Annual Report • May 15, 2020
Annual Report
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분기보고서 3.9 롯데관광개발(주) 110111-0115504 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 50 기)
2020년 01월 01일2020년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020 년 5 월 15 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 롯데관광개발주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 백 현 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 종로구 세종대로 149 (세종로) |
| (전 화) 1577-3000 | |
| (홈페이지) http://www.lottetour.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 정 호 명 |
| (전 화) 02-2075-3834 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서 (2020-05-15).jpg 대표이사등의 확인서 (2020-05-15) I. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
가. 연결대상 종속회사 개황&cr&cr (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 직전사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 2009.02.16 | 서울시 종로구 세종대로 149 | 선표판매대행업 | 11,475 | 지분율 100% | 해당없음 |
| 용산역세권개발(주) | 2007.12.18 | 서울시 종로구 세종대로 149 | 자산관리위탁&cr용역 | 233,815 | 지분 50%초과보유 | 해당없음 |
| 마이데일리(주) | 2003.09.25 | 서울시 영등포구 여의도동12 | 인터넷언론사 | 817,044 | 지분 50%초과보유 | 해당없음 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 1987.12.07 | 제주특별자치도 서귀포시&cr중문관광로72번지 35(색달동) | 카지노, 환전업 | 2,660,421 | 지분율 100% | 해당없음 |
※ 주요종속회사 적용기준&cr: 외감법에 따른 종속회사 중 종속회사의 최근 사업연도 자산총액이 지배회사의 연결자산총액의 10% 이상에 해당하는 종속회사
&cr 가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구분 | 자회사 | 사유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | - | - |
| 연결제외 | - | - |
&cr
나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 롯데관광개발주식회사이고 영문명은 Lotte Tour Development Co.,Ltd 입니다&cr &cr다. 설립일자&cr 당사는 1971년 5월 24일 설립되었습니다.&cr &cr라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주 소 : 서울시 종로구 세종대로 149 (세종로)&cr 전화번호 : 1577-3000&cr 홈페이지 : http://www.lottetour.com&cr&cr 마. 회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| (1) 여행업 | |
| (2) 관광지 및 관광 사업 개발업 | |
| (3) 전세여객 자동차 운송사업 | |
| (4) 항공권, 철도 및 기타운수 기관 승차·선권류의 판매 대행업 | |
| (5) 국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업 | |
| (6) 연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업 | |
| (7) 철도관광 및 화물 운송업 | |
| (8) 택배사업 | |
| (9) 간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업 | |
| (10) 빌딩, 오피스텔 주상복합, 아파트, 호텔, 상가, 관광사업장 등 부동산 임대업,&cr 부동산 개발 및 공급업 | |
| (11) 자동차 수리 및 자동차 부품 판매업 | |
| (12) 차량용 연료 판매업 | |
| (13) 식음료 및 잡화 판매업 | |
| (14) 항공기 전세 운항업 | |
| (15) 전자 상거래업 | |
| (16) 유료 직업 소개 사업 | |
| (17) 해외유학, 연수 알선업 | |
| (18) 통신 판매업 | |
| (19) 숙박 및 음식점업 | |
| (20) 관광요원 양성 및 교육사업 | |
| (21) 광고 및 선전사업 | |
| (22) 각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업 | |
| (23) 외국인환자 유치업 | |
| (24) 환전업 | |
| (25) 여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도 | |
| (26) 상품권, 선불카드의 발행 및 판매업 | |
| (27) 통역, 번역업 | |
| (28) 주차장업 | |
| (29) 여행용품 판매 및 대여업 | |
| (30) 골프장 조성 및 운영업 | |
| (31) 관광호텔업 | |
| (32) 카지노업 | |
| (33) 관광객이용시설업 | |
| (34) 레저 산업업 | |
| (35) 오락장 운영업 | |
| (36) 관광편의 시설업 | |
| (37) 해상여객운송사업 | |
| (38) 해상화물운송사업 | |
| (39) 해운대리점업 | |
| (40) 선박관리업 | |
| (41) 국제물류주선업 | |
| (42) 화물운송주선업 | |
| (43) 산업용 기계, 장비 및 소프트웨어 임대업 | |
| (44) 패션몰, 편의점 등 종합소매업 | |
| (45) 음식료품 및 담배소매업 | |
| (46) 귀금속 및 장신구 판매업 | |
| (47) 기타 여신 금융업 | |
| (48) 스포츠 및 오락 관련 서비스업 | |
| (49) 인력공급업 | |
| (50) 부동산 관련 서비스업 | |
| (51) 이용 및 미용업, 목욕장업, 세탁업 등 개인서비스업 | |
| (52) 위 각호에 관련된 일체의 부대사업 |
바. 회사의 주권상장(또는 등록등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr
유가증권시장2006년 06월 08일해당사항 없음-
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr &cr 2002년 8월 13일 - 서울특별시 종로구 세종대로 149(세종로) &cr
- 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄
| 2014년 | 2월 | 3일 | 코엑스지점 폐지 | |
| 힐튼호텔지점 폐지 | ||||
| 을지로지점 폐지 | ||||
| 2015년 | 8월 | 17일 | 김포지점 이전 (→ 상암지점으로) | |
| 8월 | 20일 | 상암지점 폐지 | ||
| 2016년 | 1월 | 23일 | 대구지점 이전 | |
| 2월 | 3일 | 대전지점 이전 | ||
| 2017년 | 3월 | 15일 | 광주지점 이전 | |
| 2018년 | 9월 | 5일 | 제주지점 설치 |
&cr&cr 나. 경영진의 중요한 변동&cr
| 직위 | 성명 | 임기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 김기병 | 1991.03.01 ~ 1998.05.03,&cr2004.06.29 ~ 현 재 | 1991년 취임하여 1998년까지 재직후 퇴임(대표이사 퇴임후 이사로 재직)&cr하였다가 2004년 6월 재취임 하였음. |
| 대표이사 | 백현 | 2015.03.27 ~ 현 재 | 대표이사 취임&cr(대표이사는 각자 대표이사임) |
&cr&cr 다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생&cr
| 2015년 | 3월 | 26일 | 지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행) | |
| 3월 | 27일 | 대표이사 선임 (백현) | ||
| 10월 | 5일 | 현물출자를 통한 제3자 배정 유상증자 결정 | ||
| 2016년 | 3월 | 30일 | 지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행) | |
| 5월 | 3일 | 대표이사 선임의 건 (김기병 재선임) | ||
| 8월 | 8일 | 준비금의 자본전입에 관한 건 (무상증자 결의) | ||
| 10월 | 6일 | 부동산분양관리신탁, 사업약정 및 대리사무 계약체결 | ||
| 2017년 | 3월 | 30일 | 지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행) | |
| 8월 | 16일 | 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결정 | ||
| 8월 | 28일 | 그랜드 하얏트 호텔운영위탁계약 체결 | ||
| 2018년 | 3월 | 23일 | 대표이사 선임 (백현 재선임) | |
| 3월 | 30일 | 지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행) | ||
| 7월 | 13일 | 용산개발사업관련 지분 ·채무 증권 및 기타채권에 대한 손상 인식의 건&cr (채무자 : 드림허브프로젝트금융투자(주), 용산역세권개발(주)) | ||
| 7월 | 27일 | 타법인 주식 취득 결정의 건 (대상회사 - 주식회사 두성)&cr (매도인 : (주)파라다이스글로벌, 보통주 500,000주(발행주식 100%)) | ||
| 8월 | 3일 | 유상증자 승인의 건 (주주배정 후 실권주 일반공모 증자방식(잔액인수)) | ||
| 9월 | 20일 | 타법인 주식 취득 결정의 건 (대상회사 - 주식회사 엘티엔터테인먼트&cr (보통주식 3,500,000주, 지분비율 100%) | ||
| 2019년 | 3월 | 28일 | 지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행) | |
| 5월 | 3일 | 대표이사 선임의 건 (김기병 재선임) | ||
| 5월 | 31일 | 제주 드림타워 복합리조트 인테리어공사 도급계약 체결의 건 | ||
| 9월 | 10일 | 해외전환사채 발행 결정의 건 | ||
| 9월 | 17일 | 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 일부 변경의 건 | ||
| 2020년 | 1월 | 9일 | 단기차입 승인의 건 (1,000억원)&cr 제주 드림타워 복합리조트 개발관련 인테리어공사비 조달 |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황&cr
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015년 10월 23일현물출자보통주5,649,71750017,7002016년 08월 23일무상증자보통주15,131,6745005002018년 08월 20일전환권행사보통주301,2045008,3002018년 10월 20일유상증자(주주배정)보통주18,604,65150011,6002018년 10월 26일전환권행사보통주265,3225007,5382018년 11월 22일전환권행사보통주198,9915007,5382018년 11월 30일전환권행사보통주397,9835007,5382019년 01월 04일전환권행사보통주174,1845007,5382019년 01월 08일전환권행사보통주66,3305007,5382019년 02월 18일전환권행사보통주328,2035007,5382019년 03월 18일전환권행사보통주2,918,5405007,5382019년 03월 21일전환권행사보통주184,5315007,5382019년 04월 08일전환권행사보통주175,3785007,5382019년 10월 28일전환권행사보통주132,6615007,5382019년 11월 05일전환권행사보통주132,6615007,538
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3자 배정 |
| - |
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| - |
| - |
&cr(1) 현물출자 자산의 내용 (2015년 10월 23일 현물출자)&cr&cr신주인수인인 동화투자개발 주식회사는 그린랜드센터제주 유한회사로부터 제주특별자치도 제주시 노형동 925 대지의 약 59.02% 공유지분 및 그 지상에서 신축될 집합건물(관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설, 일반호텔로 구성) 중 전유부분 바닥면적 기준 약 59.02%(관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설로 구성)를 매수하는 내용으로 2014. 11. 26. 부동산매매계약(2015. 9. 1.자 변경계약 포함)을 체결하였는바, 동화투자개발 주식회사는 위 부동산매매계약상의 지위를 당사에 이전함과 아울러 위 부동산매매계약에 따라 이미 지급한 계약금 1천억원(부가가치세 별도. 이하 같음)에 대한 권리를 현물출자의 형식으로 당사로 이전하였으며, 이를 통해 당사는 향후 제주도에서 관광호텔 및 복합리조트 사업을 영위할 수 있는 기반을 마련하고자 합니다.&cr&cr동화투자개발주식회사는 계약금 1천억원에 대한 권리를 당사로 이전하는 대가로서 제3자배정 방식으로 발행되는 신주를 당사로부터 교부 받았습니다&cr&cr금전납입이 아니라 현물출자를 통해 당사의 유상증자가 이루어지므로 당사로 유입되는 현금은 없으며 이미 지급된 계약금 1천억원에 대한 권리라는 유형자산만 당사에 이전되었습니다.&cr&cr&cr 나. 전환사채 등 발행현황&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019.09.202023.09.2071,040&cr(US$60,000,000)기명식&cr보통주식2020.09.20&cr~&cr2023.08.2110013,85071,0405,129,241전환사채의 원금 (고정환율&cr \1,184.00 = U.S.$1.00를&cr적용)71,040-100-71,0405,129,241-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제6회 기명식&cr무보증무담보&cr해외전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-69,275,662-69,275,662---------------------69,275,662-69,275,662-----69,275,662-69,275,662-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
나. 자본금 및 1주당가액
| (2020.03.31 현재 ) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 종류 | 자본금(액면총액) | 1주당가액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무제표상&cr자본금&cr(A) | 발행주식의&cr액면총액&cr('가'의 Ⅳ×B) | 유통주식의&cr액면총액&cr('가'의 Ⅵ×B) | 1주당&cr액면가액&cr(B) | 자본금÷&cr발행주식의 총수&cr(A÷'가'의Ⅳ) | 자본금÷&cr유통주식수&cr(A÷'가'의 Ⅵ) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 보통주 | 34,637,831,000 | 34,637,831,000 | 34,637,831,000 | 500 | 500 | 500 | - |
| 합 계 | 34,637,831,000 | 34,637,831,000 | 34,637,831,000 | 500 | 500 | 500 | - |
&cr&cr 다 . 우리사주조합의 지분현황
(1) 우리사주조합의 의결권행사기준
&cr 우리사주조합 소유주식의 주주총회 의안에 대한 의결권행사 기준은 다음과 같습니다.&cr① 조합원 개인별 계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다.&cr② 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결은 조합원 개인별 계정에 배정된 주식에 대한 의사표시가 있는 조합원의 의사표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다.&cr
(2) 우리사주조합 주식보유내역
| (단위 : 주) |
| 계좌구분 | 주식의 종류 | 당기말 잔고&cr(20.03.31) | 전기말 잔고&cr(19.12.31) |
|---|---|---|---|
| 조합계좌 | 보통주 | - | 500 |
| - | - | - | |
| 조합원계좌 | - | - | - |
| - | - | - |
5. 의결권 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주69,275,662 -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주69,275,662 -우선주- -
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr
당사는 종합여행그룹으로서 일반여행상품 판매를 비롯한 전세버스, 항공권·철도권 판매 및 이와 관련된 모든 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 이러한 여행업 및 관련산업 일체를 영위하는데 발생할 수 있는 각종 리스크에 대비하기 위하여 적정한 자기자본을 유지할 필요가 있으며, 상법(제458조 및 459조)이외에 적정자본유지에 대한 별다른 규제는 없습니다.&cr&cr당사의 배당재원은 상품판매 등을 통한 순수입으로 형성되며, 이러한 배당재원의 확보를 일관성있게 유지하기 위하여 당기순이익의 변동 및 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 리스크관리에 최선을 다하고 있습니다.&cr &cr&cr 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-14,522-108,4673,343-6,923-101,3383,353-213-2,19974---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제49기 | 제48기 | 제47기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&cr
가) 개요&cr&cr여행업이란 관광진흥법 제3조 1항 "여행자 또는 운송시설·숙박시설 기타 여행에 부수되는 시설의 경영자등을 위하여 당해시설이용의 알선이나 계약체결의 대리, 여행에 관한 안내, 기타 여행의 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다.
&cr여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분 되어집니다.
&cr나) 시장의 규모 &cr&cr한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2005년에는 총출국자수가 천만명을 넘어서게 되었고, 2019년은 전년대비 0.1%가 증가한 28,714,247명이 출국하였습니다. 2020년 1분기는 코로나-19 확산에 따른 영향으로 전년대비 -52.9%가 감소한 3,703,175명이 출국하였습니다.&cr
<연도별 총출국자수>(단위 : 명, %)
| 구분 | 2020년 1분기 | 2019년 1분기 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총출국자수 | 3,703,175 | 7,864,430 | 28,714,247 | 28,695,983 | 26,496,447 |
| 성장률(%) | -52.9 | 5.8 | 0.1 | 8.3 | 18.4 |
(자료출처 : 한국문화관광연구원)
&cr다) 성장과정(산업의 연혁)&cr&cr 1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다.&cr&cr2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자의 수가 증가 하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다. &cr&cr라) 여행업의 특성&cr&cr여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다.&cr&cr여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다.&cr&cr여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.
&cr여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획·생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. &cr&cr 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름시즌과 겨울시즌을 성수기, 봄과 가을 시즌을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을시즌을 성수기, 여름과 겨울시즌을 비수기로 나누고 있습니다.&cr 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다.&cr&cr여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr&cr가) 해외 여행시장(Outbound)&cr해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. &cr&cr나) 국내 여행시장(Domestic Tour)&cr국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다.
&cr(3) 경기변동의 특성&cr&cr여행산업은 국제정세, 세계경기 동향, 환율, 소득수준 등의 변화에 매우 민감한 업종입니다. 관광수요는 개인의 가처분소득에 매우 탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히 국내외 여행업의 경우 외부적인 영향에 따라 수요의 변화가 뚜렷한 편입니다. &cr&cr(4) 경쟁요소&cr여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다.&cr&cr(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr&cr가) 여행업의 종류와 관련법규&cr여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다.&cr
나. 회사의 현황
&cr(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr
가) 영업개황
&cr당사는 국내여행을 시작으로 74년 해외여행 시장에 진출하여, 현재는 해외여행사업본부, 크루즈사업부, 국내여행사업부 등의 본사 조직과 4개 지사, 90여개의 대리점 및 1,000여개의 여행사와 업무 협력을 통한 판매망 확보, 활발한 영업활동을 통해 매출 및 시장 점유 확대를 지속적으로 전개하고 있습니다.
또한, 일반 패키지 상품을 비롯하여 법인(상용)영업, 크루즈, 자유 및 맞춤여행 등의 전문상품과 저렴한 항공권, 유학 및 어학연수, 호텔, 렌터카, 철도 등 다양한 형태의 상품을 오프라인 영업망과 온라인 유통채널 확대를 통해 판매하고 있습니다.&cr
국내 여행부문은 일반패키지상품 뿐만 아니라 지자체와 협업하여 특화된 상품 출시로 재래시장 및 지역경제 활성화에 동참하고 있으며, 철도권 판매, 직영 전세버스 등 영업을 전개하고 있어, 내용이나 규모면 에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.
&cr나) 공시대상 사업부문의 구분
- 여행사업(한국표준 산업분류코드 : 75210)
| 사업부문 | 사업내용 | 매출액 비율 |
|---|---|---|
| 여행사업 | 여행수입 | 62.38% |
| 수수료수입 | 22.12% |
(주) 2020년 1분기 연결 매출액 기준
&cr(2) 시장점유율 등
보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다. &cr
(3) 시장의 특성&cr
가) 주요 목표 시장의 현황&cr
<롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장>
| 구분 및 명칭 | 내용 | 제공형태 |
|---|---|---|
| 기획여행 | - 여행 희망 고객&cr- 프렌차이즈 대리점&cr- ON/OFF-LINE 여행사&cr- 인터넷 쇼핑몰&cr- 법인, 제휴사&cr- 여행관련 기업 등 | - 상품에 따른 탄력적 가격&cr- 운영거래형태 : B to C, B to B&cr (B: 기업, C : 소비자) |
| 항공권 | ||
| 전세기 | ||
| 전세버스 | ||
| 크루즈 | ||
| 호텔 | ||
| 기타 여행관련 상품 |
&cr① 해외여행부문&cr&cr해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며, 추후 성장 가능성이 제한적일 것으로 전망되는 만큼 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화 될 것으로 예측됩니다. &cr&cr나) 수요의 변동성&cr&cr여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다.&cr&cr여행업에 영향을 주는 내·외부 환경요인은 다음과 같습니다.&cr- 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등&cr- 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등&cr- 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등
&cr(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr&cr당사의 계열회사인 동화투자개발(주)은 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹과 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월20일 체결 하였습니다.
이에 따라 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월26일 체결하였고, 2015년 9월1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다.
이후 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)가 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았습니다.
향후 당사는 제주도에서 복합리조트 사업을 영위할 계획이며 월드클래스로 조성되는 제주 드림타워 복합리조트에는 관광호텔 750실과 일반호텔 850실 등 1,600 객실과 외국인전용카지노, K패션몰, 호텔부대시설 및 전망대 등이 들어서며 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 상반기 오픈할 예정입니다.
&cr이를 위해 당사는 2017년 8월28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하고, 전체 1,600 객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 그랜드 하얏트 (GRAND HYATT)로 운영하기로 하였습니다.&cr
한편 당사는 2014년 정관 개정을 통해 카지노업을 사업목적으로 추가하였으며, 2018년 8월17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 'LT 카지노(주식회사 엘티엔터테인먼트)' 로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 LT 카지노의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.&cr&cr (5) 조직도
조직도(2020.03).jpg 조직도(2020.03)
&cr2. 매출에 관한 사항
가. 주요 상품 등의 현황
(단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 품 목 | 영업수익 | 비율 | 영업이익 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 여행사업 | 여행수입 | 8,028 | 62.38% | (7,609) | - |
| 수수료수입 | 2,847 | 22.12% | - | ||
| 운수수입 | 268 | 2.09% | - | ||
| 분양대행 | 용역수입 | 13 | 0.10% | - | |
| 카지노 | 카지노수입 | 1,335 | 10.37% | - | |
| 인터넷정보제공 | 기타매출 | 379 | 2.95% | - | |
| 계 | 12,871 | 100.00% | - |
나. 매출형태별 실적&cr
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제 50 기 1분기 | 제 49 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 출 | 상품매출 | - | - | - | - |
| 제품매출 | - | - | - | - | |
| 대행매출 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | |
| 내 수 | 여행수입 | 8,028 | 62.38% | 13,249 | 74.2% |
| 수수료수입 | 2,847 | 22.12% | 2,461 | 13.8% | |
| 운수수입 | 268 | 2.09% | 490 | 2.7% | |
| 용역수입 | 13 | 0.10% | 35 | 0.2% | |
| 카지노수입 | 1,335 | 10.37% | 1,187 | 6.6% | |
| 기타매출 | 379 | 2.95% | 436 | 2.4% | |
| 계 | 12,871 | 100.00% | 17,856 | 100.0% | |
| 합 계 | 12,871 | 100.00% | 17,856 | 100.0% |
&cr 다. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
가) 직판 영업 그룹&cr&cr① 고객센터 (콜센터)&cr당사는 직판여행사로서 본사에 전문 상담원으로 고객센터를 운영하고 있습니다. 고객센터는 대표전화 1577-3000을 통한 전화 문의를 전문적으로 취급하고 있으며, 고객의 최초 문의에서부터, 상담, 예약, 입금, 출발 준비까지 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. 전문 상담원으로서의 다양한 교육과정을 통해 전화로 문의 하는 고객에게 고품격 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 본사 방문 고객을 위해 편의 시설을 갖춘 웰컴 센터를 별도로 운영하고 있습니다.&cr&cr② 직영지점&cr당사는 서울 및 지방 주요 지역에 직영지점을 설치 운영하고 있습니다. &cr부산지점은 부산 출발 상품을 기획하고, 판매하는 모지점으로 운영되고 있습니다. 부산지점은 경남과 부산 주변 지역의 대리점과 소규모 여행사들을 상대로 하는 간판영업과 함께 서울 출발 상품도 판매하고 있으며, 지역신문에 광고를 집행하는 등의 별도 마케팅을 시행하고 있습니다.&cr
롯데관광개발(주) 직영지점 설치현황(2020년 03월 31일 현재)
| 구분 | 영업소명 | 영업구분 |
|---|---|---|
| 일반지점 | 부산지점 | 여행(해외,국내), 항공 |
| 대전지점 | 여행(해외,국내), 항공 | |
| 대구지점 | 여행(해외,국내), 항공 | |
| 광주지점 | 여행(해외,국내), 항공 | |
| 우리은행지점 | 여행(해외), 항공 | |
| KBS지점 | 여행(해외), 항공 | |
| 인천공항지점 | 출입국사무 | |
| 제주지점 | 항공 | |
| 총계 | 8 | - |
&cr나) 간판(간접판매) 영업 그룹&cr&cr당사는 종합여행사로서 직판영업 뿐만 아니라, 간판영업도 전개하고 있습니다. &cr전국의 대리점 및 협력업체를 통해서 수수료 지급 형태로 간판영업을 영위하고 있습니다.&cr&cr① 대리점&cr당사는 전국 주요도시에 프랜차이즈 형태의 대리점을 운영하고 있으며, 각 대리점은 본사 대리점 지원팀의 영업지원을 통하여, 영업활동을 전개하고 있습니다. 각 대리점은 당사가 정하는 간판, 시설, 직원의 운영, 영업활동 전반에 대한 원칙에 따라 공동 마케팅과 개별 마케팅을 동시에 수행하고 있습니다.&cr
롯데관광개발(주) 대리점 현황 (2020년 03월 31일 현재)
| 구분 | 대리점명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 일반대리점 | 강서점 | 서울시 강서구 내발산동646 동서빌딩 302호 |
| 거제고현 | 경남 거제시 고현동 176-7 | |
| 과천점 | 경기도 과천시 별양동1-11 벽산상가 305호 | |
| 광주남구점 | 광주광역시 남구 봉선로 186번길 6 1층 | |
| 광주첨단점 | 광주광역시 광산구 쌍암동 694-84 | |
| 구미점 | 구미시 신평동 326-2번지 1층 | |
| 김해율하점 | 경상남도 김해시 관동로 91, 101호 | |
| 노원점 | 서울시 노원구 상계동 709-1 은성빌딩 402호 | |
| 논산점 | 충남 논산시 중앙로 316-1 | |
| 대구공평점 | 대구 중구 공평동 10-5번지 3층 | |
| 대구남구점 | 대구 중구 동덕로 36-13 (대봉동) | |
| 대구달서점 | 대구시 달서구 이곡동 1244번지 성서메가타운 510호 | |
| 대구동구점 | 대구 동구 안심로 283 1층 (동호동) | |
| 대구북구점 | 대구광역시 중구 태평로 177(태평로1가) | |
| 대구수성점 | 대구시 수성구 범어동 380번지 범어롯데캐슬상가 205호 | |
| 대구시지경산점 | 대구광역시 수성구 신매동 280 효성백년가약청 402동 13호 | |
| 대구죽전네거리점 | 대구 달서구 와룡로 169, 101동 203호 (감삼동, 월드마크웨스트엔드) | |
| 대구중구점 | 대구시 중구 공평동 11-3번지 | |
| 대전은행점 | 대전 중구선화동 62-10 | |
| 대치점 | 서울시 강남구 삼성로 212 은마상가 1층 B-181호 | |
| 덕양점 | 경기도 고양시 덕양구 화정동 967-3 글로리아프라자 213호 | |
| 도곡점 | 서울 강남구 대치동 500 그랑프리엔상가 101-3호 | |
| 동대문점 | 서울시 동대문구 장안동 335-10 상가 103호 | |
| 마포공덕점 | 서울시 마포구 토정로 37길 46 310호(도화동,정우맨션) | |
| 문정점 | 서울시 송파구 법원로 11길 7 C동 320호 (문정동 현대지식산업센터) | |
| 보령점 | 충남 보령시 터미널길8, 106호 (궁촌동) | |
| 부산금정 | 부산 금정구 장전동 652-77 우성빌딩1층 | |
| 부산남구점 | 부산광역시 남구 수영로 209, 102동 302호 (대연동) | |
| 부산동래 | 부산 동래구 수안동 1-1번지 3층 | |
| 부산센텀점 | 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 145 (재송동, 더샵센텀파크 1차 아파트 상가 2동 116호) | |
| 부산연제점 | 부산광역시 연제구 중앙대로 1130 sk뷰 스타프라자 205호 | |
| 부산해운대점 | 부산 해운대구 우1동 586-25번지 삼천리빌딩 2층 | |
| 부산호텔점 | 부산 부산진구 부전로 73-1 2층 | |
| 부여점 | 충청남도 부여군 부여읍 계백로 290(2층) | |
| 부천점 | 경기도 부천시 원미구 중동1149 계룡리슈빌 103호 | |
| 분당점 | 경기도 성남시 분당구 수내동 16-2번지 동부루트빌딩 202호 | |
| 분당정자점 | 경기도 성남시 분당구 정자일로100 미켈란쉐르빌 상가동 2층 203호 | |
| 산본점 | 경기도 군포시 산본동1136-1 청송프라자 402호 | |
| 상계점 | 서울시 노원구 덕릉로 780, 동아불암아파트 101동상가 233호 | |
| 서울대점 | 서울시 관악구 관악로 1 서울대학교 62-1동 관정도서관 부속동 2층 | |
| 서초점 | 서울시 서초구 효령로 304, 3147호(서초동, 국제전자센터빌딩) | |
| 송도점 | 인천시 연수구 컨벤시아대로 60, 201동 103호 | |
| 송파점 | 서울시 송파구 방이동44-3 현대토픽스 703호 | |
| 수원시청점 | 경기도 수원시 팔달구 인계동 1038-5 대한제분사옥 5층 | |
| 안산중앙점 | 경기도 안산시 단원구 고잔동 729-6 중앙상가 201호 | |
| 안양점 | 경기도 안양시 동안구 비산동 571번지 삼익상가166호 | |
| 압구정점 | 서울시 강남구 선릉로 659, 302호 | |
| 여의도점 | 서울시 영등포구 의사당대로 1길 11,1303호(여의도동, 대우메종리브르) | |
| 역삼점 | 서울시 강남구 역삼동 772번지 동영 문화센타 1층 | |
| 영등포점 | 서울시 영등포구 당산동 6가 348-3 수빌딩 202호 | |
| 울산삼산 | 울산시 남구 삼산동 화합로 210번길 2 , 2층 | |
| 울산언양점 | 울산광역시 울주군 언양읍 북문 11길 9, 103호 (신울산경남아너스빌) | |
| 울산점 | 울산 남구 신정동 518-1번지 1층 | |
| 원주점 | 강원도 원주시 평원로6 1층(평원동) | |
| 의정부점 | 경기도 의정부시 서부로 545 숭태관 | |
| 이천점 | 경기도 이천시 창전동 147-23번지 1층 | |
| 일산점 | 경기도 고양시 일산동구 장항동 847 웅신아트 414호 | |
| 잠실신천역점 | 서울시 송파구 잠실동19-9 파인애플 상가 2층 2A-69 (국민은행 앞) | |
| 전남광양점 | 전남 광양시 진등 1길 3 3층 | |
| 전주신시가지점 | 전북 전주시 완산구 화산천변로 11(중화산동 2가) 이문빌딩 1층 101호 | |
| 죽전점 | 경기도 용인시 기흥구 보정동 1265-1 타워시티프라자 603호 | |
| 진주점 | 경남 진주시 진양호로 542, 2층 | |
| 창원점 | 경남 창원시 상남동 1-2 상남오피스텔 1층 104호 | |
| 천안 아산점 | 천안시 서북구 불당 22대로 92, 218호(마블러스 T타워) | |
| 천안점 | 충남 천안시 서북구 성정동 1216 수경빌딩3층 | |
| 청주점 | 충북 청주시 상당구 영동104-2번지 | |
| 청주흥덕점 | 충북 청주시 흥덕구 복대동 976-13 | |
| 충주점 | 충주시 국원대로 11번지 1층 | |
| 판교점 | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58, 2층 2-22호 | |
| 평촌점 | 경기도 안양시 동안구 비산동 1107-1 안양 벤처텔 302호 | |
| 포항법원점 | 포항시 북구 양덕동 648-5번지 제이엘빌딩3층 | |
| 포항양덕점 | 경북 포항시 북구 천마로 46 (양덕동) 1층 | |
| 포항창포점 | 경북 포항시 북구 대곡로 47 1층 | |
| 하남미사점 | 경기도 하남시 미사강변대로 84, 미사탑프라자 301호 | |
| 화성동탄점 | 경기도 화성시 반송동86-1 아인슈타인프라자 303호 | |
| 계 | 75 개 | - |
&cr② 중소규모 여행사&cr 전국 수백개의 중소여행사가 당사의 상품을 대리하여 판매하고 있으며, 이들 여행사에게 상품 브로셔 및 전단지, 인터넷 사이트 등을 제공하고 상품 판매에 대한 전문 교육을 제공하는 방법으로 영업을 지원하고, 이들 여행사들은 예약고객을 일정 수수료를 받고 전도하는 방법으로 업무를 제휴하고 있습니다. &cr&cr다) 국내여행사업부&cr&cr 당사는 내국인의 국내여행을 전담하는 국내여행사업부를 운영하고 있습니다. 국내여행사업부는 육지관광, 섬관광, 제주도, 철도여행, 골프, 금강산관광, 허니문 등의 각종 기획여행과, 국내항공권, 철도, 전세버스, 호텔, 렌터카 등의 상품을 판매하고 있습니다. 일반 개별 여행객은 물론 각종 기업과 공공기관, 각급 학교, 종교단체, 협회, 학회등의 단체 여행객을 유치하고 있으며, 소규모 여행사들을 상대로 실질적인 간판 영업활동도 전개하고 있습니다.&cr
(2) 판매경로
| 매출유형 | 구분 | 품목 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 서비스매출 | 국내판매 | 항공권판매수수료 | ON-LINE&cr고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → &cr 롯데관광개발 |
| OFF-LINE&cr고객 → 항공팀 → 롯데관광개발 | |||
| 여행알선수입 | ON-LINE&cr고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → &cr인터넷 담당직원 → 롯데관광개발 | ||
| OFF-LINE&cr고객 → 직판여행그룹, 간판여행그룹 → 롯데관광개발 |
&cr(3) 판매방법 및 조건
여행상품은 무형의 상품으로 생산과 소비가 동시에 이루어지므로, 소비자는 상품을구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. &cr 여행상품은 상품 자체가 전시되거나 전달되어 질 수 없습니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. &cr&cr 3. 영업설비 등의 현황
- 해당사항 없음
&cr 4 . 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
| 소속본부 | 경영지원본부 |
|---|---|
| 부서 | IT 지원팀 / 홍보마케팅팀 |
| 인원 | 16 명 |
| 주요업무 | - 인터넷 HOMEPAGE 개발/ 제휴 ON-LINE SITE 개발 &cr- 영업지원 시스템 연구개발/ 인터넷 HOMEPAGE 개발&cr- 제휴 ON-LINE SITE 개발 / 영업지원 시스템 연구개발&cr- 영업, 인사, 재무, 회계 시스템 연구개발 |
(2) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | - | - | |
| 감 가 상 각 비 | 257,279 | 254,390 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 257,279 | 254,390 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | 257,279 | 254,390 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.97% | 1.40% | - |
&cr&cr 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr
가. 외부자금조달 요약표
| [국내조달] | (단위 : 백만원) |
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은 행 | 281 | 3,460 | 4 | 3,737 | |
| 보 험 회 사 | - | - | - | - | |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | |
| 금융기관 합계 | 281 | 3,460 | 4 | 3,737 | |
| 회사채 (공모) | - | - | - | - | |
| 회사채 (사모) | 69,468 | 3,888 | - | 73,356 | |
| 유 상 증 자 (공모) | - | - | - | - | |
| 유 상 증 자 (사모) | - | - | - | - | |
| 자산유동화 (공모) | - | - | - | - | |
| 자산유동화 (사모) | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | 100,000 | - | 100,000 | |
| 자본시장 합계 | 69,468 | 103,888 | - | 173,356 | |
| 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 | 756 | - | - | 756 | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 총 계 | 70,505 | 107,348 | 4 | 177,849 |
| (참 고) 당기의 회사채 총발행액 | 공모 : | - | 백만원 |
| 사모 : | - | 백만원 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다.&cr
가. 요약 연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 35,807 | 53,095 | 220,142 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 6,233 | 16,310 | 13,145 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 16,893 | 14,543 | 8,786 |
| ㆍ기타금융자산 | 7,200 | 10,230 | 186,883 |
| ㆍ기타유동자산 | 3,111 | 7,861 | 11,208 |
| ㆍ재고자산 | 2,370 | 4,151 | 120 |
| [비유동자산] | 622,217 | 521,939 | 286,649 |
| ㆍ기타금융자산 | 1,505 | 305 | 305 |
| ㆍ장기기타금융자산 | 18,830 | 18,830 | 8,897 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 3,121 | 3,340 | 3,181 |
| ㆍ유형자산 | 543,878 | 446,132 | 217,057 |
| ㆍ무형자산 | 47,240 | 46,544 | 49,802 |
| ㆍ이연법인세자산 | 1,545 | 1,400 | 4,228 |
| ㆍ기타비유동자산 | 6,098 | 5,388 | 3,180 |
| 자산총계 | 658,024 | 575,034 | 506,791 |
| [유동부채] | 322,504 | 250,745 | 74,545 |
| [비유동부채] | 42,350 | 18,595 | 151,296 |
| 부채총계 | 364,854 | 269,339 | 225,841 |
| [지배기업소유주지분] | 296,435 | 308,948 | 283,640 |
| ㆍ자본금 | 34,638 | 34,638 | 32,582 |
| ㆍ자본잉여금 | 526,345 | 526,345 | 491,932 |
| ㆍ기타자본 | 0 | 0 | (175) |
| ㆍ기타포괄손익누계 | 12,252 | 12,252 | 4,504 |
| ㆍ이익잉여금 | (276,800) | (264,287) | (245,204) |
| [비지배주주지분] | (3,266) | (3,253) | (2,690) |
| 자본총계 | 293,169 | 305,695 | 280,950 |
| 부채와자본총계 | 658,024 | 575,034 | 506,791 |
| 관계 ·공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구분 | 2020.01.01&cr~2020.03.31 | 2019.01.01&cr~2019.03.31 | 2018.01.01&cr~2018.03.31 |
| 영업수익 | 12,871 | 17,856 | 16,775 |
| 영업이익 | (7,609) | (1,131) | 873 |
| 계속영업이익 | (12,525) | (1,993) | 327 |
| 당기순이익 | (12,525) | (1,993) | 309 |
| 지배기업지분 | (12,513) | (1,958) | 315 |
| 비지배지분 | (13) | (35) | (6) |
| 총포괄이익 | (12,525) | (1,993) | 309 |
| 지배기업지분 | (12,523) | (1,958) | 315 |
| 비지배지분 | (13) | (35) | (6) |
| 주당이익 | (181) 원 | (30) 원 | 7 원 |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 4 | 3 |
&cr※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표입니다&cr※ 당사는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 6. 기타 재무에 관한 사항 및 3. 연결재무제표 주석 - 34. 재무제표 재작성을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr- 연결회사의 변동내역&cr
| 사업연도 | 당기 연결대상회사 | 전기대비 연결에&cr추가된 회사 | 전기대비 연결에&cr제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제50기 1분기&cr(2020년) | (주)엘티엔터테인먼트 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 마이데일리(주) | |||
| 엘티크루즈홀리데이(주) | |||
| 용산역세권개발(주) |
&cr
나. 요약 재무정보(별도)
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제50기 1분기 | 제49기 | 제48기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 34,652 | 53,980 | 213,814 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 5,147 | 14,658 | 11,782 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 17,086 | 17,348 | 8,376 |
| ㆍ기타금융자산 | 7,200 | 10,230 | 182,683 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,878 | 7,628 | 10,973 |
| ㆍ재고자산 | 2,341 | 4,115 | - |
| [비유동자산] | 625,010 | 524,489 | 289,329 |
| ㆍ기타금융자산 | 1,503 | 303 | 303 |
| ㆍ장기기타금융자산 | 18,830 | 18,830 | 8,897 |
| ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식 | 50,084 | 50,084 | 52,943 |
| ㆍ유형자산 | 543,660 | 445,895 | 216,655 |
| ㆍ무형자산 | 4,307 | 3,607 | 4,141 |
| ㆍ보증금 | 5,144 | 4,435 | 2,226 |
| ㆍ이연법인세자산 | 1,483 | 1,337 | 4,165 |
| 자산총계 | 659,662 | 578,469 | 503,143 |
| [유동부채] | 309,564 | 241,136 | 65,190 |
| [비유동부채] | 38,086 | 14,389 | 148,354 |
| 부채총계 | 347,650 | 255,525 | 213,545 |
| [자본금] | 34,638 | 34,638 | 32,582 |
| [자본잉여금] | 526,345 | 526,345 | 491,932 |
| [기타포괄손익누계액] | 12,252 | 12,252 | 4,504 |
| [이익잉여금] | (261,223) | (250,291) | (239,420) |
| 자본총계 | 312,011 | 322,944 | 289,598 |
| 부채와자본총계 | 659,662 | 578,469 | 503,143 |
| 종속 ·관계 ·공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2020.01.01&cr~2020.03.31 | 2019.01.01&cr~2019.03.31 | 2018.01.01&cr~2018.03.31 |
| 영업수익 | 11,156 | 16,234 | 16,228 |
| 영업이익 | (6,258) | 428 | 870 |
| 당기순이익 | (10,933) | (415) | 492 |
| 총포괄이익 | (10,933) | (415) | 492 |
| 주당이익 | (158) 원 | (6) 원 | 11 원 |
&cr※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다&cr※ 당사는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 연결재무제표 주석 - 33. 재무제표 재작성을 참고하시기 바랍니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_50_00231372_롯데관광개발(주).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 50 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 49 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 1분기말 | 제 49 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 35,806,653,865 | 53,095,345,434 |
| 현금및현금성자산 | 6,232,763,593 | 16,309,876,259 |
| 단기금융상품 | 7,200,000,000 | 10,230,000,000 |
| 매출채권 | 299,256,717 | 392,844,288 |
| 단기대여금 | 4,524,803,270 | 59,000,000 |
| 미수금 | 12,068,831,265 | 14,091,604,684 |
| 미수수익 | 138,208,278 | 212,137,083 |
| 선급금 | 1,897,056,181 | 6,174,912,529 |
| 선급비용 | 563,404,107 | 1,017,298,820 |
| 당기법인세자산 | 504,683,080 | 456,747,831 |
| 기타유동자산 | 7,500,000 | 0 |
| 재고자산 | 2,370,147,374 | 4,150,923,940 |
| 비유동자산 | 622,216,901,648 | 521,938,707,987 |
| 장기금융상품 | 1,504,500,000 | 304,500,000 |
| 장기기타금융자산 | 18,829,789,544 | 18,829,789,544 |
| 관계기업투자 | 3,120,637,435 | 3,340,054,059 |
| 유형자산 | 543,878,390,339 | 446,132,150,763 |
| 무형자산 | 47,240,234,955 | 46,543,889,383 |
| 이연법인세자산 | 1,545,402,741 | 1,399,841,893 |
| 기타비유동자산 | 6,097,946,634 | 5,388,482,345 |
| 자산총계 | 658,023,555,513 | 575,034,053,421 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 322,504,139,723 | 250,744,642,684 |
| 매입채무 | 88,170,000 | 198,920,000 |
| 단기차입금 | 104,492,504,485 | 1,036,616,018 |
| 금융리스부채(유동) | 4,382,834,993 | 4,437,779,772 |
| 미지급금 | 136,612,986,520 | 154,210,484,653 |
| 사채 | 73,356,000,000 | 69,468,000,000 |
| 사채상환할증금 | 0 | 0 |
| 전환권조정 | (7,304,149,838) | (7,332,897,355) |
| 사채할인발행차금 | (1,772,924,048) | (1,779,903,307) |
| 단기기타금융부채 | 374,042,244 | 526,567,440 |
| 선수금 | 7,643,293,796 | 7,696,514,491 |
| 예수금 | 1,125,328,496 | 1,150,233,600 |
| 미지급비용 | 1,119,922,825 | 2,800,231,060 |
| 당기법인세부채 | 34,742,921 | 16,736,493 |
| 수탁금 | 2,351,387,329 | 18,315,359,819 |
| 비유동부채 | 42,350,175,720 | 18,594,766,376 |
| 금융리스부채(비유동) | 3,751,594,657 | 3,122,301,549 |
| 장기미지급금 | 20,702,508,282 | 0 |
| 현재가치할인차금 | 0 | 0 |
| 장기미지급비용 | 1,879,769,605 | 0 |
| 기타충당부채 | 0 | 0 |
| 퇴직급여채무 | 16,016,303,176 | 15,472,464,827 |
| 부채총계 | 364,854,315,443 | 269,339,409,060 |
| 자본 | ||
| 지배기업소유주지분 | 296,435,138,345 | 308,947,922,961 |
| 자본금 | 34,637,831,000 | 34,637,831,000 |
| 자본잉여금 | 526,344,774,479 | 526,344,774,479 |
| 기타자본 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익누계 | 12,252,107,044 | 12,252,107,044 |
| 이익잉여금(결손금) | (276,799,574,178) | (264,286,789,562) |
| 비지배지분 | (3,265,898,275) | (3,253,278,600) |
| 자본총계 | 293,169,240,070 | 305,694,644,361 |
| 자본과부채총계 | 658,023,555,513 | 575,034,053,421 |
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 1분기 | 제 49 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 12,870,784,438 | 12,870,784,438 | 17,856,283,736 | 17,856,283,736 |
| 영업비용 | 20,480,219,758 | 20,480,219,758 | 18,986,997,349 | 18,986,997,349 |
| 영업원가 | 8,569,802,309 | 8,569,802,309 | 11,694,050,976 | 11,694,050,976 |
| 판매일반관리비 | 11,910,417,449 | 11,910,417,449 | 7,292,946,373 | 7,292,946,373 |
| 영업이익(손실) | (7,609,435,320) | (7,609,435,320) | (1,130,713,613) | (1,130,713,613) |
| 기타수익 | 22,869,352 | 22,869,352 | 52,382,799 | 52,382,799 |
| 기타비용 | 544,773,580 | 544,773,580 | 24,557,126 | 24,557,126 |
| 금융수익 | 439,528,678 | 439,528,678 | 170,851,401 | 170,851,401 |
| 금융비용 | 4,759,737,645 | 4,759,737,645 | 187,290,631 | 187,290,631 |
| 관계기업투자손익 | (219,416,624) | (219,416,624) | (28,406,885) | (28,406,885) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,670,965,139) | (12,670,965,139) | (1,147,734,055) | (1,147,734,055) |
| 법인세비용 | (145,560,848) | (145,560,848) | 845,034,482 | 845,034,482 |
| 계속영업이익(손실) | (12,525,404,291) | (12,525,404,291) | (1,992,768,537) | (1,992,768,537) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (12,525,404,291) | (12,525,404,291) | (1,992,768,537) | (1,992,768,537) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (12,525,404,291) | (12,525,404,291) | (1,992,768,537) | (1,992,768,537) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업지분 | (12,512,784,616) | (12,512,784,616) | (1,957,955,312) | (1,957,955,312) |
| 비지배지분 | (12,619,675) | (12,619,675) | (34,813,225) | (34,813,225) |
| 총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업지분 | (12,512,784,616) | (12,512,784,616) | (1,957,955,312) | (1,957,955,312) |
| 비지배지분 | (12,619,675) | (12,619,675) | (34,813,225) | (34,813,225) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (181) | (181) | (30) | (30) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 32,581,587,000 | 492,218,544,486 | (175,007,900) | 13,706,122,452 | (248,159,346,581) | 290,171,899,457 | (3,093,937,147) | 287,077,962,310 |
| 총포괄이익: | ||||||||
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,957,955,312) | (1,957,955,312) | (34,813,225) | (1,992,768,537) |
| 총포괄이익 소계 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,957,955,312) | (1,957,955,312) | (34,813,225) | (1,992,768,537) |
| 주주와의 거래: | ||||||||
| 전환사채 전환 | 1,835,894,000 | 25,427,901,914 | 0 | 0 | 0 | 27,263,795,914 | 0 | 27,263,795,914 |
| 기타자본변동 | 0 | 0 | 175,007,900 | 0 | (175,007,900) | 0 | 0 | 0 |
| 주주와의 거래 소계 | 1,835,894,000 | 25,427,901,914 | 175,007,900 | 0 | (175,007,900) | 27,263,795,914 | 0 | 27,263,795,914 |
| 2019.03.31 (기말자본) | 34,417,481,000 | 517,646,446,400 | 0 | 13,706,122,452 | (250,292,309,793) | 315,477,740,059 | (3,128,750,372) | 312,348,989,687 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 34,637,831,000 | 526,344,774,479 | 0 | 12,252,107,044 | (264,286,789,562) | 308,947,922,961 | (3,253,278,600) | 305,694,644,361 |
| 총포괄이익: | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (12,512,784,616) | (12,512,784,616) | (12,619,675) | (12,525,404,291) | ||||
| 총포괄이익 소계 | 0 | 0 | 0 | 0 | (12,512,784,616) | (12,512,784,616) | (12,619,675) | (12,525,404,291) |
| 주주와의 거래: | ||||||||
| 전환사채 전환 | ||||||||
| 기타자본변동 | ||||||||
| 주주와의 거래 소계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.03.31 (기말자본) | 34,637,831,000 | 526,344,774,479 | 0 | 12,252,107,044 | (276,799,574,178) | 296,435,138,345 | (3,265,898,275) | 293,169,240,070 |
&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 1분기 | 제 49 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (20,901,538,355) | (5,894,942,633) |
| 당기순이익(손실) | (12,525,404,291) | (1,992,768,537) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 7,094,549,139 | 1,800,182,726 |
| 이자비용 | 1,148,158,348 | 17,995,519 |
| 퇴직급여 | 883,890,031 | 558,460,696 |
| 감가상각비 | 1,655,479,269 | 205,161,348 |
| 무형자산상각비 | 257,279,428 | 254,389,762 |
| 외화환산손실 | 3,417,013,148 | 803,917 |
| 관계기업투자손실 | 219,416,624 | 28,406,885 |
| 법인세비용 | (145,560,848) | 845,034,482 |
| 이자수익 | (151,354,036) | (84,020,201) |
| 외화환산이익 | (17,422,717) | (26,049,682) |
| 단기기타금융부채평가이익 | (172,350,108) | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (12,511,194,511) | (6,064,176,321) |
| 매출채권의 감소(증가) | 93,587,571 | 54,286,695 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,022,773,419 | (7,123,387,830) |
| 미수수익의 감소(증가) | 93,152,899 | (434,610,406) |
| 선급금의 감소(증가) | 4,277,856,348 | (2,912,164,155) |
| 선급비용의 감소(증가) | 453,894,713 | (268,411,941) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 0 | 122,330 |
| 기타당좌자산의 감소(증가) | (7,500,000) | (18,194,000) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,780,776,566 | 22,006,000 |
| 매입채무의 증가(감소) | (110,750,000) | (17,150,000) |
| 금융리스부채(유동)의 증가(감소) | 0 | (69,452,299) |
| 미지급금의 증가(감소) | (4,906,053,200) | 3,589,398,988 |
| 선수금의 증가(감소) | (53,220,695) | 598,117,691 |
| 예수금의 증가(감소) | (24,905,104) | (172,013,874) |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 18,006,428 | (380,365,170) |
| 수탁금의 증가(감소) | (15,963,972,490) | 6,371,933,443 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 155,210,716 | 53,038,167 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 0 | (5,101,947,000) |
| 확정급여채무의 증가(감소) | (340,051,682) | (255,382,960) |
| 이자수취 | 65,047,975 | 506,644,015 |
| 이자지급 | (2,976,601,418) | (17,226,944) |
| 배당금수취 | 0 | 0 |
| 법인세납부 | (47,935,249) | (127,597,572) |
| 투자활동현금흐름 | (92,027,628,635) | 9,484,324,276 |
| 단기금융상품의 감소 | 10,130,000,000 | 365,502,132,166 |
| 단기대여금의 감소 | 4,402,000,000 | 21,000,000 |
| 보증금의 감소 | 22,000,000 | 68,286,718 |
| 단기금융상품의 증가 | (7,100,000,000) | (288,417,518,101) |
| 단기대여금의 증가 | (8,867,803,270) | (10,000,000) |
| 장기금융상품의 증가 | (1,200,000,000) | 0 |
| 보증금의 증가 | (794,390,000) | (7,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (88,550,435,365) | (67,652,576,507) |
| 무형자산의 취득 | (69,000,000) | (20,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | 102,834,669,415 | (8,218,930) |
| 단기차입금의 증가 | 103,460,000,000 | 16,034,530 |
| 단기차입금의 상환 | (4,111,533) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (621,219,052) | 0 |
| 신주발행비 | (24,253,460) | |
| 환율변동으로 인한 차이 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 17,384,909 | 0 |
| 연결범위의 변동 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (10,077,112,666) | 3,581,162,713 |
| 기초현금및현금성자산 | 16,309,876,259 | 13,144,968,636 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,232,763,593 | 16,726,131,349 |
3. 연결재무제표 주석
| 제50 (당)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 |
| 제49 (전)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지&cr |
| 롯데관광개발주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요
&cr롯데관광개발주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 롯데관광개발주식회사(이하 "지배기업")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 종로구 세종대로 149에 위치하고 있습니 다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권 시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다. &cr (단위 : 주, % )
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김기병 | 19,768,171 | 28.54 | 19,768,171 | 28.54 |
| 신정희 | 1,408,147 | 2.03 | 1,408,147 | 2.03 |
| 김한성 | 641,445 | 0.93 | 641,445 | 0.93 |
| 김한준 | 290,757 | 0.42 | 290,757 | 0.42 |
| 동화투자개발㈜ | 11,224,168 | 16.20 | 10,905,376 | 15.74 |
| 자산관리공사 | 2,781,217 | 4.01 | 2,781,217 | 4.01 |
| 우리사주조합 | - | 0.00 | 500 | 0.00 |
| 기타주주 | 33,161,757 | 47.87 | 33,480,049 | 48.33 |
| 합계 | 69,275,662 | 100.00 | 69,275,662 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황
&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간 종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 100.00 | 대한민국 | 2020.03.31 | 여행서비스 | 의결권과반수보유 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 100.00 | 대한민국 | 2020.03.31 | 카지노, 환전업 | 의결권과반수보유 |
| 용산역세권개발( 주) | 70.10 | 대한민국 | 2020.03.31 | 자문서비스 | 의결권과반수보유 |
| 마이데일리(주) | 58.54 | 대한민국 | 2020.03.31 | 인터넷언론 | 의결권과반수보유 |
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간 종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 100.00 | 대한민국 | 2019.12.31 | 여행서비스 | 의결권과반수보유 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 100.00 | 대한민국 | 2019.12.31 | 카지노, 환전업 | 의결권과반수보유 |
| 용산역세권개발( 주) | 70.10 | 대한민국 | 2019.12.31 | 자문서비스 | 의결권과반수보유 |
| 마이데일리(주) | 58.54 | 대한민국 | 2019.12.31 | 인터넷언론 | 의결권과반수보유 |
&cr 2) 요약재무정보&cr&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr <당분 기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 11,476 | - | 11,476 | - | - | - |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 2,071,155 | 7,976,233 | (5,905,078) | 1,335,131 | (1,342,693) | (1,342,693) |
| 용산역세권개발(주) | 233,815 | 9,948,132 | (9,714,317) | - | - | - |
| 마이데일리(주) | 824,455 | 1,695,940 | (871,485) | 479,412 | (30,438) | (30,438) |
&cr< 전기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 11,475 | - | 11,475 | - | 2 | 2 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 2,660,421 | 7,222,806 | (4,562,385) | 4,658,702 | (7,533,516) | (7,533,516) |
| 용산역세권개발(주) | 233,815 | 9,948,132 | (9,714,317) | - | - | - |
| 마이데일리(주) | 817,044 | 1,658,091 | (841,047) | 1,614,022 | (1,358,318) | (1,358,318) |
&cr2. 중요한 회계정책&cr &cr (1) 분기연결재무제표 작성기준&cr
연 결실체 의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준어 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)
2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
&cr2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.
&cr&cr 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내 용은 주석 34에 서 기술하고 있는 전기오류사항을 제외하고, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
&cr
4. 금융상품의 범주 및 상계 &cr&cr (1) 금융자산의 범주&cr &cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,232,764 | - | - | 6,232,764 |
| 단기금융상품 | 7,200,000 | - | - | 7,200,000 |
| 매출채권 | 299,257 | - | - | 299,257 |
| 단기대여금 | 4,524,803 | - | - | 4,524,803 |
| 미수금 등 | 12,207,040 | - | - | 12,207,040 |
| 장기금융상품 | 1,504,500 | - | - | 1,504,500 |
| 장기기타금융자산 | - | - | 18,829,789 | 18,829,789 |
| 보증금 | 6,097,947 | - | - | 6,097,947 |
| 합계 | 38,066,311 | - | 18,829,789 | 56,896,100 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,309,876 | - | - | 16,309,876 |
| 단기금융상품 | 10,230,000 | - | - | 10,230,000 |
| 매출채권 | 392,844 | - | - | 392,844 |
| 단기대여금 | 59,000 | - | - | 59,000 |
| 미수금 등 | 14,303,742 | - | - | 14,303,742 |
| 장기금융상품 | 304,500 | - | - | 304,500 |
| 장기기타금융자산 | - | - | 18,829,789 | 18,829,789 |
| 보증금 | 5,388,482 | - | - | 5,388,482 |
| 합계 | 46,988,444 | - | 18,829,789 | 65,818,233 |
&cr (2) 금융부채의 범주&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 88,170 | 88,170 |
| 단기차입금 | - | 104,492,504 | 104,492,504 |
| 리스부채(유동) | - | 4,382,835 | 4,382,835 |
| 미지급금 등 | - | 138,858,238 | 138,858,238 |
| 사채 | - | 64,278,926 | 64,278,926 |
| 단기기타금융부채 | 374,042 | - | 374,042 |
| 리스부채(비유동) | - | 3,751,595 | 3,751,595 |
| 장기미지급금 등 | - | 22,582,278 | 22,582,278 |
| 합계 | 374,042 | 338,434,546 | 338,808,588 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 198,920 | 198,920 |
| 단기차입금 | - | 1,036,616 | 1,036,616 |
| 리스부채(유동) | 4,437,780 | 4,437,780 | |
| 미지급금 등 | - | 158,160,949 | 158,160,949 |
| 사채 | - | 60,355,199 | 60,355,199 |
| 단기기타금융부채 | 526,567 | - | 526,567 |
| 리스부채(비유동) | - | 3,122,302 | 3,122,302 |
| 합계 | 526,567 | 227,311,766 | 227,838,333 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | 151,354 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | 151,354 | - | - |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 172,350 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (3,495,755) | - | - | (1,148,158) | - | - |
| 합계 | (3,323,405) | - | - | (1,148,158) | - | - |
<전분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | 84,020 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | 84,020 | - | - |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 15,130 | - | - | (17,996) | (97,594) | - |
| 합계 | 15,130 | - | - | (17,996) | (97,594) | - |
&cr&cr5. 공정가치&cr
(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,232,764 | 6,232,764 | 16,309,876 | 16,309,876 |
| 단기금융상품 | 7,200,000 | 7,200,000 | 10,230,000 | 10,230,000 |
| 매출채권 | 299,257 | 299,257 | 392,844 | 392,844 |
| 단기대여금 | 4,524,803 | 4,524,803 | 59,000 | 59,000 |
| 미수금 등 | 12,207,040 | 12,207,040 | 14,303,742 | 14,303,742 |
| 장기금융상품 | 1,504,500 | 1,504,500 | 304,500 | 304,500 |
| 장기기타금융자산 | 18,829,789 | 18,829,789 | 18,829,789 | 18,829,789 |
| 보증금 등 | 6,097,947 | 6,097,947 | 5,388,482 | 5,388,482 |
| 합계 | 56,896,100 | 56,896,100 | 65,818,233 | 65,818,233 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 88,170 | 88,170 | 198,920 | 198,920 |
| 단기차입금 | 104,492,504 | 104,492,504 | 1,036,616 | 1,036,616 |
| 리스부채(유동) | 4,382,835 | 4,382,835 | 4,437,780 | 4,437,780 |
| 미지급금 등 | 138,858,238 | 138,858,238 | 158,160,949 | 158,160,949 |
| 사채 | 64,278,926 | 64,278,926 | 60,355,199 | 60,355,199 |
| 단기기타금융부채 | 374,042 | 374,042 | 526,567 | 526,567 |
| 리스부채(비유동) | 3,751,595 | 3,751,595 | 3,122,302 | 3,122,302 |
| 장기미지급금 등 | 22,582,278 | 22,582,278 | - | - |
| 합계 | 338,808,588 | 338,808,588 | 227,838,333 | 227,838,333 |
&cr상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr&cr(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr 3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>&cr&cr보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 장기기타금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,829,789 | - | - | 18,829,789 |
| <부채> | ||||
| 단기기타금융부채 | 374,042 | - | - | 374,042 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 장기기타금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,829,789 | - | - | 18,829,789 |
| <부채> | ||||
| 단기기타금융부채 | 526,567 | - | - | 526,567 |
(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr
1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 단기기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 18,829,789 | 526,567 |
| 당해 기간의 총손익 | - | - | - |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | - | (152,525) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | - | - |
| 기말잔액 | - | 18,829,789 | 374,042 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 단기기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 20,693,911 | 2,149,571 |
| 당해 기간의 총손익 | - | - | - |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | - | (200,460) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | (1,864,122) | - |
| 발행 | - | - | 727,027 |
| 전환권행사 | - | - | (2,149,571) |
| 기말잔액 | - | 18,829,789 | 526,567 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,829,789 | 순자산가치법(주1) | - | - |
| <부채> | ||||
| 금융부채 | ||||
| 단기기타금융부채 | 374,042 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가변동비율 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,829,789 | 순자산가치법(주1) | - | - |
| <부채> | ||||
| 금융부채 | ||||
| 단기기타금융부채 | 526,567 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가변동비율 |
&cr(주1) 동화투자개발(주)는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로서 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.&cr&cr 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도&cr
(가) 관 측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr <당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| <부채> | ||||
| 금융부채 : | ||||
| 단기기타금융부채 | 374,042 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가 상승에 따른 &cr가치하락 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| <부채> | ||||
| 금융부채 : | ||||
| 단기기타금융부채 | 526,567 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가 상승에 따른 &cr가치하락 |
&cr
6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 322,936 | (23,680) | 299,257 | 416,524 | (23,680) | 392,844 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 4,524,803 | - | 4,524,803 | 59,000 | - | 59,000 |
| 미수금 | 12,321,612 | (252,781) | 12,068,831 | 14,344,386 | (252,781) | 14,091,605 |
| 미수수익 | 138,208 | - | 138,208 | 212,137 | - | 212,137 |
| 소계 | 16,984,624 | (252,781) | 16,731,843 | 14,615,523 | (252,781) | 14,362,742 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 보증금 | 6,097,947 | - | 6,097,947 | 5,388,482 | - | 5,388,482 |
| 소계 | 6,097,947 | - | 6,097,947 | 5,388,482 | - | 5,388,482 |
| 합계 | 23,405,507 | (276,461) | 23,129,046 | 20,420,529 | (276,461) | 20,144,068 |
(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 180일미만 | 180~360일 | 360일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 209,527 | 91,587 | - | 21,822 | 322,936 |
| 기대손실율 | - | 2% | 20% | 100% | - |
| 전체기간기대손실 | - | 1,858 | - | 21,822 | 23,680 |
| 순장부금액 | 209,527 | 89,730 | - | - | 299,257 |
(3) 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다.
&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 23,680 | - | - | - | - | 23,680 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 252,781 | - | - | - | - | 252,781 |
| 합계 | 276,461 | - | - | - | - | 276,461 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 125,911 | - | (101,315) | (917) | - | 23,680 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 172,382 | 80,399 | - | - | - | 252,781 |
| 합계 | 298,293 | 80,399 | (101,315) | (917) | - | 276,461 |
&cr
7. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가손익 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 저장품 | 29,024 | 29,024 | - | - |
| 크루즈 이용권 | 2,341,124 | 2,341,124 | - | - |
| 합계 | 2,370,147 | 2,370,147 | - | - |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가손익 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 저장품 | 35,843 | 35,843 | - | - |
| 항공권 등 | 4,115,081 | 4,115,081 | - | - |
| 합계 | 4,150,924 | 4,150,924 | - | - |
&cr8. 기타금융자산 &cr&cr(1) 기타금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| <장기기타금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | - | - |
| 채무증권 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 18,829,789 | 18,829,789 |
| 채무증권 | - | - |
| 합계 | 18,829,789 | 18,829,789 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr 1) 지분증 권&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트금융투자회사 (주) | 30,200,000 | 15.10% | 151,000,000 | - | - | 151,000,000 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트금융투자회사 (주) | 30,200,000 | 15.10% | 151,000,000 | - | - | 151,000,000 |
&cr (주1) 전전기중 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 연결실체가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주)의 지분 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다.&cr &cr2) 채무증권&cr&cr① 채무증권의 내용 &cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트㈜ 전환사채 | 5.00% | 22,650,000 | - | - | 22,650,000 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트㈜ 전환사채 | 5.00% | 22,650,000 | - | - | 22,650,000 |
&cr (주1) 전전기중 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 연결실체가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주)의 지분1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다.&cr &cr ② 채무증권의 만기별 내용&cr &cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 22,650,000 | - | - |
| 1년초과 5년이내 | - | - | - |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - |
| 합계 | 22,650,000 | - | - |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 22,650,000 | - | - |
| 1년초과 5년이내 | - | - | - |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - |
| 합계 | 22,650,000 | - | - |
&cr (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr
1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 시장성있는지분증권 | - |
| 시장성없는지분증권 | 18,829,789 |
| 합계 | 18,829,789 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 시장성있는지분증권 | - |
| 시장성없는지분증권 | 18,829,789 |
| 합계 | 18,829,789 |
&cr 2) 지분증 권 &cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치&cr(순자산지분가액) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발 (주) | 312,196 | 6.31% | 3,121,960 | 18,829,789 | 18,829,789 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치&cr(순자산지분가액) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발 (주) | 312,196 | 6.31% | 3,121,960 | 18,829,789 | 18,829,789 |
&cr&cr 9 . 관계기업투자&cr &cr(1) 현황&cr&cr관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간 종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코레일관광개발(주) | 39.20% | 대한민국 | 2020.03.31 | 여행서비스 | 지분법 |
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간 종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코레일관광개발(주) | 39.20% | 대한민국 | 2019.12.31 | 여행서비스 | 지분법 |
&cr (2) 투자내용&cr&cr관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코레일관광개발㈜ | 1,568,000 | 3,120,637 | 3,120,637 | 1,568,000 | 3,340,054 | 3,340,054 |
&cr(3) 지분법 평가내용&cr&cr관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 처분 | 손상차손 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코레일관광개발(주) | 3,340,054 | - | (219,417) | - | - | - | - | 3,120,637 |
<전분기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 처분 | 손상차손 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코레일관광개발(주) | 3,180,519 | - | (28,407) | - | - | - | - | 3,152,112 |
(4) 요약재무정보&cr&cr연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 관계기업&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 코레일관광개발㈜ |
|---|---|
| 유동자산 | 11,388,270 |
| 비유동자산 | 6,653,490 |
| 유동부채 | 8,370,023 |
| 비유동부채 | 1,710,927 |
| 수익 | 14,628,031 |
| 계속영업손익 | (655,811) |
| 총포괄손익 | (630,405) |
| 수령한 배당금 | - |
( 주 ) 관계기 업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.&cr &cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 코레일관광개발㈜ |
|---|---|
| 유동자산 | 10,512,290 |
| 비유동자산 | 7,603,954 |
| 유동부채 | 9,095,292 |
| 비유동부채 | 500,407 |
| 수익 | 64,354,380 |
| 계속영업손익 | 50,652 |
| 총포괄손익 | 153,304 |
| 수령한 배당금 | - |
( 주 ) 관계기 업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.&cr
(5) 요약재무정보 조정내용&cr&cr요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 코레일관광개발㈜ |
|---|---|
| 당분기말 순자산 | 7,890,141 |
| 당분기말 순자산지분가액 | 3,120,637 |
| 미실현손익 | - |
| 당기말 장부금액 | 3,120,637 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 코레일관광개발㈜ |
|---|---|
| 전기말 순자산 | 8,266,872 |
| 전기말 순자산지분가액 | 3,340,054 |
| 미실현손익 | - |
| 전기말 장부금액 | 3,340,054 |
&cr&cr10 . 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 104,656,632 | - | - | - | 104,656,632 |
| 차량운반구 | 3,245,939 | (1,800,938) | - | - | 1,445,001 |
| 건설중인자산 | 426,006,392 | - | - | - | 426,006,392 |
| 사용권자산 | 13,998,160 | (4,036,537) | - | - | 9,961,623 |
| 기타의유형자산 | 11,970,666 | (10,161,923) | - | - | 1,808,743 |
| 합계 | 559,877,789 | (15,999,398) | - | - | 543,878,391 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 104,656,632 | - | - | - | 104,656,632 |
| 차량운반구 | 3,245,939 | (1,710,271) | - | - | 1,535,668 |
| 건설중인자산 | 328,208,456 | - | - | - | 328,208,456 |
| 사용권자산 | 12,678,172 | (2,641,184) | - | - | 10,036,988 |
| 기타의유형자산 | 11,692,458 | (9,998,051) | - | - | 1,694,407 |
| 합계 | 460,481,657 | (14,349,506) | - | - | 446,132,151 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 104,656,632 | 1,535,668 | 328,208,456 | 10,036,988 | 1,694,407 | 446,132,151 |
| 증가 : | ||||||
| 취득 | - | - | 91,539,525 | 1,325,575 | 272,621 | 93,137,722 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 감소 : | ||||||
| 처분 | - | - | 6,258,411 | - | 5,587 | 6,263,997 |
| 감가상각(주1) | - | (90,667) | - | (1,400,940) | (163,872) | (1,655,479) |
| 기말 | 104,656,632 | 1,445,001 | 426,006,392 | 9,961,623 | 1,808,743 | 543,878,390 |
(주1) 감가상 각비 중 당기손익 등으로 인식된 감가상각비는 1,655백만원입니다. &cr&cr <전분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 104,656,632 | 1,109,778 | 109,864,099 | 1,426,704 | 217,057,213 |
| 증가 : | |||||
| 취득 | - | - | 68,802,940 | 72,359 | 68,875,299 |
| 대체 | - | - | - | - | - |
| 감소 : | |||||
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 감가상각(주1) | - | (58,960) | - | (146,202) | (205,161) |
| 기말 | 104,656,632 | 1,050,818 | 178,667,039 | 1,352,861 | 285,727,350 |
(주1) 감가상 각비 중 당기손익 등으로 인식된 감가상각비는 205백만원입니다. &cr &cr
11 . 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 48,357,337 | - | (5,681,683) | - | 42,675,654 |
| 소프트웨어 | 5,732,266 | (1,807,369) | - | - | 3,924,897 |
| 회원권 | 650,574 | - | (130,074) | - | 520,500 |
| 기타의 무형자산 | 141,699 | (22,515) | - | - | 119,184 |
| 합계 | 54,881,876 | (1,829,884) | (5,811,757) | - | 47,240,235 |
( 주) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 48,357,337 | - | (5,681,683) | - | 42,675,654 |
| 소프트웨어 | 4,778,641 | (1,553,714) | - | - | 3,224,927 |
| 회원권 | 650,574 | - | (130,074) | - | 520,500 |
| 기타의 무형자산 | 145,324 | (22,515) | - | - | 122,808 |
| 합계 | 53,931,876 | (1,576,229) | (5,811,757) | - | 46,543,889 |
( 주) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 42,675,655 | 3,224,926 | 122,808 | 520,500 | 46,543,889 |
| 증가 | |||||
| 개별취득 | - | 953,625 | - | - | 953,625 |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 감소 : | |||||
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (253,654) | (3,625) | - | (257,279) |
| 손상차손: | |||||
| 당기손익 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 42,675,655 | 3,924,897 | 119,183 | 520,500 | 47,240,235 |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 42,675,655 | 3,758,736 | 118,316 | 520,500 | 47,073,207 |
| 증가 | |||||
| 개별취득 | - | - | 20,000 | - | 20,000 |
| 감소 : | |||||
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (250,486) | (3,904) | - | (254,390) |
| 손상차손: | |||||
| 당기손익 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 42,675,655 | 3,508,250 | 134,412 | 520,500 | 46,838,817 |
&cr(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서 의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업원가 | 3,345 | 3,904 |
| 판매비와관리비 | 253,934 | 250,486 |
| 합계 | 257,279 | 254,390 |
&cr
12 . 리스 &cr
1) 보고기간말 현재 기초자 산 유형별 리스자산 의 내역은 다음 과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | 9,873,205 | 9,992,201 |
| 사용권자산(차량운반구) | 88,418 | 44,786 |
| 차량운반구(금융리스) | 402,646 | 426,464 |
| 합계 | 10,364,269 | 10,463,451 |
&cr(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | ||
| 사용권자산(부동산) | 1,390,470 | - |
| 사용권자산(차량운반구) | 10,470 | - |
| 차량운반구(금융리스) | 23,818 | 23,818 |
| 합계 | 1,424,758 | 23,818 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 116,793 | 33,379 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr <당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 리스부채 | 금융리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 5,485,549 | 4,275,588 | 108,634 | 107,247 |
| 1년 초과 5년 이내 | 6,005,027 | 3,751,595 | - | - |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 11,490,575 | 8,027,183 | 108,634 | 107,247 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 리스부채 및 금융리스부채 | |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 2,001,123 | 2,001,123 |
| 1년 초과 5년 이내 | 5,558,959 | 5,558,959 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합계 | 7,560,082 | 7,560,082 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 리스부채 | 금융리스부채 | 리스부채 및 금융리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 4,275,588 | 107,247 | 4,437,780 |
| 비유동 | 3,751,595 | - | 3,122,302 |
| 합계 | 8,027,183 | 107,247 | 7,560,082 |
&cr13. 매입 채무 및 기타채무&cr
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 88,170 | 198,920 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 136,612,987 | 154,210,485 |
| 예수금 | 1,125,328 | 1,150,234 |
| 미지급비용 | 1,119,923 | 2,800,231 |
| 수탁금 | 2,351,387 | 18,315,360 |
| 소계 | 141,209,625 | 176,476,310 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기미지급금 | 20,702,508 | - |
| 장기미지급비용 | 1,879,770 | - |
| 소계 | 22,582,278 | - |
| 합계 | 163,880,073 | 176,675,230 |
&cr&cr 14. 차입금 및 사채&cr
(1) 단기차입금&cr&cr 1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 104,492,504 | 1,036,616 |
| 전환사채 | 64,278,926 | 60,355,199 |
| 합계 | 168,771,430 | 61,391,815 |
&cr 2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타단기차입금 : | ||||
| 드림타워 인테리어 공사비 조달 | 블루밍달리아㈜&cr신한금융투자㈜ | 4.5% | 100,000,000 | - |
| 일반대출 | 제주은행 | 4.66% | 1,970,000 | - |
| 우리은행 | 4.79% | 1,490,000 | ||
| 하나은행 | 5.225% | 186,000 | 186,000 | |
| 5.841% | 90,656 | 94,768 | ||
| 기타(개인) | 4.50% | 150,000 | 150,000 | |
| 동화투자개발㈜ | 6.90% | 605,848 | 605,848 | |
| 합계 | 104,492,504 | 1,036,616 |
&cr (2) 사채&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 64,278,926 | 60,355,199 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 | 2019.09.20 | 2023.09.20 | 5% | 73,356,000 | 69,468,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | - | |||
| 전환권조정 (차감) | (7,304,150) | (7,332,897) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | (1,772,924) | (1,779,903) | |||
| 합계 | 64,278,926 | 60,355,199 |
&cr 3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. &cr&cr- 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 액면금액 | US $60,000,000 |
| 발행가액 | US $60,000,000 |
| 발행일 | 2019년 9월 20일 |
| 만기일 | 2023년 9월 20일 |
| 표면금리 | 5.0% |
| 만기보장수익률 | 5.0% |
| 전환가액 | 주당 13,850원 |
| 전환가액의 조정 | 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 |
| 전환청구기간 | 2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 2022년 9월 20일부터 가능 |
( 주 ) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 단기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다.
&cr
15. 기타금융부채&cr
(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 단기기타금융부채 : | |
| 파생금융부채 | 374,042 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 단기기타금융부채 : | |
| 파생금융부채 | 526,567 |
(2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| <유동항목> | ||
| 전환사채 조기상환청구권 | 374,042 | 526,567 |
&cr
16 . 퇴직급 여채무&cr &cr (1) 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 17,507,303 | 16,958,440 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,491,000) | (1,485,975) |
| 합계 | 16,016,303 | 15,472,465 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,958,440 | 13,044,647 |
| 근무원가 | 818,365 | 506,880 |
| 이자원가 | 70,549 | 56,524 |
| 기타 | - | - |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
| 급여지급액 | (340,052) | (255,383) |
| 기말 | 17,507,303 | 13,352,668 |
&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,485,975 | 1,465,994 |
| 이자수익 | 5,024 | 4,943 |
| 사용자의기여금 | - | - |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | - |
| 급여지급액 | - | - |
| 기말 | 1,491,000 | 1,470,937 |
&cr 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 1,491,000 | 1,485,975 |
&cr3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 5,024 | 4,943 |
(4) 총비용&cr
1) 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 818,365 | 506,880 |
| 순이자손익 | 65,525 | 51,581 |
| 합계 | 883,890 | 558,461 |
&cr2) 당기손익 등으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업원가 | 151,870 | 84,926 |
| 판매비와관리비 | 626,007 | 382,155 |
| 건설중인자산 | 106,013 | 91,380 |
| 합계 | 883,890 | 558,461 |
&cr (5) 보험수리적가정&cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.30% | 2.30% |
| 임금인상률 | 3.09% | 3.09% |
&cr 2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (766,833) | (4.38%) |
| 1% 하락 | 882,165 | 5.04% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 885,045 | 5.06% |
| 1% 하락 | (783,238) | (4.47%) |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (700,131) | (4.38%) |
| 1% 하락 | 805,431 | 5.04% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 808,060 | 5.06% |
| 1% 하락 | (715,109) | (4.47%) |
(6) 당분기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 6년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 10,013,367 | 811,879 | 1,927,418 | 2,260,575 | 3,542,615 | 18,555,854 |
&cr
17. 충당부채 &cr&cr 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타충당부채 | 기타충당부채 | |
| --- | --- | --- |
| 충당부채변동내용 : | ||
| 기초 | - | 51,696,000 |
| 설정 | - | - |
| 사용(대체) | - | (51,696,000) |
| 기말 : | ||
| 유동성 | - | - |
| 비유동성 | - | - |
(주) 서울보증보험(주)와 의 소송과 관련하여 전기 이전 충당부채를 계상하였으나, 2019년 10월 31일의 대법원 최종판결로 인해 관련 충당부채를 미지급금으로 계정분류하였습니다(주석35 참고).&cr
&cr 18 . 자본 금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 69,275,662 주 | 69,275,662 주 |
| 보통주자본금 | 34,637,831 | 34,637,831 |
&cr2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| <전기> | |||||
| 기초 | 2019.01.01 | 65,163,174 주 | 500 원 | 32,581,587 | 477,946,742 |
| 전환사채 전환 | 2019.01.04 | 174,184 주 | 500 원 | 87,092 | 1,261,605 |
| 전환사채 전환 | 2019.01.08 | 66,330 주 | 500 원 | 33,165 | 484,719 |
| 전환사채 전환 | 2019.02.18 | 328,203 주 | 500 원 | 164,102 | 3,939,452 |
| 전환사채 전환 | 2019.03.18 | 2,918,540 주 | 500 원 | 1,459,270 | 20,172,130 |
| 전환사채 전환 | 2019.03.21 | 184,531 주 | 500 원 | 92,266 | 1,361,046 |
| 전환사채 전환 | 2019.04.08 | 175,378 주 | 500 원 | 87,689 | 1,218,387 |
| 전환사채 전환 | 2019.10.28 | 132,661 주 | 500 원 | 66,331 | 1,024,276 |
| 전환사채 전환 | 2019.11.05 | 132,661 주 | 500 원 | 66,331 | 1,030,588 |
| 기말 | 2019.12.31 | 69,275,662 주 | 500 원 | 34,637,831 | 508,438,945 |
| <당분기> | |||||
| 기초 | 2020.01.01 | 69,275,662 주 | 500 원 | 34,637,831 | 508,438,945 |
| 기말 | 2020.03.31 | 69,275,662 주 | 500 원 | 34,637,831 | 508,438,945 |
&cr(2) 자본잉여금&cr&cr1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 508,438,945 | 508,438,945 |
| 신주인수권대가 | 12,367,194 | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 5,538,635 | 5,538,635 |
| 합계 | 526,344,774 | 526,344,774 |
&cr2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 508,438,945 | - | - | 508,438,945 |
| 신수인수권대가 | 12,367,194 | - | - | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 5,538,635 | - | - | 5,538,635 |
| 합계 | 526,344,774 | - | - | 526,344,774 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 477,946,742 | 30,492,203 | - | 508,438,945 |
| 신수인수권대가 | 12,367,194 | - | - | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 1,904,608 | 5,538,635 | (1,904,608) | 5,538,635 |
| 합계 | 492,218,544 | 36,030,838 | (1,904,608) | 526,344,774 |
&cr &cr19. 기타포괄손익누계액&cr
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 12,252,107 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 12,252,107 |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 기타&cr감소 | 법인세&cr효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 12,252,107 | - | - | - | - | 12,252,107 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 기타&cr감소 | 법인세&cr효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 13,706,122 | - | - | (1,864,122) | 410,107 | 12,252,107 |
&cr
20 . 이 익잉여금(결손금)&cr
(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(주1) | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (278,299,574) | (265,786,790) |
| 합계 | (276,799,574) | (264,286,790) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr
21 . 영업수익 및 영업비 용&cr&cr(1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 운수수입 | 268,380 | 489,506 |
| 여행수입 | 8,028,317 | 13,248,506 |
| 수수료수입 | 2,846,715 | 2,461,027 |
| 용역수입 | 12,829 | 34,999 |
| 카지노수입 | 1,335,131 | 1,186,683 |
| 기타수입 | 379,412 | 435,562 |
| 합계 | 12,870,784 | 17,856,283 |
(2) 영업원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 운송사업비 | 486,634 | 572,008 |
| 여행원가 | 5,359,966 | 8,407,443 |
| 용역원가 | 41,586 | 17,382 |
| 사교장원가 | 2,297,517 | 2,333,323 |
| 기타매출원가 | 384,100 | 363,896 |
| 합계 | 8,569,803 | 11,694,052 |
22 . 판매비와 관 리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,560,509 | 3,561,115 |
| 퇴직급여 | 626,006 | 382,155 |
| 복리후생비 | 319,539 | 227,433 |
| 임차료 | 120,173 | 374,781 |
| 접대비 | 85,595 | 56,818 |
| 감가상각비 | 1,294,757 | 86,931 |
| 무형자산상각비 | 253,934 | 250,486 |
| 세금과공과 | 154,999 | 89,255 |
| 광고선전비 | 421,479 | 1,176,133 |
| 여비교통비 | 78,176 | 41,448 |
| 통신비 | 132,765 | 111,776 |
| 수도광열비 | 11,208 | 11,010 |
| 수선비 | 261,283 | 65,367 |
| 보험료 | 673,884 | 367,055 |
| 도서인쇄비 | 61,316 | 91,200 |
| 출장비 | 38,329 | 24,567 |
| 사무용품비 | 69,846 | 59,038 |
| 소모품비 | 6,716 | 44,756 |
| 운반비 | 3,600 | - |
| 지급수수료 | 697,999 | 232,476 |
| 차량유지비 | 13,664 | 11,788 |
| 교육훈련비 | 23,295 | 25,525 |
| 잡비 | 1,344 | 1,835 |
| 합계 | 11,910,416 | 7,292,948 |
&cr&cr23 . 기타수익 및 기타비용&cr &cr (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 협찬금 | 20,500 | 39,640 |
| 교육사업수익 | - | 10,960 |
| 잡이익 | 2,369 | 1,783 |
| 합계 | 22,869 | 52,383 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 14,200 | 24,500 |
| 기타의 지급수수료 | 529,881 | - |
| 잡손실 | 693 | 57 |
| 합계 | 544,774 | 24,557 |
&cr&cr24 . 금융수익 및 금융비 용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 151,354 | 84,020 |
| 외환차익 | 90,294 | 53,886 |
| 외화환산이익 | 17,423 | 26,050 |
| 환전수수료 | 8,108 | 6,896 |
| 파생상품평가이익 | 172,350 | - |
| 합계 | 439,529 | 170,852 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,148,158 | 17,996 |
| 외환차손 | 194,566 | 70,898 |
| 외화환산손실 | 3,417,013 | 804 |
| 기타지급수수료 | - | 97,594 |
| 합계 | 4,759,737 | 187,292 |
&cr
25 . 관계기업투자 손익&cr
관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지분법이익(손실) | (219,417) | (28,407) |
&cr &cr 26 . 법인세비용 &cr &cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 964,016 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (145,561) | (118,981) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용(수익) | (145,561) | 845,034 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 : | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - |
&cr(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (12,670,965) | (1,147,734) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (2,787,612) | (252,501) |
| 조정사항 : | 2,642,052 | 1,097,535 |
| 비과세수익 | (73,399) | (118,981) |
| 비공제비용 | 186,790 | - |
| 기타 | 2,528,660 | 1,216,516 |
| 법인세비용(수익) | (145,561) | 845,034 |
| 평균유효세율 (주1) | - | - |
(주1) 유효세율이 (-)이므로 별도 계산하지 않았습니다.&cr
27 . 비용 의 성격별 분류 &cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 여행원가 | 5,359,966 | 8,407,443 |
| 종업원급여 | 6,756,216 | 3,802,165 |
| 임차료 | 121,530 | 392,570 |
| 감가상각비 | 1,383,056 | 135,045 |
| 무형자산상각비 | 253,934 | 250,486 |
| 광고선전비 | 421,479 | 1,176,133 |
| 유류비 | 90,765 | 140,059 |
| 통신비 | 134,692 | 113,810 |
| 보험료 | 696,481 | 388,936 |
| 지급수수료 | 698,049 | 232,794 |
| 기타 | 2,224,951 | 1,596,853 |
| 용역원가 | 41,586 | 17,382 |
| 사교장원가 | 2,297,517 | 2,333,323 |
| 합계(주1) | 20,480,222 | 18,986,999 |
( 주1 ) 연결포괄손익계산서상 영업원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr&cr28 . 주당 손익&cr
(1) 기본주당 손 익
&cr1) 기본주당손익&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순 손익 : | ||
| 보통주당기순이익 (손실) | (12,512,784,616) | (1,957,955,312) |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,275,662 | 66,022,433 |
| 기본주당순이익 (손실) | (181) | (30) |
&cr2) 가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 : | 69,275,662 | 68,834,962 |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,275,662 | 66,022,433 |
(2) 희석주당손익
&cr당분기말 및 전분기말 현재 전환사채의 잠재적 보통주 5,296,462주 및 3,253,234주는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr&cr1) 희석가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 69,275,662 | 66,022,433 | ||
| 희석잠재적보통주 ; | 5,129,241 | 3,253,234 | ||
| 전환사채 전환효과 | 5,129,241 | 3,253,234 | ||
| 합계 | 74,404,903 | 69,275,667 |
&cr 29 . 현금흐름 표
&cr(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,148,158 | 17,996 |
| 퇴직급여 | 883,890 | 558,461 |
| 감가상각비 | 1,655,479 | 205,161 |
| 무형자산상각비 | 257,279 | 254,390 |
| 외화환산손실 | 3,417,013 | 804 |
| 관계기업투자손실 | 219,417 | 28,407 |
| 법인세비용 | (145,561) | 845,034 |
| 이자수익 | (151,354) | (84,020) |
| 외화환산이익 | (17,423) | (26,050) |
| 단기기타금융부채평가이익 | (172,350) | - |
| 합계 | 7,094,548 | 1,800,183 |
&cr(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | 93,588 | 54,287 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,022,773 | (7,123,388) |
| 미수수익의 감소(증가) | 93,153 | (434,610) |
| 선급금의 감소(증가) | 4,277,856 | (2,912,164) |
| 선급비용의 감소(증가) | 453,895 | (268,412) |
| 당기법인세자산의 감소 | - | 122 |
| 기타당좌자산의 증가 | (7,500) | (18,194) |
| 재고자산의 감소 | 1,780,777 | 22,006 |
| 매입채무의 감소 | (110,750) | (17,150) |
| 리스부채의 감소 | - | (69,452) |
| 미지급금의 증가(감소) | (4,906,053) | 3,589,399 |
| 선수금의 증가(감소) | (53,221) | 598,118 |
| 예수금의 감소 | (24,905) | (172,014) |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 18,006 | (380,365) |
| 수탁금의 증가(감소) | (15,963,972) | 6,371,933 |
| 미지급비용의 증가 | 155,211 | 53,038 |
| 장기미지급금의 감소 | - | (5,101,947) |
| 확정급여채무의 감소 | (340,052) | (255,383) |
| 합계 | (12,511,195) | (6,064,176) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 증가(토지현할차상각 등) | 1,140,281 | 1,222,722 |
| 전환사채 전환 | - | 27,547,861 |
| 사용권자산 취득 | 1,325,575 | - |
| 미지급금 유동성 대체 | 20,702,508 | - |
| 미지급비용 유동성 대체 | 1,879,770 | - |
| 유무형자산 취득 미지급액의 변동 | 7,397,359 | - |
&cr
30 . 특수관계 자거래&cr
(1) 특수관계자 현황&cr
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| <연결실체에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 유의적영향력행사기업 | 동화투자개발㈜ | 동화투자개발㈜ |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 관계기업 | 코레일관광개발㈜ | 코레일관광개발㈜ |
| <기타특수관계자> | ||
| 기타 | ㈜동화뉴텍 | ㈜동화뉴텍 |
| 기타 | ㈜동화면세점 | ㈜동화면세점 |
| 기타 | 롯데관광㈜ | 롯데관광㈜ |
| 기타 | 드림허브프로젝트금융투자㈜ | 드림허브프로젝트금융투자㈜ |
&cr(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 | 기타거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | 406 | 223,119 | 9,535 | - | - |
| (주)동화뉴텍 | 기타 | 1,625 | 2,071 | - | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | 21,664 | 56,352 | 3,282 | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 63,433 | - | - | - | - |
| 합계 | 87,128 | 281,542 | 12,817 | - | - |
&cr<전분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 | 기타거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | 406 | 177,911 | - | - | - |
| 코레일관광개발㈜ | 관계기업 | 1,091 | 755 | - | - | - |
| (주)동화뉴텍 | 기타 | 1,625 | 2,037 | - | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | 21,664 | - | - | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 66,810 | - | - | - | - |
| 합계 | 91,596 | 180,703 | - | - | - |
&cr (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | - | 7,003,000 | 2,881,000 | 4,122,000 | - | - | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 8,503,000 | 4,381,000 | 4,122,000 | - | - | - | - |
&cr <전분기> 전분기 중에는 특수관계자와의 자금거래가 존재하지 않습니다.
&cr (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 채무증권 | 단기대여금 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | - | 927,677 | - | 4,122,000 | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | - | 2,610,000 | - | - | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 62,328 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 62,328 | 3,537,677 | - | 4,122,000 | - | - |
<전기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 채무증권 | 단기대여금 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | - | 763,660 | - | - | 660 | - |
| 코레일관광개발㈜ | 관계기업 | 1,881 | - | - | - | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | - | 2,610,000 | - | - | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 61,838 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 63,719 | 3,373,660 | - | - | 660 | - |
&cr (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용&cr &cr 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 담보자산 | 보증금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공받은 내용> | |||||
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | 서울 종로구 세종대로 149&cr광화문빌딩 1~11층 | 80,000,000 | 서울보증보험(주) | 서울회생법원 2013회합47 회생절차에&cr 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 |
| 김기병 | 대주주 | 대주주 소유 당사의 주식 | 100,000,000 | 블루밍달리아(주)&cr신한금융투자(주) | 제주드림타워 개발사업 관련 단기차입금에 대한 주식근질권 설정 |
| 합계 | 180,000,000 |
&cr (6) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여(주1) | 2,072,216 | 1,250,926 |
| 퇴직급여 | 199,362 | 92,216 |
| 계 | 2,271,578 | 1,343,142 |
(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.&cr&cr상기의 주요경영진 은 회사 의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. &cr&cr&cr 31 . 주 요약정사항&cr
(1) 사용제한 금융자산 &cr &cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 보통예금 | 신한은행 | 1,119,184 | - | 질권설정(주1) |
| 장단기금융상품 | 정기예금 | 농협은행 | 7,000,000 | 7,000,000 | 질권설정(주2) |
| 정기예금 | 우리은행 | 200,000 | 230,000 | ||
| 정기예금 | 신한은행 | 100,000 | 100,000 | ||
| 정기예금 | 국민은행 | 1,400,000 | 200,000 | ||
| 정기예금 | 우리은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 | |
| 합계 | 9,821,684 | 7,532,500 |
(주1) 제주드림타워 개발사업 단기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.&cr (주2) 영업 및 BSP 지급보증 관련하여 질권설정되어 있습니다.&cr
(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 &cr &cr1) 지배기업은 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산(주)와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 용산역세권개발(주)의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.&cr &cr 2) 지배기업은 제주드림타워 개발사업 의 인테리어 공사비 조달을 위해 블루밍달리아(주) 및 신한금융투자(주)로부터 차입한 단기차입금과 관련하여 준공 후 제주드림타워 복합리조트관련 토지 및 건물(건설중인자산)을 담보로 제공하여야 하며, 지배기업이 보유한 엘티엔터테이먼트㈜의 주식 4,000,000주 및 회사의 대주주인 김기병이 보유한 회사의 주식17,410,621주에대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.&cr또한, 제주드림타워 개발사업 중 일반호텔 분양사업과 관련하여 그린랜드센터제주 유한회사 및 케이비부동산신탁 주식회사 와 기체결된 분양관리신탁계약, 사업약정 및대리사무계약 등에 따라 지배기업이 보유하 게 되는 일체의 채권, 권리 및 권한(소유권이전등기청구권 및 잔금청구권 포함)을 양도담보로 제공하고 있습니다.&cr
(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr &cr<당분기> (단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 1,910,854 | ㈜제주도시가스 외 | 영업관련 지급보증 |
| 한국관광협회중앙회 여행공제회 | 2,606,600 | 대한항공 외 | 영업보증공제 외 |
| 농협은행 | 7,000,000 | IATA | IATA 항공발권 정산채무 지급보증 |
(4) 주요 보험가입내용&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 1,017,000 | 지배회사 |
&cr 32 . 영업부문 &cr &cr (1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 여행관련서비스부문 | 여행관련 서비스 제공 |
| 드림타워 복합리조트부문 (주1) | 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 추후 복합리조트 완공과 더불어 호텔업 ·종합소매업 ·카지노업 ·임대업관련 서비스 등을 제공할 예정 |
| 자산관리서비스부문 (주2) | 용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공 |
| 카지노부문(주3) | (주)엘티엔터테인먼트 카지노 및 환전업 |
| 인터넷언론부문 | 마이데일리(주)의 인터넷 언론정보 제공 |
(주1) 현재 제주 드림타워 복합리조트는 건축중으로 호텔업 ·종합소매업 ·카지노 업 ·임대업관련 서비스 등에서 수익이 발생하고 있지 않습니다.&cr (주2) 중단사업으로 분류하였습니다.&cr(주3) 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도 계약을 통해 149억원에 인수한 후상호를 (주)엘티엔터테인먼트로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 (주)엘티엔터테인먼트의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.&cr &cr(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 여행관련&cr서비스부문 | 드림타워&cr복합리조트 부문 | 카지노부문 | 인터넷언론부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 11,040,990 | 15,251 | 1,335,131 | 479,412 | 12,870,784 |
| 영업이익(손실) | (92,078) | (6,166,039) | (1,328,031) | (23,287) | (7,609,435) |
| 당기순이익(손실) | (1,386,873) | (9,765,399) | (1,342,693) | (30,438) | (12,525,404) |
| 감가상각비와&cr무형자산상각비 | 924,389 | 960,690 | 27,679 | - | 1,912,758 |
| 이자수익 | 40,675 | 108,451 | 2,105 | 123 | 151,354 |
| 이자비용 | 1,031,403 | 108,373 | 1,199 | 7,183 | 1,148,158 |
| 지분법손익 | (219,417) | - | - | - | (219,417) |
| 법인세비용 | (145,561) | - | - | - | (145,561) |
<전분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 여행관련서비스부문 | 카지노부문 | 자산관리서비스부문(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 16,669,601 | 1,186,683 | - | 17,856,284 |
| 영업이익(손실) | 348,083 | (1,478,797) | - | (1,130,714) |
| 당기순이익(손실) | (527,339) | (1,465,430) | - | (1,992,769) |
| 감가상각비와&cr무형자산상각비 | 455,647 | - | - | 455,647 |
| 이자수익 | 70,321 | 13,699 | - | 84,020 |
| 이자비용 | 17,227 | 769 | - | 17,996 |
| 지분법손익 | (28,407) | - | - | (28,407) |
| 법인세비용 | 845,034 | - | - | 845,034 |
(주1) 용산개발과 관련 사업으로 중단사업손익으로 변경하였습니다. &cr &cr &cr 33. 위험관리&cr
(1) 재무위험요소
&cr 연결실체 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체 의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체 의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결실체 의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr1) 시장위험
&cr가. 외환위험&cr&cr 연결실체 는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.&cr&cr 연결실체 의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 환율 | 원화환산금액 | 외 화 | 환율 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | USD | 345,793 | 1,222.60 | 422,767 | USD | 634,567 | 1,157.80 | 734,702 |
| 미지급금 | USD | 74,234 | 1,222.60 | 90,758 | USD | 88,002 | 1,157.80 | 101,889 |
| CNY | 14,000 | 172.43 | 2,414 | CNY | 14,000 | 165.74 | 2,320 | |
| 전환사채 | USD | 60,097,826 | 1,222.60 | 73,475,602 | USD | 60,848,902 | 1,157.80 | 70,450,859 |
&cr상기 외화예금 및 미지급금과 관련하여 인식한 외화환산이익은 17,423천원(전분기: 26,050천원)이며, 외화환산손실은 3,417,013천원(전분기: 804천원)입니다.&cr &cr당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (7,314,359) | 7,314,359 | (6,981,805) | 6,981,805 |
| CNY | (241) | 241 | (232) | 232 |
| 합계 | (7,314,601) | 7,314,601 | (6,982,037) | 6,982,037 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
&cr나. 주가변동 위험&cr&cr 연결실체 는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기 및 전기말 현재 연결실체 가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.&cr
다. 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체 의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr 연결실 체 는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동 시 변동금리부차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 없습니다.&cr&cr2) 신용위험
&cr신용위험은 연결실체 의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.&cr&cr당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결실체 는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체 는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr당분기와 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감전&cr장부금액 | 이자수익&cr누계액 | 손상누계액 | 기말장부금액&cr(최대노출액) | 차감전&cr장부금액 | 이자수익&cr누계액 | 손상누계액 | 기말장부금액&cr(최대노출액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,232,764 | - | - | 6,232,764 | 16,309,876 | - | - | 16,309,876 |
| 단기금융상품 | 7,200,000 | - | - | 7,200,000 | 10,230,000 | - | - | 10,230,000 |
| 매출채권 | 322,936 | - | (23,680) | 299,257 | 416,524 | - | (23,680) | 392,844 |
| 단기대여금 | 4,524,803 | - | - | 4,524,803 | 59,000 | - | - | 59,000 |
| 미수금 | 12,321,612 | - | (252,781) | 12,068,831 | 14,344,386 | - | (252,781) | 14,091,605 |
| 미수수익 | 138,208 | - | - | 138,208 | 212,137 | - | - | 212,137 |
| 장기기타금융자산 | 22,650,000 | - | (22,650,000) | - | 22,650,000 | - | (22,650,000) | - |
| 보증금 | 6,097,947 | - | - | 6,097,947 | 5,388,482 | - | - | 5,388,482 |
| 합 계 | 59,488,270 | - | (22,926,461) | 36,561,810 | 69,610,405 | - | (22,926,461) | 46,683,944 |
&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
&cr수취채권과 관련하여 연결실체 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr한편, 연결실체 는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다.&cr
3) 유동성 위험
&cr유동성위험은 연결실체 의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
&cr 연결실체 는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
&cr가. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
<당분기> (단위 : 천원)
| 계정과목 | 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 141,297,795 | 22,582,278 | - | - | 163,880,073 |
| 단기차입금 | 105,786,187 | - | - | - | 105,786,187 |
| 전환사채(주1) | 75,092,700 | - | - | - | 75,092,700 |
| 합 계 | 322,176,682 | 22,582,278 | - | - | 344,758,960 |
(주1) 조기상환조건으로 인하여 1년이내 도래하는것으로 분류하였습니다.&cr &cr<전기> (단위 : 천원)
| 계정과목 | 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 31,021,650 | 91,310,144 | - | - | 122,331,794 |
| 단기차입금 | 1,036,616 | - | - | - | 1,036,616 |
| 전환사채(주1) | 70,459,859 | - | - | - | 70,459,859 |
| 합 계 | 102,518,125 | 91,310,144 | - | - | 193,828,269 |
(주1) 조기상환조건으로 인하여 1년이내 도래하는것으로 분류하였습니다.&cr&cr4) 자본 위험 관리
연결실체 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결실체 는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 168,771,431 | 61,391,815 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (6,232,764) | (16,309,876) |
| 순부채(C = A + B) | 162,538,667 | 45,081,939 |
| 부채총계(D) | 364,854,315 | 269,339,409 |
| 자본총계(E) | 293,169,240 | 305,694,644 |
| 총자본(F = C + E) | 455,707,907 | 350,776,583 |
| 자본조달비율(C / F) | 35.67% | 12.85% |
| 부채비율(D / E) | 124.79% | 88.11% |
&cr
34. 재무제표 재작성&cr&cr연결실체는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 전기 오류에 의한 전기연결재무제표 재작성&cr&cr연결실체는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표상의 오류를 2020년 3월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr
| 구 분 | 내역 |
|---|---|
| 기타장기금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 대상의 주식평가방법 오류 |
| 영업권 | 영업권 손상평가 |
| 이연법인세 | 전환사채 및 기타장기금융자산 관련 이연법인세 오류 |
| 건설중인자산 | 건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류 |
| 전환사채 | 전환사채 전환 회계처리 오류 |
| 퇴직급여채무 | 퇴직급여채무 미인식 오류 |
| 매출액 | 대리인 매출에 대한 순액 미인식 오류 |
| 매출액 | 매출액 과대계상(예수성격 금액의 순액인식) |
(2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|
| 선급금 | (400,000) | - |
| 장기기타금융자산 | 13,317,263 | 11,797,043 |
| 유형자산 | 1,000,000 | - |
| 영업권 | (2,728,673) | (2,728,673) |
| 이연법인세자산 | (2,300,659) | (1,966,211) |
| 미지급금 | 600,000 | - |
| 퇴직급여채무 | 973,992 | 973,992 |
| 자본잉여금 | 873,483 | 286,091 |
| 기타포괄손익누계액 | 10,387,465 | 9,201,693 |
| 이익잉여금 | (3,543,192) | (2,955,801) |
| 비지배지분 | (403,817) | (403,817) |
&cr(3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전분기 |
|---|---|
| 매출액 | 602,445 |
| 매출원가 | 602,445 |
| 금융수익 | (1,919,217) |
&cr(4) 전기 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | 전기초 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 53,495,345 | 53,095,345 | 220,141,580 | 220,141,580 |
| 비유동자산 | 512,650,777 | 521,938,708 | 286,649,066 | 293,751,225 |
| 자산총계 | 566,146,123 | 575,034,053 | 506,790,646 | 513,892,805 |
| 유동부채 | 250,144,643 | 250,744,643 | 74,545,029 | 74,545,029 |
| 비유동부채 | 17,620,774 | 18,594,766 | 151,295,821 | 152,269,814 |
| 부채총계 | 267,765,417 | 269,339,409 | 225,840,851 | 226,814,843 |
| 자본총계 | 298,380,706 | 305,694,644 | 280,949,796 | 287,077,962 |
| 부채와자본총계 | 566,146,123 | 575,034,053 | 506,790,646 | 513,892,805 |
(5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- |
| 매출 | 17,253,838 | 17,856,284 |
| 매출원가 | 18,384,552 | 18,986,997 |
| 매출총이익 | (1,130,714) | (1,130,714) |
| 영업이익 | 1,902,197 | (17,020) |
| 영업외손익 | 771,483 | (1,147,734) |
| 세전손익 | 845,034 | 845,034 |
| 법인세비용 | (73,551) | (1,992,769) |
| 당기순손익 | (73,551) | (1,992,769) |
&cr &cr35. 소송사건&cr &cr 서울보증보험(주)는 연결실체의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 연결실체의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. &cr&cr한편, 연결실체는 서울보증보험(주)과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 연결실체는소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 를 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr&cr36. 우발사항&cr&cr 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 연결실체의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. &cr&cr한편, 연결실체가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다.그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. &cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 50 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 49 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 1분기말 | 제 49 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 34,652,091,786 | 53,979,815,037 |
| 현금및현금성자산 | 5,147,010,991 | 14,658,495,382 |
| 단기금융상품 | 7,200,000,000 | 10,230,000,000 |
| 매출채권 | 89,729,772 | 183,903,955 |
| 단기대여금 | 4,940,803,270 | 3,075,000,000 |
| 미수금 | 12,055,019,387 | 14,089,039,026 |
| 미수수익 | 139,656,029 | 211,771,604 |
| 선급금 | 1,889,631,551 | 6,166,325,309 |
| 선급비용 | 396,140,987 | 849,920,028 |
| 당기법인세자산 | 445,476,241 | 400,278,641 |
| 기타유동자산 | 7,500,000 | 0 |
| 재고자산 | 2,341,123,558 | 4,115,081,092 |
| 비유동자산 | 625,009,590,204 | 524,489,280,658 |
| 장기금융상품 | 1,502,500,000 | 302,500,000 |
| 장기기타금융자산 | 18,829,789,544 | 18,829,789,544 |
| 종속기업투자 | 46,991,314,813 | 46,991,314,813 |
| 관계기업투자 | 3,092,191,540 | 3,092,191,540 |
| 유형자산 | 543,659,958,511 | 445,894,644,616 |
| 무형자산 | 4,306,860,045 | 3,606,889,531 |
| 이연법인세자산 | 1,482,511,917 | 1,336,951,069 |
| 기타비유동자산 | 5,144,463,834 | 4,434,999,545 |
| 자산총계 | 659,661,681,990 | 578,469,095,695 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 309,564,482,048 | 241,135,943,475 |
| 매입채무 | 82,450,000 | 193,200,000 |
| 단기차입금 | 100,000,000,000 | 0 |
| 금융리스부채(유동) | 4,382,834,993 | 4,437,779,772 |
| 미지급금 | 131,803,131,902 | 149,231,246,211 |
| 사채 | 73,356,000,000 | 69,468,000,000 |
| 사채상환할증금 | 0 | 0 |
| 전환권조정 | (7,304,149,838) | (7,332,897,355) |
| 사채할인발행차금 | (1,772,924,048) | (1,779,903,307) |
| 단기기타금융부채 | 374,042,244 | 526,567,440 |
| 선수금 | 4,651,266,612 | 4,704,487,307 |
| 예수금 | 805,933,969 | 857,286,468 |
| 미지급비용 | 834,508,885 | 2,514,817,120 |
| 수탁금 | 2,351,387,329 | 18,315,359,819 |
| 비유동부채 | 38,085,848,120 | 14,388,943,578 |
| 금융리스부채(비유동) | 3,751,594,657 | 3,122,301,549 |
| 장기미지급금 | 20,702,508,282 | 0 |
| 현재가치할인차금 | 0 | 0 |
| 장기미지급비용 | 1,879,769,605 | 0 |
| 퇴직급여채무 | 11,751,975,576 | 11,266,642,029 |
| 부채총계 | 347,650,330,168 | 255,524,887,053 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 34,637,831,000 | 34,637,831,000 |
| 자본잉여금 | 526,344,774,479 | 526,344,774,479 |
| 기타포괄손익누계 | 12,252,107,044 | 12,252,107,044 |
| 이익잉여금(결손금) | (261,223,360,701) | (250,290,503,881) |
| 자본총계 | 312,011,351,822 | 322,944,208,642 |
| 자본과부채총계 | 659,661,681,990 | 578,469,095,695 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 1분기 | 제 49 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 11,156,241,244 | 11,156,241,244 | 16,234,038,389 | 16,234,038,389 |
| 영업비용 | 17,414,358,142 | 17,414,358,142 | 15,805,560,667 | 15,805,560,667 |
| 영업원가 | 5,888,185,229 | 5,888,185,229 | 8,996,831,944 | 8,996,831,944 |
| 판매일반관리비 | 11,526,172,913 | 11,526,172,913 | 6,808,728,723 | 6,808,728,723 |
| 영업이익(손실) | (6,258,116,898) | (6,258,116,898) | 428,477,722 | 428,477,722 |
| 기타수익 | 22,128,999 | 22,128,999 | 52,362,157 | 52,362,157 |
| 기타비용 | 540,887,180 | 540,887,180 | 24,557,126 | 24,557,126 |
| 금융수익 | 377,856,427 | 377,856,427 | 96,126,673 | 96,126,673 |
| 금융비용 | 4,679,399,016 | 4,679,399,016 | 122,338,899 | 122,338,899 |
| 관계기업투자손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,078,417,668) | (11,078,417,668) | 430,070,527 | 430,070,527 |
| 법인세비용 | (145,560,848) | (145,560,848) | 845,034,482 | 845,034,482 |
| 당기순이익(손실) | (10,932,856,820) | (10,932,856,820) | (414,963,955) | (414,963,955) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (10,932,856,820) | (10,932,856,820) | (414,963,955) | (414,963,955) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (158) | (158) | (6) | (6) |
| 자본변동표 |
| 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 32,581,587,000 | 492,218,544,486 | 13,706,122,452 | (241,937,031,506) | 296,569,222,432 |
| 총포괄이익: | |||||
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (414,963,955) | (414,963,955) |
| 연결실체의 변동 | |||||
| 총포괄이익 소계 | 0 | 0 | 0 | (414,963,955) | (414,963,955) |
| 주주와의 거래: | |||||
| 전환사채 전환 | 1,835,894,000 | 25,427,901,914 | 0 | 0 | 27,263,795,914 |
| 주주와의 거래 소계 | 1,835,894,000 | 25,427,901,914 | 0 | 0 | 27,263,795,914 |
| 2019.03.31 (기말자본) | 34,417,481,000 | 517,646,446,400 | 13,706,122,452 | (242,351,995,461) | 323,418,054,391 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 34,637,831,000 | 526,344,774,479 | 12,252,107,044 | (250,290,503,881) | 322,944,208,642 |
| 총포괄이익: | |||||
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (10,932,856,820) | (10,932,856,820) |
| 연결실체의 변동 | |||||
| 총포괄이익 소계 | 0 | 0 | 0 | (10,932,856,820) | (10,932,856,820) |
| 주주와의 거래: | |||||
| 전환사채 전환 | |||||
| 주주와의 거래 소계 | |||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 34,637,831,000 | 526,344,774,479 | 12,252,107,044 | (261,223,360,701) | 312,011,351,822 |
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 50 기 1분기 | 제 49 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (19,485,001,613) | (4,862,934,149) |
| 당기순이익(손실) | (10,932,856,820) | (414,963,955) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 6,648,315,084 | 1,632,412,652 |
| 이자비용 | 1,140,806,052 | 13,192,414 |
| 퇴직급여 | 720,968,387 | 460,608,386 |
| 감가상각비 | 1,631,424,950 | 158,414,433 |
| 무형자산상각비 | 253,654,486 | 250,485,693 |
| 외화환산손실 | 3,417,013,148 | 803,917 |
| 법인세비용 | (145,560,848) | 845,034,482 |
| 이자수익 | (180,218,266) | (70,076,991) |
| 외화환산이익 | (17,422,717) | (26,049,682) |
| 단기기타금융부채평가이익 | (172,350,108) | 0 |
| 파생금융부채거래이익 | 0 | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (12,250,768,472) | (6,457,470,484) |
| 매출채권의 감소(증가) | 94,174,183 | 10,334,080 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,034,019,639 | (7,107,461,330) |
| 미수수익의 감소(증가) | 120,327,269 | (470,173,139) |
| 선급금의 감소(증가) | 4,276,693,758 | (2,910,280,255) |
| 선급비용의 감소(증가) | 453,779,041 | (268,411,941) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 0 | 5,598,390 |
| 기타당좌자산의 감소(증가) | (7,500,000) | (17,194,000) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,773,957,534 | 0 |
| 매입채무의 증가(감소) | (110,750,000) | (17,150,000) |
| 금융리스부채(유동)의 증가(감소) | 0 | (69,452,299) |
| 미지급금의 증가(감소) | (4,736,669,376) | 3,279,245,188 |
| 선수금의 증가(감소) | (53,220,695) | 533,817,691 |
| 예수금의 증가(감소) | (51,352,499) | (180,652,814) |
| 수탁금의 증가(감소) | (15,963,972,490) | 6,371,933,443 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 155,380,004 | 53,806,742 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 0 | (380,365,170) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 0 | (5,101,947,000) |
| 확정급여채무의 증가(감소) | (235,634,840) | (189,118,070) |
| 이자수취 | 64,924,605 | 506,400,525 |
| 이자지급 | (2,969,418,410) | (13,192,414) |
| 배당금수취 | 0 | 0 |
| 법인세납부 | (45,197,600) | (116,120,473) |
| 투자활동현금흐름 | (89,422,648,635) | 8,310,324,276 |
| 단기금융상품의 감소 | 10,130,000,000 | 364,302,132,166 |
| 단기대여금의 감소 | 7,002,000,000 | 21,000,000 |
| 보증금의 감소 | 22,000,000 | 64,286,718 |
| 단기금융상품의 증가 | (7,100,000,000) | (288,417,518,101) |
| 단기대여금의 증가 | (8,867,803,270) | 0 |
| 장기금융상품의 증가 | (1,200,000,000) | 0 |
| 보증금의 증가 | (794,390,000) | (7,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (88,545,455,365) | (67,652,576,507) |
| 무형자산의 취득 | (69,000,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 99,378,780,948 | (24,253,460) |
| 단기차입금의 증가 | 100,000,000,000 | 0 |
| 리스부채의 상환 | (621,219,052) | 0 |
| 신주발행비 | 0 | (24,253,460) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 17,384,909 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (9,511,484,391) | 3,423,136,667 |
| 기초현금및현금성자산 | 14,658,495,382 | 11,781,990,271 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,147,010,991 | 15,205,126,938 |
5. 재무제표 주석
| 제50 (당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 |
| 제49 (전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지&cr |
| 롯데관광개발 주식회사 |
1. 일반사항&cr&cr롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr본사는 서울시 종로구 세종대로 149에 위치하고 있습니다. 당사는 2006년 6월 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다. &cr (단위 : 주 ,% )
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김기병 | 19,768,171 | 28.54 | 19,768,171 | 28.54 |
| 신정희 | 1,408,147 | 2.03 | 1,408,147 | 2.03 |
| 김한성 | 641,445 | 0.93 | 641,445 | 0.93 |
| 김한준 | 290,757 | 0.42 | 290,757 | 0.42 |
| 동화투자개발㈜ | 11,224,168 | 16.20 | 10,905,376 | 15.74 |
| 자산관리공사 | 2,781,217 | 4.01 | 2,781,217 | 4.01 |
| 우리사주조합 | - | 0.00 | 500 | 0.00 |
| 기타주주 | 33,161,757 | 47.87 | 33,480,049 | 48.33 |
| 합계 | 69,275,662 | 100.00 | 69,275,662 | 100.00 |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr&cr (1) 분기재무제표 작성기준 &cr&cr 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)
2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
&cr2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.
&cr&cr 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 주석 33에서 기술하고 있는 전기오류사항을 제외하고, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
&cr&cr4. 금융상품의 범주 및 상계&cr&cr (1) 금융자산의 범주&cr &cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,147,011 | - | - | 5,147,011 |
| 단기금융상품 | 7,200,000 | - | - | 7,200,000 |
| 매출채권 | 89,730 | - | - | 89,730 |
| 단기대여금 | 4,940,803 | - | - | 4,940,803 |
| 미수금 등 | 12,194,675 | - | - | 12,194,675 |
| 장기금융상품 | 1,502,500 | - | - | 1,502,500 |
| 장기기타금융자산 | - | - | 18,829,789 | 18,829,789 |
| 보증금 | 5,144,464 | - | - | 5,144,464 |
| 합계 | 36,219,183 | - | 18,829,789 | 55,048,972 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,658,495 | - | - | 14,658,495 |
| 단기금융상품 | 10,230,000 | - | - | 10,230,000 |
| 매출채권 | 183,904 | - | - | 183,904 |
| 단기대여금 | 3,075,000 | - | - | 3,075,000 |
| 미수금 등 | 14,300,811 | - | - | 14,300,811 |
| 장기금융상품 | 302,500 | - | - | 302,500 |
| 장기기타금융자산 | - | - | 18,829,789 | 18,829,789 |
| 보증금 | 4,435,000 | - | - | 4,435,000 |
| 합계 | 47,185,710 | - | 18,829,789 | 66,015,499 |
(2) 금융부채의 범주&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 82,450 | 82,450 |
| 단기차입금 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| 리스부채(유동) | - | 4,382,835 | 4,382,835 |
| 미지급금 등 | - | 133,443,575 | 133,443,575 |
| 사채 | - | 64,278,926 | 64,278,926 |
| 단기기타금융부채 | 374,042 | - | 374,042 |
| 리스부채(비유동) | - | 3,751,595 | 3,751,595 |
| 장기미지급금 등 | - | 22,582,278 | 22,582,278 |
| 합계 | 374,042 | 328,521,659 | 328,895,701 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 193,200 | 193,200 |
| 리스부채(유동) | - | 4,437,780 | 4,437,780 |
| 미지급금 등 | - | 152,603,350 | 152,603,350 |
| 사채 | - | 60,355,199 | 60,355,199 |
| 단기기타금융부채 | 526,567 | - | 526,567 |
| 리스부채(비유동) | - | 3,122,302 | 3,122,302 |
| 합계 | 526,567 | 220,711,831 | 221,238,398 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | 180,218 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | 180,218 | - | - |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익인식금융부채 | 172,350 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (3,513,305) | - | - | (1,140,806) | - | - |
| 합계 | (3,340,955) | - | - | (1,140,806) | - | - |
&cr<전분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | 70,077 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | 70,077 | - | - |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 14,497 | - | - | (13,192) | (97,594) | - |
| 합계 | 14,497 | - | - | (13,192) | (97,594) | - |
&cr
5. 공정가치&cr
(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
&cr당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,147,011 | 5,147,011 | 14,658,495 | 14,658,495 |
| 단기금융상품 | 7,200,000 | 7,200,000 | 10,230,000 | 10,230,000 |
| 매출채권 | 89,730 | 89,730 | 183,904 | 183,904 |
| 단기대여금 | 4,940,803 | 4,940,803 | 3,075,000 | 3,075,000 |
| 미수금 등 | 12,194,675 | 12,194,675 | 14,300,811 | 14,300,811 |
| 장기금융상품 | 1,502,500 | 1,502,500 | 302,500 | 302,500 |
| 장기기타금융자산 | 18,829,789 | 18,829,789 | 18,829,789 | 18,829,789 |
| 보증금 | 5,144,464 | 5,144,464 | 4,435,000 | 4,435,000 |
| 합계 | 55,048,972 | 55,048,972 | 66,015,499 | 66,015,499 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 82,450 | 82,450 | 193,200 | 193,200 |
| 단기차입금 | 100,000,000 | 100,000,000 | - | - |
| 리스부채(유동) | 4,382,835 | 4,382,835 | 4,437,780 | 4,437,780 |
| 미지급금 등 | 133,443,575 | 133,443,575 | 152,603,350 | 152,603,350 |
| 사채 | 64,278,926 | 64,278,926 | 60,355,199 | 60,355,199 |
| 단기기타금융부채 | 374,042 | 374,042 | 526,567 | 526,567 |
| 리스부채(비유동) | 3,751,595 | 3,751,595 | 3,122,302 | 3,122,302 |
| 장기미지급금 등 | 22,582,278 | 22,582,278 | - | - |
| 합계 | 328,895,701 | 328,895,701 | 221,238,398 | 221,238,398 |
&cr상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr&cr(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,829,789 | - | - | 18,829,789 |
| <부채> | ||||
| 단기기타금융부채 | 374,042 | - | - | 374,042 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,829,789 | - | - | 18,829,789 |
| <부채> | ||||
| 단기기타금융부채 | 526,567 | - | - | 526,567 |
(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr
1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 단기기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 18,829,789 | 526,567 |
| 당해 기간의 총손익 | - | - | - |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | - | (152,525) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | - | - |
| 기말잔액 | - | 18,829,789 | 374,042 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 단기기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 20,693,911 | 2,149,571 |
| 당해 기간의 총손익 | - | - | - |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | - | (200,460) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | (1,864,122) | - |
| 발행 | - | - | 727,027 |
| 전환권행사 | - | - | (2,149,571) |
| 기말잔액 | - | 18,829,789 | 526,567 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,829,789 | 순자산가치법(주1) | - | - |
| <부채> | ||||
| 금융부채 | ||||
| 단기기타금융부채 | 374,042 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가변동비율 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 18,829,789 | 순자산가치법(주1) | - | - |
| <부채> | ||||
| 금융부채 | ||||
| 단기기타금융부채 | 526,567 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가변동비율 |
&cr(주1) 동화투자개발(주)는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로서 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.&cr&cr 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도&cr
(가) 관 측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| <부채> | ||||
| 금융부채 : | ||||
| 단기기타금융부채 | 374,042 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가 상승에 따라 가치하락 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| <부채> | ||||
| 금융부채 : | ||||
| 단기기타금융부채 | 526,567 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가 상승에 따라 가치하락 |
&cr &cr6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 113,409 | (23,680) | 89,730 | 207,584 | (23,680) | 183,904 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 4,940,803 | - | 4,940,803 | 3,075,000 | - | 3,075,000 |
| 미수금 | 12,307,801 | (252,781) | 12,055,019 | 14,341,820 | (252,781) | 14,089,039 |
| 미수수익 | 139,656 | - | 139,656 | 211,772 | - | 211,772 |
| 소계 | 17,388,260 | (252,781) | 17,135,479 | 17,628,592 | (252,781) | 17,375,811 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 보증금 | 5,144,464 | - | 5,144,464 | 4,435,000 | - | 4,435,000 |
| 소계 | 5,144,464 | - | 5,144,464 | 4,435,000 | - | 4,435,000 |
| 합계 | 22,646,133 | (276,461) | 22,369,672 | 22,271,175 | (276,461) | 21,994,714 |
&cr (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
&cr <당분기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 180일미만 | 180~360일 | 360일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | - | 91,587 | - | 21,822 | 113,409 |
| 기대손실율 | - | 2% | 20% | 100% | - |
| 전체기간기대손실 | - | 1,858 | - | 21,822 | 23,680 |
| 순장부금액 | - | 89,730 | - | - | 89,730 |
&cr < 전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 180일미만 | 180~360일 | 360일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | - | 185,762 | - | 21,822 | 207,584 |
| 기대손실율 | - | 1% | 20% | 100% | - |
| 전체기간기대손실 | - | 1,858 | - | 21,822 | 23,680 |
| 순장부금액 | - | 183,904 | - | - | 183,904 |
&cr (3) 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr &cr <당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 23,680 | - | - | - | - | 23,680 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 252,781 | - | - | - | - | 252,781 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 보증금 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 276,461 | - | - | - | - | 276,461 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 24,596 | - | - | (917) | - | 23,680 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 172,382 | 80,399 | - | - | - | 252,781 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 보증금 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 196,978 | 80,399 | - | (917) | - | 276,461 |
&cr
7. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가손실 | 평가손실충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 크루즈 이용권 | 2,341,124 | 2,341,124 | - | - |
| 합계 | 2,341,124 | 2,341,124 | - | - |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가손실 | 평가손실충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 항공권 등 | 4,115,081 | 4,115,081 | - | - |
| 합계 | 4,115,081 | 4,115,081 | - | - |
&cr &cr8. 기타금융자산&cr &cr (1) 기타금 융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| <장기기타금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | - | - |
| 채무증권 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 18,829,789 | 18,829,789 |
| 채무증권 | - | - |
| 합계 | 18,829,789 | 18,829,789 |
&cr (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
1) 지분증 권&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실(주1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트금융투자회사 (주) | 30,200,000 | 15.10% | 151,000,000 | - | - | 151,000,000 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실(주1) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트금융투자회사 (주) | 30,200,000 | 15.10% | 151,000,000 | - | - | 151,000,000 |
&cr (주1) 전전기중 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주)의 지분 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다.&cr&cr2) 채무증권&cr&cr① 채무증권의 내용 &cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실(주1) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트㈜ 전환사채 | 5.00% | 22,650,000 | - | - | 22,650,000 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실(주1) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트㈜ 전환사채 | 5.00% | 22,650,000 | - | - | 22,650,000 |
&cr (주1) 전전기중 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주)의 지분1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다.&cr &cr ② 채무증권의 만기별 내용&cr &cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 22,650,000 | - | - |
| 1년초과 5년이내 | - | - | - |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - |
| 합계 | 22,650,000 | - | - |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 22,650,000 | - | - |
| 1년초과 5년이내 | - | - | - |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - |
| 합계 | 22,650,000 | - | - |
&cr (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr
1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr <당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 시장성있는지분증권 | - |
| 시장성없는지분증권 | 18,829,789 |
| 합계 | 18,829,789 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 시장성있는지분증권 | - |
| 시장성없는지분증권 | 18,829,789 |
| 합계 | 18,829,789 |
&cr 2) 지분증 권 &cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발 (주) | 312,196 | 6.31% | 3,121,960 | 18,829,789 | 18,829,789 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발 (주) | 312,196 | 6.31% | 3,121,960 | 18,829,789 | 18,829,789 |
&cr
9 . 종 속기업 및 관계기업투자&cr &cr (1) 현황&cr&cr종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간 종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 100.00% | 대한민국 | 2020.03.31 | 여행서비스 | 원가법 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 100.00% | 대한민국 | 2020.03.31 | 카지노, 환전업 | 원가법 |
| 용산역세권개발(주) | 70.10% | 대한민국 | 2020.03.31 | 자문서비스 | 원가법 |
| 마이데일리(주) | 58.54% | 대한민국 | 2020.03.31 | 인터넷언론 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| 코레일관광개발(주) | 39.20% | 대한민국 | 2020.03.31 | 여행서비스 | 원가법 |
&cr <전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간 종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 100.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 여행서비스 | 원가법 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 100.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 카지노, 환전업 | 원가법 |
| 용산역세권개발(주) | 70.10% | 대한민국 | 2019.12.31 | 자문서비스 | 원가법 |
| 마이데일리(주) | 58.54% | 대한민국 | 2019.12.31 | 인터넷언론 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| 코레일관광개발(주) | 39.20% | 대한민국 | 2019.12.31 | 여행서비스 | 원가법 |
&cr (2) 투자내용&cr&cr 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기업명 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 50,000 | 11,476 | 50,000 | 50,000 | 11,475 | 50,000 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 49,894,325 | (5,905,078) | 46,941,315 | 49,894,325 | (4,562,385) | 46,941,315 |
| 용산역세권개발(주) (주1) | 2,674,237 | (6,809,736) | - | 2,674,237 | - | - |
| 마이데일리(주) (주1) | 8,827,000 | (510,167) | - | 8,827,000 | - | - |
| 소계 | 61,445,561 | (13,213,505) | 46,991,315 | 61,445,562 | (4,550,910) | 46,991,315 |
| <관계기업> | ||||||
| 코레일관광개발(주) | 1,568,000 | 3,120,637 | 3,092,192 | 1,568,000 | 3,340,054 | 3,092,192 |
| 소계 | 1,568,000 | 3,120,637 | 3,092,192 | 1,568,000 | 3,340,054 | 3,092,192 |
| 합계 | 63,013,561 | (10,092,868) | 50,083,507 | 63,013,561 | (1,133,029) | 50,083,507 |
&cr(주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.&cr&cr (3) 변동내용&cr&cr 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr <당분기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 46,941,315 | - | - | - | - | 46,941,315 |
| 용산역세권개발(주) | - | - | - | - | - | - |
| 마이데일리(주) | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 46,991,315 | - | - | - | - | 46,991,315 |
| <관계기업> | ||||||
| 코레일관광개발(주) | 3,092,192 | - | - | - | - | 3,092,192 |
| 소계 | 3,092,192 | - | - | - | - | 3,092,192 |
| 합계 | 50,083,507 | - | - | - | - | 50,083,507 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 46,941,315 | - | - | - | - | 46,941,315 |
| 용산역세권개발(주) | - | - | - | - | - | - |
| 마이데일리(주) | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 46,991,315 | - | - | - | - | 46,991,315 |
| <관계기업> | ||||||
| 코레일관광개발(주) | 3,092,192 | - | - | - | - | 3,092,192 |
| 소계 | 3,092,192 | - | - | - | - | 3,092,192 |
| 합계 | 50,083,507 | - | - | - | - | 50,083,507 |
&cr (4) 요약재무정보&cr&cr 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 11,476 | - | 11,476 | - | - | - |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 2,071,155 | 7,976,233 | (5,905,078) | 1,335,131 | (1,342,693) | (1,342,693) |
| 용산역세권개발(주) | 233,815 | 9,948,132 | (9,714,317) | - | - | - |
| 마이데일리(주) | 824,455 | 1,695,940 | (871,485) | 479,412 | (30,438) | (30,438) |
| <관계기업> | ||||||
| 코레일관광개발(주) | 18,041,760 | 10,080,950 | 7,960,810 | 14,628,031 | (630,405) | (630,405) |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 11,475 | - | 11,475 | - | 2 | 2 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 2,660,421 | 7,222,806 | (4,562,385) | 4,658,702 | (7,533,516) | (7,533,516) |
| 용산역세권개발(주) | 233,815 | 9,948,132 | (9,714,317) | - | - | - |
| 마이데일리(주) | 817,044 | 1,658,091 | (841,047) | 1,614,022 | (384,326) | (384,326) |
| <관계기업> | ||||||
| 코레일관광개발(주) | 18,116,245 | 9,595,699 | 8,520,546 | 64,354,380 | 153,304 | 153,304 |
&cr 10 . 유형자산&cr &cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 104,656,632 | - | - | - | 104,656,632 |
| 차량운반구 | 3,029,040 | (1,591,269) | - | - | 1,437,771 |
| 건설중인자산 | 426,006,392 | - | - | - | 426,006,392 |
| 사용권자산 | 13,998,160 | (4,036,537) | - | - | 9,961,623 |
| 기타의유형자산 | 5,572,882 | (3,975,341) | - | - | 1,597,541 |
| 합계 | 553,263,106 | (9,603,147) | - | - | 543,659,959 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 104,656,632 | - | - | - | 104,656,632 |
| 차량운반구 | 3,029,041 | (1,511,447) | - | - | 1,517,593 |
| 건설중인자산 | 328,208,456 | - | - | - | 328,208,456 |
| 사용권자산 | 12,678,172 | (2,641,184) | - | - | 10,036,988 |
| 기타의유형자산 | 5,299,654 | (3,824,678) | - | - | 1,474,976 |
| 합계 | 452,871,954 | (7,977,310) | - | - | 445,894,645 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 104,656,632 | 1,517,593 | 328,208,456 | 10,036,988 | 1,474,976 | 445,894,645 |
| 증가 : | ||||||
| 취득 | - | - | 97,797,936 | 1,325,575 | 273,228 | 99,396,739 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 감소 : | ||||||
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (79,822) | - | (1,400,940) | (150,663) | (1,631,425) |
| 기말 | 104,656,632 | 1,437,771 | 426,006,392 | 9,961,623 | 1,597,541 | 543,659,959 |
( 주 ) 감가 상각비 중 당기손익 등으로 인식된 감가상각비는 1,631백만원 입니 다.
<전분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 104,656,632 | 1,048,324 | 109,864,099 | 1,085,926 | 216,654,981 |
| 증가 : | |||||
| 취득 | - | - | 68,802,940 | 72,359 | 68,875,299 |
| 대체 | - | - | - | - | - |
| 감소 : | |||||
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (48,115) | - | (110,300) | (158,414) |
| 기말 | 104,656,632 | 1,000,209 | 178,667,038 | 1,047,985 | 285,371,864 |
( 주 ) 감가 상각비 중 당기손익 등으로 인식된 감가상각비 는 158백 만원 입니 다. &cr&cr
11 . 무형자산&cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5,685,839 | (1,799,479) | - | - | 3,886,360 |
| 회원권 | 550,574 | - | (130,074) | - | 420,500 |
| 합계 | 6,236,413 | (1,799,479) | (130,074) | - | 4,306,860 |
( 주 ) 당 사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 4,732,214 | (1,545,824) | - | - | 3,186,390 |
| 회원권 | 550,574 | - | (130,074) | - | 420,500 |
| 합계 | 5,282,788 | (1,545,824) | (130,074) | - | 3,606,890 |
( 주 ) 당 사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,186,390 | 420,500 | 3,606,890 |
| 증가 | |||
| 개별취득 | 953,625 | - | 953,625 |
| 감소 : | |||
| 처분 | - | - | - |
| 상각 | (253,655) | - | (253,655) |
| 손상차손: | |||
| 당기손익 | - | - | - |
| 기말 | 3,886,360 | 420,500 | 4,306,860 |
<전분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,720,199 | 420,500 | 4,140,699 |
| 증가 | |||
| 개별취득 | - | - | - |
| 감소 : | |||
| 처분 | - | - | - |
| 상각 | (250,486) | - | (250,486) |
| 손상차손: | |||
| 당기손익 | - | - | - |
| 기말 | 3,469,713 | 420,500 | 3,890,213 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 253,655 | 250,486 |
&cr
12 . 리스&cr
(1) 보고기간말 현재 기초자 산 유형별 리스자산 의 내역은 다음 과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산(부동산) | 9,873,205 | 9,992,201 |
| 사용권자산(차량운반구) | 88,418 | 44,786 |
| 차량운반구(금융리스) | 402,646 | 426,464 |
| 합계 | 10,364,269 | 10,463,451 |
&cr(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | ||
| 사용권자산(부동산) | 1,390,470 | - |
| 사용권자산(차량운반구) | 10,470 | - |
| 차량운반구(금융리스) | 23,818 | 23,818 |
| 합계 | 1,424,758 | 23,818 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 116,793 | 33,379 |
&cr (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr <당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 리스부채 | 금융리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 5,485,549 | 4,275,588 | 108,634 | 107,247 |
| 1년 초과 5년 이내 | 6,005,027 | 3,751,595 | - | - |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 11,490,575 | 8,027,183 | 108,634 | 107,247 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 리스부채 및 금융리스부채 | |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 2,001,123 | 2,001,123 |
| 1년 초과 5년 이내 | 5,558,959 | 5,558,959 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합계 | 7,560,082 | 7,560,082 |
&cr(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 리스부채 | 금융리스부채 | 리스부채 및 금융리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 4,275,588 | 107,247 | 4,437,780 |
| 비유동 | 3,751,595 | - | 3,122,302 |
| 합계 | 8,027,183 | 107,247 | 7,560,082 |
&cr&cr 13 . 매입 채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당 분 기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 82,450 | 193,200 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 131,803,132 | 149,231,246 |
| 미지급비용 | 834,509 | 2,514,817 |
| 예수금 | 805,934 | 857,286 |
| 수탁금 | 2,351,387 | 18,315,360 |
| 소계 | 135,794,962 | 170,918,710 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기미지급금 | 20,702,508 | - |
| 장기미지급비용 | 1,879,770 | - |
| 소계 | 22,582,278 | - |
| 합계 | 158,459,690 | 171,111,910 |
&cr&cr14. 차입금&cr&cr(1) 단 기차입금&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 100,000,000 | - |
| 전환사채 | 64,278,926 | 60,355,199 |
| 합계 | 164,278,926 | 60,355,199 |
&cr 2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타단기차입금 : | ||||
| 드림타워 인테리어 공사비 조달 | 블루밍달리아㈜&cr신한금융투자㈜ | 4.5% | 100,000,000 | - |
&cr (2) 사채&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 64,278,926 | 60,355,199 |
2) 당분기말 및 전기말 현재전환사채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채 | 2019.09.20 | 2023.09.20 | 5% | 73,356,000 | 69,468,000 |
| 상환할증금 (가산) | - | - | |||
| 전환권조정 (차감) | (7,304,150) | (7,332,897) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | (1,772,924) | (1,779,903) | |||
| 합계 | 64,278,926 | 60,355,199 |
&cr 3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. &cr&cr- 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 액면금액 | US $60,000,000 |
| 발행가액 | US $60,000,000 |
| 발행일 | 2019년 9월 20일 |
| 만기일 | 2023년 9월 20일 |
| 표면금리 | 5.0% |
| 만기보장수익률 | 5.0% |
| 전환가액 | 주당 13,850원 |
| 전환가액의 조정 | 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 |
| 전환청구기간 | 2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 2022년 9월 20일부터 가능 |
( 주 ) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 단기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다.
&cr &cr 15. 기타금융부채 &cr
(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 단기기타금융부채 : | |
| 파생금융부채 | 374,042 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 단기기타금융부채 : | |
| 파생금융부채 | 526,567 |
(2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <유동항목> | ||
| 전환사채 조기상환청구권 | 374,042 | 526,567 |
&cr&cr 16 . 퇴직급여채 무&cr &cr(1) 퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 13,242,975 | 12,752,617 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,491,000) | (1,485,975) |
| 합계 | 11,751,976 | 11,266,642 |
(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,752,617 | 10,103,270 |
| 근무원가 | 655,444 | 409,027 |
| 이자원가 | 70,549 | 56,524 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
| 급여지급액 | (235,635) | (189,118) |
| 기말 | 13,242,975 | 10,379,703 |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,485,975 | 1,465,994 |
| 이자수익 | 5,024 | 35,651 |
| 사용자 기여금 | - | - |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | (15,670) |
| 급여지급액 | - | - |
| 기말 | 1,491,000 | 1,485,975 |
&cr 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 1,491,000 | 1,485,975 |
3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 5,024 | 4,943 |
(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 655,444 | 409,027 |
| 순이자손익 | 65,525 | 51,581 |
| 합계 | 720,969 | 460,608 |
&cr 2) 당기손익 등으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업원가 | 18,405 | 12,842 |
| 판매비와관리비 | 596,550 | 356,386 |
| 건설중인자산 | 106,014 | 91,380 |
| 합계 | 720,969 | 460,608 |
&cr (5) 보험수리적가정 &cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.30% | 2.30% |
| 임금상승률 | 3.09% | 3.09% |
&cr 2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. &cr
<당분기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (580,052) | (4.38%) |
| 1% 하락 | 667,292 | 5.04% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 669,471 | 5.06% |
| 1% 하락 | (592,461) | (4.47%) |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (558,574) | (4.38%) |
| 1% 하락 | 642,584 | 5.04% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 644,682 | 5.06% |
| 1% 하락 | (570,524) | (4.47%) |
&cr (6) 당분기 말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 5,749,039 | 811,879 | 1,927,418 | 2,260,575 | 3,542,614 | 14,291,525 |
17. 충당부채 &cr&cr 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| &cr구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타충당부채 | 기타충당부채 | |
| --- | --- | --- |
| 충당부채변동내용 : | ||
| 기초 | - | 51,696,000 |
| 설정 | - | - |
| 사용(대체) | - | (51,696,000) |
| 기말 : | ||
| 유동성 | - | - |
| 비유동성 | - | - |
(주) 서울보증보험(주)와 의 소송과 관련하여 전기 이전 충당부채를 계상하였으나, 2019년 10월 31일의 대법원 최종판결로 인해 관련 충당부채를 미지급금으로 계정분류하였습니다.(주석 34 참고)&cr
18 . 자본금과 자본잉여 금&cr&cr (1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 69,275,662 주 | 69,275,662 주 |
| 보통주자본금 | 34,637,831 | 34,637,831 |
&cr2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| <전기> | |||||
| 기초 | 2019.01.01 | 65,163,174 주 | 500 원 | 32,581,587 | 477,946,742 |
| 전환사채 전환 | 2019.01.04 | 174,184 주 | 500 원 | 87,092 | 1,261,605 |
| 전환사채 전환 | 2019.01.08 | 66,330 주 | 500 원 | 33,165 | 484,719 |
| 전환사채 전환 | 2019.02.18 | 328,203 주 | 500 원 | 164,102 | 3,939,452 |
| 전환사채 전환 | 2019.03.18 | 2,918,540 주 | 500 원 | 1,459,270 | 20,172,130 |
| 전환사채 전환 | 2019.03.21 | 184,531 주 | 500 원 | 92,266 | 1,361,046 |
| 전환사채 전환 | 2019.04.08 | 175,378 주 | 500 원 | 87,689 | 1,218,387 |
| 전환사채 전환 | 2019.10.28 | 132,661 주 | 500 원 | 66,331 | 1,024,276 |
| 전환사채 전환 | 2019.11.05 | 132,661 주 | 500 원 | 66,331 | 1,030,588 |
| 기말 | 2019.12.31 | 69,275,662 주 | 500 원 | 34,637,831 | 508,438,945 |
| <당분기> | |||||
| 기초 | 2020.01.01 | 69,275,662 주 | 500 원 | 34,637,831 | 508,438,945 |
| 기말 | 2020.03.31 | 69,275,662 주 | 500 원 | 34,637,831 | 508,438,945 |
(2) 자본잉여금&cr
1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 508,438,945 | 508,438,945 |
| 신주인수권대가 | 12,367,194 | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 5,538,635 | 5,538,635 |
| 합계 | 526,344,774 | 526,344,774 |
&cr 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 508,438,945 | - | - | 508,438,945 |
| 신주인수권대가 | 12,367,194 | - | - | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 5,538,635 | - | - | 5,538,635 |
| 합계 | 526,344,774 | - | - | 526,344,774 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 477,946,742 | 30,492,203 | - | 508,438,945 |
| 신주인수권대가 | 12,367,194 | - | - | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 1,904,608 | 5,538,635 | (1,904,608) | 5,538,635 |
| 합계 | 492,218,544 | 36,030,838 | (1,904,608) | 526,344,774 |
&cr 19 . 기타포괄손익누계액 &cr
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 12,252,107 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 12,252,107 |
&cr (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 기타&cr감소 | 법인세&cr효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 12,252,107 | - | - | - | - | 12,252,107 |
&cr<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 기타&cr감소 | 법인세&cr효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 13,706,122 | - | - | (1,864,122) | 410,107 | 12,252,107 |
&cr &cr 20 . 이익잉 여금(결손금)&cr
(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다 .&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(주1) | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (262,723,361) | (251,790,504) |
| 합계 | (261,223,361) | (250,290,504) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
21 . 영업수 익 및 영업비용 &cr&cr(1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 운수수입 | 268,380 | 489,506 |
| 여행수입 | 8,028,317 | 13,248,506 |
| 수수료수입 | 2,846,715 | 2,461,027 |
| 용역수입 | 12,829 | 34,999 |
| 합계 | 11,156,241 | 16,234,038 |
&cr(2) 영업원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 운송사업비 | 486,634 | 572,008 |
| 여행원가 | 5,359,966 | 8,407,442 |
| 용역원가 | 41,586 | 17,382 |
| 합계 | 5,888,186 | 8,996,832 |
&cr
22 . 판 매비와 관리 비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,224,162 | 3,213,906 |
| 퇴직급여 | 596,550 | 356,386 |
| 복리후생비 | 276,732 | 190,020 |
| 임차료 | 84,321 | 339,523 |
| 접대비 | 83,833 | 56,082 |
| 감가상각비 | 1,294,757 | 86,931 |
| 무형자산상각비 | 253,654 | 250,485 |
| 세금과공과 | 142,421 | 75,444 |
| 광고선전비 | 521,479 | 1,176,133 |
| 여비교통비 | 75,153 | 39,499 |
| 통신비 | 132,598 | 110,453 |
| 수도광열비 | 11,078 | 10,878 |
| 수선비 | 260,834 | 65,347 |
| 보험료 | 672,048 | 365,381 |
| 도서인쇄비 | 61,270 | 91,200 |
| 출장비 | 38,329 | 24,567 |
| 사무용품비 | 69,622 | 58,562 |
| 소모품비 | 6,716 | 44,756 |
| 운반비 | 3,596 | - |
| 지급수수료 | 678,737 | 214,088 |
| 차량유지비 | 13,664 | 11,788 |
| 교육훈련비 | 23,295 | 25,525 |
| 잡비 | 1,324 | 1,775 |
| 합계 | 11,526,173 | 6,808,729 |
&cr
23 . 기타수 익 및 기타비용&cr &cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 협찬금 | 20,500 | 39,640 |
| 교육사업수익 | - | 10,960 |
| 잡이익 | 1,629 | 1,762 |
| 합계 | 22,129 | 52,362 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 11,000 | 24,500 |
| 기타의 지급수수료 | 529,881 | - |
| 잡손실 | 6 | 57 |
| 합계 | 540,887 | 24,557 |
&cr
24 . 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 180,218 | 70,077 |
| 외환차익 | 7,865 | - |
| 외화환산이익 | 17,423 | 26,050 |
| 파생상품평가이익 | 172,350 | - |
| 합계 | 377,856 | 96,127 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,140,806 | 13,192 |
| 외환차손 | 121,580 | 10,749 |
| 외화환산손실 | 3,417,013 | 804 |
| 기타지급수수료 | - | 97,594 |
| 합계 | 4,679,399 | 122,339 |
&cr 25 . 법인세비 용&cr &cr (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 964,016 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (145,561) | (118,981) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용(수익) | (145,561) | 845,034 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 : | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - |
&cr(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (11,078,418) | 430,070 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (2,437,252) | 94,615 |
| 조정사항 : | 2,291,691 | 750,419 |
| 비과세수익 | (73,399) | (119,981) |
| 비공제비용 | 186,790 | - |
| 기타 | 2,178,299 | 870,400 |
| 법인세비용(수익) | (145,561) | 845,034 |
| 평균유효세율(주1) | - | 196.49% |
(주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.&cr&cr
26 . 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 여행원가 | 5,359,966 | 8,407,443 |
| 종업원급여 | 6,419,869 | 3,454,956 |
| 임차료 | 85,678 | 357,313 |
| 감가상각비 | 1,383,056 | 135,045 |
| 무형자산상각비 | 253,654 | 250,486 |
| 광고선전비 | 521,479 | 1,176,133 |
| 유류비 | 90,765 | 140,059 |
| 통신비 | 134,524 | 112,486 |
| 보험료 | 694,645 | 387,262 |
| 지급수수료 | 678,786 | 214,405 |
| 용역원가 | 41,586 | 17,382 |
| 기타 | 1,750,350 | 1,152,591 |
| 합계(주1) | 17,414,358 | 15,805,561 |
( 주 1) 포괄손익계산서상 영업원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr
27 . 주당 손 익 &cr
(1) 기본주당 손 익
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순 손익 : | ||
| 보통주당기순이익 (손실) | (10,932,856,820) | (414,963,955) |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,275,662 | 66,022,433 |
| 기본주당순이익 (손실) | (158) | (6) |
&cr 2) 가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 : | 69,275,662 | 68,834,962 |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,275,662 | 66,022,433 |
(2) 희석주당손익
&cr 당분기말 및 전분기말 현재 전환사채의 잠재적 보통주 5,129,241주 및 3,253,234주는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr&cr1) 희석가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 69,275,662 | 66,022,433 | ||
| 희석잠재적보통주 ; | 5,129,241 | 3,253,234 | ||
| 전환사채 전환효과 | 5,129,241 | 3,253,234 | ||
| 합계 | 74,404,903 | 69,275,667 |
&cr &cr28 . 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,140,806 | 13,192 |
| 퇴직급여 | 720,968 | 460,608 |
| 감가상각비 | 1,631,425 | 158,414 |
| 무형자산상각비 | 253,654 | 250,486 |
| 외화환산손실 | 3,417,014 | 804 |
| 법인세비용 | (145,561) | 845,034 |
| 이자수익 | (180,218) | (70,077) |
| 외화환산이익 | (17,423) | (26,049) |
| 단기기타금융부채평가이익 | (172,350) | - |
| 합계 | 6,648,315 | 1,632,412 |
&cr(3) 영업활동 자산 ·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | 94,174 | 10,334 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,034,020 | (7,107,461) |
| 미수수익의 감소(증가) | 120,327 | (470,173) |
| 선급금의 감소(증가) | 4,676,694 | (2,910,280) |
| 선급비용의 감소(증가) | 453,779 | (268,412) |
| 당기법인세자산의 감소 | - | 5,598 |
| 기타당좌자산의 증가 | (7,500) | (17,194) |
| 재고자산의 감소 | 1,773,958 | - |
| 매입채무의 감소 | (110,750) | (17,150) |
| 리스부채의 감소 | - | (69,452) |
| 미지급금의 증가(감소) | (5,136,669) | 3,279,245 |
| 선수금의 증가(감소) | (53,221) | 533,818 |
| 예수금의 감소 | (51,352) | (180,653) |
| 수탁금의 증가(감소) | (15,963,973) | 6,371,933 |
| 미지급비용의 증가 | 155,380 | 53,807 |
| 당기법인세부채의 감소 | - | (380,365) |
| 장기미지급금의 감소 | - | (5,101,947) |
| 확정급여채무의 감소 | (235,635) | (189,118) |
| 합계 | (12,250,768) | (6,457,470) |
&cr (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 증가(토지현할차상각 등) | 1,140,281 | 1,222,722 |
| 전환사채 전환 | - | 27,547,861 |
| 사용권자산 취득 | 1,325,575 | - |
| 미지급금 유동성 대체 | 20,702,508 | - |
| 미지급비용 유동성 대체 | 1,879,770 | - |
| 유무형자산 취득 미지급액의 변동 | 7,397,359 | - |
&cr&cr 29 . 특수관계자거래 &cr &cr (1) 특수관계자 현황&cr
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| <당사에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 유의적영향력행사기업 | 동화투자개발㈜ | 동화투자개발㈜ |
| <당사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 종속기업 | ㈜엘티크루즈홀리데이 | ㈜엘티크루즈홀리데이 |
| 종속기업 | ㈜엘티엔터테인먼트 | ㈜엘티엔터테인먼트 |
| 종속기업 | 마이데일리㈜ | 마이데일리㈜ |
| 종속기업 | 용산역세권개발㈜ | 용산역세권개발㈜ |
| 관계기업 | 코레일관광개발㈜ | 코레일관광개발㈜ |
| <기타특수관계자> | ||
| 기타 | ㈜동화뉴텍 | ㈜동화뉴텍 |
| 기타 | ㈜동화면세점 | ㈜동화면세점 |
| 기타 | 롯데관광㈜ | 롯데관광㈜ |
| 기타 | 드림허브프로젝트금융투자㈜ | 드림허브프로젝트금융투자㈜ |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 | 기타거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | 406 | 223,119 | 9,535 | - | - |
| 마이데일리(주) | 종속기업 | - | 100,000 | 457 | - | - |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | - | - | 30,063 | - | - |
| (주)동화뉴텍 | 기타 | 1,625 | 2,071 | - | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | 21,664 | 56,352 | 3,282 | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 63,433 | - | - | - | - |
| 합계 | 87,128 | 381,542 | 43,337 | - | - |
&cr <전분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 | 기타거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | 406 | 177,911 | - | - | - |
| 마이데일리(주) | 종속기업 | - | - | - | - | - |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | - | - | - | - | - |
| 코레일관광개발㈜ | 관계기업 | 1,091 | 755 | - | - | - |
| (주)동화뉴텍 | 기타 | 1,625 | 2,037 | - | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | 21,664 | - | - | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 66,810 | - | - | - | - |
| 합계 | 91,596 | 180,703 | - | - | - |
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발㈜ | 유의적영향력행사기업 | - | 7,003,000 | 2,881,000 | 4,122,000 | - | - | - | - |
| 마이데일리(주) | 종속기업 | 40,000 | - | - | 40,000 | - | - | - | - |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 3,000,000 | - | 2,600,000 | 400,000 | - | - | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 3,040,000 | 8,503,000 | 6,981,000 | 4,562,000 | - | - | - | - |
&cr <전분기> 전분기 중에는 특수관계자와의 자금거래가 존재하지 않습니다.
(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr<당분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 채무증권 | 단기대여금 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | - | 927,677 | - | 4,122,000 | - | - |
| 마이데일리(주) | 종속기업 | - | 876 | - | 40,000 | - | - |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | - | - | - | 400,000 | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | - | 2,610,000 | - | - | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 62,328 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 62,328 | 3,538,553 | - | 4,562,000 | - | - |
<전기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 채무증권 | 단기대여금 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | - | 763,660 | - | - | 660 | - |
| 마이데일리(주) | 종속기업 | - | - | - | 40,000 | - | - |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | - | - | - | 3,000,000 | - | - |
| 코레일관광개발㈜ | 관계기업 | 1,881 | - | - | - | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | - | 2,610,000 | - | - | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 61,838 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 63,719 | 3,373,660 | - | 3,040,000 | 660 | - |
&cr (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용&cr &cr 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 담보자산 | 보증금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공받은 내용> | |||||
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | 서울 종로구 세종대로 149&cr광화문빌딩 1~11층 | 80,000,000 | 서울보증보험(주) | 서울회생법원 2013회합47 회생절차에&cr 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 |
| 김기병 | 대주주 | 대주주 소유 당사의 주식 | 100,000,000 | 블루밍달리아(주)&cr신한금융투자(주) | 단기차입금에 대한 주식근질권 설정 |
| 합계 | 180,000,000 |
&cr 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. &cr&cr <당분기> (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| <제공한 내용> | ||||
| (주)엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 1,800,000 | 우리은행 제주지점 | 운영자금 당좌차입시 지급보증 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 2,400,000 | 제주은행 노형금융센터 | 운영자금 당좌차입시 지급보증 |
| 소계 | 4,200,000 | |||
| <제공받은 내용> | ||||
| (주)엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 130,000,000 | 블루밍달리아(주), &cr신한금융투자(주) | 제주드림타워 개발사업 관련 단기차입금 연대보증 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 80,000,000 | 서울보증보험(주) | 서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여&cr 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증 |
| 소계 | 210,000,000 |
&cr (6) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여(주1) | 2,072,216 | 1,250,926 |
| 퇴직급여 | 199,362 | 92,216 |
| 계 | 2,271,578 | 1,343,142 |
(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조 로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.&cr &cr상기 의 주요경영진 은 당사 의 계획 , 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.
&cr &cr 30. 주 요약정사항&cr &cr (1) 사용제한 금융자산 &cr &cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 보통예금 | 신한은행 | 1,119,184 | - | 질권설정(주1) |
| 장단기금융상품 | 정기예금 | 농협은행 | 7,000,000 | 7,000,000 | 질권설정(주2) |
| 정기예금 | 우리은행 | 200,000 | 230,000 | ||
| 정기예금 | 신한은행 | 100,000 | 100,000 | ||
| 정기예금 | 국민은행 | 1,400,000 | 200,000 | ||
| 정기예금 | 우리은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 | |
| 합계 | 9,821,684 | 7,532,500 |
(주1) 제주드림타워 개발사업 단기차입금 관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권설정되어 있습니다.&cr (주2) 영업 및 BSP 지급보증 관련하여 질권설정되어 있습니다.&cr
(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 &cr &cr1) 당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산(주)와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 용산역세권개발(주)의 주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.&cr &cr 2) 당사는 제주드림타워 개발사업 의 인테리어 공사비 조달을 위해 블루밍달리아(주) 및 신한금융투자(주)로부터 차입한 단기차입금과 관련하여 준공 후 제주드림타워 복합리조트관련 토지 및 건물(건설중인자산)을 담보로 제공하여야 하며, 당사가 보유한엘티엔터테이먼트㈜의 주식 4,000,000주 및 당사의 대주주인 김기병이 보유한 당사의 주식17,410,621주에대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다.&cr또한, 제주드림타워 개발사업 중 일반호텔 분양사업과 관련하여 그린랜드 센터제주 유한회사 및 케이비부동산신탁 주식회사와 기체결된 분양관리신탁계약, 사업약정 및대리사무계약 등에 따라 당사가 보유하게 되는 일체의 채권, 권리 및 권한(소유권이전등기청구권 및 잔금청구권 포함)을 양도담보로 제공하고 있습니다.&cr
(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr &cr<당분기> (단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 1,910,854 | ㈜제주도시가스 외 | 영업관련 지급보증 |
| 한국관광협회중앙회 여행공제회 | 2,606,600 | 대한항공 외 | 영업보증공제 외 |
| 농협은행 | 7,000,000 | IATA | IATA 항공발권 정산채무 지급보증 |
(4) 주요 보험가입내용&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 1,017,000 | 당사 |
&cr
31 . 영업부문 &cr
(1) 당사의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 여행관련서비스부문 | 여행관련 서비스 제공 |
| 드림타워 복합리조트부문 (주1) | 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 추후 복합리조트 완공과 더불어 호텔업 ·종합소매업 ·카지노업 ·임대업관련 서비스 등을 제공할 예정입니다. |
(주1) 현재 제주 드림타워 복합리조트는 건축중으로 호텔업 ·종합소매업 ·카지노 업 ·임대업관련 서비스 등에서 주요한 수익이 발생하고 있지 않습니다.&cr &cr (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 여행관련서비스부문 | 드림타워 복합리조트부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 11,140,990 | 15,251 | 11,156,241 |
| 영업이익(손실) | (92,078) | (6,166,039) | (6,258,117) |
| 당기순이익(손실) | (1,167,457) | (9,765,399) | (10,932,857) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 924,389 | 960,690 | 1,885,079 |
| 이자수익 | 71,767 | 108,451 | 180,218 |
| 이자비용 | 1,032,433 | 108,373 | 1,140,806 |
| 법인세비용 | (145,561) | - | (145,561) |
&cr <전분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 여행관련서비스부문 | 드림타워 복합리조트부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 16,199,039 | 34,999 | 16,234,038 |
| 영업이익(손실) | 471,861 | (43,383) | 428,478 |
| 당기순이익(손실) | (360,620) | (54,344) | (414,964) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,738,356 | - | 1,738,356 |
| 이자수익 | 70,077 | - | 70,077 |
| 이자비용 | 13,192 | - | 13,192 |
| 법인세비용 | 845,034 | - | 845,034 |
&cr &cr 32 . 위험관리 &cr
(1) 재무위험요소
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.
1) 시장위험
&cr가. 외환위험&cr&cr당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.&cr&cr당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 환율 | 원화환산금액 | 외 화 | 환율 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | USD | 345,793 | 1,222.60 | 422,767 | USD | 634,567 | 1,157.80 | 734,702 |
| 미지급금 | USD | 74,234 | 1,222.60 | 90,758 | USD | 88,002 | 1,157.80 | 101,889 |
| CNY | 14,000 | 172.43 | 2,414 | CNY | 14,000 | 165.74 | 2,320 | |
| 전환사채 | USD | 60,097,826 | 1,222.60 | 73,475,602 | USD | 60,848,902 | 1,157.80 | 70,450,859 |
상기 외화예금 및 미지급금과 관련하여 인식한 외화환산이익은 17,423천원(전분기: 26,050천원)이며, 외화환산손실은 3,417,013천원(전분기: 804천원)입니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (7,314,359) | 7,314,359 | (6,981,805) | 6,981,805 |
| CNY | (241) | 241 | (232) | 232 |
| 합계 | (7,314,601) | 7,314,601 | (6,982,037) | 6,982,037 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
&cr나. 주가변동 위험 &cr
당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당분기 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.&cr &cr다. 이자율 위험&cr&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동 시 변동금리부차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 없습니다.&cr&cr2) 신용위험
&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.&cr&cr당 분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당분기 말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr 당분기 와 전기 말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감전&cr장부금액 | 이자수익&cr누계액 | 손상누계액 | 기말장부금액&cr(최대노출액) | 차감전&cr장부금액 | 이자수익&cr누계액 | 손상누계액 | 기말장부금액&cr(최대노출액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,147,011 | - | - | 5,147,011 | 14,658,495 | - | - | 14,658,495 |
| 단기금융상품 | 7,200,000 | - | - | 7,200,000 | 10,230,000 | - | - | 10,230,000 |
| 매출채권 | 113,409 | - | (23,680) | 89,730 | 207,584 | - | (23,680) | 183,904 |
| 단기대여금 | 4,940,803 | - | - | 4,940,803 | 3,075,000 | - | - | 3,075,000 |
| 미수금 | 12,307,801 | - | (252,781) | 12,055,019 | 14,341,820 | - | (252,781) | 14,089,039 |
| 미수수익 | 139,656 | - | - | 139,656 | 211,772 | - | - | 211,772 |
| 보증금 | 5,144,464 | - | - | 5,144,464 | 4,435,000 | - | - | 4,435,000 |
| 합 계 | 34,993,144 | - | (276,461) | 34,716,683 | 47,159,670 | - | (276,461) | 46,883,210 |
&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
&cr3) 유동성 위험
&cr유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
&cr당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
&cr가. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
&cr <당분기> (단위 : 천원)
| 계정과목 | 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 135,877,412 | 22,582,278 | - | - | 158,459,690 |
| 단기차입금 | 101,118,852 | - | - | - | 101,118,852 |
| 전환사채 | 75,092,700 | - | - | - | 75,092,700 |
| 합 계 | 312,088,964 | 22,582,278 | 334,671,242 |
&cr <전기> (단위 : 천원)
| 계정과목 | 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 31,021,650 | 91,310,144 | - | - | 122,331,794 |
| 전환사채 | 70,450,859 | - | - | - | 70,450,859 |
| 합 계 | 101,472,509 | 91,310,144 | - | - | 192,782,653 |
4) 자본 위험 관리
&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 164,278,926 | 60,355,199 |
| 차감 : 현금및현금성자산(B) | (5,147,011) | (14,658,495) |
| 순부채(C = A + B) | 159,131,915 | 45,696,704 |
| 부채총계(D) | 347,650,330 | 255,524,887 |
| 자본총계(E) | 312,011,352 | 322,944,209 |
| 총자본(F = C + E) | 471,143,267 | 368,640,913 |
| 자본조달비율(C / F) | 33.78% | 12.40% |
| 부채비율(D / E) | 111.42% | 79.12% |
&cr&cr33. 재무제표 재작성&cr&cr당사는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 전기 오류에 의한 전기 재무제표 재작성&cr&cr당사는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표상의 오류를 2020년 3월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 당사는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다.&cr
| 구 분 | 내역 |
|---|---|
| 기타장기금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 대상의 주식평가방법 오류 |
| 종속기업투자 | 종속기업에 대한 손상평가 |
| 이연법인세 | 전환사채 및 기타장기금융자산 관련 이연법인세 오류 |
| 건설중인자산 | 건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류 |
| 전환사채 | 전환사채 전환 회계처리 오류 |
| 매출액 | 대리인 매출에 대한 순액 미인식 오류 |
| 매출액 | 매출액 과대계상(예수성격 금액의 순액인식) |
&cr
(2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|
| 선급금 | (400,000) | - |
| 장기기타금융자산 | 13,317,263 | 11,797,043 |
| 종속기업투자 | (2,859,721) | (2,859,721) |
| 유형자산 | 1,000,000 | - |
| 이연법인세자산 | (2,300,659) | (1,966,211) |
| 미지급금 | 600,000 | - |
| 자본잉여금 | 873,483 | 286,091 |
| 기타포괄손익누계액 | 10,387,465 | 9,201,693 |
| 이익잉여금 | (3,104,066) | (2,516,674) |
&cr(3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전분기 |
|---|---|
| 매출액 | 602,445 |
| 매출원가 | 602,445 |
| 금융수익 | (1,919,217) |
&cr (5) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | 전기초 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 54,379,815 | 53,979,815 | 213,813,717 | 213,813,717 |
| 비유동자산 | 515,332,398 | 524,489,281 | 289,329,288 | 296,300,399 |
| 자산총계 | 569,712,213 | 578,469,096 | 503,143,005 | 510,114,116 |
| 유동부채 | 240,535,943 | 241,135,943 | 65,190,449 | 65,190,449 |
| 비유동부채 | 14,388,944 | 14,388,944 | 148,354,445 | 148,354,445 |
| 부채총계 | 254,924,887 | 255,524,887 | 213,544,893 | 213,544,893 |
| 자본총계 | 314,787,326 | 322,944,209 | 289,598,111 | 296,569,222 |
| 부채와자본총계 | 569,712,213 | 578,469,096 | 503,143,005 | 510,114,116 |
&cr
(6) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- |
| 영업수익 | 15,631,593 | 16,234,038 |
| 영업비용 | 15,203,115 | 15,805,561 |
| 영업이익(손실) | 428,478 | 428,478 |
| 영업외손익 | 2,214,602 | 295,385 |
| 세전손익 | 2,349,288 | 430,071 |
| 법인세비용 | 845,034 | 845,034 |
| 당기순손익 | 1,504,253 | (414,964) |
| 총포괄손익 | 1,504,253 | (414,964) |
&cr &cr34. 소송사건&cr &cr 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. &cr&cr한편, 당사는 서울보증보험(주)과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 당사는소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 를 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr&cr35. 우발사항&cr&cr 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 당사의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다. &cr한편, 당사가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다.그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. &cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제 표 재작성 등 유의사항&cr&cr연결실체는 당분기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr(1) 전기 오류에 의한 전기연결재무제표 재작성&cr&cr연결실체는 하기의 사항과 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무상태표 및 2019년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표상의 오류를 2020년 3월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr
| 구 분 | 내역 |
|---|---|
| 기타장기금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 대상의 주식평가방법 오류 |
| 영업권 | 영업권 손상평가 |
| 이연법인세 | 전환사채 및 기타장기금융자산 관련 이연법인세 오류 |
| 건설중인자산 | 건설중인자산 및 선급금의 계정재분류 오류 |
| 전환사채 | 전환사채 전환 회계처리 오류 |
| 퇴직급여채무 | 퇴직급여채무 미인식 오류 |
| 매출액 | 대리인 매출에 대한 순액 미인식 오류 |
| 매출액 | 매출액 과대계상(예수성격 금액의 순액인식) |
(2) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|
| 선급금 | (400,000) | - |
| 장기기타금융자산 | 13,317,263 | 11,797,043 |
| 유형자산 | 1,000,000 | - |
| 영업권 | (2,728,673) | (2,728,673) |
| 이연법인세자산 | (2,300,659) | (1,966,211) |
| 미지급금 | 600,000 | - |
| 퇴직급여채무 | 973,992 | 973,992 |
| 자본잉여금 | 873,483 | 286,091 |
| 기타포괄손익누계액 | 10,387,465 | 9,201,693 |
| 이익잉여금 | (3,543,192) | (2,955,801) |
| 비지배지분 | (403,817) | (403,817) |
&cr(3) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전분기 |
|---|---|
| 매출액 | 602,445 |
| 매출원가 | 602,445 |
| 금융수익 | (1,919,217) |
&cr(4) 전기 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전기말 | 전기초 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 53,495,345 | 53,095,345 | 220,141,580 | 220,141,580 |
| 비유동자산 | 512,650,777 | 521,938,708 | 286,649,066 | 293,751,225 |
| 자산총계 | 566,146,123 | 575,034,053 | 506,790,646 | 513,892,805 |
| 유동부채 | 250,144,643 | 250,744,643 | 74,545,029 | 74,545,029 |
| 비유동부채 | 17,620,774 | 18,594,766 | 151,295,821 | 152,269,814 |
| 부채총계 | 267,765,417 | 269,339,409 | 225,840,851 | 226,814,843 |
| 자본총계 | 298,380,706 | 305,694,644 | 280,949,796 | 287,077,962 |
| 부채와자본총계 | 566,146,123 | 575,034,053 | 506,790,646 | 513,892,805 |
(5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- |
| 매출 | 17,253,838 | 17,856,284 |
| 매출원가 | 18,384,552 | 18,986,997 |
| 매출총이익 | (1,130,714) | (1,130,714) |
| 영업이익 | 1,902,197 | (17,020) |
| 영업외손익 | 771,483 | (1,147,734) |
| 세전손익 | 845,034 | 845,034 |
| 법인세비용 | (73,551) | (1,992,769) |
| 당기순손익 | (73,551) | (1,992,769) |
&cr
나. 대손충당금 설정현황&cr&cr연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.&cr&cr(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제 50 기 1분기 | 매출채권 | 322,936,332 | 23,679,615 | 7.33% |
| 미 수 금 | 12,321,612,467 | 252,781,202 | 2.05% | |
| 합 계 | 12,644,548,799 | 276,460,817 | ||
| 제 49 기 | 매출채권 | 416,523,903 | 23,679,615 | 5.69% |
| 미 수 금 | 14,344,385,886 | 252,781,202 | 1.76% | |
| 합 계 | 14,760,909,789 | 276,460,817 |
※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.
&cr(2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구분 | 제 50 기 1분기 | 제 49 기 |
|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 276,460,817 | 298,293,438 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | (101,315,000) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (101,315,000) |
| ② 상각채권회수액 | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 79,482,379 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 276,460,817 | 276,460,817 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
| 구분 | 기간 | 내용 |
|---|---|---|
| 정상채권 | 1~6개월이하 | 경험율 (1%) |
| 6개월초과 ~ 1년이하 | 경험율 (20%) | |
| 1년초과 | 경험율 (100%) |
&cr(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월초과&cr1년 이하 | 1년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 일반 | 205,762 | - | 54,847 | 260,608 |
| 특수관계자 | 62,328 | - | - | 62,328 |
| 계 | 268,090 | - | 54,847 | 322,936 |
| 구성비율 | 83.0% | 0.0% | 17.0% | 100.0% |
- 미수금 및 미수수익은 제외됨.(단위 : 천원)
&cr&cr 다. 재고자산 현황 등 &cr&cr (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제50기 1분기 | 제49기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 여행관련서비스부문 | 상품 | 2,341,124 | 4,115,081 | |
| 소계 | 2,341,124 | 4,115,081 | ||
| 카지노부문 | 저장품 | 29,024 | 35,843 | |
| 소계 | 29,024 | 35,843 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.4% | 0.7% | ||
| 재고자산회전율(회수)&cr [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 0.9 | 4.1 |
&cr &cr 라. 공정가치평가 내역 &cr&cr- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 4 . 공정가치" 참조
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
마. 채무증권 발행실적 등&cr
채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
롯데관광개발(주)
회사채사모2019.09.2071,040 5.0%&cr (만기보장&cr수익률 5%) -2023.09.20미상환CGS-CIMB&cr(Singapore)71,040 ----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-----------71,040---71,040---71,040---71,040
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl
1. 회계감사인의 감사의견 등
&cr가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제50기 1분기 | 우리회계법인 | 예외사항 없음 | 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr (1) 전기오류수정&cr연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이 회사는 장기기타금융자산의 평가및 전환사채 관련 회계처리 등에 오류가 있음을 발견하고, 오류에 대한 수정사항을 반영하여 2019년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표를 재작성하였습니다. &cr(2) 환경의 불확실성&cr 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하,코로나-19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나-19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제49기 | 삼덕회계법인 | 적정 | 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 COVID19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 중대한 경제적 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 COVID19의 확산으로 인한 대규모예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 증가하고 있습니다. 그러나 위에서 언급한 중대한 불확실성이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. | - 종속기업투자주식 손상평가 |
| 제49기 3분기 | 삼덕회계법인 | 예외사항 없음 | - | 해당사항 없음 |
| 제49기 반기 | 삼덕회계법인 | 예외사항 없음 | - | 해당사항 없음 |
| 제49기 1분기 | 삼덕회계법인 | 예외사항 없음 | - | 해당사항 없음 |
| 제48기 | 삼덕회계법인 | 적정 | - | 해당사항 없음 |
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원,시간)
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제50기 | 우리회계법인 | - 분, 반기 재무제표 검토&cr (연결, 별도)&cr - 재무제표 감사 (연결, 별도) | 240 | - |
| 제49기 | 삼덕회계법인 | - 분, 반기 재무제표 검토&cr (연결, 별도)&cr - 재무제표 감사 (연결, 별도) | 110 | 1,393 |
| 제48기 | 삼덕회계법인 | - 분, 반기 재무제표 검토&cr (연결, 별도)&cr - 재무제표 감사 (연결, 별도) | 90 | 1,035 |
&cr 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제50기 | - | - | - | - | - |
| 제49기 | - | - | - | - | - |
| 제48기 | - | - | - | - | - |
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl
라 . 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과&cr
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019년 11월 04일 | 회사측 : 감사&cr 감사인측 : 업무수행이사 | 서면 | 분기검토업무 보고 및 핵심감사사항 및 주요이슈사항 보고 |
| 2 | 2020년 03월 05일 | 회사측 : 감사&cr 감사인측 : 업무수행이사 | 서면 | 한국채택국제회계기준의 개정사항 및 주요 이슈사항 보고 |
2. 회계감사인의 변경&cr&cr 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 2항, 제12조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조에 따라 2020~2022 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 우리회계법인을 선임하였습니다.&cr&cr&cr 3. 내부통제에 관한 사항&cr &cr 가. 내부회계관리제도&cr&cr (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr&cr- 해당사항 없음&cr&cr(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 |
|---|---|---|
| 제49기 | 삼덕회계법인 | 우리는 첨부된 롯데관광개발 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 롯데관광개발 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요&cr
(1) 이사의 수&cr&cr작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 당사 정관 36조에 의거, 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.&cr&cr(2) 이사회의 권한 내용
&cr당사 이사회는 상법 또는 정관에 주주총회 결의사항으로 되어 있는 것을 제외하고 당사의 중요한 업무 및 운영에 관한 다음 사항을 심의 의결한다.&cr&cr1) 법령, 정관의 규정에 관한 사항&cr2) 주주총회의 소집 및 그 부위안건 결정에 관한 사항&cr3) 회사의 경영 및 사업계획과 운영에 관한 결정 및 변경 사항&cr4) 회사조직, 인사, 노무 및 상벌에 관한 사항&cr5) 중요재산의 취득 및 처분에 관한 사항&cr6) 신규사업 진출 및 투자에 관한 사항&cr7) 자산 및 자금 운영에 관한 사항&cr8) 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항&cr9) 기타 이사회가 필요하다고 인정한 사항&cr
(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않지만, 향후 사외이사후보추천위원회 설치를 적극적으로 검토할 예정입니다.
(4) 사외 이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이 연 택 | [現]한양대 사회과학대학 관광학부 교수 | 해당사항 없음 | - |
(5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입을 하고 있지 않고 있으나 도입을 긍정적으로 검토할 예정입니다.
나. 중요의결사항 등 &cr
(1) 이사회 운영규정의 주요내용
&cr1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr&cr2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr&cr3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr&cr4) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr&cr5) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석할 것으로 본다.&cr&cr6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr
(2) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김기병&cr(출석률:100%) | 백현&cr(출석률:100%) | 신정희&cr(출석률:100%) | 이연택&cr(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2020.01.03 | 임원보수 조정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2020.01.09 | 단기차입 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2020.02.13 | 제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2020.02.27 | 제49기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2020.04.03 | 여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2020.04.28 | 단기차입 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내 위원회 &cr
- 해당사항 없음&cr&cr&cr 라. 이사의 독립성 &cr&cr (1) 이사의 선임&cr&cr당사는 이사후보의 인적사항에 대해서 이사회 또는 주요주주의 추천을 받아 주주총회 통지문으로 사전에 공시를 하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.&cr&cr이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 당사가 영위하는 사업 전반에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.&cr
각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다&cr ( 기준일 : 2020년 03월 31일)
| 직명 | 성명 | 임기&cr(연임여부/횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야&cr(담당업무) | 회사와의&cr거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 김기병 | 2019.05 ~ 2022.05 (9회) |
사업총괄 전문경영인 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 최대주주 본인 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 백현 | 2018.03 ~ 2021.03 (1회) |
여행관련 전문경영인 | 이사회 | 여행부문&cr경영총괄 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 신정희 | 2019.05 ~ 2022.05 (9회) |
마케팅분야 전문인 | 이사회 | 마케팅담당 | 해당없음 | 특수관계인 |
| 사외이사 | 이연택 | 2019.03 ~ 2022.03 (4회) |
관광학부 교수이자 여행관련 분야 전문가 | 이사회 | 경영자문 | 해당없음 | 해당없음 |
&cr&cr마. 사외이사의 전문성&cr&cr (1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직&cr&cr- 해당사항 없음&cr&cr(2) 사외이사 교육 실시 현황&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고&cr 있으며, 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회&cr
당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주총결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr
나. 감사&cr&cr (1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 최동호 | 한국방송공사 부사장&cr 한국방송진흥원 이사장&cr 세종대학교 언론대학원 원장&cr 세종사이버대학교 총장&cr 대양학원 이사장 | 2012. 3. 23 취임&cr2015. 3. 27 재선임&cr2018. 3. 23 재선임&cr(상근) |
&cr(2) 감사 구성방법 등
1) 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.&cr&cr2) 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.&cr&cr3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.&cr&cr4) 감사의 임기는 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.&cr&cr5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다.&cr&cr(3) 감사의 독립성&cr&cr1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr&cr2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr&cr3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr&cr4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
&cr(4) 감사의 주요 활동내용&cr
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.01.03 | 임원보수 조정의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2020.01.09 | 단기차입 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2020.02.13 | 제49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2020.02.27 | 제49기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2020.04.03 | 여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2020.04.28 | 단기차입 승인의 건 | 가결 | - |
&cr(5) 교육 실시 현황&cr
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 해당 업무를 수행하기 위한 충분한 지식과 경륜을 지니고 있으며,&cr 향후 한국상장회사협의회 등 유관기관의 교육에 참석할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
&cr당사는 정관 제27조의 규정에 따라 서면투표제를 시행하고 있으며,&cr집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)와 전자투표제는 채택하지 않고 있습니다.&cr&cr 나. 소수주주권 투표제도&cr&cr- 해당사항 없음
&cr 다. 경영권 경쟁&cr&cr- 해당사항 없음&cr
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr
2020년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김기병본인보통주19,768,171 28.54 19,768,171 28.54 -신정희처보통주1,408,147 2.03 1,408,147 2.03 -김한성자보통주641,445 0.93 641,445 0.93 -김한준자보통주290,757 0.42 290,757 0.42 -동화투자개발(주)계열사보통주10,905,376 15.74 11,224,168 16.20 -보통주33,013,896 47.66 33,332,688 48.12 -기타0 0 0 0 -
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
&cr※ 최대주주의 특수관계인인 동화투자개발㈜는 2019. 9. 11. NH투자증권㈜에 롯데관광개발㈜ 발행주식 4,600,000주를 대여하는 내용의 주식대차계약을 체결하였으며, 이로 인해 소유주식수 4,600,000주(6.64%)가 일시 감소 되었습니다.
- 최대주주의 주요 경력
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 김기병 | 대표이사&cr회장 | 04년 6월 ~ 현재 | 롯데관광개발(주) 대표이사 회장 | (주)동화면세점,&cr동화투자개발(주) 이사 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
&cr나. 최대주주 변동현황&cr&cr- 해당사항 없음&cr
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
&cr다. 주식의 분포&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김기병 外 4인33,332,688 48.12KB자산운용(주)6,880,993 9.93(주)타임폴리오자산운용5,932,347 8.56국민연금공단4,401,008 6.350 0.00
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 및 특수관계인 | |||
| 주식등의 대량보유상황보고서 기준&cr(2020년 03월 03일 공시) | ||||
| 주식등의 대량보유상황보고서 기준&cr(2019년 09월 19일 공시) | ||||
| 주식등의 대량보유상황보고서 기준&cr(2020년 01월 06일 공시) | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
10,008 99.88%19,356,238 27.94%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | |
라. 주식의 사무&cr
| 정관에 규정된&cr신주인수권의 내용 | ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄기간 | 매년 1월1일부터 1월31일까지 | 기준일 | 12월 31일 |
| 주권의종류 | 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에&cr표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | 명칭 | 국민은행증권대행부 | |
| 주소 | 서울시 영등포구 국제금융로8길 26&cr(KB국민은행3층) | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | ||
| 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 &cr그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는&cr서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
&cr 가. 임원 현황&cr
2020년 05월 15일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김기병남1938년 03월대표이사&cr회장등기임원상근경영총괄서울대학교 행정대학원&cr(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사19,768,171-최대주주&cr본인42년2022.05.03백 현남1963년 08월대표이사&cr사장등기임원상근-경희대학교 관광대학원 관광학 박사&crNH여행(주) 대표이사 (전)15,367--20년2021.03.27신정희여1946년 11월이사등기임원상근-미국 ENDICOTT 대학교&cr(주)동화면세점 대표이사1,408,147-최대주주의&cr배우자41년2022.05.03이연택남1957년 01월사외이사등기임원비상근- 미국 조지워싱턴 대학교 대학원&cr 한양대 사회과학대학 관광학부 교수 ---7년2022.03.30최동호남1939년 05월감사등기임원상근-고려대학교 언론대학원&cr세종사이버대학교 총장 (전)---7년2021.03.27김한준남1971년 08월사장미등기임원상근드림타워 복합리조트 연세대학교 경영대학원 MBA&cr 용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전) 290,757-최대주주의&cr자녀14년-폴콱남1956년 10월총지배인&cr(GM)미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr호텔운영 총괄 그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)&cr그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전) ---1년-로렌스 티오남1972년 07월부사장미등기임원상근 드림타워 복합리조트&cr최고운영책임자(COO) 마카오 멜코크라운 부사장 (전)&cr마카오 ALTIRA 총지배인 (전)39,589--4년-아칸 세바남1969년 05월상무미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr보안/서베일런스 총괄파라다이스그룹 서베일런스 총괄 (전)&crMGM 마카오 서베일런스 상무 (전)---1년-올리버 웨버남1971년 05월상무미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr조리 총괄 MGM 마카오 & MGM 코타이 식음 총괄 (전)&cr MGM 마카오 총주방장 (전) ---1년-김진희여1969년 04월상무미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr인사 총괄제주대학교 관광경영대학원&cr하얏트그룹 한국지역 인사 총괄---1년-알란 웡남1978년 10월상무미등기임원상근 드림타워 복합리조트&cr 인터내셔널 마케팅 총괄 마카오 더 스타 인터내셔널 마케팅 부사장 (전)&cr 마카오 나가월드 마케팅 총괄 이사 (전) -----요르그 혼타임남1970년 03월상무미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr식음 총괄 말레이시아 YTL 호텔 & 리조트 총지배인 (전)&cr 말레이시아 발리람 럭셔리 리테일 총지배인 (전) -----사이먼 그라함남1980년 05월상무미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr객실 총괄 그랜드하얏트 멜버른 부총지배인 (전)&cr 그랜드하얏트 멜버른 객실 총괄 (전) -----최정흔남1962년 05월상무미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr 플레이어 디벨롭먼트 총괄파라다이스 카지노 제주 그랜드 마케팅 고문 (전)&cr 파라다이스 카지노 제주 그랜드 마케팅 상무대우 (전)-----마커스 마티섹남1968년 11월상무미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr 식음 총괄그랜드하얏트 홍콩 식음 총괄 (전)&cr 그랜드하얏트 홍콩 총주방장 (전)-----정호명남1948년 09월상무미등기임원상근재경본부 본부장중앙대학교25,000--42년-엘리샤 진여1976년 07월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&crVIP서비스 총괄마카오 윈팰리스 VIP서비스 총괄 (전)&cr시드니 더 스타 호텔 총지배인 (전)-----콕피옌 딴남1979년 11월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&crIT 논게이밍 총괄제주신화월드 IT프로젝트 & ERP 이사 (전)&cr마닐라 멜코크라운 IT시스템 이사 (전)-----칭 잎남1984년 08월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&crIT 게이밍 총괄제주신화월드 카지노 IT오퍼레이션 부장 (전)&cr마닐라 멜코크라운 게이밍시스템 매니저 (전)-----에드윈 잉남1965년 09월이사미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr구매 총괄그랜드하얏트 마카오 구매 총괄 (전)&cr하얏트리젠시 퍼스 구매 담당 (전)----- 김덕 곤 남1963년 12월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr기술 총괄National University of Singapore 대학원 &cr용산역세권개발(주) 기술팀장 (전)10,000--4년-권순기남1971년 05월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr경영지원 / IR서울대학교 대학원&cr용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전)11,206--2년-김병주남1964년 03월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr홍보실장서울대학교&cr용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전)---2년-방상훈남1965년 11월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr인사총무이사연세대학교 사학과&cr파르나스호텔 인사팀장 (전)2,392--1년-송기용남1966년 02월이사미등기임원상근 드림타워 복합리조트&cr리테일 성균관대학교 사범대학&cr두산타워 MD기획팀장 (전)8,692--2년-조용기남1981년 10월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr 크리에이티브마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전)&cr 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전)-----수잔 찬여1969년 02월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr 카지노 재무MGM 마카오 재경 부사장 (전)&cr MGM 라스베가스 재경 이사 (전)-----이장성남1959년 04월이사미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr 호텔 재경인하대학교 대학원&cr 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전)-----슈펜 호여1980년 10월이사미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr 세일즈 마케팅만다린 오리엔탈 타이베이 영업전략 이사 (전)&cr 중국 징안 샹그릴라 웨스트 상하이 영업이사 (전)-----크리스토퍼 헤링남1979년 01월이사미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr 교육 총괄AIA Insurance 그룹 리더십 & 인재관리 총괄 (전)&cr 하얏트 인터내셔널 교육 총괄 (전)-----랜스 존스남1985년 11월이사미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr 매출 전략 총괄그랜드하얏트 바하마 매출 전략 총괄 (전)&cr MGM 리조트 인터내셔널 매출 전략 총괄 (전)-----권기경남1967년 01월이사미등기임원상근경영지원본부 본부장조선대학교11,065--14년-최영진남1968년 03월이사미등기임원상근해외여행사업본부&cr본부장경희대학교 관광대학원---6년-이경인여1969년 09월이사대우미등기임원상근항공사업부경희대학교 관광대학원7,393--21년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원의 현황&cr
2020년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
여행업남268 - 1 - 269 4.8년 4,192,841 15,587 ----여행업여262 - 6 - 268 4.3년 2,784,248 10,389 -530 - 7 - 537 4.5년 6,977,089 12,993 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
33 1,630,865,530 49,420,168 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 등기이사4 2,000,000,000 사외이사 포함감사1 100,000,000 -
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 5 370,200,000 74,040,000 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 3352,200,000 117,400,000 -19,000,000 9,000,000 --0 0 -19,000,000 9,000,000 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
&cr 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr
◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
&cr1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법&cr&cr - 해당사항 없음&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
&cr1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
&cr - 해당사항 없음&cr&cr&cr 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등&cr&cr - 해당사항 없음
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 현황
(1) 기업집단의 명칭
LT (LotteTour)&cr
(2) 기업집단에 소속된 회사
(2020년 03월 31일 현재)
| 구분 | 회사명 | 사업자등록번호 | 업종 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장 | 롯데관광(주) | 102-81-28211 | 국제여행알선,복합운송주선, 부동산임대 | - |
| 동화투자개발(주) | 102-81-02657 | 부동산임대 및 매매, 관광호텔업 | - | |
| (주)동화면세점 | 102-81-06181 | 관광기념품, 면세수입상품판매 | - | |
| (주)동화뉴텍 | 202-81-37586 | 부동산관리업 | - | |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 220-81-01505 | 카지노, 환전업 | 종속기업 | |
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 101-86-45134 | 선표판매대행업 | 종속기업 | |
| 용산역세권개발(주) | 101-86-36479 | 자산관리위탁 용역 | 종속기업 | |
| 마이데일리(주) | 211-87-39386 | 인터넷언론사 | 종속기업 | |
| 계 | 8 개사 |
주) 각 계열사는 독립적인 경영체제로 운영되고 있습니다.
&cr&cr 나. 타법인출자 현황&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2020년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
동화투자개발(주)2005.06.01계열3,122312,1966.3118,830---312,1966.3118,830275,163-27,167드림허브프로젝트(주)2007.12.13투자151,00030,200,00015.10----30,200,00015.10-6,333,550-코레일관광개발(주)2004.07.29투자1,568313,60039.203,092---313,60039.203,09217,984224용산역세권개발(주)2007.12.13계열2,674420,60070.10----420,60070.10-234-(주)LT크루즈홀리데이2009.02.12계열5010,000100.0050---10,000100.005011-마이데일리(주)2011.06.30계열8,82767,90058.532,860---67,90058.532,860817-384(주)엘티엔터테인먼트2018.08.17계열14,8944,000,000100,0046,941---4,000,000100,0046,9412,660-7,53435,324,296-71,773---35,324,296-71,773--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr &cr- 해당사항 없음&cr&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr &cr - 해당사항 없음&cr&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr &cr - 해당사항 없음&cr &cr &cr 4. 특수관계자와의 거래&cr &cr - 기 타 특수관계자와 의 주요 거래내역 , 중요한 자금거래 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 29 . 특수관계자거래" 참조&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr 가. 공시사항의 진행 ·변경상황&cr
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약&cr
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제 49 기&cr정기주주총회&cr(2020.03.27) | 1호 의안 : 제49기(2019.01.01~2019.12.31) &cr 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr 및 연결재무제표 승인의 건&cr2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가 등)&cr3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제 48 기&cr정기주주총회&cr(2019.03.22) | 1호 의안 : 제48기(2018.01.01~2018.12.31) &cr 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr 및 연결재무제표 승인의 건&cr2호 의안 : 이사 선임의 건&cr - 2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr (김기병, 신정희 후보 재선임(예선))&cr - 2-2호 의안&cr : 이연택 후보 사외이사 중임의 건&cr3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제 47 기&cr정기주주총회&cr(2018.03.23) | 1호 의안 : 제47기(2017.01.01~2017.12.31) &cr 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr 및 연결재무제표 승인의 건&cr2호 의안 : 이사 선임의 건&cr3호 의안 : 감사 선임의 건&cr4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
&cr&cr 2. 우발채무 등&cr &cr 가. 중요한 소송사건 &cr&cr ○ 채무부존재확인 청구의 소
(단위 : 백만원)
| 구분 | 소송명 | 청구내용 | 소 제기일 | 소송가액 | 원고 | 피고 | 진행상황 | 소송결과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구 | 채무부존재확인&cr( 서울중앙지방법원) | 1. 피고의 원고에 대한 51,696,000,000원 구상금 회생채권에 대한 2013. 8. 1.부터 2019. 10. 31.까지의 지연손해금 채권은 존재하지 아니함을 확인한다.&cr 2. 소송비용은 피고가 부담한다. | 2020.03.09 | 32,335 | 롯데관광개발(주) | 서울보증보험(주) | 1심 진행중 | - |
&cr ※ 서울보증보험(주)는 당사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중 당사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다. 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 당사는 보고기간 종료일까지 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험(주)의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계상하였습니다. &cr&cr한편, 당사는 서울보증보험(주)과 채 무로 판결된 구상채무 517억원에 대한 연체지연이자의 기산시점에 관하여 소송중에 있으며 해당 소송가액은 320억원입니다. 당사는소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채 를 인식하지 아니하였습니다.&cr &cr ○ 회생채권조사확정 재판에 대한 이의의 소
(단위 : 백만원)
| 구분 | 소송명 | 청구내용 | 소 제기일 | 소송가액 | 원고 | 피고 | 진행상황 | 소송결과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피청구 | 회생채권조사확정&cr재판에 대한 이의&cr( 서울중앙지방법원) | 1. 원고와 피고 사이의 서울중앙지방법원 2013회확1220 회생채권조사확정 신청사건에 관하여 위 법원이 2013.12.09. 한 회생채권조사확정 결정을 취소한다&cr2. 원고의 채무자 롯데관광개발 주식회사에 대한 회생채권은 금 51,696,000,000원임을 확정한다&cr3. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.&cr라는 판결을 구합니다. | 2013.12.27 | 51,696 | 서울보증보험(주) | 롯데관광개발(주) | 2015.06.05&cr종국 : 원고승 | 1심 패소 |
| 회생채권조사확정&cr재판에 대한 이의&cr( 서울고등법원) | 1. 원판결을 취소한다.&cr2. 원고의 청구를 기각한다&cr3. 소송비용은 보조참가로 인한 부분을 포함하여 제1, 2심 모두 원고의 부담으로 한다. | 2015.06.24 | 51,696 | 서울보증보험(주) | 롯데관광개발(주) | 2018.01.1 2&cr종국 : 항소기각 | 2심 패소 | |
| 회생채권조사확정&cr재판에 대한 이의&cr( 대법원) | 1. 원심판결을 파기하고 사건을 서울고등법원으로 환송한다. | 2018.02.01 | 51,696 | 서울보증보험(주) | 롯데관광개발(주) | 2019.10.31 &cr종국 : 상고기각 | 3심 패소 |
&cr ※ 서울보증보험(주)가 회사의 회생절차 진행시 "회생채권조사확정재판"을 제기하였고, 이와관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다.&cr&cr이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원은 2015년 6월 5일자로 "원고의 채무자 롯데관광개발 주식회사에 대한 회생채권금액은 금 51,696백만원임을 확정한다."는 채무확정 결정을 하였습니다.&cr&cr 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 회사는 보고기간 종료일 현재 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하여 왔으나, 2019년 10월 31일 대법원의 최종 판결로 인해 서울보증보험 주식회사의 구상채무 517억원을 미지급금으로 계정 재분류 하였습니다&cr
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr
| (기준일 : 2019년 12월 31일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황&cr&cr (1) 지급보증&cr
| (기준일 : 2020년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 제공받은 회사 | 관계 | 보증내역 | 보증금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| (주)엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 금융지급보증 | 1,800 | 우리은행 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 금융지급보증 | 2,400 | 제주은행 |
| 합 계 | 4,200 | - |
&cr라. 그 밖의 우발채무 등&cr&cr - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 30 . 주요 약정사항" 참조&cr &cr&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr
가 . 제재현황
&cr - 해당사항 없음&cr &cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr &cr- 해당사항 없음&cr &cr다. 직접금융 자금의 사용&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
(1) 공모자금의 사용내역
2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자
(주주배정후&cr실권주 일반공모)
-2018년 10월 19일
제주 드림타워 복합리조트
건설을 위한 시설자금 및 운영자금
215,814
제주 드림타워 복합리조트
시설자금 및 운영자금
215,814
-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
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◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
(2) 사모자금의 사용내역
2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무보증 사모&cr전환사채제5회2017년 08월 18일제주 드림타워 복합리조트&cr카지노 라이선스 취득자금&cr및 운영자금40,000
- 타법인 주식인수((주)두성) : 14,894백만원&cr (현, (주)엘티엔터테인먼트)&cr - 운영자금 : 25,106백만원
(제주 드림타워 복합리조트)
40,000
-기명식 무보증무담보&cr해외 전환사채제6회2019년 09월 20일제주 드림타워 복합리조트&cr운영자금 71,040
- 제주 드림타워 복합리조트 운영자금
71,040
-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
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| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
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(3) 전환사채의 주요 발행조건 &cr
- 제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 액면금액 | US $60,000,000 |
| 발행가액 | US $60,000,000 |
| 발행일 | 2019년 9월 20일 |
| 만기일 | 2023년 9월 20일 |
| 표면금리 | 5.0% |
| 만기보장수익률 | 5.0% |
| 전환가액 | 주당 13,850원 |
| 전환가액의 조정 | 주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등 |
| 전환청구기간 | 2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 2022년 9월 20일 |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
&cr- 해당사항 없음&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr- 해당사항 없음
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