730,637 1,225,810 ㆍ기타금융자산 1,503 1,503 9,053 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,844 21,569 24,406 ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식 50,084 50,084 50,084 ㆍ기타장기채권 25,625 21,065 11,852 ㆍ유형자산 1,183,101 1,205,997 821,985 ㆍ사용권자산 313,776 316,469 184,573 ㆍ무형자산 3,564 4,533 5,841 ㆍ투자부동산 77,805 80,719 86,732 ㆍ기타비유동자산 37,862 28,700 31,285 자산총계 1,762,415 1,795,839 1,323,666 [유동부채] 1,062,826 984,970 223,660 [비유동부채] 538,812 528,365 1,003,514 부채총계 1,601,638 1,513,335 1,227,174 [자본금] 36,881 36,483 34,638 [자본잉여금] 615,303 600,590 549,676 [기타포괄손익누계액] 337,502 340,448 16,601 [이익잉여금] (828,909) (695,017) (504,423) 자본총계 160,777 282,504 96,492 부채와자본총계 1,762,415 1,795,839 1,323,666 종속 ·관계 ·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2023.01.01~2023.06.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 영업수익 90,402 159,120 94,676 영업이익 (44,813) (86,507) (115,450) 당기순이익 (133,892) (190,809) (181,391) 총포괄이익 (136,838) 133,253 (178,076) 주당이익 (1,819) 원 (2,663) 원 (2,618) 원 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 53 기 반기말 2023.06.30 현재 제 52 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 반기말 제 52 기말 자산 유동자산 64,255,271,919 61,153,935,710 현금및현금성자산 24,255,235,337 28,601,354,662 단기금융상품 17,455,983,233 9,452,770,291 매출채권 9,941,818,589 3,923,303,489 단기대여금 190,514,560 166,130,280 미수금 3,045,814,061 3,350,750,980 미수수익 107,602,204 79,527,187 선급금 2,654,634,540 1,625,936,224 선급비용 2,216,064,391 3,598,965,584 당기법인세자산 180,597,923 171,845,015 보증금 778,353,842 3,537,824,925 재고자산 3,428,653,239 6,645,527,073 비유동자산 1,717,412,522,242 1,741,622,658,493 장기금융상품 1,502,500,000 1,502,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,844,186,772 21,568,685,052 관계기업투자 4,397,898,167 3,777,262,305 유형자산 1,314,296,349,323 1,342,191,649,259 사용권자산 314,034,098,716 316,646,237,915 무형자산 47,863,960,608 49,099,720,421 장기대여금 5,000,000 0 장기미수금 2,800,000,000 2,800,000,000 보증금 14,605,637,832 3,973,712,717 이연법인세자산 62,890,824 62,890,824 자산총계 1,781,667,794,161 1,802,776,594,203 부채 유동부채 1,125,168,872,549 1,027,340,540,479 매입채무 8,718,226,822 7,128,671,742 단기차입금 730,071,004,145 734,006,909,444 리스부채 37,110,637,932 34,625,296,125 계약부채 402,567,279 734,901,951 미지급금 53,343,611,371 52,957,679,238 유동성사채 41,121,359,288 38,733,244,141 유동성전환사채 116,042,670,306 81,868,004,485 당기손익-공정가치측정금융부채 1,960,440,156 2,893,093,464 선수금 10,199,944,672 10,219,452,308 예수금 1,932,083,799 1,992,385,281 미지급비용 35,420,769,818 27,858,177,756 유동성충당부채 34,105,414,018 544,008,950 수탁금 25,117,887,804 16,503,296,131 기타유동금융부채 29,622,255,139 17,275,419,463 비유동부채 554,227,320,880 543,747,944,120 장기리스부채 308,495,524,750 291,720,937,567 장기계약부채 9,466,252,437 9,132,566,848 장기미지급금 480,100,568 275,433,336 전환사채 100,411,148,622 108,646,951,182 장기충당부채 568,660,300 565,797,028 순확정급여부채 22,676,539,065 21,277,163,021 이연법인세부채 112,129,095,138 112,129,095,138 부채총계 1,679,396,193,429 1,571,088,484,599 자본 지배기업소유주지분 105,837,309,566 235,202,012,308 자본금 36,881,329,500 36,483,305,000 자본잉여금 615,303,173,079 600,589,973,081 기타포괄손익누계액 362,859,554,578 365,805,632,718 결손금 (909,206,747,591) (767,676,898,491) 비지배지분 (3,565,708,834) (3,513,902,704) 자본총계 102,271,600,732 231,688,109,604 자본과부채총계 1,781,667,794,161 1,802,776,594,203 연결 포괄손익계산서 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 반기 제 52 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 76,937,822,659 124,046,027,699 48,072,400,009 91,180,932,440 영업비용 95,186,530,428 175,698,713,005 76,928,959,624 147,212,144,522 영업이익(손실) (18,248,707,769) (51,652,685,306) (28,856,559,615) (56,031,212,082) 기타영업외수익 27,980,328 44,577,591 141,313,936 145,402,657 기타영업외비용 842,532,274 33,699,662,783 192,375,240 290,309,355 금융수익 462,573,979 2,189,570,960 (530,265,621) 437,917,434 금융비용 28,781,842,814 58,305,671,414 26,112,666,892 48,983,943,459 관계기업투자손익 207,318,875 620,635,862 (254,257,720) (351,751,555) 법인세비용차감전순이익(손실) (47,175,209,675) (140,803,235,090) (55,804,811,152) (105,073,896,360) 법인세비용(수익) (640,810,075) (778,420,140) (1,102,519,176) (259,361,695) 당기순이익(손실) (47,816,019,750) (141,581,655,230) (56,907,330,328) (105,333,258,055) 기타포괄손익 (2,425,266,841) (2,946,078,140) 347,032,670,025 347,289,576,114 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,425,266,841) (2,946,078,140) 347,032,670,025 347,289,576,114 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,066,076,916) (3,724,498,280) (5,361,029,712) (5,031,662,932) 유형자산재평가손익 0 0 463,343,368,339 463,343,368,339 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 640,810,075 778,420,140 (110,949,668,602) (111,022,129,293) 총포괄손익 (50,241,286,591) (144,527,733,370) 290,125,339,697 241,956,318,059 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주 (47,787,294,697) (141,529,849,100) (56,912,865,558) (105,336,321,363) 비지배지분 (28,725,053) (51,806,130) 5,535,230 3,063,308 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주 (50,212,561,538) (144,475,927,240) 290,119,804,467 241,953,254,751 비지배지분 (28,725,053) (51,806,130) 5,535,230 3,063,308 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (648) (1,923) (792) (1,487) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (648) (1,923) (792) (1,487) 연결 자본변동표 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 34,637,831,000 549,676,048,842 16,601,490,595 (544,720,766,578) 56,194,603,859 (3,506,937,808) 52,687,666,051 당기순이익(손실) (105,336,321,363) (105,336,321,363) 3,063,308 (105,333,258,055) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (5,031,662,932) (5,031,662,932) (5,031,662,932) 유형자산재평가이익 463,343,368,339 463,343,368,339 463,343,368,339 당기손익으로재분류되지않는 항목의 법인세 (111,022,129,293) (111,022,129,293) (111,022,129,293) 총포괄이익(손실) 347,289,576,114 (105,336,321,363) 241,953,254,751 3,063,308 241,956,318,059 전환사채 발행 전환사채의 보통주전환 1,528,494,500 41,887,112,942 43,415,607,442 43,415,607,442 2022.06.30 (기말자본) 36,166,325,500 591,563,161,784 363,891,066,709 (650,057,087,941) 341,563,466,052 (3,503,874,500) 338,059,591,552 2023.01.01 (기초자본) 36,483,305,000 600,589,973,081 365,805,632,718 (767,676,898,491) 235,202,012,308 (3,513,902,704) 231,688,109,604 당기순이익(손실) (141,529,849,100) (141,529,849,100) (51,806,130) (141,581,655,230) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (3,724,498,280) (3,724,498,280) (3,724,498,280) 유형자산재평가이익 당기손익으로재분류되지않는 항목의 법인세 778,420,140 778,420,140 778,420,140 총포괄이익(손실) (2,946,078,140) (141,529,849,100) (144,475,927,240) (51,806,130) (144,527,733,370) 전환사채 발행 5,131,802,120 5,131,802,120 5,131,802,120 전환사채의 보통주전환 398,024,500 9,581,397,878 9,979,422,378 9,979,422,378 2023.06.30 (기말자본) 36,881,329,500 615,303,173,079 362,859,554,578 (909,206,747,591) 105,837,309,566 (3,565,708,834) 102,271,600,732 연결 현금흐름표 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 반기 제 52 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,820,083,361) (25,881,799,790) 영업에서 창출된 현금 24,696,140,998 (6,368,425,137) 당기순이익(손실) (141,581,655,230) (105,333,258,055) 당기순이익(손실)에 대한 조정 103,099,269,979 92,577,967,456 영업활동으로인한자산부채의변동 63,178,526,249 6,386,865,462 이자의 수취 1,193,677,414 137,830,698 이자의 지급 (34,712,223,733) (20,518,634,131) 법인세환급액 2,321,960 867,428,780 투자활동현금흐름 (20,623,541,031) (3,707,414,684) 투자활동으로 인한 현금유입액 5,178,689,357 7,754,478,082 단기금융상품의 감소 2,000,000,000 7,438,885,542 단기대여금의 감소 160,730,390 109,592,540 유형자산의 처분 86,809,565 0 보증금의 감소 2,931,149,402 206,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (25,802,230,388) (11,461,892,766) 단기금융상품의 증가 (10,003,212,942) 0 단기대여금의 증가 (185,114,670) (99,389,810) 장기대여금의 증가 (5,000,000) 0 보증금의 증가 (10,703,832,032) (6,972,685) 유형자산의 취득 (4,512,203,434) (11,016,387,311) 무형자산의 취득 (392,867,310) (339,142,960) 재무활동현금흐름 25,007,893,373 716,202,750 재무활동으로 인한 현금유입액 43,610,694,584 28,066,000,000 단기차입금의 증가 13,095,231,084 28,066,000,000 전환사채의 발행 30,515,463,500 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (18,602,801,211) (27,349,797,250) 단기차입금의 상환 (17,031,136,383) (1,169,797,250) 리스부채의 상환 (1,571,664,828) (26,180,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 89,611,694 70,157,693 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,346,119,325) (28,802,854,031) 기초현금및현금성자산 28,601,354,662 60,686,608,940 기말현금및현금성자산 24,255,235,337 31,883,754,909 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 김기병 18,068,171 24.50 18,068,171 24.76 신정희 1,408,147 1.91 1,408,147 1.93 김한성 2,038,099 2.76 2,038,099 2.79 김한준 1,000,000 1.36 1,000,000 1.37 동화투자개발㈜ 4,455,376 6.04 6,205,376 8.5 국민연금공단 5,389,260 7.31 3,417,239 4.68 ㈜타임폴리오 자산운용 3,558,316 4.82 5,383,480 7.38 기타주주 37,845,290 51.30 35,446,098 48.58 합계 73,762,659 100.00 72,966,610 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 현황 <당반기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 업종 지배력판단근거 <종속기업> (주)엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2023.06.30 여행서비스 의결권과반수보유 (주)엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2023.06.30 카지노, 환전업 의결권과반수보유 용산역세권개발(주) 70.10% 대한민국 2023.06.30 자문서비스 의결권과반수보유 마이데일리(주) 58.54% 대한민국 2023.06.30 인터넷언론 의결권과반수보유 <전기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 업종 지배력판단근거 <종속기업> (주)엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2022.12.31 여행서비스 의결권과반수보유 (주)엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2022.12.31 카지노, 환전업 의결권과반수보유 용산역세권개발(주) 70.10% 대한민국 2022.12.31 자문서비스 의결권과반수보유 마이데일리(주) 58.54% 대한민국 2022.12.31 인터넷언론 의결권과반수보유 2) 요약재무정보 <당반기말, 당반기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 <종속기업> (주)엘티크루즈홀리데이 11,482 - 11,482 - 1 1 (주)엘티엔터테인먼트 85,778,520 158,781,853 (73,003,333) 48,030,793 (8,072,709) (8,072,709) 용산역세권개발(주) 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리(주) 1,036,580 2,631,197 (1,594,617) 1,208,429 (124,954) (124,954) <전기말, 전반기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 <종속기업> (주)엘티크루즈홀리데이 11,480 - 11,480 - 1 1 (주)엘티엔터테인먼트 91,851,828 132,732,272 (40,880,444) 24,522,679 (9,437,146) (9,437,146) 용산역세권개발(주) 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리(주) 1,344,371 2,789,846 (1,445,475) 1,319,589 7,389 7,389 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표로서 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서, 해석서의 도입, 계정과목의 재분류와 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 제정 및 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 <당반기말> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 24,255,235 - - 24,255,235 단기금융상품 17,455,983 - - 17,455,983 매출채권 9,941,819 - - 9,941,819 단기대여금 190,515 - - 190,515 미수금 3,045,814 - - 3,045,814 미수수익 107,602 - - 107,602 보증금(유동) 778,354 - - 778,354 장기금융상품 1,502,500 - - 1,502,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 17,844,187 17,844,187 장기미수금 2,800,000 - - 2,800,000 장기대여금 5,000 - - 5,000 보증금(비유동) 14,605,638 - - 14,605,638 합계 74,688,460 - 17,844,187 92,532,647 <전기말> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 28,601,355 - - 28,601,355 단기금융상품 9,452,770 - - 9,452,770 매출채권 3,923,303 - - 3,923,303 단기대여금 166,130 - - 166,130 미수금 3,350,751 - - 3,350,751 미수수익 79,527 - - 79,527 보증금(유동) 3,537,825 - - 3,537,825 장기금융상품 1,502,500 - - 1,502,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 21,568,685 21,568,685 장기미수금 2,800,000 - - 2,800,000 보증금(비유동) 3,973,713 - - 3,973,713 합계 57,387,874 21,568,685 78,956,559 (2) 금융부채의 범주 <당반기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(주1) 합계 매입채무 - 8,718,227 - 8,718,227 단기차입금 - 730,071,004 - 730,071,004 리스부채 - - 37,110,638 37,110,638 미지급금 - 53,343,611 - 53,343,611 유동성전환사채 - 116,042,670 - 116,042,670 당기손익-공정가치측정금융부채 1,960,440 - - 1,960,440 미지급비용 - 35,420,770 - 35,420,770 기타유동금융부채 - 29,622,255 - 29,622,255 사채 - 41,121,359 - 41,121,359 전환사채 - 100,411,149 - 100,411,149 장기리스부채 - - 308,495,525 308,495,525 장기미지급금 - 480,101 - 480,101 합계 1,960,440 1,115,231,146 345,606,163 1,462,797,749 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(주1) 합계 매입채무 - 7,128,672 - 7,128,672 단기차입금 - 734,006,909 - 734,006,909 리스부채 - - 34,625,296 34,625,296 미지급금 - 52,957,679 - 52,957,679 유동성전환사채 - 81,868,004 - 81,868,004 당기손익-공정가치측정금융부채 2,893,093 - - 2,893,093 미지급비용 - 27,858,178 - 27,858,178 기타유동금융부채 - 17,275,419 - 17,275,419 유동성사채 - 38,733,244 - 38,733,244 전환사채 - 108,646,951 - 108,646,951 장기차입금 - - - - 장기리스부채 - - 291,720,938 291,720,938 장기미지급금 - 275,433 - 275,433 합계 2,893,093 1,068,750,489 326,346,234 1,397,989,816 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 <당반기> (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 외환평가 및거래손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 122,287 - 221,107 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (2,946,078) 기타금융자산 167,924 - - - - 합계 290,211 - 221,107 - (2,946,078) <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (97,053) 1,029,706 - 상각후원가측정금융부채 (41,623,030) - (3,073,897) - - 기타금융부채 (12,863,145) - - - - 합계 (54,486,175) - (3,170,950) 1,029,706 - <전반기> (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 외환평가 및거래손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 129,095 - 13,371 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (3,924,697) 기타금융자산 112,872 - - - - 합계 241,967 - 13,371 - (3,924,697) <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - (415,265) - 상각후원가측정금융부채 (33,522,778) - (6,374,728) - - 기타금융부채 (8,488,593) - - - - 합계 (42,011,371) - (6,374,728) (415,265) - 5. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 24,255,235 24,255,235 28,601,355 28,601,355 단기금융상품 17,455,983 17,455,983 9,452,770 9,452,770 매출채권 9,941,819 9,941,819 3,923,303 3,923,303 단기대여금 190,515 190,515 166,130 166,130 미수금 3,045,814 3,045,814 3,350,751 3,350,751 미수수익 107,602 107,602 79,527 79,527 보증금(유동) 778,354 778,354 3,537,825 3,537,825 장기금융상품 1,502,500 1,502,500 1,502,500 1,502,500 장기대여금 5,000 5,000 - - 장기미수금 2,800,000 2,800,000 2,800,000 2,800,000 보증금(비유동) 14,605,638 14,605,638 3,973,713 3,973,713 공정가치로 측정된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,844,187 17,844,187 21,568,685 21,568,685 합계 92,532,647 92,532,647 78,956,559 78,956,559 <금융부채> 상각후원가측정금융부채 매입채무 8,718,227 8,718,227 7,128,672 7,128,672 단기차입금 730,071,004 730,071,004 734,006,909 734,006,909 미지급금 53,343,611 53,343,611 52,957,679 52,957,679 유동성전환사채 116,042,670 116,042,670 81,868,004 81,868,004 미지급비용 35,420,770 35,420,770 27,858,178 27,858,178 기타유동금융부채 29,622,255 29,622,255 17,275,419 17,275,419 장기미지급금 480,101 480,101 275,433 275,433 유동성사채 41,121,359 41,121,359 38,733,244 38,733,244 전환사채 100,411,149 100,411,149 108,646,951 108,646,951 당기손익으로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 1,960,440 1,960,440 2,893,093 2,893,093 기타금융부채 리스부채 37,110,638 37,110,638 34,625,296 34,625,296 장기리스부채 308,495,525 308,495,525 291,720,938 291,720,938 합계 1,462,797,749 1,462,797,749 1,397,989,816 1,397,989,816 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 경영진은 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 <자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,844,187 - - 17,844,187 <부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 1,960,440 - - 1,960,440 <전기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 <자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,568,685 - - 21,568,685 <부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 2,893,093 - - 2,893,093 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 및 전반기 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 21,568,685 2,893,093 당해 기간의 총손익 (3,724,498) (932,653) 반기손익에 포함된 손익 - (932,653) 기타포괄손익에 포함된 손익 (3,724,498) - 기말잔액 17,844,187 1,960,440 <전반기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 24,405,922 3,704,861 당해 기간의 총손익 (5,031,663) 415,265 반기손익에 포함된 손익 - 415,265 기타포괄손익에 포함된 손익 (5,031,663) - 기말잔액 19,374,259 4,120,126 2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 <금융자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,844,187 자산접근법(주1) - 순자산가액 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 1,960,440 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 변동성 (주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 <금융자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,568,685 자산접근법(주1) - 순자산가액 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 2,893,093 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 변동성 (주1) 동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1%변동가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 178,442 (178,442) 215,687 (215,687) 당기손익-공정가치측정금융부채 (19,604) 19,604 (28,931) 28,931 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 12,733,847 14,291,356 예금(주1) 11,521,388 14,309,999 합계 24,255,235 28,601,355 (주1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 28을 참조 하시기 바랍니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,006,553 (64,734) 9,941,819 3,987,158 (63,855) 3,923,303 단기기타채권 : 단기대여금 190,515 - 190,515 166,130 - 166,130 미수금 3,186,007 (140,193) 3,045,814 3,616,985 (266,234) 3,350,751 미수수익 107,602 - 107,602 79,527 - 79,527 보증금 778,354 - 778,354 3,537,825 - 3,537,825 소계 4,262,478 (140,193) 4,122,285 7,400,467 (266,234) 7,134,233 장기기타채권 : 장기대여금 5,000 - 5,000 - - - 장기미수금 2,800,000 - 2,800,000 2,800,000 - 2,800,000 보증금 14,605,638 - 14,605,638 3,973,713 - 3,973,713 소계 17,410,638 - 17,410,638 6,773,713 - 6,773,713 합계 31,679,669 (204,927) 31,474,742 18,161,338 (330,089) 17,831,249 (2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 180일 미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 14,631,623 1,163,889 4,700 192,348 15,992,560 기대손실률 0% 1% 20% 100% 전체기간기대손실 - 11,639 940 192,348 204,927 순장부금액 14,631,623 1,152,250 3,760 - 15,787,633 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일 미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 9,129,108 949,251 6,486 319,298 10,404,143 기대손실률 0% 1% 20% 100% 전체기간기대손실 - 9,494 1,297 319,298 330,089 순장부금액 9,129,108 939,757 5,189 - 10,074,054 (3) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 63,855 880 - - 64,734 단기기타채권 : 미수금 266,234 - - (126,041) 140,193 합계 330,089 880 - (126,041) 204,927 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 63,687 114 - (519) 63,282 단기기타채권 : 미수금 683,891 3,427 - - 687,318 합계 747,578 3,541 - (519) 750,600 8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 순실현가능가치 크루즈 이용권 및 항공권 1,120,270 - 1,120,270 식음료 708,118 - 708,118 의류 268,988 (7,245) 261,743 기타 1,338,522 - 1,338,522 합계 3,435,898 (7,245) 3,428,653 <전기말> (단위 : 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 순실현가능가치 크루즈 이용권 및 항공권 4,305,212 - 4,305,212 식음료 712,262 - 712,262 의류 642,096 (7,245) 634,851 기타 993,202 - 993,202 합계 6,652,772 (7,245) 6,645,527 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발㈜ 312,196 6.31% 3,121,960 17,844,187 17,844,187 <전기말> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발㈜ 312,196 6.31% 3,121,960 21,568,685 21,568,685 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말 및 전기말> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 이자율 취득원가 장부금액 평가손실(주1) 당반기 누계 <지분증권> 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 30,200,000 15.10% - 151,000,000 - - 151,000,000 <채무증권> 드림허브프로젝트금융투자회사㈜-전환사채 - - 5.00% 22,650,000 - - 22,650,000 (주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에따라, 연결실체가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. <당반기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 코레일관광개발(주) 39.20% 대한민국 2023.06.30 여행서비스 지분법 <전기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 코레일관광개발(주) 39.20% 대한민국 2022.12.31 여행서비스 지분법 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코레일관광개발(주) 1,568,000 4,397,898 4,397,898 1,568,000 3,777,262 3,777,262 (3) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분 기말 코레일관광개발(주) 3,777,262 - 620,636 - - 4,397,898 <전반기> (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 처분 기말 코레일관광개발(주) 2,596,648 - (351,752) - - 2,244,896 (4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 당반기말, 당반기 전기말, 전반기 유동자산 17,829,146 16,950,070 비유동자산 5,993,993 6,059,642 유동부채 11,558,192 9,783,683 비유동부채 1,045,819 3,590,155 수익 33,256,231 31,228,966 계속영업손익 951,075 (1,274,390) 총포괄손익 1,658,788 (897,325) 한편, 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 코레일관광개발㈜ 당반기말 전기말 순자산 11,219,128 9,635,873 순자산지분가액 4,397,898 3,777,262 미실현손익 - - 장부금액 4,397,898 3,777,262 11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 토지 104,656,632 - - 463,343,368 - 568,000,000 건물 782,123,977 (114,994,572) - - (366,666) 666,762,739 구축물 18,878,617 (2,416,259) - - - 16,462,358 기계장치 26,220,990 (7,975,309) - - - 18,245,681 차량운반구 4,308,818 (2,213,456) - - - 2,095,362 건설중인자산 739,097 - - - - 739,097 기타의유형자산 80,898,737 (33,914,750) (4,992,875) - - 41,991,112 합계 1,017,826,868 (161,514,346) (4,992,875) 463,343,368 (366,666) 1,314,296,349 <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 토지 104,656,632 - - 463,343,368 - 568,000,000 건물 778,353,883 (93,040,350) - - (391,666) 684,921,867 구축물 18,878,617 (1,963,210) - - - 16,915,407 기계장치 26,220,990 (6,327,361) - - - 19,893,629 차량운반구 3,714,506 (2,345,336) - - - 1,369,170 건설중인자산 4,128,561 - - - - 4,128,561 기타의유형자산 80,197,720 (28,241,830) (4,992,875) - - 46,963,015 합계 1,016,150,909 (131,918,087) (4,992,875) 463,343,368 (391,666) 1,342,191,649 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 28을 참조하시기 바랍니다. (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타의유형자산 합계 기초 568,000,000 684,921,867 16,915,407 19,893,629 1,369,170 4,128,561 46,963,015 1,342,191,649 증가 : 취득 - 383,353 - - 507,919 851,819 875,988 2,619,079 대체 - 3,386,740 - - 525,635 (4,206,693) 294,318 - 감소 : 처분 - - - - - - (80,441) (80,441) 타계정대체 - - - - - (34,590) - (34,590) 감가상각 - (21,954,221) (453,049) (1,647,948) (307,362) - (6,061,768) (30,424,348) 보조금 상계 - 25,000 - - - - - 25,000 기말 568,000,000 666,762,739 16,462,358 18,245,681 2,095,362 739,097 41,991,112 1,314,296,349 <전반기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타의유형자산 합계 기초 104,656,632 727,773,744 17,821,504 23,086,275 1,044,555 3,658,693 57,340,535 935,381,938 증가 : 취득 - 182,000 - 190,245 373,378 667,328 329,933 1,742,884 재평가 463,343,368 - - - - - - 463,343,368 감소 : 처분 - - - - - - (4) (4) 감가상각 - (21,813,302) (453,049) (1,734,943) (196,308) - (5,983,388) (30,180,990) 보조금 상계 - 25,000 - - - - - 25,000 기말 568,000,000 706,167,443 17,368,455 21,541,576 1,221,625 4,326,021 51,687,075 1,370,312,195 (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성, 담보목적 평가로서 안전성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지의 공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 ㈜경일감정평가법인이 2022년 6월 30일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 가. 당반기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 104,656,632 104,656,632 나. 당반기 및 전반기 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 351,214,273 - 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 - 351,214,273 반기말 351,214,273 351,214,273 다. 당반기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 568,000,000 568,000,000 라. 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 3 거래사례비교법 보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등 수익환원법 ADR, OCC(객실점유율), 할인율(주요 경제지표 등) 12. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권(주1) 42,518,544 - - 42,518,544 소프트웨어 16,550,419 (11,326,652) - 5,223,767 기타의무형자산 105,582 (56,432) - 49,150 회원권(주1) 116,174 - (43,674) 72,500 합계 59,290,719 (11,383,084) (43,674) 47,863,961 (주1) 연결실체는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권(주1) 42,518,544 - - 42,518,544 소프트웨어 16,487,353 (10,034,627) - 6,452,726 기타의무형자산 105,582 (49,632) - 55,950 회원권(주1) 116,174 - (43,674) 72,500 합계 59,227,653 (10,084,259) (43,674) 49,099,720 (주1) 연결실체는 영업권과 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 42,518,544 6,452,726 55,950 72,500 49,099,720 증가 - 개별취득 - 28,476 - - 28,476 대체 - 34,590 - - 34,590 감소 상각 - (1,292,025) (6,800) - (1,298,825) 기말 42,518,544 5,223,767 49,150 72,500 47,863,961 <전반기> (단위 : 천원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 합계 기초 42,518,544 8,139,882 69,550 172,500 50,900,476 증가 개별취득 - 99,201 - - 99,201 감소 상각 - (1,258,040) (6,800) - (1,264,840) 대체 - - - (100,000) (100,000) 기말 42,518,544 6,981,042 62,750 72,500 49,634,836 (3) 영업권의 손상검사당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 손상차손을 인식하기 전 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 엘티엔터테인먼트 카지노사업(주2) 42,518,544 42,518,544 용산역세권개발사업(주3) - - 합계 42,518,544 42,518,544 (주1) 연결실체는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.(주2) 동영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다.향후 5년 경과 후의 성장률은 0%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 13.93%입니다.(주3) 전기 이전에 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. 13. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 27,124,496 (13,568,563) 13,555,933 차량운반구 1,308,644 (560,520) 748,124 시설장치 353,217 (75,269) 277,948 레지던스타워 322,731,263 (23,279,169) 299,452,094 합계 351,517,620 (37,483,521) 314,034,099 <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 27,133,246 (11,113,996) 16,019,250 차량운반구 1,143,972 (399,457) 744,515 시설장치 78,549 (54,548) 24,001 레지던스타워 314,828,520 (14,970,048) 299,858,472 합계 343,184,287 (26,538,049) 316,646,238 당반기 중 증가된 사용권자산은 7,592,190천원(전반기: 82,298,444천원)입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 사용권자산_부동산 3,099,619 3,011,198 사용권자산_차량운반구 166,449 63,560 사용권자산_시설장치 2,355,261 13,091 사용권자산_레지던스타워 8,309,121 5,618,036 합계 13,930,450 8,705,885 리스부채에 대한 이자비용 12,430,960 8,643,722 단기리스료 및 소액자산 리스료 30,713 30,782 사용권자산처분이익 472 (40,249) 한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,192,872천원(전반기: 3,062,798천원)입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 37,110,638 34,625,296 비유동 308,495,525 291,720,938 합계 345,606,163 326,346,234 (4) 당반기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 장부가액 리스부채 38,287,003 37,505,791 97,612,064 441,606,592 615,011,450 345,606,163 (5) 연장선택권연결실체의 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 8,718,227 7,128,672 단기기타채무 미지급금 53,343,611 52,957,679 미지급비용 35,420,770 27,858,178 소계 88,764,381 80,815,857 장기기타채무 장기미지급금 480,101 275,433 소계 480,101 275,433 합계 97,962,709 88,219,962 15. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 730,071,004 734,006,909 유동성전환사채 116,042,670 81,868,004 전환사채 100,411,149 108,646,951 사채 41,121,359 38,733,244 합계 987,646,182 963,255,108 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 드림타워 복합리조트 사업운영비 등 동화투자개발㈜ 4.0%~16.6% 20,216,557 18,865,346 제주은행 7.7% 957,231 1,991,102 김기병 4.6% 14,639,000 25,500,000 Tranche A 및 Tranche B(주1) 한국투자증권㈜ 외 56개 금융기관 4.1%~5.9% 694,258,216 687,650,461 합계 730,071,004 734,006,909 (주1) 당반기말 현재 연결실체의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). (3) 전환사채1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성전환사채 116,042,670 81,868,004 전환사채 100,411,149 108,646,951 합계 216,453,819 190,514,955 2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 (주1) 2019.09.20 2025.09.20 15.00% 78,768,000 76,038,000 상환할증금 (가산) 7,876,800 7,603,800 전환권조정 (차감) (174,340) (199,103) 사채할인발행차금 (차감) (1,378,851) (1,574,693) 소계 85,091,609 81,868,004 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2) 2021.01.15 2025.01.14 2.50% 15,300,000 19,500,000 상환할증금 (가산) 960,840 1,224,600 전환권조정 (차감) (664,202) (1,595,228) 사채할인발행차금 (차감) (52,884) (127,013) 소계 15,543,754 19,002,359 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2) 2021.03.11 2025.01.14 2.50% 15,071,160 18,823,270 상환할증금 (가산) 895,227 1,118,102 전환권조정 (차감) (515,071) (1,512,258) 사채할인발행차금 (차감) (44,009) (129,212) 소계 15,407,307 18,299,902 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3) 2021.11.29 2025.11.29 0.00% 70,000,000 70,000,000 상환할증금 (가산) 9,877,000 9,877,000 전환권조정 (차감) (12,630,784) (16,668,933) 사채할인발행차금 (차감) (326,462) (430,834) 소계 66,919,754 62,777,233 제8-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2) 2021.11.29 2025.11.29 0.00% 7,500,000 10,000,000 상환할증금 (가산) 1,058,250 1,411,000 전환권조정 (차감) (1,370,490) (2,408,077) 사채할인발행차금 (차감) (247,833) (435,466) 소계 6,939,927 8,567,457 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3) 2023.02.23 2027.02.23 4.00% 25,000,000 - 상환할증금(가산) 2,080,000 - 전환권조정 (차감) (5,328,399) - 사채할인발행차금 (차감) (257,111) - 소계 21,494,490 - 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3) 2023.04.26 2027.04.27 4.00% 6,000,000 - 상환할증금(가산) 499,200 - 전환권조정 (차감) (1,351,778) - 사채할인발행차금 (차감) (90,444) - 소계 5,056,978 - 합계 216,453,819 190,514,955 (주1) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 전기 중 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채에 대한 계약상 조건변경을 하였습니다.(주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.(주3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27참조). 3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행명 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 액면금액 US $60,000,000 발행가액 US $60,000,000 발행일 2019년 9월 20일 만기일 2025년 9월 20일 표면금리 15.0% 만기보장수익률 10.0% 전환가액 주당 13,850원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 전환청구기간 2022년 9월 20일부터 2025년 8월 21일까지 조기상환청구권(Put Option) 2023년 9월 20일부터 가능 구분 내용 발행명 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 액면금액 37,000백만원 발행가액 37,000백만원 발행일 2021년 1월 15일 만기일 2025년 1월 14일 표면금리 2.5% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 13,250원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 1월 15일부터 2025년 1월 7일까지 조기상환청구기간(Put Option) 2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지 조기상환청구시 상환일 2024년 1월 15일 구분 내용 발행명 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 액면금액 57,260백만원 발행가액 57,260백만원 발행일 2021년 3월 11일 만기일 2025년 1월 14일 표면금리 2.5% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 13,250원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지 조기상환청구기간(Put Option) 2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지 조기상환청구시 상환일 2024년 1월 15일 구분 내용 발행명 제8-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 70,000백만원 발행가액 70,000백만원 발행일 2021년 11월 29일 만기일 2025년 11월 29일 표면금리 0% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 12,762원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지 조기상환청구기간 2024년 9월 30일부터 2024년 10월 30일까지 구분 내용 발행명 제8-2회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 10,000백만원 발행가액 10,000백만원 발행일 2021년 11월 29일 만기일 2025년 11월 29일 표면금리 0% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 12,762원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지 조기상환청구기간 2024년 9월 30일부터 2024년 10월 30일까지 구분 내용 발행명 제9-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 25,000백만원 발행가액 25,000백만원 발행일 2023년 2월 23일 만기일 2027년 2월 23일 표면금리 4% 만기보장수익률 8.00% 전환가액 주당 14,413원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 2월 23일부터 2027년 2월 16일까지 조기상환청구기간 2024년 12월 25일부터 2025년 1월 24일까지 구분 내용 발행명 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 발행일 2023년 4월 26일 만기일 2027년 4월 27일 표면금리 4% 만기보장수익률 8.00% 전환가액 주당 11,440원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 4월 26일부터 2027년 4월 27일까지 조기상환청구기간 2025년 2월 26일부터 2025년 3월 28일까지 (4) 사채1) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 이자율 제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채 2022-08-08 2025-08-08 31,000,000 31,000,000 9.00% 제 3회 무기명식이권부 무보증 사모사채 2022-08-24 2025-08-08 12,000,000 12,000,000 9.00% 사채할인발행차금 (1,878,641) (4,266,756) 합계 41,121,359 38,733,244 2) 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행명 제2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1,2,3) 발행가액 31,000,000,000원 발행일 2022년 8월 8일 만기일 2025년 8월 8일 액면이자율 9.00% 사채인수수수료율 7.00% 만기상환금 31,000,000,000원 구분 내용 발행명 제3회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1,2,3) 발행가액 12,000,000,000원 발행일 2022년 8월 24일 만기일 2025년 8월 8일 액면이자율 9.00% 사채인수수수료율 7.00% 만기상환금 12,000,000,000원 (주1) 발행회사(연결실체) 및 사채권자의 조기상환권이 존재하며, 행사가능일은 2023년 11월 30일 이후 입니다.(주2) 당반기말 현재 사모사채와 관련하여 연결실체의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).(주3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조). 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 1,960,440 - 2,893,093 - (주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다. 17. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 24,226,283 22,809,270 사외적립자산 공정가치 (1,549,744) (1,532,107) 합계 22,676,539 21,277,163 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 22,809,271 21,210,888 근무원가 3,209,246 3,244,994 이자원가 431,185 212,240 급여지급액 (2,214,203) (1,689,263) 기타 (9,216) - 기말 24,226,283 22,978,859 (3) 사외적립자산1) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,532,107 1,511,451 이자수익 17,637 5,279 기말 1,549,744 1,516,730 2) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 예금 등 1,549,744 1,532,107 18. 충당부채당반기 및 전반기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 <당반기> 소송충당부채(유동성)(주1) - 33,087,293 - 33,087,293 기타유동성충당부채(주2) 544,009 1,190,464 (716,352) 1,018,121 복구충당부채(주3) 508,294 3,863 - 512,157 장기근속충당부채 63,743 - (7,240) 56,503 <전반기> 복구충당부채(유동성)(주3) 94,000 - (94,000) - 기타유동성충당부채(주2) 162,676 134,351 (6,615) 290,412 복구충당부채(주3) 500,655 3,805 (14,167) 490,293 장기근속충당부채 63,743 - (14,500) 49,243 (주1) 해당 금액은 연결실체가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당반기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 28 참조).(주2) 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.(주3) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 73,762,659 주 72,966,610 주 보통주자본금 36,881,330 36,483,305 2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 <당반기> 기초 2023.01.01 72,966,610 주 500 원 36,483,305 전환사채의 전환 2023.02.01 19,000 주 500 원 9,500 전환사채의 전환 2023.02.03 271,697 주 500 원 135,849 전환사채의 전환 2023.02.07 150,943 주 500 원 75,472 전환사채의 전환 2023.02.08 22,641 주 500 원 11,321 전환사채의 전환 2023.02.10 37,735 주 500 원 18,868 전환사채의 전환 2023.02.14 15,094 주 500 원 7,547 전환사채의 전환 2023.02.16 83,045 주 500 원 41,523 전환사채의 전환 2023.02.17 195,894 주 500 원 97,945 반기말 2023.06.30 73,762,659 주 500 원 36,881,330 <전반기> 기초 2022.01.01 69,275,662 주 500 원 34,637,831 전환사채의 전환 2022.02.22 32,154 주 500 원 16,077 전환사채의 전환 2022.03.11 134,403 주 500 원 67,202 전환사채의 전환 2022.03.14 997,418 주 500 원 498,709 전환사채의 전환 2022.03.15 32,154 주 500 원 16,077 전환사채의 전환 2022.03.16 385,772 주 500 원 192,886 전환사채의 전환 2022.03.17 77,169 주 500 원 38,585 전환사채의 전환 2022.03.22 147,908 주 500 원 73,954 전환사채의 전환 2022.03.24 616,910 주 500 원 308,455 전환사채의 전환 2022.03.25 12,602 주 500 원 6,301 전환사채의 전환 2022.03.28 19,283 주 500 원 9,641 전환사채의 전환 2022.03.30 228,229 주 500 원 114,114 전환사채의 전환 2022.04.13 19,292 주 500 원 9,646 전환사채의 전환 2022.04.22 225,078 주 500 원 112,539 전환사채의 전환 2022.06.07 128,617 주 500 원 64,309 반기말 2022.06.30 72,332,651 주 500 원 36,166,326 (2) 자본잉여금 1) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 566,121,422 10,851,246 - 576,972,668 신주인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 26,333,466 3,861,954 - 30,195,420 기타자본잉여금 (4,232,109) - - (4,232,109) 합계 600,589,973 14,713,200 - 615,303,173 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 508,438,945 47,167,622 - 555,606,567 신주인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 28,869,910 - (5,280,509) 23,589,401 합계 549,676,049 47,167,622 (5,280,509) 591,563,162 20. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 11,645,281 14,591,360 유형자산재평가이익 351,214,274 351,214,273 합계 362,859,555 365,805,633 (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 공정가치변동 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 14,591,359 (3,724,498) 778,420 11,645,281 유형자산재평가이익 351,214,274 - - 351,214,274 합계 365,805,633 (3,724,498) 778,420 362,859,555 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 공정가치변동 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 16,601,491 (5,031,663) 1,106,966 12,676,794 유형자산재평가이익 - 463,343,368 (112,129,095) 351,214,273 합계 16,601,491 458,311,705 (111,022,129) 363,891,067 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당반기 및 전반기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 76,937,823 124,046,028 48,072,400 91,180,932 기타원천으로부터의 수익 - - - - 합계 76,937,823 124,046,028 48,072,400 91,180,932 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 여행관련서비스부문 드림타워 복합리조트부문 카지노부문 인터넷 언론 부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식 31,176,778 20,933,009 47,619,406 1,178,429 100,907,622 기간에 걸쳐 인식 - 23,138,406 - - 23,138,406 합계 31,176,778 44,071,415 47,619,406 1,178,429 124,046,028 구분 전반기 여행관련서비스부문 드림타워 복합리조트부문 카지노부문 인터넷 언론 부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식 3,762,687 25,902,731 24,522,679 1,289,589 55,477,686 기간에 걸쳐 인식 - 35,703,246 - - 35,703,246 합계 3,762,687 61,605,977 24,522,679 1,289,589 91,180,932 (3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 9,941,819 3,923,303 수취채권계 9,941,819 3,923,303 계약부채 선수금 10,199,945 10,219,452 수탁금 25,117,888 16,503,296 계약부채 9,868,820 9,867,469 계약부채 계 45,186,653 36,590,217 22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 여행경비(항공권구매등) 8,001,271 12,196,146 1,601,543 1,979,304 재고자산의 변동 3,483,095 6,391,210 4,568,170 8,466,277 사교장원가 299,444 511,566 - - 종업원급여 23,126,511 44,776,501 19,940,472 38,821,130 임차료 472,248 1,437,969 2,389,489 4,388,542 감가상각비 21,148,959 41,998,342 19,615,719 38,861,877 무형자산상각비 649,951 1,298,825 638,082 1,264,839 광고선전비 3,463,281 6,494,135 1,528,773 2,867,220 유류비 57,231 101,979 24,032 44,639 통신비 192,703 392,777 171,095 298,050 보험료 2,056,356 3,803,846 1,875,375 3,509,861 지급수수료 14,822,408 26,173,088 11,416,043 21,776,668 기타 17,413,072 30,122,329 13,160,166 24,933,737 합계 95,186,530 175,698,713 76,928,959 147,212,144 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 12,270 12,270 - - 사용권자산처분이익 472 472 98 98 잡이익 15,238 31,836 141,216 145,305 합계 27,980 44,578 141,314 145,403 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 90,349 149,907 63,253 160,930 재고자산감모손실 - - 47 47 유형자산처분손실 3 5,904 - 4 사용권자산처분손실 - - 40,346 40,346 손해배상금 295,903 33,087,293 - - 잡손실 101,527 101,809 88,729 88,982 기타의지급수수료 354,750 354,750 - - 합계 842,532 33,699,663 192,375 290,309 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 181,854 290,212 139,778 241,967 외환차익 206,549 708,865 114,483 119,343 외화환산이익 32,222 160,788 61,404 76,607 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 41,949 1,029,706 (845,931) - 합계 462,574 2,189,571 (530,266) 437,917 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 28,042,236 54,486,175 20,686,655 42,011,371 외환차손 181,043 671,442 207,952 320,459 외화환산손실 558,564 3,148,054 4,802,793 6,236,847 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 - - 415,265 415,265 합계 28,781,843 58,305,671 26,112,665 48,983,942 25. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 54,486,175 42,011,371 퇴직급여 3,622,795 3,451,954 감가상각비 41,998,342 38,861,877 무형자산상각비 1,298,825 1,264,839 사용권자산처분손실 - 40,346 대손상각비(환입) (125,161) 3,022 외화환산손실 3,148,054 6,236,847 관계기업투자손실 - 351,752 당기손익-공정가치측정부채 평가손실 - 415,265 유형자산처분손실 5,904 4 관계기업투자이익 (620,636) - 법인세비용 778,420 259,362 이자수익 (290,212) (241,967) 외화환산이익 (160,788) (76,607) 사용권자산처분이익 (472) (98) 유형자산처분이익 (12,270) - 당기손익-공정가치측정부채 평가이익 (1,029,706) - 합계 103,099,270 92,577,967 (3) 당반기 및 전반기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소 24,864,248 8,006,191 미수금의 증가 (2,277,176) (2,717,941) 미수수익의 증가(감소) (2,092) 770,072 선급금의 증가(감소) (1,028,698) 816,278 당기법인세자산의 증가 (11,075) - 선급비용의 감소(증가) 3,715,504 (430,329) 재고자산의 감소(증가) 3,216,874 (265,084) 기타자산의 증가 (1,404,651) - 매입채무의 증가(감소) 1,589,555 (2,355,839) 미지급금의 증가(감소) (27,612,264) 2,148,178 선수금의 증가 (459,449) (1,077,156) 예수금의 증가 (167,141) (284,414) 단기충당부채의 증가 33,087,293 - 수탁금의 증가 8,614,592 5,239,741 미지급비용의 증가(감소) 8,978,359 (1,464,947) 기타금융부채의 증가(감소) 12,820,947 (137,571) 기타부채의 증가(감소) 1,467,904 (171,051) 퇴직급여부채의 감소 (2,214,204) (1,689,262) 합계 63,178,526 6,386,866 (4) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 본계정대체 4,206,693 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,724,498) (5,031,663) 사용권자산 취득 7,592,190 82,298,244 유무형자산 취득 미지급액의 변동 2,257,513 9,339,995 보증금 유동성 대체 (107,181) 20,962 유형자산 토지 재평가 - 463,343,368 전환사채 전환으로 인한 자본금 대체 398,025 1,528,495 전환사채 전환으로 인한 자본잉여금 대체 9,581,398 41,887,113 27. 특수관계자거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당반기말 전기말 <연결실체에 영향력을 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 동화투자개발㈜ 동화투자개발㈜ <연결실체가 영향력을 행사하는 기업> 관계기업 코레일관광개발㈜ 코레일관광개발㈜ <기타특수관계자> 기타 ㈜동화뉴텍 ㈜동화뉴텍 기타 ㈜동화면세점 ㈜동화면세점 기타 롯데관광㈜ 롯데관광㈜ 기타 드림허브프로젝트금융투자㈜ 드림허브프로젝트금융투자㈜ 최대주주 김기병 김기병 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등(주1) 이자수익 이자비용(주1) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 776,295 - 1,193,312 코레일관광개발㈜ 관계기업 1,636 - - - ㈜동화뉴텍 기타 - 42,984 - - ㈜동화면세점 기타 - 1,519,475 - 261,879 롯데관광㈜ 기타 15,423 - - - 김기병 최대주주 - - - 486,258 합계 17,059 2,338,754 - 1,941,449 <전반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등(주1) 이자수익 이자비용(주1) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 8,430 20,629 - 1,111,884 ㈜동화뉴텍 기타 - 41,142 - - ㈜동화면세점 기타 - - 50 - 김기병 최대주주 - - - 64,274 합계 8,430 61,771 50 1,176,158 (주1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - - - - 19,513,790 10,638,000 (10,786,790) 19,365,000 ㈜동화면세점 기타 - - - - - - - - 김기병 최대주주 - - - - 25,500,000 - (10,861,000) 14,639,000 합계 - - - - 45,013,790 10,638,000 (21,647,790) 34,004,000 <전반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - - - - 43,107,790 2,566,000 (26,180,000) 19,493,790 ㈜동화면세점 기타 - 200,000 (200,000) - - - - - 김기병 최대주주 - - - - - 25,500,000 - 25,500,000 합계 - 200,000 (200,000) - 43,107,790 28,066,000 (26,180,000) 44,993,790 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 기타채무 리스부채(주1) 단기차입금 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 6,051,316 - 2,894,866 4,630,376 19,365,000 코레일관광개발㈜ 관계기업 - - - 7,880 - - ㈜동화면세점 기타 - 9,935,445 - - 6,662,414 - 롯데관광㈜ 기타 62,181 - - - - - 김기병 최대주주 - - - 1,141,853 - 14,639,000 합계 62,181 15,986,761 - 4,044,599 11,292,790 34,004,000 (주1) 기타채권에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 4,591,376천원 및 (주)동화면세점으로부터의 사용권자산 7,325,445천원이 포함되어 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 기타채무 리스부채 단기차입금 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 6,913,608 - 1,845,392 5,405,663 14,013,790 ㈜동화뉴텍 기타 - - - 7,543 - - ㈜동화면세점 기타 - 11,451,054 - - 6,513,239 - 롯데관광㈜ 기타 62,181 - - - - - 김기병 최대주주 - - - 655,595 - 25,500,000 합계 62,181 18,364,662 - 2,508,530 11,918,902 39,513,790 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당반기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 보증금액 제공처 내용 <제공받은 내용> 김기병 최대주주 대주주 소유 연결실체의 주식 (17,410,621주) 700,000,000 신한금융투자㈜ 차입금에 대한 주식근질권 설정 김기병 최대주주 대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주) 70,000,000 엔브이8홀딩스유한회사 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 80,000,000 서울보증보험㈜ 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 김한준 임원(등기) 특수관계자 소유 연결실체의 주식 (1,000,000주) 70,000,000 엔브이8홀딩스유한회사 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 25,000,000 제9-1회 전환사채 인수자 제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정 6,000,000 제9-2회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정 합계 951,000,000 한편, 당반기말 동화투자개발㈜는 연결실체가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 연결실체가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International, UBS AG에 담보 제공하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 제공처 내용 <제공받은 내용> 김기병 최대주주 60,200,000 SC LOWY FINANCIAL(HK) 사채에 대한 연대보증 김한준 임원(등기) 60,200,000 SC LOWY FINANCIAL(HK) 사채에 대한 연대보증 김기병 최대주주 25,000,000 제9-1회 전환사채 인수자 제9-1회 전환사채에 대한 연대보증 6,000,000 제9-2회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채에 대한 연대보증 합계 151,400,000 (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여(주1) 5,331,432 4,906,636 퇴직급여 579,910 401,819 계 5,911,342 5,308,455 (주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다. 28. 우발사항과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당반기말 및 전기말의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 보통예금 보통예금 신한은행 459,172 138,066 질권설정(주1) 보통예금 새마을금고 570 39 단기금융상품 보통예금 새마을금고 7,455,983 7,452,770 장기금융상품 정기예금 신한은행 100,000 100,000 질권설정(주2) 정기예금 국민은행 1,400,000 1,400,000 정기예금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 9,418,225 9,093,375 (주1) 제주드림타워 개발사업 PF대출금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.(주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용1) 연결실체는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.2) 연결실체는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장ㆍ단기차입금에 대해 토지(장부금액: 568,000,000천원) 및 건물(장부금액: 666,762,740천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 6,000억원 선순위 대주, 2순위 우선수익자 : 가르다제일차㈜ 등 1,000억원 후순위 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 7,000억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 8,400억원입니다. 또한, 연결실체가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 3) 연결실체는 경영상 목적과 관련한 제2회 무기명식이권부 무보증 사모 사채(310억원) 및 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 사채(120억원)에 대해 부동산담보신탁(수탁자 : 신한자산신탁㈜, 3순위 우선수익자 : SC LOWY FINANCIAL (HK) LIMITED,수익한도금액 : 602억원)에 담보를 제공하였습니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트재산종합보험 중 연결실체 소유분에 대하여 보험금청구권 3순위근질권(채권 최고액 : 602억원)이, 연결실체의 종속기업인 ㈜엘티엔터테인먼트의 주식 4,000,000주에 대한 3순위 근질권(채권 최고액 : 602억원)이 설정되어 있습니다.(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,124,968 IATA 외 IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증 한국관광협회중앙회 여행공제회 1,500,000 대한항공 외 영업보증공제 외 (4) 소송사건당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 21건으로, 소송가액은 69,219백만원입니다.연결실체는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 및 지연이자 33,087백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 18참조). 연결실체는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.한편, 당반기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한금액이 없습니다.(5) 호텔위탁운영 관련 약정사항연결실체는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있으며, 최저수수료 보전금액은 매년 USD 2,000,000 ~ USD 4,500,000입니다.(6) 코로나바이러스감염증-19 영향2020년에서 2022년까지 코로나 19의 영향을 받았으나, 2023년 코로나 19 회복으로 외국인 출입국자수는 점차적으로 회복하여 코로나 이전 규모를 완전하게 회복할 수 있을 것으로 예상됩니다. 문화체육관광부에 따르면 미국,싱가포르,호주등의 방문객은 2019년 3월 방문객 수를 상회하였으며, 태국 캐나다 등도 80~90% 회복율을 보이고 있습니다. 중국 단기비자 발급 재개 및 항공노선 증편도 긍정적인 영향을 줄 것입니다한편, 연결실체가 당기에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되었으며 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 29. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다 구분 내용 여행관련서비스부문 여행관련 서비스 제공 드림타워 복합리조트부문 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 등을 제공 자산관리서비스부문(주1) 용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공 카지노부문(주2) ㈜엘티엔터테인먼트 카지노 및 환전업 인터넷언론부문 마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공 (주1) 중단사업으로 분류하였습니다.(주2) 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도 계약을 통해 149억원에 인수한 후상호를 ㈜엘티엔터테인먼트로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 ㈜엘티엔터테인먼트의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 여행관련 서비스부문 드림타워 복합리조트 부문 카지노부문 인터넷언론부문 합계 매출액 31,176,778 44,071,415 47,619,406 1,178,429 124,046,028 영업이익(손실) 2,658,967 (60,374,482) 6,181,884 (119,054) (51,652,685) 당기순이익(손실) (30,998,944) (116,428,567) 5,968,204 (122,348) (141,581,655) 감가상각비와무형자산상각비 1,262,667 35,987,874 5,989,600 57,025 43,297,166 이자수익 141,702 145,671 952 1,887 290,212 이자비용 227,385 53,836,832 417,521 4,437 54,486,175 지분법손익 620,636 - - - 620,636 <전반기> (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 드림타워복합리조트 부문 카지노부문 인터넷언론부문 합계 매출액 3,762,687 61,605,977 24,522,679 1,289,589 91,180,932 영업이익(손실) (4,966,321) (48,266,863) (2,815,162) 17,134 (56,031,212) 당기순이익(손실) (5,676,951) (97,015,155) (2,654,947) 13,795 (105,333,258) 감가상각비와무형자산상각비 1,226,469 32,913,785 5,931,550 54,913 40,126,717 이자수익 53,929 180,070 7,322 645 241,966 이자비용 251,844 41,798,763 (43,098) 3,862 42,011,371 지분법손익 (351,752) - - - (351,752) (3) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 드림타워 복합리조트부문 카지노부문 인터넷언론부문 합계 유동자산 31,021,540 14,658,183 18,019,040 556,509 64,255,272 비유동자산 33,463,343 1,568,721,971 114,779,742 447,466 1,717,412,522 유동부채 47,729,234 1,019,884,001 57,257,893 297,745 1,125,168,873 비유동부채 9,657,034 529,159,840 14,555,600 854,847 554,227,321 <전기말> (단위 : 천원) 구분 여행관련서비스부문 드림타워 복합리조트부문 카지노부문 인터넷언론부문 합계 유동자산 19,409,884 20,654,666 20,361,994 727,392 61,153,936 비유동자산 30,619,054 1,622,476,173 88,221,006 306,425 1,741,622,658 유동부채 39,896,552 953,082,426 33,899,388 462,174 1,027,340,540 비유동부채 9,770,847 526,694,799 6,586,993 695,305 543,747,944 (4) 연결실체의 당반기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 또한, 당반기말 연결실체의비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다. 30. 위험관리 (1) 재무위험요소 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY, HKD, CAD, SGD, MYR, AUD, EUR, CNY, GBP, THB,TWD) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 외화예금 USD 1,462,117 1,919,467 USD 2,835,350 3,593,239 JPY 77,880,000 706,372 JPY 192,832,000 1,838,036 HKD 1,288,167 215,742 HKD 4,875,500 792,513 CAD 88,014 87,197 CAD 96,040 89,834 SGD 238,153 230,523 SGD 1,125,364 1,061,343 MYR - - MYR 358,758 102,781 AUD 100 87 AUD 19,740 16,945 EUR 10,570 15,079 EUR 12,065 16,302 CNY 842,700 152,571 CNY 139,450 25,302 GBP - - GBP 750 1,146 THB - - THB 67,520 2,475 TWD 1,094,000 46,145 TWD 1,688,000 69,664 매입채무 USD - - USD 34,745 44,032 SGD - - SGD 6,206 5,853 미지급금 USD 6,771,023 8,888,999 USD 3,887,631 4,926,794 CNY 30,266 5,480 CNY 14,000 2,540 미지급비용 USD 2,494,566 3,274,866 USD - - 전환사채 USD 64,816,887 85,091,609 USD 64,600,335 81,868,004 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 1,525,281 2,002,389 USD 2,560,773 2,893,093 합계 102,636,526 합계 97,349,896 상기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은 160,788천원(전반기: 76,607천원)이며, 외화환산손실은 3,148,054천원(전반기: 6,236,847천원)입니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (9,733,840) 9,733,840 (8,649,085) 8,649,085 JPY 70,637 (70,637) 183,804 (183,804) HKD 21,574 (21,574) 79,252 (79,252) GBP - - 115 (115) CAD 8,720 (8,720) 8,984 (8,984) SGD 23,052 (23,052) 105,549 (105,549) CNY 14,709 (14,709) 2,277 (2,277) MYR - - 10,279 (10,279) AUD 9 (9) 1,695 (1,695) EUR 1,508 (1,508) 1,631 (1,631) THB - - 248 (248) TWD 4,615 (4,615) 6,967 (6,967) 합계 (9,589,016) 9,589,016 (8,248,284) 8,248,284 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 주가변동 위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다. 다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결실체는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 24,255,235 - 24,255,235 28,601,355 - 28,601,355 단기금융상품 17,455,983 - 17,455,983 9,452,770 - 9,452,770 매출채권 10,006,553 (64,734) 9,941,819 3,987,158 (63,855) 3,923,303 단기대여금 190,515 - 190,515 166,130 - 166,130 미수금 3,186,007 (140,193) 3,045,814 3,616,985 (266,234) 3,350,751 미수수익 107,602 - 107,602 79,527 - 79,527 보증금(유동) 778,354 - 778,354 3,537,825 - 3,537,825 장기금융상품 1,502,500 - 1,502,500 1,502,500 - 1,502,500 장기대여금 5,000 - 5,000 - - - 장기미수금 2,800,000 - 2,800,000 2,800,000 - 2,800,000 보증금(비유동) 14,605,638 - 14,605,638 3,973,713 - 3,973,713 합 계 74,893,387 (204,927) 74,688,460 57,717,963 (330,089) 57,387,874 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 8,718,227 - - - 8,718,227 8,718,227 단기차입금 730,071,004 - - - 730,071,004 730,071,004 리스부채 38,287,003 - - - 38,287,003 37,110,638 미지급금 53,343,611 - - - 53,343,611 53,343,611 미지급비용 35,420,770 - - - 35,420,770 35,420,770 기타유동금융부채 29,622,255 - - - 29,622,255 29,622,255 유동성전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채 127,967,439 - - - 127,967,439 118,003,110 사채 45,283,123 - - - 45,283,123 41,121,359 전환사채 760,000 107,083,380 - - 107,843,380 100,411,149 장기차입금 - - - - - - 장기리스부채 - 37,505,791 97,612,064 441,606,592 576,724,447 308,495,525 장기미지급금 - 480,101 - - 480,101 480,101 합계 1,069,473,432 145,069,272 97,612,064 441,606,592 1,753,761,360 1,462,797,749 <전기말> (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 7,128,672 - - - 7,128,672 7,128,672 단기차입금 734,006,909 - - - 734,006,909 734,006,909 리스부채 34,625,296 - - - 34,625,296 34,625,296 미지급금 52,957,679 - - - 52,957,679 52,957,679 미지급비용 18,260,199 - - - 18,260,199 18,260,199 기타유동금융부채 17,275,419 - - - 17,275,419 17,275,419 유동성전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채 95,047,500 - - - 95,047,500 84,761,098 전환사채 45,283,123 - - - 45,283,123 38,733,244 장기차입금 958,082 132,912,054 - - 133,870,136 108,646,951 장기리스부채 - 42,774,249 114,223,579 448,623,124 605,620,952 291,720,938 장기미지급금 - 275,433 - - 275,433 275,433 합계 1,005,542,879 175,961,736 114,223,579 448,623,124 1,744,351,318 1,388,391,838 4) 자본 위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 총차입금(A) 987,646,182 966,148,203 차감 : 현금및현금성자산(B) (24,255,235) (28,601,355) 순부채(C = A + B) 963,390,947 937,546,848 부채총계(D) 1,679,396,193 1,571,088,485 자본총계(E) 102,271,601 231,688,110 총자본(F = C + E) 1,065,662,548 1,169,234,958 자본조달비율(C / F) 90.40% 80.18% 부채비율(D / E) 1642.09% 678.10% 31. 계속기업가정의 중요한 불확실성 연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 전제하에 작성되었습니다. 그러나, 연결실체는 코로나 이후 지속되고 있는 중국의 단체관광객 제한 및 내국인 관광객의 외국여행 선호로 제주도 입도객이 감소함에 따라, 당기 보고기간에 영업손실 및 당기순손실이 각각 51,653백만원 및 141,582백만원이 발생하였으며, 당기 보고기간종료일 현재 유동부채가 유동자산을 1,060,914백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업의 가정에 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속문제에 대한 대처 방안은 다음과 같습니다. (1) 재무적 안정성 확보 연결실체는 2023년 11월 30일에 만기가 도래하는 드림타워 건설과 관련한 차입금(Tranche A 및 B 차입금, 7,000억원)에 대해 채권단과의 협의를 통해 리파이낸싱을 진행 중에 있으며, 관련 유형자산 감정평가액 약 1.5조원의 50% 이내의 리파이낸싱으로 연결실체의 계획대로 실현 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 제6회 해외전환사채, 제7-1회 사모전환사채 및 제7-2회 사모전환사채 1,146억원은 사채권자가 조기상환권을 행사하는 경우, 신규 전환사채 발행을 통한 상환을 계획하고 있습니다. 한편, 연결실체는 2023년 2월 23일 제9-1회 사모전환사채를, 2023년 4월 27일 제9-2회 사모전환사채를 발행하였습니다. 연결실체는 드림타워의 안정적 운영을 위한 운영자금 조달을 위하여 지속적으로 대주주와 협의하고 있으며, 이를 통하여 원활한 현금흐름을 확보하고 유동성비율을 개선할 계획입니다. (2) 영업손익 개선방안 코로나로 인해 중단되었던 제주공항의 해외 직항노선이 지난 2022년 6월 싱가포르 및 방콕을 시작으로, 2022년 11월 대만, 오사카 등으로 확대되었으며, 2023년 3월말부터 상하이, 난징, 베이징 등 중국 주요도시들로도 확대되었습니다. 2023년 6월말 역시 항저우, 닝보, 심양, 홍콩, 마카오 등 직항노선 증편은 계속되어 드림타워에 투숙하는 외국인 관광객의 수는 유의적으로 증가하고 있으며, 실제 투숙객 중 외국인 투숙객 비율이 절반이상을 차지하고 있습니다. 또한, 반기말 이후 주요 도시들과의 더 많은 직항노선 개설이 예상되고, 대형 크루즈선들의 제주 입항이 본격화되는 등 리오프닝 이후 외국인관광객의 제주 방문 증가세는 지속될 것으로 예상되는 바, 2022년에 대비하여 연결실체의 매출 및 영업손익은 중요하게 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 연결실체는 수익성이 좋은 다양한 외국인 고객 유치를 위한 프로모션을 개발하고, 카지노를 운영하는 복합 리조트라는 장점과 효율적 영업조직을 활용하여 영업수익 극대화를 실현할 것을 계획하고 있습니다. 또한 지속적인 원가절감과 조직개편을 통해 고정 경비 최소화를 위한 노력을 경주하는 등 수익 창출 최우선 경영목표로하여 영업손익 개선에 주력하고 있습니다. 그러나 재무적 안전성 확보방안과 영업손익 개선방안의 이행에는 통상 불확실성이 존재할 수 있으며, 이로 인해 재무적 안정성 확보방안과 영업손익 개선방안에 차질이 발생하는 경우에는 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기될 수 있습니다. 따라서 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성된 연결실체의 재무제표 상의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 전제도 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 중요한 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 53 기 반기말 2023.06.30 현재 제 52 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 반기말 제 52 기말 자산 유동자산 51,250,914,885 65,201,762,859 현금및현금성자산 11,203,973,158 10,500,595,680 단기금융상품 17,455,983,233 9,452,770,291 매출채권 5,981,440,899 19,808,080,400 단기대여금 121,614,560 123,630,280 미수금 4,314,569,297 6,807,957,698 미수수익 1,367,073,559 890,912,965 선급금 1,769,293,011 900,668,737 선급비용 1,941,575,231 3,483,770,907 당기법인세자산 112,396,330 103,894,570 보증금 733,063,179 3,499,852,508 재고자산 2,546,352,082 5,926,048,477 금융리스채권 3,703,580,346 3,703,580,346 비유동자산 1,711,163,865,414 1,730,637,336,887 장기금융상품 1,502,500,000 1,502,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,844,186,772 21,568,685,052 종속기업투자 46,991,314,813 46,991,314,813 관계기업투자 3,092,191,540 3,092,191,540 장기대여금 22,824,804,981 18,264,804,981 장기미수금 2,800,000,000 2,800,000,000 유형자산 1,183,101,098,792 1,205,997,259,909 사용권자산 313,776,194,777 316,469,470,251 무형자산 3,564,489,824 4,532,519,653 투자부동산 77,805,362,129 80,718,712,884 보증금 14,414,366,684 3,815,223,717 장기금융리스채권 23,447,355,102 24,884,654,087 자산총계 1,762,414,780,299 1,795,839,099,746 부채 유동부채 1,062,825,772,896 984,969,852,890 매입채무 8,711,736,822 7,123,721,742 단기차입금 722,762,216,258 727,164,251,015 리스부채 37,038,729,143 35,247,239,769 계약부채 402,567,279 734,901,951 미지급금 47,879,762,515 47,136,942,474 유동성사채 41,121,359,288 38,733,244,141 유동성전환사채 116,042,670,306 81,868,004,485 당기손익-공정가치측정금융부채 1,960,440,156 2,893,093,464 선수금 7,157,478,288 7,176,985,924 예수금 1,019,710,543 1,170,925,719 미지급비용 20,523,921,221 19,217,246,075 유동성충당부채 33,087,293,273 0 수탁금 25,117,887,804 16,503,296,131 비유동부채 538,811,874,162 528,364,925,774 장기리스부채 308,302,585,197 290,911,437,650 장기계약부채 9,466,252,437 9,132,566,848 장기미지급금 480,100,568 275,433,336 전환사채 100,411,148,622 108,646,951,182 장기충당부채 512,157,338 508,294,066 순확정급여부채 15,606,255,531 14,856,868,223 이연법인세부채 104,033,374,469 104,033,374,469 부채총계 1,601,637,647,058 1,513,334,778,664 자본 자본금 36,881,329,500 36,483,305,000 자본잉여금 615,303,173,079 600,589,973,081 기타포괄손익누계액 337,501,884,053 340,447,962,193 결손금 (828,909,253,391) (695,016,919,192) 자본총계 160,777,133,241 282,504,321,082 자본과부채총계 1,762,414,780,299 1,795,839,099,746 포괄손익계산서 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 반기 제 52 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 54,197,835,188 90,401,771,966 40,115,336,932 74,743,183,447 영업비용 72,911,057,266 135,215,076,863 63,647,135,745 121,362,929,359 영업이익(손실) (18,713,222,078) (44,813,304,897) (23,531,798,813) (46,619,745,912) 기타영업외수익 26,775,174 30,372,398 47,146,981 186,875,227 기타영업외비용 838,601,630 33,695,730,638 191,790,210 289,488,225 금융수익 983,090,888 3,125,698,940 (120,370,681) 1,246,916,335 금융비용 28,475,739,264 57,760,949,862 26,163,843,264 49,022,538,992 법인세비용차감전순이익(손실) (47,017,696,910) (133,113,914,059) (49,960,655,987) (94,497,981,567) 법인세비용(수익) 640,810,075 778,420,140 1,102,519,176 259,361,695 당기순이익(손실) (47,658,506,985) (133,892,334,199) (51,063,175,163) (94,757,343,262) 기타포괄손익 (2,425,266,841) (2,946,078,140) 321,674,999,500 321,931,905,589 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,425,266,841) (2,946,078,140) 321,674,999,500 321,931,905,589 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,066,076,916) (3,724,498,280) (5,361,029,712) (5,031,662,932) 유형자산재평가손익 0 0 429,889,977,145 429,889,977,145 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 640,810,075 778,420,140 (102,853,947,933) (102,926,408,624) 총포괄손익 (50,083,773,826) (136,838,412,339) 270,611,824,337 227,174,562,327 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (646) (1,819) (733) (1,360) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (646) (1,819) (733) (1,360) 자본변동표 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 34,637,831,000 549,676,048,842 16,601,490,595 (504,423,054,265) 96,492,316,172 당기순이익(손실) (94,757,343,262) (94,757,343,262) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,031,662,932) (5,031,662,932) 유형자산재평가이익 429,889,977,145 429,889,977,145 당기손익으로재분류되지않는 항목의 법인세 (102,926,408,624) (102,926,408,624) 총포괄이익(손실) 321,931,905,589 (94,757,343,262) 227,174,562,327 전환사채 발행 전환사채의 보통주전환 1,528,494,500 41,887,112,942 43,415,607,442 2022.06.30 (기말자본) 36,166,325,500 591,563,161,784 338,533,396,184 (599,180,397,527) 367,082,485,941 2023.01.01 (기초자본) 36,483,305,000 600,589,973,081 340,447,962,193 (695,016,919,192) 282,504,321,082 당기순이익(손실) (133,892,334,199) (133,892,334,199) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,724,498,280) (3,724,498,280) 유형자산재평가이익 당기손익으로재분류되지않는 항목의 법인세 778,420,140 778,420,140 총포괄이익(손실) (2,946,078,140) (133,892,334,199) (136,838,412,339) 전환사채 발행 5,131,802,120 5,131,802,120 전환사채의 보통주전환 398,024,500 9,581,397,878 9,979,422,378 2023.06.30 (기말자본) 36,881,329,500 615,303,173,079 337,501,884,053 (828,909,253,391) 160,777,133,241 현금흐름표 제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 반기 제 52 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,759,037,382) (26,447,970,360) 영업에서 창출된 현금흐름 28,932,516,562 (6,944,903,147) 당기순이익(손실) (133,892,334,199) (94,757,343,262) 당기순이익(손실)에 대한 조정 97,731,759,353 87,362,135,593 영업활동으로인한자산부채의변동 65,093,091,408 450,304,522 이자의 수취 1,518,957,874 131,750,389 이자의 지급 (33,210,511,818) (20,501,143,312) 법인세환급액 0 866,325,710 투자활동현금흐름 (21,256,820,129) (7,190,284,453) 투자활동으로 인한 현금유입액 15,739,268,483 9,693,693,243 단기금융상품의 감소 2,000,000,000 7,438,885,542 단기대여금의 감소 123,630,280 30,702,730 유형자산의 처분 86,809,565 0 보증금의 감소 2,926,349,402 206,000,000 금융리스채권의 회수 3,262,479,236 2,018,104,971 장기대여금의 감소 7,340,000,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (36,996,088,612) (16,883,977,696) 단기금융상품의 증가 (10,003,212,942) 0 단기대여금의 증가 (121,614,560) (6,000,000,000) 장기대여금의 증가 (11,900,000,000) 0 보증금의 증가 (10,655,741,369) (443,685) 유형자산의 취득 (3,951,127,397) (10,606,392,511) 무형자산의 취득 (364,392,344) (277,141,500) 재무활동현금흐름 24,690,001,440 759,567,000 재무활동으로 인한 현금유입액 41,153,463,500 28,066,000,000 단기차입금의 증가 10,638,000,000 28,066,000,000 전환사채의 발행 30,515,463,500 재무활동으로 인한 현금유출액 (16,463,462,060) (27,306,433,000) 단기차입금의 상환 (15,040,034,757) (26,180,000,000) 리스부채의 상환 (1,423,427,303) (1,126,433,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 29,233,549 60,504,244 현금및현금성자산의순증가(감소) 703,377,478 (32,818,183,569) 기초현금및현금성자산 10,500,595,680 48,651,161,427 기말현금및현금성자산 11,203,973,158 15,832,977,858 결손금처리계산서 제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 구분 제 52 기 제 51 기 제 50 기 Ⅰ. 미처리결손금 (696,516,919,192) (505,923,054,265) (325,217,659,676) 1. 전기이월미처리결손금 (505,923,054,265) (325,217,659,676) (251,790,503,881) 2. 당기순이익(손실) (190,808,630,986) (181,391,144,445) (74,576,903,626) 3. 확정급여제도의 재측정요소 214,766,059 685,749,856 1,149,747,831 Ⅱ. 결손금처리액 0 0 0 Ⅲ. 차기이월결손금 (696,516,919,192) (505,923,054,265) (325,217,659,676) 5. 재무제표 주석 1. 일반사항롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업 및 관광호텔업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인 제주특별자치도 제주시 노연로 12 에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 유가증권시장에주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 김기병 18,068,171 24.50 18,068,171 24.76 신정희 1,408,147 1.91 1,408,147 1.93 김한성 2,038,099 2.76 2,038,099 2.79 김한준 1,000,000 1.36 1,000,000 1.37 동화투자개발㈜ 4,455,376 6.04 6,205,376 8.50 국민연금공단 5,389,260 7.31 3,417,239 4.68 ㈜타임폴리오자산운용 3,558,316 4.82 5,383,480 7.38 기타주주 37,845,290 51.30 35,446,098 48.58 합계 73,762,659 100.00 72,966,610 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제정 및 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 <당반기말> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(주1) 합계 현금및현금성자산 11,203,973 - - - 11,203,973 단기금융상품 17,455,983 - - - 17,455,983 매출채권 5,981,441 - - - 5,981,441 단기대여금 121,615 - - - 121,615 미수금 4,314,569 - - - 4,314,569 미수수익 1,367,074 - - - 1,367,074 보증금(유동) 733,063 - - - 733,063 금융리스채권 - - - 3,703,580 3,703,580 장기금융상품 1,502,500 - - - 1,502,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 17,844,187 - 17,844,187 장기대여금 22,824,805 - - - 22,824,805 장기미수금 2,800,000 - - - 2,800,000 보증금(비유동) 14,414,367 - - - 14,414,367 장기금융리스채권 - - - 23,447,355 23,447,355 합계 82,719,390 - 17,844,187 27,150,935 127,714,512 (주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스 채권을 포함하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(주1) 합계 현금및현금성자산 10,500,596 - - - 10,500,596 단기금융상품 9,452,770 - - - 9,452,770 매출채권 19,808,080 - - - 19,808,080 단기대여금 123,630 - - - 123,630 미수금 6,807,958 - - - 6,807,958 미수수익 890,913 - - - 890,913 보증금(유동) 3,499,853 - - - 3,499,853 금융리스채권 - - - 3,703,580 3,703,580 장기금융상품 1,502,500 - - - 1,502,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 21,568,685 - 21,568,685 장기대여금 18,264,805 - - - 18,264,805 장기미수금 2,800,000 - - - 2,800,000 보증금(비유동) 3,815,224 - - - 3,815,224 장기금융리스채권 - - - 24,884,654 24,884,654 합계 77,466,329 - 21,568,685 28,588,234 127,623,248 (주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스 채권을 포함하고 있습니다. (2) 금융부채의 범주 <당반기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(주1) 합계 매입채무 - 8,711,737 - 8,711,737 단기차입금 - 722,762,216 - 722,762,216 리스부채 - - 37,038,729 37,038,729 미지급금 - 47,879,763 - 47,879,763 유동성사채 - 41,121,359 - 41,121,359 유동성전환사채 - 116,042,670 - 116,042,670 당기손익-공정가치측정금융부채 1,960,440 - - 1,960,440 미지급비용 - 20,523,921 - 20,523,921 전환사채 - 100,411,149 - 100,411,149 장기리스부채 - - 308,302,585 308,302,585 장기미지급금 - 480,101 - 480,101 합계 1,960,440 1,057,932,916 345,341,314 1,405,234,670 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다 <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(주1) 합계 매입채무 - 7,123,722 - 7,123,722 단기차입금 - 727,164,251 - 727,164,251 리스부채 - - 35,247,240 35,247,240 미지급금 - 47,136,942 - 47,136,942 유동성사채 - 38,733,244 - 38,733,244 유동성전환사채 - 81,868,004 - 81,868,004 당기손익-공정가치측정금융부채 2,893,093 - - 2,893,093 미지급비용 - 19,217,246 - 19,217,246 전환사채 - 108,646,951 - 108,646,951 장기리스부채 - - 290,911,438 290,911,438 장기미지급금 - 275,433 - 275,433 합계 2,893,093 1,030,165,793 326,158,678 1,359,217,564 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다 (3) 금융상품 범주별 순손익 <당반기> (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 외환평가 및거래손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 1,373,052 - 29,234 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (2,946,078) 기타금융자산 167,924 - - - - 합계 1,540,976 - 29,234 - (2,946,078) <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (97,053) 1,029,706 - 상각후원가측정금융부채 (41,641,921) - (3,073,897) - - 기타금융부채 (12,422,295) - - - - 합계 (54,064,216) - (3,170,950) 1,029,706 - <전반기> (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 외환평가 및 거래손익 파생상품평가손익 기타포괄손익 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 952,503 - (397) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - (3,924,697) 기타금융자산 112,873 - - - - 합계 1,065,376 - (397) - (3,924,697) <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - (415,265) - 상각후원가측정금융부채 (33,568,901) - (6,374,728) - - 기타금융부채 (8,481,706) - - - - 합계 (42,050,608) - (6,374,728) (415,265) - 5. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 11,203,973 11,203,973 10,500,596 10,500,596 단기금융상품 17,455,983 17,455,983 9,452,770 9,452,770 매출채권 5,981,441 5,981,441 19,808,080 19,808,080 단기대여금 121,615 121,615 123,630 123,630 미수금 4,314,569 4,314,569 6,807,958 6,807,958 미수수익 1,367,074 1,367,074 890,913 890,913 보증금(유동) 733,063 733,063 3,499,853 3,499,853 장기금융상품 1,502,500 1,502,500 1,502,500 1,502,500 장기대여금 22,824,805 22,824,805 18,264,805 18,264,805 장기미수금 2,800,000 2,800,000 2,800,000 2,800,000 보증금(비유동) 14,414,367 14,414,367 3,815,224 3,815,224 공정가치로 측정된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,844,187 17,844,187 21,568,685 21,568,685 기타금융자산 금융리스채권 3,703,580 3,703,580 3,703,580 3,703,580 장기금융리스채권 23,447,355 23,447,355 24,884,654 24,884,654 합계 127,714,512 127,714,512 127,623,248 127,623,248 <금융부채> 상각후원가측정금융부채 매입채무 8,711,737 8,711,737 7,123,722 7,123,722 단기차입금 722,762,216 722,762,216 727,164,251 727,164,251 미지급금 47,879,763 47,879,763 47,136,942 47,136,942 유동성사채 41,121,359 41,121,359 38,733,244 38,733,244 유동성전환사채 116,042,670 116,042,670 81,868,004 81,868,004 미지급비용 20,523,921 20,523,921 19,217,246 19,217,246 장기미지급금 480,101 480,101 275,433 275,433 전환사채 100,411,149 100,411,149 108,646,951 108,646,951 당기손익으로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 1,960,440 1,960,440 2,893,093 2,893,093 기타금융부채 리스부채 37,038,729 37,038,729 35,247,240 35,247,240 장기리스부채 308,302,585 308,302,585 290,911,438 290,911,438 합계 1,405,234,670 1,405,234,670 1,359,217,564 1,359,217,564 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.(가) 경영진은 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 <자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,844,187 - - 17,844,187 <부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 1,960,440 - - 1,960,440 <전기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 <자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,568,685 - - 21,568,685 <부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 2,893,093 - - 2,893,093 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 및 전반기 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 21,568,685 2,893,093 당해 기간의 총손익 (3,724,498) (932,653) 반기손익에 포함된 손익 - (932,653) 기타포괄손익에 포함된 손익 (3,724,498) - 기말잔액 17,844,187 1,960,440 <전반기> (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 24,405,922 3,704,860 당해 기간의 총손익 (5,031,663) 415,266 반기손익에 포함된 손익 - 415,266 기타포괄손익에 포함된 손익 (5,031,663) - 기말잔액 19,374,259 4,120,126 2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 <금융자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,844,187 자산접근법(주1) - 순자산가액 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 1,960,440 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 변동성 (주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 <금융자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,568,685 자산접근법(주1) - 순자산가액 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 2,893,093 이항모형 미래주가 및 할인율 미래주가 변동성 (주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.3) 수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1%변동가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 178,442 (178,442) 215,687 (215,687) 당기손익-공정가치측정금융부채 (19,604) 19,604 (28,931) 28,931 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 168,472 184,988 예금(주1) 11,035,501 10,315,608 합계 11,203,973 10,500,596 (주1) 당반기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 30을 참조 하시기 바랍니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,046,175 (64,734) 5,981,441 19,871,935 (63,855) 19,808,080 단기기타채권 : 단기대여금 121,615 - 121,615 123,630 - 123,630 미수금 4,454,762 (140,193) 4,314,569 7,074,192 (266,234) 6,807,958 미수수익 1,367,074 - 1,367,074 890,913 - 890,913 보증금 733,063 - 733,063 3,499,853 - 3,499,853 소계 6,676,514 (140,193) 6,536,321 11,588,588 (266,234) 11,322,354 장기기타채권 : 장기대여금 23,056,000 (231,195) 22,824,805 18,496,000 (231,195) 18,264,805 장기미수금 2,800,000 - 2,800,000 2,800,000 - 2,800,000 보증금 14,414,367 - 14,414,367 3,815,224 - 3,815,224 소계 40,270,367 (231,195) 40,039,172 25,111,224 (231,195) 24,880,029 합계 52,993,056 (436,122) 52,556,934 56,571,747 (561,284) 56,010,463 (2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 180일미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 11,940,000 1,163,889 4,700 192,348 13,300,937 기대손실률 0% 1% 20% 100% - 전체기간기대손실 - 11,639 940 192,348 204,927 순장부금액 11,940,000 1,152,250 3,760 - 13,096,010 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일미만 180~360일 360일 초과 계 총장부금액 28,471,091 949,252 6,486 319,298 29,746,127 기대손실률 0% 1% 20% 100% - 전체기간기대손실 - 9,494 1,297 319,298 330,089 순장부금액 28,471,091 939,758 5,189 - 29,416,038 (3) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 63,855 880 - - 64,734 단기기타채권 : 미수금 266,234 - - (126,041) 140,193 장기기타채권 : 장기대여금 231,195 - - - 231,195 합계 561,284 880 - (126,041) 436,122 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 63,687 201 - - 63,888 단기기타채권 : 미수금 683,891 - - (2,976) 680,915 장기기타채권 : 장기대여금 - - - - - 합계 747,578 201 - (2,976) 744,803 8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 순실현가능가치 크루즈 이용권 및 항공권 1,120,270 - 1,120,270 식음료 708,118 - 708,118 의류 402,152 (7,245) 394,907 기타 323,057 - 323,057 합계 2,553,597 (7,245) 2,546,352 <전기말> (단위 : 천원) 구분 평가전금액 평가손실충당금 순실현가능가치 크루즈 이용권 및 항공권 4,305,212 - 4,305,212 식음료 712,262 - 712,262 의류 405,657 (7,245) 398,412 기타 510,162 - 510,162 합계 5,933,293 (7,245) 5,926,048 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발㈜ 312,196 6.31% 3,121,960 17,844,187 17,844,187 <전기말> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 동화투자개발㈜ 312,196 6.31% 3,121,960 21,568,685 21,568,685 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말 및 전기말> (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 이자율 취득원가 장부금액 평가손실(주1) 당기 누계 <지분증권> 드림허브프로젝트금융투자회사㈜ 30,200,000 15.10% - 151,000,000 - - 151,000,000 <채무증권> 드림허브프로젝트금융투자회사㈜-전환사채 - - 5.00% 22,650,000 - - 22,650,000 (주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 전기 이전에 인식한 바 있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. <당반기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 <종속기업> (주)엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2023.06.30 여행서비스 원가법 (주)엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2023.06.30 카지노, 환전업 원가법 용산역세권개발(주) 70.10% 대한민국 2023.06.30 자문서비스 원가법 마이데일리(주) 58.54% 대한민국 2023.06.30 인터넷언론 원가법 <관계기업> 코레일관광개발(주) 39.20% 대한민국 2023.06.30 여행서비스 원가법 <전기말> 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 100% 대한민국 2022.12.31 여행서비스 원가법 ㈜엘티엔터테인먼트 100% 대한민국 2022.12.31 카지노, 환전업 원가법 용산역세권개발㈜ 70.10% 대한민국 2022.12.31 자문서비스 원가법 마이데일리㈜ 58.54% 대한민국 2022.12.31 인터넷언론 원가법 <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 39.20% 대한민국 2022.12.31 여행서비스 원가법 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 50,000 11,482 50,000 50,000 11,481 50,000 ㈜엘티엔터테인먼트 49,894,325 (73,003,333) 46,941,315 49,894,325 (64,930,624) 46,941,315 용산역세권개발㈜(주1) 2,674,237 (6,809,736) - 2,674,237 (6,809,736) - 마이데일리㈜(주1) 8,827,000 (933,489) - 8,827,000 (860,340) - 소계 61,445,562 (80,735,076) 46,991,315 61,445,562 (72,589,219) 46,991,315 <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 1,568,000 4,397,898 3,092,192 1,568,000 3,777,263 3,092,192 소계 1,568,000 4,397,898 3,092,192 1,568,000 3,777,263 3,092,192 합계 63,013,562 (76,337,178) 50,083,507 63,013,562 (68,811,957) 50,083,507 (주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 11,482 - 11,482 - 1 1 ㈜엘티엔터테인먼트 85,778,520 158,781,853 (73,003,333) 48,030,793 (8,072,709) (8,072,709) 용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리㈜ 1,036,580 2,631,197 (1,594,617) 1,208,429 (123,954) (123,954) <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 23,823,139 12,604,011 11,219,128 33,256,231 1,658,788 1,658,788 <전기말> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 <종속기업투자> ㈜엘티크루즈홀리데이 11,481 - 11,481 - 2 2 ㈜엘티엔터테인먼트 89,281,315 154,211,939 (64,930,624) 43,678,924 (33,915,046) (33,487,326) 용산역세권개발㈜ 233,815 9,948,132 (9,714,317) - - - 마이데일리㈜ 1,033,817 2,503,479 (1,469,662) 2,787,163 (16,799) (16,799) <관계기업투자> 코레일관광개발㈜ 23,009,712 13,373,838 9,635,874 69,861,862 (594,244) 3,011,771 11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 토지 97,099,780 - - 429,889,977 - 526,989,757 건물 698,168,796 (100,094,217) - - (366,666) 597,707,913 구축물 17,515,465 (2,241,790) - - - 15,273,675 기계장치 8,169,392 (1,981,291) - - - 6,188,101 차량운반구 3,935,440 (2,140,855) - - - 1,794,585 건설중인자산 646,038 - - - - 646,038 기타의유형자산 66,221,205 (26,727,299) (4,992,875) - - 34,501,031 합계 891,756,116 (133,185,452) (4,992,875) 429,889,977 (366,666) 1,183,101,100 <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가차익 정부보조금 장부금액 토지 97,099,780 - - 429,889,977 - 526,989,757 건물 694,797,629 (81,012,301) - - (391,666) 613,393,662 구축물 17,515,465 (1,821,455) - - - 15,694,010 기계장치 8,169,392 (1,566,888) - - - 6,602,504 차량운반구 3,341,128 (2,303,849) - - - 1,037,279 건설중인자산 3,579,027 - - - - 3,579,027 기타의유형자산 66,204,546 (22,510,650) (4,992,875) - - 38,701,021 합계 890,706,967 (109,215,143) (4,992,875) 429,889,977 (391,666) 1,205,997,260 당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 30를 참조하시기 바랍니다. (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타의유형자산 합계 기초 526,989,757 613,393,662 15,694,010 6,602,504 1,037,279 3,579,027 38,701,021 1,205,997,260 증가 : 취득 - 407,260 - - 507,921 595,493 435,049 1,945,723 대체 - 2,963,907 - - 525,635 (3,493,892) 4,350 - 감소 : 처분 - - - - (3) - (80,441) (80,444) 타계정대체 - - - - - (34,591) - (34,591) 감가상각 - (19,081,916) (420,336) (414,403) (276,247) - (4,558,948) (24,751,850) 보조금 상계 - 25,000 - - - - - 25,000 기말 526,989,757 597,707,913 15,273,674 6,188,101 1,794,585 646,038 34,501,031 1,183,101,099 <전반기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타의유형자산 합계 기초 97,099,780 650,307,840 16,519,381 7,241,065 1,044,555 3,251,433 46,520,547 821,984,601 증가 : 취득 - 182,000 - 190,245 - 667,328 226,825 1,266,398 재평가 429,889,977 - - - - - - 429,889,977 감소 : 처분 - - - - - - (4) (4) 투자부동산대체 - 416,124 16,208 - - (92,878) - 339,454 감가상각 - (18,978,147) (421,244) (414,403) (185,936) - (4,521,370) (24,521,100) 보조금 상계 - 25,000 - - - - - 25,000 기말 526,989,757 631,952,816 16,114,346 7,016,907 858,619 3,825,883 42,225,998 1,228,984,327 (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 거래사례비교법과 수익환원법에 의한 시산가액을 가중치를 적용하여 결정되었습니다. 당반기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜경일감정평가법인이 2022년 6월 30일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 당반기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토 지 97,099,780 97,099,780 나. 당반기 및 전반기 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 325,856,603 - 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 - 325,856,603 반기말 325,856,603 325,856,603 다. 당반기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토 지 - - 526,989,757 526,989,757 라. 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 수준 가치평가기법 투입변수 토 지 3 거래사례비교법 보증금운용이율, 공실률, 연 임대료상승률, 할인율, 운영경비비율 등 수익환원법 ADR, OCC(객실점유율), 할인율(주요 경제지표 등) 12. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 10,499,619 (7,007,629) - 3,491,990 회원권(주1) 116,174 - (43,674) 72,500 합계 10,615,793 (7,007,629) (43,674) 3,564,490 (주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 10,465,029 (6,005,009) - 4,460,020 회원권(주1) 116,174 - (43,674) 72,500 합계 10,581,203 (6,005,009) (43,674) 4,532,520 (주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 4,460,020 72,500 4,532,520 증가 개별취득 - - - 본계정대체 34,590 - 34,590 감소 : 상각 (1,002,620) - (1,002,620) 기말 3,491,990 72,500 3,564,490 <전반기> (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 5,768,602 72,500 5,841,102 증가 개별취득 37,200 - 37,200 감소 : 상각 (975,764) - (975,764) 기말 4,830,038 72,500 4,902,538 13. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,556,852 - 7,556,852 건물 83,955,181 (14,900,354) 69,054,827 구축물 1,363,152 (174,468) 1,188,684 건설중인자산 5,000 - 5,000 합계 92,880,185 (15,074,822) 77,805,363 당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 30를 참조하시기 바랍니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,556,852 - 7,556,852 건물 83,556,254 (12,028,049) 71,528,205 구축물 1,363,152 (141,756) 1,221,396 건설중인자산 412,260 - 412,260 합계 92,888,518 (12,169,805) 80,718,713 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 7,556,852 71,528,205 1,221,396 412,260 80,718,713 취득 - (23,906) - 15,573 (8,333) 유형자산에서 대체 증가 - 422,833 - (422,833) - 감가상각 - (2,872,305) (32,712) - (2,905,017) 기말 7,556,852 69,054,827 1,188,684 5,000 77,805,363 <전반기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 7,556,852 77,465,906 1,302,123 407,260 86,732,141 유형자산에서 대체 증가 - (416,124) (16,208) 92,878 (339,454) 감가상각 - (2,835,154) (31,805) - (2,866,959) 기말 7,556,852 74,214,628 1,254,110 500,138 83,525,727 (3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다. 한편, 투자부동산과 관련하여 발생한 당반기 및 전반기 임대수익은 3,083백만원 및 2,955백만원입니다. 14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 26,788,218 (13,388,137) 13,400,081 차량운반구 1,029,512 (383,440) 646,072 시설장치 353,217 (75,269) 277,948 레지던스타워 322,731,263 (23,279,169) 299,452,094 합계 350,902,210 (37,126,015) 313,776,195 당반기 중 증가한 사용권자산은 7,433,132천원입니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 부동산 26,956,026 (10,975,436) 15,980,590 차량운반구 859,455 (253,047) 606,408 시설장치 78,549 (54,548) 24,001 레지던스타워 314,828,520 (14,970,048) 299,858,472 합계 342,722,549 (26,253,079) 316,469,470 (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 사용권자산(부동산) 3,060,835 2,982,161 사용권자산(차량운반구) 130,393 55,102 사용권자산(시설장치) 20,721 13,091 사용권자산(레지던스타워) 8,309,121 5,618,036 합계 11,521,070 8,668,390 리스부채에 대한 이자비용 12,422,295 8,632,973 단기리스료 및 소액자산 리스료 17,088 19,071 사용권자산처분이익 472 (40,249) 한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,012,345천원(전반기: 1,827,177천원)입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 37,038,729 35,247,240 비유동 308,302,585 290,911,438 합계 345,341,314 326,158,677 (4) 당반기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 장부가액 리스부채 38,147,456 37,391,056 97,544,728 441,606,592 614,689,832 345,341,314 (5) 연장선택권당사의 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 15. 리스채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 28,588,234 31,406,350 이자수익 445,199 945,078 회수(매출채권 대체) (1,882,498) (3,763,194) 기말 27,150,935 28,588,234 금융리스채권 3,703,580 3,704,580 장기금융리스채권 23,447,355 24,884,654 2021년 중 카지노기기 등에 대하여 종속회사인 ㈜엘티엔터테인먼트에 임대하는 계약을 체결하였으며, 임대료는 감정평가를 통해 결정하였습니다. 한편, 당사는 동 임대계약을 금융리스로 판단하고 있음에 따라, 금융리스에 해당하는 리스순투자액을 리스채권으로 분류하였습니다. (2) 당반기말 현재 리스채권의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 3년 이하 3년에서 4년 이하 4년에서 5년 이하 5년 초과 합계 리스채권 3,764,995 3,764,995 3,764,995 3,764,995 3,764,995 9,726,238 28,551,213 16. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 8,711,737 7,123,722 단기기타채무 미지급금 47,879,763 47,136,942 미지급비용 20,523,921 19,217,246 소계 68,403,684 66,354,188 장기기타채무 장기미지급금 480,101 275,433 합계 77,595,522 73,753,343 17. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 722,762,216 727,164,251 유동성사채 41,121,359 38,733,244 유동성전환사채 116,042,670 81,868,004 전환사채 100,411,149 108,646,951 합계 980,337,394 956,412,450 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 드림타워 복합리조트사업운영비 등 동화투자개발㈜ 8.4% 13,865,000 14,013,790 드림타워 복합리조트사업운영비 등 김기병 4.6% 14,639,000 25,500,000 Tranche A 및 Tranche B(주1) 한국투자증권㈜ 외 56개 금융기관 4.1%~5.9% 694,258,216 687,650,461 합계 722,762,216 727,164,251 (주1) 당반기말 현재 당사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (3) 전환사채1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성전환사채 116,042,670 81,868,005 전환사채 100,411,149 108,646,951 합계 216,453,819 190,514,956 2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채(주1) 2019.09.20 2025.09.20 15.00% 78,768,000 76,038,000 상환할증금 (가산) 7,876,800 7,603,800 전환권조정 (차감) (174,340) (199,103) 사채할인발행차금 (차감) (1,378,851) (1,574,692) 소계 85,091,609 81,868,004 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2) 2021.01.15 2025.01.14 2.50% 15,300,000 19,500,000 상환할증금 (가산) 960,840 1,224,600 전환권조정 (차감) (664,202) (1,595,228) 사채할인발행차금 (차감) (52,884) (127,013) 소계 15,543,754 19,002,359 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2) 2021.03.11 2025.01.14 2.50% 15,071,160 18,823,270 상환할증금(가산) 895,227 1,118,102 전환권조정 (차감) (515,071) (1,512,258) 사채할인발행차금 (차감) (44,009) (129,212) 소계 15,407,307 18,299,902 제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채(주2,3) 2021.11.29 2025.11.29 0.00% 70,000,000 70,000,000 상환할증금(가산) 9,877,000 9,877,000 전환권조정 (차감) (12,630,784) (16,668,933) 사채할인발행차금 (차감) (326,462) (430,834) 소계 66,919,754 62,777,233 제8-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2) 2021.11.29 2025.11.29 0.00% 7,500,000 10,000,000 상환할증금(가산) 1,058,250 1,411,000 전환권조정 (차감) (1,370,490) (2,408,077) 사채할인발행차금 (차감) (247,833) (435,466) 소계 6,939,927 8,567,457 제9-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3) 2023.02.23 2027.02.23 4.00% 25,000,000 - 상환할증금(가산) 2,080,000 - 전환권조정 (차감) (5,328,399) - 사채할인발행차금 (차감) (257,111) - 소계 21,494,490 - 제9-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2,3) 2023.04.26 2027.04.27 4.00% 6,000,000 - 상환할증금(가산) 499,200 - 전환권조정 (차감) (1,351,778) - 사채할인발행차금 (차감) (90,444) - 소계 5,056,978 - 합계 216,453,819 190,514,955 (주1) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 당기손익-공정가치측정금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다. 한편, 전기 중 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채에 대한 계약상 조건변경을 하였습니다.(주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.(주3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 29 참조). 3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행명 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 액면금액 US $60,000,000 발행가액 US $60,000,000 발행일 2019년 9월 20일 계약변경일 2022년 09월 20일 만기일 2025년 09월 20일 표면금리 15.0% 만기보장수익률 10% 전환가액 주당 13,850원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 전환청구기간 2022년 9월 20일부터 2025년 8월 21일까지 조기상환청구권(Put Option) 2023년 9월 20일부터 가능 구분 내용 발행명 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 액면금액 37,000백만원 발행가액 37,000백만원 발행일 2021년 1월 15일 만기일 2025년 1월 14일 표면금리 2.5% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 13,250원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 1월 15일부터 2025년 1월 7일까지 조기상환청구기간(Put Option) 2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지 조기상환청구시 상환일 2024년 1월 15일 구분 내용 발행명 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 액면금액 57,260백만원 발행가액 57,260백만원 발행일 2021년 3월 11일 만기일 2025년 1월 14일 표면금리 2.5% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 13,250원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지 조기상환청구기간(Put Option) 2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지 조기상환청구시 상환일 2024년 1월 15일 구분 내용 발행명 제8-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 70,000백만원 발행가액 70,000백만원 발행일 2021년 11월 29일 만기일 2025년 11월 29일 표면금리 0% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 12,762원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지 조기상환청구기간 2024년 09월 30일부터 2024년 10월 30일까지 구분 내용 발행명 제8-2회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 10,000백만원 발행가액 10,000백만원 발행일 2021년 11월 29일 만기일 2025년 11월 29일 표면금리 0% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 12,762원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지 조기상환청구기간 2024년 09월 30일부터 2024년 10월 30일까지 구분 내용 발행명 제9-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 25,000백만원 발행가액 25,000백만원 발행일 2023년 02월 23일 만기일 2027년 02월 23일 표면금리 4% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 14,413원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 02월 23일부터 2027년 02월 16일까지 조기상환청구기간 2024년 12월 25일부터 2025년 01월 24일까지 구분 내용 발행명 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 발행일 2023년 04년 26일 만기일 2027년 04월 27일 표면금리 4% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 11,440원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 04월 26일부터 2027년 04월 27일까지 조기상환청구기간 2025년 02월 26일부터 2025년 03월 28일까지 (4) 유동성사채1) 당반기말 및 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 이자율 제 2회 무기명식이권부 무보증 사모사채 2022-08-08 2025-08-08 31,000,000 31,000,000 9.00% 제 3회 무기명식이권부 무보증 사모사채 2022-08-24 2025-08-08 12,000,000 12,000,000 9.00% 사채할인발행차금 (1,878,641) (4,266,756) 합계 41,121,359 38,733,244 2) 유동성사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행명 제2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1,2,3) 발행가액 31,000,000,000원 발행일 2022년 08월 08일 만기일 2025년 08월 08일 액면이자율 9% 사채인수수수료율 7% 만기상환금 31,000,000,000원 구분 내용 발행명 제3회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1,2,3) 발행가액 12,000,000,000원 발행일 2022년 08월 24일 만기일 2025년 08월 08일 액면이자율 9% 사채인수수수료율 7% 만기상환금 12,000,000,000원 (주1) 발행회사(당사) 및 사채권자의 조기상환권이 존재하며, 행사가능일은 2023년 11월 30일 이후 입니다.(주2) 당반기말 현재 사모사채와 관련하여 당사의 유형자산 및 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).(주3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조). 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 1,960,440 - 2,893,093 - (주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다. 19. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여부채 현재가치 17,155,999 16,388,976 사외적립자산 공정가치 (1,549,743) (1,532,107) 합계 15,606,256 14,856,869 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 16,388,976 15,649,269 근무원가 1,990,479 2,274,936 이자원가 415,757 212,239 급여지급액 (1,625,451) (1,602,992) 관계사 전출입 (13,762) (350,406) 기말 17,155,999 16,183,046 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,532,107 1,511,451 이자수익 17,636 5,279 기말 1,549,743 1,516,730 (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 예금 등 1,549,743 1,532,107 20. 충당부채당반기 및 전반기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 <당반기> 유동성충당부채 소송충당부채(주1) - 33,087,293 - 33,087,293 비유동충당부채 복구충당부채(주2) 508,294 3,863 - 512,157 <전반기> 비유동충당부채 복구충당부채(주2) 500,655 3,805 (14,167) 490,293 (주1) 해당 금액은 당사가 서울보증보험 주식회사를 상대로 한 채무부존재 소송에 대한 것입니다. 소송의 결과가 당반기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다(주석 30 참조).(주2) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 73,762,659 주 72,966,610 주 보통주자본금 36,881,330 36,483,305 2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 <당반기> 기초 2023.01.01 72,966,610 주 500 원 36,483,305 전환사채의 전환 2023.02.01 19,000 주 500 원 9,500 전환사채의 전환 2023.02.03 271,697 주 500 원 135,849 전환사채의 전환 2023.02.07 150,943 주 500 원 75,472 전환사채의 전환 2023.02.08 22,641 주 500 원 11,321 전환사채의 전환 2023.02.10 37,735 주 500 원 18,868 전환사채의 전환 2023.02.14 15,094 주 500 원 7,547 전환사채의 전환 2023.02.16 83,045 주 500 원 41,523 전환사채의 전환 2023.02.17 195,894 주 500 원 97,945 기말 2023.06.30 73,762,659 주 500 원 36,881,330 <전반기> 기초 2022.01.01 69,275,662 주 500 원 34,637,831 전환사채의 전환 2022.02.22 32,154 주 500 원 16,077 전환사채의 전환 2022.03.11 134,403 주 500 원 67,202 전환사채의 전환 2022.03.14 997,418 주 500 원 498,709 전환사채의 전환 2022.03.15 32,154 주 500 원 16,077 전환사채의 전환 2022.03.16 385,772 주 500 원 192,886 전환사채의 전환 2022.03.17 77,169 주 500 원 38,585 전환사채의 전환 2022.03.22 147,908 주 500 원 73,954 전환사채의 전환 2022.03.24 616,910 주 500 원 308,455 전환사채의 전환 2022.03.25 12,602 주 500 원 6,301 전환사채의 전환 2022.03.28 19,283 주 500 원 9,641 전환사채의 전환 2022.03.30 228,229 주 500 원 114,114 전환사채의 전환 2022.04.13 19,292 주 500 원 9,646 전환사채의 전환 2022.04.22 225,078 주 500 원 112,539 전환사채의 전환 2022.06.07 128,617 주 500 원 64,309 기말 2022.06.30 72,332,651 주 500 원 36,166,326 (2) 자본잉여금 1) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 566,121,422 10,851,246 - 576,972,668 신주인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 26,333,466 3,861,954 - 30,195,420 기타자본잉여금 (4,232,109) - - (4,232,109) 합계 600,589,973 14,713,200 - 615,303,173 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 508,438,945 47,167,622 - 555,606,567 신주인수권대가 12,367,194 - - 12,367,194 전환권대가 28,869,910 - (5,280,509) 23,589,401 합계 549,676,049 47,167,622 (5,280,509) 591,563,162 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 11,645,281 14,591,359 유형자산재평가이익 325,856,603 325,856,603 합계 337,501,884 340,447,962 (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 구분 기초 공정가치변동 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 14,591,359 (3,724,498) - 778,420 11,645,281 유형자산재평가이익 325,856,603 - - - 325,856,603 합계 340,447,962 (3,724,498) - 778,420 337,501,884 <전반기> (단위 : 천원) 구분 기초 공정가치변동 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 16,601,491 (5,031,663) - 1,106,966 12,676,794 유형자산재평가이익 - 429,889,977 - (104,033,375) 325,856,602 합계 16,601,491 424,858,314 - (102,926,409) 338,533,396 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당반기 및 전반기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 52,630,128 87,254,337 38,573,836 71,788,641 기타원천으로부터의 수익 1,567,707 3,147,435 1,541,500 2,954,542 합계 54,197,835 90,401,772 40,115,336 74,743,183 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 여행관련서비스부문 드림타워 복합리조트부문 합계 여행관련서비스부문 드림타워복합리조트부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식 31,176,778 21,275,681 52,452,459 3,824,487 26,985,043 30,809,530 기간에 걸쳐 인식 - 34,801,878 34,801,878 - 40,979,111 40,979,111 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 - 3,147,435 3,147,435 - 2,954,542 2,954,542 합계 31,176,778 59,224,994 90,401,772 3,824,487 70,918,696 74,743,183 (3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 5,405,485 17,505,296 수취채권계 5,405,485 17,505,296 계약부채 선수금 7,157,478 7,176,986 수탁금 25,117,888 16,503,296 계약부채 9,868,820 9,867,469 계약부채 계 42,144,186 33,547,751 24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품의 변동 3,483,096 6,391,210 4,462,342 8,330,399 항공권원가 5,227,591 7,320,309 562,478 900,334 급여 12,933,878 25,411,829 13,253,147 25,874,010 퇴직급여 1,194,349 2,388,600 1,234,796 2,481,896 복리후생비 450,083 846,797 446,268 860,330 감가상각비 20,224,699 40,155,560 18,577,212 37,007,213 지급수수료 13,531,059 23,715,776 10,004,196 18,797,054 수도광열비 2,440,566 5,095,320 2,178,457 4,775,434 보험료 1,373,606 2,620,966 1,469,362 2,831,450 소모품비 2,889,011 5,310,092 3,082,133 5,905,514 광고선전비 1,060,504 2,513,313 918,201 1,985,640 세금과공과 2,213,106 2,496,954 2,326,081 2,888,305 대손상각비(환입) (13,356) (125,161) 5,797 3,022 기타여행경비 2,773,681 4,875,838 1,039,065 1,078,970 기타 3,129,184 6,197,674 4,087,601 7,643,358 합계 72,911,057 135,215,077 63,647,136 121,362,929 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 12,270 12,270 - - 사용권자산처분이익 472 472 98 98 수수료 - - - 138,197 잡이익 14,033 17,630 47,049 48,580 합계 26,775 30,372 47,147 186,875 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 3 5,904 - 4 사용권자산처분손실 - - 40,346 40,346 기부금 90,349 149,907 63,253 160,930 손해배상금 295,903 33,087,293 - 잡손실 452,347 452,627 88,144 88,161 재고자산감모손실 - 47 47 합계 838,602 33,695,731 191,790 289,488 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 814,612 1,540,976 563,234 1,065,376 외환차익 89,059 458,615 110,575 114,586 외화환산이익 37,470 96,402 51,750 66,954 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 41,950 1,029,706 (845,930) - 합계 983,091 3,125,699 (120,371) 1,246,916 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 27,761,802 54,064,216 20,738,296 42,050,608 외환차손 159,381 552,687 207,490 319,820 외화환산손실 554,556 3,144,047 4,802,792 6,236,846 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 - - 415,265 415,265 합계 28,475,739 57,760,950 26,163,843 49,022,539 27. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 반기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 54,064,216 42,050,608 퇴직급여 2,388,600 2,481,896 감가상각비 39,152,940 36,031,449 무형자산상각비 1,002,620 975,763 대손상각비(환입) (125,161) 3,022 외화환산손실 3,144,047 6,236,847 유형자산처분손실 5,904 4 사용권자산처분손실 - 40,346 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - 415,265 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (1,029,706) - 법인세비용(수익) 778,420 259,362 사용권자산처분이익 (472) (98) 유형자산처분이익 (12,270) - 이자수익 (1,540,976) (1,065,376) 외화환산이익 (96,402) (66,954) 합계 97,731,759 87,362,136 (3) 당반기 및 전반기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 15,708,257 (726,520) 미수금의 증가 (1,710,315) (3,682,627) 미수수익의 감소 - 128,458 선급금의 감소(증가) (868,624) 1,106,674 당기법인세자산의 감소 (8,502) - 선급비용의 감소(증가) 3,874,798 (338,789) 재고자산의 감소(증가) 3,379,696 (532,181) 기타자산의 증가 (1,404,651) - 매입채무의 증가(감소) 1,588,015 (2,355,839) 미지급금의 증가 3,368,368 8,381,518 선수금의 감소 (459,449) (1,470,621) 예수금의 감소 (258,055) (400,498) 유동성충당부채의 증가 33,087,293 - 수탁금의 증가 8,614,592 5,239,741 미지급비용의 증가(감소) 338,213 (3,282,930) 기타부채의 증가(감소) 1,468,904 (13,089) 퇴직급여부채의 감소 (1,625,451) (1,602,992) 합계 65,093,089 450,305 (4) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 본계정대체 3,493,892 92,878 투자부동산 유형자산대체 8,333 432,332 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,724,498) (5,031,663) 사용권자산 취득 7,433,132 82,254,045 유무형자산 취득 미지급액의 변동 2,369,796 9,579,936 확정급여부채의 미지급금 대체 13,762 - 보증금 유동성 대체 107,181 20,962 유형자산토지재평가 - 429,889,977 전환사채 전환으로 인한 자본금 대체 398,025 1,528,495 전환사채 전환으로 인한 자본잉여금대체 9,581,398 41,887,113 리스채권에서 매출채권으로 대체 (1,882,498) - 29. 특수관계자거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당반기말 전기말 <당사에 영향력을 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 동화투자개발㈜ 동화투자개발㈜ <당사가 영향력을 행사하는 기업> 종속기업 ㈜엘티크루즈홀리데이 ㈜엘티크루즈홀리데이 종속기업 ㈜엘티엔터테인먼트 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 마이데일리㈜ 마이데일리㈜ 종속기업 용산역세권개발㈜ 용산역세권개발㈜ 관계기업 코레일관광개발㈜ 코레일관광개발㈜ <기타특수관계자> 기타 ㈜동화뉴텍 ㈜동화뉴텍 기타 ㈜동화면세점 ㈜동화면세점 기타 롯데관광㈜ 롯데관광㈜ 기타 드림허브프로젝트금융투자㈜ 드림허브프로젝트금융투자㈜ 최대주주 김기병 김기병 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등(주1) 이자수익(주2) 이자비용(주1) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 776,295 - 808,639 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 15,555,594 - 1,222,138 - 마이데일리㈜ 종속기업 - 30,000 31,466 - 코레일관광개발㈜ 관계기업 1,636 - - - ㈜동화뉴텍 기타 - 42,984 - - ㈜동화면세점 기타 - 1,519,475 - 261,879 롯데관광㈜ 기타 15,423 - - - 김기병 최대주주 - - - 486,258 합계 15,572,653 2,368,754 1,253,604 1,556,776 <전반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등(주1) 이자수익(주2) 이자비용(주1) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 20,629 - 1,111,884 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 9,512,715 - 286,050 - 마이데일리㈜ 종속기업 - 45,000 35,266 - ㈜동화뉴텍 기타 - 41,142 - - ㈜동화면세점 기타 - - 50 - 김기병 최대주주 - - - 64,274 합계 9,512,715 106,771 321,366 1,176,158 (주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당반기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.(주2) 이자수익에는 ㈜엘티엔터테인먼트와의 금융리스계약에 따른 금융리스채권 상각액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - - - - 14,013,790 10,638,000 (10,786,790) 13,865,000 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 17,200,000 11,800,000 (7,340,000) 21,660,000 - - - - 마이데일리㈜ 종속기업 1,296,000 100,000 - 1,396,000 - - - - ㈜동화면세점 기타 - - - - - - - - 김기병 최대주주 - - - - 25,500,000 - (10,861,000) 14,639,000 합계 18,496,000 11,900,000 (7,340,000) 23,056,000 39,513,790 10,638,000 (21,647,790) 28,504,000 <전반기> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - - - - 43,107,790 2,566,000 (26,180,000) 19,493,790 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 10,350,000 6,000,000 - 16,350,000 - - - - 마이데일리㈜ 종속기업 1,546,000 - - 1,546,000 - - - - ㈜동화면세점 기타 - 200,000 (200,000) - - - - - 김기병 최대주주 - - - - - 25,500,000 - 25,500,000 합계 11,896,000 6,200,000 (200,000) 17,896,000 43,107,790 28,066,000 (26,180,000) 44,993,790 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(주1) 장기대여금(주2) 기타채무 리스부채(주1) 단기차입금 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 6,051,316 - 2,665,176 4,630,376 13,865,000 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 3,415,065 29,622,016 21,660,000 352,943 - - 마이데일리㈜ 종속기업 - 31,466 1,164,805 - - - 코레일관광개발㈜ 관계기업 - - - 7,880 - - ㈜동화면세점 기타 - 9,935,445 - - 6,662,414 - 롯데관광㈜ 기타 62,181 - - - - - 김기병 최대주주 - - - 1,141,853 - 14,639,000 합계 3,477,246 45,640,243 22,824,805 4,167,852 11,292,790 28,504,000 (주1) 기타채권에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 4,591,376천원 및 ㈜동화면세점으로부터의 사용권자산 7,325,445천원과 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 금융리스채권 27,150,935천원이 포함되어 있습니다.(주2) 마이데일리㈜에 대한 장기대여금은 대손충당금 231,195천원을 차감한 후의 잔액입니다. <전기말> (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권(주1) 장기대여금(주2) 기타채무 리스부채(주1) 단기차입금 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 - 6,913,608 - 1,845,392 5,405,663 14,013,790 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 17,183,750 32,859,477 17,200,000 352,943 - - 마이데일리㈜ 종속기업 - - 1,064,805 - - - ㈜동화뉴텍 기타 - - - 7,543 - - ㈜동화면세점 기타 - 11,451,054 - - 6,513,239 - 롯데관광㈜ 기타 62,181 - - - - - 김기병 최대주주 - - - 655,595 - 25,500,000 합계 17,245,931 51,224,139 18,264,805 2,861,473 11,918,902 39,513,790 (주1) 기타채권에는 동화투자개발㈜로부터의 사용권자산 5,453,668천원 및 (주)동화면세점으로부터의 사용권자산 8,841,054천원과 (주)엘티엔터테인먼트에 대한 금융리스채권 28,588,234천원이 포함되어 있습니다.(주2) 마이데일리㈜에 대한 장기대여금은 대손충당금 231,195천원을 차감한 후의 잔액입니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 보증금액 제공처 내용 <제공받은 내용> 김기병 최대주주 대주주 소유 당사의 주식 (17,410,621주) 700,000,000 신한금융투자㈜ 차입금에 대한 주식근질권 설정 김기병 최대주주 대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,387,588주) 70,000,000 엔브이8홀딩스유한회사 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 80,000,000 서울보증보험㈜ 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 김한준 임원(등기) 특수관계자 소유 당사의 주식 (1,000,000주) 70,000,000 엔브이8홀딩스유한회사 제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정 ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 ㈜엘티엔터테인먼트 발행주식 (4,000,000주) 720,000,000 Tranche A 대주 TrancheA차입금에 대한 주식근질권설정(1순위) 120,000,000 Tranche B 대주 TrancheB차입금에 대한 주식근질권설정(2순위) 60,200,000 SC LOWY FINANCIAL(HK) 사채에 대한 주식근질권 설정(3순위) 동화투자개발㈜ 유의적영향력행사기업 서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층 25,000,000 제9-1회 전환사채 인수자 제9-1회 전환사채에 대한 근저당 설정 6,000,000 제9-2회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채에 대한 근저당 설정 합계 1,851,200,000 한편, 동화투자개발㈜는 당사가 해외에 발행한 제6회 전환사채와 연계하여, 당사가 발행한 주식 4,600,000주를 Goldman Sachs International, UBS AG에 대여하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 제공처 내용 <제공한 내용> ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 2,400,000 제주은행 운영자금 당좌차입시 지급보증 합계 2,400,000 <제공받은 내용> ㈜엘티엔터테인먼트 종속기업 80,000,000 서울보증보험㈜ 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증 김기병 최대주주 60,200,000 SC LOWY FINANCIAL(HK) 사채에 대한 연대보증 김한준 임원(등기) 60,200,000 SC LOWY FINANCIAL(HK) 사채에 대한 연대보증 김기병 최대주주 25,000,000 제9-1회 전환사채 인수자 제9-1회 전환사채에 대한 연대보증 6,000,000 제9-2회 전환사채 인수자 제9-2회 전환사채에 대한 연대보증 합계 231,400,000 (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여(주1) 2,720,793 2,695,248 퇴직급여 389,128 258,193 계 3,109,921 2,953,441 (주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다. 30. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당반기말 및 전기말의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 보통예금 보통예금 신한은행 459,172 138,066 질권설정(주1) 보통예금 새마을금고 570 39 단기금융상품 보통예금 새마을금고 7,455,983 7,452,770 장기금융상품 정기예금 신한은행 100,000 100,000 질권설정(주2) 정기예금 국민은행 1,400,000 1,400,000 정기예금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 9,418,225 9,093,375 (주1) 제주드림타워 개발사업 PF대출금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.(주2) 영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증을 위하여 질권설정되어 있습니다.(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용1) 당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 종속기업인 용산역세권개발㈜의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.2) 당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장ㆍ단기차입금에 대해 유형자산과 투자부동산으로 표시된 토지(장부금액: 534,546,609천원) 및 건물(장부금액: 666,762,740천원)을 부동산담보신탁 (수탁자 : 신한자산신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 6,000억원 선순위 대주, 2순위 우선수익자 : 가르다제일차㈜ 등 1,000억원 후순위 대주)에 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 7,000억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 8,400억원입니다. 또한, 당사가 보유한 종속기업인 엘티엔터테인먼트㈜의 주식 4,000,000주에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. 3) 당사는 경영상 목적과 관련한 제2회 무기명식이권부 무보증 사모 사채(310억원) 및 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 사채(120억원)에 대해 부동산담보신탁(수탁자 : 신한자산신탁㈜, 3순위 우선수익자 : SC LOWY FINANCIAL (HK) LIMITED, 수익한도금액 : 602억원)에 담보를 제공하였습니다. 또한, 제주 드림타워 복합리조트 재산종합보험 중 당사 소유분에 대하여 보험금청구권 3순위근질권(채권 최고액 : 602억원)이, 당사 소유 ㈜엘티엔터테인먼트의 주식 4,000,000주에 대한 3순위 근질권(채권 최고액 : 602억원)이 설정되어 있습니다.(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,124,968 IATA 외 IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증 한국관광협회중앙회 여행공제회 1,500,000 대한항공 외 영업보증공제 외 (4) 타인을 위한 지급보증 등당반기말 현재 당사는 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.(5) 소송사건당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 21건으로, 소송가액은 69,219백만원입니다.당사는 서울보증보험 주식회사를 상대로 제기한 채무부존재 소송과 관련하여 2023년 4월 27일 2심 패소하였으며, 이와 관련하여 회생채권에 대한 지연손해금채권(이자)에 해당하는 판결금액 및 지연이자 33,087백만원을 충당부채로 인식하였습니다(주석 20참조). 당사는 해당 소송에 대하여 소송대리인을 통하여 상고하였습니다.한편, 당반기말 현재 계류중인 다른 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한금액이 없습니다. (6) 호텔위탁운영 관련 약정사항당사는 2017년 8월 Hyatt International-Asia Pacific, Limited와 2020년 12월 18일부터 2040년 12월 17일까지의 기간에 대해 호텔 개발과 운영활동, 마케팅 및 경영서비스의 제공과 관련한 호텔운영위탁계약 체결하였습니다. 매년 기본수수료, 로열티수수료 등에 대하여 매출액 등의 기준금액의 일정비율을 지급하도록 하고 있으며, 최저수수료 보전금액은 매년 USD 2,000,000 ~ USD 4,500,000입니다.(7) 코로나바이러스감염증-19 영향당사의 영업은 2020년에서 2022년까지 코로나 19의 영향을 받았으나, 2023년 이후에는 코로나 19의 진정에 따라 외국인 출입국자수가 점진적으로 증가하여 코로나 이전 규모를 회복할 수 있을 것으로 예상되고 있습니다. 한편, 당사가 당기에 계획한 자금조달은 예정대로 진행되고 있으며 ,향후 당사의 유동성 확보에 유의적인 어려움은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 당사가 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다 31. 위험관리 (1) 재무위험요소 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY, CNY) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 외화예금 USD 1,017,162 1,335,331 USD 568,617 720,608 JPY 9,665,000 87,659 JPY 900,000 8,579 CAD 88,014 87,198 CAD 87,999 82,313 EUR 8,250 11,769 EUR 8,250 11,147 매입채무 USD - - USD 34,745 44,032 SGD - - SGD 6,206 5,853 미지급금 USD 6,771,023 8,888,999 USD 3,887,631 4,926,794 CNY 30,266 5,480 CNY 14,000 2,540 미지급비용 USD 2,494,566 3,274,866 USD - - 전환사채 USD 64,816,887 85,091,609 USD 64,600,335 81,868,004 당기손익-공정가치측정금융부채 USD 1,493,327 1,960,440 USD 2,560,773 3,245,268 합계 100,743,351 합계 90,915,138 상기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은 96,402천원(전반기: 66,954천원)이며, 외화환산손실은 3,144,047천원(전반기: 6,236,847천원)입니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (9,788,058) 9,788,058 (8,936,349) 8,936,349 CAD 8,720 (8,720) 8,231 (8,231) JPY 8,766 (8,766) 858 (858) EUR 1,177 (1,177) 1,115 (1,115) SGD - - (585) 585 CNY (548) 548 (254) 254 합계 (9,769,943) 9,769,943 (8,926,984) 8,926,984 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 주가변동 위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.다. 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말와 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 11,203,973 - 11,203,973 10,500,596 - 10,500,596 단기금융상품 17,455,983 - 17,455,983 9,452,770 - 9,452,770 매출채권 6,046,175 (64,734) 5,981,441 19,871,935 (63,855) 19,808,080 단기대여금 121,615 - 121,615 123,630 - 123,630 미수금 4,454,762 (140,193) 4,314,569 7,074,192 (266,234) 6,807,958 미수수익 1,367,074 - 1,367,074 890,913 - 890,913 보증금(유동) 733,063 - 733,063 3,499,853 - 3,499,853 금융리스채권 3,703,580 - 3,703,580 3,703,580 - 3,703,580 장기금융상품 1,502,500 - 1,502,500 1,502,500 - 1,502,500 장기대여금 23,056,000 (231,195) 22,824,805 18,496,000 (231,195) 18,264,805 장기미수금 2,800,000 - 2,800,000 2,800,000 - 2,800,000 보증금(비유동) 14,414,367 - 14,414,367 3,815,224 - 3,815,224 장기금융리스채권 23,447,355 - 23,447,355 24,884,654 - 24,884,654 합 계 110,306,447 (436,122) 109,870,325 106,615,847 (561,284) 106,054,563 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 8,711,737 - - - 8,711,737 8,711,737 단기차입금 772,725,035 - - - 772,725,035 722,762,216 리스부채 38,147,456 - - - 38,147,456 37,038,729 미지급금 47,879,763 - - - 47,879,763 47,879,763 미지급비용 20,523,921 - - - 20,523,921 20,523,921 유동성사채 45,283,123 - - - 45,283,123 41,121,359 유동성전환사채 127,967,439 - - - 127,967,439 118,003,110 전환사채 760,000 107,083,380 - - 107,843,380 100,411,149 장기리스부채 - 37,391,056 97,544,728 441,606,592 576,542,376 308,302,585 장기미지급금 - 480,101 - - 480,101 480,101 합계 1,061,998,474 144,954,537 97,544,728 441,606,592 1,746,104,331 1,405,234,670 <전기말> (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 장부가액 매입채무 7,123,722 - - - 7,123,722 7,123,722 단기차입금 772,725,035 - - - 772,725,035 727,164,251 리스부채 37,106,636 - - - 37,106,636 35,247,240 미지급금 47,136,942 - - - 47,136,942 47,136,942 미지급비용 10,122,983 - - - 10,122,983 10,122,983 유동성전환사채 45,283,123 - - - 45,283,123 38,733,244 전환사채 95,047,500 - - - 95,047,500 84,761,098 장기차입금 958,082 132,912,054 - - 133,870,136 108,646,951 장기리스부채 - 36,548,808 95,713,600 429,611,291 561,873,699 290,911,438 장기미지급금 - 275,433 - - 275,433 275,433 합 계 1,015,504,023 169,736,295 95,713,600 429,611,291 1,710,565,209 1,350,123,302 4) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 총차입금(A) 980,337,394 956,412,451 차감 : 현금및현금성자산(B) (11,203,973) (10,500,596) 순부채(C = A + B) 969,133,421 945,911,855 부채총계(D) 1,601,637,647 1,513,334,779 자본총계(E) 160,777,133 282,504,321 총자본(F = C + E) 1,129,910,554 1,228,416,176 자본조달비율(C / F) 85.77% 77.00% 부채비율(D / E) 996.18% 535.69% 32. 계속기업 가정의 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 전제하에 작성되었습니다. 그러나, 코로나 이후 지속되고 있는 중국의 단체관광객 제한 및 내국인 관광객의 외국여행 선호로 제주도 입도객이 감소함에 따라, 당반기 중 44,813백만원의 영업손실, 133,892백만원의 분기순손실을 기록하였습니다. 또한, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산보다 1,011,575백만원 더 많습니다. 이러한 상황은 계속기업의 가정에 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 당사의 계속기업으로서의 존속문제에 대한 대처 방안은 다음과 같습니다. (1) 재무적 안정성 확보 당사는 2023년 11월 30일에 만기가 도래하는 드림타워 건설과 관련한 차입금(Tranche A 및 B 차입금, 7,000억원)에 대해 채권단과의 협의를 통해 리파이낸싱을 진행 중에 있으며, 관련 유형자산 감정평가액 약 1.5조원의 50% 이내의 리파이낸싱으로 당사의 계획대로 실현 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 제6회 해외전환사채, 제7-1회 사모전환사채 및 제7-2회 사모전환사채 1,146억원은 사채권자가 조기상환권을 행사하는 경우, 신규 전환사채 발행을 통한 상환을 계획하고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 2월 23일 제9-1회 무기명식 사모 전환사채를, 2023년 4월 27일 제9-2회 무기명식 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당사는 드림타워의 안정적 운영을 위한 운영자금 조달을 위하여 지속적으로 대주주와 협의하고 있으며, 이를 통하여 원활한 현금흐름을 확보하고 유동성비율을 개선할 계획입니다. (2) 영업손익 개선방안 코로나로 인해 중단되었던 제주공항의 해외 직항노선이 지난 2022년 6월 싱가포르 및 방콕을 시작으로, 2022년 11월 대만, 오사카 등으로 확대되었으며, 2023년 3월말부터 상하이, 난징, 베이징 등 중국 주요도시들로도 확대되었습니다. 2023년 6월말 역시 항저우, 닝보, 심양, 홍콩, 마카오 등 직항노선 증편은 계속되어 드림타워에 투숙하는 외국인 관광객의 수는 유의적으로 증가하고 있으며, 실제 투숙객 중 외국인 투숙객 비율이 절반이상을 차지하고 있습니다. 또한, 반기말 이후 주요 도시들과의 더 많은 직항노선 개설이 예상되고, 대형 크루즈선들의 제주 입항이 본격화되는 등 리오프닝 이후 외국인관광객의 제주 방문 증가세는 지속될 것으로 예상되는 바, 2022년에 대비하여 당사의 매출 및 영업손익은 중요하게 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 수익성이 좋은 다양한 외국인 고객 유치를 위한 프로모션을 개발하고, 카지노를 운영하는 복합 리조트라는 장점과 효율적 영업조직을 활용하여 영업수익 극대화를 실현할 것을 계획하고 있습니다. 또한 지속적인 원가절감과 조직개편을 통해 고정 경비 최소화를 위한 노력을 경주하는 등 수익 창출 최우선 경영목표로하여 영업손익 개선에 주력하고 있습니다. 그러나 재무적 안전성 확보방안과 영업손익 개선방안의 이행에는 통상 불확실성이 존재할 수 있으며, 이로 인해 재무적 안정성 확보방안과 영업손익 개선방안에 차질이 발생하는 경우에는 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기될 수 있습니다. 따라서 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성된 당사의 재무제표 상의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 전제도 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 중요한 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제51조 (이익배당)①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. [참고] 제13조 (기준일)①이 회사는 매년 12 월 31 일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다 제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 500500500-141,530-224,701-200,585-133,892-190,809-181,391-1,923-3,136-2,895---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 반기 제52기 제51기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다 . 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 08월 20일전환권행사보통주301,2045008,3002018년 10월 20일유상증자(주주배정)보통주18,604,65150011,6002018년 10월 26일전환권행사보통주265,3225007,5382018년 11월 22일전환권행사보통주198,9915007,5382018년 11월 30일전환권행사보통주397,9835007,5382019년 01월 04일전환권행사보통주174,1845007,5382019년 01월 08일전환권행사보통주66,3305007,5382019년 02월 18일전환권행사보통주328,2035007,5382019년 03월 18일전환권행사보통주2,918,5405007,5382019년 03월 21일전환권행사보통주184,5315007,5382019년 04월 08일전환권행사보통주175,3785007,5382019년 10월 28일전환권행사보통주132,6615007,5382019년 11월 05일전환권행사보통주132,6615007,5382022년 02월 22일전환권행사보통주32,15450015,5502022년 03월 11일전환권행사보통주134,40350015,5002022년 03월 14일전환권행사보통주997,41850015,5002022년 03월 15일전환권행사보통주32,15450015,5502022년 03월 16일전환권행사보통주385,77250015,5002022년 03월 17일전환권행사보통주77,16950015,5002022년 03월 22일전환권행사보통주147,90850015,5502022년 03월 24일전환권행사보통주616,91050015,5002022년 03월 25일전환권행사보통주12,60250015,5002022년 03월 28일전환권행사보통주19,28350015,5002022년 03월 30일전환권행사보통주228,22950015,5002022년 04월 13일전환권행사보통주19,29250015,5002022년 04월 22일전환권행사보통주225,07850015,5002022년 06월 07일전환권행사보통주128,61750015,5002022년 12월 28일전환권행사보통주452,82850013,2502022년 12월 29일전환권행사보통주181,13150013,2502023년 02월 01일전환권행사보통주19,00050013,2502023년 02월 03일전환권행사보통주271,69750013,2502023년 02월 07일전환권행사보통주150,94350013,2502023년 02월 08일전환권행사보통주22,64150013,2502023년 02월 10일전환권행사보통주37,73550013,2502023년 02월 14일전환권행사보통주15,09450013,2502023년 02월 16일전환권행사보통주83,04550013,2502023년 02월 17일전환권행사보통주195,89450012,762 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 기명식무보증무담보해외 전환사채6회2019.09.202025.09.2071,040기명식보통주식2020.09.20~2025.08.2110013,85071,0405,129,241 전환사채의 원금US$60,000,000(고정환율 \1,184.00 =U.S.$1.00를 적용) 무기명식무보증무담보사모 전환사채7-1회2021.01.152025.01.1437,000기명식보통주식2022.01.15~2025.01.0710013,25015,3001,154,716-무기명식무보증무담보사모 전환사채7-2회2021.03.112025.01.1457,260기명식보통주식2022.03.11~2025.01.0710013,25015,0711,137,446-무기명식사모 전환사채8-1회2021.11.292025.11.2970,000기명식보통주식2022.11.29~2025.11.2410012,76270,0005,485,033-무기명식사모 전환사채8-2회2021.11.292025.11.2910,000기명식보통주식2022.11.29~2025.11.2410012,7627,500587,682-무기명식사모 전환사채9-1회2023.02.232027.02.2325,000기명식보통주식2024.02.23~2027.02.1610014,41325,0001,734,545-무기명식사모 전환사채9-2회2023.04.272027.04.276,000기명식보통주식2024.04.27~2027.04.2010011,4406,000524,475-276,300-100-209,91115,753,138- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 롯데관광개발(주) 회사채사모2019.09.2071,040 15.0% (만기 10.53%) -2025.09.20미상환CGS-CIMB(Singapore)롯데관광개발(주)회사채사모2021.01.1537,000 2.5% (만기 4.5%) -2025.01.14미상환-롯데관광개발(주)회사채사모2021.03.1157,260 2.5% (만기 4.5%) -2025.01.14미상환-롯데관광개발(주)회사채사모2021.11.2970,000 0.0% (만기 4.5%) -2025.11.29미상환-롯데관광개발(주)회사채사모2021.11.2910,000 0.0% (만기 4.5%) -2025.11.29미상환-롯데관광개발(주)회사채사모2022.08.0831,000 9.0% (만기 9.0%) -2025.08.08미상환-롯데관광개발(주)회사채사모2022.08.2412,000 9.0% (만기 9.0%) -2025.08.08미상환-롯데관광개발(주)회사채사모2023.02.2325,000 4.0% (만기 8.0%) -2027.02.23미상환-롯데관광개발(주)회사채사모2023.04.276,000 4.0% (만기 8.0%) -2027.04.27미상환-319,300---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------30,371191,54031,000---252,911-30,371191,54031,000---252,911 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 (최근 3사업연도) (2) 사모자금의 사용내역 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 기명식무보증 무담보해외 전환사채6회2019년 09월 20일 제주 드림타워 프로젝트에 소요되는 운영자금 71,040 - 제주 드림타워 프로젝트에 소요되는 운영자금 71,040 -무기명식무보증 무담보사모 전환사채7-1회2021년 01월 15일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금37,000 - 대출상환 : 20,000 백만원 (IBK캐피탈) - 취득세 카드납부유예금 상환 : 17,000 백만원 (KB카드)37,000 -무기명식무보증 무담보사모 전환사채7-2회2021년 03월 11일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금57,260 - 인테리어공사비 : 19,241 백만원 - 가구 및 장비 : 19,012 백만원 - 운 영 자 금 : 19,007 백만원57,260 -무기명식사모 전환사채8-1회2021년 11월 29일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금70,000 - 운 영 자 금 : 40,073 백만원 - 담보대출 이자 : 15,058 백만원 - 회생채무 상환 : 10,214 백만원 - 인테리어공사비 : 4,655 백만원70,000 -무기명식사모 전환사채8-2회2021년 11월 29일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금10,000 - 운 영 자 금 : 10,000 백만원10,000 -무기명식이권부 무보증사모 사채2회2022년 08월 08일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금31,000 - 레지던스 임차료 : 26,320 백만원 - 사채권자 이자 : 2,790 백만원 - 운 영 자 금 : 1,890 백만원31,000-무기명식이권부 무보증사모 사채3회2022년 08월 24일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금12,000 - 사채권자 이자 : 1,033 백만원 - 담보대출 이자 : 7,380 백만원 - 운 영 자 금 : 3,587 백만원12,000-무기명식사모 전환사채9-1회2023년 02월 23일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금25,000 - 운 영 자 금 : 25,000 백만원25,000 -무기명식사모 전환사채9-2회2023년 04월 27일제주 드림타워 복합리조트의안정적인 운영을 위해필요한 자금6,000 - 운 영 자 금 : 6,000 백만원6,000 - 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (3) 전환사채의 주요 발행조건 구분 내용 발행명 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 액면금액 US $60,000,000 발행가액 US $60,000,000 발행일 2019년 9월 20일 계약변경일 2022년 09월 20일 만기일 2025년 09월 20일 표면금리 15.0% 만기보장수익률 10% 전환가액 주당 13,850원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 전환청구기간 2022년 9월 20일부터 2025년 8월 21일까지 조기상환청구권(Put Option) 2023년 9월 20일부터 가능 구분 내용 발행명 제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 액면금액 37,000백만원 발행가액 37,000백만원 발행일 2021년 1월 15일 만기일 2025년 1월 14일 표면금리 2.5% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 13,250원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 1월 15일부터 2025년 1월 7일까지 조기상환청구기간(Put Option) 2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지 조기상환청구시 상환일 2024년 1월 15일 구분 내용 발행명 제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 액면금액 57,260백만원 발행가액 57,260백만원 발행일 2021년 3월 11일 만기일 2025년 1월 14일 표면금리 2.5% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 13,250원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지 조기상환청구기간(Put Option) 2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지 조기상환청구시 상환일 2024년 1월 15일 구분 내용 발행명 제8-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 70,000백만원 발행가액 70,000백만원 발행일 2021년 11월 29일 만기일 2025년 11월 29일 표면금리 0% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 12,762원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지 조기상환청구기간 2024년 09월 30일부터 2024년 10월 30일까지 구분 내용 발행명 제8-2회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 10,000백만원 발행가액 10,000백만원 발행일 2021년 11월 29일 만기일 2025년 11월 29일 표면금리 0% 만기보장수익률 4.5% 전환가액 주당 12,762원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지 조기상환청구기간 2024년 09월 30일부터 2024년 10월 30일까지 구분 내용 발행명 제9-1회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 25,000백만원 발행가액 25,000백만원 발행일 2023년 02월 23일 만기일 2027년 02월 23일 표면금리 4% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 14,413원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 02월 23일부터 2027년 02월 16일까지 조기상환청구기간 2024년 12월 25일부터 2025년 01월 24일까지 구분 내용 발행명 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 발행일 2023년 04년 26일 만기일 2027년 04월 27일 표면금리 4% 만기보장수익률 8.0% 전환가액 주당 11,440원 전환가액의 조정 주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등 전환청구기간 2024년 04월 26일부터 2027년 04월 27일까지 조기상환청구기간 2025년 02월 26일부터 2025년 03월 28일까지 (4) 사채의 주요 발행조건 구분 내용 발행명 제2회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1,2,3) 발행가액 31,000,000,000원 발행일 2022년 08월 08일 만기일 2025년 08월 08일 액면이자율 9% 사채인수수수료율 7% 만기상환금 31,000,000,000원 구분 내용 발행명 제3회 무기명식이권부 무보증 사모사채(주1,2,3) 발행가액 12,000,000,000원 발행일 2022년 08월 24일 만기일 2025년 08월 08일 액면이자율 9% 사채인수수수료율 7% 만기상환금 12,000,000,000원 (주1) 발행회사(당사) 및 사채권자의 조기상환권이 존재하며, 행사가능일은 2023년 11월 30일 이후 입니다.(주2) 당반기말 현재 사모사채와 관련하여 당사의 유형자산 및 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).(주3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조) 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 53 기 반기 매출채권 10,006,553 64,734 0.65% 미 수 금 3,186,007 140,193 4.40% 합 계 13,192,560 204,927 - 제 52 기 매출채권 3,987,158 63,855 1.60% 미 수 금 3,616,985 266,234 7.36% 합 계 7,604,143 330,088 - ※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 53 기 반기 제 52 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 330,088 747,578 2. 순대손처리액(①-②±③) - (409,500) ① 대손처리액(상각채권액) - (409,500) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (125,161) (7,989) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 204,927 330,088 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구분 기간 내용 정상채권 1~6개월이하 경험율 (1%) 6개월초과 ~ 1년이하 경험율 (20%) 1년초과 경험율 (100%) (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월초과1년 이하 1년초과 계 일반 9,944,372 - - 9,944,372 특수관계자 - - 62,181 62,181 계 9,944,372 - 62,181 10,006,553 구성비율 99.4% 0.0% 0.6% 100.0% - 미수금 및 미수수익은 제외됨 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제53기 반기 제52기 비고 여행관련서비스부문 상품 1,120,270 4,305,212 - 소계 1,120,270 4,305,212 - 드림타워복합리조트 부문 원재료 708,118 712,262 - 소모품 323,057 510,162 - 상품 394,907 398,412 - 소계 1,426,082 1,620,836 - 카지노부문 저장품 882,301 719,479 - 소계 882,301 719,479 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.2% 0.4% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.5 2.7 (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2023 사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어, 2023년 6월 30일 각 사업부문별로 재고실사를 실시하였으며, 외부감사인의 입회는 없었습니다.- 장기체화재고 등 현황리테일 판매상품재고의 경우, 저가법에 의한 평가를 시행하고 있으며, 장기체화재고로 인한 평가손실 7,244,609원이 설정되었습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 402,152 402,152 (7,245) 394,907 라. 공정가치평가 내역- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 공정가치" 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제53기 반기(당반기) 한울회계법인 예외사항 없음 강조사항 반기연결재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기연결재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 당반기 중 51,653백만원의 영업손실과 141,582백만원의 반기순손실을 기록하였으며, 당반기말 현재유동부채가 유동자산보다 1,060,914백만원 초과하고 있습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장 및 신규 자금 조달 등 재무적 안정성 확보 및 영업손익의 개선을 진행하고 있습니다. 한편, 연결회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 주석 31에서 설명하고 있는 사항과 더불어 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향에 대하여 보고기간 종료일 현재 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수 있는 조정사항은 반기연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 반기연결재무제표에 대한 검토의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음 제52기(전기) 우리회계법인 적정 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 환경의 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 3 (1)은 회사가 영위하는 복합리조트 운영업 및 여행업은 2020년초 발생한 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"로 인한 국내외 여행객의 급감 등으로 인하여 연결회사의 영업환경이 불확실성에 직면하고 있다는 사실을 기재하고 있습니다.특히, 연결회사의 영업 기반인 복합리조트 및 여행업의 경우 코로나-19의 확산우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 연결재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결회사의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료일 현재 유동부채는 유동자산을 9,662억원 만큼 초과하고 있으며, 동일자로 종료되는 보고기간에 당기순손실 2,247억원이 발생하였습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 만기가 도래하는 차입금의 만기 연장 및 신규 자금 조달등 재무적 안정성 확보 및 영업손익의 개선을 진행할 예정입니다.한편, 연결회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 연결회사의 영업환경과 재무적 어려움을 해소하기 위해 진행하고 있는 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성 제51기(전전기) 우리회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.환경의 불확실성 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 발생한 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나-19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. - 제주드림타워 호텔레지던스동 관련 리스회계처리의 적절성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원,시간) 사업연도 감사인 내용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제53기 반기 한울회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도) 340 3,132 114 902 제52기 우리회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도) 370 4,074 370 3,614 제51기 우리회계법인 - 분, 반기 재무제표 검토 (연결, 별도) - 재무제표 감사 (연결, 별도) 370 3,433 370 3,245 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기 - - - - - 제52기 - - - - - 제51기 - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 10일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 대면보고 감사계획 및 핵심감사사항 등 주요이슈사항의 보고 2 2023년 03월 10일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 서면보고 기말감사결과 보고 2. 회계감사인의 변경당사는 2022년에「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 2항, 제12조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조에 따라 2023~2025 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 한울회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제53기 반기(당기) 한울회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제52기(전기) 우리회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제51기(전전기) 우리회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 나. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 수 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 당사 정관 36조에 의거, 이사회의 의장은 이사회에서 정합니다. 다만, 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 합니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 6 2 - - - 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (2) 사외 이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 오 명 (현) 한국뉴욕주립대학교 명예총장 해당사항 없음 - 유동수 (전) 한국관광공사 경영본부장(부사장직) 해당사항 없음 2022.03.25. 신규 선임 (3) 이사회의 권한 내용 당사 이사회는 상법 또는 정관에 주주총회 결의사항으로 되어 있는 것을 제외하고 당사의 중요한 업무 및 운영에 관한 다음 사항을 심의 의결한다.1) 법령, 정관의 규정에 관한 사항2) 주주총회의 소집 및 그 부위안건 결정에 관한 사항3) 회사의 경영 및 사업계획과 운영에 관한 결정 및 변경 사항4) 회사조직, 인사, 노무 및 상벌에 관한 사항5) 중요재산의 취득 및 처분에 관한 사항6) 신규사업 진출 및 투자에 관한 사항7) 자산 및 자금 운영에 관한 사항8) 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항9) 기타 이사회가 필요하다고 인정한 사항 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않지만, 향후 사외이사후보추천위원회 설치를 적극적으로 검토할 예정입니다. (5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입을 하고 있지 않고 있으나 도입을 긍정적으로 검토할 예정입니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.4) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.5) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석할 것으로 본다.6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김기병(출석률:100%) 백현(출석률:80%) 김한준(출석률:100%) 신정희(출석률:80%) 오명(출석률:40%) 유동수(출석률:100%) 찬반여부 1 2023.02.09 제52기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.22 1. 제52기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 전자투표 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 2023년 안전보건 목표 및 추진 계획서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 제9-1회 및 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.03.29 1. 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행조건 변경의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 2. 지점 설치의 건 (제주지점) 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 4 2023.04.26 1. 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2. 임원보수 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 5 2023.06.12 지점 이전의 건 (대전지점) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사는 이사후보의 인적사항에 대해서 이사회 또는 주요주주의 추천을 받아 주주총회 통지문으로 사전에 공시를 하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 당사가 영위하는 사업 전반에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 (기준일 : 2023년 06월 30일) 직명 성명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김기병 2022.05 ~ 2025.05 (10회) 사업총괄 전문경영인 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주 본인 사내이사(대표이사) 백현 2021.03 ~ 2024.03 (2회) 여행관련 전문경영인 이사회 여행부문경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사(대표이사) 김한준 2020.09 ~ 2023.09 (해당없음) 제주 드림타워 복합리조트 사업관련전문경영인 이사회 제주 드림타워복합리조트 부문경영총괄 해당없음 최대주주의 자녀 사내이사 신정희 2022.05 ~ 2025.05 (10회) 마케팅분야 전문인 이사회 마케팅담당 해당없음 최대주주의 배우자 사외이사 오명 2020.09 ~ 2023.09 (해당없음) 주요 정부부처 및 기업체에서의다양한 업무 경험 및 전문성 보유 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 사외이사 유동수 2022.03 ~ 2025.03 (해당없음) 30여년 한국관광공사 해외지사장, 본부장 등을 역임 관련업무 전문성 보유 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직- 해당사항 없음(2) 사외이사 교육 실시 현황 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고있으며, 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주총결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김홍구 (전) 도영회계법인 대표 (현) 공인회계사 2021. 3. 26 취임(상근) (2) 감사 구성방법 등 1) 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.2) 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.4) 감사의 임기는 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다.(3) 감사의 독립성1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (4) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2023.02.09 제52기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2 2023.02.22 1. 제52기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 2. 전자투표 도입 승인의 건 가결 - 3. 2023년 안전보건 목표 및 추진 계획서 승인의 건 가결 - 4. 제9-1회 및 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행 승인의 건 가결 - 3 2023.03.29 1. 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행조건 변경의 건 가결 - 2. 지점 설치의 건 (제주지점) 가결 - 4 2023.04.26 1. 제9-2회 무기명식 사모 전환사채 발행조건 변경의 건 가결 - 2. 임원보수 조정의 건 가결 - 5 2023.06.12 지점 이전의 건 (대전지점) 가결 - (5) 교육 실시 현황 감사 교육 미실시 내역 당사의 감사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있으며,향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사의 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위하여 2023년 2월 22일 제52기 정기주주총회(2023년 3월 24일)부터 상법 제368조의4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따른 전자투표 제도를 지속적으로 활용하기로 결의하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날 오후 5시까지 의결권을 행사할 수 있습니다.한편 당사는 서면투표제 및 집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)는 채택하고 있지 않습니다. 투표제도 현황 2023년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입XX제52기(22년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 의결권 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주73,762,659-우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주73,762,659-우선주- - 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식의 사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 기준일 12월 31일 주권의종류 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 명칭 국민은행증권대행부 주소 서울시 영등포구 국제금융로8길 26(KB국민은행3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제 52 기정기주주총회(2023.03.24) 1호 의안 : 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제 51 기정기주주총회(2022.03.25) 1호 의안 : 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김기병 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 신정희 선임의 건 - 제2-3호 의안 : 사외이사 유동수 선임의 건3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제 50 기정기주주총회(2021.03.26) 1호 의안 : 제50기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안 : 정관 일부 변경의 건3호 의안 : 이사 선임의 건4호 의안 : 감사 선임의 건5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2020년임시주주총회(2020.09.21) 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가, 본점소재지 이전) 2호 의안 : 이사 선임의 건 (상근이사 1명, 사외이사 1명) 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김기병본인보통주18,068,171 24.7618,068,171 24.50-신정희처보통주1,408,147 1.931,408,147 1.91-김한성자보통주2,038,099 2.792,038,099 2.76-김한준자보통주1,000,000 1.371,000,000 1.36주1,2,3동화투자개발(주)계열사보통주6,205,376 8.504,455,376 6.04주4,5,6,7,8보통주28,719,793 39.3626,969,793 36.56-기타0000- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2021년 10월 7일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 1,592,682주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주2) 최대주주의 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2021년 4월 15일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 1,700,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주3) 특별관계자인 김한준은 2022년 8월 22일자로 상기 보고자인 김기병으로부터 2022년 6월 10일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약상 대상주식을 부담부 증여받음. 동일자로 상기 특별관계자인 김한준은 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 변경 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 2,400,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주4) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발㈜는 2019. 9. 11. NH투자증권㈜에 롯데관광개발㈜ 발행주식 4,600,000주를 대여하는 내용의 위 주식대차계약을 체결하였음. 이에 따라 위 동화투자개발㈜의 보유형태가 '소유'에서 '인도청구권 보유'로 변경됨. 동화투자개발㈜가 NH투자증권㈜에 주식을 대여한 후, NH투자증권㈜는 해당 주식을 Goldman Sachs International, UBS AG에 다시 대여함. 대차기간은 주식대차계약 체결일로부터 전환사채의 전환기간 말일 혹은 전환사채가 주식으로 모두 전환되는 날 중 더 빠른 날이며, 차입자는 대여자의 사전 동의없이 제3자에게 주식을 전대, 제공 또는 양도할 수 없음주5) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발(주)는 2021년 6월 3일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 1,700,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주6) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발㈜는 2022년 6월 10일자로 상기 보고자인 김기병에게 롯데관광개발㈜ 발행주식 2,400,000주를 대여하는 내용의 주식대차계약을 체결하였음. 이에 따라 위 동화투자개발㈜의 보유형태가 '소유'에서 '인도청구권 보유'로 변경됨주7) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발(주)는 2023년 1월 13일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음주8) 최대주주의 특별관계자인 동화투자개발(주)는 2023년 1월 27일자로 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사와 체결한 환매조건부 주식매매계약에 따라 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 보유한 주식 중 875,000주에 대해 소유자에 준하는 보유자의 지위를 가지고 있음 - 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김기병 대표이사회장 2004년 6월 ~ 현재 롯데관광개발(주) 대표이사 회장 (주)동화면세점,동화투자개발(주) 이사 나. 최대주주 변동현황- 해당사항 없음 다. 주식의 분포 주식 소유현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김기병 外 4인26,969,79336.56(주)타임폴리오자산운용5,389,2607.3100.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 및 특수관계인 - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 72,86072,87599.9835,858,74073,762,65948.61- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 08월 11일(단위 : 주) (기준일 : ) 김기병남1938년 03월대표이사회장사내이사상근경영총괄서울대학교 행정대학원(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사18,068,171-최대주주본인46년2025.05.03백 현남1963년 08월대표이사사장사내이사상근여행부문 경영총괄경희대학교 관광대학원 관광학 박사NH여행(주) 대표이사 (전)15,367--23년2024.03.27김한준남1971년 08월대표이사사장사내이사상근드림타워 복합리조트 부문경영총괄 연세대학교 경영대학원 MBA 용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전) 1,000,000-최대주주의자녀18년2023.09.21신정희여1946년 11월이사사내이사상근마케팅담당미국 ENDICOTT 대학교(주)동화면세점 대표이사1,408,147-최대주주의배우자45년2025.05.03오 명남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문 부총리 겸 과학기술부 장관 (전)한국뉴욕주립대학교 명예총장 (현) ---2년2023.09.21유동수남1940년 03월사외이사사외이사비상근경영자문한국관광공사 경영본부장(부사장직) (전)롯데관광(주) 대표이사 (전)---1년2025.03.25김홍구남1962년 10월감사감사상근-서울대학교 경영대학원도영회계법인 대표 (전)---2년2024.03.26폴 콱남1956년 10월총지배인(GM)미등기상근그랜드 하얏트 제주호텔운영 총괄 그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전) ---5년-올리버 웨버남1971년 05월상무미등기상근그랜드 하얏트 제주조리 총괄 MGM 마카오 & MGM 코타이 식음 총괄 (전)MGM 마카오 총주방장 (전) ---5년-김진희여1969년 04월상무미등기상근그랜드 하얏트 제주인사 총괄제주대학교 관광경영대학원하얏트그룹 한국지역 인사 총괄---4년-정호명남1948년 09월상무미등기상근 여행부문 재경본부 본부장 중앙대학교코레일관광개발 감사 (현)---46년-이장성남1959년 04월이사미등기상근드림타워 복합리조트재무 이사인하대학교 대학원 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전)---4년-고성희여1963년 09월이사미등기상근드림타워 복합리조트IT 논게이밍 총괄동국대학교 컴퓨터공학과제주신화월드 IT 상무 (전)---3년-권순기남1971년 05월이사미등기상근드림타워 복합리조트경영지원서울대학교 대학원용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전)---6년-김병주남1964년 03월이사미등기상근드림타워 복합리조트홍보실장서울대학교용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전)---7년-조용기남1981년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트 크리에이티브마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전) 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전)---4년-백주안남1972년 10월이사미등기상근드림타워 복합리조트자산관리 이사광운대학교 건축공학과㈜트라움에스앤씨 설계팀 부장 (전)---5년-권기경남1967년 01월상무미등기상근 여행부문 여행사업본부 본부장 조선대학교코레일관광개발 이사 (현)---18년-정아영여1973년 02월이사미등기상근그랜드 하얏트 제주재무 총괄 세종대학교 대학원 (호텔경영)JW 메리어트 서울 재무이사 (전) ---1년-이강헌남1966년 08월이사미등기상근 그랜드 하얏트 제주구매 총괄 건국대학교 부동산대학원 파르나스호텔㈜ 인터컨티넨탈 호텔 사업개발팀 부장 (전)---4년-허영진여1978년 08월이사미등기상근드림타워 복합리조트마케팅 이사중앙대학교 대학원자안그룹(주) 본부장 (전)-----김홍균남1972년 01월이사미등기상근드림타워 복합리조트IR 이사미국 South Carolina 주립대학교DB금융투자 리서치센터 파트장 (전)1,000---- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2023년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 여행 및 호텔업남510 12 6 - 516 3.5년 13,194,329 25,570 ----여행 및 호텔업여520 14 7 - 527 2.9년 10,470,289 19,868 -1,030 26 13 - 1,043 3.2년 23,664,618 22,689 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 16 1,352,464 84,529 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사6 2,500,000 사외이사 포함감사1 100,000 - 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 7 1,368,328 195,475 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 4 1,300,828 325,207 -2 30,000 15,000 -- ---1 37,500 37,500 - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김기병대표이사580 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 561 임원보수 지급기준에 따라 직급(회장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고, 1~3월중 92.5백만원, 4~6월중 94.5백만원을 매월 지급 상여 19 여행사업부문 성과급 지급규정에 의거 지급금액의 총액이 회사의 해당연도 누적 영업이익의 최대 100분의 20의 범위내에서 지급할 수 있음 계량지표와 관련하여 당사 여행사업부문의 2023년 전사 성과급 지급 목표 및 요율표에 근거하여 2023년 2분기 실적(영업이익) 목표대비 80% 달성하였고, 비계량지표와 관련하여 회사 경영성과에 기여한 부분 등을 고려하여 상여금 19백만원을 산출ㆍ지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김기병대표이사580 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 561 임원보수 지급기준에 따라 직급(회장), 위임업무의 성격, 회사기여도 등을 고려하여 보수를 결정하고, 1~3월중 92.5백만원, 4~6월중 94.5백만원을 매월 지급 상여 19 여행사업부문 성과급 지급규정에 의거 지급금액의 총액이 회사의 해당연도 누적 영업이익의 최대 100분의 20의 범위내에서 지급할 수 있음 계량지표와 관련하여 당사 여행사업부문의 2023년 전사 성과급 지급 목표 및 요율표에 근거하여 2023년 2분기 실적(영업이익) 목표대비 80% 달성하였고, 비계량지표와 관련하여 회사 경영성과에 기여한 부분 등을 고려하여 상여금 19백만원을 산출ㆍ지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 계열회사 현황(요약) 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) LT (LotteTour)-88 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황 타법인출자 현황(요약) 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -5568,560 - -3,724 64,836 -223,092 - - 3,092 ---- - - - -7771,652 - -3,724 67,928 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 특수관계자와의 거래- 기타 특수관계자와의 주요 거래내역, 중요한 자금거래 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 29. 특수관계자거래" 참조 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 ○ 채무부존재확인 청구의 소 (단위 : 백만원) 구분 소송명 청구내용 소 제기일 소송가액 원고 피고 진행상황 소송결과 청구 채무부존재확인(서울중앙지방법원) 1. 피고의 원고에 대한 51,696,000,000원 구상금 회생채권에 대한 2013. 8. 1.부터 2019. 10. 31.까지의 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 2020.03.09 32,335 롯데관광개발(주) 서울보증보험(주) 2021.05.14종국 : 원고승 1심 승소 채무부존재확인(서울고등법원) 1. 원심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송비용은 제1, 2심 모두 원고가 부담한다. 2021.06.02 32,335 롯데관광개발(주) 서울보증보험(주) 2023.04.27종국 : 원고패 2심 패소 채무부존재확인(대법원) 1. 제1심판결을 취소한다.2. 원고의 청구를 기각한다3. 소송총비용은 원고가 부담한다. 2023.05.16 32,335 롯데관광개발(주) 서울보증보험(주) 상고심 진행중 - ※ 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. 이후 분할 상환하여 2021년도에 전액 변제 완료하였습니다.한편, 당사는 2020년 3월 9일 서울보증보험(주)과 채무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 2013년 8월 1일부터 2019년 10월 31일까지의 지연손해금 채권이 존재하지 아니함을 확인하는 소를 제기하였고, 2021년 5월 14일 서울지방법원 1심 재판부로부터 "구상금 회생채권에 대한 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다." 라는 판결을 받아 승소하였으나, 서울보증보험(주)가 2021년 6월 2일 항소하여 진행된 서울고등법원 2심 판결에서 2023년 4월 27일 패소함에 따라 당사는 대법원 상고를 통해 최종 결정을 받을 예정이며, 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 적극적으로 대응하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황(1) 지급보증 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원) 법인명(채무자) 관계 보증내역 보증금액 지급보증처 (주)엘티엔터테인먼트 종속기업 금융지급보증 2,400 제주은행 노형금융센터 합 계 2,400 - 라. 그 밖의 우발채무 등- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 30. 우발상황과 약정사항" 참조 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2022.08.04 한국거래소 롯데관광개발(주) - 불성실공시법인 지정 - 공시위반 제재금 부과 16,000,000원 공시불이행- '22년 2분기 연결재무제표 기준 영업 (잠정)실적 공정공시 불이행 (지연공시) 유가증권시장 공시규정제29조, 제35조, 제35조의2 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)엘티크루즈홀리데이2009.02.16서울시 종로구 세종대로 149선표판매대행업11,481 지분율 100%해당없음용산역세권개발(주)2007.12.18서울시 종로구 세종대로 149자산관리위탁용역233,815 지분 50%초과보유해당없음마이데일리(주)2003.09.25서울시 중구 을지로11길 15인터넷언론사1,033,817 지분 50%초과보유해당없음(주)엘티엔터테인먼트1987.12.07제주특별자치도 제주시노연로 12, 드림타워복합리조트카지노, 환전업89,281,314 지분율 100%해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 주요종속회사 적용기준: 외감법에 따른 종속회사 중 종속회사의 최근 사업연도 자산총액이 지배회사의 연결자산총액의 10% 이상에 해당하는 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----8롯데관광(주)110111-0134116동화투자개발(주)110111-0025331(주)동화면세점110111-0141905(주)동화뉴텍110111-0691827(주)엘티엔터테인먼트110111-0552847(주)엘티크루즈홀리데이110111-4043280용산역세권개발(주)110111-3807661마이데일리(주)110111-2863218 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 동화투자개발(주)비상장2005.06.01계열3,122312,1966.3121,569---3,724312,1966.3117,844249,759-70,294드림허브프로젝트(주)비상장2007.12.13투자151,00030,200,00015.10----30,200,00015.10-6,333,550-코레일관광개발(주)비상장2004.07.29투자1,568313,60039.203,092---313,60039.203,09223,010327용산역세권개발(주)비상장2007.12.13투자2,674420,60070.10----420,60070.10-234-(주)LT크루즈홀리데이비상장2009.02.12투자5010,000100.0050---10,000100.005011-마이데일리(주)비상장2011.06.30투자8,82767,90058.53----67,90058.53-1,034-17(주)엘티엔터테인먼트비상장2018.08.17투자14,8944,000,000100.0046,941---4,000,000100.0046,94189,281-33,91535,324,296-71,652---3,72435,324,296-67,928-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.