Annual Report • Aug 14, 2019
Annual Report
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반기보고서 3.7 롯데관광개발(주) 110111-0115504 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
반 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 49 기)
2019년 01월 01일2019년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 08 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 롯데관광개발주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 백 현 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 종로구 세종대로 149 (세종로) |
| (전 화) 1577-3000 | |
| (홈페이지) http://www.lottetour.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 정 호 명 |
| (전 화) 02-2075-3834 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서(2019-08-13).jpg 대표이사등의 확인서(2019-08-13)
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
가. 연결대상 종속회사 개황&cr (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 직전사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 2009.02.16 | 서울시 종로구 세종대로 149 | 선표판매대행업 | 11,473 | 지분율 100% | 해당없음 |
| 용산역세권개발(주) | 2007.12.18 | 서울시 종로구 세종대로 149 | 자산관리위탁&cr용역 | 233,815 | 지분 50%초과보유 | 해당없음 |
| 마이데일리(주) | 2003.09.25 | 서울시 영등포구 여의도동12 | 인터넷언론사 | 963,803 | 지분 50%초과보유 | 해당없음 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 1987.12.07 | 제주특별자치도 서귀포시&cr중문관광로72번지 35(색달동) | 카지노, 환전업 | 6,796,931 | 지분율 100% | 해당없음 |
※ 주요종속회사 적용기준&cr: 외감법에 따른 종속회사 중 종속회사의 최근 사업연도 자산총액이 지배회사의 연결자산총액의 10% 이상에 해당하는 종속회사
&cr 가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구분 | 자회사 | 사유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | - | - |
| 연결제외 | - | - |
&cr
나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 롯데관광개발주식회사이고 영문명은 Lotte Tour Development Co.,Ltd 입니다&cr &cr다. 설립일자&cr 당사는 1971년 5월 24일 설립되었습니다.&cr &cr라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주 소 : 서울시 종로구 세종대로 149 (세종로)&cr 전화번호 : 1577-3000&cr 홈페이지 : http://www.lottetour.com&cr&cr 마. 회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| (1) 여행업 | |
| (2) 관광지 및 관광 사업 개발업 | |
| (3) 전세여객 자동차 운송사업 | |
| (4) 항공권, 철도 및 기타운수 기관 승차·선권류의 판매 대행업 | |
| (5) 국제 및 국내회의 개최에 관한 기획 및 청부업 | |
| (6) 연예 관련행사 및 각종 이벤트의 기획 및 청부업 | |
| (7) 철도관광 및 화물 운송업 | |
| (8) 택배사업 | |
| (9) 간행물의 출판, 판매 및 여행 정보제공에 관한 사업 | |
| (10) 빌딩, 오피스텔, 주상복합, 아파트 등 부동산 개발, 건축, 운영 및 매매, 임대업 | |
| (11) 자동차 수리 및 자동차 부품 판매업 | |
| (12) 차량용 연료 판매업 | |
| (13) 식음료 및 잡화 판매업 | |
| (14) 항공기 전세 운항업 | |
| (15) 전자 상거래업 | |
| (16) 유료 직업 소개 사업 | |
| (17) 해외유학, 연수 알선업 | |
| (18) 통신 판매업 | |
| (19) 숙박 및 음식점업 | |
| (20) 관광요원 양성 및 교육사업 | |
| (21) 광고 및 선전사업 | |
| (22) 각종 회원권 및 각종 흥행의 입장권 판매사업 | |
| (23) 외국인환자 유치업 | |
| (24) 환전업 | |
| (25) 여행, 관광 및 문화관련 세미나의 개최와 지도 | |
| (26) 상품권, 선불카드의 발행 및 판매업 | |
| (27) 통역, 번역업 | |
| (28) 주차장업 | |
| (29) 여행용품 판매 및 대여업 | |
| (30) 골프장 조성 및 운영업 | |
| (31) 관광호텔업 | |
| (32) 카지노업 | |
| (33) 관광객이용시설업 | |
| (34) 레저 산업업 | |
| (35) 오락장 운영업 | |
| (36) 관광편의 시설업 | |
| (37) 해상여객운송사업 | |
| (38) 해상화물운송사업 | |
| (39) 해운대리점업 | |
| (40) 선박관리업 | |
| (41) 국제물류주선업 | |
| (42) 화물운송주선업 | |
| (43) 위 각호에 관련된 일체의 부대사업 |
바. 회사의 주권상장(또는 등록등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr
유가증권시장2006년 06월 08일해당사항 없음-
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr &cr 2002년 8월 13일 - 서울특별시 종로구 세종대로 149(세종로) &cr
- 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄
| 2014년 | 2월 | 3일 | 코엑스지점 폐지 | |
| 힐튼호텔지점 폐지 | ||||
| 을지로지점 폐지 | ||||
| 2015년 | 8월 | 17일 | 김포지점 이전 (→ 상암지점으로) | |
| 8월 | 20일 | 상암지점 폐지 | ||
| 2016년 | 1월 | 23일 | 대구지점 이전 | |
| 2월 | 3일 | 대전지점 이전 | ||
| 2017년 | 3월 | 15일 | 광주지점 이전 | |
| 2018년 | 9월 | 5일 | 제주지점 설치 |
&cr&cr 나. 경영진의 중요한 변동&cr
| 직위 | 성명 | 임기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 김기병 | 1991.03.01 ~ 1998.05.03,&cr2004.06.29 ~ 현 재 | 1991년 취임하여 1998년까지 재직후 퇴임(대표이사 퇴임후 이사로 재직)&cr하였다가 2004년 6월 재취임 하였음. |
| 대표이사 | 백현 | 2015.03.27 ~ 현 재 | 대표이사 취임&cr(대표이사는 각자 대표이사임) |
| 대표이사 | 황명선 | 2013.11.12 ~ 2015.03.27 | 대표이사 사임 |
&cr&cr 다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생&cr
| 2014년 | 3월 | 26일 | 지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 외환은행) | |
| 2015년 | 3월 | 26일 | 지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행) | |
| 3월 | 27일 | 대표이사 선임 (백현) | ||
| 10월 | 5일 | 현물출자를 통한 제3자 배정 유상증자 결정 | ||
| 2016년 | 3월 | 30일 | 지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행) | |
| 5월 | 3일 | 대표이사 선임의 건 (김기병 재선임) | ||
| 8월 | 8일 | 준비금의 자본전입에 관한 건 (무상증자 결의) | ||
| 10월 | 6일 | 부동산분양관리신탁, 사업약정 및 대리사무 계약체결 | ||
| 2017년 | 3월 | 30일 | 지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행) | |
| 8월 | 16일 | 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결정 | ||
| 8월 | 28일 | 그랜드 하얏트 호텔운영위탁계약 체결 | ||
| 2018년 | 3월 | 23일 | 대표이사 선임 (백현 재선임) | |
| 3월 | 30일 | 지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행) | ||
| 7월 | 13일 | 용산개발사업관련 지분 ·채무 증권 및 기타채권에 대한 손상 인식의 건&cr (채무자 : 드림허브프로젝트금융투자(주), 용산역세권개발(주)) | ||
| 7월 | 27일 | 타법인 주식 취득 결정의 건 (대상회사 - 주식회사 두성)&cr (매도인 : (주)파라다이스글로벌, 보통주 500,000주(발행주식 100%)) | ||
| 8월 | 3일 | 유상증자 승인의 건 (주주배정 후 실권주 일반공모 증자방식(잔액인수)) | ||
| 9월 | 20일 | 타법인 주식 취득 결정의 건 (대상회사 - 주식회사 엘티엔터테인먼트&cr (보통주식 3,500,000주, 지분비율 100%) | ||
| 2019년 | 3월 | 28일 | 지급 보증 (IATA BSP(항공선발권) 지급보증, 농협은행) | |
| 5월 | 3일 | 대표이사 선임의 건 (김기병 재선임) | ||
| 5월 | 31일 | 제주 드림타워 복합리조트 인테리어공사 도급계약 체결의 건 |
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황&cr
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015년 10월 23일현물출자보통주5,649,71750017,7002016년 08월 23일무상증자보통주15,131,6745005002018년 08월 20일전환권행사보통주301,2045008,3002018년 10월 20일유상증자(주주배정)보통주18,604,65150011,6002018년 10월 26일전환권행사보통주265,3225007,5382018년 11월 22일전환권행사보통주198,9915007,5382018년 11월 30일전환권행사보통주397,9835007,5382019년 01월 04일전환권행사보통주174,1845007,5382019년 01월 08일전환권행사보통주66,3305007,5382019년 02월 18일전환권행사보통주328,2035007,5382019년 03월 18일전환권행사보통주2,918,5405007,5382019년 03월 21일전환권행사보통주184,5315007,5382019년 04월 08일전환권행사보통주175,3785007,538
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3자 배정 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
&cr(1) 현물출자 자산의 내용 (2015년 10월 23일 현물출자)&cr&cr신주인수인인 동화투자개발 주식회사는 그린랜드센터제주 유한회사로부터 제주특별자치도 제주시 노형동 925 대지의 약 59.02% 공유지분 및 그 지상에서 신축될 집합건물(관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설, 일반호텔로 구성) 중 전유부분 바닥면적 기준 약 59.02%(관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설로 구성)를 매수하는 내용으로 2014. 11. 26. 부동산매매계약(2015. 9. 1.자 변경계약 포함)을 체결하였는바, 동화투자개발 주식회사는 위 부동산매매계약상의 지위를 당사에 이전함과 아울러 위 부동산매매계약에 따라 이미 지급한 계약금 1천억원(부가가치세 별도. 이하 같음)에 대한 권리를 현물출자의 형식으로 당사로 이전하였으며, 이를 통해 당사는 향후 제주도에서 관광호텔 및 복합리조트 사업을 영위할 수 있는 기반을 마련하고자 합니다.&cr&cr동화투자개발주식회사는 계약금 1천억원에 대한 권리를 당사로 이전하는 대가로서 제3자배정 방식으로 발행되는 신주를 당사로부터 교부 받았습니다&cr&cr금전납입이 아니라 현물출자를 통해 당사의 유상증자가 이루어지므로 당사로 유입되는 현금은 없으며 이미 지급된 계약금 1천억원에 대한 권리라는 유형자산만 당사에 이전되었습니다.&cr&cr&cr 나. 전환사채 등 발행현황&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.08.182020.08.1840,000기명식&cr보통주식2018.08.18&cr~&cr2020.07.181007,5382,000265,322-40,000-100-2,000265,322-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제5회 무보증&cr사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황&cr
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-69,010,340-69,010,340---------------------69,010,340-69,010,340-----69,010,340-69,010,340-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl
나. 자본금 및 1주당가액
| (2019.06.30 현재 ) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 종류 | 자본금(액면총액) | 1주당가액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무제표상&cr자본금&cr(A) | 발행주식의&cr액면총액&cr('가'의 Ⅳ×B) | 유통주식의&cr액면총액&cr('가'의 Ⅵ×B) | 1주당&cr액면가액&cr(B) | 자본금÷&cr발행주식의 총수&cr(A÷'가'의Ⅳ) | 자본금÷&cr유통주식수&cr(A÷'가'의 Ⅵ) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 보통주 | 34,505,170,000 | 34,505,170,000 | 34,505,170,000 | 500 | 500 | 500 | - |
| 합 계 | 34,505,170,000 | 34,505,170,000 | 34,505,170,000 | 500 | 500 | 500 | - |
&cr&cr 다 . 우리사주조합의 지분현황
(1) 우리사주조합의 의결권행사기준
&cr 우리사주조합 소유주식의 주주총회 의안에 대한 의결권행사 기준은 다음과 같습니다.&cr① 조합원 개인별 계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다.&cr② 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결은 조합원 개인별 계정에 배정된 주식에 대한 의사표시가 있는 조합원의 의사표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다.&cr
(2) 우리사주조합 주식보유내역
| (단위 : 주) |
| 계좌구분 | 주식의 종류 | 당기말 잔고&cr(19.06.30) | 전기말 잔고&cr(18.12.31) |
|---|---|---|---|
| 조합계좌 | 보통주 | 538,190 | 578,418 |
| - | - | - | |
| 조합원계좌 | - | - | - |
| - | - | - |
&cr
5. 의결권 현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주69,010,340-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주69,010,340-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr
당사는 종합여행그룹으로서 일반여행상품 판매를 비롯한 전세버스, 항공권·철도권 판매 및 이와 관련된 모든 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 이러한 여행업 및 관련산업 일체를 영위하는데 발생할 수 있는 각종 리스크에 대비하기 위하여 적정한 자기자본을 유지할 필요가 있으며, 상법(제458조 및 459조)이외에 적정자본유지에 대한 별다른 규제는 없습니다.&cr&cr당사의 배당재원은 상품판매 등을 통한 순수입으로 형성되며, 이러한 배당재원의 확보를 일관성있게 유지하기 위하여 당기순이익의 변동 및 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 리스크관리에 최선을 다하고 있습니다.&cr &cr&cr 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-108,4673,3431,532-101,3383,3532,904-2,1997443---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제48기 | 제47기 | 제46기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&cr
가) 개요&cr&cr여행업이란 관광진흥법 제3조 1항 "여행자 또는 운송시설·숙박시설 기타 여행에 부수되는 시설의 경영자등을 위하여 당해시설이용의 알선이나 계약체결의 대리, 여행에 관한 안내, 기타 여행의 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다.
&cr여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분 되어집니다.
&cr나) 시장의 규모 &cr&cr한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대실시에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2005년에는 총출국자수가 천만명을 넘어서게 되었고, 2018년은 전년대비 8.3%가 증가한 28,695,983명이 출국하였습니다. 2019년 반기까지 전년대비 4.8%가 증가한 15,007,849명이 출국하였습니다.&cr
<연도별 총출국자수>(단위 : 명, %)
| 구분 | 2019년 반기 | 2018년 반기 | 2018년 | 2017년 | 2016년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총출국자수 | 15,007,849 | 14,316,105 | 28,695,983 | 26,496,447 | 22,383,190 |
| 성장률(%) | 4.8 | 13.4 | 8.3 | 18.4 | 15.9 |
(자료출처 : 한국문화관광연구원)
&cr다) 성장과정(산업의 연혁)&cr&cr 1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다.&cr&cr2000년대에 들어 본격적으로 해외여행자의 수가 증가 하였습니다. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다. &cr&cr라) 여행업의 특성&cr&cr여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다.&cr&cr여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다.&cr&cr여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.
&cr여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획·생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. &cr&cr 해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름시즌과 겨울시즌을 성수기, 봄과 가을 시즌을 비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을시즌을 성수기, 여름과 겨울시즌을 비수기로 나누고 있습니다.&cr 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다.&cr&cr여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr&cr가) 해외 여행시장(Outbound)&cr해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. &cr&cr나) 국내 여행시장(Domestic Tour)&cr국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다.
&cr(3) 경기변동의 특성&cr&cr여행산업은 국제정세, 세계경기 동향, 환율, 소득수준 등의 변화에 매우 민감한 업종입니다. 관광수요는 개인의 가처분소득에 매우 탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히 국내외 여행업의 경우 외부적인 영향에 따라 수요의 변화가 뚜렷한 편입니다. &cr&cr(4) 경쟁요소&cr여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다.&cr&cr(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr&cr가) 여행업의 종류와 관련법규&cr여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다.&cr
나. 회사의 현황
&cr(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr
가) 영업개황
&cr당사는 국내여행을 시작으로 74년 해외여행 시장에 진출하여, 현재는 해외여행사업본부, 크루즈사업본부, 국내여행사업부 등의 본사 조직과 4개 지사, 90여개의 대리점 및 1,000여개의 여행사와 업무 협력을 통한 판매망 확보, 활발한 영업활동을 통해 매출 및 시장 점유 확대를 지속적으로 전개하고 있습니다.
또한, 일반 패키지 상품을 비롯하여 법인(상용)영업, 크루즈, 자유 및 맞춤여행 등의 전문상품과 저렴한 항공권, 유학 및 어학연수, 호텔, 렌터카, 철도 등 다양한 형태의 상품을 오프라인 영업망과 온라인 유통채널 확대를 통해 판매하고 있습니다.&cr
국내 여행부문은 일반패키지상품 뿐만 아니라 지자체와 협업하여 특화된 상품 출시로 재래시장 및 지역경제 활성화에 동참하고 있으며, 철도권 판매, 직영 전세버스 등 영업을 전개하고 있어, 내용이나 규모면 에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.
&cr나) 공시대상 사업부문의 구분
- 여행사업(한국표준 산업분류코드 : 75210)
| 사업부문 | 사업내용 | 매출액 비율 |
|---|---|---|
| 여행사업 | 여행수입 | 60.20% |
| 수수료수입 | 24.58% |
(주) 2019년 반기 연결 매출액 기준
&cr(2) 시장점유율 등
보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다. &cr
(3) 시장의 특성&cr
가) 주요 목표 시장의 현황&cr
<롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장>
| 구분 및 명칭 | 내용 | 제공형태 |
|---|---|---|
| 기획여행 | - 여행 희망 고객&cr- 프렌차이즈 대리점&cr- ON/OFF-LINE 여행사&cr- 인터넷 쇼핑몰&cr- 법인, 제휴사&cr- 여행관련 기업 등 | - 상품에 따른 탄력적 가격&cr- 운영거래형태 : B to C, B to B&cr (B: 기업, C : 소비자) |
| 항공권 | ||
| 전세기 | ||
| 전세버스 | ||
| 크루즈 | ||
| 호텔 | ||
| 기타 여행관련 상품 |
&cr① 해외여행부문&cr&cr해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며, 추후 성장 가능성이 제한적일 것으로 전망되는 만큼 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화 될 것으로 예측됩니다. &cr&cr나) 수요의 변동성&cr&cr여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다.&cr&cr여행업에 영향을 주는 내·외부 환경요인은 다음과 같습니다.&cr- 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등&cr- 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등&cr- 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등
&cr(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr&cr당사의 계열회사인 동화투자개발(주)은 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹과 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월20일 체결 하였습니다.
이에 따라 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월26일 체결하였고, 2015년 9월1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다.
이후 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)가 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았습니다.
향후 당사는 제주도에서 복합리조트 사업을 영위할 계획이며 월드클래스로 조성되는 제주 드림타워 복합리조트에는 관광호텔 750실과 일반호텔 850실 등 1,600 객실과 9,120㎡ 규모의 외국인전용카지노, 20,260㎡ 규모의 쇼핑몰, 호텔부대시설 및 전망대 등이 들어서며 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 3월 오픈할 예정입니다.
&cr이를 위해 당사는 2017년 8월28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하고, 전체 1,600 객실 및 11개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 그랜드 하얏트 (GRAND HYATT)로 운영하기로 하였습니다.&cr
한편 당사는 2014년 정관 개정을 통해 카지노업을 사업목적으로 추가하였으며, 2018년 8월17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 'LT 카지노(주식회사 엘티엔터테인먼트)' 로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 LT 카지노의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.&cr&cr(5) 조직도
조직도(2019.06).jpg 조직도(2019.06)
&cr2. 매출에 관한 사항
가. 주요 상품 등의 현황
(단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 품 목 | 영업수익 | 비율 | 영업이익 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 여행사업 | 여행수입 | 24,228 | 60.20% | (49) | - |
| 수수료수입 | 9,895 | 24.58% | - | ||
| 운수수입 | 1,409 | 3.50% | - | ||
| 분양대행 | 용역수입 | 1,251 | 3.11% | - | |
| 카지노 | 카지노수입 | 2,592 | 6.44% | - | |
| 인터넷정보제공 | 기타매출 | 874 | 2.17% | - | |
| 계 | 40,249 | 100.00% | - |
나. 매출형태별 실적&cr
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제 49 기 반기 | 제 48 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 출 | 상품매출 | - | - | - | - |
| 제품매출 | - | - | - | - | |
| 대행매출 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | |
| 내 수 | 여행수입 | 24,228 | 60.20% | 25,309 | 64.07% |
| 수수료수입 | 9,895 | 24.58% | 6,731 | 17.04% | |
| 운수수입 | 1,409 | 3.50% | 1,436 | 3.64% | |
| 용역수입 | 1,251 | 3.11% | 4,943 | 12.51% | |
| 카지노수입 | 2,592 | 6.44% | - | - | |
| 기타매출 | 874 | 2.17% | 1,083 | 2.74% | |
| 계 | 40,249 | 100.00% | 39,503 | 100.00% | |
| 합 계 | 40,249 | 100.00% | 39,503 | 100.00% |
&cr 다. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
가) 직판 영업 그룹&cr&cr① 고객센터 (콜센터)&cr당사는 직판여행사로서 본사에 전문 상담원으로 고객센터를 운영하고 있습니다. 고객센터는 대표전화 1577-3000을 통한 전화 문의를 전문적으로 취급하고 있으며, 고객의 최초 문의에서부터, 상담, 예약, 입금, 출발 준비까지 원스톱 서비스를 제공하고 있습니다. 전문 상담원으로서의 다양한 교육과정을 통해 전화로 문의 하는 고객에게 고품격 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 본사 방문 고객을 위해 편의 시설을 갖춘 웰컴 센터를 별도로 운영하고 있습니다.&cr&cr② 직영지점&cr당사는 서울 및 지방 주요 지역에 직영지점을 설치 운영하고 있습니다. &cr부산지점은 부산 출발 상품을 기획하고, 판매하는 모지점으로 운영되고 있습니다. 부산지점은 경남과 부산 주변 지역의 대리점과 소규모 여행사들을 상대로 하는 간판영업과 함께 서울 출발 상품도 판매하고 있으며, 지역신문에 광고를 집행하는 등의 별도 마케팅을 시행하고 있습니다.&cr
롯데관광개발(주) 직영지점 설치현황(2019년 06월 30일 현재)
| 구분 | 영업소명 | 영업구분 |
|---|---|---|
| 일반지점 | 부산지점 | 여행(해외,국내), 항공 |
| 대전지점 | 여행(해외,국내), 항공 | |
| 대구지점 | 여행(해외,국내), 항공 | |
| 광주지점 | 여행(해외,국내), 항공 | |
| 우리은행지점 | 여행(해외), 항공 | |
| KBS지점 | 여행(해외), 항공 | |
| 인천공항지점 | 출입국사무 | |
| 제주지점 | 항공 | |
| 총계 | 8 | - |
&cr나) 간판(간접판매) 영업 그룹&cr&cr당사는 종합여행사로서 직판영업 뿐만 아니라, 간판영업도 전개하고 있습니다. &cr전국의 대리점 및 협력업체를 통해서 수수료 지급 형태로 간판영업을 영위하고 있습니다.&cr&cr① 대리점&cr당사는 전국 주요도시에 프랜차이즈 형태의 대리점을 운영하고 있으며, 각 대리점은 본사 대리점 지원팀의 영업지원을 통하여, 영업활동을 전개하고 있습니다. 각 대리점은 당사가 정하는 간판, 시설, 직원의 운영, 영업활동 전반에 대한 원칙에 따라 공동 마케팅과 개별 마케팅을 동시에 수행하고 있습니다.&cr
롯데관광개발(주) 대리점 현황 (2019년 06월 30일 현재)
| 구분 | 대리점명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 일반대리점 | 강남구청역점 | 서울시 강남구 언주로 136길 10 , 302호 / 가온투어(강남구청대리점후보지) |
| 강서점 | 서울시 강서구 내발산동646 동서빌딩 302호 | |
| 거제고현 | 경남 거제시 고현동 176-7 | |
| 과천점 | 경기도 과천시 별양동1-11 벽산상가 305호 | |
| 광주남구점 | 광주광역시 남구 봉선로 186번길 6 1층 | |
| 광주동구점 | 광주광역시 동구 문화전당로 19-1, 604호(남동) | |
| 광주첨단점 | 광주광역시 광산구 쌍암동 694-84 | |
| 구미점 | 구미시 신평동 326-2번지 1층 | |
| 금천점 | 서울시 금천구 디지털로9길 99, 2층 202A호 투어팩토리 | |
| 김해율하점 | 경상남도 김해시 관동로 91, 101호 | |
| 노원점 | 서울시 노원구 상계동 709-1 은성빌딩 402호 | |
| 논산점 | 충남 논산시 중앙로 316-1 | |
| 대구 남구점 | 대구 중구 동덕로 36-13 (대봉동) | |
| 대구공평점 | 대구 중구 공평로 53 (공평동) 3층 | |
| 대구달서점 | 대구시 달서구 이곡동 1244번지 성서메가타운 510호 | |
| 대구동구점 | 대구광역시 동구 안심로 389-3, 에이동 107호 (신서동) | |
| 대구수성점 | 대구시 수성구 범어동 380번지 범어롯데캐슬상가 205호 | |
| 대구시지경산점 | 대구 수성구 달구벌대로 3233 (신매동, 신매동 효성 백년가약 (청)) 402동 1층 13호 | |
| 대구역점 | 대구 중구 태평로 17 | |
| 대구죽전네거리점 | 대구 달서구 와룡로 169, 101동 203호 (감삼동, 월드마크웨스트엔드) | |
| 대구중구점 | 대구시 중구 공평동 11-3번지 | |
| 대림점 | 서울시 구로구 구로동로 28길 114 1층 | |
| 대전은행점 | 대전 중구선화동 62-10 | |
| 대치점 | 서울시 강남구 삼성로 212 은마상가 1층 B-181호 | |
| 덕양점 | 경기도 고양시 덕양구 화정동 967-3 글로리아프라자 213호 | |
| 도곡점 | 서울시 강남구 남부순환로 2912,102호(대치동 그랑프리 상가) | |
| 동대문점 | 서울시 동대문구 장안벚꽃로 167, 2층 220호 | |
| 마포공덕점 | 서울시 마포구 토정로 37길 46 310호(도화동,정우맨션) | |
| 문정점 | 서울시 송파구 법원로 11길 7 C동 320호 (문정동 현대지식산업센터) | |
| 배곧점 | 경기도 시흥시 배곧4로 95 103호 (지음프라자) | |
| 보령점 | 충남 보령시 터미널길8, 106호 (궁촌동) | |
| 부산금정 | 부산 금정구 장전동 652-77 우성빌딩1층 | |
| 부산남구점 | 부산광역시 남구 수영로 209, 102동 302호 (대연동) | |
| 부산동래 | 부산 동래구 수안동 1-1번지 3층 | |
| 부산명지점 | 부산 강서구 명지국제8로 264 삼성프라자 1층 108호 | |
| 부산서면점 | 부산 부산진구 부전로 73-1 2층 | |
| 부산센텀점 | 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 145 (재송동, 더샵센텀파크 1차 아파트 상가 2동 116호) | |
| 부산연제점 | 부산광역시 연제구 중앙대로 1130 sk뷰 스타프라자 205호 | |
| 부산해운대점 | 부산 해운대구 우1동 586-25번지 삼천리빌딩 2층 | |
| 부여점 | 충청남도 부여군 부여읍 계백로 290(2층) | |
| 부천점 | 경기도 부천시 원미구 중동1149 계룡리슈빌 103호 | |
| 분당서현점 | 경기도 성남시 분당구 황새울로 360번길 35, 서현현대프라자 4층 | |
| 분당점 | 경기도 성남시 분당구 수내동 16-2번지 동부루트빌딩 202호 | |
| 분당정자점 | 경기도 성남시 분당구 정자일로100 미켈란쉐르빌 상가동 2층 203호 | |
| 산본점 | 경기도 군포시 산본동1136-1 청송프라자 402호 | |
| 상계점 | 서울시 노원구 덕릉로 780, 동아불암아파트 101동상가 212호 | |
| 서울대점 | 서울시 관악구 관악로 1 서울대학교 62-1동 관정도서관 부속동 2층 | |
| 서초점 | 서울시 서초구 효령로 304, 3147호(서초동, 국제전자센터빌딩) | |
| 세종점 | 세종시 보듬3로(아름동) 104-19 세석빌딩 2층, 201호 | |
| 송도점 | 인천시 연수구 컨벤시아대로 60, 201동 103호 | |
| 송파점 | 서울시 송파구 방이동44-3 현대토픽스 703호 | |
| 수원시청점 | 경기도 수원시 팔달구 인계동 1038-5 대한제분사옥 5층 | |
| 안산중앙점 | 경기도 안산시 단원구 고잔동 729-6 중앙상가 201호 | |
| 안양점 | 경기도 안양시 동안구 비산동 571번지 삼익상가166호 | |
| 여의도점 | 서울시 영등포구 의사당대로 1길 11,1303호(여의도동, 대우메종리브르) | |
| 역삼점 | 서울시 강남구 역삼동 772번지 동영 문화센타 1+F+F21 | |
| 영등포점 | 서울시 영등포구 당산동 6가 348-3 수빌딩 202호 | |
| 용인점 | 경기도 용인시 수지구 풍덕천동 1080-10 하나로 프라자 208호 | |
| 울산삼산점 | 울산시 남구 삼산동 화합로 210번길 2 , 2층 | |
| 울산언양점 | 울산광역시 울주군 언양읍 북문 11길 9, 103호 (신울산경남아너스빌) | |
| 울산점 | 울산 남구 신정동 518-1번지 1층 | |
| 원주점 | 강원도 원주시 평원로6 1층(평원동) | |
| 의정부점 | 경기도 의정부시 서부로 545 숭태관 | |
| 이천점 | 경기도 이천시 창전동 147-23번지 1층 | |
| 일산점 | 경기도 고양시 일산동구 장항동 847 웅신아트 414호 | |
| 잠실신천역점 | 서울시 송파구 잠실동19-9 파인애플 상가 2층 2A-69 (국민은행 앞) | |
| 전남광양점 | 전남 광양시 진등 1길 3, 3층(하나로마트 사동점 옆) | |
| 전주신시가지점 | 전북 전주시 완산구 화산천변로 11(중화산동 2가) 이문빌딩 1층 101호 | |
| 전주점 | 전북 전주시 완산구 서신동 784 2층 | |
| 죽전점 | 경기도 용인시 기흥구 보정동 1265-1 타워시티프라자 603호 | |
| 진주점 | 경남 진주시 진양호로 542, 2층 | |
| 창원점 | 경남 창원시 상남동 1-2 상남오피스텔 1층 104호 | |
| 천안 아산점 | 천안시 서북구 불당 22대로 92, 218호(마블러스 T타워) | |
| 천안점 | 충남 천안시 서북구 성정동 1216 수경빌딩3층 | |
| 청주점 | 충북 청주시 상당구 영동104-2번지 | |
| 청주흥덕점 | 충북 청주시 흥덕구 복대동 976-13 | |
| 충주점 | 충주시 국원대로 11번지 1층 | |
| 판교점 | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58, 2층 2-22호 | |
| 평촌점 | 경기도 안양시 동안구 비산동 1107-1 안양 벤처텔 302호 | |
| 포항법원점 | 경상북도 포항시 북구 신덕로 272 3층 (양덕동) | |
| 포항양덕점 | 경북 포항시 북구 천마로 46 (양덕동) 1층 | |
| 포항점 | 경북 포항시 남구 대이로 63 (대잠동) | |
| 포항창포점 | 경북 포항시 북구 대곡로 47 1층 | |
| 화성동탄점 | 경기도 화성시 반송동86-1 아인슈타인프라자 303호 | |
| 계 | 84 개 | - |
&cr② 중소규모 여행사&cr 전국 수백개의 중소여행사가 당사의 상품을 대리하여 판매하고 있으며, 이들 여행사에게 상품 브로셔 및 전단지, 인터넷 사이트 등을 제공하고 상품 판매에 대한 전문 교육을 제공하는 방법으로 영업을 지원하고, 이들 여행사들은 예약고객을 일정 수수료를 받고 전도하는 방법으로 업무를 제휴하고 있습니다. &cr&cr다) 국내여행사업부&cr&cr 당사는 내국인의 국내여행을 전담하는 국내여행사업부를 운영하고 있습니다. 국내여행사업부는 육지관광, 섬관광, 제주도, 철도여행, 골프, 금강산관광, 허니문 등의 각종 기획여행과, 국내항공권, 철도, 전세버스, 호텔, 렌터카 등의 상품을 판매하고 있습니다. 일반 개별 여행객은 물론 각종 기업과 공공기관, 각급 학교, 종교단체, 협회, 학회등의 단체 여행객을 유치하고 있으며, 소규모 여행사들을 상대로 실질적인 간판 영업활동도 전개하고 있습니다.&cr
(2) 판매경로
| 매출유형 | 구분 | 품목 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 서비스매출 | 국내판매 | 항공권판매수수료 | ON-LINE&cr고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → &cr 롯데관광개발 |
| OFF-LINE&cr고객 → 항공팀 → 롯데관광개발 | |||
| 여행알선수입 | ON-LINE&cr고객 → 인터넷(당사 홈페이지, 제휴사 홈페이지) → &cr인터넷 담당직원 → 롯데관광개발 | ||
| OFF-LINE&cr고객 → 직판여행그룹, 간판여행그룹 → 롯데관광개발 |
&cr(3) 판매방법 및 조건
여행상품은 무형의 상품으로 생산과 소비가 동시에 이루어지므로, 소비자는 상품을구매하기 전에 보거나 느낄 수 있는 방법이 없습니다. 따라서 소비자는 광고에서 전해지는 상품의 이미지나 상품의 제목과 일정표 등을 통해 전시된 상품의 주요 내용만을 보고 구매 의사결정을 하게 됩니다. 그렇기 때문에 소비자에게 전달되는 광고의 방법 및 회수, 상품의 전시는 영업성과에 매우 커다란 영향을 미치게 됩니다. &cr 여행상품은 상품 자체가 전시되거나 전달되어 질 수 없습니다. 여행사는 신문광고, 인터넷 홈페이지, 브로셔와 같은 각종 인쇄물 등을 통해 상품의 제목과 내용, 일정 등을 전시하고 있습니다. &cr&cr 3. 영업설비 등의 현황
- 해당사항 없음
&cr 4 . 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
| 소속본부 | 경영지원본부 |
|---|---|
| 부서 | IT 지원팀 / 홍보마케팅팀 |
| 인원 | 21 명 |
| 주요업무 | - 인터넷 HOMEPAGE 개발/ 제휴 ON-LINE SITE 개발 &cr- 영업지원 시스템 연구개발/ 인터넷 HOMEPAGE 개발&cr- 제휴 ON-LINE SITE 개발 / 영업지원 시스템 연구개발&cr- 영업, 인사, 재무, 회계 시스템 연구개발 |
(2) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당반기 | 전반기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | - | - | |
| 감 가 상 각 비 | 510,628 | 180,798 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 510,628 | 180,798 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | 510,628 | 180,798 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.25% | 0.46% | - |
&cr&cr 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr
가. 외부자금조달 요약표
| [국내조달] | (단위 : 백만원) |
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은 행 | 268 | 9 | - | 277 | |
| 보 험 회 사 | - | - | - | - | |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | |
| 금융기관 합계 | 268 | 9 | - | 277 | |
| 회사채 (공모) | - | - | - | - | |
| 회사채 (사모) | 31,000 | - | 29,000 | 2,000 | |
| 유 상 증 자 (공모) | - | - | - | - | |
| 유 상 증 자 (사모) | - | - | - | - | |
| 자산유동화 (공모) | - | - | - | - | |
| 자산유동화 (사모) | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 자본시장 합계 | 31,000 | - | 29,000 | 2,000 | |
| 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 | 606 | 150 | - | 756 | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 총 계 | 31,874 | 159 | 29,000 | 3,032 |
| (참 고) 당기의 회사채 총발행액 | 공모 : | - | 백만원 |
| 사모 : | - | 백만원 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다.&cr
가. 요약 연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제49기 반기 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 124,196 | 220,142 | 89,438 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 11,675 | 13,145 | 45,469 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 12,575 | 8,786 | 23,997 |
| ㆍ기타금융자산 | 89,349 | 186,883 | 3,730 |
| ㆍ기타유동자산 | 10,509 | 11,208 | 16,242 |
| ㆍ재고자산 | 87 | 120 | - |
| [비유동자산] | 376,955 | 286,649 | 312,348 |
| ㆍ기타금융자산 | 305 | 305 | 3 |
| ㆍ장기기타금융자산 | 7,397 | 8,897 | 101,272 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 3,724 | 3,181 | 3,347 |
| ㆍ유형자산 | 308,269 | 217,057 | 199,440 |
| ㆍ무형자산 | 49,406 | 49,802 | 4,451 |
| ㆍ이연법인세자산 | 4,847 | 4,228 | 1,913 |
| ㆍ기타비유동자산 | 3,008 | 3,180 | 1,923 |
| 자산총계 | 501,151 | 506,791 | 401,787 |
| [유동부채] | 122,022 | 74,545 | 86,964 |
| [비유동부채] | 65,389 | 151,296 | 142,358 |
| 부채총계 | 187,411 | 225,841 | 229,322 |
| [지배기업소유주지분] | 316,492 | 283,640 | 170,748 |
| ㆍ자본금 | 34,505 | 32,582 | 22,698 |
| ㆍ자본잉여금 | 516,578 | 491,932 | 284,231 |
| ㆍ기타자본 | 0 | (175) | - |
| ㆍ기타포괄손익누계 | 3,334 | 4,504 | - |
| ㆍ이익잉여금 | (237,925) | (245,204) | (136,181) |
| [비지배주주지분] | (2,753) | (2,690) | 1,717 |
| 자본총계 | 313,739 | 280,950 | 172,464 |
| 부채와자본총계 | 501,151 | 506,791 | 401,787 |
| 관계 ·공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구분 | 2019.01.01&cr~2019.06.30 | 2018.01.01&cr~2018.06.30 | 2017.01.01&cr~2017.06.30 |
| 영업수익 | 40,249 | 39,503 | 34,661 |
| 영업이익 | (49) | 5,155 | 3,435 |
| 계속영업이익 | 7,391 | (95,380) | 3,696 |
| 당기순이익 | 7,391 | (110,132) | 3,765 |
| 지배기업지분 | 7,453 | (105,721) | 3,743 |
| 비지배지분 | (63) | (4,410) | 22 |
| 총포괄이익 | 6,220 | (110,132) | 3,765 |
| 지배기업지분 | 6,283 | (105,721) | 3,743 |
| 비지배지분 | (63) | (4,410) | 22 |
| 주당이익 | 110원 | (2,329)원 | 82원 |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 3 | 3 |
&cr※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표입니다&cr &cr- 연결회사의 변동내역&cr
| 사업연도 | 당기 연결대상회사 | 전기대비 연결에&cr추가된 회사 | 전기대비 연결에&cr제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제49기 반기&cr(2019년) | (주)엘티엔터테인먼트 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 마이데일리(주) | |||
| 엘티크루즈홀리데이(주) | |||
| 용산역세권개발(주) |
&cr
나. 요약 재무정보(별도)
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제49기 반기 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 120,290 | 213,814 | 76,044 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 10,060 | 11,782 | 45,466 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 12,194 | 8,376 | 9,490 |
| ㆍ기타금융자산 | 87,849 | 182,683 | 3,730 |
| ㆍ기타유동자산 | 10,186 | 10,973 | 17,358 |
| [비유동자산] | 379,157 | 289,329 | 314,381 |
| ㆍ기타금융자산 | 303 | 303 | 3 |
| ㆍ장기기타금융자산 | 7,397 | 8,897 | 101,272 |
| ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식 | 52,943 | 52,943 | 8,803 |
| ㆍ유형자산 | 307,942 | 216,655 | 199,287 |
| ㆍ무형자산 | 3,731 | 4,141 | 1,382 |
| ㆍ보증금 | 2,058 | 2,226 | 1,785 |
| ㆍ이연법인세자산 | 4,784 | 4,165 | 1,850 |
| 자산총계 | 499,447 | 503,143 | 390,424 |
| [유동부채] | 112,109 | 65,190 | 78,592 |
| [비유동부채] | 62,358 | 148,354 | 142,355 |
| 부채총계 | 174,467 | 213,545 | 220,947 |
| [자본금] | 34,505 | 32,582 | 22,698 |
| [자본잉여금] | 516,578 | 491,932 | 284,231 |
| [기타포괄손익누계액] | 3,334 | 4,504 | - |
| [이익잉여금] | (229,437) | (239,420) | (137,451) |
| 자본총계 | 324,980 | 289,598 | 169,477 |
| 부채와자본총계 | 499,447 | 503,143 | 390,424 |
| 종속 ·관계 ·공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2019.01.01&cr~2019.06.30 | 2018.01.01&cr~2018.06.30 | 2017.01.01&cr~2017.06.30 |
| 영업수익 | 36,783 | 38,420 | 33,551 |
| 영업이익 | 3,130 | 5,145 | 3,424 |
| 당기순이익 | 9,983 | (100,575) | 3,282 |
| 총포괄이익 | 8,813 | (100,575) | 3,282 |
| 주당이익 | 148 원 | (2,216)원 | 72 원 |
&cr※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표입니다&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_49_00231372_롯데관광개발(주).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 49 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 48 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 49 기 반기말 | 제 48 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 124,195,914,234 | 220,141,580,390 |
| 현금및현금성자산 | 11,675,280,083 | 13,144,968,636 |
| 단기금융상품 | 89,349,368,200 | 186,882,802,459 |
| 매출채권 | 661,722,299 | 662,211,621 |
| 단기대여금 | 65,000,000 | 55,000,000 |
| 미수금 | 11,848,265,755 | 8,068,793,925 |
| 미수수익 | 162,202,947 | 216,689,130 |
| 선급금 | 9,131,845,444 | 9,986,868,479 |
| 선급비용 | 1,022,217,029 | 802,316,299 |
| 당기법인세자산 | 184,576,993 | 191,649,897 |
| 기타유동자산 | 7,998,000 | 10,736,000 |
| 재고자산 | 87,437,484 | 119,543,944 |
| 비유동자산 | 376,954,743,097 | 286,649,065,811 |
| 장기금융상품 | 304,500,000 | 304,500,000 |
| 장기기타금융자산 | 7,396,526,122 | 8,896,869,321 |
| 관계기업투자 | 3,724,252,167 | 3,180,518,759 |
| 유형자산 | 308,268,781,139 | 217,057,212,597 |
| 무형자산 | 49,405,751,096 | 49,801,879,281 |
| 이연법인세자산 | 4,846,819,216 | 4,227,756,310 |
| 기타비유동자산 | 3,008,113,357 | 3,180,329,543 |
| 자산총계 | 501,150,657,331 | 506,790,646,201 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 122,022,168,603 | 74,545,029,186 |
| 매입채무 | 222,570,000 | 167,920,000 |
| 단기차입금 | 1,032,352,515 | 873,671,159 |
| 리스부채(유동) | 1,883,982,966 | 283,843,114 |
| 미지급금 | 87,578,062,933 | 16,793,451,268 |
| 사채 | 2,000,000,000 | 31,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 60,832,000 | 942,896,000 |
| 전환권조정 | (168,231,857) | (3,672,558,594) |
| 사채할인발행차금 | (8,317,922) | (181,583,156) |
| 단기기타금융부채 | 138,682,000 | 2,149,571,000 |
| 선수금 | 6,948,594,356 | 6,639,363,243 |
| 예수금 | 1,016,849,451 | 1,001,197,090 |
| 미지급비용 | 966,390,913 | 824,764,176 |
| 당기법인세부채 | 881,652,273 | 38,590,402 |
| 수탁금 | 19,468,748,975 | 17,683,903,484 |
| 비유동부채 | 65,389,311,886 | 151,295,821,401 |
| 리스부채(비유동) | 1,733,347,474 | 180,901,650 |
| 장기미지급금 | 0 | 91,310,144,000 |
| 현재가치할인차금 | 0 | (3,469,877,433) |
| 기타충당부채 | 51,696,000,000 | 51,696,000,000 |
| 퇴직급여채무 | 11,959,964,412 | 11,578,653,184 |
| 부채총계 | 187,411,480,489 | 225,840,850,587 |
| 자본 | ||
| 지배기업소유주지분 | 316,492,086,398 | 283,639,915,509 |
| 자본금 | 34,505,170,000 | 32,581,587,000 |
| 자본잉여금 | 516,577,849,309 | 491,932,453,004 |
| 기타자본 | 0 | (175,007,900) |
| 기타포괄손익누계 | 3,334,161,575 | 4,504,429,271 |
| 이익잉여금(결손금) | (237,925,094,486) | (245,203,545,866) |
| 비지배지분 | (2,752,909,556) | (2,690,119,895) |
| 자본총계 | 313,739,176,842 | 280,949,795,614 |
| 자본과부채총계 | 501,150,657,331 | 506,790,646,201 |
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 49 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 48 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 49 기 반기 | 제 48 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 22,995,517,377 | 40,249,355,734 | 22,728,044,736 | 39,503,190,293 |
| 영업비용 | 21,913,742,526 | 40,298,294,496 | 18,446,627,146 | 34,348,336,984 |
| 영업원가 | 13,116,586,234 | 24,208,191,831 | 11,264,293,380 | 20,817,478,363 |
| 판매일반관리비 | 8,797,156,292 | 16,090,102,665 | 7,182,333,766 | 13,530,858,621 |
| 영업이익(손실) | 1,081,774,851 | (48,938,762) | 4,281,417,590 | 5,154,853,309 |
| 기타수익 | 5,613,580,899 | 5,665,963,698 | 57,675,758 | 110,756,822 |
| 기타비용 | 49,291,452 | 73,848,578 | 5,253,490,322 | 5,602,327,776 |
| 금융수익 | 957,720,271 | 3,021,712,204 | 163,829,017 | 195,970,144 |
| 금융비용 | 186,088,290 | 347,302,409 | 98,229,338,733 | 98,349,188,782 |
| 관계기업투자손익 | 572,140,293 | 543,733,408 | 633,294,024 | 469,922,950 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,989,836,572 | 8,761,319,561 | (98,346,612,666) | (98,020,013,333) |
| 법인세비용 | 525,615,460 | 1,370,649,942 | (2,640,264,160) | (2,640,264,160) |
| 계속영업이익(손실) | 7,464,221,112 | 7,390,669,619 | (95,706,348,506) | (95,379,749,173) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | (14,734,354,374) | (14,751,892,474) |
| 당기순이익(손실) | 7,464,221,112 | 7,390,669,619 | (110,440,702,880) | (110,131,641,647) |
| 기타포괄손익 | (1,170,267,696) | (1,170,267,696) | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 6,293,953,416 | 6,220,401,923 | (110,440,702,880) | (110,131,641,647) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업지분 | 7,492,197,548 | 7,453,459,280 | (106,035,988,441) | (105,721,160,839) |
| 비지배지분 | (27,976,436) | (62,789,661) | (4,404,714,439) | (4,410,480,808) |
| 총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업지분 | 6,321,929,852 | 6,283,191,584 | (106,035,988,441) | (105,721,160,839) |
| 비지배지분 | (27,976,436) | (62,789,661) | (4,404,714,439) | (4,410,480,808) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 109 | 110 | (2,336) | (2,329) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 108 | 108 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 49 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 48 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 22,697,511,500 | 284,230,890,417 | 0 | 0 | (136,180,540,713) | 170,747,861,204 | 1,716,506,340 | 172,464,367,544 |
| 총포괄이익: | ||||||||
| 당기순이익(손실) | (105,721,160,839) | (105,721,160,839) | (4,410,480,808) | (110,131,641,647) | ||||
| 총포괄이익 소계 | 0 | 0 | 0 | 0 | (105,721,160,839) | (105,721,160,839) | (4,410,480,808) | (110,131,641,647) |
| 지분법이익잉여금 변동 | 75,013,778 | 75,013,778 | 75,013,778 | |||||
| 주주와의 거래: | ||||||||
| 전환사채 전환 | 0 | |||||||
| 기타자본변동 | 0 | |||||||
| 주주와의 거래 소계 | 0 | |||||||
| 2018.06.30 (기말자본) | 22,697,511,500 | 284,230,890,417 | 0 | 0 | (241,826,687,774) | 65,101,714,143 | (2,693,974,468) | 62,407,739,675 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 32,581,587,000 | 491,932,453,004 | (175,007,900) | 4,504,429,271 | (245,203,545,866) | 283,639,915,509 | (2,690,119,895) | 280,949,795,614 |
| 총포괄이익: | ||||||||
| 당기순이익(손실) | 7,453,459,280 | 7,453,459,280 | (62,789,661) | 7,390,669,619 | ||||
| 총포괄이익 소계 | 0 | 0 | 0 | (1,170,267,696) | 7,453,459,280 | 6,283,191,584 | (62,789,661) | 6,220,401,923 |
| 지분법이익잉여금 변동 | ||||||||
| 주주와의 거래: | ||||||||
| 전환사채 전환 | 1,923,583,000 | 24,645,396,305 | 26,568,979,305 | 26,568,979,305 | ||||
| 기타자본변동 | 175,007,900 | (175,007,900) | 0 | 0 | ||||
| 주주와의 거래 소계 | 1,923,583,000 | 24,645,396,305 | 175,007,900 | 0 | (175,007,900) | 26,568,979,305 | 0 | 26,568,979,305 |
| 2019.06.30 (기말자본) | 34,505,170,000 | 516,577,849,309 | 0 | 3,334,161,575 | (237,925,094,486) | 316,492,086,398 | (2,752,909,556) | 313,739,176,842 |
&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 49 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 48 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 49 기 반기 | 제 48 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (18,324,289,543) | 3,695,565,285 |
| 당기순이익(손실) | 7,390,669,619 | (110,131,641,647) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (4,591,161,788) | 116,001,383,898 |
| 이자비용 | 114,590,713 | 24,287,526 |
| 퇴직급여 | 1,085,958,588 | 774,658,844 |
| 감가상각비 | 1,236,396,004 | 232,563,009 |
| 무형자산상각비 | 510,628,185 | 180,798,052 |
| 대손상각비 | 65,422,038 | 14,752,456,068 |
| 기타의대손상각비(기타) | 5,127,780,732 | |
| 외화환산손실 | 21,798,304 | 9,158,858 |
| 장기기타금융자산평가손실 | 98,150,000,000 | |
| 단기기타금융부채평가손실 | 54,520,000 | |
| 법인세비용 | 1,370,649,942 | (2,640,264,160) |
| 이자수익 | (871,575,388) | (81,172,749) |
| 외화환산이익 | (10,407,766) | (113,479,332) |
| 잡이익 | (5,560,000,000) | |
| 단기기타금융부채처분이익 | (2,010,889,000) | |
| 관계기업투자이익 | (543,733,408) | (469,922,950) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (21,445,080,423) | (2,282,172,240) |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,513,531) | (33,978,197) |
| 미수금의 감소(증가) | (3,840,891,015) | (1,287,011,646) |
| 미수수익의 감소(증가) | 50,799,223 | (109,111,164) |
| 선급금의 감소(증가) | 855,023,035 | (4,647,278,388) |
| 선급비용의 감소(증가) | (219,900,730) | 171,040,925 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (6,561,450) | (9,092,766) |
| 기타당좌자산의 감소(증가) | 2,738,000 | (13,280,000) |
| 재고자산의 감소(증가) | 32,106,460 | |
| 매입채무의 증가(감소) | 54,650,000 | 4,980,000 |
| 리스부채(유동)의 증가(감소) | (893,290,746) | |
| 미지급금의 증가(감소) | 3,340,604,523 | 2,000,619,221 |
| 선수금의 증가(감소) | 309,231,113 | (20,523,414) |
| 예수금의 증가(감소) | 15,652,361 | 64,924,601 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (380,365,170) | 80,486,294 |
| 수탁금의 증가(감소) | 1,784,845,491 | 2,055,728,621 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 158,439,373 | 134,446,573 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (22,000,000,000) | |
| 확정급여채무의 증가(감소) | (704,647,360) | (574,122,900) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (100,000,000) | |
| 이자수취 | 875,262,348 | 189,751,872 |
| 이자지급 | (131,403,349) | (50,485,768) |
| 배당금수취 | ||
| 법인세납부 | (422,575,950) | (31,270,830) |
| 투자활동현금흐름 | 16,717,316,767 | (8,361,647,046) |
| 단기금융상품의 감소 | 622,528,598,285 | 5,320,420,000 |
| 단기대여금의 감소 | 42,000,000 | 9,843,000,000 |
| 보증금의 감소 | 108,290,978 | 30,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (524,995,164,026) | (8,520,420,000) |
| 단기대여금의 증가 | (52,000,000) | (9,853,000,000) |
| 보증금의 증가 | (245,400,155) | (366,287,475) |
| 유형자산의 취득 | (80,554,508,315) | (4,766,359,571) |
| 무형자산의 취득 | (114,500,000) | (49,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | 137,284,223 | (6,099,713,908) |
| 단기차입금의 증가 | 158,681,356 | 20,286,092 |
| 단기차입금의 상환 | (6,120,000,000) | |
| 신주발행비 | (21,397,133) | 0 |
| 연결범위의 변동 | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,469,688,553) | (10,765,795,669) |
| 기초현금및현금성자산 | 13,144,968,636 | 45,469,131,696 |
| 기말현금및현금성자산 | 11,675,280,083 | 34,703,336,027 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요
&cr롯데관광개발주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 롯데관광개발주식회사(이하 "지배기업")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 종로구 세종대로 149에 위치하고 있습니 다. 지배기업은 2006년 6월 유가증권 시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다. &cr (단위 : 주, % )
| 주주명 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김기병 | 19,768,171 | 28.65 | 19,768,171 | 30.34 |
| 신정희 | 1,408,147 | 2.04 | 1,408,147 | 2.16 |
| 김한성 | 641,445 | 0.93 | 641,445 | 0.98 |
| 김한준 | 290,757 | 0.42 | 290,757 | 0.45 |
| 동화투자개발㈜ | 15,505,376 | 22.47 | 15,505,376 | 23.79 |
| 자산관리공사 | 2,781,217 | 4.03 | 2,781,217 | 4.27 |
| 우리사주조합 | 538,190 | 0.78 | 578,418 | 0.89 |
| 기타주주 | 28,077,037 | 40.68 | 24,189,643 | 37.12 |
| 합계 | 69,010,340 | 100.00 | 65,163,174 | 100.00 |
&cr (2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간 종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 100.00 | 대한민국 | 2019.06.30 | 여행서비스 | 의결권과반수보유 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 100.00 | 대한민국 | 2019.06.30 | 카지노, 환전업 | 의결권과반수보유 |
| 용산역세권개발( 주) | 70.10 | 대한민국 | 2019.06.30 | 자문서비스 | 의결권과반수보유 |
| 마이데일리(주) | 58.54 | 대한민국 | 2019.06.30 | 인터넷언론 | 의결권과반수보유 |
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간 종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 100.00 | 대한민국 | 2018.12.31 | 여행서비스 | 의결권과반수보유 |
| (주)엘티엔터테인먼트(주1) | 100.00 | 대한민국 | 2018.12.31 | 카지노, 환전업 | 의결권과반수보유 |
| 용산역세권개발( 주) | 70.10 | 대한민국 | 2018.12.31 | 자문서비스 | 의결권과반수보유 |
| 마이데일리(주) | 58.54 | 대한민국 | 2018.12.31 | 인터넷언론 | 의결권과반수보유 |
(주1) 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도 계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 (주)엘티엔터테인먼트로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 (주)엘티엔터테인먼트의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.&cr &cr 2) 요약재무정보&cr&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr <당반 기> &cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 11,474 | - | 11,474 | - | 1 | 1 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 4,307,853 | 4,321,476 | (13,622) | 2,592,360 | (2,984,753) | (2,984,753) |
| 용산역세권개발(주) | 233,815 | 9,948,132 | (9,714,317) | - | - | - |
| 마이데일리(주) | 965,335 | 599,510 | 365,825 | 874,040 | (151,446) | (151,446) |
&cr< 전기> &cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 11,473 | - | 11,473 | - | (421) | (421) |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 6,796,931 | 3,825,801 | 2,971,130 | 2,503,741 | (1,276,632) | (1,276,632) |
| 용산역세권개발(주) (주1) | 233,815 | 9,948,132 | (9,714,317) | 33,034 | (14,754,558) | (14,754,558) |
| 마이데일리(주) | 963,803 | 446,531 | 517,272 | 2,171,751 | 12,027 | 12,027 |
(주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 용 산 개발사업이 최종 중단되었으며, 드림허브프로젝트금융투자(주)관련 매출채권을 전액 대손처리하고 용산개발관련 사업 손익을 중단사업으로 분류하였습니다.&cr
3) 연결범위의 변동&cr&cr연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr &cr <당반기>&cr&cr변동 없음.
&cr<전기>&cr
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| (주)엘티엔터테인먼트 | 신규포함 | 법인 인수 |
&cr2. 중요한 회계정책&cr
반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr &cr반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr 연결실체가 2019 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr &cr상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. &cr
① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역
(단위: 천원)
| 계정과목 | 조정금액 |
|---|---|
| 사용권자산 | 4,355,202 |
| 리스부채 | 4,045,876 |
| 이익잉여금 | - |
&cr부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.&cr&cr② 최초 적용일 연결재무상태표에 인식된 리스부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기말의 운용리스약정 | 4,661,141 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | (615,265) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 4,045,876 |
| 유동리스부채 | 1,760,493 |
| 비유동리스부채 | 2,285,383 |
&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 5.84 % 입니다.
&cr연결실체는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.
&cr③ 실무적 간편법의 사용&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토
- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr &cr [리스제공자 회계처리]&cr&cr 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr &cr 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr &cr 제정 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩 니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향이 없는 것으로 판단하였습니다. &cr&cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr
(2) 재무제표 작성기준&cr&cr 1) 회계기준&cr&cr연결반기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr&cr연결반기재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr &cr(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
&cr( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지 는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 기타포괄손익 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. &cr
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이 미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr &cr (5) 공동약정&cr
연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(7) 외화환산&cr&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr1) 외화거래&cr
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr2) 해외사업장의 환산&cr&cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다.
해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr
(8) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
&cr(9) 금융상품&cr&cr 1) 금융자산 &cr&cr 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr &cr (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr &cr 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원 가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr &cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채 &cr&cr 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr &cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr &cr 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr &cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr (다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr &cr ① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr (10) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 을 사용 하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (11) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(12) 유형자산&cr &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 차량운반구(일반/운송) | 4년/6년 | 정액법 |
| 집기비품 등 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(13) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
| 영업권 | 비한정 | - |
| 회원권 | 비한정 | - |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (14) 차입원가&cr &cr 연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr &cr(15) 정부보조금&cr &cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(16) 리스&cr &cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr [ 리스이용자 회계처리]&cr
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr [ 리스제공자 회계처리]&cr&cr 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스 의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr &cr (17) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(18) 전환사채&cr&cr연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr &cr(19) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr &cr (20) 수익&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr1) 수행의무의 식별&cr&cr 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr&cr 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr
4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr
연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가&cr
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 6) 유의적인 금융요소 &cr&cr 연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다 &cr
7) 거래가격의 배분 &cr
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
8) 계약체결증분원가&cr
계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다
9) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.&cr
(21) 종업원급여&cr &cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 퇴직급여&cr
(가) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . &cr&cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
&cr(22) 자산손상 &cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아 직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하 며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr (23) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr&cr (24) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(25) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr (26) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr &cr(27) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. &cr&cr
3. 금융상품의 범주 및 상계 &cr&cr (1) 금융자산의 범주&cr &cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,675,280 | - | - | 11,675,280 |
| 단기금융상품 | 89,349,368 | - | - | 89,349,368 |
| 매출채권 | 661,722 | - | - | 661,722 |
| 단기대여금 | 65,000 | - | - | 65,000 |
| 미수금 등 | 12,010,469 | - | - | 12,010,469 |
| 장기금융상품 | 304,500 | - | - | 304,500 |
| 장기기타금융자산 | - | - | 7,396,526 | 7,396,526 |
| 보증금 등 | 3,008,113 | - | - | 3,008,113 |
| 합계 | 117,074,453 | - | 7,396,526 | 124,470,979 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,144,969 | - | - | 13,144,969 |
| 단기금융상품 | 186,882,802 | - | - | 186,882,802 |
| 매출채권 | 662,212 | - | - | 662,212 |
| 단기대여금 | 55,000 | - | - | 55,000 |
| 미수금 등 | 8,285,483 | - | - | 8,285,483 |
| 장기금융상품 | 304,500 | - | - | 304,500 |
| 장기기타금융자산 | - | - | 8,896,869 | 8,896,869 |
| 보증금 등 | 3,180,330 | - | - | 3,180,330 |
| 합계 | 212,515,295 | - | 8,896,869 | 221,412,165 |
&cr (2) 금융부채의 범주&cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 222,570 | 222,570 |
| 단기차입금 | - | 1,032,353 | 1,032,353 |
| 금융리스부채(유동) | - | 1,883,983 | 1,883,983 |
| 미지급금 등 | - | 89,561,303 | 89,561,303 |
| 사채 | - | 1,884,282 | 1,884,282 |
| 단기기타금융부채 | 138,682 | - | 138,682 |
| 금융리스부채(비유동) | - | 1,733,347 | 1,733,347 |
| 합계 | 138,682 | 96,317,838 | 96,456,520 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 167,920 | 167,920 |
| 단기차입금 | - | 873,671 | 873,671 |
| 금융리스부채(유동) | - | 283,843 | 283,843 |
| 미지급금 등 | - | 18,619,413 | 18,619,413 |
| 사채 | - | 28,088,754 | 28,088,754 |
| 단기기타금융부채 | 2,149,571 | - | 2,149,571 |
| 금융리스부채(비유동) | - | 180,902 | 180,902 |
| 장기미지급금 | - | 87,840,267 | 87,840,267 |
| 합계 | 2,149,571 | 136,054,769 | 138,204,340 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | 871,575 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | 871,575 | - | - |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,010,889 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 4,130 | - | - | (114,591) | (97,594) | - |
| 합계 | 2,015,019 | - | - | (114,591) | (97,594) | - |
<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | 81,173 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (98,150,000) | |||||
| 합계 | - | - | - | 81,173 | - | (98,150,000) |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | (54,520) | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 99,128 | - | - | (24,288) | (104,712) | - |
| 합계 | 44,608 | - | - | (24,288) | (104,712) |
&cr&cr4. 공정가치&cr
(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. &cr (단위:천원)
| 종 류 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,675,280 | 11,675,280 | 13,144,969 | 13,144,969 |
| 단기금융상품 | 89,349,368 | 89,349,368 | 186,882,802 | 186,882,802 |
| 매출채권 | 661,722 | 661,722 | 662,212 | 662,212 |
| 단기대여금 | 65,000 | 65,000 | 55,000 | 55,000 |
| 미수금 등 | 12,010,469 | 12,010,469 | 8,285,483 | 8,285,483 |
| 장기금융상품 | 304,500 | 304,500 | 304,500 | 304,500 |
| 장기기타금융자산 | 7,396,526 | 7,396,526 | 8,896,869 | 8,896,869 |
| 보증금 등 | 3,008,113 | 3,008,113 | 3,180,330 | 3,180,330 |
| 합계 | 124,470,979 | 124,470,979 | 221,412,165 | 221,412,165 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 222,570 | 222,570 | 167,920 | 167,920 |
| 단기차입금 | 1,032,353 | 1,032,353 | 873,671 | 873,671 |
| 금융리스부채(유동) | 1,883,983 | 1,883,983 | 283,843 | 283,843 |
| 미지급금 등 | 89,561,303 | 89,561,303 | 18,619,413 | 18,619,413 |
| 사채 | 1,884,282 | 1,884,282 | 28,088,754 | 28,088,754 |
| 단기기타금융부채 | 138,682 | 138,682 | 2,149,571 | 2,149,571 |
| 금융리스부채(유동) | 1,733,347 | 1,733,347 | 180,902 | 180,902 |
| 장기미지급금 | - | - | 87,840,267 | 87,840,267 |
| 합계 | 96,456,520 | 96,456,520 | 138,204,340 | 138,204,340 |
상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다..&cr&cr(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr 3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. &cr&cr<당반기>&cr&cr보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 장기기타금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,396,526 | - | - | 7,396,526 |
| <부채> | ||||
| 단기기타금융부채 | 138,682 | - | - | 138,682 |
&cr <전기>&cr&cr보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 장기기타금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,896,869 | - | - | 8,896,869 |
| <부채> | ||||
| 단기기타금융부채 | 2,149,571 | - | - | 2,149,571 |
(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr
1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 단기기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 8,896,869 | 2,149,571 |
| 당해 기간의 총손익 | - | - | - |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | - | - |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | (1,500,343) | - |
| 발행 | - | - | - |
| 매도 | - | - | (2,010,889) |
| 기말잔액 | - | 7,396,526 | 138,682 |
<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 단기기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 75,500,000 | 3,121,960 | 4,247,640 |
| 당해 기간의 총손익 | (75,500,000) | 5,774,909 | 1,115,848 |
| 당기손익에 포함된 손익 | (75,500,000) | - | 1,115,848 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | 5,774,909 | - |
| 발행 | - | - | - |
| 매도 | - | - | (982,221) |
| 기말잔액 | - | 8,896,869 | 2,149,571 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,396,526 | 순자산가치비율 | - | - |
| <부채> | ||||
| 금융부채 | ||||
| 단기기타금융부채 | 138,682 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가변동비율 |
| 합계 | 138,682 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,896,869 | 순자산가치비율 | - | - |
| <부채> | ||||
| 금융부채 | ||||
| 단기기타금융부채 | 2,149,571 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가변동비율 |
| 합계 | 2,149,571 |
&cr 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도&cr
(가) 관 측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| <부채> | ||||
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품금융부채 | 138,682 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가 상승에 따른 &cr가치하락 |
| 합계 | 138,682 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| <부채> | ||||
| 금융부채 : | ||||
| 파생상품금융부채 | 2,149,571 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가 상승에 따른 &cr가치하락 |
| 합계 | 2,149,571 |
&cr&cr5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,569,950 | 1,115,011 |
| 예금 | 10,105,330 | 12,029,958 |
| 합계 | 11,675,280 | 13,144,969 |
&cr
6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 791,636 | (129,914) | 661,722 | 788,123 | (125,911) | 662,212 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 65,000 | - | 65,000 | 55,000 | - | 55,000 |
| 미수금 | 12,082,067 | (233,801) | 11,848,266 | 8,241,176 | (172,382) | 8,068,794 |
| 미수수익 | 162,203 | - | 162,203 | 216,689 | - | 216,689 |
| 소계 | 12,309,270 | (233,801) | 12,075,469 | 8,512,865 | (172,382) | 8,340,483 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 보증금 | 3,008,113 | - | 3,008,113 | 3,180,330 | - | 3,180,330 |
| 소계 | 3,008,113 | - | 3,008,113 | 3,180,330 | - | 3,180,330 |
| 합계 | 16,109,020 | (363,715) | 15,745,304 | 12,481,318 | (298,293) | 12,183,024 |
(2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr
<당반기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 180일미만 | 180~360일 | 360일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 348,603 | 301,065 | 18,832 | 123,137 | 791,636 |
| 기대손실율 | - | 1% | 20% | 100% | - |
| 전체기간기대손실 | - | 3,011 | 3,766 | 123,137 | 129,914 |
| 순장부금액 | 348,603 | 298,054 | 15,066 | - | 661,722 |
(3) 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 125,911 | 4,003 | - | - | - | 129,914 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 172,382 | 61,419 | - | - | - | 233,801 |
| 합계 | 298,293 | 65,422 | - | - | - | 363,715 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초-기준서 &cr1039호 | 제1109호 적용에 따른 조정 | 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 172,239 | - | 172,239 | 669 | (148,312) | - | 101,315 | 125,911 |
| 단기기타채권 : | ||||||||
| 미수금 | 91,239 | - | 91,239 | 81,144 | - | - | - | 172,382 |
| 합계 | 263,477 | - | 263,477 | 81,813 | (148,312) | - | 101,315 | 298,293 |
&cr
7. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 저장품 | 87,437 | 87,437 | - | - |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 저장품 | 119,544 | 119,544 | - | - |
(주)엘티엔터테인먼트 인수함에 따라 관련 저장품을 재고로 인식하고 있음.
8. 기타금융자산 &cr&cr(1) 기타금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| <장기기타금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | - | - |
| 채무증권 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 7,396,526 | 8,896,869 |
| 채무증권 | - | - |
| 합계 | 7,396,526 | 8,896,869 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr 1) 지분증 권&cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트금융투자회사 (주) | 30,200,000 | 15.10% | 151,000,000 | - | - | 151,000,000 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트금융투자회사 (주) | 30,200,000 | 15.10% | 151,000,000 | - | 75,500,000 | 151,000,000 |
(주) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니 다 . &cr &cr 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 연결실체가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주)의 지분 755억(취득가액 1,510억중 755억은 기손상차손 반영) 및 채무증권 226.5억에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평 가손실 을 인식하였습니다.&cr
2) 채무증권&cr&cr① 채무증권의 내용 &cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트㈜ 전환사채 | 5.00% | 22,650,000 | - | - | 22,650,000 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트㈜ 전환사채 | 5.00% | 22,650,000 | - | 22,650,000 | 22,650,000 |
(주) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말 소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주)의 지분 755억(취득가액1,510억중 755억은 기손상차손 반영) 및 채무증권 226.5억에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평 가손실을 인식하였 습니다.&cr &cr ② 채무증권의 만기별 내용&cr &cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 22,650,000 | - | - |
| 1년초과 5년이내 | - | - | - |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - |
| 합계 | 22,650,000 | - | - |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 22,650,000 | - | - |
| 1년초과 5년이내 | - | - | - |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - |
| 합계 | 22,650,000 | - | - |
&cr (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr
1) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 시장성있는지분증권 | - |
| 시장성없는지분증권 | 7,396,526 |
| 합계 | 7,396,526 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 시장성있는지분증권 | - |
| 시장성없는지분증권 | 8,896,869 |
| 합계 | 8,896,869 |
&cr 2) 지분증 권 &cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치&cr(순자산지분가액) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발 (주) | 312,196 | 6.31% | 3,121,960 | 7,396,526 | 7,396,526 |
(주) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.&cr &cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치&cr(순자산지분가액) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발 (주) | 312,196 | 6.31% | 3,121,960 | 8,896,869 | 8,896,869 |
(주) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.&cr &cr&cr 9 . 관계기업투자&cr &cr(1) 현황&cr&cr관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr<당반기>&cr
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간 종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | |||||
| 코레일관광개발(주) | 39.20% | 대한민국 | 2019.06.30 | 여행서비스 | 지분법 |
<전기>&cr
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간 종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | |||||
| 코레일관광개발(주) | 39.20% | 대한민국 | 2018.12.31 | 여행서비스 | 지분법 |
&cr (2) 투자내용&cr&cr관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산&cr지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <관계기업> | ||||||
| 코레일관광개발㈜ | 1,568,000 | 3,724,252 | 3,724,252 | 1,568,000 | 3,180,519 | 3,180,519 |
&cr(3) 지분법 평가내용&cr&cr관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 처분 | 손상차손 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | ||||||||
| 코레일관광개발(주) | 3,180,519 | - | 543,733 | - | - | - | - | 3,724,252 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 처분 | 손상차손 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | ||||||||
| 코레일관광개발(주) | 3,347,251 | - | (241,746) | - | - | - | 75,014 | 3,180,519 |
(4) 요약재무정보&cr&cr연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 관계기업&cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 코레일관광개발㈜ |
|---|---|
| 유동자산 | 14,438,332 |
| 비유동자산 | 7,440,142 |
| 유동부채 | 8,179,305 |
| 비유동부채 | 4,198,526 |
| 수익 | 30,417,906 |
| 계속영업손익 | 1,171,699 |
| 총포괄손익 | 1,133,401 |
| 수령한 배당금 | - |
( 주 ) 관계기 업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.&cr &cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 코레일관광개발㈜ |
|---|---|
| 유동자산 | 11,513,642 |
| 비유동자산 | 6,951,657 |
| 유동부채 | 7,563,171 |
| 비유동부채 | 2,788,560 |
| 수익 | 55,071,987 |
| 계속영업손익 | (1,281,652) |
| 총포괄손익 | (616,698) |
| 수령한 배당금 | - |
( 주 ) 관계기 업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.&cr
(5) 요약재무정보 조정내용&cr&cr요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. &cr
1) 관계기업&cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 코레일관광개발㈜ |
|---|---|
| 당기말 순자산 | 9,246,969 |
| 당기말 순자산지분가액 | 3,724,252 |
| 미실현손익 | - |
| 당기말 장부금액 | 3,724,252 |
&cr <전기> &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 코레일관광개발㈜ |
|---|---|
| 전기말 순자산 | 8,113,568 |
| 전기말 순자산지분가액 | 3,180,519 |
| 미실현손익 | - |
| 전기말 장부금액 | 3,180,519 |
10 . 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 104,656,632 | - | - | - | 104,656,632 |
| 차량운반구 | 3,028,200 | (1,954,545) | - | - | 1,073,655 |
| 건설중인자산 | 197,275,922 | - | - | - | 197,275,922 |
| 사용권자산 | 4,355,202 | (826,698) | - | - | 3,528,504 |
| 기타의유형자산 | 11,385,682 | (9,651,613) | - | - | 1,734,069 |
| 합계 | 320,701,637 | (12,432,856) | - | - | 308,268,781 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 104,656,632 | - | - | - | 104,656,632 |
| 차량운반구 | 2,946,619 | (1,836,841) | - | - | 1,109,778 |
| 건설중인자산 | 109,864,099 | - | - | - | 109,864,099 |
| 기타의유형자산 | 10,786,323 | (9,359,619) | - | - | 1,426,704 |
| 합계 | 228,253,672 | (11,196,460) | - | - | 217,057,213 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 104,656,632 | 1,109,778 | 109,864,099 | - | 1,426,704 | 217,057,213 |
| 증가 : | ||||||
| 취득 | - | 81,581 | 87,411,823 | 4,355,202 | 599,359 | 92,447,965 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 감소 : | ||||||
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각(주2) | - | (117,704) | - | (826,698) | (291,994) | (1,236,396) |
| 기타 | - | - | - | - | - | |
| 기말 | 104,656,632 | 1,073,655 | 197,275,922 | 3,528,504 | 1,734,069 | 308,268,781 |
(주1) 감가상 각비 중 당기손익 등으로 인식된 감가상각비는 1,236백만원입니다. &cr&cr <전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 104,656,632 | 66,976 | 93,470,315 | 1,245,964 | 199,439,886 |
| 증가 : | |||||
| 취득 | - | 1,135,816 | 16,393,784 | 422,211 | 17,951,811 |
| 기타(주1) | - | 216,899 | - | 5,449,383 | 5,666,282 |
| 감소 : | |||||
| 처분 | - | (3) | - | - | (3) |
| 감가상각(주2) | - | (168,925) | - | (455,921) | (624,846) |
| 기타(주1) | - | (140,984) | - | (5,234,933) | (5,375,917) |
| 기말 | 104,656,632 | 1,109,778 | 109,864,099 | 1,426,704 | 217,057,213 |
(주1) 2018년 8월 17일 (주)엘티엔터테인먼트(구, (주)두성) 인수시 유형자산 장부가액 반영&cr (주2) 감가상 각비 중 당기손익 등으로 인식된 감가상각비는 625백만원입니다. &cr &cr
11 . 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 45,404,327 | - | - | - | 45,404,327 |
| 소프트웨어 | 5,150,641 | (1,801,527) | - | - | 3,349,115 |
| 회원권 | 650,574 | - | (130,074) | - | 520,500 |
| 기타의 무형자산 | 154,325 | (22,515) | - | - | 131,809 |
| 합계 | 51,359,868 | (1,824,042) | (130,074) | - | 49,405,751 |
( 주) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 45,404,327 | - | - | - | 45,404,327 |
| 소프트웨어 | 5,056,141 | (1,297,405) | - | - | 3,758,736 |
| 회원권 | 650,574 | - | (130,074) | - | 520,500 |
| 기타의 무형자산 | 106,523 | (11,793) | - | - | 118,316 |
| 합계 | 51,217,566 | (1,285,613) | (130,074) | - | 49,801,879 |
( 주) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 45,404,327 | 3,758,736 | 118,316 | 520,500 | 49,801,879 |
| 증가 | |||||
| 개별취득 | - | 94,500 | 20,000 | - | 114,500 |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 감소 : | |||||
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (504,121) | (6,507) | - | (510,628) |
| 손상차손: | |||||
| 당기손익 | - | - | - | - | |
| 기말 | 45,404,327 | 3,349,115 | 131,809 | 520,500 | 49,405,751 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 영업권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,885,783 | 999,808 | 44,492 | 520,500 | 4,450,583 |
| 증가 | |||||
| 개별취득(주1) | 45,471,554 | 3,230,598 | 40,000 | - | 48,742,152 |
| 기타 | 34,821 | - | 34,821 | ||
| 감소 : | |||||
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (471,670) | (997) | - | (472,667) |
| 손상차손: | |||||
| 당기손익(주2) | (2,953,010) | - | - | - | (2,953,010) |
| 기말 | 45,404,327 | 3,758,736 | 118,316 | 520,500 | 49,801,879 |
(주1) 2018년 8월 17일 (주)엘티엔터테인먼트(구, (주)두성) 인수시 무형자산 장부가액 반영&cr (주2) 전기에 취득한 투자주식((주)엘티엔터테인먼트)으로 종속기업에 편입되어 연결재무제표상 사업결합 회계처리를 위해 식별 가능한 취득 자산 및 인수 부채를 공정가치로 평가하는 매수가격 배분(PPA, Purchase Price Allocation) 용역을 외부평가기관에 의뢰하여 측정하였고 취득금액과의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr
(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서 의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업원가 | 6,321 | 5,211 |
| 판매비와관리비 | 504,307 | 467,456 |
&cr(4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당기>&cr&cr해당사항 없음.
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 영업권 |
|---|---|
| 손상차손(환입) : | (2,953,010) |
| 당기손익 | (2,953,010) |
| 기타포괄손익 | - |
| 회수가능액 | 42,518,544 |
| 추정근거 | 순공정가치 |
| 공정가치 서열체계 수준 | 수준 3 |
| 가치평가기법 | 현금흐름 할인모형 |
| 주요 가정 | 성장율 : 0.00%&cr할인율 : 13.39% |
| 손상차손내용 | 종속기업 취득에 따른 매수가격배분(PPA) 및 영업권 평가 |
(주1) 당기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으 로 계상되고 있습니다. &cr&cr
12 . 리스 &cr
(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부동산 | 4,355,202 | - |
| 차량운반구 | 571,641 | 571,641 |
| 합계 | 4,926,843 | 571,641 |
(주) 당기 중 증가된 사용권자산은 4,355백만원입니다.&cr&cr(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 826,698 | - |
| 차량운반구 | 47,636 | 420,500 |
| 합계 | 874,334 | 420,500 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 122,360 | - |
&cr(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,781,933 | 1,781,933 | 283,843 | 283,843 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,281,716 | 1,281,716 | 180,902 | 180,902 |
| 5년 초과 | 553,681 | 553,681 | - | - |
| 합계 | 3,617,330 | 3,617,330 | 464,745 | 464,745 |
&cr(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 1,883,983 | 283,843 |
| 비유동 | 1,733,347 | 180,902 |
| 합계 | 3,617,330 | 464,745 |
&cr13. 매입 채무 및 기타채무&cr
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 222,570 | 167,920 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 87,578,063 | 16,793,451 |
| 예수금 | 1,016,849 | 1,001,197 |
| 미지급비용 | 966,391 | 824,764 |
| 수탁금 | 19,468,749 | 17,683,903 |
| 소계 | 109,030,052 | 36,303,316 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기미지급금(주1) | - | 87,840,267 |
| 소계 | - | 87,840,267 |
| 합계 | 109,252,622 | 124,311,503 |
(주1) 당기중 장기미지급금(드림타워 토지)을 미지급금으로 유동성대체 하였습니다.&cr &cr&cr 14. 차입금 및 사채&cr&cr단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타단기차입금 : | ||||
| 일반대출 | 하나은행 | 5.662% | 186,000 | 186,000 |
| 5.841% | 90,504 | 81,823 | ||
| 기타(개인) | 4.50% | 150,000 | - | |
| 동화투자개발㈜ | 6.90% | 605,848 | 605,848 | |
| 합계 | 1,032,353 | 873,671 |
&cr(2) 사채&cr&cr1) 사채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 1,884,282 | 28,088,754 |
| 합계 | 1,884,282 | 28,088,754 |
2) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무보증 사모 전환사채 | 2017.08.18 | 2020.08.18 | 0% | 2,000,000 | 31,000,000 |
| 상환할증금 (가산) | 60,832 | 942,896 | |||
| 전환권조정 (차감) | (168,232) | (3,672,559) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | (8,318) | (181,583) | |||
| 합계 | 1,884,282 | 28,088,754 |
3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 액면금액 | 400 억원 |
| 발행가액 | 400 억원 |
| 발행일 | 2017년 8월 18일 |
| 만기일 | 2020년 8월 18일 |
| 표면금리 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 1.0% |
| 전환가액 | 주당 8,300원(최초) |
| 전환가액의 조정 | 시가 하회 유상증자, 주식분할 및 병합, 합병 등 |
| 전환청구기간 | 2018년 8월 18일부터 2020년 7월 18일까지 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 2018년 8월 18일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 |
( 주 ) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 조기상환청구권(Put Option)은 파생금융부채로 분리하여 계상하고 있습니다.
&cr
15. 기타금융부채&cr
(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 단기기타금융부채 : | |
| 파생금융부채 | 138,682 |
| 합계 | 138,682 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 단기기타금융부채 : | |
| 파생금융부채 | 2,149,571 |
| 합계 | 2,149,571 |
(2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| <유동항목> | ||
| 전환사채 조기상환청구권 | 138,682 | 2,149,571 |
| 합계 | 138,682 | 2,149,571 |
&cr
16 . 퇴직급 여부채&cr &cr (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 13,435,836 | 13,044,647 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,475,871) | (1,465,994) |
| 합계 | 11,959,964 | 11,578,653 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 13,044,647 | 8,568,258 |
| 근무원가 | 982,788 | 1,500,994 |
| 이자원가 | 113,048 | 227,427 |
| 기타 (주1) | - | 2,961,314 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | 786,503 |
| 급여지급액 | (704,647) | (999,848) |
| 기말 | 13,435,836 | 13,044,647 |
(주1) 2018년 8월 17일 (주)엘티엔터테인먼트(구, (주)두성) 인수시 확정급여채무 장부가액 반영&cr&cr(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,465,994 | 1,349,105 |
| 이자수익 | 9,877 | 38,749 |
| 사용자의기여금 | - | 100,000 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | (21,860) |
| 급여지급액 | - | - |
| 기말 | 1,475,871 | 1,465,994 |
&cr 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 1,475,871 | 1,465,994 |
&cr3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 9,877 | 7,102 |
(4) 총비용
1) 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 982,788 | 668,047 |
| 순이자손익 | 103,171 | 106,612 |
| 합계 | 1,085,959 | 774,659 |
&cr2) 당기손익 등으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 영업원가 | 147,410 | 29,548 |
| 판매비와관리비 | 755,788 | 660,159 |
| 건설중인자산 | 182,761 | 84,952 |
| 합계 | 1,085,959 | 774,659 |
&cr (5) 보험수리적가정&cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.35% | 2.35% |
| 임금인상률 | 3.84% | 3.84% |
&cr 2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr
<당반기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (633,032) | -4.71% |
| 1% 하락 | 722,599 | 5.38% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 724,101 | 5.39% |
| 1% 하락 | (645,948) | -4.81% |
&cr <전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (614,601) | -4.71% |
| 1% 하락 | 701,560 | 5.38% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 703,019 | 5.39% |
| 1% 하락 | (627,141) | -4.81% |
(6) 당기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 6,724,887 | 805,891 | 1,965,906 | 2,118,125 | 2,839,430 | 14,454,240 |
&cr
17. 충당부채 &cr&cr 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| &cr구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타충당부채 | 기타충당부채 | |
| --- | --- | --- |
| 충당부채변동내용 : | ||
| 기초 | 51,696,000 | 51,696,000 |
| 설정 | - | - |
| 사용및환입 | - | - |
| 기말 : | 51,696,000 | 51,696,000 |
| 유동성 | - | - |
| 비유동성 | 51,696,000 | 51,696,000 |
(주) 서울보증보험(주)는 회사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중회사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험 주식회사의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다.&cr &cr이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 연결실체는 보고기간 종료일 현재 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하고있습니다.&cr &cr 또한 서울고등법원이 2018년 1월 12일자로 결정한 상기의 판결에 대하여 회사는 2018년 2월 1일자 로 상고하여 현재 대법원에 계류중이며 , 향후 소송결과에 따라 기타충당부채 금액이 감액될 수 있습니다. &cr
&cr 18 . 자본 금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 69,010,340 주 | 65,163,174 주 |
| 보통주자본금 | 34,505,170 | 32,581,587 |
&cr2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| <전기> | |||||
| 기초 | 2018.01.01 | 45,395,023 주 | 500 원 | 22,697,512 | 268,699,471 |
| 전환사채 전환 | 2018.08.20 | 301,204 주 | 500 원 | 150,602 | 2,241,246 |
| 유상증자 | 2018.10.20 | 18,604,651 주 | 500 원 | 9,302,326 | 200,300,068 |
| 전환사채 전환 | 2018.10.26 | 265,322 주 | 500 원 | 132,661 | 1,798,172 |
| 전환사채 전환 | 2018.11.22 | 198,991 주 | 500 원 | 99,496 | 1,357,531 |
| 전환사채 전환 | 2018.11.30 | 397,983 주 | 500 원 | 198,992 | 2,726,966 |
| 기말 | 2018.12.31 | 65,163,174 주 | 500 원 | 32,581,587 | 477,123,454 |
| <당반기> | |||||
| 기초 | 2019.01.01 | 65,163,174 주 | 500 원 | 32,581,587 | 477,123,454 |
| 전환사채 전환 | 2019.01.04 | 174,184 주 | 500 원 | 87,092 | 1,193,313 |
| 전환사채 전환 | 2019.01.08 | 66,330 주 | 500 원 | 33,165 | 458,712 |
| 전환사채 전환 | 2019.02.18 | 328,203 주 | 500 원 | 164,102 | 2,285,276 |
| 전환사채 전환 | 2019.03.18 | 2,918,540 주 | 500 원 | 1,459,270 | 20,456,913 |
| 전환사채 전환 | 2019.03.21 | 184,531 주 | 500 원 | 92,266 | 1,293,482 |
| 전환사채 전환 | 2019.04.08 | 175,378 주 | 500 원 | 87,689 | 1,241,293 |
| 기말 | 2019.06.30 | 69,010,340 주 | 500 원 | 34,505,170 | 504,052,444 |
&cr(2) 자본잉여금&cr&cr1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 504,052,444 | 477,123,454 |
| 신주인수권대가 | 12,367,194 | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 158,211 | 2,441,805 |
| 합계 | 516,577,849 | 491,932,453 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 477,123,454 | 26,928,990 | - | 504,052,444 |
| 신수인수권대가 | 12,367,194 | - | - | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 2,441,805 | - | (2,283,594) | 158,211 |
| 합계 | 491,932,453 | 26,928,990 | (2,283,594) | 516,577,849 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 268,699,471 | 208,423,983 | - | 477,123,454 |
| 신수인수권대가 | 12,367,194 | - | - | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 3,164,225 | - | (722,421) | 2,441,805 |
| 합계 | 284,230,890 | 208,423,983 | (722,421) | 491,932,453 |
&cr &cr19. 기타포괄손익누계액&cr
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 3,334,162 |
| 합계 | 3,334,162 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 4,504,429 |
| 합계 | 4,504,429 |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 기타&cr감소 | 법인세&cr효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 4,504,429 | - | - | (1,500,343) | 330,076 | 3,334,162 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 (기준서 제1039호) |
회계정책의 &cr변경효과 | 기초&cr(기준서 제1109호) | 증가 | 재분류&cr조정 | 기타&cr감소 | 법인세&cr효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | - | 5,774,909 | - | - | (1,270,480) | 4,504,429 |
&cr
20 . 이 익잉여금(결손금)&cr
(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(주1) | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (239,425,094) | (246,703,546) |
| 합계 | (237,925,094) | (245,203,546) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
21 . 영업수익 및 영업비 용&cr&cr(1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운수수입 | 919,344 | 1,408,850 | 771,009 | 1,436,196 |
| 여행수입 | 14,124,023 | 24,228,229 | 15,686,443 | 25,309,286 |
| 수수료수입 | 4,891,725 | 9,894,607 | 3,546,417 | 6,731,417 |
| 용역수입 | 1,216,271 | 1,251,270 | 2,187,668 | 4,942,938 |
| 카지노수입 | 1,405,677 | 2,592,360 | - | - |
| 기타수입 | 438,477 | 874,040 | 536,508 | 1,083,353 |
| 합계 | 22,995,517 | 40,249,356 | 22,728,045 | 39,503,190 |
(2) 영업원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운송사업비 | 758,407 | 1,330,415 | 722,757 | 1,426,007 |
| 여행경비 | 9,147,002 | 16,951,999 | 8,180,547 | 14,090,418 |
| 용역원가 | 203,551 | 220,933 | 1,991,874 | 4,558,249 |
| 사교장원가 | 2,651,638 | 4,984,961 | - | - |
| 기타매출원가 | 355,988 | 719,884 | 369,116 | 742,805 |
| 합계 | 13,116,586 | 24,208,192 | 11,264,293 | 20,817,478 |
22 . 판매비와 관 리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 4,420,140 | 7,981,254 | 3,150,076 | 6,229,867 |
| 잡급 | - | - | 6,034 | 6,034 |
| 퇴직급여 | 373,634 | 755,788 | 329,175 | 658,284 |
| 복리후생비 | 139,640 | 367,073 | 117,337 | 277,420 |
| 임차료 | (147,466) | 227,315 | 420,561 | 793,413 |
| 접대비 | 101,099 | 157,917 | 64,109 | 121,786 |
| 감가상각비 | 632,230 | 719,161 | 79,118 | 155,947 |
| 무형자산상각비 | 253,822 | 504,307 | 90,782 | 180,798 |
| 세금과공과 | 92,653 | 181,908 | 61,981 | 139,919 |
| 광고선전비 | 1,582,531 | 2,758,663 | 1,619,840 | 2,703,415 |
| 대손상각비 | 65,422 | 65,422 | 33,250 | 33,250 |
| 여비교통비 | 56,844 | 98,292 | 48,636 | 87,710 |
| 통신비 | 111,607 | 223,383 | 101,314 | 202,278 |
| 수도광열비 | 10,118 | 21,129 | 10,336 | 22,398 |
| 수선비 | 66,412 | 131,778 | 78,058 | 149,503 |
| 보험료 | 414,797 | 781,852 | 462,490 | 833,099 |
| 도서인쇄비 | 167,145 | 258,344 | 72,446 | 159,467 |
| 출장비 | 30,720 | 55,287 | 33,460 | 53,178 |
| 사무용품비 | 62,905 | 121,943 | 59,769 | 117,960 |
| 소모품비 | 3,233 | 47,989 | 38,148 | 70,933 |
| 운반비 | - | - | 300 | 300 |
| 지급수수료 | 301,610 | 534,087 | 257,658 | 451,526 |
| 차량유지비 | 14,862 | 26,650 | 8,326 | 18,029 |
| 교육훈련비 | 39,799 | 65,324 | 38,501 | 62,897 |
| 잡비 | 3,400 | 5,235 | 630 | 1,450 |
| 합계 | 8,797,156 | 16,090,103 | 7,182,334 | 13,530,859 |
23 . 기타수익 및 기타비용&cr &cr (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 협찬금 | 39,330 | 78,970 | 40,390 | 78,380 |
| 교육사업수익 | 12,200 | 23,160 | 15,600 | 26,780 |
| 잡이익 | 5,562,051 | 5,563,834 | 1,686 | 5,597 |
| 합계 | 5,613,581 | 5,665,964 | 57,676 | 110,757 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 47,360 | 71,860 | 77,360 | 86,360 |
| 기타대손상각비(기타) | - | - | 5,127,781 | 5,127,781 |
| 기타지급수수료(기타) | 1,907 | 1,907 | 48,372 | 388,128 |
| 잡손실 | 25 | 82 | (23) | 59 |
| 합계 | 49,291 | 73,849 | 5,253,490 | 5,602,328 |
&cr&cr24 . 금융수익 및 금융비 용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 787,555 | 871,575 | 43,888 | 81,173 |
| 외환차익 | 54,483 | 108,450 | 193 | 1,318 |
| 외화환산이익 | 10,516 | 10,408 | 119,749 | 113,479 |
| 환전수수료 | 13,494 | 20,390 | - | - |
| 단기기타금융부채처분이익 | 91,672 | 2,010,889 | - | - |
| 합계 | 957,720 | 3,021,712 | 163,829 | 195,970 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 96,595 | 114,591 | 11,016 | 24,288 |
| 외환차손 | 42,901 | 113,320 | 4,487 | 6,510 |
| 외화환산손실 | 46,592 | 21,798 | 9,316 | 9,159 |
| 장기기타금융자산평가손실 | - | - | 98,150,000 | 98,150,000 |
| 단기기타금융부채평가손실 | - | - | 54,520 | 54,520 |
| 기타지급수수료(금융) | - | 97,594 | - | 104,712 |
| 합계 | 186,088 | 347,302 | 9,822,939 | 98,349,189 |
&cr
25 . 관계기업투자 손익&cr
관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| <관계기업투자손익> | ||
| 지분법이익(손실) | 543,733 | 469,923 |
&cr
26 . 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,659,637 | (211,530) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (619,063) | (2,428,734) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 330,076 | - |
| 법인세비용(수익) | 1,370,650 | (2,640,264) |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기법인세; | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 330,076 | - |
&cr(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 8,761,320 | (98,020,013) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | 1,927,490 | (21,564,403) |
| 조정사항 : | (556,840) | 18,924,139 |
| 비과세수익 | (1,948,713) | (605,773) |
| 비공제비용 | 1,901,708 | 23,478,165 |
| 기타 | (509,835) | (3,948,253) |
| 법인세비용(수익) | 1,370,650 | (2,640,264) |
| 평균유효세율 (주1) | 15.64% | - |
(주1) 유효세율이 (-)으로 별도 계산하지 않음.&cr
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
<당반기>&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 10,103,270 | 301,160 | - | 10,404,430 |
| 미지급급여 | 528,299 | 141,627 | - | 669,926 |
| 미수수익 | (194,826) | 32,623 | - | (162,203) |
| 회원권 | 130,074 | - | - | 130,074 |
| 지분법적용투자주식 | 1,218,983 | - | - | 1,218,983 |
| 보증금감액손실 | 60,000 | - | - | 60,000 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,465,994) | (9,877) | - | (1,475,871) |
| 대손충당금 | 7,180,163 | (43,935) | - | 7,136,228 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 8,920,289 | - | - | 8,920,289 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 173,650,000 | - | - | 173,650,000 |
| 지분법자본변동 | (68,938) | - | - | (68,938) |
| 기타충당부채 | 51,696,000 | - | - | 51,696,000 |
| 전환권조정 | (3,672,559) | 3,504,327 | - | (168,232) |
| 사채상환할증금 | 942,896 | (882,064) | - | 60,832 |
| 파생금융부채 | 2,149,571 | (2,010,889) | - | 138,682 |
| 전환권대가(사채할인발행차금) | 17,693 | (16,552) | - | 1,141 |
| 건설중인자산 | (949,040) | - | - | (949,040) |
| 건설중인자산(기부금) | (14,600) | - | - | (14,600) |
| 건설중인자산(접대비) | (179,167) | (12,166) | - | (191,333) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,774,909) | 1,500,343 | - | (4,274,566) |
| 임차보증금(현할차) | - | 309,325 | - | 309,325 |
| 이월결손금 | 20,737,248 | (3,239,513) | - | 17,497,735 |
| 일시적차이 합계 | 265,014,454 | (425,591) | - | 264,588,864 |
| 이연법인세자산 | 4,227,756 | 619,063 | - | 4,846,819 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 8,568,258 | 1,540,012 | - | 10,108,270 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | - |
| 미지급급여 | 444,452 | 83,847 | - | 528,299 |
| 미수수익 | (966,199) | 771,373 | - | (194,826) |
| 회원권 | 130,074 | - | - | 130,074 |
| 지분법적용투자주식 | (1,582,127) | 2,801,110 | - | 1,218,983 |
| 보증금감액손실 | 60,000 | - | - | 60,000 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,349,105) | (116,889) | - | (1,465,994) |
| 대손충당금 | 38,090 | 7,142,073 | - | 7,180,163 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 5,967,279 | 2,953,010 | - | 8,920,289 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 75,500,000 | 98,150,000 | - | 173,650,000 |
| 지분법자본변동 | (68,938) | - | - | (68,938) |
| 기타충당부채 | 51,696,000 | - | - | 51,696,000 |
| 전환권조정 | (7,377,046) | 3,704,487 | - | (3,672,559) |
| 사채상환할증금 | 1,216,640 | (273,744) | - | 942,896 |
| 파생금융부채 | 4,247,640 | (2,098,069) | - | 2,149,571 |
| 전환권대가(사채할인발행차금) | 35,540 | (17,847) | - | 17,693 |
| 건설중인자산 | (949,040) | - | - | (949,040) |
| 건설중인자산(기부금) | (2,500) | (12,100) | - | (14,600) |
| 건설중인자산(접대비) | - | (179,167) | - | (179,167) |
| 부가가치세(여행알선수수료) | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (5,774,909) | - | (5,774,909) |
| 이월결손금 | 16,805,783 | 3,931,465 | - | 20,737,248 |
| 일시적차이 합계 | 152,414,803 | 112,604,652 | - | 265,019,454 |
| 이연법인세자산 | 1,913,067 | 2,314,689 | - | 4,227,756 |
(주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr&cr 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타충당부채 및 이월결손금 과 관련하여 발생한 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 실현 가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금액 | 만료시기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할일시적차이 | 225,346,000 | - | 225,346,000 |
| 미사용세무상결손금 | 17,497,735 | 2024.12.31이후 | 20,737,248 |
27 . 비용 의 성격별 분류 &cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 대리점수수료 등 여행경비 | 16,951,999 | 14,090,418 |
| 용역원가 | 220,933 | 4,558,249 |
| 종업원급여 | 8,476,580 | 6,718,489 |
| 임차료 | 227,871 | 794,913 |
| 감가상각비 | 843,208 | 198,263 |
| 무형자산상각비 | 504,307 | 180,798 |
| 광고선전비 | 2,758,663 | 2,703,415 |
| 유류비 | 324,349 | 348,874 |
| 통신비 | 227,284 | 205,925 |
| 보험료 | 825,751 | 872,007 |
| 지급수수료 | 534,637 | 452,322 |
| 기타 | 8,402,711 | 3,224,665 |
| 합계(주1) | 40,298,294 | 34,348,337 |
( 주1 ) 연결포괄손익계산서상 영업원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr&cr28 . 주당이 익&cr
(1) 기본주당순이익
&cr1) 기본주당순이익&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순이익 : | ||||
| 보통주반기순이익 | 7,492,197,548 | 7,453,459,280 | (106,035,988,441) | (105,721,160,839) |
| 가중평균유통보통주식수 | 68,996,849 | 67,517,857 | 45,395,023 | 45,395,023 |
| 기본주당순이익 | 109 | 110 | (2,336) | (2,329) |
2) 보통주당기순이익&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주반기순이익 : | ||||
| 반기순이익 | 7,492,197,548 | 7,453,459,280 | (106,035,988,441) | (105,721,160,839) |
| 보통주반기순이익 | 7,492,197,548 | 7,453,459,280 | (106,035,988,441) | (105,721,160,839) |
&cr3) 가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 : | 69,010,340 | 69,010,340 | 45,395,023 | 45,395,023 |
| 가중평균유통보통주식수 | 68,996,849 | 67,517,857 | 45,395,023 | 45,395,023 |
(2) 희석주당순이익
&cr1) 희석주당순이익&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석주당순이익 : | ||||
| 희석보통주반기순이익 | 7,492,197,548 | 7,453,459,280 | - | - |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 69,275,661 | 69,275,661 | - | - |
| 기본주당순이익 | 108 | 108 | - | - |
&cr2) 희석보통주반기순이익&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석보통주반기순이익 : | 7,492,197,548 | 7,453,459,280 | - | - |
| 가산 ; 이자비용 | - | - | - | - |
| 차감 ; 그밖의 이익 | - | - | - | - |
| 희석보통주반기순이익 | 7,492,197,548 | 7,453,459,280 | - | - |
&cr3) 희석가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 68,996,849 | 67,517,857 | - | - |
| 희석잠재적보통주 ; | 278,812 | 1,757,804 | - | - |
| 전화사채 전환효과 | 278,812 | 1,757,804 | - | - |
| 합계 | 69,275,661 | 69,275,661 | - | - |
&cr&cr 29 . 현금흐름 표
&cr(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 114,591 | 24,288 |
| 퇴직급여 | 1,085,959 | 774,659 |
| 감가상각비 | 1,236,396 | 232,563 |
| 무형자산상각비 | 510,628 | 180,798 |
| 대손상각비 | 65,422 | 14,752,456 |
| 기타대손상각비(기타) | - | 5,127,781 |
| 외화환산손실 | 21,798 | 9,159 |
| 장기기타금융자산평가손실 | - | 98,150,000 |
| 단기기타금융부채평가손실 | - | 54,520 |
| 법인세비용 | 1,370,650 | (2,640,264) |
| 이자수익 | (871,575) | (81,173) |
| 외화환산이익 | (10,408) | (113,479) |
| 잡이익 | (5,560,000) | - |
| 단기기타금융부채처분이익 | (2,010,889) | - |
| 관계기업투자이익 | (543,733) | (469,923) |
| 합계 | (4,591,162) | 116,001,384 |
&cr(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (3,514) | (33,978) |
| 미수금의 감소(증가) | (3,840,891) | (1,287,012) |
| 미수수익의 감소(증가) | 50,799 | (109,111) |
| 선급금의 감소(증가) | 855,023 | (4,647,278) |
| 선급비용의 감소(증가) | (219,901) | 171,041 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (6,561) | (9,093) |
| 기타당좌자산의 감소(증가) | 2,738 | (13,280) |
| 재고자산의 감소(증가) | 32,106 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 54,650 | 4,980 |
| 리스부채의 증가(감소) | (893,291) | - |
| 미지급금의 증가(감소) | 3,340,605 | 2,000,619 |
| 선수금의 증가(감소) | 309,231 | (20,523) |
| 예수금의 증가(감소) | 15,652 | 64,925 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (380,365) | 80,486 |
| 수탁금의 증가(감소) | 1,784,845 | 2,055,729 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 158,439 | 134,447 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (22,000,000) | - |
| 확정급여채무의 증가(감소) | (704,647) | (574,123) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | - | (100,000) |
| 합계 | (21,445,080) | (2,282,172) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(대손충당금 제각처리) | - | 148,313 |
| 건설중인자산의 증가(토지현할차상각 등) | 1,978,254 | 7,006,733 |
| 장기투자증권 공정가치측정금융자산평가손익 | (1,500,343) | 5,774,909 |
| 금융리스외 자산의취득(차량운반구) | - | 1,135,816 |
| 전환사채 전환 | 28,873,987 | 8,718,172 |
| 사용권자산 취득(리스(임대)관련 신회계기준 적용) | 4,355,202 | - |
| 장기미지급금 유동성 대체 | 67,432,554 | - |
&cr
30 . 특수관계 자거래&cr
(1) 특수관계자 현황&cr
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <연결실체에 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 유의적영향력행사기업 | 동화투자개발㈜ | 동화투자개발㈜ | |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 관계기업 | 코레일관광개발㈜ | 코레일관광개발㈜ | |
| <기타특수관계자> | |||
| 기타 | ㈜동화뉴텍 | ㈜동화뉴텍 | |
| 기타 | ㈜동화면세점 | ㈜동화면세점 | |
| 기타 | 롯데관광㈜ | 롯데관광㈜ | |
| 기타 | 드림허브프로젝트금융투자㈜ | 드림허브프로젝트금융투자㈜ |
&cr(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr
<당반기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 | 기타거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | 406 | 344,231 | - | - | - |
| 코레일관광개발㈜ | 관계기업 | 1,091 | 5,961 | - | - | - |
| (주)동화뉴텍 | 기타 | 1,625 | 4,147 | - | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | 21,664 | - | - | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 102,658 | - | - | - | - |
| 합계 | 127,443 | 354,339 | - | - | - |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 | 기타거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | 1,017 | 650,325 | 49,151 | 513,921 | - |
| 코레일관광개발㈜ | 관계기업 | - | 11,691 | - | - | - |
| (주)동화뉴텍 | 기타 | 4,067 | 7,765 | - | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | 54,268 | - | 53,267 | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 206,206 | 1,364 | - | - | - |
| 합계 | 265,559 | 671,145 | 102,417 | 513,921 | - |
&cr(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>&cr &cr- 해당사항 없음
&cr <전기> &cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | - | 6,000,000 | 6,000,000 | - | 5,320,000 | 40,000,000 | 45,320,000 | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | - | 18,280,000 | 18,280,000 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 24,280,000 | 24,280,000 | - | 5,320,000 | 40,000,000 | 45,320,000 | - |
&cr (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당반기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 채무증권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | - | 376,980 | - | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 40,234 | - | - | - | - |
| 합계 | 40,234 | 376,980 | - | - | - |
<전기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 채무증권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | - | 382,696 | - | - | 660 |
| 코레일관광개발㈜ | 관계기업 | 3,575 | - | - | - | 1,987 |
| 롯데관광(주) | 기타 | 45,673 | - | - | - | - |
| 합계 | 49,248 | 382,696 | - | - | 2,647 |
&cr(5) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여(주1) | 2,821,620 | 1,263,946 |
| 퇴직급여 | 184,431 | 145,006 |
| 합계 | 3,006,051 | 1,408,952 |
(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.&cr&cr상기의 주요경영진 은 회사 의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다. &cr&cr&cr31 . 우 발상황과 약정사항&cr
(1) 사용제한 금융자산 &cr &cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당반기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 농협은행 | 3,500,000 | 3,500,000 | 질권설정(주1) |
| 정기예금 | 우리은행 | 1,230,000 | 1,230,000 | ||
| 정기예금 | 신한은행 | 100,000 | 100,000 | ||
| 정기예금 | 국민은행 | 200,000 | 200,000 | ||
| 장기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 5,032,500 | 5,032,500 |
(주1) 상기 단기금융상품은 영업 및 BSP 지급보증 관련하여 질권설정되어 있습니다.&cr
(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 &cr &cr 연결실체는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산(주)와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 용산역세권개발(주)의 주식 270,600주를 질권설정하고 있습니다.&cr
(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 40,780 | ㈜케이비에스엔 외 | 영업관련 지급보증 |
| 한국관광협회중앙회 여행공제회 | 2,767,600 | 대한항공 외 | 영업보증공제 외 |
| 농협은행 | 7,000,000 | IATA | IATA 항공발권 정산채무 지급보증 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 33,265 | ㈜케이비에스엔 외 | 영업관련지급보증 |
| 한국관광협회중앙회 여행공제회 | 2,354,600 | 대한항공 외 | 영업보증공제 외 |
| 농협은행 | 7,000,000 | IATA | IATA 항공발권 &cr정산채무 지급보증 |
&cr (4) 보험가입내용&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 1,017,000 | 회사 |
(5) 계류중인 소송사건&cr&cr중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr 2013년 4월 30일 한국철도공사(코레일)는 용산 국제업무지구 개발사업과 관련한 사업이행(계약)보증보험 보험금 2,400억원을 사업협약해제를 이유로 서울보증보험(주)에 청구하였습니다. 서울보증보험(주)는 동 보험금을 코레일에 지급하였으며 동 보험금 중 회사의 지분비율에 해당하는 51,696백만원을 지급하여 달라는 뜻의 공문을 2013년 7월 31일에 회사로 송부하였습니다. &cr&cr 회사와 기타 민간출자사들은 협약 상 의무를 불이행한 바가 없고 사업의 무산 책임은코레일에 있다는 이유로 한국철도공사의 서울보증보험(주)에 대한 청구에 대하여 위 협약이행보증서와 관련하여 채무가 없다는 채무부존재확인 소송을 2013년 7월 2일 제기하였으 며, 보고기간 종료일 현재 1, 2심 패소하였으나 대법원에 상고하 여 계류중에 있습니다.&cr &cr 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 회사는 보고기간 종료일 현재 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하고있습니다. &cr &cr 또한 서울고등법원이 2018년 1월 12일자로 결정한 상기의 판결에 대하여 회사는 2018년 2월 1일자 로 상고하여 현재 대법원에 계류중이며 , 향후 소송결과에 따라 기타충당부채 금액이 감액될 수 있습니다. &cr &cr(6) 기타사항&cr&cr연결실체는 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 연결실체가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주) 및 용산역세권개발(주)의 지분ㆍ채무 증권 및 기타채권에 대한 손상차손을 인식하였습니다 &cr &cr&cr 32 . 영업부문 &cr &cr (1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 여행관련서비스부문 | 여행관련 서비스 제공 |
| 자산관리서비스부문 (주1) | 용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공 |
| 카지노부문(주2) | (주)엘티엔터테인먼트 카지노 및 환전업 |
| 호텔서비스 부문(주3) | 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며 추후 복합리조트 완공과 더불어 호텔서비스업을 제공할 예정입니다. |
(주1) 중단사업으로 분류함 .&cr(주2) 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도 계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 (주)엘티엔터테인먼트로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 (주)엘티엔터테인먼트의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.&cr (주3) 현재 제주 드림타워 복합리조트 건축중으로 호텔서비스업수익이 발생하고 있지 않으므로 부문별 재무제표는 작성하지 않았습니다.&cr&cr(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당반기>&cr (단위:천원)
| 구분 | 여행관련서비스부문 | 카지노부문 | 인터넷언론부문 | 자산관리서비스부문(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 36,782,956 | 2,592,360 | 874,040 | - | 40,249,356 |
| 영업이익 | 3,130,284 | (3,034,844) | (144,378) | - | (48,939) |
| 당기순이익 | 10,526,869 | (2,984,753) | (151,446) | - | 7,390,670 |
| 감가상각비와상각비 | 1,656,647 | 84,057 | - | - | 1,740,703 |
| 이자수익 | 846,534 | 24,555 | 487 | - | 871,575 |
| 이자비용 | 104,779 | 769 | 9,043 | - | 114,591 |
| 지분법손익 | 543,733 | - | - | - | 543,733 |
| 법인세비용 | 1,370,650 | - | - | - | 1,370,650 |
(주1) 용산개발과 관련 사업으로 중단사업손익으로 변경하였습니다. &cr&cr<전반기>
(단위:천원)
| 구분 | 여행관련서비스부문 | 인터넷언론부문 | 자산관리서비스부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 38,419,837 | 1,083,353 | - | 39,503,190 |
| 영업이익 | 5,144,713 | 10,140 | - | 5,154,853 |
| 당기순이익 | (95,379,814) | 2,730 | (14,754,558) | (110,131,642) |
| 감가상각비와상각비 | 413,361 | - | - | 413,361 |
| 이자수익 | 80,843 | 330 | - | 81,173 |
| 이자비용 | 17,821 | 6,466 | - | 24,288 |
| 지분법손익 | 469,923 | - | - | 469,923 |
| 법인세비용 | (2,640,602) | 337 | - | (2,640,264) |
&cr &cr 33. 중단영업&cr
(1) 중단영업의 내용&cr&cr 2018 년 6월 연결실체는 용 산 개발사업이 최종 중단됨에 따라 용산개발관련 자산관리서비스부문을 중단사업으로 분류하 였습니다.
&cr(2) 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| <중단영업이익> | ||
| 수익 | - | 33,034 |
| 비용 | - | 14,787,592 |
| 중단영업 세전영업순이익(손실) | - | (14,754,558) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업이익(손실)(주1) | - | (14,754,558) |
(주1)내부거래 제거전 손익임.&cr
(3) 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자산 : | ||
| 유동자산 | 19,378 | 19,378 |
| 비유동자산 | 214,437 | 214,437 |
| 소계 | 233,815 | 233,815 |
| 부채 : | ||
| 유동부채 | 9,943,132 | 9,943,132 |
| 비유동부채 | 5,000 | 5,000 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 이익잉여금 | (12,714,317) | (12,714,317) |
| 소계 | 233,815 | 233,815 |
&cr&cr 34. 위험관리&cr
(1) 재무위험요소
&cr 연결실체 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 연결실체 의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체 의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결실체 의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr1) 시장위험
&cr가. 외환위험&cr&cr 연결실체 는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.&cr&cr 연결실체 의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 환율 | 원화환산금액 | 외 화 | 환율 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | USD | 1,517,446 | 1,156.80 | 1,755,382 | USD | 3,042,969 | 1,118.10 | 3,402,344 |
| EUR | 7,106 | 1,315.11 | 9,345 | EUR | 1,140 | 1,279.16 | 1,459 | |
| - | - | - | - | JPY | 44,821 | 10.13 | 454 | |
| 미지급금 | USD | 250,068 | 1,156.80 | 289,279 | USD | 328,431 | 1,118.10 | 367,219 |
| EUR | 9,340 | 1,315.11 | 12,283 | EUR | 54,286 | 1,279.16 | 69,440 | |
| CNY | 866,708 | 168.08 | 145,676 | CNY | 23,100 | 162.76 | 3,760 | |
| CHF | 780 | 1,184.09 | 924 | CHF | 21,102 | 142.77 | 3,013 | |
| - | - | - | - | SGD | 97,717 | 818.28 | 79,960 |
상기 외화예금 및 미지급금과 관련하여 인식한 외화환산이익은 10,408천원(전반기: 113,479천원)이며, 외화환산손실은 21,798천원(전반기: 9,159천원)입니다.&cr &cr당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 146,610 | (146,610) | 303,513 | (303,513) |
| EUR | (294) | 294 | (6,798) | 6,798 |
| JPY | - | - | 45 | (45) |
| CNY | (14,568) | 14,568 | (376) | 376 |
| CHF | (92) | 92 | (301) | 301 |
| SGD | - | - | (7,996) | 7,996 |
| 합계 | 131,656 | (131,656) | 288,087 | (288,087) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
&cr나. 주가변동 위험&cr&cr 연결실체 는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당반기 및 전기말 현재 연결실체 가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.&cr
다. 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체 의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr 연결실 체 는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동 시 변동금리부차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,032 | (1,032) | 874 | (874) |
&cr2) 신용위험
&cr신용위험은 연결실체 의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.&cr&cr당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결실체 는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체 는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr당반기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.&cr&cr (단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감전&cr장부금액 | 이자수익&cr누계액 | 손상누계액 | 기말장부금액&cr(최대노출액) | 차감전&cr장부금액 | 이자수익&cr누계액 | 손상누계액 | 기말장부금액&cr(최대노출액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 11,675,280 | - | - | 11,675,280 | 13,144,969 | - | - | 13,144,969 |
| 단기금융상품 | 89,349,368 | - | - | 89,349,368 | 186,882,802 | - | - | 186,882,802 |
| 매출채권 | 791,636 | - | (129,914) | 661,722 | 788,123 | - | (125,911) | 662,212 |
| 단기대여금 | 65,000 | - | - | 65,000 | 55,000 | - | - | 55,000 |
| 미수금 | 12,082,067 | - | (233,801) | 11,848,266 | 8,241,176 | - | (172,382) | 8,068,794 |
| 미수수익 | 162,203 | - | - | 162,203 | 216,689 | - | - | 216,689 |
| 장기기타금융자산 | 22,650,000 | - | (22,650,000) | - | 22,650,000 | 1,367,236 | (22,650,000) | 1,367,236 |
| 보증금 | 3,008,113 | - | - | 3,008,113 | 3,180,330 | - | - | 3,180,330 |
| 합 계 | 139,783,668 | - | (23,013,715) | 116,769,953 | 235,159,089 | 1,367,236 | (22,948,293) | 213,578,032 |
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
&cr수취채권과 관련하여 연결실체 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr한편, 연결실체 는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다&cr.&cr
3) 유동성 위험
&cr유동성위험은 연결실체 의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
&cr 연결실체 는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
&cr가. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
- 당반기&cr (단위:천원)
| 계정과목 | 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 109,252,622 | - | - | - | 109,252,622 |
| 단기차입금 | 1,032,353 | - | - | - | 1,032,353 |
| 사채(주1) | 2,060,832 | 2,060,832 | |||
| 합 계 | 112,345,807 | - | - | - | 112,345,807 |
(주1) 조기상환조건으로 인하여 1년이내 도래하는것으로 분류하였습니다.&cr &cr- 전기&cr (단위:천원)
| 계정과목 | 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 36,471,942 | 91,310,144 | - | - | 127,782,086 |
| 단기차입금 | 873,671 | - | - | - | 873,671 |
| 사채(주1) | 31,942,896 | - | - | - | 31,942,896 |
| 합 계 | 69,288,509 | 91,310,144 | - | - | 160,598,653 |
&cr4) 자본 위험 관리
연결실체 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결실체 는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 2,916,635 | 28,962,425 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (11,675,280) | (13,144,969) |
| 순부채(C = A + B) | (8,758,645) | 15,817,457 |
| 부채총계(D) | 187,411,480 | 225,840,851 |
| 자본총계(E) | 313,739,177 | 280,949,796 |
| 총자본(F = C + E) | 304,980,531 | 296,767,252 |
| 자본조달비율(C / F) | - | 5.33% |
| 부채비율(D / E) | 59.73% | 80.38% |
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 49 기 반기말 2019.06.30 현재 |
| 제 48 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 49 기 반기말 | 제 48 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 120,289,819,036 | 213,813,716,759 |
| 현금및현금성자산 | 10,060,205,222 | 11,781,990,271 |
| 단기금융상품 | 87,849,368,200 | 182,682,802,459 |
| 매출채권 | 313,119,789 | 274,649,087 |
| 단기대여금 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 미수금 | 11,845,682,067 | 8,066,198,267 |
| 미수수익 | 162,202,947 | 194,826,117 |
| 선급금 | 9,127,451,334 | 9,985,264,679 |
| 선급비용 | 760,010,077 | 635,316,299 |
| 당기법인세자산 | 134,781,400 | 151,933,580 |
| 기타유동자산 | 1,998,000 | 5,736,000 |
| 비유동자산 | 379,157,008,465 | 289,329,288,067 |
| 장기금융상품 | 302,500,000 | 302,500,000 |
| 장기기타금융자산 | 7,396,526,122 | 8,896,869,321 |
| 종속기업투자 | 49,851,035,599 | 49,851,035,599 |
| 관계기업투자 | 3,092,191,540 | 3,092,191,540 |
| 유형자산 | 307,942,118,590 | 216,654,980,309 |
| 무형자산 | 3,731,077,665 | 4,140,699,069 |
| 이연법인세자산 | 4,783,928,392 | 4,164,865,486 |
| 기타비유동자산 | 2,057,630,557 | 2,226,146,743 |
| 자산총계 | 499,446,827,501 | 503,143,004,826 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 112,108,963,879 | 65,190,448,750 |
| 매입채무 | 216,850,000 | 162,200,000 |
| 리스부채(유동) | 1,883,982,966 | 283,843,114 |
| 미지급금 | 82,311,215,197 | 11,929,895,428 |
| 사채 | 2,000,000,000 | 31,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 60,832,000 | 942,896,000 |
| 전환권조정 | (168,231,857) | (3,672,558,594) |
| 사채할인발행차금 | (8,317,922) | (181,583,156) |
| 단기기타금융부채 | 138,682,000 | 2,149,571,000 |
| 선수금 | 3,956,567,172 | 3,647,336,059 |
| 예수금 | 728,067,799 | 716,646,058 |
| 미지급비용 | 669,926,094 | 528,299,357 |
| 미지급법인세 | 850,641,455 | 0 |
| 수탁금 | 19,468,748,975 | 17,683,903,484 |
| 비유동부채 | 62,357,906,136 | 148,354,444,611 |
| 리스부채(비유동) | 1,733,347,474 | 180,901,650 |
| 장기미지급금 | 0 | 91,310,144,000 |
| 현재가치할인차금 | 0 | (3,469,877,433) |
| 기타충당부채 | 51,696,000,000 | 51,696,000,000 |
| 퇴직급여채무 | 8,928,558,662 | 8,637,276,394 |
| 부채총계 | 174,466,870,015 | 213,544,893,361 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 34,505,170,000 | 32,581,587,000 |
| 자본잉여금 | 516,577,849,309 | 491,932,453,004 |
| 기타포괄손익누계 | 3,334,161,575 | 4,504,429,271 |
| 이익잉여금(결손금) | (229,437,223,398) | (239,420,357,810) |
| 자본총계 | 324,979,957,486 | 289,598,111,465 |
| 자본과부채총계 | 499,446,827,501 | 503,143,004,826 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 49 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 48 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 49 기 반기 | 제 48 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 21,151,363,157 | 36,782,956,167 | 22,191,536,941 | 38,419,837,060 |
| 영업비용 | 18,449,557,162 | 33,652,672,450 | 17,916,600,802 | 33,275,124,012 |
| 영업원가 | 10,108,960,103 | 18,503,346,668 | 10,895,177,167 | 20,074,673,408 |
| 판매일반관리비 | 8,340,597,059 | 15,149,325,782 | 7,021,423,635 | 13,200,450,604 |
| 영업이익(손실) | 2,701,805,995 | 3,130,283,717 | 4,274,936,139 | 5,144,713,048 |
| 기타수익 | 5,613,544,517 | 5,665,906,674 | 57,605,364 | 110,672,363 |
| 기타비용 | 49,291,451 | 73,848,577 | 7,178,050,866 | 7,526,823,484 |
| 금융수익 | 878,985,265 | 2,868,252,470 | 163,541,731 | 197,922,667 |
| 금융비용 | 140,547,543 | 236,809,930 | 101,025,962,244 | 101,142,441,320 |
| 관계기업투자손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 9,004,496,783 | 11,353,784,354 | (103,707,929,876) | (103,215,956,726) |
| 법인세비용 | 525,615,460 | 1,370,649,942 | (2,640,601,607) | (2,640,601,607) |
| 당기순이익(손실) | 8,478,881,323 | 9,983,134,412 | (101,067,328,269) | (100,575,355,119) |
| 기타포괄손익 | (1,170,267,696) | (1,170,267,696) | 0 | |
| 총포괄손익 | 7,308,613,627 | 8,812,866,716 | (101,067,328,269) | (100,575,355,119) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 123 | 148 | (2,226) | (2,216) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 122 | 144 |
| 자본변동표 |
| 제 49 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 48 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 22,697,511,500 | 284,230,890,417 | 0 | (137,451,425,282) | 169,476,976,635 |
| 총포괄이익: | |||||
| 당기순이익(손실) | (100,575,355,119) | (100,575,355,119) | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | |||||
| 총포괄이익 소계 | 0 | 0 | 0 | (100,575,355,119) | (100,575,355,119) |
| 주주와의 거래: | |||||
| 전환사채 전환 | |||||
| 주주와의 거래 소계 | |||||
| 2018.06.30 (기말자본) | 22,697,511,500 | 284,230,890,417 | 0 | (238,026,780,401) | 68,901,621,516 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 32,581,587,000 | 491,932,453,004 | 4,504,429,271 | (239,420,357,810) | 289,598,111,465 |
| 총포괄이익: | |||||
| 당기순이익(손실) | 9,983,134,412 | 9,983,134,412 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (1,170,267,696) | (1,170,267,696) | |||
| 총포괄이익 소계 | 0 | 0 | (1,170,267,696) | 9,983,134,412 | 8,812,866,716 |
| 주주와의 거래: | |||||
| 전환사채 전환 | 1,923,583,000 | 24,645,396,305 | 0 | 0 | 26,568,979,305 |
| 주주와의 거래 소계 | 1,923,583,000 | 24,645,396,305 | 0 | 0 | 26,568,979,305 |
| 2019.06.30 (기말자본) | 34,505,170,000 | 516,577,849,309 | 3,334,161,575 | (229,437,223,398) | 324,979,957,486 |
&cr
| 현금흐름표 |
| 제 49 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| 제 48 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 49 기 반기 | 제 48 기 반기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (15,745,984,683) | 3,692,090,086 |
| 당기순이익(손실) | 9,983,134,412 | (100,575,355,119) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (4,280,987,643) | 106,466,704,093 |
| 이자비용 | 104,779,121 | 17,821,434 |
| 퇴직급여 | 921,225,208 | 772,783,844 |
| 감가상각비 | 1,158,846,265 | 232,563,009 |
| 무형자산상각비 | 504,121,404 | 180,798,052 |
| 대손상각비 | 65,422,038 | 33,249,577 |
| 외화환산손실 | 21,798,304 | 9,158,858 |
| 기타의대손상각비(기타) | 0 | 7,052,287,277 |
| 장기기타금융자산평가손실 | 0 | 98,150,000,000 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 0 | 2,801,110,295 |
| 단기기타금융부채평가손실 | 0 | 54,520,000 |
| 법인세비용 | 1,370,649,942 | (2,640,601,607) |
| 이자수익 | (846,533,159) | (83,507,314) |
| 외화환산이익 | (10,407,766) | (113,479,332) |
| 잡이익 | (5,560,000,000) | 0 |
| 단기기타금융부채처분이익 | (2,010,889,000) | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (21,789,068,193) | (2,313,390,720) |
| 매출채권의 감소(증가) | (42,473,555) | (12,692,579) |
| 미수금의 감소(증가) | (3,840,902,985) | (1,285,496,838) |
| 미수수익의 감소(증가) | 4,380,699 | (109,112,358) |
| 선급금의 감소(증가) | 857,813,345 | (4,655,480,414) |
| 선급비용의 감소(증가) | (124,693,778) | 171,040,925 |
| 기타당좌자산의 감소(증가) | 3,738,000 | (5,000,000) |
| 매입채무의 증가(감소) | 54,650,000 | 5,750,000 |
| 리스부채(유동)의 증가(감소) | (893,290,746) | 0 |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,937,312,627 | 1,957,852,959 |
| 선수금의 증가(감소) | 309,231,113 | (32,208,634) |
| 예수금의 증가(감소) | 11,421,741 | 62,624,801 |
| 수탁금의 증가(감소) | 1,784,845,491 | 2,055,728,621 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 159,207,965 | 127,574,759 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (380,365,170) | 80,150,938 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (22,000,000,000) | 0 |
| 확정급여채무의 증가(감소) | (629,942,940) | (574,122,900) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 0 | (100,000,000) |
| 이자수취 | 874,775,630 | 189,422,338 |
| 이자지급 | (122,360,349) | (44,019,676) |
| 배당금수취 | 0 | 0 |
| 법인세납부 | (411,478,540) | (31,270,830) |
| 투자활동현금흐름 | 14,045,596,767 | (8,340,250,846) |
| 단기금융상품의 감소 | 619,828,598,285 | 5,320,420,000 |
| 단기대여금의 감소 | 42,000,000 | 9,842,000,000 |
| 보증금의 감소 | 102,290,978 | 30,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (524,995,164,026) | (8,520,420,000) |
| 단기대여금의 증가 | (42,000,000) | (9,853,000,000) |
| 보증금의 증가 | (243,100,155) | (366,287,475) |
| 유형자산의 취득 | (80,552,528,315) | (4,763,963,371) |
| 무형자산의 취득 | (94,500,000) | (29,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (21,397,133) | (6,120,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (6,120,000,000) |
| 신주발행비 | (21,397,133) | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,721,785,049) | (10,768,160,760) |
| 기초현금및현금성자산 | 11,781,990,271 | 45,465,954,638 |
| 기말현금및현금성자산 | 10,060,205,222 | 34,697,793,878 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr롯데관광개발 주식회사(이하 "회사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr본사는 서울시 종로구 세종대로 149에 위치하고 있습니다. 회사는 2006년 6월 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다. &cr (단위 : 주 ,% )
| 주주명 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김기병 | 19,768,171 | 28.65 | 19,768,171 | 30.34 |
| 신정희 | 1,408,147 | 2.04 | 1,408,147 | 2.16 |
| 김한성 | 641,445 | 0.93 | 641,445 | 0.98 |
| 김한준 | 290,757 | 0.42 | 290,757 | 0.45 |
| 동화투자개발㈜ | 15,505,376 | 22.47 | 15,505,376 | 23.79 |
| 자산관리공사 | 2,781,217 | 4.03 | 2,781,217 | 4.27 |
| 우리사주조합 | 538,190 | 0.78 | 578,418 | 0.89 |
| 기타주주 | 28,077,037 | 40.68 | 24,189,643 | 37.12 |
| 합 계 | 69,010,340 | 100.00 | 65,163,174 | 100.00 |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr
반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr &cr반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr&cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
회사가 2019 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기 간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr
회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최 초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr &cr상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역
(단위: 천원)
| 계정과목 | 조정금액 |
|---|---|
| 사용권자산 | 4,355,202 |
| 리스부채 | 4,045,876 |
| 이익잉여금 | - |
부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.&cr &cr② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 전기말의 운용리스약정 | 4,661,141 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | (615,265) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 4,045,876 |
| 유동리스부채 | 1,760,493 |
| 비유동리스부채 | 2,285,383 |
&cr 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 5.84%입니다.
&cr회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.
&cr ③ 실무적 간편법의 사용&cr
회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토
- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr &cr 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr &cr 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 &cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' &cr 개 정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다 . 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr &cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
&cr(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재 무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr
1) 금융자산&cr &cr 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr &cr (가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr &cr 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr &cr(라) 금융자산의 제거&cr &cr 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회 사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하 고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr &cr 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr &cr 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr
(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr &cr 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채 &cr&cr 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용 되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr &cr (다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자 산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품&cr &cr ① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(7) 투자부동산&cr &cr투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. &cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(8) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 차량운반구(일반/운송) | 4년/6년 | 정액법 |
| 집기비품 등 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
&cr6) 무형자산의 제거&cr &cr 무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.&cr
(10) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr&cr(11) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다 . &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(12) 리스&cr &cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr [리스이용자 회계처리]&cr
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr [리스제공자 회계처리]&cr&cr 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr
(13) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(14) 전환사채&cr&cr회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr(15) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr &cr(16) 수익&cr
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr1) 수행의무의 식별&cr&cr 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 회사 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr
재화의 판매 에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회 사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr&cr 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.&cr&cr① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr
4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가&cr
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 6) 유의적인 금융요소&cr&cr 회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다 &cr
7) 거래가격의 배분&cr
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
8) 계약체결증분원가 &cr
계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다
9) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.
(17) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여
(가) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시 장수 익률 로 기대 미래 현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr &cr(18) 자산손상 &cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위 의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(19) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr&cr (20) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr (21) 매각예정비유동자산&cr
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(22) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(23) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr &cr(24) 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr&cr (1) 금융자산의 범주&cr &cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,060,205 | - | - | 10,060,205 |
| 단기금융상품 | 87,849,368 | - | - | 87,849,368 |
| 매출채권 | 313,120 | - | - | 313,120 |
| 단기대여금 | 35,000 | - | - | 35,000 |
| 미수금 등 | 12,007,885 | - | - | 12,007,885 |
| 장기금융상품 | 302,500 | - | - | 302,500 |
| 장기기타금융자산 | - | - | 7,396,526 | 7,396,526 |
| 보증금 등 | 2,057,631 | - | - | 2,057,631 |
| 합계 | 112,625,709 | - | 7,396,526 | 120,022,235 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,781,990 | - | - | 11,781,990 |
| 단기금융상품 | 182,682,802 | - | - | 182,682,802 |
| 매출채권 | 274,649 | - | - | 274,649 |
| 단기대여금 | 35,000 | - | - | 35,000 |
| 미수금 등 | 8,261,024 | - | - | 8,261,024 |
| 장기금융상품 | 302,500 | - | - | 302,500 |
| 장기기타금융자산 | - | - | 8,896,869 | 8,896,869 |
| 보증금 등 | 2,226,147 | - | - | 2,226,147 |
| 합계 | 205,564,113 | - | 8,896,869 | 214,460,982 |
(2) 금융부채의 범주&cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 216,850 | 216,850 |
| 금융리스부채(유동) | - | 1,883,983 | 1,883,983 |
| 미지급금 등 | - | 83,709,209 | 83,709,209 |
| 사채 | - | 1,884,282 | 1,884,282 |
| 단기기타금융부채 | 138,682 | - | 138,682 |
| 금융리스부채(비유동) | - | 1,733,347 | 1,733,347 |
| 합계 | 138,682 | 89,427,672 | 89,566,354 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 162,200 | 162,200 |
| 금융리스부채(유동) | - | 283,843 | 283,843 |
| 미지급금 등 | - | 13,174,841 | 13,174,841 |
| 사채 | - | 28,088,754 | 28,088,754 |
| 단기기타금융부채 | 2,149,571 | - | 2,149,571 |
| 금융리스부채(비유동) | - | 180,902 | 180,902 |
| 장기미지급금 | - | 87,840,267 | 87,840,267 |
| 합계 | 2,149,571 | 129,730,806 | 131,880,377 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | 846,533 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | 846,533 | - | - |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익인식금융부채 | 2,010,889 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (23,607) | - | - | (104,779) | (97,594) | - |
| 합계 | 1,987,282 | - | - | (104,779) | (97,594) | - |
&cr<전반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 재분류조정 | 이자수익(비용) | 수수료수익(비용) | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | 83,507 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | (98,150,000) |
| 합계 | - | - | - | 83,507 | - | - |
| <금융부채> | ||||||
| 당기손익인식금융부채 | (54,520) | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 100,138 | - | - | (17,821) | (104,712) | - |
| 합계 | 45,618 | - | - | (17,821) | (104,712) | (98,150,000) |
&cr
4. 공정가치&cr
(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
&cr회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 종 류 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,060,205 | 10,060,205 | 11,781,990 | 11,781,990 |
| 단기금융상품 | 87,849,368 | 87,849,368 | 182,682,802 | 182,682,802 |
| 매출채권 | 313,120 | 313,120 | 274,649 | 274,649 |
| 단기대여금 | 35,000 | 35,000 | 35,000 | 35,000 |
| 미수금 등 | 12,007,885 | 12,007,885 | 8,261,024 | 8,261,024 |
| 장기금융상품 | 302,500 | 302,500 | 302,500 | 302,500 |
| 장기기타금융자산 | 7,396,526 | 7,396,526 | 8,896,869 | 8,896,869 |
| 보증금 등 | 2,057,631 | 2,057,631 | 2,226,147 | 2,226,147 |
| 합계 | 120,022,235 | 120,022,235 | 214,460,982 | 214,460,982 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 216,850 | 216,850 | 162,200 | 162,200 |
| 금융리스부채(유동) | 1,883,983 | 1,883,983 | 283,843 | 283,843 |
| 미지급금 등 | 83,709,209 | 83,709,209 | 13,174,841 | 13,174,841 |
| 사채 | 1,884,282 | 1,884,282 | 28,088,754 | 28,088,754 |
| 단기기타금융부채 | 138,682 | 138,682 | 2,149,571 | 2,149,571 |
| 금융리스부채(비유동) | 1,733,347 | 1,733,347 | 180,902 | 180,902 |
| 장기미지급금 | - | - | 87,840,267 | 87,840,267 |
| 합계 | 89,566,354 | 89,566,354 | 131,880,377 | 131,880,377 |
&cr상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr&cr(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr3) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
&cr<당반기>&cr&cr보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,396,526 | - | - | 7,396,526 |
| <부채> | ||||
| 단기기타금융부채 | 138,682 | - | - | 138,682 |
&cr<전기>&cr&cr보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,896,869 | - | - | 8,896,869 |
| <부채> | ||||
| 단기기타금융부채 | 2,149,571 | - | - | 2,149,571 |
(2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr
1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 단기기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | - | 8,896,869 | 2,149,571 |
| 당해 기간의 총손익 | - | - | - |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | - | - |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | (1,500,343) | - |
| 발행 | - | - | - |
| 매도 | - | - | (2,010,889) |
| 기말잔액 | - | 7,396,526 | 138,682 |
<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 단기기타금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 75,500,000 | 3,121,960 | 4,247,640 |
| 당해 기간의 총손익 | (75,500,000) | 5,774,909 | 1,115,848 |
| 당기손익에 포함된 손익 | (75,500,000) | - | 1,115,848 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | 5,774,909 | - |
| 발행 | - | - | - |
| 매도 | - | - | (982,221) |
| 기말잔액 | - | 8,896,869 | 2,149,571 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,396,526 | 순자산가치비율 | - | - |
| <부채> | ||||
| 금융부채 | ||||
| 단기기타금융부채 | 138,682 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가변동비율 |
| 합계 | 138,682 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,896,869 | 순자산가치비율 | - | - |
| <부채> | ||||
| 금융부채 | ||||
| 단기기타금융부채 | 2,149,571 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가변동비율 |
| 합계 | 2,149,571 |
&cr 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도&cr
(가) 관 측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| <부채> | ||||
| 금융부채 : | ||||
| 단기기타금융부채 | 138,682 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가 상승에 따라 가치하락 |
| 합계 | 138,682 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정&cr가치 | 가치평가기법 | 관측 가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| <부채> | ||||
| 금융부채 : | ||||
| 단기기타금융부채 | 2,149,571 | 이항모형 | 미래주가 및 할인율 | 미래주가 상승에 따라 가치하락 |
| 합계 | 2,149,571 |
&cr
5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 1,694 | 608 |
| 예금 | 10,058,512 | 11,781,382 |
| 합계 | 10,060,205 | 11,781,990 |
&cr 6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 341,719 | (28,599) | 313,120 | 299,245 | (24,596) | 274,649 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 단기대여금 | 35,000 | - | 35,000 | 35,000 | - | 35,000 |
| 미수금 | 12,079,483 | (233,801) | 11,845,682 | 8,238,580 | (172,382) | 8,066,198 |
| 미수수익 | 162,203 | - | 162,203 | 194,826 | - | 194,826 |
| 소계 | 12,276,686 | (233,801) | 12,042,885 | 8,468,407 | (172,382) | 8,296,024 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 보증금 | 2,057,631 | - | 2,057,631 | 2,226,147 | - | 2,226,147 |
| 소계 | 2,057,631 | - | 2,057,631 | 2,226,147 | - | 2,226,147 |
| 합계 | 14,676,036 | (262,400) | 14,413,635 | 10,993,799 | (196,978) | 10,796,820 |
&cr (2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
&cr<당반기>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 180일미만 | 180~360일 | 360일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | - | 301,065 | 18,832 | 21,822 | 341,719 |
| 기대손실율 | - | 1% | 20% | 100% | - |
| 전체기간기대손실 | - | 3,011 | 3,766 | 21,822 | 28,599 |
| 순장부금액 | - | 298,054 | 15,066 | - | 313,120 |
&cr(3) 손실충당금 의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr &cr <당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 24,596 | 4,003 | - | - | - | 28,599 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 172,382 | 61,419 | - | - | - | 233,801 |
| 소계 | 172,382 | 61,419 | - | - | - | 233,801 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 보증금 | - | - | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 196,978 | 65,422 | - | - | - | 262,400 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초-기준서 &cr1039호 | 제1109호 적용에 따른 조정 | 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 23,927 | - | 23,927 | 669 | - | - | - | 24,596 |
| 단기기타채권 : | ||||||||
| 미수금 | 91,239 | - | 91,239 | 81,144 | - | - | - | 172,382 |
| 소계 | 91,239 | - | 91,239 | 81,144 | - | - | - | 172,382 |
| 장기기타채권 : | ||||||||
| 보증금 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 115,166 | - | 115,166 | 81,813 | - | - | - | 196,978 |
&cr
7. 기타금융자산&cr &cr (1) 기타금 융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| <장기기타금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | - | - |
| 채무증권 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 7,396,526 | 8,896,869 |
| 채무증권 | - | - |
| 합계 | 7,396,526 | 8,896,869 |
&cr (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
1) 지분증 권&cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트금융투자회사 (주) | 30,200,000 | 15.10% | 151,000,000 | - | - | 151,000,000 |
(주) 현재 휴업중인 상태로 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다.&cr &cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 누계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트금융투자회사 (주) | 30,200,000 | 15.10% | 151,000,000 | - | 75,500,000 | 151,000,000 |
(주) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니 다 . &cr &cr 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주)의 지분 755억(취득가액 1,510억중 755억은 기손상차손 반영) 및 채무증권 226.5억에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평 가손실 을 인식하였습니다.&cr
2) 채무증권&cr&cr① 채무증권의 내용 &cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트㈜ 전환사채 | 5.00% | 22,650,000 | - | - | 22,650,000 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 장부금액 | 평가손실 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 드림허브프로젝트㈜ 전환사채 | 5.00% | 22,650,000 | - | 22,650,000 | 22,650,000 |
(주) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말 소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주)의 지분 755억(취득가액1,510억중 755억은 기손상차손 반영) 및 채무증권 226.5억에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평 가손실을 인식하였 습니다.&cr&cr ② 채무증권의 만기별 내용&cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 22,650,000 | - | - |
| 1년초과 5년이내 | - | - | - |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - |
| 합계 | 22,650,000 | - | - |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 22,650,000 | - | - |
| 1년초과 5년이내 | - | - | - |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - |
| 합계 | 22,650,000 | - | - |
&cr (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr
1) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 시장성있는지분증권 | - |
| 시장성없는지분증권 | 7,396,526 |
| 합계 | 7,396,526 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 시장성있는지분증권 | - |
| 시장성없는지분증권 | 8,896,869 |
| 합계 | 8,896,869 |
&cr 2) 지분증 권 &cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치&cr(순자산지분가액) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발 (주) | 312,196 | 6.31% | 3,121,960 | 7,396,526 | 7,396,526 |
(주) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 최근 결산재무제표를 기준으로 순자산지분가액으로 산정하였습니다.&cr &cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치&cr(순자산지분가액) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발 (주) | 312,196 | 6.31% | 3,121,960 | 8,896,869 | 8,896,869 |
(주) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 최근 결산재무제표를 기준으로 순자산지분가액으로 산정하였습니다.&cr &cr
8 . 종 속기업 및 관계기업투자&cr &cr (1) 현황&cr&cr종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr
<당반기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간 종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 100.00% | 대한민국 | 2019.06.30 | 여행서비스 | 원가법 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 100.00% | 대한민국 | 2019.06.30 | 카지노, 환전업 | 원가법 |
| 용산역세권개발(주) | 70.10% | 대한민국 | 2019.06.30 | 자문서비스 | 원가법 |
| 마이데일리(주) | 58.54% | 대한민국 | 2019.06.30 | 인터넷언론 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| 코레일관광개발(주) | 39.20% | 대한민국 | 2019.06.30 | 여행서비스 | 원가법 |
&cr <전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간 종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 100.00% | 대한민국 | 2018.12.31 | 여행서비스 | 원가법 |
| (주)엘티엔터테인먼트(주1) | 100.00% | 대한민국 | 2018.12.31 | 카지노, 환전업 | 원가법 |
| 용산역세권개발(주) | 70.10% | 대한민국 | 2018.12.31 | 자문서비스 | 원가법 |
| 마이데일리(주) | 58.54% | 대한민국 | 2018.12.31 | 인터넷언론 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| 코레일관광개발(주) | 39.20% | 대한민국 | 2018.12.31 | 여행서비스 | 원가법 |
(주1) 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도 계약을 통해 149억원에 인수한 후, 상호를 (주)엘티엔터테인먼트로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 (주)엘티엔터테인먼트의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.&cr &cr (2) 투자내용&cr&cr 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기업명 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 50,000 | 11,474 | 50,000 | 50,000 | 11,473 | 50,000 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 49,894,325 | (13,622) | 46,941,315 | 49,894,325 | 2,971,130 | 46,941,315 |
| 용산역세권개발(주) | 2,674,237 | - | - | 2,674,237 | - | - |
| 마이데일리(주) | 8,827,000 | 214,154 | 2,859,721 | 8,827,000 | 302,811 | 2,859,721 |
| 소계 | 61,445,561 | 212,006 | 49,851,036 | 61,445,561 | 3,285,415 | 49,851,036 |
| <관계기업> | ||||||
| 코레일관광개발(주) | 1,568,000 | 3,724,252 | 3,092,192 | 1,568,000 | 3,180,519 | 3,092,192 |
| 소계 | 1,568,000 | 3,724,252 | 3,092,192 | 1,568,000 | 3,180,519 | 3,092,192 |
| 합계 | 63,013,561 | 3,936,258 | 52,943,227 | 63,013,561 | 6,465,933 | 52,943,227 |
&cr(3) 변동내용&cr&cr 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 46,941,315 | - | - | 46,941,315 | ||
| 용산역세권개발(주) | - | - | - | - | - | - |
| 마이데일리(주) | 2,859,721 | - | - | - | - | 2,859,721 |
| 소계 | 49,851,036 | - | - | - | - | 49,851,036 |
| <관계기업> | ||||||
| 코레일관광개발(주) | 3,092,192 | - | - | - | - | 3,092,192 |
| 소계 | 3,092,192 | - | - | - | - | 3,092,192 |
| 합계 | 52,943,227 | - | - | - | - | 52,943,227 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 |
| (주)엘티엔터테인먼트(주1) | - | 49,894,325 | - | - | (2,953,010) | 46,941,315 |
| 용산역세권개발(주)(주2) | 2,801,110 | - | - | - | (2,801,110) | - |
| 마이데일리(주) | 2,859,721 | - | - | - | - | 2,859,721 |
| 소계 | 5,710,831 | 49,894,325 | - | - | (5,754,120) | 49,851,036 |
| <관계기업> | ||||||
| 코레일관광개발(주) | 3,092,192 | - | - | - | - | 3,092,192 |
| 소계 | 3,092,192 | - | - | - | - | 3,092,192 |
| 합계 | 8,803,023 | 49,894,325 | - | - | (5,754,120) | 52,943,227 |
(주1) 전기에 취득한 투자주식으로 종속기업에 편입되어 연결재무제표상 사업결합 회계처리를 위해 식별 가능한 취득 자산 및 인수 부채를 공정가치로 평가하는 매수가격 배분(PPA, Purchase Price Allocation) 용역을 외부평가기관에 의뢰하여 측정하였고 취득금액과의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr(주2) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에 따라 회사가 보유한 용산역세권개발(주)의 지분 28억에 대한 회수 불확실성을 반영하여 손상차손 인식하였습니다.&cr&cr(4) 요약재무정보&cr&cr 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 11,474 | - | 11,474 | - | 1 | 1 |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 4,307,853 | 4,321,476 | (13,622) | 2,592,360 | (2,984,753) | (2,984,753) |
| 용산역세권개발(주) | 233,815 | 9,948,132 | (9,714,317) | - | - | - |
| 마이데일리(주) | 965,335 | 599,510 | 365,825 | 874,040 | (151,446) | (151,446) |
| <관계기업> | ||||||
| 코레일관광개발(주) | 21,878,475 | 12,377,831 | 9,500,643 | 30,417,906 | 1,133,401 | 1,133,401 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 11,473 | - | 11,473 | - | (421) | (421) |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 6,796,931 | 3,825,801 | 2,971,130 | 2,503,741 | (1,276,632) | (1,276,632) |
| 용산역세권개발(주) | 233,815 | 9,948,132 | (9,714,317) | 33,034 | (14,754,558) | (14,754,558) |
| 마이데일리(주) | 963,803 | 446,531 | 517,272 | 2,171,751 | 12,027 | 12,027 |
| <관계기업> | ||||||
| 코레일관광개발(주) | 18,465,299 | 10,351,731 | 8,113,568 | 55,071,987 | (616,698) | (616,698) |
&cr9 . 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 104,656,632 | - | - | - | 104,656,632 |
| 차량운반구 | 2,811,301 | (1,781,026) | - | - | 1,030,275 |
| 건설중인자산 | 197,275,922 | - | - | - | 197,275,922 |
| 사용권자산 | 4,355,202 | (826,698) | - | - | 3,528,504 |
| 기타의유형자산 | 4,984,720 | (3,533,934) | - | - | 1,450,786 |
| 합계 | 314,083,777 | (6,141,658) | - | - | 307,942,119 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 104,656,632 | - | - | - | 104,656,632 |
| 차량운반구 | 2,729,721 | (1,681,397) | - | - | 1,048,324 |
| 건설중인자산 | 109,864,099 | - | - | - | 109,864,099 |
| 기타의유형자산 | 4,387,341 | (3,301,415) | - | - | 1,085,926 |
| 합계 | 221,637,792 | (4,982,812) | - | - | 216,654,980 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 104,656,632 | 1,048,324 | 109,864,099 | - | 1,085,926 | 216,654,980 |
| 증가 : | ||||||
| 취득 | - | 81,581 | 87,411,823 | 4,355,202 | 597,379 | 92,445,985 |
| 감소 : | ||||||
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (99,629) | - | (826,698) | (232,519) | (1,158,846) |
| 기말 | 104,656,632 | 1,030,275 | 197,275,922 | 3,528,504 | 1,450,786 | 307,942,119 |
( 주 ) 감가 상각비 중 당기손익 등으로 인식된 감가상각비는 1,159백만원 입니 다. &cr
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 기타의유형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 104,656,632 | 66,976 | 93,470,315 | 1,092,833 | 199,286,755 |
| 증가 : | |||||
| 취득 | - | 1,135,816 | 16,393,784 | 394,714 | 17,924,314 |
| 감소 : | |||||
| 처분 | - | (3) | - | - | (3) |
| 감가상각 | - | (154,465) | - | (401,621) | (556,086) |
| 기말 | 104,656,632 | 1,048,324 | 109,864,099 | 1,085,926 | 216,654,980 |
( 주 ) 감가 상각비 중 당기손익 등으로 인식된 감가상각비는 556백만원 입니 다.
10 . 무형자산&cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5,104,214 | (1,793,636) | - | - | 3,310,578 |
| 회원권 | 550,574 | - | (130,074) | - | 420,500 |
| 합계 | 5,654,788 | (1,793,636) | (130,074) | - | 3,731,078 |
( 주 ) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5,009,714 | (1,289,515) | - | - | 3,720,199 |
| 회원권 | 550,574 | - | (130,074) | - | 420,500 |
| 합계 | 5,560,288 | (1,289,515) | (130,074) | - | 4,140,699 |
( 주 ) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,720,199 | 420,500 | 4,140,699 |
| 증가 | |||
| 개별취득 | 94,500 | - | 94,500 |
| 감소 : | |||
| 처분 | - | - | - |
| 상각 | (504,121) | - | (504,121) |
| 손상차손: | |||
| 당기손익 | - | - | - |
| 기말 | 3,310,578 | 420,500 | 3,731,078 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 961,135 | 420,500 | 1,381,635 |
| 증가 | |||
| 개별취득 | 3,225,900 | - | 3,225,900 |
| 감소 : | |||
| 처분 | - | - | - |
| 상각 | (466,836) | - | (466,836) |
| 손상차손: | |||
| 당기손익 | - | - | - |
| 기말 | 3,720,199 | 420,500 | 4,140,699 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 504,121 | 466,836 |
11 . 리스&cr
(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부동산 | 4,355,202 | - |
| 차량운반구 | 571,641 | 571,641 |
| 합계 | 4,926,843 | 571,641 |
(주) 당기 중 증가된 사용권자산은 4,355백만원입니다.&cr&cr(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 826,698 | - |
| 차량운반구 | 47,636 | 420,500 |
| 합계 | 874,334 | 420,500 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 122,360 | - |
&cr(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,781,933 | 1,781,933 | 283,843 | 283,843 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,281,716 | 1,281,716 | 180,902 | 180,902 |
| 5년 초과 | 553,681 | 553,681 | - | - |
| 합계 | 3,617,330 | 3,617,330 | 464,745 | 464,745 |
&cr(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 1,883,983 | 283,843 |
| 비유동 | 1,733,347 | 180,902 |
| 합계 | 3,617,330 | 464,745 |
&cr&cr 12 . 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 216,850 | 162,200 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 82,311,215 | 11,929,895 |
| 미지급비용 | 669,926 | 528,299 |
| 예수금 | 728,068 | 716,646 |
| 수탁금 | 19,468,749 | 17,683,903 |
| 소계 | 103,177,958 | 30,858,744 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기미지급금(주1) | - | 87,840,267 |
| 소계 | - | 87,840,267 |
| 합계 | 103,394,808 | 118,861,211 |
(주1) 당기중 장기미지급금(드림타워 토지)을 미지급금으로 유동성대체 하였습니다.&cr&cr&cr13. 차입금&cr&cr(1) 사채&cr&cr1) 사채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 1,884,282 | 28,088,754 |
| 합계 | 1,884,282 | 28,088,754 |
2) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무보증 사모 전환사채 | 2017.08.18 | 2020.08.18 | 0% | 2,000,000 | 31,000,000 |
| 상환할증금 (가산) | 60,832 | 942,896 | |||
| 전환권조정 (차감) | (168,232) | (3,672,559) | |||
| 사채할인발행차금 (차감) | (8,318) | (181,583) | |||
| 합계 | 1,884,282 | 28,088,754 |
3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 액면금액 | 400 억원 |
| 발행가액 | 400 억원 |
| 발행일 | 2017년 8월 18일 |
| 만기일 | 2020년 8월 18일 |
| 표면금리 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 1.0% |
| 전환가액 | 주당 8,300원(최초) |
| 전환가액의 조정 | 시가 하회 유상증자, 주식분할 및 병합, 합병 등 |
| 전환청구기간 | 2018년 8월 18일부터 2020년 7월 18일까지 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 2018년 8월 18일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 |
( 주 ) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 조기상환청구권(Put Option)은 단기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다.
&cr &cr 14. 기타금융부채&cr
(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 단기기타금융부채 : | |
| 파생금융부채 | 138,682 |
| 합계 | 138,682 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 단기기타금융부채 : | |
| 파생금융부채 | 2,149,571 |
| 합계 | 2,149,571 |
(2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| <유동항목> | ||
| 전환사채 조기상환청구권 | 138,682 | 2,149,571 |
| 합계 | 138,682 | 2,149,571 |
&cr&cr 15 . 퇴직급여부 채&cr &cr(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 10,404,430 | 10,103,270 |
| 사외적립자산 공정가치 | (1,475,871) | (1,465,994) |
| 합계 | 8,928,559 | 8,637,276 |
(2) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,103,270 | 8,565,133 |
| 근무원가 | 818,055 | 1,332,345 |
| 이자원가 | 113,048 | 227,427 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | 786,503 |
| 급여지급액 | (629,943) | (808,137) |
| 기말 | 10,404,430 | 10,103,270 |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,465,994 | 1,349,105 |
| 이자수익 | 9,877 | 38,749 |
| 사용자 기여금 | - | 100,000 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | (21,860) |
| 급여지급액 | - | - |
| 기말 | 1,475,871 | 1,465,994 |
&cr2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 1,475,871 | 1,465,994 |
3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 9,877 | 7,102 |
(4) 총비용&cr&cr1) 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 818,055 | 666,172 |
| 순이자손익 | 103,171 | 106,612 |
| 합계 | 921,225 | 772,784 |
&cr2) 당기손익 등으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 영업원가 | 25,685 | 29,548 |
| 판매비와관리비 | 712,779 | 658,284 |
| 건설중인자산 | 182,761 | 84,952 |
| 합계 | 921,225 | 772,784 |
&cr (5) 보험수리적가정 &cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.35% | 2.35% |
| 임금상승률 | 3.84% | 3.84% |
&cr 2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
<당반기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (490,207) | -4.71% |
| 1% 하락 | 559,565 | 5.38% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 560,729 | 5.39% |
| 1% 하락 | (500,209) | -4.81% |
&cr <전기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 상승 | (476,018) | -4.71% |
| 1% 하락 | 543,368 | 5.38% |
| 임금인상률 : | ||
| 1% 상승 | 544,498 | 5.39% |
| 1% 하락 | (485,730) | -4.81% |
&cr (6) 전기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,693,482 | 805,891 | 1,965,906 | 2,118,125 | 2,839,430 | 11,422,834 |
16. 충당부채 &cr&cr 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| &cr구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타충당부채 | 기타충당부채 | |
| --- | --- | --- |
| 충당부채변동내용 : | ||
| 기초 | 51,696,000 | 51,696,000 |
| 설정 | - | - |
| 사용 | - | - |
| 환입 | - | - |
| 기말 : | ||
| 유동성 | - | - |
| 비유동성 | 51,696,000 | 51,696,000 |
(주) 서울보증보험(주)는 회사의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중회사의 지분비율에 해당하는 금액에 대하여 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험 주식회사의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다.&cr &cr 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 회사는 보고기간 종료일 현재 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다.&cr &cr 또한 서울고등법원이 2018년 1월 12일자로 결정한 상기의 판결에 대하여 회사는 2018년 2월 1일자 로 상고하여 현재 대법원에 계류중이며 , 향후 소송결과에 따라 기타충당부채 금액이 감액될 수 있습니다.
17 . 자본금과 자본잉여 금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 69,010,340 주 | 65,163,174 주 |
| 보통주자본금 | 34,505,170 | 32,581,587 |
2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| <전기> | |||||
| 기초 | 2018.01.01 | 45,395,023 주 | 500 원 | 22,697,512 | 268,699,471 |
| 전환사채 전환 | 2018.08.20 | 301,204 주 | 500 원 | 150,602 | 2,241,246 |
| 유상증자 | 2018.10.20 | 18,604,651 주 | 500 원 | 9,302,326 | 200,300,068 |
| 전환사채 전환 | 2018.10.26 | 265,322 주 | 500 원 | 132,661 | 1,798,172 |
| 전환사채 전환 | 2018.11.22 | 198,991 주 | 500 원 | 99,496 | 1,357,531 |
| 전환사채 전환 | 2018.11.30 | 397,983 주 | 500 원 | 198,992 | 2,726,966 |
| 기말 | 2018.12.31 | 65,163,174 주 | 500 원 | 32,581,587 | 477,123,454 |
| <당반기> | |||||
| 기초 | 2019.01.01 | 65,163,174 주 | 500 원 | 32,581,587 | 477,123,454 |
| 전환사채 전환 | 2019.01.04 | 174,184 주 | 500 원 | 87,092 | 1,193,313 |
| 전환사채 전환 | 2019.01.08 | 66,330 주 | 500 원 | 33,165 | 458,712 |
| 전환사채 전환 | 2019.02.18 | 328,203 주 | 500 원 | 164,102 | 2,285,276 |
| 전환사채 전환 | 2019.03.18 | 2,918,540 주 | 500 원 | 1,459,270 | 20,456,913 |
| 전환사채 전환 | 2019.03.21 | 184,531 주 | 500 원 | 92,266 | 1,293,482 |
| 전환사채 전환 | 2019.04.08 | 175,378 주 | 500 원 | 87,689 | 1,241,293 |
| 기말 | 2019.06.30 | 69,010,340 주 | 500 원 | 34,505,170 | 504,052,444 |
&cr(2) 자본잉여금
1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 504,052,444 | 477,123,454 |
| 신주인수권대가 | 12,367,194 | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 158,211 | 2,441,805 |
| 합계 | 516,577,849 | 491,932,453 |
&cr2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 477,123,454 | 26,928,990 | - | 504,052,444 |
| 신수인수권대가 | 12,367,194 | - | - | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 2,441,805 | - | (2,283,594) | 158,211 |
| 합계 | 491,932,453 | 26,928,990 | (2,283,594) | 516,577,849 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 268,699,471 | 208,423,983 | - | 477,123,454 |
| 신수인수권대가 | 12,367,194 | - | - | 12,367,194 |
| 전환권대가 | 3,164,225 | - | (722,421) | 2,441,805 |
| 합계 | 284,230,890 | 208,423,983 | (722,421) | 491,932,453 |
&cr 18 . 기타포괄손익누계액 &cr
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 3,334,162 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 4,504,429 |
&cr(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류&cr조정 | 기타&cr감소 | 법인세&cr효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | 4,504,429 | - | - | (1,500,343) | 330,076 | 3,334,162 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 (기준서 제1039호) |
회계정책의 &cr변경효과 | 기초&cr(기준서 제1109호) | 증가 | 재분류&cr조정 | 기타&cr감소 | 법인세&cr효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | - | - | - | 5,774,909 | - | - | (1,270,480) | 4,504,429 |
&cr&cr 19 . 이익잉 여금(결손금)&cr
(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다 .&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(주1) | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (230,937,223) | (240,920,358) |
| 합계 | (229,437,223) | (239,420,358) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr
20 . 영업수 익 및 영업비용&cr&cr(1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운수수입 | 919,344 | 1,408,850 | 771,009 | 1,436,196 |
| 여행수입 | 14,124,023 | 24,228,229 | 15,686,443 | 25,309,286 |
| 수수료수입 | 4,891,725 | 9,894,607 | 3,546,417 | 6,731,417 |
| 용역수입 | 1,216,271 | 1,251,270 | 2,187,668 | 4,942,938 |
| 합계 | 21,151,363 | 36,782,956 | 22,191,537 | 38,419,837 |
&cr(2) 영업원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운송사업비 | 758,407 | 1,330,415 | 722,757 | 1,426,007 |
| 여행경비 | 9,147,002 | 16,951,999 | 8,180,547 | 14,090,418 |
| 용역원가 | 203,551 | 220,933 | 1,991,874 | 4,558,249 |
| 합계 | 10,108,960 | 18,503,347 | 10,895,177 | 20,074,673 |
21 . 판 매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 4,090,863 | 7,304,769 | 3,071,488 | 6,066,621 |
| 잡급 | - | - | 6,034 | 6,034 |
| 퇴직급여 | 356,393 | 712,779 | 329,175 | 658,284 |
| 복리후생비 | 101,763 | 291,784 | 100,507 | 237,350 |
| 임차료 | (182,795) | 156,728 | 385,253 | 722,675 |
| 접대비 | 99,997 | 156,079 | 61,662 | 117,359 |
| 감가상각비 | 632,188 | 719,119 | 79,118 | 155,947 |
| 무형자산상각비 | 253,636 | 504,121 | 90,782 | 180,798 |
| 세금과공과 | 80,638 | 156,082 | 50,114 | 116,809 |
| 광고선전비 | 1,582,531 | 2,758,663 | 1,619,840 | 2,703,415 |
| 대손상각비 | 65,422 | 65,422 | 33,250 | 33,250 |
| 여비교통비 | 44,353 | 83,851 | 48,591 | 87,629 |
| 통신비 | 110,779 | 221,231 | 100,080 | 199,946 |
| 수도광열비 | 9,986 | 20,864 | 10,233 | 22,199 |
| 수선비 | 66,240 | 131,586 | 77,808 | 149,253 |
| 보험료 | 413,135 | 778,517 | 460,990 | 830,073 |
| 도서인쇄비 | 166,825 | 258,025 | 72,446 | 159,412 |
| 출장비 | 30,720 | 55,287 | 33,460 | 53,178 |
| 사무용품비 | 62,747 | 121,308 | 59,071 | 116,694 |
| 소모품비 | 3,233 | 47,989 | 38,148 | 70,933 |
| 운반비 | - | - | 300 | 300 |
| 지급수수료 | 294,570 | 508,658 | 245,617 | 430,136 |
| 차량유지비 | 14,862 | 26,650 | 8,326 | 18,029 |
| 교육훈련비 | 39,113 | 64,638 | 38,501 | 62,897 |
| 잡비 | 3,400 | 5,175 | 630 | 1,230 |
| 합계 | 8,340,597 | 15,149,326 | 7,021,424 | 13,200,451 |
22 . 기타수 익 및 기타비용&cr &cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 협찬금 | 39,330 | 78,970 | 40,390 | 78,380 |
| 교육사업수익 | 12,200 | 23,160 | 15,600 | 26,780 |
| 잡이익 | 5,562,015 | 5,563,777 | 1,615 | 5,512 |
| 합계 | 5,613,545 | 5,665,907 | 57,605 | 110,672 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 47,360 | 71,860 | 77,360 | 86,360 |
| 기타의 대손상각비(기타) | - | - | 7,052,287 | 7,052,287 |
| 기타의 지급수수료(기타) | 1,907 | 1,907 | 48,372 | 388,128 |
| 잡손실 | 25 | 82 | 31 | 48 |
| 합계 | 49,291 | 73,849 | 7,178,051 | 7,526,823 |
&cr
23 . 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 776,456 | 846,533 | 43,683 | 83,507 |
| 외환차익 | 341 | 423 | 110 | 936 |
| 외화환산이익 | 10,516 | 10,408 | 119,749 | 113,479 |
| 단기기타금융부채처분이익 | 91,672 | 2,010,889 | - | - |
| 합계 | 878,985 | 2,868,252 | 163,542 | 197,923 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 91,587 | 104,779 | 7,605 | 17,821 |
| 외환차손 | 2,369 | 12,639 | 3,410 | 5,118 |
| 외화환산손실 | 46,592 | 21,798 | 9,316 | 9,159 |
| 장 기기타금융자산평가손실 | - | - | 98,150,000 | 98,150,000 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | - | 2,801,110 | 2,801,110 |
| 단기기타금융부채평가손실 | - | - | 54,520 | 54,520 |
| 기타지급수수료(금융) | - | 97,594 | - | 104,712 |
| 합계 | 140,548 | 236,810 | 101,025,962 | 101,142,441 |
&cr 24 . 법인세비 용&cr &cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,659,637 | (211,867) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (619,063) | (2,428,734) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 330,076 | - |
| 법인세비용(수익) | 1,370,650 | (2,640,602) |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 330,076 | - |
&cr(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 11,353,784 | (103,215,957) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | 2,497,833 | (22,707,510) |
| 조정사항 : | (1,127,183) | 20,066,909 |
| 비과세수익 | (1,948,713) | (605,773) |
| 비공제비용 | 1,901,708 | 24,604,454 |
| 기타 | (1,080,178) | (3,931,772) |
| 법인세비용 | 1,370,650 | (2,640,602) |
| 평균유효세율(주1) | 12.07% | - |
(주1) 평균유효세율이 (-)으로 계산하지 않음.&cr
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
<당반기>&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 10,103,270 | 301,160 | - | 10,404,430 |
| 미지급급여 | 528,299 | 141,627 | - | 669,926 |
| 미수수익 | (194,826) | 32,623 | - | (162,203) |
| 회원권 | 130,074 | - | - | 130,074 |
| 지분법적용투자주식 | 1,218,983 | - | - | 1,218,983 |
| 보증금감액손실 | 60,000 | - | - | 60,000 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,465,994) | (9,877) | - | (1,475,871) |
| 대손충당금 | 7,180,163 | (43,935) | - | 7,136,228 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 8,920,289 | - | - | 8,920,289 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 173,650,000 | - | - | 173,650,000 |
| 지분법자본변동 | (68,938) | - | - | (68,938) |
| 기타충당부채 | 51,696,000 | - | - | 51,696,000 |
| 전환권조정 | (3,672,559) | 3,504,327 | - | (168,232) |
| 사채상환할증금 | 942,896 | (882,064) | - | 60,832 |
| 파생금융부채 | 2,149,571 | (2,010,889) | - | 138,682 |
| 전환권대가(사채할인발행차금) | 17,693 | (16,552) | - | 1,141 |
| 건설중인자산 | (949,040) | - | - | (949,040) |
| 건설중인자산(기부금) | (14,600) | - | - | (14,600) |
| 건설중인자산(접대비) | (179,167) | (12,166) | - | (191,333) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,774,909) | 1,500,343 | - | (4,274,566) |
| 임차보증금(현할차) | - | 309,325 | - | 309,325 |
| 이월결손금 | 5,985,389 | (3,239,513) | - | 2,745,876 |
| 일시적차이 합계 | 250,262,596 | (425,591) | - | 249,837,005 |
| 이연법인세자산 | 4,164,865 | 619,063 | - | 4,783,928 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 8,565,133 | 1,538,138 | - | 10,103,270 |
| 미지급급여 | 444,452 | 83,847 | - | 528,299 |
| 미수수익 | (966,199) | 771,373 | - | (194,826) |
| 회원권 | 130,074 | - | - | 130,074 |
| 지분법적용투자주식 | (1,582,127) | 2,801,110 | - | 1,218,983 |
| 보증금감액손실 | 60,000 | - | - | 60,000 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,349,105) | (116,889) | - | (1,465,994) |
| 대손충당금 | 38,090 | 7,142,073 | - | 7,180,163 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 5,967,279 | 2,953,010 | - | 8,920,289 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 75,500,000 | 98,150,000 | - | 173,650,000 |
| 지분법자본변동 | (68,938) | - | - | (68,938) |
| 기타충당부채 | 51,696,000 | - | - | 51,696,000 |
| 전환권조정 | (7,377,046) | 3,704,487 | - | (3,672,559) |
| 사채상환할증금 | 1,216,640 | (273,744) | - | 942,896 |
| 파생금융부채 | 4,247,640 | (2,098,069) | - | 2,149,571 |
| 전환권대가(사채할인발행차금) | 35,540 | (17,847) | - | 17,693 |
| 건설중인자산 | (949,040) | - | - | (949,040) |
| 건설중인자산(기부금) | (2,500) | (12,100) | - | (14,600) |
| 건설중인자산(접대비) | - | (179,167) | - | (179,167) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (5,774,909) | - | (5,774,909) |
| 이월결손금 | 16,521,467 | (10,536,078) | - | 5,985,389 |
| 일시적차이 합계 | 152,127,361 | 98,135,234 | - | 250,262,596 |
| 이연법인세자산 | 1,850,177 | 2,314,689 | - | 4,164,865 |
(주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시 기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr 당기손익인식-공정가치측정금융자산 과 이월결손금 및 기타충당부채와 관련하여 발생한 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 실현 가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금액 | 만료시기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 차감할일시적차이 | 225,346,000 | - | 225,346,000 |
| 미사용세무상결손금 | 2,745,876 | 2024.12.31 | 5,985,389 |
&cr&cr 25 . 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 대리점수수료 등 여행경비 | 16,951,999 | 14,090,418 |
| 용역원가 | 220,933 | 4,558,249 |
| 종업원급여 | 7,800,095 | 6,555,243 |
| 임차료 | 157,284 | 724,175 |
| 감가상각비 | 843,166 | 198,263 |
| 무형자산상각비 | 504,121 | 180,798 |
| 광고선전비 | 2,758,663 | 2,703,415 |
| 유류비 | 324,349 | 348,874 |
| 통신비 | 225,132 | 203,593 |
| 보험료 | 822,416 | 868,981 |
| 지급수수료 | 509,208 | 430,931 |
| 기 타 | 2,535,305 | 2,412,185 |
| 합계(주1) | 33,652,672 | 33,275,124 |
( 주 1) 포괄손익계산서상 영업원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr
26 . 주당이 익 &cr
(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순이익 : | ||||
| 보통주당기순이익 | 8,478,881,323 | 9,983,134,412 | (101,067,328,269) | (100,575,355,119) |
| 가중평균유통보통주식수 | 68,996,849 | 67,517,857 | 45,395,023 | 45,395,023 |
| 기본주당순이익 | 123 | 148 | (2,226) | (2,216) |
&cr2) 보통주당기순이익&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주반기순이익 : | ||||
| 반기순이익 | 8,478,881,323 | 9,983,134,412 | (101,067,328,269) | (100,575,355,119) |
| 보통주반기순이익 | 8,478,881,323 | 9,983,134,412 | (101,067,328,269) | (100,575,355,119) |
&cr3) 가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 : | 69,010,340 | 69,010,340 | 45,395,023 | 45,395,023 |
| 가중평균유통보통주식수 | 68,996,849 | 67,517,857 | 45,395,023 | 45,395,023 |
(2) 희석주당순이익
&cr1) 희석보통주당기순이익&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석주당순이익 : | ||||
| 희석보통주반기순이익 | 8,478,881,323 | 9,983,134,412 | - | - |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 69,275,661 | 69,275,661 | - | - |
| 기본주당순이익 | 122 | 144 | - | - |
&cr2) 희석보통주반기순이익&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석보통주반기순이익 : | 8,478,881,323 | 9,983,134,412 | - | - |
| 가산 ; 이자비용 | - | - | - | - |
| 차감 ; 그밖의 이익 | - | - | - | - |
| 희석보통주반기순이익 | 8,478,881,323 | 9,983,134,412 | - | - |
&cr3) 희석가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2분기 | 반기 | 2분기 | 반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 68,996,849 | 67,517,857 | - | - |
| 희석잠재적보통주 ; | ||||
| 전화사채 전환효과 | 278,812 | 1,757,804 | - | - |
| 합계 | 69,275,661 | 69,275,661 | - | - |
&cr&cr27 . 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 104,779 | 17,821 |
| 퇴직급여 | 921,225 | 772,784 |
| 감가상각비 | 1,158,846 | 232,563 |
| 무형자산상각비 | 504,121 | 180,798 |
| 대손상각비 | 65,422 | 33,250 |
| 외화환산손실 | 21,798 | 9,159 |
| 기타의대손상각비(기타) | - | 7,052,287 |
| 장기기타금융자산평가손실 | - | 98,150,000 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 2,801,110 |
| 단기기타금융부채평가손실 | - | 54,520 |
| 법인세비용 | 1,370,650 | (2,640,602) |
| 이자수익 | (846,533) | (83,507) |
| 외화환산이익 | (10,408) | (113,479) |
| 잡이익 | (5,560,000) | - |
| 단기기타금융부채처분이익 | (2,010,889) | - |
| 합계 | (4,280,988) | 106,466,704 |
&cr(3) 영업활동 자산 ·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (42,474) | (12,693) |
| 미수금의 감소(증가) | (3,840,903) | (1,285,497) |
| 미수수익의 감소(증가) | 4,381 | (109,112) |
| 선급금의 감소(증가) | 857,813 | (4,655,480) |
| 선급비용의 감소(증가) | (124,694) | 171,041 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | - |
| 기타당좌자산의 감소(증가) | 3,738 | (5,000) |
| 이연법인세자산의 감소(증가) | - | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 54,650 | 5,750 |
| 리스부채의 증가(감소) | (893,291) | - |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,937,313 | 1,957,853 |
| 선수금의 증가(감소) | 309,231 | (32,209) |
| 예수금의 증가(감소) | 11,422 | 62,625 |
| 수탁금의 증가(감소) | 1,784,845 | 2,055,729 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 159,208 | 127,575 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (380,365) | 80,151 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (22,000,000) | - |
| 확정급여채무의 증가(감소) | (629,943) | (574,123) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | - | (100,000) |
| 합계 | (21,789,068) | (2,313,391) |
&cr(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 증가(토지현할차상각 등) | 1,978,254 | 7,006,733 |
| 장기투자증권 공정가치측정금융자산평가이익 | (1,500,343) | 5,774,909 |
| 금융리스외 자산의취득(차량운반구) | - | 1,135,816 |
| 전환사채 전환 | 28,873,987 | 8,718,172 |
| 사용권자산 취득(리스(임대)관련 신회계기준 적용) | 4,355,202 | - |
| 장기미지급금 유동성 대체 | 67,432,554 | - |
&cr&cr 28 . 특수관계자거래 &cr &cr(1) 특수관계자 현황&cr
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당반기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <회사에 영향력을 행사하는 기업> | - | ||
| 유의적영향력행사기업 | 동화투자개발㈜ | 동화투자개발㈜ | - |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | - | ||
| 종속기업 | ㈜엘티크루즈홀리데이 | ㈜엘티크루즈홀리데이 | - |
| 종속기업 | ㈜엘티엔터테인먼트 | ㈜엘티엔터테인먼트 | - |
| 종속기업 | 마이데일리㈜ | 마이데일리㈜ | - |
| 종속기업 | 용산역세권개발㈜ | 용산역세권개발㈜ | - |
| 관계기업 | 코레일관광개발㈜ | 코레일관광개발㈜ | - |
| <기타특수관계자> | - | ||
| 기타 | ㈜동화뉴텍 | ㈜동화뉴텍 | - |
| 기타 | ㈜동화면세점 | ㈜동화면세점 | - |
| 기타 | 롯데관광㈜ | 롯데관광㈜ | - |
| 기타 | 드림허브프로젝트금융투자㈜ | 드림허브프로젝트금융투자㈜ | - |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 | 기타거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | 406 | 344,231 | - | - | - |
| 코레일관광개발㈜ | 관계기업 | 1,091 | 5,961 | - | - | - |
| (주)동화뉴텍 | 기타 | 1,625 | 4,147 | - | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | 21,664 | - | - | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 102,658 | - | - | - | - |
| 합계 | 127,443 | 354,339 | - | - | - |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 | 기타거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | 1,017 | 650,325 | 49,151 | 513,921 | - |
| 용산역세권개발㈜ | 종속기업 | - | - | 2,665 | - | - |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | 4,900 | - | 95,363 | - | - |
| 코레일관광개발㈜ | 관계기업 | - | 11,691 | - | - | - |
| (주)동화뉴텍 | 기타 | 4,067 | 7,765 | - | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | 54,268 | - | 53,267 | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 206,206 | 1,364 | - | - | - |
| 합계 | 270,459 | 671,145 | 200,446 | 513,921 | - |
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>&cr&cr- 해당사항 없음
<전기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | - | 6,000,000 | 6,000,000 | - | - | 40,000,000 | 45,320,000 | - |
| 용산역세권개발㈜ | 종속기업 | - | 11,000 | 11,000 | - | - | - | - | - |
| ㈜엘티엔터테인먼트 | 종속기업 | - | 15,300,000 | 15,300,000 | - | - | - | - | - |
| (주)동화면세점 | 기타 | - | 18,280,000 | 18,280,000 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 39,591,000 | 39,580,000 | - | - | 40,000,000 | 45,320,000 | - |
(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당반기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 채무증권 | 단기대여금 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | - | 376,980 | - | - | - | - |
| 롯데관광(주) | 기타 | 40,234 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 40,234 | 376,980 | - | - | - | - |
<전기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 채무증권 | 단기대여금 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동화투자개발(주) | 유의적영향력행사기업 | - | 382,696 | - | - | - | 660 |
| 코레일관광개발㈜ | 관계기업 | 3,575 | - | - | - | - | 1,987 |
| 롯데관광(주) | 기타 | 45,673 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 49,248 | 382,696 | - | - | - | 2,647 |
&cr(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용&cr &cr 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 제공한 내용 | (주)엘티엔터테인먼트 | 2,160,000 | 우리은행 제주지점 | 운영자금 당좌차입시 지급보증 |
<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 제공한 내용 | (주)엘티엔터테인먼트 | 2,160,000 | 우리은행 제주지점 | 운영자금 당좌차입시 지급보증 |
&cr(6) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여(주1) | 2,821,620 | 1,263,946 |
| 퇴직급여 | 184,431 | 145,006 |
| 계 | 3,006,051 | 1,408,952 |
(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조로공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.&cr&cr상기의 주요경영진 은 회사 의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.
&cr&cr 29 . 우발상 황과 약정사항&cr&cr (1) 사용제한 금융자산 &cr &cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당반기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 농협은행 | 3,500,000 | 3,500,000 | 질권설정(주1) |
| 정기예금 | 우리은행 | 1,230,000 | 1,230,000 | ||
| 정기예금 | 신한은행 | 100,000 | 100,000 | ||
| 정기예금 | 국민은행 | 200,000 | 200,000 | ||
| 장기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 5,032,500 | 5,032,500 |
(주1) 상기 단기금융상품은 영업 및 BSP 지급보증 관련하여 질권설정되어 있습니다.&cr
(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 &cr &cr 회사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산(주)와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한 용산역세권개발(주)의 주식 270,600주를 질권설정하고 있습니다.&cr
(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr&cr<당반기>&cr (단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 40,780 | ㈜케이비에스엔 외 | 영업관련 지급보증 |
| 한국관광협회중앙회 여행공제회 | 2,767,600 | 대한항공 외 | 영업보증공제 외 |
| 농협은행 | 7,000,000 | IATA | IATA 항공발권 정산채무 지급보증 |
<전기>&cr (단위 : 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 33,265 | ㈜케이비에스엔 외 | 영업관련지급보증 |
| 한국관광협회중앙회 여행공제회 | 2,354,600 | 대한항공 외 | 영업보증공제 외 |
| 농협은행 | 7,000,000 | IATA | IATA 항공발권 &cr정산채무 지급보증 |
(4) 주요 보험가입내용&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 1,017,000 | 회사 |
(5) 계류중인 소송사건&cr &cr중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr2013년 4월 30일 한국철도공사(코레일)는 용산 국제업무지구 개발사업과 관련한 사업이행(계약)보증보험 보험금 2,400억원을 사업협약해제를 이유로 서울보증보험(주)에 청구하였습니다. 서울보증보험(주)는 동 보험금을 코레일에 지급하였으며 동 보험금 중 회사의 지분비율에 해당하는 51,696백만원을 지급하여 달라는 뜻의 공문을 2013년 7월 31일에 회사로 송부하였습니다.
&cr 회사와 기타 민간출자사들은 협약 상 의무를 불이행한 바가 없고 사업의 무산 책임은코레일에 있다는 이유로 한국철도공사의 서울보증보험(주)에 대한 청구에 대하여 위 협약이행보증서와 관련하여 채무가 없다는 채무부존재확인 소송을 2013년 7월 2일 제기하였으 며, 보고기간 종료일 현재 1, 2심 패소하였으나 대법원에 상고하 여 계류중에 있습니다.&cr &cr 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 회사는 보고기간 종료일 현재 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하고있습니다. &cr &cr 또한 서울고등법원이 2018년 1월 12일자로 결정한 상기의 판결에 대하여 회사는 2018년 2월 1일자 로 상고하여 현재 대법원에 계류중이며 , 향후 소송결과에 따라 기타충당부채 금액이 감액될 수 있습니다. &cr &cr(7) 기타사항&cr&cr회사는 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자(주)가 한국철도공사와의 토지소유권말소등기소송 항소심에서 패소하여 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종확정됨에 따라 회사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자(주) 및 용산역세권개발(주)의 지분ㆍ채무 증권 및 기타채권에 대한 손상차손을 인식하였습니다 &cr&cr
30 . 영업부문 &cr
회사는 단일사업부문(여행관련서비스)으로 기재를 생략합니다.&cr &cr &cr 31 . 위험관리 &cr
(1) 재무위험요소
회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr1) 시장위험
&cr가. 외환위험&cr&cr회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.&cr&cr회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 환율 | 원화환산금액 | 외 화 | 환율 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | USD | 1,517,446 | 1,156.80 | 1,755,382 | USD | 3,042,969 | 1,118.10 | 3,402,344 |
| EUR | 7,106 | 1,315.11 | 9,345 | EUR | 1,140 | 1,279.16 | 1,459 | |
| - | - | - | - | JPY | 44,821 | 10.13 | 454 | |
| 미지급금 | USD | 250,068 | 1,156.80 | 289,279 | USD | 328,431 | 1,118.10 | 367,219 |
| EUR | 9,340 | 1,315.11 | 12,283 | EUR | 54,286 | 1,279.16 | 69,440 | |
| CNY | 866,708 | 168.08 | 145,676 | CNY | 23,100 | 162.76 | 3,760 | |
| CHF | 780 | 1,184.09 | 924 | CHF | 21,102 | 142.77 | 3,013 | |
| - | - | - | - | SGD | 97,717 | 818.28 | 79,960 |
상기 외화예금 및 미지급금과 관련하여 인식한 외화환산이익은 10,408천원(전반기: 113,479천원)이며, 외화환산손실은 21,798천원(전반기: 9,159천원)입니다.&cr&cr당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다&cr (단위:천원).
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 146,610 | (146,610) | 303,513 | (303,513) |
| EUR | (294) | 294 | (6,798) | 6,798 |
| JPY | - | - | 45 | (45) |
| CNY | (14,568) | 14,568 | (376) | 376 |
| CHF | (92) | 92 | (301) | 301 |
| SGD | - | - | (7,996) | 7,996 |
| 합계 | 131,657 | (131,657) | 288,087 | (288,087) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
&cr나. 주가변동 위험
회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당기 및 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.&cr&cr다. 이자율 위험&cr&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr회사는 당반기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr당반기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동 시 변동금리부차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 없습니다.&cr&cr2) 신용위험
&cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.&cr&cr당반기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr당반기와 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감전&cr장부금액 | 이자수익&cr누계액 | 손상누계액 | 기말장부금액&cr(최대노출액) | 차감전&cr장부금액 | 이자수익&cr누계액 | 손상누계액 | 기말장부금액&cr(최대노출액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 10,060,205 | - | - | 10,060,205 | 11,781,990 | - | - | 11,781,990 |
| 단기금융상품 | 87,849,368 | - | - | 87,849,368 | 182,682,802 | - | - | 182,682,802 |
| 매출채권 | 341,719 | - | (28,599) | 313,120 | 299,245 | - | (24,596) | 274,649 |
| 단기대여금 | 35,000 | - | - | 35,000 | 35,000 | - | - | 35,000 |
| 미수금 | 12,079,483 | - | (233,801) | 11,845,682 | 8,238,580 | - | (172,382) | 8,066,198 |
| 미수수익 | 162,203 | - | - | 162,203 | 194,826 | - | - | 194,826 |
| 장기기타금융자산 | - | - | - | - | 22,650,000 | 1,367,236 | (24,017,236) | - |
| 보증금 | 2,057,631 | - | - | 2,057,631 | 2,226,147 | - | - | 2,226,147 |
| 합 계 | 112,585,609 | - | (262,400) | 112,323,209 | 228,108,591 | 1,367,236 | (24,214,215) | 205,261,613 |
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
&cr수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr한편, 회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
&cr3) 유동성 위험
&cr유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
&cr회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
&cr가. 회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
&cr<당반기>&cr (단위:천원)
| 계정과목 | 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 103,394,808 | - | - | - | 103,394,808 |
| 사채 | 2,060,832 | - | - | - | 2,060,832 |
| 합 계 | 105,455,640 | - | - | - | 105,455,640 |
&cr<전기>&cr (단위:천원)
| 계정과목 | 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 31,021,650 | 91,310,144 | - | - | 122,331,794 |
| 사채 | 31,942,896 | - | - | - | 31,942,896 |
| 합 계 | 62,964,546 | 91,310,144 | - | - | 154,274,690 |
4) 자본 위험 관리
&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 1,884,282 | 28,088,754 |
| 차감 : 현금및현금성자산(B) | (10,060,205) | (11,781,990) |
| 순부채(C = A + B) | (8,175,923) | 16,306,764 |
| 부채총계(D) | 174,466,870 | 213,544,893 |
| 자본총계(E) | 324,979,957 | 289,598,111 |
| 총자본(F = C + E) | 316,804,034 | 305,904,875 |
| 자본조달비율(C / F) | - | 5.33% |
| 부채비율(D / E) | 53.69% | 73.74% |
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제 표 재작성 등 유의사항&cr&cr- 해당사항 없음&cr&cr
나. 대손충당금 설정현황&cr&cr연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.&cr&cr(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제 49 기 반기 | 매출채권 | 791,636,385 | 129,914,086 | 16.41% |
| 미 수 금 | 12,082,067,145 | 233,801,390 | 1.94% | |
| 합 계 | 12,873,703,530 | 363,715,476 | ||
| 제 48 기 | 매출채권 | 788,122,854 | 125,911,233 | 15.98% |
| 미 수 금 | 8,241,176,130 | 172,382,205 | 2.09% | |
| 합 계 | 9,029,298,984 | 298,293,438 |
※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.
&cr(2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구분 | 제 49 기 반기 | 제 48 기 |
|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 298,293,438 | 263,477,371 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | (46,996,813) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (148,311,813) |
| ② 상각채권회수액 | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 101,315,000 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 65,422,038 | 81,812,880 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 363,715,476 | 298,293,438 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
| 구분 | 기간 | 내용 |
|---|---|---|
| 정상채권 | 1~6개월이하 | 경험율 (1%) |
| 6개월초과 ~ 1년이하 | 경험율 (20%) | |
| 1년초과 | 경험율 (100%) |
&cr(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월초과&cr1년 이하 | 1년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 일반 | 577,210 | 18,031 | 156,162 | 751,403 |
| 특수관계자 | 39,433 | 801 | - | 40,234 |
| 계 | 616,642 | 18,832 | 156,162 | 791,636 |
| 구성비율 | 77.9% | 2.4% | 19.7% | 100.0% |
- 미수금 및 미수수익은 제외됨.(단위 : 천원)
&cr&cr 다. 재고자산 현황 등 &cr&cr- 해당사항 없음&cr
&cr 라. 공정가치평가 내역 &cr&cr- "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 4 . 공정가치" 참조
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl
마. 채무증권 발행실적 등&cr
채무증권 발행실적 2019년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
롯데관광개발(주)
회사채사모2017.08.1840,0000.0%&cr(만기보장&cr수익률 1%)-2020.08.18미상환미래에셋대우&cr주식회사40,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------2,000-----2,000-2,000-----2,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl
1. 회계감사인의 감사의견 등
&cr가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제49기 반기 | 삼덕회계법인 | 예외사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제49기 1분기 | 삼덕회계법인 | 예외사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제48기 | 삼덕회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
| 제47기 | 삼덕회계법인 | 적정 | (1) 우발상황&cr① 소송관련&cr연결재무제표에 대한 주석 30 에서 설명하는 바와 같이 2013년 4월 30일 한국철도공사(코레일)는 용산 국제업무지구 개발사업과 관련한 사업이행(계약)보증보험 보험금 2,400억원을 사업협약해제를 이유로 서울보증보험(주)에 청구하였습니다. 서울보증보험(주)는 동 보험금을 한국철도공사에 지급하였으며, 동 보험금 중 지배기업의 지분비율에 해당하는 51,696백만원을 지급하여 달라는 뜻의 공문을 2013년 7월 31일에 지배기업으로 송부하였습니다. 지배기업과 기타 민간출자사들은 협약 상 의무를 불이행한 바가 없고 사업의 무산 책임은 코레일에 있다는 이유로 한국철도공사의 서울보증보험(주)에 대한 청구에 대하여 위 협약이행보증 서와 관련하여 채무가 없다는 채무부존재확인 소송을 2013년 7월 2일 제기하였으 며 보고기간 종료일 현재 1, 2심 패소하였으나 대법원에 상고하 여 계 류 중에 있습니다.&cr 한편, 서울보증보험(주)가 지배기업의 회생절차 진행시 한국철도공사에 지급한 보험금 중회사의 지분비율에 해당하는 51,696백만원에 대한 "회생채권조사확정재판"을 2013년 6월 4일 서울중앙지방법원에 제기하였으며, 이와 관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험 주식회사의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다.&cr 이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원은 동 소송에 대하여 2015년 6월 5 일자로 "원고의 채무자 롯데관광개발 주식회사에 대한 회생채권금액은 금 51,696백만원임을 확정한다."는 채무확정 결정을 하였습니다.&cr 연 결실체는 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 회사는 보고기간 종료일 현재 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하고있습니다.&cr 또한 서울고등법원이 2018년 1월 12일자로 결정한 상기의 판결에 대하여 회사는 2018년 2월 1일자 로 상고하여 현재 대법원에 계류중이며 , 향후 소송결과에 따라 기타충당부채 금액이 감액될 수 있습니다. ② 사업협약 해지 통보&cr연결재무제표 에 대한 주석 30 에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 용산역세권 개발사업과 관련하여 사업시행자인 드림허브프로젝트금융투자(주)에 대하여 지분증권 및채무증권을 보유하고 있습니다. 전기 중 한국철도공사는드림허브프로젝트금융투자(주)의 재무적 어려움 등으로 인하여 민간출자사에게 사업협약 해지를 통보하는 등 사업의 계속진행여부는 불확실합니다. 이에 연결실체는 사업시행자인 드림허브프로젝트금융투자(주)의 재무적 어려움을 고려하여 용산역세권개발사업과 관련한 지분증권에 대하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용 &cr 연결재무제표의 주석 29 에서 설명하는 바와 같이 연결실체의 당기 중 관계회사 등 특수관계자에 대한 매출액 및 지급비용 등은 각각 208 백만원과 428 백만원이며, 당기말현재 관계회사 등 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 28,108 백만원이며,채무의잔액 5,321백만원입니다. |
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원,시간)
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제49기 | 삼덕회계법인 | - 분, 반기 재무제표 검토&cr (연결, 별도)&cr - 재무제표 감사 (연결, 별도) | 110 | - |
| 제48기 | 삼덕회계법인 | - 분, 반기 재무제표 검토&cr (연결, 별도)&cr - 재무제표 감사 (연결, 별도) | 90 | 1,035 |
| 제47기 | 삼덕회계법인 | - 분, 반기 재무제표 검토&cr (연결, 별도)&cr - 재무제표 감사 (연결, 별도) | 90 | 1,032 |
&cr 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제49기 | - | - | - | - | - |
| 제48기 | - | - | - | - | - |
| 제47기 | - | - | - | - | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요&cr
(1) 이사회의 권한 내용
&cr당사 이사회는 상법 또는 정관에 주주총회 결의사항으로 되어 있는 것을 제외하고 당사의 중요한 업무 및 운영에 관한 다음 사항을 심의 의결한다.&cr&cr1) 법령, 정관의 규정에 관한 사항&cr2) 주주총회의 소집 및 그 부위안건 결정에 관한 사항&cr3) 회사의 경영 및 사업계획과 운영에 관한 결정 및 변경 사항&cr4) 회사조직, 인사, 노무 및 상벌에 관한 사항&cr5) 중요재산의 취득 및 처분에 관한 사항&cr6) 신규사업 진출 및 투자에 관한 사항&cr7) 자산 및 자금 운영에 관한 사항&cr8) 본점 이전 및 지점 설치에 관한 사항&cr9) 기타 이사회가 필요하다고 인정한 사항&cr
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
&cr당사는 이사후보의 인적사항에 대해서 이사회 또는 주요주주의 추천을 받아 주주총회 통지문으로 사전에 공시를 하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.&cr
(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않지만, 향후 사외이사후보추천위원회 설치를 적극적으로 검토할 예정입니다.
(4) 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이 연 택 | [現]한양대 사회과학대학 관광학부 교수 | 해당사항 없음 | - |
(5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입을 하고 있지 않고 있으나 도입을 긍정적으로 검토할 예정입니다.
나. 중요의결사항 등 &cr
(1) 이사회 운영규정의 주요내용
&cr1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr&cr2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr&cr3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr&cr4) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr&cr5) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석할 것으로 본다.&cr&cr6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr
(2) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김기병&cr(출석률:100%) | 백현&cr(출석률:100%) | 신정희&cr(출석률:100%) | 이연택&cr(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.04 | 임원보수 조정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2019.02.07 | 제48기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2019.02.21 | 제48기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2019.03.28 | 은행 지급보증에 관한 건 (IATA BSP 항공선발권)&cr (농협은행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2019.04.05 | 환경피해합의서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2019.05.03 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2019.05.31 | 제주 드림타워 복합리조트 인테리어공사&cr 도급계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내 위원회 &cr
- 해당사항 없음&cr&cr&cr 라. 사외이사의 전문성&cr&cr (1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직&cr&cr- 해당사항 없음&cr&cr(2) 사외이사 교육 실시 현황
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
교육 프로그램 검토중
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회&cr
당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주총결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr
나. 감사&cr&cr (1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 최동호 | 한국방송공사 부사장&cr 한국방송진흥원 이사장&cr 세종대학교 언론대학원 원장&cr 세종사이버대학교 총장&cr 대양학원 이사장 | 2012. 3. 23 취임&cr2015. 3. 27 재선임&cr2018. 3. 23 재선임&cr(상근) |
&cr(2) 감사 구성방법 등
1) 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.&cr&cr2) 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.&cr&cr3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.&cr&cr4) 감사의 임기는 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.&cr&cr5) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다.&cr&cr(3) 감사의 독립성&cr&cr1) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr&cr2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr&cr3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr&cr4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
&cr(4) 감사의 주요 활동내용&cr
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019.01.04 | 임원보수 조정의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2019.02.07 | 제48기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2019.02.21 | 제48기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2019.03.28 | 은행 지급보증에 관한 건 (IATA BSP 항공선발권)&cr (농협은행) | 가결 | - |
| 5 | 2019.04.05 | 환경피해합의서 체결의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2019.05.03 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2019.05.31 | 제주 드림타워 복합리조트 인테리어공사&cr 도급계약 체결의 건 | 가결 | - |
&cr(5) 교육 실시 현황&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
2019년 교육 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
&cr당사는 정관 제27조의 규정에 따라 서면투표제를 시행하고 있으며,&cr집중투표제(정관 30조 (이사의 선임) 3항)와 전자투표제는 채택하지 않고 있습니다.&cr&cr 나. 소수주주권 투표제도&cr&cr- 해당사항 없음
&cr 다. 경영권 경쟁&cr&cr- 해당사항 없음&cr
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr
2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김기병본인보통주19,768,171 28.65 19,768,171 28.72 -신정희처보통주1,408,147 2.04 1,408,147 2.05 -김한성자보통주641,445 0.93 641,445 0.93 -김한준자보통주290,757 0.42 290,757 0.42 -동화투자개발(주)계열사보통주15,505,376 22.47 15,505,376 22.53 -보통주37,613,896 54.50 37,613,896 54.64 -기타0 0 0 0 -
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
- 최대주주의 주요 경력
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 김기병 | 대표이사&cr회장 | 04년 6월 ~ 현재 | 롯데관광개발(주) 대표이사 회장 | (주)동화면세점,&cr동화투자개발(주) 이사 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
&cr나. 최대주주 변동현황&cr&cr- 해당사항 없음&cr
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl
&cr다. 주식의 분포&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2019년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김기병 外 4인37,613,896 54.50-- - 538,190 0.78
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
9,033 99.85%18,803,399 28.86%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
&cr※ 위 사항은 최근 사업연도말(2018.12.31)을 기준으로 한 것으로 현재 현황과 차이가 있을수 있습니다.&cr&cr
라. 주식의 사무&cr
| 정관에 규정된&cr신주인수권의 내용 | ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사 의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수 인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약 자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포 함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법 규에서 정하는 합리적인기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회 를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3 호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한 다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원 회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발 행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄기간 | 매년 1월1일부터 1월31일까지 | 기준일 | 12월 31일 |
| 주권의종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) |
||
| 명의개서대리인 | 명칭 | 국민은행증권대행부 | |
| 주소 | 서울시 영등포구 국제금융로8길 26&cr(KB국민은행3층) | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | ||
| 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.lottetour.com)에 게재. 다만, 전산장애 또는 &cr그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는&cr서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 공고 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
&cr 가. 임원 현황&cr
2019년 08월 14일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김기병남1938년 03월대표이사&cr회장등기임원상근경영총괄서울대학교 행정대학원&cr(주)동화면세점, 동화투자개발(주) 이사19,768,171-최대주주&cr본인42년2022.05.03백 현남1963년 08월대표이사&cr사장등기임원상근-경희대학교 관광대학원 관광학 박사&crNH여행(주) 대표이사 (전)15,367--19년2021.03.27신정희여1946년 11월이사등기임원상근-미국 ENDICOTT 대학교&cr(주)동화면세점 대표이사1,408,147-최대주주의&cr배우자41년2022.05.03이연택남1957년 01월사외이사등기임원비상근- 미국 조지워싱턴 대학교 대학원&cr 한양대 사회과학대학 관광학부 교수 ---7년2022.03.30최동호남1939년 05월감사등기임원상근-고려대학교 언론대학원&cr세종사이버대학교 총장 (전)---7년2021.03.27김한준남1971년 08월사장미등기임원상근드림타워 복합리조트 연세대학교 경영대학원 MBA&cr 용산역세권개발(주) 마케팅개발본부장 (전) 290,757-최대주주의&cr자녀14년-폴콱남1956년 10월총지배인&cr(GM)미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr호텔운영 총괄 그랜드하얏트 마카오 총지배인 (전)&cr그랜드하얏트 상하이 객실 총괄 (전) ---1년-로렌스 티오남1972년 07월부사장미등기임원상근 드림타워 복합리조트&cr최고운영책임자(COO) 마카오 멜코크라운 부사장 (전)&cr마카오 ALTIRA 총지배인 (전)---3년-아칸 세바남1969년 05월상무미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr보안/서베일런스 총괄파라다이스그룹 서베일런스 총괄 (전)&crMGM 마카오 서베일런스 상무 (전)---1년-올리버 웨버남1971년 05월상무미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr조리 총괄 MGM 마카오 & MGM 코타이 식음 총괄 (전)&cr MGM 마카오 총주방장 (전) -----김진희여1969년 04월상무미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr인사 총괄제주대학교 관광경영대학원&cr하얏트그룹 한국지역 인사 총괄-----알란 웡남1978년 10월상무미등기임원상근 드림타워 복합리조트&cr 인터내셔널 마케팅 총괄 마카오 더 스타 인터내셔널 마케팅 부사장 (전)&cr 마카오 나가월드 마케팅 총괄 이사 (전) -----티모시 로우남1964년 10월상무미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr 카지노 운영 총괄 마카오 The 13 카지노 운영 수석부사장 (전)&cr 갤럭시 마카오 테이블게임 부사장 (전) -----요르그 혼타임남1970년 03월상무미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr 식음 총괄 말레이시아 YTL 호텔 & 리조트 총지배인 (전)&cr 말레이시아 발리람 럭셔리 리테일 총지배인 (전) -----정호명남1948년 09월상무미등기임원상근재경본부 본부장중앙대학교17,003--42년-엘리샤 진여1976년 07월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&crVIP서비스 총괄마카오 윈팰리스 VIP서비스 총괄 (전)&cr시드니 더 스타 호텔 총지배인 (전)-----콕피옌 딴남1979년 11월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&crIT 논게이밍 총괄제주신화월드 IT프로젝트 & ERP 이사 (전)&cr마닐라 멜로크라운 IT시스템 이사 (전)-----칭 잎남1984년 08월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&crIT 게이밍 총괄제주신화월드 카지노 IT오퍼레이션 부장 (전)&cr마닐라 멜로크라운 게이밍시스템 매니저 (전)-----에드윈 잉남1965년 09월이사미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr구매 총괄그랜드하얏트 마카오 구매 총괄 (전)&cr하얏트리젠시 퍼스 구매 담당 (전)----- 김덕 곤 남1963년 12월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr기술 총괄National University of Singapore 대학원 &cr용산역세권개발(주) 기술팀장 (전)---3년-권순기남1971년 05월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr경영지원 / IR서울대학교 대학원&cr용산역세권개발(주) 마케팅팀장 (전)---1년-김병주남1964년 03월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr홍보실장서울대학교&cr용산역세권개발(주) 홍보팀장 (전)---3년-방상훈남1965년 11월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr인사총무이사연세대학교 사학과&cr파르나스호텔 인사팀장 (전)---1년-송기용남1966년 02월이사미등기임원상근 드림타워 복합리조트&cr리테일 성균관대학교 사범대학&cr두산타워 MD기획팀장 (전)---1년-조용기남1981년 10월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr 크리에이티브마카오 윈팰리스 아티스틱 이사 (전)&cr 호텔신라 어시스턴트 디렉터 오브 플로럴 (전)-----수잔 찬여1969년 02월이사미등기임원상근드림타워 복합리조트&cr 카지노 재무MGM 마카오 재경 부사장 (전)&cr MGM 라스베가스 재경 이사 (전)-----이장성남1959년 04월이사미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr 호텔 재경인하대학교 대학원&cr 그랜드하얏트 인천 재무 상무 (전)-----슈펜 호여1980년 10월이사미등기임원상근그랜드하얏트 제주&cr 세일즈 마케팅만다린 오리엔탈 타이베이 영업전략 이사 (전)&cr 중국 징안 샹그릴라 웨스트 상하이 영업이사 (전)-----안민호남1944년 07월이사미등기임원상근크루즈사업본부&cr본부장연세대학교---9년-권기경남1967년 01월이사미등기임원상근경영지원본부 본부장조선대학교---14년-최영진남1968년 03월이사미등기임원상근해외여행사업본부&cr본부장경희대학교 관광대학원---6년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원의 현황&cr
2019년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
여행업남186 - 10 - 196 5.9년 5,384,839 27,474 -여행업여211 - 15 - 226 4.7년 3,888,593 17,206 -397 - 25 - 422 5.2년 9,273,432 21,975 -
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
24 1,973,462 82,228 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
&cr 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등&cr
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 등기이사4 2,000,000,000 사외이사 포함감사1 100,000,000 -
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 5 649,540,000 129,908,000 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 3 613,540,000 204,513,333 -1 18,000,000 18,000,000 -- 0 0 -1 18,000,000 18,000,000 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
&cr 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr &cr<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
&cr - 해당사항 없음&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
&cr - 해당사항 없음&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 현황
(1) 기업집단의 명칭
LT (LotteTour)&cr
(2) 기업집단에 소속된 회사
(2019년 06월 30일 현재)
| 구분 | 회사명 | 사업자등록번호 | 업종 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장 | 롯데관광(주) | 102-81-28211 | 국제여행알선,복합운송주선, 부동산임대 | - |
| 동화투자개발(주) | 102-81-02657 | 부동산임대 및 매매, 관광호텔업 | - | |
| (주)동화면세점 | 102-81-06181 | 관광기념품, 면세수입상품판매 | - | |
| (주)동화뉴텍 | 202-81-37586 | 부동산관리업 | - | |
| (주)엘티엔터테인먼트 | 220-81-01505 | 카지노, 환전업 | 종속기업 | |
| (주)엘티크루즈홀리데이 | 101-86-45134 | 선표판매대행업 | 종속기업 | |
| 용산역세권개발(주) | 101-86-36479 | 자산관리위탁 용역 | 종속기업 | |
| 마이데일리(주) | 211-87-39386 | 인터넷언론사 | 종속기업 | |
| 계 | 8 개사 |
주) 각 계열사는 독립적인 경영체제로 운영되고 있습니다.
&cr&cr 나. 타법인출자 현황&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
동화투자개발(주)2005.06.01계열3,122312,1966.318,897---1,500312,1966.317,397284,794-79,571드림허브프로젝트(주)2007.12.13투자151,00030,200,00015.10----30,200,00015.10-6,333,550-33코레일관광개발(주)2004.07.29투자1,568313,60039.203,092---313,60039.203,09218,719-363용산역세권개발(주)2007.12.13계열2,674420,60070.10----420,60070.10-234-14,755(주)LT크루즈홀리데이2009.02.12계열5010,000100.0050---10,000100.005011-마이데일리(주)2011.06.30계열8,82767,90058.532,860---67,90058.532,86096412(주)엘티엔터테인먼트2018.08.17계열14,8944,000,000100,0046,941---4,000,000100,0046,9416,797-6,91635,324,296-61,840---1,50035,324,296-60,340--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr &cr- 해당사항 없음&cr&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr &cr - 해당사항 없음&cr&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr &cr - 해당사항 없음&cr &cr &cr 4. 특수관계자와의 거래&cr &cr - 기 타 특수관계자와 의 주요 거래내역 , 중요한 자금거래 및 주요경영진에 대한 보상내역 등은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 28 . 특수관계자거래" 참조&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 공시사항의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr 가. 공시사항의 진행 ·변경상황&cr
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약&cr
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제 48 기&cr정기주주총회&cr(2019.03.22) | 1호 의안 : 제48기(2018.01.01~2018.12.31) &cr 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr 및 연결재무제표 승인의 건&cr2호 의안 : 이사 선임의 건&cr - 2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr (김기병, 신정희 후보 재선임(예선))&cr - 2-2호 의안&cr : 이연택 후보 사외이사 중임의 건&cr3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제 47 기&cr정기주주총회&cr(2018.03.23) | 1호 의안 : 제47기(2017.01.01~2017.12.31) &cr 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr 및 연결재무제표 승인의 건&cr2호 의안 : 이사 선임의 건&cr3호 의안 : 감사 선임의 건&cr4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제 46 기&cr정기주주총회&cr(2017.03.24) | 1호 의안 : 제46기(2016.01.01~2016.12.31) &cr 재무제표(결손금처리계산서 포함)&cr 및 연결재무제표 승인의 건&cr2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr (발행할 주식의 총수 변경 등)&cr3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
&cr&cr 2. 우발채무 등&cr &cr 가. 중요한 소송사건
(단위 : 백만원)
| 구분 | 소송명 | 청구내용 | 소 제기일 | 소송가액 | 원고 | 피고 | 진행상황 | 소송결과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피청구 | 회생채권조사확정&cr재판에 대한 이의&cr( 서울중앙지방법원) | 1. 원고와 피고 사이의 서울중앙지방법원 2013회확1220 회생채권조사확정 신청사건에 관하여 위 법원이 2013.12.09. 한 회생채권조사확정 결정을 취소한다&cr2. 원고의 채무자 롯데관광개발 주식회사에 대한 회생채권은 금 51,696,000,000원임을 확정한다&cr3. 소송비용은 피고의 부담으로 한다.&cr라는 판결을 구합니다. | 2013.12.27 | 51,696 | 서울보증보험(주) | 롯데관광개발(주) | 2015.06.05&cr종국 : 원고승 | 1심 패소 |
| 회생채권조사확정&cr재판에 대한 이의&cr( 서울고등법원) | 1. 원판결을 취소한다.&cr2. 원고의 청구를 기각한다&cr3. 소송비용은 보조참가로 인한 부분을 포함하여 제1, 2심 모두 원고의 부담으로 한다. | 2015.06.24 | 51,696 | 서울보증보험(주) | 롯데관광개발(주) | 2018.01.1 2&cr종국 : 항소기각 | 2심 패소 | |
| 회생채권조사확정&cr재판에 대한 이의&cr( 대법원) | 1. 원심판결을 파기하고 사건을 서울고등법원으로 환송한다. | 2018.02.01 | 51,696 | 서울보증보험(주) | 롯데관광개발(주) | 상고심 진행중&cr( 피고는 2018. 1. 12. 선고한 판결에&cr불복하여 상고 제기 | - |
&cr ※ 서울보증보험(주)가 회사의 회생절차 진행시 "회생채권조사확정재판"을 제기하였고, 이와관련하여 서울중앙지방법원은 2013년 12월 9일에 "서울보증보험(주)의 회생채권은 존재하지 아니함을 확정한다."는 채무부존재 결정을 하였습니다.&cr&cr이에 서울보증보험(주)는 2013년 12월 27일자로 "회생채권조사확정재판에 대한 이의"의 소를 제기하였고, 이와 관련하여 서울지방법원은 2015년 6월 5일자로 "원고의 채무자 롯데관광개발 주식회사에 대한 회생채권금액은 금 51,696백만원임을 확정한다."는 채무확정 결정을 하였습니다.&cr&cr 서울지방법원의 2015년 6월 5일자 1심 판결 및 서울고등법원의 2018년 1월 12일자 2심 판결에 대하여 회사는 보고기간 종료일 현재 합리적 추정치를 기타충당부채로 계상하고있습니다.&cr &cr 또한 서울고등법원이 2018년 1월 12일자로 결정한 상기의 판결에 대하여 회사는 2018년 2월 1일자 로 상고하여 현재 대법원에 계류중이며 , 향후 소송결과에 따라 기타충당부채 금액이 감액될 수 있습니다. &cr &cr
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr
| (기준일 : 2019년 06월 30일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 및 채무인수약정 현황&cr&cr (1) 지급보증&cr
| (기준일 : 2019년 06월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 제공받은 회사 | 보증내역 | 보증금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| (주)엘티엔터테인먼트 | 금융지급보증 | 2,160 | 우리은행 |
| 합 계 | 2,160 | - |
&cr &cr라. 그 밖의 우발채무 등&cr&cr - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 29 . 우발상황과 약정사항" 참조&cr &cr&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr
가 . 제재현황
&cr - 해당사항 없음&cr &cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr &cr- 해당사항 없음&cr &cr다. 직접금융 자금의 사용&cr&cr (1) 사 모자금의 사용내역
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채 발행2017년 08월 18일제주 드림타워 복합리조트&cr카지노 라이선스 취득자금&cr및 운영자금40,000
- 타법인 주식인수((주)두성) : 14,894백만원&cr (현, (주)엘티엔터테인먼트)&cr - 운영자금 : 25,106백만원
(제주 드림타워 복합리조트)
40,000
-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 전환사채의 주요 발행조건
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 액면금액 | 40,000 백만원 |
| 발행가액 | 40,000 백만원 |
| 발행일 | 2017년 8월 18일 |
| 만기일 | 2020년 8월 18일 |
| 표면금리 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 1.0% |
| 전환가액 | 주당 8,300원 |
| 전환가액의 조정 | 시가 하회 유상증자, 주식분할 및 병합, 합병 등 |
| 전환청구기간 | 2018년 8월 18일부터 2020년 7월 18일까지 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 2018년 8월 18일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
&cr- 해당사항 없음&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
&cr- 해당사항 없음
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