LOTTE rental co., ltd. — Proxy Solicitation & Information Statement 2026

Mar 10, 2026

의결권대리행사권유참고서류 6.0 롯데렌탈(주) 의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중
	2026년 3월 10일
권 유 자:	성 명: 롯데렌탈(주)주 소: 경기도 안양시 동안구 전파로 88 신원비젼타워 8층전화번호: 1588-1230
작 성 자:	성 명: 신원기부서 및 직위: IR팀 책임전화번호: 02-3404-3390

<의결권 대리행사 권유 요약>

롯데렌탈(주)본인2026년 03월 10일2026년 03월 26일2026년 03월 13일미위탁원활한 주주총회 진행을 위한 필요 정족수 확보해당사항 없음--전자투표 가능한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m□ 재무제표의승인□ 기타주주총회의목적사항□ 정관의변경□ 감사위원회위원의선임□ 이사의보수한도승인

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
가. 권유자	나. 회사와의 관계
다. 주총 소집공고일	라. 주주총회일
마. 권유 시작일	바. 권유업무 위탁 여부
2. 의결권 대리행사 권유의 취지
가. 권유취지
나. 전자위임장 여부	(관리기관)
(인터넷 주소)
다. 전자/서면투표 여부	(전자투표 관리기관)
(전자투표 인터넷 주소)
3. 주주총회 목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항 롯데렌탈(주)보통주00.00본인-

성명(회사명)	주식의종류	소유주식수	소유비율	회사와의 관계	비고

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

㈜호텔롯데최대주주보통주13,846,83338.14최대주주-㈜부산롯데호텔계열회사보통주8,365,23023.04계열회사-최진환발행회사 등기임원보통주11,7090.03발행회사 등기임원-정경운계열회사 등기임원보통주00.00계열회사 등기임원-김정원계열회사 등기임원보통주00.00계열회사 등기임원-한경완계열회사 등기임원보통주60.00계열회사 등기임원-이경수계열회사 등기임원보통주30.00계열회사 등기임원-조한성계열회사 등기임원보통주90.00계열회사 등기임원-박정호계열회사 등기임원보통주220.00계열회사 등기임원-이영노계열회사 등기임원보통주640.00계열회사 등기임원-이창환계열회사 등기임원보통주2340.00계열회사 등기임원-22,224,11061.21-

성명(회사명)	권유자와의관계	주식의종류	소유주식수	소유 비율	회사와의관계	비고
계		-	-

주) 상기 소유주식 현황은 2025년 12월 31일 기준

2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 김민석보통주0직원직원-신원기보통주0직원직원-박재원보통주0직원직원-장선우보통주0직원직원-정민지보통주0직원직원-

성명(회사명)	주식의종류	소유주식수	회사와의관계	권유자와의관계	비고

주) 우리사주조합에 예탁된 주식 수는 제외

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----

성명(회사명)	구분	주식의종류	주식소유수	회사와의관계	권유자와의관계	비고

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간 2026년 03월 10일2026년 03월 13일2026년 03월 26일2026년 03월 26일

주주총회소집공고일	권유 시작일	권유 종료일	주주총회일

나. 피권유자의 범위 2025년 12월 31일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 원활한 주주총회 진행을 위한 필요 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 해당사항 없음----

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 수여기간
전자위임장 관리기관
전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOOOX

피권유자에게 직접 교부
우편 또는 모사전송(FAX)
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
전자우편으로 위임장 용지 송부
주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

롯데렌탈 홈페이지https://www.lotterental.com투자정보->공고(IR자료실)

홈페이지 명칭	인터넷 주소	비고

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 1. 위임장 접수처 - 주소 : 서울시 강남구 테헤란로 422 KT선릉타워East 9층 롯데렌탈 IR팀(우편번호 06193) - 전화번호 : 02-3404-33902. 우편접수 여부 : 가능3. 접수기한 : 2026년 3월 26일 제21기 정기주주총회 개회 전

다. 기타 의결권 위임의 방법 해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소 2026년 3월 26일 오전 10시서울특별시 강남구 테헤란로44길 8, 아이콘역삼빌딩 지하1층 빅플레이스

일 시
장 소

나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2026년 3월 16일 9시 ~ 2026년 3월 25일 17시한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

- 전자투표 행사기간 중 24시간 이용 가능(단, 마지막 날인 3월 25일은 오후 5시까지만 가능)

- 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인확인 후 의결권 행사- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

- 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

전자투표 가능 여부
전자투표 기간
전자투표 관리기관
인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---

서면투표 가능 여부
서면투표 기간
서면투표 방법
기타 추가 안내사항 등

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 주주분들께서는 당사에서 제공하고 있는 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용하여 주실 것을 권유 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

■ 안건 제1호 : 제21기 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 "III. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요"를 참조하시기 바랍니다

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사 과정에서 일부 변동될 수 있으며, 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.lotterental.com)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 1. 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제21(당)기 기말 : 2025년 12월 31일 현재
제20(전)기 기말 : 2024년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 21(당)기말		제 20(전)기말
자 산
Ⅰ.유동자산			695,536,594,678		924,286,327,449
현금및현금성자산	5,6,7	260,640,575,655		450,610,357,971
매출채권 및 기타채권	5,6,7,8	211,115,734,783		215,668,004,812
대출채권	5,6,7,9	47,939,316,062		59,358,971,387
금융리스채권	5,6,7,10	16,800,237,550		36,154,232,514
기타금융자산	5,6,7,11	31,761,550,660		41,253,730,679
재고자산	12	30,266,717,029		31,073,025,688
기타유동자산	13	97,012,462,939		90,168,004,398
Ⅱ.비유동자산			6,652,790,033,125		6,082,330,453,591
비유동매출채권 및 기타채권	5,6,7,8	31,826,502,401		41,571,866,957
비유동대출채권	5,6,7,9	69,036,902,742		85,042,930,798
비유동금융리스채권	5,6,7,10	22,704,257,561		39,312,100,198
기타비유동금융자산	5,6,7,11	121,247,891,136		106,284,384,840
유형자산	14	5,976,100,900,145		5,314,227,278,075
사용권자산	15	35,298,360,147		76,363,949,563
무형자산	16	83,029,309,791		98,446,390,204
관계기업투자주식	17	221,821,690,830		234,968,582,896
순확정급여자산	21	23,878,469,029		18,817,721,994
기타비유동자산	13	66,065,062,500		66,065,062,500
이연법인세자산	30	1,780,686,843		1,230,185,566
자 산 총 계			7,348,326,627,803		7,006,616,781,040
부 채
Ⅰ.유동부채			3,035,092,937,785		3,088,285,062,979
매입채무 및 기타채무	5,6,7,18	475,626,658,282		619,696,301,225
차입금 및 사채	5,6,7,19	2,221,896,851,172		2,106,491,810,541
리스부채	5,6,7,15	17,874,253,445		57,840,016,814
기타금융부채	5,6,7,11	172,621,608,909		163,447,672,180
당기법인세부채	30	22,956,935,951		11,560,142,097
이연수익	26	67,949,571,650		68,775,104,999
기타유동부채	13	56,167,058,376		60,474,015,123
Ⅱ.비유동부채			2,757,392,823,608		2,449,746,266,257
장기차입금 및 사채	5,6,7,19	2,273,532,601,043		1,973,086,446,524
비유동리스부채	5,6,7,15	18,180,887,954		20,474,268,307
기타비유동금융부채	5,6,7,11	370,747,587,773		376,702,193,201
이연법인세부채	30	17,735,996,358		8,860,546,779
비유동이연수익	26	73,365,857,733		67,365,131,475
순확정급여부채 및 기타장기급여채무	21	3,829,892,747		3,257,679,971
부 채 총 계			5,792,485,761,393		5,538,031,329,236
자 본
Ⅰ.지배기업의 소유주지분			1,565,856,399,823		1,477,175,962,572
자본금	1,23	183,170,315,000		183,170,315,000
주식발행초과금	23	670,076,339,213		670,076,339,213
기타자본 및 기타포괄손익누계액	24	42,084,207,251		46,360,262,026
이익잉여금	25	670,525,538,359		577,569,046,333
Ⅱ.비지배지분			(10,015,533,413)		(8,590,510,768)
자 본 총 계			1,555,840,866,410		1,468,585,451,804
부채와 자본총계			7,348,326,627,803		7,006,616,781,040

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서
제 21(당)기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 20(전)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 21(당)기	제 20(전)기
Ⅰ. 영업수익	26	2,918,751,542,343	2,792,395,464,171
렌탈 및 기타수익		2,905,148,744,830	2,767,751,537,299
유효이자율법 인식 이자수익		13,602,797,513	24,643,926,872
Ⅱ. 영업비용	27	2,606,248,791,905	2,507,583,467,440
대손상각비 외 영업비용		2,600,087,512,519	2,502,308,469,934
대손상각비		6,161,279,386	5,274,997,506
Ⅲ. 영업이익		312,502,750,438	284,811,996,731
Ⅳ. 기타손익	28	(2,800,832,470)	(10,583,140,417)
기타수익		10,006,766,723	2,536,811,611
기타비용		12,807,599,193	13,119,952,028
Ⅴ. 금융손익	7,29	(136,208,750,231)	(135,012,352,216)
금융수익		30,760,842,101	53,518,457,613
1. 유효이자율법 인식 이자수익		14,621,802,802	22,673,264,804
2. 기타		16,139,039,299	30,845,192,809
금융비용		166,969,592,332	188,530,809,829
Ⅵ. 지분법이익(손실)	17	(6,492,081,286)	(5,816,496,425)
Ⅶ. 법인세비용차감전순이익		167,001,086,451	133,400,007,673
Ⅷ. 법인세비용	30	40,286,128,623	30,689,500,372
Ⅸ. 당기순이익		126,714,957,828	102,710,507,301
지배기업 소유주지분		127,605,882,990	106,775,661,696
비지배지분		(890,925,162)	(4,065,154,395)
Ⅹ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익	31
기본 및 희석주당이익		3,514	2,924

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 21(당)기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 20(전)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 21(당)기	제 20(전)기
I. 당기순이익		126,714,957,828	102,710,507,301
II. 법인세효과차감후 기타포괄손익		4,787,384,429	54,422,909,676
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	21,25,30	9,682,256,729	(905,080,579)
재평가잉여금	14,24,30	(766,334,935)	53,573,778,683
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손실	24,30	106,975	-
관계기업의 기타포괄손익	17,24	11,383,846	(97,851,690)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익	20,24,30	641,626,050	-
관계기업의 기타포괄손익	17,24	(161,921,973)	-
해외사업장환산외환차이		(4,619,732,263)	1,852,063,262
III. 당기총포괄이익		131,502,342,257	157,133,416,977
지배기업 소유주지분		132,927,364,902	162,704,876,568
비지배지분		(1,425,022,645)	(5,571,459,591)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 21(당)기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 20(전)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	지배기업 소유주 귀속분					비지배지분	총자본
자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액및 기타자본	이익잉여금	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
전기초(2024.1.1)		183,170,315,000	670,076,339,213	(10,465,125,078)	525,529,793,329	1,368,311,322,464	(3,030,051,177)	1,365,281,271,287
총포괄손익 :
당기순이익		-	-	-	106,775,661,696	106,775,661,696	(4,065,154,395)	102,710,507,301
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	21,25,30	-	-	-	(896,172,232)	(896,172,232)	(8,908,347)	(905,080,579)
지분법자본변동	17,24	-	-	(97,851,690)	-	(97,851,690)	-	(97,851,690)
재평가잉여금	14,24,30	-	-	53,573,778,683	-	53,573,778,683	-	53,573,778,683
해외사업장환산외환차이		-	-	3,349,460,111	-	3,349,460,111	(1,497,396,849)	1,852,063,262
총포괄손익 소계		-	-	56,825,387,104	105,879,489,464	162,704,876,568	(5,571,459,591)	157,133,416,977
소유주와의 거래 :
연차배당		-	-	-	(43,960,875,600)	(43,960,875,600)	-	(43,960,875,600)
자기주식 취득		-	-	(9,879,360,860)	-	(9,879,360,860)	-	(9,879,360,860)
자기주식의 이익소각		-	-	9,879,360,860	(9,879,360,860)	-	-	-
비지배지분과의 거래		-	-	-	-	-	11,000,000	11,000,000
소유주와의 거래 소계		-	-	-	(53,840,236,460)	(53,840,236,460)	11,000,000	(53,829,236,460)
전기말(2024.12.31)		183,170,315,000	670,076,339,213	46,360,262,026	577,569,046,333	1,477,175,962,572	(8,590,510,768)	1,468,585,451,804
당기초(2025.1.1)		183,170,315,000	670,076,339,213	46,360,262,026	577,569,046,333	1,477,175,962,572	(8,590,510,768)	1,468,585,451,804
총포괄손익 :
당기순이익		-	-	-	127,605,882,990	127,605,882,990	(890,925,162)	126,714,957,828
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	21,25,30	-	-	-	9,597,536,687	9,597,536,687	84,720,042	9,682,256,729
지분법자본변동	17,24	-	-	(150,538,127)	-	(150,538,127)	-	(150,538,127)
재평가잉여금	14,24,30	-	-	(766,334,935)	-	(766,334,935)	-	(766,334,935)
현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익	14,24,30	-	-	641,626,050	-	641,626,050	-	641,626,050
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실	24	-	-	106,975	-	106,975	-	106,975
해외사업장환산외환차이		-	-	(4,000,914,738)	-	(4,000,914,738)	(618,817,525)	(4,619,732,263)
총포괄손익 소계		-	-	(4,276,054,775)	137,203,419,677	132,927,364,902	(1,425,022,645)	131,502,342,257
지분법이익잉여금의 변동		-	-	-	(675,662,051)	(675,662,051)	-	(675,662,051)
소유주와의 거래 :
연차배당		-	-	-	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)	-	(43,571,265,600)
소유주와의 거래 소계		-	-	-	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)	-	(43,571,265,600)
당기말(2025.12.31)		183,170,315,000	670,076,339,213	42,084,207,251	670,525,538,359	1,565,856,399,823	(10,015,533,413)	1,555,840,866,410

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제 21(당)기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 20(전)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 21(당)기		제 20(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	32		(512,641,924,934)		325,518,284,130
1. 영업에서 창출된 현금흐름		(339,196,326,148)		490,862,097,319
당기순이익		126,714,957,828		102,710,507,301
비현금항목의 조정		1,305,486,188,779		1,288,920,283,544
렌탈자산 및 선급렌탈자산의 순증가		(1,709,894,267,742)		(1,106,993,920,037)
기타영업활동자산부채의 변동		(61,503,205,013)		206,225,226,511
2. 이자지급		(164,479,549,578)		(164,326,002,108)
3. 이자수취		14,960,700,944		35,030,076,589
4. 배당금수취		-		252,044,637
5. 법인세납부액		(23,926,750,152)		(36,299,932,307)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(24,208,788,189)		(207,382,541,114)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		30,869,508,395		29,856,062,142
장단기대여금의 감소		2,503,264,722		2,755,036,912
기타금융자산의 감소		27,662,711,613		27,042,282,630
관계기업투자의 처분	17	600,000,000		-
토지의 처분	14	-		4,635,466
기타유형자산의 처분	14	24,589,060		54,107,134
기타무형자산의 처분	16	78,943,000		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(55,078,296,584)		(237,238,603,256)
장단기대여금의 증가		(4,854,617,905)		(6,177,513,216)
기타금융자산의 취득		(29,215,796,695)		(48,394,581,037)
관계기업투자의 취득		-		(76,538,636,290)
파생부채의 상환	17	-		(16,061,046,246)
선급금의 증가	17	-		(66,065,062,500)
토지의 취득	14	(3,481,226,480)		(2,304,832,682)
건물 및 구축물의 취득	14	(796,932,368)		(2,276,282,274)
사용권자산의 증가	15	(2,033,024,133)		(2,375,846,838)
기타의유형자산의 취득	14	(3,178,690,035)		(5,562,016,464)
건설중인유형자산의 취득	14	(1,235,297,210)		(3,402,619,400)
건설중인무형자산의 취득	16	(1,674,956,360)		(1,366,419,400)
소프트웨어등의 취득	16	(2,253,335,398)		(4,343,256,000)
기타무형자산의 취득	16	(6,354,420,000)		(2,370,490,909)
III.재무활동으로 인한 현금흐름			347,107,684,631		(185,834,548,735)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		2,850,712,660,393		1,921,599,255,283
단기차입금의 차입		872,603,445,000		306,918,801,020
장기차입금의 차입		1,503,528,088,593		1,006,492,743,901
사채의 발행		474,581,126,800		596,144,120,365
파생상품 정산으로 인한 현금유입액		-		12,032,589,997
종속기업 출자		-		11,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(2,503,604,975,762)		(2,107,433,804,018)
단기차입금의 상환		(460,564,503,852)		(359,378,943,677)
유동성장기차입금의 상환		(1,151,401,134,058)		(616,413,659,685)
사채의 상환		(819,700,000,000)		(1,034,099,400,000)
파생상품 정산으로 인한 현금유출액		-		(1,441,400,638)
리스부채의 상환		(28,368,072,252)		(42,260,163,558)
자기주식의 취득		-		(9,879,360,860)
배당금 지급	25	(43,571,265,600)		(43,960,875,600)
Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 증감(I＋II+III)			(189,743,028,492)		(67,698,805,719)
V. 기초의 현금 및 현금성자산			450,610,357,971		517,269,404,776
Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과			(226,753,824)		1,039,758,914
Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산			260,640,575,655		450,610,357,971

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제21(당)기 : 2025년 12월 31일 현재
제20(전)기 : 2024년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니 다.(1) 회사의 개요롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170,315천원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보유주식수	지분율
(주)호텔롯데	13,846,833	38.14
(주)부산롯데호텔	8,365,230	23.04
국민연금공단	1,879,476	5.18
우리사주조합	1,004,073	2.77
기타	11,213,776	30.88
합 계	36,309,388	100.00

(2) 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)		결산월	업종
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
롯데오토리스(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	오토리스 및 화물차사업
롯데오토케어(주)	대한민국	100.0	100.0	12월	차량정비
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.0	100.0	12월	차량대여
(주)그린카	대한민국	84.7	84.7	12월	차량대여
Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.(*1)	태국	49.0	49.0	12월	차량대여
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(*1)	베트남	49.0	49.0	12월	인력관리 및 운용
엘오토월드제이차 주식회사(*2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화
엘오토월드제삼차 주식회사(*2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화
롯데오토리스제일차유동화전문(유)(*2)(*3)	대한민국	-	-	6월	자산유동화
롯데모빌리티미래전략펀드	대한민국	99.0	99.0	12월	신기술 투자
오토리스지에스유동화 제일차 주식회사(*2)(*4)	대한민국	-	-	3월	자산유동화
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE(*4)	아랍에미리트	100.0	100.0	12월	중고차판매

(*1)	소유지분율은 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다..
(*2)	소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.
(*3)	당기 중 해산되었습니다.
(*4)	전기 중 설립되었습니다.

(3) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말			당기
자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
롯데오토리스(주)	554,271,808	329,169,861	225,101,947	142,428,216	9,430,467	9,678,818
롯데오토케어(주)	58,751,230	29,705,223	29,046,007	97,725,747	2,885,346	5,289,442
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	109,593,545	53,021,731	56,571,814	27,469,901	1,273,937	(1,868,147)
(주)그린카	67,203,058	19,544,808	47,658,250	73,195,986	1,503,545	1,852,161
Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.	18,314,666	46,289,759	(27,975,093)	12,390,721	(6,167,579)	(7,751,315)
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	9,468,772	14,961,894	(5,493,122)	47,272,282	708,457	1,059,193
엘오토월드제이차 주식회사	75,751,067	75,451,157	299,910	4,915,139	281,100	281,099
엘오토월드제삼차 주식회사	100,811,048	100,806,068	4,980	3,582,032	(11,044)	(11,044)
롯데모빌리티미래전략펀드	2,803,085	11,336	2,791,749	-	344,186	344,186
오토리스지에스유동화 제일차 주식회사(*1)	60,117,935	60,117,910	25	2,244,856	2	2
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE(*1)	8,306,352	5,526,232	2,780,120	14,719,783	(146,369)	(219,240)

(*1) 전기 중 설립되었습니다.

(단위: 천원)

회사명	전기말			전기
자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
롯데오토리스(주)	618,215,389	402,792,260	215,423,129	150,128,393	14,067,017	13,992,855
롯데오토케어(주)	52,416,251	28,659,686	23,756,565	90,501,220	3,004,736	2,843,282
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	103,348,592	44,908,631	58,439,961	25,619,083	2,864,839	7,359,353
(주)그린카	56,852,363	11,046,273	45,806,090	72,269,587	(1,277,313)	(1,177,812)
Lotte Rent-A-Car(Thailand) CO., LTD.	34,911,407	55,135,185	(20,223,778)	41,715,999	(4,216,369)	(6,620,321)
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	8,563,341	15,115,656	(6,552,315)	41,564,735	392,105	(127,557)
엘오토월드제이차 주식회사	176,260,004	176,241,193	18,811	9,407,337	(10,376)	(10,376)
엘오토월드제삼차 주식회사	100,814,448	100,798,424	16,024	4,798,690	11,016	11,016
렌탈파트너(주)(*1)	-	-	-	9,300	-	-
롯데오토리스제일차유동화전문(유)(*2)	30	29	1	1,174,136	(1)	(1)
롯데모빌리티미래전략펀드	2,458,868	11,305	2,447,563	-	(18,365)	(18,365)
오토리스지에스유동화 제일차 주식회사(*3)	60,146,845	60,146,822	23	-	22	22
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE(*3)	5,407,123	2,407,763	2,999,360	1,536,005	(204,887)	(19,012)

(*1) 전기 중 청산되었습니다.(*2) 당기 중 해산되었습니다.(*3) 전기 중 설립되었습니다.

2. 연결재무제표 작성 기준

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 주석은 2.(3)에서설명하고 있습니다.

연결회사의 연결재무제표는 2026년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 재평가금액으로 측정되는 유형자산

(2) 기능통화와 표시통화연결회사 내 각 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결회사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 리스(리스기간)- 주석 17: 관계기업투자(연결회사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부)

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융상품의 공정가치(당기손익-공정가치 측정 금융자산)- 주석 14: 유형자산(렌탈자산 내용연수 및 잔존가치, 토지 재평가 금액)- 주석 16: 무형자산(영업권 손상검사)- 주석 17: 관계기업투자(관계기업투자 손상검사)

- 주석 21: 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(주요 보험수리적 가정)

3. 회계정책의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 .

-	특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-	금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
-	계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-	FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량' 을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치' 의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

4. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3 및 주석 4.(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

1) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

2) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다.

(2) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

-	보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
-	최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
-	최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 및 기타금융채권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-	금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
-	연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

4) 인식과 제거금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정되는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

6) 파생상품

연결회사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.

구 분	원가평가방법
중고차량 및 일반상품	개별법
저장품	선입선출법
차량부품 및 타이어	총평균법

(4) 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.유형자산은 최초에 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수
건물 및 구축물	5~40년
렌탈자산	1~9년
기타유형자산	2~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 지배기업은 당기 중 오토렌탈자산의 내용연수 및 잔존가치를 재검토하였으며, 장기렌탈 계약기간 등을 고려하여 오토렌탈자산에 내재된 미래경제적효익의 예상되는 소비형태가 유의적으로 변동되었다고 판단하였습니다. 이를 반영하기 위하여 기존의 내용연수 5년을 7년으로 변경하고, 이에 따라 오토렌탈자산의 취득 이후 7년 경과시점의 잔존가치를 추정하였습니다. 동 추정의 변경으로 인하여 당기 오토렌탈자산의 감가상각비는 약 68억원 감소하였으며, 당기말 오토렌탈자산의 장부금액은 약 68억원 증가하였습니다. 다만, 최초의 장기렌탈 계약기간이 경과한 차량에 대해 매각 또는 재운용 여부는 회사의 영업의사결정 및시장상황에 따라 변동하므로, 이와 같은 추정의 변경으로 인한 미래기간의 감가상각비에 미치는 영향을 실무적으로 추정하기 어렵습니다.(주석 14 참조)

(5) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 연결회사는 '환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률'에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 정부보조금(구매보조금)을 지원받고 있으며, 수취한 보조금은 해당 자산의 내용 연수에 걸쳐 안분하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 기타무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수
소프트웨어	3~5년
기타무형자산	5~10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(7) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 금융부채

1) 분류 및 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채'등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.

2) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석4.(2) 금융자산 참고)- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(9) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(10) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(11) 종업원급여

종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

1) 렌탈서비스의 제공① 리스요소연결회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

② 비리스요소연결회사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.2) 중고차량의 판매연결회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(13) 금융수익과 금융비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익- 파생상품 평가손익 - 파생상품 거래손익이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(14) 리스 연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를포함하는 지를 판단합니다.

1) 리스이용자로서의 기업연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

② 리스부채

리스개시일에 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자로서의 기업

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '렌탈수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 주당이익연결회사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(17) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 이자율스왑, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 해당 회계연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같으며 이자율스왑 대상 사채 및 차입금은 제외되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
변동금리부 차입금	696,111,000	844,150,000

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
세전이익 증가(감소)	(6,961,110)	6,961,110	(8,441,500)	8,441,500

② 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	479,652	269,043,750	309,930	190,365,000
THB	-	14,255,338	-	13,436,640
합 계	479,652	283,299,088	309,930	203,801,640

당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/1USD, 원/1THB)

구 분	당기말		전기말
평균환율	기말환율	평균환율	기말환율
---	---	---	---	---
USD	1,422.22	1,434.90	1,363.98	1,470.00
THB	43.29	45.62	38.68	43.00

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
세전손익의 증가(감소)	(1,377,569)	1,377,569	(20,349,171)	20,349,171

연결회사는 당기말 현재 717억원(전기말: 1,470억원) 규모의 해외사모사채 중 717억원(전기말: 1,470억원), 1,973억원(전기말: 434억원) 규모의 차입금 중 1,973억원(전기말: 434억원)에 대해 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD, THB입니다. 당기말 현재 연결회사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을관리하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결회사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산(*1)		260,635,352	450,605,048
금융채권(*2)	대출채권	116,976,219	144,401,902
매출채권 및 기타채권	242,942,237	257,239,872
금융리스채권	39,504,496	75,466,333
소 계	399,422,952	477,108,107
기타금융자산		143,216,830	138,250,725
미사용대출약정		9,227,805	6,509,975
합 계		812,502,939	1,072,473,855

(*1)	금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유한 현금은 신용위험에 대하여 노출되지 않고 있으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
(*2)	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.

3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과
---	---	---	---	---	---	---
매입채무 및 기타채무	158,596,519	-	-	195,531,828	-	-
공급자금융약정부채	317,030,139	-		424,164,473	-	-
기타금융부채	174,983,536	410,080,527	-	165,607,924	406,733,298	-
차입금 및 사채	2,223,161,447	2,276,075,748	-	2,111,587,889	1,974,826,462	-
차입금 및 사채이자	116,972,312	69,454,315	-	110,893,062	71,067,813	-
리스부채	19,439,848	18,128,244	2,003,808	76,705,355	48,461,726	3,894,487
합 계	3,010,183,801	2,773,738,834	2,003,808	3,084,490,531	2,501,089,299	3,894,487

한편 연결회사의 한도성 대출상품에 대한 미사용대출약정금액은 고객의 요구에 따라즉시 지급될 수 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채	5,792,485,761	5,538,031,329
자본	1,555,840,866	1,468,585,452
부채비율	372%	377%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금(a)	4,495,429,452	4,079,578,258
차감: 현금및현금성자산(b)	(260,640,576)	(450,610,358)
순부채(c)=(a)+(b)	4,234,788,876	3,628,967,900
자본총계(d)	1,555,840,866	1,468,585,452
총자본(e)=(c)+(d)	5,790,629,742	5,097,553,352
자본조달비율((c)/(e))	73%	71%

6. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산	260,640,576	(*1)	450,610,358	(*1)
매출채권및기타채권	242,942,237	(*1)	257,239,872	(*1)
대출채권	116,976,219	(*1)	144,401,902	(*1)
금융리스채권	39,504,495	(*1)	75,466,333	(*1)
기타금융자산	64,930,585	(*1)	63,731,783	(*1)
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타금융자산	87,986,345	87,986,345	83,714,641	83,714,641
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타금융자산	92,512	92,512	91,692	91,692
합 계	813,072,969	88,078,857	1,075,256,581	83,806,333
금융부채
상각후원가측정 금융부채
매입채무및기타채무(*2)	444,638,054	(*1)	592,001,078	(*1)
차입금	2,720,641,665	2,713,509,706	1,953,467,422	2,029,827,156
사채	1,774,787,787	1,779,159,743	2,126,110,836	2,194,384,298
기타금융부채	541,513,906	(*1)	540,045,339	(*1)
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타금융부채	1,855,291	1,855,291	104,526	104,526
기타
리스부채	36,055,141	(*1)	78,314,285	(*1)
합 계	5,519,491,844	4,494,524,740	5,290,043,486	4,224,315,980

(*1)	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2)	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2:	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3:	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분	당기말				전기말
수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
측정하는 공정가치
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,263,097	78,723,248	87,986,345	-	15,250,650	68,463,991	83,714,641
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	92,512	92,512	-	-	91,692	91,692
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,855,291	-	1,855,291	-	104,526	-	104,526
공시하는 공정가치
차입금	-	2,713,509,706	-	2,713,509,706	-	2,029,827,156	-	2,029,827,156
사채	-	1,779,159,743	-	1,779,159,743	-	2,194,384,298	-	2,194,384,298

2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기		전기
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---
기초	68,463,991	91,692	65,061,639	90,006	17,488,460
취득	504,400	-	998,296	-	-
평가	4,619,032	820	2,404,056	1,686	(1,427,414)
처분	-	-	-	-	(16,061,046)
기말	73,587,423	92,512	68,463,991	91,692	-

3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
공정가치로 측정되는 금융자산:
파생금융자산	9,263,096	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-
수익증권	16,900,000	3	순자산가치법	-	-
4,030,093	3	현금흐름할인법	-	-
상환전환우선주	43,466,190	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 81.32%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가
2,648,865	3	기초자산변동성 : 36.00%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가
상환전환우선주(*)	1,978,000	3	취득원가법	-	-
출자금	9,700,100	3	과거거래이용법	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	92,512	3	순자산가치법	-	-
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생금융부채	1,855,291	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-
공정가치가 공시되는 금융부채 :
차입금	2,713,509,706	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-
사채	1,779,159,743	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-

(*)	공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다. 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

금융자산	당기말				전기말
상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	260,640,576	-	-	260,640,576	450,610,358	-	-	450,610,358
매출채권및기타채권	242,942,237	-	-	242,942,237	257,239,872	-	-	257,239,872
대출채권	116,976,219	-	-	116,976,219	144,401,902	-	-	144,401,902
금융리스채권	39,504,495	-	-	39,504,495	75,466,333	-	-	75,466,333
기타금융자산	64,930,585	87,986,345	92,512	153,009,442	63,731,783	83,714,641	91,692	147,538,116
합 계	724,994,112	87,986,345	92,512	813,072,969	991,450,248	83,714,641	91,692	1,075,256,581

(단위: 천원)

금융부채	당기말				전기말
상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	475,626,658	-	-	475,626,658	619,696,301	-	-	619,696,301
차입금 및 사채	4,495,429,452	-	-	4,495,429,452	4,079,578,258	-	-	4,079,578,258
리스부채	-	-	36,055,141	36,055,141	-	-	78,314,285	78,314,285
기타금융부채	541,513,906	1,855,291	-	543,369,197	540,045,339	104,526	-	540,149,865
합 계	5,512,570,016	1,855,291	36,055,141	5,550,480,448	5,239,319,898	104,526	78,314,285	5,317,738,709

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가측정 금융자산
이자수익(영업수익)	13,602,798	24,643,927
이자수익(금융수익)	14,621,803	22,673,265
대손상각비	6,161,279	5,274,998
외환차익	2,084,598	2,341,454
외환차손	932,081	757,636
외화환산이익	90,352	125,675
상각후원가측정 금융부채
이자비용	158,691,930	156,233,124
외환차익	1,053	4,312
외환차손	922,229	2,267,166
외화환산이익	1,007,213	1,617,480
외화환산손실	859,791	14,315,668
파생상품평가손실	818,698	1,619,736
당기손익-공정가치측정 금융자산
투자수익	184,436	434,153
투자비용	1,316,912	-
평가이익	11,076,526	2,341,870
평가손실	4,917	18,933
파생상품평가이익	855,176	10,642,016
파생상품평가손실	-	5,509,466
파생상품거래손실	1,030,811	12,032,590
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품평가이익	-	1,739,796
파생상품평가손실	1,331,015	1,507,733
파생상품거래이익	1,024,122	-
파생상품거래손실	-	1,441,401
기타금융부채
이자비용	2,378,121	4,859,947
현금흐름위험회피 파생상품
세후 기타포괄손익 현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	641,626	-

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분		당기말				전기말
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동	매출채권	140,988,239	(11,881,920)	(353,127)	128,753,192	153,515,109	(11,524,549)	(650,617)	141,339,943
기타채권	93,752,384	(11,389,842)	-	82,362,542	83,977,881	(9,649,819)	-	74,328,062
소 계	234,740,623	(23,271,762)	(353,127)	211,115,734	237,492,990	(21,174,368)	(650,617)	215,668,005
비유동	매출채권	9,645,524	(4,620,255)	(269,555)	4,755,714	23,765,518	(5,804,142)	(581,545)	17,379,831
기타채권	27,295,469	(224,680)	-	27,070,789	24,408,769	(216,733)	-	24,192,036
소 계	36,940,993	(4,844,935)	(269,555)	31,826,503	48,174,287	(6,020,875)	(581,545)	41,571,867
합 계		271,681,616	(28,116,697)	(622,682)	242,942,237	285,667,277	(27,195,243)	(1,232,162)	257,239,872

(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분		당기					전기
기초	대손상각비	제각	외환차이 등	기말	기초	대손상각비	제각	외환차이 등	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동	매출채권(*)	11,524,549	989,740	(638,850)	6,481	11,881,920	13,592,180	542,835	(2,678,886)	68,420	11,524,549
기타채권(*)	9,649,819	2,677,306	(937,283)	-	11,389,842	8,427,970	2,962,827	(1,092,370)	(648,608)	9,649,819
소 계	21,174,368	3,667,046	(1,576,133)	6,481	23,271,762	22,020,150	3,505,662	(3,771,256)	(580,188)	21,174,368
비유동	매출채권(*)	5,804,142	(209,827)	(1,006,958)	32,898	4,620,255	6,280,967	1,971,904	(709,281)	(1,739,448)	5,804,142
기타채권(*)	216,733	-	-	7,947	224,680	199,581	836	-	16,316	216,733
소 계	6,020,875	(209,827)	(1,006,958)	40,845	4,844,935	6,480,548	1,972,740	(709,281)	(1,723,132)	6,020,875
합 계		27,195,243	3,457,219	(2,583,091)	47,326	28,116,697	28,500,698	5,478,402	(4,480,537)	(2,303,320)	27,195,243

(*)	당기말 이전 제각된 채권의 회수액 777,676천원(전기말 404,716천원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대여금	16,312,965	13,963,993
미수금	11,285,160	10,722,556
미수수익	58,162,747	52,361,190
보증금	23,672,460	21,472,359
소 계	109,433,332	98,520,098
차감: 비유동항목	(27,070,789)	(24,192,036)
유동항목	82,362,543	74,328,062

(4) 매출채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
채권잔액	손실율	대손충당금	채권잔액	손실율	대손충당금
---	---	---	---	---	---	---
1. 연체되지 않은 금융자산	108,559,913	0.49%	528,743	99,576,300	1.07%	1,062,669
2. 연체된 금융자산
개별적으로 손상된 금융자산	1,449,399	76.83%	1,113,589	20,188,008	33.66%	6,795,701
집합적으로 손상된 금융자산
30일 이하	9,328,844	3.09%	287,983	20,086,867	2.01%	404,312
30일 초과 60일 이하	6,043,808	3.20%	193,349	8,967,372	4.75%	426,246
60일 초과 90일 이하	2,004,254	14.51%	290,851	9,589,066	4.51%	432,689
90일 초과 120일 이하	997,647	31.89%	318,108	2,024,335	33.80%	684,149
120일 초과	21,627,216	63.67%	13,769,552	15,616,517	48.17%	7,522,925
소 계	40,001,769		14,859,843	56,284,157		9,470,321
손상된 금융자산 합계	41,451,168		15,973,432	76,472,165		16,266,022
총 계	150,011,081		16,502,175	176,048,465		17,328,691

(5) 기타채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
채권잔액	손실율	대손충당금	채권잔액	손실율	대손충당금
---	---	---	---	---	---	---
1. 연체되지 않은 금융자산	99,317,061	0.33%	328,259	87,102,793	0.20%	171,388
2. 연체된 금융자산
개별적으로 손상된 금융자산	6,730,592	91.19%	6,137,567	5,965,572	87.79%	5,237,356
집합적으로 손상된 금융자산
30일 이하	2,259,586	2.06%	46,558	4,931,041	2.20%	108,722
30일 초과 60일 이하	471,743	5.03%	23,718	859,969	7.00%	60,205
60일 초과 90일 이하	1,088,770	3.17%	34,488	517,137	9.95%	51,472
90일 초과 120일 이하	940,087	8.01%	75,296	384,583	24.34%	93,596
120일 초과	10,240,014	48.52%	4,968,635	8,625,555	48.04%	4,143,813
소 계	15,000,200		5,148,695	15,318,285		4,457,808
손상된 금융자산 합계	21,730,792		11,286,262	21,283,857		9,695,164
총 계	121,047,853		11,614,521	108,386,650		9,866,552

9. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분		당기말			전기말
채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
유동	대출채권	32,612,069	(1,276,897)	31,335,172	34,191,079	(711,754)	33,479,325
할부금융채권	17,228,824	(624,681)	16,604,143	26,985,441	(1,105,795)	25,879,646
소 계	49,840,893	(1,901,578)	47,939,315	61,176,520	(1,817,549)	59,358,971
비유동	대출채권	47,283,523	(2,066,216)	45,217,307	42,190,800	(3,303,070)	38,887,730
할부금융채권	28,140,868	(4,321,271)	23,819,597	48,851,241	(2,696,040)	46,155,201
소 계	75,424,391	(6,387,487)	69,036,904	91,042,041	(5,999,110)	85,042,931
합 계		125,265,284	(8,289,065)	116,976,219	152,218,561	(7,816,659)	144,401,902

(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분		당기					전기
기초	대손상각비(환입)	제각	기타증감	기말	기초	대손상각비(환입)	제각	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동	대출채권	711,754	565,143	-	-	1,276,897	815,760	(104,006)	-	711,754
할부금융채권	1,105,795	(481,114)	-	-	624,681	939,789	166,006	-	1,105,795
소 계	1,817,549	84,029	-	-	1,901,578	1,755,549	62,000	-	1,817,549
비유동	대출채권	3,303,070	874,086	(2,106,956)	(3,984)	2,066,216	3,819,004	1,562,402	(2,078,336)	3,303,070
할부금융채권	2,696,040	2,610,437	(984,657)	(549)	4,321,271	4,411,426	(949,078)	(766,308)	2,696,040
소 계	5,999,110	3,484,523	(3,091,613)	(4,533)	6,387,487	8,230,430	613,324	(2,844,644)	5,999,110
합 계		7,816,659	3,568,552	(3,091,613)	(4,533)	8,289,065	9,985,979	675,324	(2,844,644)	7,816,659

(3) 대출채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
채권잔액	손실율	대손충당금	채권잔액	손실율	대손충당금
---	---	---	---	---	---	---
1. 연체되지 않은 금융자산	104,700,900	1.55%	1,627,683	-	-	-
2. 연체된 금융자산
개별적으로 손상된 금융자산	11,943,105	40.40%	4,825,494	10,455,113	0.22%	23,422
집합적으로 손상된 금융자산
30일 이하	-	-	-	130,638,750	1.90%	2,485,824
30일 초과 60일 이하	-	-	-	1,502,009	41.19%	618,723
60일 초과 90일 이하	6,108,232	14.53%	887,579	1,500,125	36.65%	549,819
90일 초과 120일 이하	210,245	37.47%	78,780	491,766	42.26%	207,796
120일 초과	2,302,802	37.76%	869,529	7,630,798	51.52%	3,931,075
소 계	8,621,279		1,835,888	141,763,448		7,793,237
손상된 금융자산 합계	20,564,384		6,661,382	152,218,561		7,816,659
총 계	125,265,284		8,289,065	152,218,561		7,816,659

10. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우)(1) 금융리스1) 금융리스채권의 순투자 및 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
유동금융리스채권	17,501,983	(701,746)	16,800,237	37,265,684	(1,111,451)	36,154,233
비유동금융리스채권	23,640,982	(936,724)	22,704,258	41,015,122	(1,703,022)	39,312,100
합 계	41,142,965	(1,638,470)	39,504,495	78,280,806	(2,814,473)	75,466,333

2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기					전기
기초	대손상각비(환입)	제각	기타증감	기말	기초	대손상각비(환입)	제각	기타증감	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동금융리스채권	1,111,451	(121,423)	(288,484)	202	701,746	1,349,616	(241,200)	-	3,035	1,111,451
비유동금융리스채권	1,703,022	34,610	(800,908)	-	936,724	2,559,197	(232,812)	(623,363)	-	1,703,022
합 계	2,814,473	(86,813)	(1,089,392)	202	1,638,470	3,908,813	(474,012)	(623,363)	3,035	2,814,473

3) 금융리스채권의 만기정보

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
차량렌탈	일반렌탈	합 계	차량렌탈	일반렌탈	합 계
---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	12,523,164	6,613,404	19,136,568	18,587,119	21,363,283	39,950,402
1년 초과	22,370,333	4,562,210	26,932,543	34,387,810	11,093,422	45,481,232
할인되지 않은 총 리스료	34,893,497	11,175,614	46,069,111	52,974,929	32,456,705	85,431,634
미실현 금융수익	(4,327,460)	(598,686)	(4,926,146)	(5,920,852)	(1,229,976)	(7,150,828)
리스순투자	30,566,037	10,576,928	41,142,965	47,054,077	31,226,729	78,280,806

4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
차량렌탈		일반렌탈		차량렌탈		일반렌탈
---	---	---	---	---	---	---	---	---
리스총투자	리스순투자	리스총투자	리스순투자	리스총투자	리스순투자	리스총투자	리스순투자
---	---	---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	12,523,164	10,556,638	6,613,404	6,292,065	18,587,119	16,062,830	21,363,283	20,459,304
1년 초과 ~ 2년 이내	11,271,439	10,123,926	2,130,773	2,004,904	13,888,560	12,341,805	4,032,486	3,995,533
2년 초과 ~ 3년 이내	4,723,256	4,091,352	1,769,997	1,618,519	11,355,769	10,499,148	2,816,790	2,718,490
3년 초과 ~ 4년 이내	3,111,002	2,713,885	240,840	240,840	4,232,039	3,811,063	2,137,338	2,061,074
4년 초과 ~ 5년 이내	2,962,897	2,789,090	420,600	420,600	2,535,027	2,227,958	2,106,808	1,992,328
5년 초과	301,739	291,146	-	-	2,376,415	2,111,273	-	-
합 계	34,893,497	30,566,037	11,175,614	10,576,928	52,974,929	47,054,077	32,456,705	31,226,729

5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 4,282,080천원(전기: 10,148,536천원)을 인식하였습니다.6) 금융리스채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
채권잔액	손실율	대손충당금	채권잔액	손실율	대손충당금
---	---	---	---	---	---	---
1. 연체되지 않은 금융자산	38,204,257	1.08%	413,983	35,747,046	0.57%	203,866
2. 연체된 금융자산
개별적으로 손상된 금융자산	2,021,609	32.73%	661,703	1,008,224	97.85%	986,592
집합적으로 손상된 금융자산
30일 이하	52,325	4.88%	2,552	38,048,438	1.26%	477,509
30일 초과 60일 이하	122,691	2.63%	3,221	602,663	12.47%	75,170
60일 초과 90일 이하	3,735	6.67%	249	543,561	18.81%	102,222
90일 초과 120일 이하	31,451	27.07%	8,513	363,895	20.40%	74,241
120일 초과	706,897	77.56%	548,249	1,966,979	45.49%	894,873
소 계	917,099		562,784	41,525,536		1,624,015
손상된 금융자산 합계	2,938,708		1,224,487	42,533,760		2,610,607
총 계	41,142,965		1,638,470	78,280,806		2,814,473

(2) 운용리스연결회사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
차량렌탈(*)	일반렌탈	합계	차량렌탈	일반렌탈	합계
---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	1,440,062,357	68,763,999	1,508,826,356	1,409,144,881	134,334,032	1,543,478,913
1년 초과 ~ 2년 이내	956,820,484	39,749,436	996,569,920	905,345,260	72,081,793	977,427,053
2년 초과 ~ 3년 이내	587,796,635	22,163,878	609,960,513	500,541,941	32,381,172	532,923,113
3년 초과 ~ 4년 이내	297,861,245	7,824,844	305,686,089	214,826,922	11,881,672	226,708,594
4년 초과 ~ 5년 이내	83,386,609	1,785,695	85,172,304	52,306,491	2,138,942	54,445,433
5년 초과	537,603	53	537,656	391,265	68,845	460,110
합 계	3,366,464,933	140,287,905	3,506,752,838	3,082,556,760	252,886,456	3,335,443,216

(*)	운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소에 대한 수익 217,029,817천원(전기: 187,997,799천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타금융자산 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산
상각후원가측정 금융자산(*1)	64,930,585	63,731,783
당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	87,986,345	83,714,641
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	92,512	91,692
소 계	153,009,442	147,538,116
차감: 비유동항목	(121,247,891)	(106,284,385)
유동항목	31,761,551	41,253,731
기타금융부채
상각후원가측정 금융부채
렌탈보증금	527,258,568	526,608,699
풋가능금융상품	14,255,338	13,436,640
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채	1,855,291	104,526
소 계	543,369,197	540,149,865
차감: 비유동항목	(370,747,588)	(376,702,193)
유동항목	172,621,609	163,447,672

(*1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산(주1)	27,403,728	27,601,265
장기금융상품(주2)	37,526,857	36,130,518
합 계	64,930,585	63,731,783

(주1)	단기금융상품 26,848,743천원(전기말: 26,848,743천원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 계약이행보증금 446,027천원(전기말: 311,580천원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석 22 참조).
(주2)	장기금융상품 18,700,000천원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 계약이행보증금 66,857천원(전기말: 70,518천원)은 사용이 제한되어 있으며, 장기금융상품 10,000천원(전기말: 10,000천원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석 22 참조).

(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산(주1)	20,930,093	22,246,844
렌터카공제조합출자금	9,700,100	9,195,700
상환전환우선주	48,093,055	37,021,447
파생상품자산	9,263,097	15,250,650
합 계	87,986,345	83,714,641

(주1)	기타금융자산 16,900,000천원(전기말: 16,900,000천원)은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 22 참조)

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
재고자산	31,288,662	32,102,305
재고자산평가충당금	(1,021,945)	(1,029,279)
합 계	30,266,717	31,073,026

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 7,334천원(전기: 재고자산평가손실 306,867천원)이 발생하였습니다.

13. 기타자산 및 기타부채

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
기타자산
유 동	선급금	4,986,192	4,867,168
선급비용	87,183,881	80,450,829
미수법인세환급액	187,493	216,116
부가세대급금	4,676,954	4,633,891
소 계	97,034,520	90,168,004
비유동	선급금	66,065,063	66,065,063
합 계		163,099,583	156,233,067
기타부채
유 동	선수금	33,484,072	39,292,123
예수금	2,438,687	1,755,762
부가세예수금	20,244,299	19,426,130
합 계	56,167,058	60,474,015

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기
토지	선급렌탈자산	렌탈자산(*1)	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인유형자산(*2)	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	144,911,327	164,553,908	4,938,013,212	46,405,865	15,007,457	5,335,509	5,314,227,278
취득및자본적지출	3,481,226	137,672,493	2,124,349,787	796,933	3,195,718	1,235,297	2,270,731,454
처분및폐기(*3)	-	-	(560,451,890)	(1)	(148,498)	-	(560,600,389)
감가상각	-	-	(1,019,655,504)	(1,778,649)	(5,578,974)	-	(1,027,013,127)
손상차손환입	-	-	6,023	-	-	-	6,023
기타증감(*4)	-	(163,530,717)	142,246,532	4,860,635	967,944	(5,794,733)	(21,250,339)
기말장부금액	148,392,553	138,695,684	5,624,508,160	50,284,783	13,443,647	776,073	5,976,100,900
취득원가	148,392,553	139,832,384	8,598,598,027	68,399,818	56,102,805	776,073	9,012,101,660
감가상각누계액	-	-	(2,863,404,233)	(18,115,035)	(42,659,158)	-	(2,924,178,426)
손상차손누계액	-	-	(7,098,479)	-	-	-	(7,098,479)
정부보조금	-	(1,136,700)	(103,587,155)	-	-	-	(104,723,855)

(*1)	당기말 현재 일부 자산은 하나은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 22 참고)
(*2)	연결회사는 전기부터 건설중인자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다
(*3)	렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(*4)	기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기
토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인유형자산(*1)	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	72,944,317	169,825,334	4,565,165,308	40,303,285	13,412,731	9,872,660	4,871,523,635
취득및자본적지출	2,304,833	161,780,326	1,728,610,756	2,276,283	5,562,016	3,402,619	1,903,936,833
처분및폐기(*2)	(4,635)	-	(506,239,235)	-	(17,448)	-	(506,261,318)
감가상각	-	-	(1,002,884,489)	(1,531,162)	(5,354,090)	-	(1,009,769,741)
손상차손	-	-	(4,653,415)	-	-	-	(4,653,415)
재평가	69,666,812	-	-	-	-	-	69,666,812
기타증감(*3)	-	(167,051,752)	158,014,287	5,357,459	1,404,248	(7,939,770)	(10,215,528)
기말장부금액	144,911,327	164,553,908	4,938,013,212	46,405,865	15,007,457	5,335,509	5,314,227,278
취득원가	144,911,327	165,534,198	7,662,827,972	63,390,770	53,458,962	5,335,509	8,095,458,738
감가상각누계액	-	-	(2,601,120,756)	(16,984,905)	(38,451,505)	-	(2,656,557,166)
손상차손누계액	-	-	(8,328,956)	-	-	-	(8,328,956)
정부보조금	-	(980,290)	(115,365,048)	-	-	-	(116,345,338)

(*1)	연결회사는 전기부터 건설중인자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다
(*2)	렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(*3)	기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

(4) 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 연결회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 연결회사는 당기 중 오토렌탈자산의 내용연수 및 잔존가치를 재검토하였으며, 장기렌탈 계약기간 등을 고려하여 오토렌탈자산에 내재된 미래경제적효익의 예상되는 소비형태가 유의적으로 변동되었다고 판단하였습니다. 이를 반영하기 위하여 기존의 내용연수 5년을 7년으로 변경하고, 이에 따라 오토렌탈자산의 취득 이후 7년 경과시점의 잔존가치를 추정하였습니다. 동 추정의 변경으로 인하여 당기 오토렌탈자산의 감가상각비는 약 68억원 감소하였으며, 당기말 오토렌탈자산의 장부금액은 약 68억원 증가하였습니다. 다만, 최초의 장기렌탈 계약기간이 경과한 차량에 대해 매각 또는 재운용 여부는 회사의 영업의사결정 및시장상황에 따라 변동하므로, 이와 같은 추정의 변경으로 인한 미래기간의 감가상각비에 미치는 영향을 실무적으로 추정하기 어렵습니다.(6) 현금창출단위의 손상평가

연결회사는 태국 CGU에 대한 손상검사를 수행하였으며, 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 영구가치의추정없이 경영진이 승인한 향후 2개년의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 세전할인률은 14.9%를 가정하였습니다. 당기 중 인식한 손상차손은 없으며 해당 평가 결과 할인율 1.0% 상승하여도 손상이 발생하지 않습니다.

(7) 당기말과 전기말 연결회사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	당기말	전기말
재산종합보험	건물 등	62,396,411	83,969,834

연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.(8) 재평가모형을 적용한 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형
토지	148,392,553	78,725,740

토지에 대한 재평가모형의 적용과 관련되어 전기 중 포괄손익계산서상 인식한 세전 기타포괄손익은 69,666,812천원입니다.

(9) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 유형자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 연결회사가 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준3으로의 이동이나 수준3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	-	-	148,392,553	148,392,553	-	-	144,911,327	144,911,327

(10) 회사의 가치평가 과정연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은재평가기준일의 공정가치입니다. 당기말 토지의 공정가치는 외부의 독립적 자격이 있는 감정평가전문가 제일감정평가법인이 2024년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 연결회사의 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사위원회에 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로(최소한 3년에 1회, 가치변동이 중요한 경우에는 더 자주) 재무담당인원과 감사위원회, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.

(11) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 수준을 사용한 공정가치 측정에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
토지	141,731,327	공시시가기준 평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률 상승 - 공정가치 증가
개별요인(획지조건 등)	획지조건 등 보정치 증가 - 공정가치 증가
그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등 보정치 증가 - 공정가치 증가
6,661,225	거래사례 비교법	사정보정	사정보정치 증가 - 공정가치 증가
시점수정(지가변동률)	지가변동률 상승 - 공정가치 증가
가치형성요인	가치형성요인 증가 - 공정가치 증가

(12) 재평가잉여금의 변동과 재평가잉여금에 대한 주주배당제한당기말과 전기말 현재 재평가잉여금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
재평가잉여금	52,807,444	53,573,779

재평가잉여금은 이익배당재원으로 사용할 수 없습니다. 다만, 향후 토지 처분 시 이익잉여금으로 처리되어 이익배당 시 영향을 줄 수 있습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 중 변동 금액1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분	당기			전기
부동산	오토렌탈	합계	부동산	오토렌탈	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	34,151,719	42,212,231	76,363,950	31,557,565	102,126,251	133,683,816
증가	14,923,453	-	14,923,453	16,462,606	136,556	16,599,162
처분(*1)	(862,165)	(36,808,273)	(37,670,438)	(3,514,719)	(37,464,290)	(40,979,009)
감가상각비	(23,513,338)	(5,403,958)	(28,917,296)	(19,672,168)	(22,671,850)	(42,344,018)
기타증감(*2)	10,598,691	-	10,598,691	9,318,435	85,564	9,403,999
기말장부금액	35,298,360	-	35,298,360	34,151,719	42,212,231	76,363,950

(*1)	처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소 금액입니다.
(*2)	기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

2) 리스부채

(단위: 천원)

구분	당기				전기
부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계	부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	32,601,471	42,484,549	3,228,265	78,314,285	29,743,727	101,868,203	5,468,916	137,080,846
증가	12,890,429	-	418,254	13,308,683	14,696,106	136,556	854,965	15,687,627
처분(*1)	(998,860)	(36,872,030)	(188,129)	(38,059,019)	(3,603,007)	(35,048,700)	(1,685,477)	(40,337,184)
기타증감(*2)	10,593,573	265,691	-	10,859,264	8,630,127	(482,875)	(4,092)	8,143,160
원금상환액	(21,359,456)	(5,878,210)	(1,130,406)	(28,368,072)	(16,865,482)	(23,988,635)	(1,406,047)	(42,260,164)
기말장부금액	33,727,157	-	2,327,984	36,055,141	32,601,471	42,484,549	3,228,265	78,314,285
이자비용	1,020,117	1,232,056	125,948	2,378,121	954,085	.3,704,730	225,185	4,884,000

(*1)	처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소 금액입니다.
(*2)	기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비	28,917,296	42,344,018
리스부채에 대한 이자비용	2,378,121	4,884,000
단기리스 관련 비용	6,086,856	6,504,117
단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용	560,982	479,787
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	12,290,078	30,680,187

당기 중 리스의 총 현금유출은37,394,031천원 (전기 : 54,128,068천원) 입니다.

(3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
최소리스료	이자비용	최소리스료의현재가치	최소리스료	이자비용	최소리스료의현재가치
---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	19,439,848	1,565,595	17,874,253	76,705,355	18,865,338	57,840,017
1년 초과 5년 이내	18,128,244	1,740,350	16,387,894	48,461,726	31,254,580	17,207,146
5년 초과	2,003,808	210,814	1,792,994	3,894,487	627,365	3,267,122
합 계	39,571,900	3,516,759	36,055,141	129,061,568	50,747,283	78,314,285

16. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기					전기
영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산(*1)	합 계	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산(*1)	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	2,848,151	81,049,850	13,274,768	1,273,622	98,446,391	2,848,151	100,909,849	10,879,913	-	114,637,913
취득및자본적지출	-	2,253,336	6,354,420	1,674,956	10,282,712	-	4,343,256	2,370,491	1,366,419	8,080,166
처분 및 폐기	-	(32,070)	(29,579)	(50,000)	(111,649)	-	-	-	-	-
상각	-	(25,622,122)	(7,037)	-	(25,629,159)	-	(25,711,297)	(4,473)	-	(25,715,770)
기타증감(*2)	-	2,797,135	2,280	(2,758,400)	41,015	-	1,508,041	28,838	(92,797)	1,444,082
기말장부금액	2,848,151	60,446,129	19,594,852	140,178	83,029,310	2,848,151	81,049,849	13,274,768	1,273,622	98,446,390
취득원가	2,848,151	145,939,905	21,722,388	140,178	170,650,622	2,848,151	147,581,516	15,395,268	1,273,622	167,098,557
상각누계액	-	(84,534,773)	(2,097,536)	-	(86,632,309)	-	(62,506,822)	(2,090,500)	-	(64,597,322)
손상차손누계액	-	(959,003)	(30,000)	-	(989,003)	-	(4,024,845)	(30,000)	-	(4,054,845)

(*1)	연결회사는 전기부터 건설중인자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다.
(*2)	기타증감은 건설중인무형자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 영업권의 손상 평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 당기말 및 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
Biz렌탈 등	2,848,151	2,848,151

연결회사는 영업권에 대하여 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였고, 세전할인율 8.32%, 추정기간 종료후 영구성장률 1.0%를 가정하였습니다. 해당 평가 결과 할인율 1.0% 상승 또는 영구성장률이 1.0% 하락하여도 손상이 발생하지 않습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 보고기간말 현재 영업권 중 일부는 Biz렌탈부문 현금창출단위에 배부되었습니다.

17. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	법인소재지	지분율(%)(당기말)	취득원가	장부금액
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
스마트롯데비대면 모빌리티펀드	대한민국	34.88	5,400,000	4,315,105	5,618,409
(주)쏘카(*)	대한민국	25.70	264,664,920	217,506,586	229,350,174
합 계			270,064,920	221,821,691	234,968,583

(*)

당기 및 전기 중 (주)쏘카의 기타 주주의 주식매수선택권의 행사 및 (주)쏘카 대주주의 풋옵션 행사, SK(주)로부터의 지분 취득으로 연결회사의 지분율이 변동하였습니다. 전기 이전 연결회사는 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다. 1차 매매 대상 주식수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)이고, 전기 중 1차 매매 거래가 완료되었습니다. 한편, 2차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)입니다. 다만, 당기말 현재 연결회사의 (주)쏘카 지분 취득 금지 가처분 판결에 따라 2차매매대금은 SK(주)에 지급되었으나, 2차 매매 대상 주식 취득은 완료되지 아니함에 따라 연결회사는 동 주식을 선급금으로 인식하고 있습니다. 당기 중 GS칼텍스(주)는 가처분 판결과 동일한 내용의 소송을 제기(간접강제금 70억원) 하였습니다. 한편, 연결회사는 SK(주)가 연결회사의 동의 또는 요구 없이 제3자에게 2차 매매 대상 주식을 양도 또는 매도하거나 담보로의 제공을 금지하는 근질권 설정 계약을 체결하였으며, 해당 주식에 대하여 의결권을 위임 받아 보유하고 있습니다. (주석 22 참조)

(2) 관계기업투자의 변동내역1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분(*1)	지분법손익	손상	자본변동	이익잉여금변동	기말
스마트롯데비대면 모빌리티펀드	5,618,409	-	(600,000)	(555,836)	-	(147,468)	-	4,315,105
(주)쏘카	229,350,174	-	32,944	(5,936,246)	(5,261,554)	(3,070)	(675,662)	218,146,231
합 계	234,968,583	-	(567,056)	(6,492,082)	(5,261,554)	(150,538)	(675,662)	222,461,336

(*1)	당기 중 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드로부터 600,000천원의 투자원금 분배가 완료되었습니다..

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분	지분법손익	자본변동	기말
스마트롯데비대면 모빌리티펀드	4,401,057	-	-	1,189,002	28,350	5,618,409
(주)쏘카(*)	160,074,951	76,538,636	(131,714)	(7,005,498)	(126,201)	229,350,174
합 계	164,476,008	76,538,636	(131,714)	(5,816,496)	(97,851)	234,968,583

(*1)	전기 (주)쏘카 주식의 추가취득 금액 중 (주)쏘카 대주주의 풋옵션 행사로 인한 추가 취득금액은 전기 권리행사 가격 26,534,620천원 중 풋옵션부채 16,061,046천원을 제외한 10,473,574천원으로 산정되었습니다.

(3) 관계기업의 요약재무정보1) 당기말

(단위:천원)

구분	총자산	총부채	영업수익	당기순손익	포괄손익
스마트롯데비대면 모빌리티펀드	12,547,574	177,605	616,363	(1,595,762)	(1,595,762)
(주)쏘카	589,445,518	423,796,247	471,054,503	(17,638,635)	(21,862,193)

2) 전기말

(단위:천원)

구분	총자산	총부채	영업수익	당기순손익	포괄손익
스마트롯데비대면 모빌리티펀드	16,205,178	99,072	4,768,466	3,408,471	3,408,471
(주)쏘카	631,537,682	446,383,712	431,763,084	(30,456,351)	(30,946,851)

(4) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역1) 당기말

	(단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액 (A*B)	투자차액	처분이익	손상	미실현	장부금액
스마트롯데비대면모빌리티펀드	12,369,968	34.88%	4,315,105	-	-	-	-	4,315,105
(주)쏘카(*)	149,830,845	25.70%	38,512,660	184,286,963	32,944	(5,261,554)	(64,427)	217,506,586

(*)	순자산에서 주식매수선택권 누적금액을 차감한 금액입니다..

2) 전기말

	(단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(A*B)	투자차액	처분손실	장부금액
스마트롯데비대면모빌리티펀드	16,106,106	34.88%	5,618,409	-	-	5,618,409
(주)쏘카(*)	171,470,159	25.71%	44,081,560	185,400,328	(131,714)	229,350,174

(*)	순자산에서 주식매수선택권 누적금액을 차감한 금액입니다.

(5) 관계기업투자 손상검사

연결회사는 (주)쏘카 관계기업투자에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한손상금액은 없습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 해당 평가는 세전할인율 9.5%, 추정기간 종료후 영구성장률 1.0%를 가정하였습니다.

(단위:천원)

구 분	1%p 증가시	1%p 감소시
할인율	(45,449,872)	5,261,554
영구 성장율	5,261,554	(37,630,385)

상기 민감도분석은 당기 인식한 손상차손에 대한 영향금액입니다.

평가기준일 현재 (주)쏘카 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액
회수가능액	217,506,586
장부금액	222,768,140
회수가능액의 장부금액 초과액	(5,261,554)

(6) 시장성 있는 관계기업 투자 내역

(단위:천원)

구분	당기말		전기말
시장가치	장부가액	시장가치	장부가액
---	---	---	---	---
(주)쏘카	96,826,448	217,506,586	153,639,177	229,350,174

18. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	338,144,060	480,828,565
미지급금	85,486,295	84,697,662
미지급비용	51,996,303	54,170,074
합 계	475,626,658	619,696,301

(2) 공급자금융약정연결회사는 공급자가 연결회사로부터 받은 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결회사를 대신하여 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결회사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결회사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을얻을 수 있습니다. 또한 연결회사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.연결회사의 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액(*)	317,030,139	424,164,473
금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채	317,030,139	424,164,473

(*) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

19. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
유동	단기차입금	527,304,505	115,585,377
사채	903,732,844	999,350,851
유동성장기차입금	790,859,502	991,555,583
소 계	2,221,896,851	2,106,491,811
비유동	사채	871,054,943	1,126,759,985
장기차입금	1,402,477,658	846,326,462
소 계	2,273,532,601	1,973,086,447
합 계		4,495,429,452	4,079,578,258

(2) 단기차입금 내역

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---
단기 CP		2.82~4.2	405,000,000	-
회전대출	한국산업은행	3.74	18,400,000	-
(주)우리은행	4.38	1,700,000	-
(주)하나은행	4.30	10,000,000	-
(주)신한은행	5.0~5.2	4,914,000	-
(주)씨티은행(*1)	2.85	32,162,100	30,315,000
시설자금대출	(주)하나은행(*2)	5.1~5.8	28,468,604	21,288,992
(주)국민은행	3.53	12,309,216	15,416,964
(주)중소기업은행	-	-	3,864,746
일반자금대출	DBS은행	7.7	14,350,585	14,699,675
(주)씨티은행	-	-	30,000,000
합 계			527,304,505	115,585,377

(*1)	당기말 현재 해당 차입금에는 금융기관 요구 시 즉시 상환해야 하는 차입금 32,162,100천원이 포함되어 있습니다.
(*2)	당기말 현재 해당 차입금 중 일부는 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 22참조)

(3) 사채의 내역

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---	---
롯데렌탈50-3	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	90,000,000
롯데렌탈53-2	2020.10.21	2025.10.21	-	-	70,000,000
롯데렌탈54-2	2021.02.26	2026.02.26	1.86	120,000,000	120,000,000
롯데렌탈54-3	2021.02.26	2028.02.25	2.49	70,000,000	70,000,000
롯데렌탈55-2	2021.09.09	2026.09.09	2.25	150,000,000	150,000,000
롯데렌탈55-3	2021.09.09	2028.09.09	2.66	40,000,000	40,000,000
롯데렌탈56-1	2022.01.26	2025.01.24	-	-	253,000,000
롯데렌탈56-2	2022.01.26	2027.01.26	3.12	107,000,000	107,000,000
롯데렌탈56-3	2022.01.26	2029.01.26	3.25	50,000,000	50,000,000
롯데렌탈57-2	2022.04.14	2025.04.14	-	-	160,000,000
롯데렌탈58-1	2023.01.30	2025.01.27	-	-	50,000,000
롯데렌탈58-2	2023.01.30	2026.01.30	5.01	145,000,000	145,000,000
롯데렌탈59-1	2023.09.25	2025.09.25	-	-	45,000,000
롯데렌탈59-2	2023.09.25	2026.09.23	5.14	40,000,000	40,000,000
롯데렌탈60-1	2024.02.02	2026.02.02	4.30	120,000,000	120,000,000
롯데렌탈60-2	2024.02.02	2027.02.02	4.43	113,000,000	113,000,000
롯데렌탈61-1	2025.01.23	2026.07.23	3.39	50,000,000	-
롯데렌탈61-2	2025.01.23	2027.01.22	3.5	150,000,000	-
롯데렌탈62	2025.02.28	2028.02.28	3.8	30,000,000	-
롯데렌탈63	2025.05.23	2028.05.23	3.47	50,000,000	-
롯데렌탈64-1	2025.07.03	2027.07.02	3.19	130,000,000	-
롯데렌탈64-2	2025.07.03	2028.07.03	3.34	61,000,000	-
롯데렌탈 해외5	2023.12.08	2025.12.08	-	-	73,500,000
롯데오토리스 제28회 무보증공모사채	2022.05.12	2025.05.12	-	-	12,000,000
롯데오토리스 제31회 무보증공모사채	2023.03.27	2026.03.27	5.84	10,000,000	10,000,000
롯데오토리스 제32-1회 무보증공모사채	2023.12.13	2025.06.13	-	-	30,000,000
롯데오토리스 제32-2회 무보증공모사채	2023.12.13	2025.12.12	-	-	34,000,000
롯데오토리스 제34회 무보증공모사채	2025.12.26	2026.06.26	4.1	5,000,000	-
롯데오토리스 해외1(*)	2024.08.23	2027.08.23	3.74	71,745,000	73,500,000
엘오토월드제이차	2025.11.15	2026.02.14	3.5	75,000,000	175,000,000
엘오토월드제삼차	2025.10.25	2026.01.24	3.15	100,000,000	100,000,000
사채 액면가액 합계				1,777,745,000	2,131,000,000
사채할인발행차금				(2,957,213)	(4,889,164)
차감: 유동성대체				(903,732,844)	(999,350,851)
비유동성 사채				871,054,943	1,126,759,985

(*)	외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 연결회사가 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 상기 사채 중 일부는 지배기업의 지배구조변경이 발생하는 경우, 조기상환 요구를 받을 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---
장기 CP		-	-	300,000,000
시설자금대출	한국산업은행	2.62~4.32	145,000,000	300,000,000
농협은행(주)	3.13~3.36	80,000,000	85,000,000
(주)신한은행	2.85~3.43	168,750,000	120,750,000
(주)하나은행(*)	3.34	71,745,000	-
중국은행(*)	3.59	86,094,000	-
(주)국민은행	3.79	100,000,000	36,666,667
(주)우리은행	3.39~4.93	31,800,000	58,400,000
수협은행	3.5	20,000,000	-
광대은행	3.73	40,000,000	-
미즈호은행	3.2~3.68	150,000,000	150,000,000
일반자금대출	중국은행	3.76	60,000,000	60,000,000
카드할부	(주)신한카드	3.21~4.21	410,177,126	147,993,862
(주)국민카드	3.07~4.75	493,894,439	327,900,921
(주)롯데카드	2.97~4.87	336,729,685	253,117,525
소 계			2,194,190,250	1,839,828,975
현재가치할인차금			(853,090)	(1,946,930)
차감 : 유동성대체			(790,859,502)	(991,555,583)
장기차입금			1,402,477,658	846,326,462

(*)	외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

당기말 현재 연결회사가 실행 중인 차입금 중 일부와 관련하여, 계약에 따라 신용등급이 2등급 이상 하락하거나, 경영실권자 변경 등으로 정상적인 거래가 어렵다고 판단되는 사유가 발생한 경우, 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
연 도	사 채	차입금	합 계
---	---	---	---
2026.01.01~2026.12.31	905,000,000	790,859,502	1,695,859,502
2027.01.01~2027.12.31	571,745,000	782,356,340	1,354,101,340
2028.01.01~2028.12.31	251,000,000	507,267,077	758,267,077
2029.01.01~2029.12.31	50,000,000	88,707,331	138,707,331
2030.01.01~2030.12.31	-	25,000,000	25,000,000
2031.01.01 이후	-	-	-
합 계	1,777,745,000	2,194,190,250	3,971,935,250

(단위: 천원)

전기말
연 도	사 채	차입금	합 계
---	---	---	---
2025.01.01~2025.12.31	1,002,500,000	993,502,513	1,996,002,513
2026.01.01~2026.12.31	675,000,000	457,242,914	1,132,242,914
2027.01.01~2027.12.31	293,500,000	325,322,531	618,822,531
2028.01.01~2028.12.31	110,000,000	63,761,017	173,761,017
2029.01.01~2029.12.31	50,000,000	-	50,000,000
2030.01.01 이후	-	-	-
합 계	2,131,000,000	1,839,828,975	3,970,828,975

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역

위험회피회계	파생상품종류	계약내용
현금흐름위험회피	통화스왑	외화 차입 및 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함
이자율스왑	원화 차입 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함
미적용	통화스왑	외화 차입에 대하여 만기에 THB/VND 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 THB/VND고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용

(단위: 천원, USD, THB, VND)

파생상품종류	파생상품종류	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일	파생상품 장부금액		거래 상대방
자산	부채
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금흐름위험회피	통화스왑	USD 50,000,000	1,376원/USD	SOFR+1.35%	3.34%	2028.05.30	3,503,200		하나은행
USD 60,000,000	1,461원/USD	SOFR+0.70%	3.59%	2028.12.22		1,304,154	중국은행
USD 50,000,000	1333.6원/USD	SOFR+1.31%	3.74%	2027.08.23	5,432,167		DBS은행
이자율스왑	15,000,000	-	CD 3M +1.16%	4.93%	2027.04.30		104,823	우리은행
미적용	통화스왑	USD 8,500,000	32.4THB/USD	Compounded SOFR+1.63%	3.53%	2026.11.26		354,647	국민은행
USD 10,000,000	26,350VND/USD	SOFR 3M + 0.8%	7.70%	2026.11.13		91,666	DBS은행
USD 9,000,000	25,804VND/USD	SOFR + 1.2%	5.80%	2026.03.25	327,729		하나은행

(3) 위험회피항목의 주요 내역

(단위 : 천원)

위험회피수단	위험회피대상	위험회피대상 장부금액	위험회피대상 가치변동(세후손익기준)
통화스왑	차입금	71,745,000	(2,238,438)
통화스왑	차입금	85,240,910	1,158,174
통화스왑	사채	70,722,647	1,316,807
이자율스왑	차입금	15,000,000	(81,762)

(4) 위험회피회계 적용 결과

(단위 : 천원)

구분	파생상품가치변동(세후손익기준)	당기손익 인식 계정과목	당기손익 재분류금액 (세후손익기준)	기타포괄손익 인식액(세후손익기준)	기타포괄손익누계액(잔액)
통화스왑	2,655,426	이자비용 및 외환차이	2,238,437	416,988	416,988
통화스왑	(988,549)	이자비용 및 외환차이	(1,158,174)	169,625	169,625
통화스왑	(1,180,032)	이자비용 및 외환차이	(1,316,807)	136,775	136,775
이자율스왑	-	이자비용	81,762	(81,762)	(81,762)

21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	96,243,158	98,754,554
사외적립자산의 공정가치	(119,875,569)	(117,346,942)
확정급여제도의 부채(자산)인식액	(23,632,411)	(18,592,388)

(2) 기타장기급여채무의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타장기급여채무의 현재가치	3,583,835	3,032,346

(3) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	98,754,554	87,078,920
당기근무원가	12,641,045	11,938,270
이자원가	4,489,234	4,377,849
재측정요소 :
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(886,273)	588,002
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(11,506,032)	(539,569)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(1,807,643)	(177,037)
제도에서의 지급액:
- 급여지급액	(1,708,221)	(2,683,664)
정산된 부채	(3,912,235)	(1,962,401)
관계사전출입	129,108	132,766
기타	49,621	1,418
기말금액	96,243,158	98,754,554

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	117,346,942	113,721,119
이자수익	5,382,089	5,771,350
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	(1,976,334)	(1,359,796)
제도에서의 지급:
- 급여의 지급	(1,550,240)	(2,690,736)
기여금	3,322,000	2,995,000
정산된 자산	(2,214,228)	(1,406,572)
관계사전출입	(426,070)	316,577
기타	(8,590)	-
기말금액	119,875,569	117,346,942

(5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	12,641,045	11,938,270
순이자원가	(892,855)	(1,393,501)
종업원 급여에 포함된 총비용	11,748,190	10,544,769

(6) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분	당기	전기
할인율	1.16~5.14	2.3~4.8
임금상승률	3.0~4.07	3.0~4.8
평균승급률	2.34~2.85	2.5~2.9

(7) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	479	3,337,451
기타자산(이율보증형 보험 등)	119,875,090	114,009,491
합 계	119,875,569	117,346,942

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1%	(8,064,171)	9,334,095
임금상승률	1%	9,339,408	(8,212,719)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 10,030,574천원 입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	34,417,543	35,389,374	91,508,727	161,315,644

확정급여채무의 가중평균 만기는 9.67년입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 966,359천원 (전기:756,705천원)입니다.

22. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당기말		전기말
약정금액(*2)	실행금액	약정금액	실행금액
---	---	---	---	---	---	---
회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	18,400,000	120,000,000	-
(주)하나은행	KRW	55,000,000	10,000,000	55,000,000	-
(주)우리은행	KRW	68,000,000	1,700,000	68,000,000	-
(주)신한은행	KRW	54,914,000	4,914,000	50,000,000	-
농협은행(주)	KRW	80,000,000	-	90,000,000	-
(주)국민은행	KRW	10,000,000	-	10,000,000	-
(주)씨티은행	KRW	43,444,291	32,162,100	44,048,469	30,315,000
수협은행	KRW	25,000,000	-	25,000,000	-
미즈호은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-
종합금융한도	(주)신한은행	KRW	25,000,000	-	50,000,000	-
시설자금대출	한국산업은행	KRW	290,000,000	145,000,000	300,000,000	300,000,000
농협은행(주)	KRW	80,000,000	80,000,000	85,000,000	85,000,000
(주)우리은행	KRW	65,000,000	31,800,000	75,000,000	58,400,000
(주)신한은행	KRW	200,000,000	168,750,000	127,000,000	120,750,000
광대은행	KRW	40,000,000	40,000,000	-	-
(주)국민은행	KRW	112,563,748	112,309,216	135,554,175	52,083,630
수협은행(주)	KRW	20,000,000	20,000,000	-	-
중소기업은행	KRW	-	-	5,193,000	3,864,746
중국은행	USD	60,000	60,000	-	-
(주)하나은행	USD	50,000	50,000	21,288,992	21,288,992
(주)하나은행	KRW	28,468,604	28,468,604	-	-
DBS은행	KRW	14,350,585	14,350,585
미즈호은행	KRW	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000
일반자금대출	중국은행	KRW	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000
(주)씨티은행	KRW	-	-	30,000,000	30,000,000
DBS은행	KRW	-	-	14,699,675	14,699,675
카드할부	(주)국민카드	KRW	505,691,654	493,894,440	660,000,000	327,900,921
(주)롯데카드	KRW	378,759,477	336,729,684	860,000,000	253,117,525
(주)신한카드	KRW	440,000,000	410,177,127	400,000,000	147,993,862
구매카드	삼성카드(주)	KRW	230,000,000	215,654,905	328,407,198	328,407,198
하나카드(주)	KRW	100,000,000	67,493,585	100,000,000	95,757,275
전북은행(주)	KRW	35,000,000	33,881,649	-	-
운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(*1)	KRW	-	-	300,000,000	42,824,586
CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	-	-	20,000,000	-
포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	13,500	8,500	15,500	10,500
합계		KRW	3,281,192,359	2,475,685,895	4,234,191,509	2,122,403,410
USD	123,500	118,500	15,500	10,500

(*1)	운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.
(*2)	약정금액은 해당 차입 등과 관련된 총 약정금액입니다. 그 중 미사용약정한도는 KRW 592,483,871천원, USD 5,000천, 기사용약정한도는 KRW 2,688,708,488천원, USD 118,500천 입니다.

(2) 당기말 현재 지배기업은 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 THB 312,480,000의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 14,255,338천원을 기타금융부채로 인식하였습니다.(3) 연결회사는 전기 이전 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 동일자로 피투자회사의 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 연결회사가 보유한 풋옵션은 특정한 상황 하에서만 행사요건을 충족합니다. 파생상품요건을 충족한다 하더라도 풋옵션을 행사할 수 있는 조건의 발생가능성이 희박할 것으로 판단하여 연결재무제표에 파생상품자산을 별도 인식하지 아니하였습니다.

(4) 전기 이전 연결회사는 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다. 1차 매매 대상 주식수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)이고, 전기 중 1차 매매 거래가 완료되었습니다.한편, 2차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)입니다. 다만, 당기말 현재 연결회사의 (주)쏘카 지분 취득 금지 가처분판결에 따라 2차 매매대금은 SK(주)에 지급되었으나, 2차 매매 대상 주식 취득은 완료되지 아니함에 따라 연결회사는 동 주식을 선급금으로 인식하고 있습니다. 당기 중 GS칼텍스(주)는 가처분 판결과 동일한 내용의 소송을 제기(간접강제금 70억원) 하였습니다. 한편, 연결회사는 SK(주)가 연결회사의 동의 또는 요구 없이 제3자에게 2차 매매 대상 주식을 양도 또는 매도하거나 담보로의 제공을 금지하는 근질권 설정 계약을 체결하였으며, 해당 주식에 대하여 의결권을 위임 받아 보유하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 624건으로 소송금액은14,636,620천원이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 33건으로 소송가액은 7,267,976천원입니다. 지배기업이 피고로서 계류 중인 소송사건 중 지에스네오텍(주)가 제기한 부당이득금 반환 소송은 지배기업이 1심에서 승소하였으나, 항소 진행 중입니다. 보고기간말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 29,526,992천원의 계약이행보증보험을 체결하고 있습니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산	계약이행보증금(*1)	660,591	-
유동성기타금융상품	우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	26,848,743	26,848,743
계약이행보증금	446,027	311,580
비유동기타금융상품	당좌개설보증금	10,000	10,000
계약이행보증금	66,857	70,518
매입의무 관련 담보제공(*2)	18,700,000	17,300,000
수익증권(*3)	16,900,000	16,900,000

(*1)	연결회사는 별도의 절차없이 계약을 해지할 수 있어 해당 보증금을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.
(*2)	장기금융상품 18,700,00천원(전기말: 17,300,000천원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 지배기업을 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.
(*3)	연결회사의 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 자율조정합의와 관련하여 신한투자증권에 근질권이 설정되어 있습니다.

(8) 연결회사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 493,894,440천원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(9) 연결회사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 336,729,684천원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(10) 연결회사는 ㈜신한카드의 신차할부금융 차입금 410,177,127천원과 관련하여 해당 차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(11) 연결회사가 제공하고 있는 유형자산의 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	관련계정과목	관련금액	담보권자
렌탈자산(차량)	4,221,649	6,552,000	차입금	23,827,604	㈜ 하나은행

(*)	금융기관과 설정한 채권최고액이 존재하지 않아, 담보제공 자산의 공정가치를 기재하였습니다.

(12) 신용공여 약정연결회사는 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당기말 현재 미사용약정 잔액은 9,227,805천원입니다.

23. 자본금 등

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,309,388주(전기말: 36,309,388주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.(3) 전기 중 연결회사는 주주가치 제고 목적으로 자기주식 324,675주를 9,879,361천원에 취득하였으며, 보유중인 자기주식 324,675주를 모두 소각하였습니다.

24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액 및 기타자본 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(7,372)	(7,479)
현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	641,626	-
해외사업장환산외환차이	1,627,537	5,628,452
재평가잉여금	52,807,444	53,573,779
소 계	55,069,235	59,194,752
기타자본
감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)
기타자본변동	11,152,251	11,152,251
지분법자본변동	(617,180)	(211,741)
소 계	(13,239,929)	(12,834,490)
합 계	41,829,306	46,360,262

(2) 기타포괄손익누계액 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기
기초장부금액	증감액	당기손익 재분류조정	기말장부금액
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(7,479)	107	-	(7,372)
현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	-	1,128,471	(486,845)	641,626
해외사업장환산외환차이	5,628,452	(4,000,915)	-	1,627,537
재평가잉여금	53,573,779	(766,335)	-	52,807,444
합 계	59,194,752	(4,125,517)	(486,845)	55,069,235

구 분	전기
기초장부금액	증감액	기말장부금액
---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(7,479)	-	(7,479)
해외사업장환산외환차이	2,278,992	3,349,460	5,628,452
재평가잉여금	-	53,573,779	53,573,779
합 계	2,271,513	56,923,239	59,194,752

연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	20,061,507	15,704,381
대손준비금(*2)	3,086,260	3,086,260
미처분이익잉여금	645,166,139	558,778,405
지분법이익잉여금변동	(675,662)	-
합 계	667,638,224	577,569,046

(*1)	연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
(*2)	연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금 계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

(2) 이익잉여금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	577,569,046	525,529,793
연차배당	(43,571,266)	(43,960,876)
지배주주지분 당기순이익	127,605,883	106,775,662
지분법이익잉여금변동	(675,662)	-
자기주식의 이익소각	-	(9,879,361)
확정급여제도의 재측정요소	9,597,537	(896,172)
기말	670,525,538	577,569,046

(3) 이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

과 목	제 21(당)기		제 20(전)기
2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지처분예정일: 2026년 3월 26일		2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지처분확정일: 2025년 3월 26일
---	---	---	---	---
Ⅰ.미처분이익잉여금		406,703,086,531		340,834,113,155
1. 전기이월미처분이익잉여금	292,905,720,995		280,990,332,728
2. 당기순이익	107,041,619,667		70,516,271,473
3. 확정급여제도의 재측정요소	6,755,745,869		(793,130,186)
4. 자기주식의 이익소각	-		(9,879,360,860)
Ⅱ.이익잉여금처분액		(47,928,392,160)		(47,928,392,160)
1. 배당금 지급 주당배당금 - 당기: 1,200원(24.0%) - 전기: 1,200원(24.0%)	(43,571,265,600)		(43,571,265,600)
2. 이익준비금의 적립	(4,357,126,560)		(4,357,126,560)
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금		358,774,694,371		292,905,720,995

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

26. 영업수익

(1) 영업수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	984,411,777	913,524,143
렌탈수익(*1)	1,924,831,694	1,856,736,427
기타수익(*2)	9,508,071	22,134,894
합 계	2,918,751,542	2,792,395,464

(*1)	운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소에 대한 수익이 제외되어 있습니다.
(*2)	기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기
오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계
---	---	---	---	---
수익인식 시기
한 시점에 이행	-	808,612,384	60,965,419	869,577,803
기간에 걸쳐 이행	111,611,649	474,983	2,747,342	114,833,974
고객과의 계약에서 생기는 수익	111,611,649	809,087,367	63,712,761	984,411,777

(단위: 천원)

구분	전기
오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계
---	---	---	---	---
수익인식 시기
한 시점에 이행	-	744,301,140	61,560,369	805,861,509
기간에 걸쳐 이행	100,793,634	484,816	6,384,184	107,662,634
고객과의 계약에서 생기는 수익	100,793,634	744,785,956	67,944,553	913,524,143

(3) 렌탈수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
운용렌탈수익	1,919,866,181	1,845,050,946
금융렌탈수익	4,965,513	11,685,481
합 계	1,924,831,694	1,856,736,427

(4) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
선수수익	138,024,589	133,870,215
마일리지	3,290,840	2,270,021
합 계	141,315,429	136,140,236
차감: 유동항목	(67,949,572)	(68,775,105)
비유동성 이연수익	73,365,857	67,365,131

선수수익은 고객으로부터 수취한 선납금, 렌탈료 및 렌탈보증금의 이자부분으로 구성되어 있으며, 마일리지는 유효기간이 남은 미사용 무료이용권의 잔액입니다.

27. 영업비용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	160,814,424	148,593,074
퇴직급여	12,775,194	11,483,586
복리후생비	27,431,904	26,184,548
여비교통비	2,143,506	2,298,731
통신비	5,667,360	6,237,846
수도광열비	1,832,024	1,596,282
세금과공과	16,291,004	16,448,665
임차료	21,615,685	23,311,775
감가상각비	1,027,013,126	1,009,769,741
사용권자산상각비	28,917,296	42,344,018
무형자산상각비	25,629,159	25,715,770
수선유지비	15,159,524	13,291,028
보험료	140,117,136	147,879,164
접대비	1,153,388	1,055,070
광고선전비	19,729,732	16,462,959
운반및보관료	17,402,194	15,654,865
소모품비	1,150,563	991,078
차량관리비	176,661,122	167,605,466
지급수수료	133,760,992	121,000,200
도서인쇄비	131,841	128,060
교육훈련비	1,246,864	1,923,524
포상비	793,598	414,802
협회비	1,079,099	1,282,727
대손상각비	6,161,279	5,274,998
중고차판매원가	683,507,918	615,912,148
상품판매원가	43,593,684	45,557,209
할부판매원가	9,582,178	5,168,001
기타영업비용	24,886,998	33,998,132
합 계	2,606,248,792	2,507,583,467

28. 기타손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기타수익
임대수익	79,900	78,686
유형자산처분이익	331,901	542,157
유형자산손상차손환입	6,023	-
관계기업투자주식처분이익	32,944	-
잡이익	9,555,999	1,915,969
기타수익 합계	10,006,767	2,536,812
기타비용
유형자산처분손실	5,120,005	4,606,428
유형자산손상차손	-	4,653,415
무형자산처분손실	32,706	-
기부금	70,361	1,682,246
관계기업투자주식손상차손	5,261,554	-
관계기업투자주식처분손실	8,895	131,714
잡손실	2,322,973	2,046,149
기타비용 합계	12,807,599	13,119,952

29. 금융손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
금융수익
이자수익	14,621,803	22,673,265
외환차익	2,085,651	2,345,766
외화환산이익	1,097,565	1,743,155
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	11,076,525	2,341,870
파생상품평가이익	855,176	12,381,812
파생상품거래이익	1,024,122	12,032,590
금융수익 합계	30,760,842	53,518,458
금융비용
이자비용	161,070,051	161,093,071
외환차손	1,854,310	3,024,802
외화환산손실	859,791	14,315,668
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	4,917	18,933
파생상품평가손실	2,149,713	8,636,935
파생상품거래손실	1,030,810	1,441,401
금융비용 합계	166,969,592	188,530,810

30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	36,463,000	32,495,334
전기법인세의 조정사항	(215,068)	(5,499,616)
총당기법인세	36,247,932	26,995,718
이연법인세
일시적차이의 증감	7,514,848	19,497,245
자본에 직접 반영된 법인세효과	(3,476,651)	(15,803,463)
총이연법인세	4,038,197	3,693,782
법인세비용	40,286,129	30,689,500

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	167,001,086	133,400,008
적용세율에 따른 법인세	36,663,899	30,815,402
법인세 효과:
- 세무상 가산되지 않는 수익	(393,294)	(34,889)
- 세무상 차감되지 않는 비용	689,618	253,630
- 전기법인세의 조정사항	(215,068)	(5,499,616)
- 이연법인세 미인식	3,020,829	4,381,994
- 세율변동효과	(493,860)	-
- 기타	1,014,005	772,979
조정사항 합계	3,622,230	(125,902)
법인세비용	40,286,129	30,689,500
유효세율	24.12%	23.01%

(3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
반영전	법인세 효과	반영후	반영전	법인세 효과	반영후
---	---	---	---	---	---	---
현금흐름위험회피 파생금융상품평가	844,425	(202,799)	641,626	-	-	-
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실	-	107	107	-	-	-
순확정급여의 재측정요소	12,209,419	(2,507,624)	9,701,795	(1,218,817)	289,571	(929,246)
토지재평가	-	(766,335)	(766,335)	69,666,812	(16,093,034)	53,573,778
합 계	13,053,844	(3,476,651)	9,577,193	68,447,995	(15,803,463)	52,644,532

(4) 이연법인세의 총 변동액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	(7,630,363)	11,866,883
손익계산서에 반영된 이연법인세	(4,848,296)	(3,693,783)
기타포괄손익에 반영된 이연법인세	(3,476,651)	(15,803,463)
기말금액	(15,955,310)	(7,630,363)

(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
기초	손익계산서	기타포괄손익	기말	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
미수수익	(249,304)	(115,657)	-	(364,961)	(507,123)	257,819	-	(249,304)
대손충당금	4,810,631	247,709	-	5,058,340	5,138,140	(327,509)	-	4,810,631
대손금	1,832,182	199,799	-	2,031,981	2,174,421	(342,239)	-	1,832,182
유형자산	(19,584,867)	(4,123,977)	(766,335)	(24,475,179)	(2,689,220)	(802,613)	(16,093,034)	(19,584,867)
사용권자산	(18,846,495)	9,096,654	-	(9,749,841)	(31,366,433)	12,519,938	-	(18,846,495)
금융리스채권	(1,432,661)	204,410	-	(1,228,251)	(2,158,599)	725,938	-	(1,432,661)
퇴직급여	14,647	1,981,366	(2,507,625)	(511,612)	31,044	(305,968)	289,571	14,647
대출채권	(312,926)	(848,710)	-	(1,161,636)	(729,864)	416,938	-	(312,926)
매도가능금융자산	233,247	11,000	107	244,354	233,247	-	-	233,247
미지급비용	5,357,793	405,992	-	5,763,785	5,309,716	48,077	-	5,357,793
마일리지충당금	426,616	(3,234)	-	423,382	483,904	(57,288)	-	426,616
무형자산손상차손	275,061	61,588	-	336,649	374,141	(99,080)	-	275,061
장기금융상품	(256,688)	288,793	-	32,105	(219,370)	(37,318)	-	(256,688)
금융리스부채	19,750,252	(9,329,436)	-	10,420,816	32,858,195	(13,107,943)	-	19,750,252
이월결손금	447,985	(52,885)	-	395,100	660,093	(212,108)	-	447,985
기타	(95,836)	(2,871,708)	(202,798)	(3,170,342)	2,274,591	(2,370,427)	-	(95,836)
합 계	(7,630,363)	(4,848,296)	(3,476,651)	(15,955,310)	11,866,883	(3,693,783)	(15,803,463)	(7,630,363)

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산	95,710,556	102,540,351
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	86,659,680	88,579,369
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	9,050,876	13,960,982
이연법인세부채	(111,665,866)	(110,170,714)
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(109,915,047)	(107,128,816)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,750,819)	(3,041,898)
이연법인세자산(부채) 순액	(15,955,310)	(7,630,363)

(7) 당기말과 전기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않은 종속기업과 관련된 일시적 차이에 이연법인세부채(자산)을 인식하지 아니하였습니다.(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
종속기업투자주식	(10,509,561)	(10,509,561)
관계기업투자주식	(95,596,825)	(84,094,892)
대손금	(21,632,299)	(21,632,299)
기타	(26,933,719)	(21,659,031)
합 계	(154,672,404)	(137,895,783)

(9) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 세무상 미사용 이월결손금은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

발생년도	만료년도	잔액
2018년	2028년	506,789
2023년	2038년	3,070,093
2024년	2039년	1,046,754

2) 전기

(단위 : 천원)

발생년도	만료년도	잔액
2015년	2025년	2,583,187
2018년	2028년	506,789
2023년	2038년	4,281,268
2024년	2039년	1,032,004

(10) 글로벌최저한세는 연결재무제표상 매출액이 7.5억유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해 있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용해야 합니다.연결회사는 2024년 1월 1일부터 글로벌최저한세 관련 세법을 적용하고 있으며, 글로벌최저한세 법인세 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 면제하는 규정을 적용하였고발생할 경우 당기 법인세로 인식합니다.연결회사는 부분소유중간모기업에 해당하여 추가세액을 납부할 의무가 존재하나 소수지분구성기업의 요건을 충족하는 다른 기업을 연결하고 있지 아니하여 당기 기준 추가적으로 부담할 세액은 없을 것으로 추정됩니다.

31. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기
지배기업소유주 지분 보통주순이익	127,605,882,990	106,775,661,696
가중평균유통보통주식수(*)	36,309,388	36,516,043
기본주당이익	3,514	2,924

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역- 당기

구 분	주식수	가중치	적수
보통주식수	36,309,388	365	13,252,926,620
합 계			13,252,926,620

당기 가중평균유통보통주식수 : 13,252,926,620주 ÷365일 = 36,309,388주- 전기

구 분	주식수	가중치	적수
보통주식수	36,634,063	366	13,408,067,058
자기주식	(324,675)	133	(43,195,425)
합 계			13,364,871,633

전기 가중평균유통보통주식수 : 13,364,871,633주 ÷366일 = 36,516,043주

(2) 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
감가상각비	1,027,013,126	1,009,769,741
무형자산상각비	25,629,159	25,715,770
사용권자산상각비	28,917,296	42,344,018
대손상각비	6,928,400	5,679,715
퇴직급여	12,775,194	11,483,586
기타장기종업원급여	795,989	636,057
유형자산처분손실	5,120,005	4,606,428
유형자산손상차손	-	4,653,415
무형자산처분손실	32,706	-
이자비용	171,696,945	177,172,603
투자상품관련평가손실	1,316,751	-
투자상품관련처분손실	162	-
외화환산손실	859,791	20,983,240
파생상품평가손실	2,149,713	8,636,935
파생상품거래손실	1,030,811	1,441,401
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	4,917	18,933
관계기업투자주식손상차손	5,261,554	-
관계기업투자주식처분손실	-	131,714
지분법손실	6,492,081	7,005,498
법인세비용	40,286,129	30,689,500
잡손실	10	-
재고자산평가손실(충당금환입)	(7,333)	306,867
유형자산처분이익	(331,901)	(542,157)
유형자산손상차손환입	(6,023)	-
이자수익	(16,244,595)	(24,745,370)
배당금수익	-	(252,045)
외화환산이익	(1,097,565)	(1,743,155)
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	(11,076,526)	(2,341,870)
투자상품관련처분이익	(184,436)	(100,989)
지분법이익	-	(1,189,002)
기타금융자산평가이익	-	(81,119)
관계기업투자주식처분이익	(32,944)	-
파생상품거래이익	(1,024,122)	(12,032,590)
파생상품평가이익	(855,176)	(19,326,840)
잡이익	25,515	-
합 계	1,305,486,189	1,288,920,284

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출채권	19,196,608	707,380
금융리스채권	31,128,712	45,804,809
할부금융채권	29,869,324	44,321,075
대출채권	(5,899,021)	57,161,813
미수금	(8,681,779)	(4,159,998)
미수수익	(5,390,636)	(7,497,243)
선급금	161,514	(2,349,064)
선급비용	2,400,478	3,110,070
부가세대급금	(613,461)	5,068,946
재고자산	17,455,000	23,238,217
선급렌탈자산	(290,029,745)	(117,058,187)
렌탈자산	(1,456,523,534)	(1,017,311,253)
정부보조금	36,659,011	27,375,520
보증금	(1,370,828)	(2,357,987)
매입채무	(139,678,913)	19,463,890
미지급금	13,312,946	4,197,946
미지급비용	(3,408,714)	2,837,747
예수금	2,101,406	(133,329)
부가세예수금	1,358,123	(5,504,137)
선수금	(5,844,193)	13,406,036
렌탈보증금	(12,791,678)	13,744,501
이연수익	10,065,565	116,508
사외적립자산	1,078,053	(1,282,638)
퇴직금지급	(5,707,635)	(2,820,400)
관계사전출입	424	(511,416)
기타장기종업원급여부채	(244,500)	(337,500)
합 계	(1,771,397,473)	(900,768,694)

(3) 중요한 비현금거래

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 증가	12,890,429	14,223,315
선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	163,530,716	167,051,754
장기차입금의 유동성 대체	948,809,868	1,098,816,935
사채의 유동성 대체	732,039,199	776,929,847
렌탈자산에서 재고자산으로 대체	16,022,025	19,555,015

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기				전기
기초	순현금흐름	비현금 변동(*)	기말	기초	순현금흐름	비현금 변동(*)	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
차입금	유동	1,107,140,960	(739,362,193)	950,385,241	1,318,164,008	662,021,722	(668,873,803)	1,113,993,041	1,107,140,960
비유동	846,326,462	1,503,528,089	(947,376,894)	1,402,477,657	938,595,312	1,006,492,744	(1,098,761,594)	846,326,462
사채	유동	999,350,851	(819,700,000)	724,081,993	903,732,844	950,518,710	(734,099,400)	782,931,541	999,350,851
비유동	1,126,759,985	474,581,127	(730,286,169)	871,054,943	1,587,506,862	296,144,120	(756,890,997)	1,126,759,985
리스부채		78,314,285	(28,368,072)	(13,891,072)	36,055,141	137,080,846	(42,260,164)	(16,506,397)	78,314,285
재무활동으로부터의 총부채		4,157,892,543	390,678,951	(17,086,901)	4,531,484,593	4,275,723,452	(142,596,503)	24,765,594	4,157,892,543

(*)	비현금 변동은 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔
관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드, (주)쏘카와 종속기업, (주)핀카(*1), (주)포엔(*1)
롯데그룹 계열사(*2)	롯데하이마트(주), 캐논코리아(주), 롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데이노베이트(주) 등 롯데그룹 계열사

(*1)	연결회사가 취득한 상환전환우선주이며 연결회사가 보유한 투자대상회사의 이사선임권 또는 중요한 거래 존재 등을 근거로 유의적인영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 구분하였습니다. 다만, 투자대상회사의 순자산 공정가치 변동이나 손실에 대하여 회피가 가능함에 따라 보통주와 유사한 위험에 노출되지 아니한 것으로 판단하여 지분법 회계처리를 적용하지 아니합니다.
(*2)	롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기		전기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,775,536	294,609	2,123,192	314,490
(주)부산롯데호텔	140,007	-	153,029	-
관계기업	(주)쏘카와 종속기업	65,840	6,160,118	33,938	132,091
(주)핀카	431,129	4,510,197	1,712,711	5,082,226
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	3,147,921	43,944,086	1,918,207	63,284,003
롯데글로벌로지스(주)	5,297,850	24,411,499	4,815,687	22,857,902
롯데이노베이트(주)	550,155	23,556,559	525,000	25,682,740
(주)코리아세븐	2,593,191	5,059	2,240,485	2,945
캐논코리아(주)	499,304	1,853,933	465,274	3,076,721
(주)대홍기획	11,105	9,775,654	6,445	7,306,613
롯데하이마트(주)	1,863,196	59,351	2,277,611	46,168
(주)우리홈쇼핑	253,123	37	276,350	216,557
롯데쇼핑(주)	3,311,761	778,014	3,712,839	790,632
롯데지주(주)	1,510,936	9,017,497	1,612,676	9,228,871
기타 롯데그룹 계열사	38,900,661	3,840,871	39,823,909	3,515,632
합 계		60,351,715	128,207,484	61,697,353	141,537,591

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말		전기말
채권 등	채무 등(*)	채권 등	채무 등(*)
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,065,511	73,349	1,172,994	93,845
(주)부산롯데호텔	384	270	3,132	-
관계기업	(주)쏘카와 종속기업	-	-	3,113	11,760
(주)핀카	102,219	73,853	39,338	518,027
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	313,608	-	184,026	42,897,842
롯데글로벌로지스(주)	603,519	2,320,298	837,275	1,943,483
롯데이노베이트(주)	9,047	1,920,272	47,141	2,110,238
(주)코리아세븐	218,229	-	237,157	-
캐논코리아(주)	24,877	112,817	49,887	175,266
(주)대홍기획	591	1,903,323	591	1,246,658
롯데하이마트(주)	304,678	-	317,487	-
(주)우리홈쇼핑	23,073	-	26,631	-
롯데쇼핑(주)	1,959,791	59,933	2,624,721	574
롯데지주(주)	139,913	809,440	145,132	763,523
기타 롯데그룹 계열사	3,797,807	1,050,639	4,012,997	710,929
합 계		8,563,247	8,324,194	9,701,622	50,472,145

(*)	연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래
기초리스부채	발생	상환	해지	기말리스부채	이자비용
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	86,681	131,249	(145,831)	-	72,099	2,628
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	42,824,586	-	(5,649,479)	(37,175,107)	-	764,426
기타 롯데그룹 계열사	510,930	326,542	(423,888)	(21,594)	391,990	16,892

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	16,616,200	2025-04-25
(주)부산롯데호텔	10,038,276	2025-04-25

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래
기초리스부채	발생	상환	해지	기말리스부채	이자비용
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	89,691	207,474	(136,152)	(74,332)	86,681	2,499
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	100,114,168	18,274,795	(22,551,859)	(53,012,518)	42,824,586	2,901,553
롯데글로벌로지스(주)	2,862,582	-	(391,705)	(2,470,877)	-	28,295
기타 롯데그룹 계열사	26,702	739,527	(241,925)	(13,374)	510,930	12,408

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	16,616,200	2024-04-25
(주)부산롯데호텔	10,038,276	2024-04-25

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	8,177,442	7,685,313
퇴직급여	1,043,113	864,972
기타장기종업원급여	(625)	(21,194)
합계	9,219,930	8,529,091

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.(6) 연결회사는 당기 이전 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"(주)쏘카 대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주)쏘카 대주주는 (주)쏘카의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5%(1,639,413주) 한도로 당사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있었습니다. 전기 말까지 (주)쏘카 대주주는 권리행사수량인 발행주식 총수의 5%(1,639,413주)를 전량 행사하였습니다.

34. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역
차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각 통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈
오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
차량 및 일반렌탈	오토리스 및할부금융	합 계	차량 및 일반렌탈	오토리스 및할부금융	합 계
---	---	---	---	---	---	---
총부문수익	2,930,462,370	142,428,216	3,072,890,586	2,780,244,403	149,975,096	2,930,219,499
부문간수익	151,368,752	2,770,292	154,139,044	135,475,479	2,348,556	137,824,035
외부고객으로부터의 수익	2,779,093,618	139,657,924	2,918,751,542	2,644,768,924	147,626,540	2,792,395,464
보고부문영업이익	301,499,114	11,003,636	312,502,750	267,446,300	17,365,697	284,811,997
감가상각비와 무형자산상각비	1,016,784,336	64,775,244	1,081,559,580	1,018,708,367	59,121,162	1,077,829,529

(3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차량 및 일반렌탈	6,794,533,372	6,389,921,325
오토리스 및 할부금융	553,793,256	616,695,456
합 계	7,348,326,628	7,006,616,781

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

35. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 연결회사는 당기말 현재 롯데마스터리스 수익증권 재구조화 후순위 사모사채에 투자하여 보유하고 있습니다.

(2) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

구 분	주요 특성
투자펀드	투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결실체는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 투자펀드 관련 비연결구조화기업의 자산총계는 17,219,799천원입니다.(4) 관련 위험의 성격당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업에 대한 자산은 투자금융상품이며, 관련 장부금액은 4,030,093천원입니다. 한편 연결회사의 최대위험노출액은 관련 장부금액과 동일합니다.

36. 기타사항(1) 유상증자 결정연결회사는 2025년 2월 28일자 이사회에서 제3자배정 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 동 유상증자의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
제3자배정 대상자	Careena Transportation Group Limited
신주의 종류와 수	보통주 7,261,877주
주당 발행가액	29,180원/주
제3자배정 발행가액 계	211,902백만원

(2) 최대주주의 변경을 수반하는 주식매매계약 체결연결회사의 최대주주 (주)호텔롯데와 주요주주 (주)부산롯데호텔(이하 "최대주주 등")은 보유하고 있는 연결회사 지분의 매각에 관하여 다음의 주식매매계약을 체결하였습니다. 본 주식매매계약은 공정거래위원회의 기업결합 승인 등을 포함한 거래종결을 위한 선행조건이 모두 성취된 날로부터 14 영업일 이후 또는 당사자들 간에 합의하는 날에 종결될 예정입니다. 다만, 공정거래위원회는 보고기간 이후인 2026년 1월 26일자로 동 기업결합을 금지하는 조치를 부과하였습니다.

구 분	내 용
매도인	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔
매수인	Careena Transportation Group Limited 또는 그 계열회사
매매대상주식(지분율)	보통주 20,396,594주(56.2%)- (주)호텔롯데: 12,715,083주- (주)부산롯데호텔: 7,681,511주
매매대금(*)	1,572,883백만원(주당 77,115원)

(*)	연결회사의 실적 등에 따라 일부 감액조정될 수 있습니다.

2. 별도 재무제표

재 무 상 태 표
제21(당)기 말 : 2025년 12월 31일 현재
제20(전)기 말 : 2024년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제21(당)기말		제20(전)기말
자 산
Ⅰ.유동자산			539,489,802,402		660,580,216,957
현금및현금성자산	5,6,7	183,953,910,055		290,533,710,253
매출채권 및 기타채권	5,6,7,8	220,749,135,971		215,272,919,617
금융리스채권	5,6,7,10	6,827,107,966		21,792,669,077
기타금융자산	5,6,7,11	26,848,742,950		34,622,761,028
재고자산	12	22,067,029,050		24,841,660,141
기타유동자산	13	79,043,876,410		73,516,496,841
Ⅱ.비유동자산			6,143,789,761,531		5,621,006,819,385
비유동매출채권 및 기타채권	5,6,7,8	23,913,511,797		33,783,428,284
비유동대출채권	5,6,7,9	3,158,180		4,797,975
비유동금융리스채권	5,6,7,10	3,781,131,827		9,465,482,773
기타비유동금융자산	5,6,7,11	112,892,210,757		96,876,148,511
유형자산	14	5,489,512,690,474		4,904,694,039,309
사용권자산	15	28,837,687,387		68,100,975,720
무형자산	16	71,339,661,363		84,761,825,642
종속기업 및 관계기업투자	17	331,905,825,876		345,243,729,829
순확정급여자산	21	15,538,821,370		12,011,328,842
기타비유동자산	13	66,065,062,500		66,065,062,500
자 산 총 계			6,683,279,563,933		6,281,587,036,342
부 채
Ⅰ.유동부채			2,826,075,532,880		2,822,683,393,396
매입채무 및 기타채무	5,6,7,18	458,017,841,636		595,230,392,047
차입금 및 사채	5,6,7,19	2,023,090,436,348		1,862,087,562,239
리스부채	5,6,7,15	15,676,732,218		56,440,274,886
기타금융부채	5,6,7,11	192,983,883,001		180,425,108,632
당기법인세부채	30	20,478,201,580		7,705,244,336
이연수익	26	65,565,011,690		66,884,383,358
기타유동부채	13	50,263,426,407		53,910,427,898
Ⅱ.비유동부채			2,547,768,479,137		2,219,514,575,609
장기차입금 및 사채	5,6,7,19	2,093,010,197,243		1,776,482,259,490
비유동리스부채	5,6,7,15	15,206,016,423		15,080,326,175
기타비유동금융부채	5,6,7,11	356,407,744,977		359,323,999,645
비유동이연수익	26	67,321,023,082		60,986,019,814
기타장기급여채무	21	2,298,022,044		2,048,591,887
이연법인세부채	30	13,525,475,368		5,593,378,598
부 채 총 계			5,373,844,012,017		5,042,197,969,005
자 본
Ⅰ. 자본금	1,23	183,170,315,000		183,170,315,000
Ⅱ. 주식발행초과금	23	670,076,339,213		670,076,339,213
Ⅲ. 기타포괄손익누계액 및 기타자본	24	29,424,303,818		29,603,919,175
Ⅳ. 이익잉여금	25	426,764,593,885		356,538,493,949
자 본 총 계			1,309,435,551,916		1,239,389,067,337
부채와 자본총계			6,683,279,563,933		6,281,587,036,342

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서
제21(당)기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제20(전)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제21(당)기	제20(전)기
Ⅰ. 영업수익	26	2,673,809,726,794	2,517,081,844,378
렌탈 및 기타수익		2,672,458,643,584	2,513,145,026,207
유효이자율법 인식 이자수익	7	1,351,083,210	3,936,818,171
Ⅱ. 영업비용	27	2,386,312,585,517	2,261,345,992,149
대손상각비 외 영업비용		2,384,438,284,138	2,256,554,652,873
대손상각비	7	1,874,301,379	4,791,339,276
Ⅲ. 영업이익		287,497,141,277	255,735,852,229
Ⅳ. 기타손익	28	(7,057,027,606)	(9,211,149,593)
기타수익		11,826,864,526	4,840,686,293
기타비용		18,883,892,132	14,051,835,886
Ⅴ. 금융손익	7,29	(136,621,141,518)	(150,496,088,877)
금융수익		21,115,203,913	38,792,451,367
1. 유효이자율법 인식 이자수익	7	9,370,641,928	14,634,430,872
2. 기타		11,744,561,985	24,158,020,495
금융비용		157,736,345,431	189,288,540,244
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익		143,818,972,153	96,028,613,759
Ⅶ. 법인세비용	30	36,777,352,486	25,512,342,286
Ⅷ. 당기순이익		107,041,619,667	70,516,271,473
Ⅸ. 주당이익	31
기본 및 희석주당이익		2,948	1,931

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제21(당)기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제20(전)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제21(당)기	제20(전)기
I. 당기순이익		107,041,619,667	70,516,271,473
II. 법인세효과차감후 기타포괄손익		6,576,130,512	52,780,648,497
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여제도의 재측정요소	21,25,30	6,755,745,869	(793,130,186)
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손실	24,30	106,975	-
재평가잉여금	14,24,30	(766,334,935)	53,573,778,683
당기손익으로 재분류되는 항목
현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익	20,24,30	586,612,603	-
III. 당기총포괄이익		113,617,750,179	123,296,919,970

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제21(당)기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제20(전)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액 및 기타자본	이익잉여금	합 계
전기초(2024.1.1)		183,170,315,000	670,076,339,213	(23,969,859,508)	340,655,589,122	1,169,932,383,827
총포괄손익 :
당기순이익		-	-	-	70,516,271,473	70,516,271,473
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	21,25,30	-	-	-	(793,130,186)	(793,130,186)
재평가잉여금	14,24,30	-	-	53,573,778,683	-	53,573,778,683
총포괄손익 소계		-	-	53,573,778,683	69,723,141,287	123,296,919,970
소유주와의 거래 :
연차배당	25	-	-	-	(43,960,875,600)	(43,960,875,600)
자기주식의 취득	23	-	-	(9,879,360,860)	-	(9,879,360,860)
자기주식의 이익소각	23,25	-	-	9,879,360,860	(9,879,360,860)	-
소유주와의 거래 소계		-	-	-	(53,840,236,460)	(53,840,236,460)
전기말(2024.12.31)		183,170,315,000	670,076,339,213	29,603,919,175	356,538,493,949	1,239,389,067,337
당기초(2025.1.1)		183,170,315,000	670,076,339,213	29,603,919,175	356,538,493,949	1,239,389,067,337
총포괄손익 :
당기순이익		-	-	-	107,041,619,667	107,041,619,667
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	21,25,30	-	-	-	6,755,745,869	6,755,745,869
현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익	20,24,30	-	-	586,612,603	-	586,612,603
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실	24,30	-	-	106,975	-	106,975
재평가잉여금	14,24,30	-	-	(766,334,935)	-	(766,334,935)
총포괄손익 소계		-	-	(179,615,357)	113,797,365,536	113,617,750,179
소유주와의 거래 :
연차배당	25	-	-	-	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)
소유주와의 거래 소계		-	-	-	(43,571,265,600)	(43,571,265,600)
당기말(2025.12.31)		183,170,315,000	670,076,339,213	29,424,303,818	426,764,593,885	1,309,435,551,916

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제21(당)기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제20(전)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제21(당)기		제20(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름	32		(495,541,364,573)		146,209,928,669
1. 영업에서 창출된 현금흐름		(342,923,314,360)		287,707,362,877
당기순이익		107,041,619,667		70,516,271,473
비현금항목의 조정		1,192,434,222,000		1,185,609,587,285
렌탈자산 및 선급렌탈자산의 순증가		(1,541,688,974,021)		(1,058,595,541,521)
기타영업활동자산부채의 변동		(100,710,182,006)		90,177,045,640
2. 이자지급		(142,716,044,803)		(124,751,030,050)
3. 이자수취		8,945,257,607		15,773,286,421
4. 법인세납부액		(18,847,263,017)		(32,519,690,579)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(21,206,317,993)		(205,393,213,526)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		29,645,026,506		29,382,623,160
장단기대여금의 감소		2,114,436,376		2,476,710,344
기타금융자산의 감소		26,848,742,950		26,848,742,950
종속기업및관계기업투자주식의 처분	17	600,000,000		-
토지의 처분	14	-		4,635,466
기타유형자산의 처분	14	2,904,180		52,534,400
기타무형자산의 처분	16	78,943,000		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(50,851,344,499)		(234,775,836,686)
장단기대여금의 증가		(3,870,000,000)		(3,717,513,216)
기타금융자산의 증가		(28,682,542,950)		(46,598,742,950)
선급금의 증가	17	-		(66,065,062,500)
종속기업및관계기업투자주식의 취득	17	-		(80,609,009,117)
토지의 취득	14	(3,481,226,480)		(2,304,832,682)
건물 및 구축물의 취득	14	(560,205,000)		(1,490,756,838)
사용권자산의 증가	15	(2,033,024,133)		(2,367,046,838)
기타유형자산의 취득	14	(2,661,302,026)		(5,197,909,990)
건설중인유형자산의 취득	14	(1,145,297,210)		(2,978,619,400)
건설중인무형자산의 취득	16	(1,669,470,000)		(1,268,650,000)
소프트웨어등의 취득	16	(393,856,700)		(3,746,156,000)
기타의무형자산의 취득	16	(6,354,420,000)		(2,370,490,909)
파생부채의 상환		-		(16,061,046,246)
III.재무활동으로 인한 현금흐름			410,167,882,368		(40,179,211,694)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		2,665,955,026,589		1,264,293,380,834
단기차입금의 차입		760,000,000,000		180,000,000,000
장기차입금의 차입		1,436,371,279,789		842,183,620,834
사채의 발행		469,583,746,800		232,290,360,000
파생상품 정산으로 인한 현금유입액		-		9,819,400,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(2,255,787,144,221)		(1,304,472,592,528)
단기차입금의 상환		(500,000,000,000)		(175,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환		(1,042,728,508,065)		(534,937,089,495)
사채의 상환		(643,700,000,000)		(502,099,400,000)
리스부채의 상환		(25,787,370,556)		(38,595,866,573)
자기주식의 취득		-		(9,879,360,860)
배당금 지급	25	(43,571,265,600)		(43,960,875,600)
Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 증가(감소)(I＋II+III)			(106,579,800,198)		(99,362,496,551)
V. 기초의 현금 및 현금성자산			290,533,710,253		389,896,206,804
Ⅵ. 기말의 현금 및 현금성자산			183,953,910,055		290,533,710,253

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제21(당) 기 : 2025년 12월 31일 현재
제20(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170,315천원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	보유주식수	지분율
(주)호텔롯데	13,846,833	38.14
(주)부산롯데호텔	8,365,230	23.04
국민연금공단	1,879,476	5.18
우리사주조합	1,004,073	2.76
기타	11,213,776	30.88
합 계	36,309,388	100

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.(3)에서 설명하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2026년 3월 9일자 이사회에서 최종 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

- 재평가금액으로 측정되는 유형자산

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로, 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 리스(리스기간)- 주석 17: 종속기업 및 관계기업투자(당사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부)2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 금융상품의 공정가치(당기손익-공정가치 측정 금융자산)- 주석 14: 유형자산(렌탈자산 내용연수 및 잔존가치, 토지 재평가금액)- 주석 16: 무형자산(영업권 손상검사)- 주석 17: 종속기업 및 관계기업투자(종속기업 및 관계기업투자 손상검사)

- 주석 21: 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(주요 보험수리적 가정)

3. 회계정책의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 .

-	특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-	금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
-	계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-	FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, '자연에 의존하는 예상 전력거래'의 '변동 가능 명목수량’을 '위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3 및 주석 4.(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

-	보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
-	최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
-	최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권 및 기타금융채권

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-	금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
-	당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.4) 인식과 제거금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정되는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

6) 파생상품

당사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.

구 분	원가평가방법
중고차량 및 일반상품	개별법
저장품	선입선출법

(4) 유형자산토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.유형자산은 최초에 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수
건물	40년
구축물	5~20년
렌탈자산	1~8년
기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(5) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 당사는 '환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률'에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 정부보조금(구매보조금)을 지원받고 있으며, 수취한 보조금은 해당 자산의 내용 연수에 걸쳐 안분하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 기타무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수
소프트웨어 등	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(7) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 금융부채 1) 분류 및 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.2) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석4.(2) 금융자산 참고)- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

3) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(9) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(10) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(11) 종업원급여종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

1) 렌탈서비스의 제공① 리스요소당사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

② 비리스요소당사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.2) 중고차량의 판매당사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(13) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익- 파생상품 평가손익- 파생상품 거래손익- 지급보증충당부채 전입액(환입액)

이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(14) 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 리스이용자로서의 기업당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

② 리스부채

리스개시일에 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시 일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자로서의 기업

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '렌탈수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 주당이익당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 이자율스왑, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 해당 회계연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같으며 이자율스왑 대상 차입금은 제외되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
변동금리부 차입금	620,550,000	647,150,000

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
세전이익 증가(감소)	(6,205,500)	6,205,500	(6,471,500)	6,471,500

② 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	570,912	158,409,912	552,996	74,052,997
THB	-	14,255,338	-	13,436,640
합 계	570,912	172,665,250	552,996	87,489,637

당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/1USD, 원/1THB)

구 분	당기말		전기말
평균환율	기말환율	평균환율	기말환율
---	---	---	---	---
USD	1,422.22	1,434.90	1,363.98	1,470.00
THB	43.29	45.62	38.68	43.00

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
세전손익의 증가(감소)	(1,425,534)	1,425,534	(8,693,664)	8,693,664

당사는 당기말 현재 1,578억원 규모의 외화차입금 전액에 대해 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분		당기말	전기말
현금및현금성자산		183,953,910	290,533,710
금융채권(*1)	대출채권	3,158	4,798
매출채권 및 기타채권	244,662,648	249,056,348
금융리스채권	10,608,240	31,258,152
소 계	255,274,046	280,319,298
기타금융자산		130,149,134	122,340,889
원화금융보증(*2)	KRW	60,000,000	124,000,000
외화금융보증(*3)	USD	145,700	145,300
VND	102,000,000	-
합 계	KRW	624,241,265	817,193,897
USD	145,700	145,300
VND	102,000,000	-

(*1)	미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.
(*2)	당사는 당기말 현재 당사는 종속기업인 오토리스지에스유동화제일차 주식회사에 60,000,000천원의 자금보충을 제공하고 있습니다(주석 22 참조).
(*3)	당사는 당기말 현재 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 와 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED에게 자금조달을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다. 이러한 지급보증의 제공으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당기말 현재 보유한 금융자산 중 지분증권과 직접보유 현금을 제외한 금액 뿐만 아니라 해당지급보증 제공의 한도금액에 해당하는 USD 44,500,000과 USD 31,200,000, VND 102,000,000,000(전기말 USD 46,500,000과 USD 28,800,000)으로 구성됩니다.또한, 종속기업인 롯데오토리스 주식회사가 발행한 해외사채 USD 50,000,000 및 함께 수반되는 USD 20,000,000의 CRS파생상품과 관련하여 지급보증을 제공을 제공하고 있습니다(주석 22 참조).

3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분		당기말		전기말
1년 이하	1년 초과~5년 이하	1년 이하	1년 초과~5년 이하
---	---	---	---	---	---
매입채무 및 기타채무	KRW	140,549,100	-	171,065,919	-
공급자금융약정부채	KRW	317,030,139	-	424,164,473	-
기타금융부채	KRW	195,196,809	388,008,221	182,464,301	387,673,033
차입금 및 사채	KRW	2,023,855,923	2,095,147,997	1,865,742,688	1,777,884,139
차입금 및 사채이자	KRW	106,341,151	65,925,787	95,313,125	61,455,051
리스부채	KRW	16,875,865	15,410,859	57,901,616	15,499,425
원화지급보증	KRW	60,000,000	-	124,000,000	-
외화지급보증(*)	USD	145,700	-	145,300	-
VND	102,000,000	-

(*)	상기 지급보증 외에 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가보유하고 있는 THB 312,480,000의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 14,255,338천원을 기타금융부채로 인식하였습니다(주석 22 참조).

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채	5,373,844,012	5,042,197,969
자본	1,309,435,552	1,239,389,067
부채비율	410%	407%

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금(a)	4,116,100,634	3,638,569,822
차감: 현금및현금성자산(b)	(183,953,910)	(290,533,710)
순부채(c)=(a)+(b)	3,932,146,724	3,348,036,112
자본총계(d)	1,309,435,552	1,239,389,067
총자본(e)=(c)+(d)	5,241,582,275	4,587,425,179
자본조달비율((c)/(e))	75%	73%

6. 공정가치 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산	183,953,910	(*1)	290,533,710	(*1)
매출채권및기타채권	244,662,648	(*1)	249,056,348	(*1)
대출채권	3,158	(*1)	4,798	(*1)
금융리스채권	10,608,240	(*1)	31,258,152	(*1)
기타금융자산	64,301,743	(*1)	62,901,743	(*1)
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타금융자산	75,360,991	75,360,991	68,518,947	68,518,947
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타금융자산	78,220	78,220	78,220	78,220
합 계	578,968,910	75,439,211	702,351,918	68,597,167
금융부채
상각후원가측정 금융부채
매입채무및기타채무(*2)	437,077,161	(*1)	595,230,392	(*1)
차입금	2,601,602,280	2,591,599,681	1,943,734,833	2,029,659,267
사채	1,514,498,354	1,522,420,447	1,694,834,988	1,766,408,857
기타금융부채	505,316,885	(*1)	502,309,965	(*1)
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채	15,559,492	15,559,492	13,436,640	13,436,640
기타
리스부채	30,882,749	(*1)	71,520,601	(*1)
금융보증부채	28,515,251	(*1)	24,002,504	(*1)
합 계	5,133,452,172	4,129,579,620	4,845,069,923	3,809,504,763

(*1)	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2)	종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2:	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3:	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
측정하는 공정가치
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,503,200	71,857,791	75,360,991	-	7,774,019	60,744,928	68,518,947
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	78,220	78,220	-	-	78,220	78,220
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	1,304,154	14,255,338	15,559,492	-	-	13,436,640	13,436,640
공시하는 공정가치
차입금	-	2,591,599,681	-	2,591,599,681	-	2,029,659,267	-	2,029,659,267
사채	-	1,522,420,447	-	1,522,420,447	-	1,766,408,857	-	1,766,408,857

2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
기초	60,744,928	78,220	13,436,640	58,447,540	78,220	29,305,364
취득	433,800	-	-	-	-	-
평가	10,679,063	-	818,698	2,297,388	-	192,322
처분	-	-	-	-	-	(16,061,046)
기말	71,857,791	78,220	14,255,338	60,744,928	78,220	13,436,640

3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
공정가치로 측정되는 금융자산:
파생상품자산	3,503,200	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-
수익증권	16,900,000	3	순자산가치법	-	-
상환전환우선주	43,466,191	3	옵션평가모형	기초자산변동성 : 81.32%	기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가
상환전환우선주(*)	1,978,000	3	취득원가법	-	-
출자금	9,513,600	3	과거거래이용법	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	78,220	3	순자산가치법	-	-
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채	1,304,154	2	선도이자율에 기초한평가기관의 평가	-	-
파생상품부채	14,255,338	3	옵션평가모형	기초자산변동성	기초자산변동성 증가 -당기손익-공정가치측정 금융부채 가치 증가
공정가치가 공시되는 금융부채:
차입금	2,591,599,681	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-
사채	1,522,420,447	2	이익접근법(현금흐름할인법)	-	-

(*)	공정가치와 취득원가의 유의적인 차이가 존재하지 않아 취득원가법을 적용하였습니다

7. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

금융자산	당기말				전기말
상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	183,953,910	-	-	183,953,910	290,533,710	-	-	290,533,710
매출채권및기타채권	244,662,648	-	-	244,662,648	249,056,348	-	-	249,056,348
대출채권	3,158	-	-	3,158	4,798	-	-	4,798
금융리스채권	10,608,240	-	-	10,608,240	31,258,152	-	-	31,258,152
기타금융자산	64,301,743	75,360,991	78,220	139,740,954	62,901,743	68,518,947	78,220	131,498,910
합 계	503,529,699	75,360,991	78,220	578,968,910	633,754,751	68,518,947	78,220	702,351,918

(단위: 천원)

금융부채	당기말				전기말
상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	437,077,161	-	-	437,077,161	595,230,392	-	-	595,230,392
차입금 및 사채	4,116,100,634	-	-	4,116,100,634	3,638,569,821	-	-	3,638,569,821
리스부채	-	-	30,882,749	30,882,749	-	-	71,520,601	71,520,601
기타금융부채	505,316,885	15,559,492	28,515,251	549,391,628	502,309,965	13,436,640	24,002,504	539,749,109
합 계	5,058,494,680	15,559,492	59,398,000	5,133,452,172	4,736,110,178	13,436,640	95,523,105	4,845,069,923

(2) 금융상품 범주별 손익 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가측정 금융자산
이자수익(영업수익)	1,351,084	3,936,818
이자수익(금융수익)	9,370,642	14,634,431
대손상각비	1,874,301	4,791,339
외환차익	1,049,256	757,622
외환차손	936,523	757,681
상각후원가측정 금융부채
이자비용	148,589,731	142,683,702
외화환산손실	-	13,364,234
당기손익-공정가치측정 금융자산
평가이익	10,679,062	2,297,388
파생상품평가이익	-	11,283,610
파생상품거래이익	16,244	9,819,400
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품평가손실	818,698	7,129,202
기타금융부채
금융보증부채전입액	5,486,061	21,317,584
이자비용	1,905,333	4,036,137
현금흐름위험회피 파생상품
세후 기타포괄손익 현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	586,613	-

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분		당기말				전기말
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동	매출채권	122,307,229	(9,044,040)	(353,128)	112,910,061	130,137,583	(9,082,218)	(650,617)	120,404,748
기타채권	118,093,047	(10,253,972)	-	107,839,075	103,583,495	(8,715,323)	-	94,868,172
소 계	240,400,276	(19,298,012)	(353,128)	220,749,136	233,721,078	(17,797,541)	(650,617)	215,272,920
비유동	매출채권	9,645,524	(4,620,255)	(269,555)	4,755,714	23,765,518	(5,804,142)	(581,545)	17,379,831
기타채권	19,244,126	(86,328)	-	19,157,798	16,489,925	(86,328)	-	16,403,597
소 계	28,889,650	(4,706,583)	(269,555)	23,913,512	40,255,443	(5,890,470)	(581,545)	33,783,428
합 계		269,289,926	(24,004,595)	(622,683)	244,662,648	273,976,521	(23,688,011)	(1,232,162)	249,056,348

(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분		당기					전기
기초	대손상각비(환입)	제각	기타	기말	기초	대손상각비	제각	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동	매출채권(*)	9,082,218	588,529	(626,706)	-	9,044,041	9,074,995	716,557	(709,334)	-	9,082,218
기타채권(*)	8,715,323	2,475,934	(937,285)	-	10,253,972	7,605,598	2,751,449	(993,116)	(648,608)	8,715,323
소 계	17,797,541	3,064,463	(1,563,991)	-	19,298,013	16,680,593	3,468,006	(1,702,450)	(648,608)	17,797,541
비유동	매출채권(*)	5,804,142	(209,827)	(1,006,958)	32,898	4,620,255	6,280,967	1,971,904	(709,281)	(1,739,448)	5,804,142
기타채권(*)	86,328	-	-	-	86,328	85,490	838	-	-	86,328
소 계	5,890,470	(209,827)	(1,006,958)	32,898	4,706,583	6,366,457	1,972,742	(709,281)	(1,739,448)	5,890,470
합 계		23,688,011	2,854,636	(2,570,949)	32,898	24,004,596	23,047,050	5,440,748	(2,411,731)	(2,388,056)	23,688,011

(*)	당기말 이전 제각된 채권의 회수액 688,000천원(전기말 248,038천원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대여금	10,962,456	9,206,902
미수금	17,841,905	10,488,081
미수수익	54,877,059	49,186,987
보증금	43,315,453	42,389,799
소 계	126,996,873	111,271,769
차감: 비유동항목	(19,157,798)	(16,403,597)
유동항목	107,839,075	94,868,172

(4) 매출채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
채권잔액	손실율	대손충당금	채권잔액	손실율	대손충당금
---	---	---	---	---	---	---
1. 연체되지 않은 금융자산	96,064,696	0.51%	491,859	92,896,846	1.11%	1,027,849
2. 연체된 금융자산
개별적으로 손상된 금융자산	892,811	88.49%	790,079	20,188,008	33.66%	6,795,701
집합적으로 손상된 금융자산
30일 이하	8,606,790	3.11%	267,829	8,310,711	3.69%	306,357
30일 초과 60일 이하	5,058,416	3.53%	178,318	7,948,056	4.60%	365,594
60일 초과 90일 이하	1,373,572	14.52%	199,484	9,059,741	3.78%	342,612
90일 초과 120일 이하	822,885	32.30%	265,809	1,848,793	34.02%	628,932
120일 초과	18,510,900	61.97%	11,470,917	12,418,784	43.64%	5,419,315
소 계	34,372,563		12,382,357	39,586,085		7,062,810
손상된 금융자산 합계	35,265,374		13,172,436	59,774,093		13,858,511
총 계	131,330,070		13,664,295	152,670,939		14,886,360

(5) 기타채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
채권잔액	손실율	대손충당금	채권잔액	손실율	대손충당금
---	---	---	---	---	---	---
1. 연체되지 않은 금융자산	119,799,444	0.21%	254,214	105,479,756	0.16%	171,393
2. 연체된 금융자산
개별적으로 손상된 금융자산	6,659,534	91.87%	6,117,787	5,924,397	88.40%	5,237,226
집합적으로 손상된 금융자산
30일 이하	2,258,872	2.06%	46,558	2,111,584	1.84%	38,890
30일 초과 60일 이하	471,743	5.03%	23,718	826,029	3.90%	32,238
60일 초과 90일 이하	1,088,770	3.17%	34,488	508,076	9.48%	48,185
90일 초과 120일 이하	196,944	34.88%	68,698	273,480	31.82%	87,022
120일 초과	6,861,865	55.30%	3,794,837	4,950,097	64.38%	3,186,697
소 계	10,878,194		3,968,299	8,669,266		3,393,032
손상된 금융자산 합계	17,537,728		10,086,086	14,593,663		8,630,258
총 계	137,337,172		10,340,300	120,073,419		8,801,651

9. 대출채권(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분		당기말			전기말
채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
비유동	대출채권	2,836	(2,836)	-	2,836	(2,836)	-
할부금융채권	10,311	(7,153)	3,158	10,311	(5,513)	4,798
합 계		13,147	(9,989)	3,158	13,147	(8,349)	4,798

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
기초	대손상각비	기말	기초	대손상각비	제각	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
비유동대출채권	8,349	1,640	9,989	10,239	572	(2,462)	8,349

(3) 대출채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
채권액	손실율	대손충당금	채권액	손실율	대손충당금
---	---	---	---	---	---	---
1. 연체되지 않은 금융자산	-	-	-	-	-	-
2. 연체된 금융자산
개별적으로 손상된 금융자산	9,566	100.0%	9,566	7,381	93.73%	6,918
집합적으로 손상된 금융자산
30일 이하	-	-	-	-	-	-
30일 초과 60일 이하	-	-	-	-	-	-
60일 초과 90일 이하	-	-		-	-	-
90일 초과 120일 이하	-	-	-	-	-	-
120일 초과	3,581	11.8%	423	5,766	24.82%	1,431
소 계	13,147		9,989	5,766		1,431
손상된 금융자산 합계	13,147		9,989	13,147		8,349
총 계	13,147		9,989	13,147		8,349

10. 리스(당사가 리스제공자인 경우)(1) 금융리스1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분		당기말			전기말
채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
유동	금융리스채권	6,854,121	(27,013)	6,827,108	22,095,290	(302,621)	21,792,669
비유동	금융리스채권	4,310,335	(529,203)	3,781,132	10,807,934	(1,342,451)	9,465,483
합 계		11,164,456	(556,216)	10,608,240	32,903,224	(1,645,072)	31,258,152

2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분		당기				전기
기초	대손상각비(환입)	제각	기말	기초	대손상각비(환입)	제각	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동	금융리스채권	302,621	(275,608)	-	27,013	563,154	(260,533)	-	302,621
비유동	금융리스채권	1,342,451	(18,366)	(794,882)	529,203	2,104,075	(141,410)	(620,214)	1,342,451
합 계		1,645,072	(293,974)	(794,882)	556,216	2,667,229	(401,943)	(620,214)	1,645,072

3) 금융리스채권의 만기정보

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
차량렌탈	일반렌탈	합 계	차량렌탈	일반렌탈	합 계
---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	417,214	6,843,383	7,260,597	1,623,391	21,604,538	23,227,929
1년 초과	26,883	4,562,210	4,589,093	43,539	11,093,422	11,136,961
할인되지 않은 총 리스료	444,097	11,405,593	11,849,690	1,666,930	32,697,960	34,364,890
미실현 금융수익	(86,547)	(598,686)	(685,233)	(231,690)	(1,229,976)	(1,461,666)
리스순투자	357,550	10,806,907	11,164,457	1,435,240	31,467,984	32,903,224

4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
차량렌탈		일반렌탈		차량렌탈		일반렌탈
---	---	---	---	---	---	---	---	---
리스총투자	리스순투자	리스총투자	리스순투자	리스총투자	리스순투자	리스총투자	리스순투자
---	---	---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	417,214	332,077	6,843,383	6,522,044	1,623,391	1,394,732	21,604,538	20,700,558
1년 초과 ~ 2년 이내	26,883	25,473	2,130,773	2,004,904	43,539	40,508	4,032,486	3,995,533
2년 초과 ~ 3년 이내	-	-	1,769,997	1,618,519	-	-	2,816,790	2,718,490
3년 초과 ~ 4년 이내	-	-	240,840	240,840	-	-	2,137,338	2,061,074
4년 초과 ~ 5년 이내	-	-	420,600	420,600	-	-	2,106,808	1,992,329
할인되지 않은 총리스료	444,097	357,550	11,405,593	10,806,907	1,666,930	1,435,240	32,697,960	31,467,984

5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 1,351,083천원(전기: 3,936,818천원)을 인식하였습니다.

6) 금융리스채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
채권액	손실율	대손충당금	채권액	손실율	대손충당금
---	---	---	---	---	---	---
1. 연체되지 않은 금융자산	10,263,061	0.12%	12,404	28,809,662	0.60%	174,047
2. 연체된 금융자산
개별적으로 손상된 금융자산	541,184	96.11%	520,139	1,008,224	97.85%	986,592
집합적으로 손상된 금융자산
30일 이하	52,325	4.88%	2,552	830,061	4.96%	41,145
30일 초과 60일 이하	122,691	2.63%	3,221	386,550	8.35%	32,289
60일 초과 90일 이하	3,735	6.67%	249	309,486	10.48%	32,434
90일 초과 120일 이하	6,948	10.00%	695	265,390	24.54%	65,135
120일 초과	174,512	9.72%	16,956	1,293,851	24.22%	313,430
소 계	360,211		23,673	3,085,338		484,433
손상된 금융자산 합계	901,395		543,812	4,093,562		1,471,025
총 계	11,164,456		556,216	32,903,224		1,645,072

(2) 운용리스당사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
차량렌탈(*)	일반렌탈	합계	차량렌탈(*)	일반렌탈	합계
---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	1,320,340,675	66,550,872	1,386,891,547	1,303,371,020	131,972,727	1,435,343,747
1년 초과 ~ 2년 이내	879,323,428	38,670,198	917,993,626	835,226,933	70,681,249	905,908,182
2년 초과 ~ 3년 이내	538,225,317	21,753,871	559,979,188	459,562,267	31,485,037	491,047,304
3년 초과 ~ 4년 이내	269,230,097	7,765,169	276,995,266	197,614,210	11,558,260	209,172,470
4년 초과 ~ 5년 이내	71,622,099	1,780,250	73,402,349	46,958,703	2,106,980	49,065,683
5년 초과	537,603	53	537,656	391,265	68,845	460,110
합 계	3,079,279,219	136,520,413	3,215,799,632	2,843,124,398	247,873,098	3,090,997,496

(*)	운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소에 대한 수익 217,029,817천원(전기 : 187,997,799천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타금융자산 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산
상각후원가측정 금융자산(*1)	64,301,743	62,901,743
당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	75,360,991	68,518,947
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	78,220	78,220
소 계	139,740,954	131,498,910
차감: 비유동항목	(112,892,211)	(96,876,149)
유동항목	26,848,743	34,622,761
기타금융부채
렌탈보증금	505,316,885	502,309,965
금융보증부채	28,515,251	24,002,504
당기손익-공정가치측정 금융부채(*3)	15,559,492	13,436,640
소 계	549,391,628	539,749,109
차감: 비유동항목	(356,407,745)	(359,324,000)
유동항목	192,983,883	180,425,109

(*1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산(주1)	26,848,743	26,848,743
장기금융상품(주2)	37,453,000	36,053,000
합 계	64,301,743	62,901,743

(주1)	단기금융상품 26,848,743천원(전기말: 26,848,743천원)은 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).
(주2)	장기금융상품 18,700,000천원(전기말: 17,300,000천원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 장기금융상품 3,000천원(전기말: 3,000천원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석 22 참조).

(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산(주1)	16,900,000	16,900,000
렌터카공제조합출자금	9,513,600	9,079,800
상환전환우선주	45,444,191	34,765,128
파생상품자산	3,503,200	7,774,019
합 계	75,360,991	68,518,947

(주1)	기타금융자산 16,900,000천원(전기말:16,900,000천원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석22 참조).

(*3) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식매입의무	14,255,338	13,436,640
통화스왑	1,304,154	-
합 계	15,559,492	13,436,640

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
재고자산	22,536,770	25,345,396
재고자산평가충당금	(469,741)	(503,736)
합 계	22,067,029	24,841,660

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 33,995천원(전기: 재고자산평가손실환입 2,444천원)이 발생하였습니다.

13. 기타자산 및 기타부채

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
기타자산
유 동	선급금	2,820,426	4,185,202
선급비용	76,223,450	69,331,295
소 계	79,043,876	73,516,497
비유동	선급금	66,065,063	66,065,063
합 계		145,108,939	139,581,560
기타부채
유 동	선수금	31,849,523	37,919,573
예수금	1,672,721	1,434,807
부가세예수금	16,741,182	14,556,048
합 계	50,263,426	53,910,428

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기
토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인유형자산(*1)	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	144,911,328	148,684,145	4,548,574,205	45,672,348	11,940,504	4,911,509	4,904,694,039
취득및자본적지출	3,481,225	122,505,122	1,946,016,148	560,205	2,661,303	1,145,297	2,076,369,300
처분및폐기(*2)	-	-	(531,474,528)	-	(78,843)	-	(531,553,371)
감가상각	-	-	(938,066,456)	(1,614,464)	(4,272,438)	-	(943,953,358)
손상차손환입	-	-	6,023	-	-	-	6,023
기타증감(*3)	-	(148,218,749)	132,196,723	4,836,963	585,353	(5,450,233)	(16,049,943)
기말장부금액	148,392,553	122,970,518	5,157,252,115	49,455,052	10,835,879	606,573	5,489,512,690
취득원가	148,392,553	124,086,158	7,849,798,029	67,288,830	41,442,003	606,573	8,231,614,146
감가상각누계액	-	-	(2,596,294,666)	(17,833,778)	(30,606,124)	-	(2,644,734,568)
손상차손누계액	-	-	(3,905,235)	-	-	-	(3,905,235)
정부보조금	-	(1,115,640)	(92,346,013)	-	-	-	(93,461,653)

(*1)	당사는 전기부터 건설중인자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다.
(*2)	렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(*3)	기타증감은 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산 및 기타의유형자산으로 대체, 건설중인유형자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기
토지	선급렌탈자산	렌탈자산	건물 및구축물	기타의유형자산	건설중인유형자산(*1)	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	72,944,318	125,169,434	4,177,273,997	40,267,750	9,170,104	9,599,620	4,434,425,223
취득및자본적지출	2,304,833	148,326,042	1,636,947,234	1,490,757	5,197,910	2,978,619	1,797,245,395
처분및폐기(*2)	(4,635)	-	(450,242,537)	-	(16,639)	-	(450,263,811)
감가상각	-	-	(920,083,945)	(1,409,238)	(3,777,109)	-	(925,270,292)
손상차손	-	-	(427,023)	-	-	-	(427,023)
재평가	69,666,812	-	-	-	-	-	69,666,812
기타증감(*3)	-	(124,811,331)	105,106,479	5,323,079	1,366,238	(7,666,730)	(20,682,265)
기말장부금액	144,911,328	148,684,145	4,548,574,205	45,672,348	11,940,504	4,911,509	4,904,694,039
취득원가	144,911,328	149,627,465	7,004,518,620	61,891,661	39,381,692	4,911,509	7,405,242,275
감가상각누계액	-	-	(2,350,513,907)	(16,219,313)	(27,441,188)	-	(2,394,174,408)
손상차손누계액	-	-	(3,911,258)	-	-	-	(3,911,258)
정부보조금	-	(943,320)	(101,519,250)	-	-	-	(102,462,570)

(*1)	당사는 전기부터 건설중인자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다.
(*2)	렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.
(*3)	기타증감은 선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산 및 기타의유형자산으로 대체, 건설중인유형자산에서 본계정 대체로 인한 증감액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입 할 수 있습니다. 당사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 당사의 부담으로 당사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.당사는 당기 중 오토렌탈자산의 내용연수 및 잔존가치를 재검토하였으며, 장기렌탈 계약기간 등을 고려하여 오토렌탈자산에 내재된 미래경제적효익의 예상되는 소비형태가 유의적으로 변동되었다고 판단하였습니다. 이를 반영하기 위하여 기존의 내용연수 5년을 7년으로 변경하고, 이에 따라 오토렌탈자산의 취득 이후 7년 경과시점의 잔존가치를 추정하였습니다. 동 추정의 변경으로 인하여 당기 오토렌탈자산의 감가상각비는 약 68억원 감소하였으며, 당기말 오토렌탈자산의 장부금액은 약 68억원 증가하였습니다. 다만, 최초의 장기렌탈 계약기간이 경과한 차량에 대해 매각 또는 재운용 여부는 회사의 영업의사결정 및 시장상황에 따라 변동하므로, 이와 같은 추정의 변경으로 인한 미래기간의 감가상각비에 미치는 영향을 실무적으로 추정하기 어렵습니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.(3) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	당기말	전기말
재산종합보험	건물 등	59,778,394	61,279,549

당사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.(4) 재평가모형을 적용한 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형
토지	148,392,553	78,725,740

토지에 대한 재평가모형의 적용과 관련되어 전기 중 포괄손익계산서상 인식한 세전 기타포괄손익은 69,666,812천원입니다.

(5) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 유형자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 당사가 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준3에 해당합니다.당기와 전기 중 수준1과 수준2 간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준3으로의이동이나 수준3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말				전기말
수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	-	-	148,392,553	148,392,553	-	-	144,911,327	144,911,327

(6) 회사의 가치평가 과정당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가기준일의 공정가치입니다. 당기말 토지의 공정가치는 외부의 독립적 자격이 있는 감정평가전문가 제일감정평가법인이 2024년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 당사의 재무담당인원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사위원회에 직접 보고하고 있습니 다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로(최소한 3년에 1회, 가치변동이 중요한 경우에는 더 자주) 재무담당임원과 감사위원회, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.

(7) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 수준을 사용한 공정가치 측정에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
토지	141,731,328	공시지가기준 평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률 상승 - 공정가치 증가
개별요인(획지조건 등)	획지조건 등 보정치 증가 - 공정가치 증가
그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등 보정치 증가 - 공정가치 증가
6,661,225	거래사례 비교법	사정보정	사정보정치 증가 - 공정가치 증가
시점수정(지가변동률)	지가변동률 상승 - 공정가치 증가
가치형성요인	가치형성요인 증가 - 공정가치 증가

(8) 재평가잉여금의 변동과 재평가잉여금에 대한 주주배당제한당기말과 전기말 현재 재평가잉여금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
재평가잉여금	52,807,444	53,573,779

재평가잉여금은 이익배당재원으로 사용할 수 없습니다. 다만, 향후 토지 처분 시 이익잉여금으로 처리되어 이익배당 시 영향을 줄 수 있습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분	당기			전기
부동산	오토렌탈	합계	부동산	오토렌탈	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	24,345,668	43,755,307	68,100,975	21,349,391	100,451,544	121,800,935
증가	14,006,213	810,189	14,816,402	13,638,607	513,925	14,152,532
처분(*1)	(439,638)	(37,164,049)	(37,603,687)	(2,899,676)	(34,710,951)	(37,610,627)
감가상각비	(19,836,825)	(5,845,458)	(25,682,283)	(16,192,865)	(22,499,211)	(38,692,076)
기타증감(*2)	9,206,280	-	9,206,280	8,450,211	-	8,450,211
기말장부금액	27,281,698	1,555,989	28,837,687	24,345,668	43,755,307	68,100,975

(*1)	처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.
(*2)	기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

2) 리스부채

(단위: 천원)

구분	당기				전기
부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계	부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	24,220,085	44,072,251	3,228,265	71,520,601	21,150,925	101,140,033	5,468,916	127,759,874
증가	11,973,188	810,189	418,254	13,201,631	11,896,030	513,927	854,965	13,264,922
처분(*1)	(532,777)	(37,204,806)	(188,129)	(37,925,712)	(2,964,590)	(34,739,326)	(1,684,615)	(39,388,531)
기타증감(*2)	9,850,341	-	-	9,850,341	8,480,203	-	-	8,480,203
원금상환액	(18,556,692)	(6,077,015)	(1,130,406)	(25,764,113)	(14,342,483)	(22,842,383)	(1,411,001)	(38,595,867)
기말장부금액	26,954,145	1,600,619	2,327,984	30,882,748	24,220,085	44,072,251	3,228,265	71,520,601
이자비용	957,516	821,869	125,948	1,905,333	865,824	2,945,129	225,185	4,036,138

(*1)	처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.
(*2)	기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 증감 금액입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비	25,682,283	38,692,076
리스부채에 대한 이자비용	1,905,333	4,036,138
단기리스 관련 비용	5,974,226	6,344,822
단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용	461,094	412,624
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	12,290,078	30,680,187

당기 중 리스의 총 현금유출은 34,128,024천원(전기 49,389,451천원)입니다.

(3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
최소리스료	이자비용	최소리스료의현재가치	최소리스료	이자비용	최소리스료의현재가치
---	---	---	---	---	---	---
1년 이내	16,875,865	1,199,133	15,676,732	57,901,616	1,461,341	56,440,275
1년 초과 5년 이내	15,410,859	204,842	15,206,016	15,499,425	419,099	15,080,326
합 계	32,286,724	1,403,975	30,882,748	73,401,041	1,880,440	71,520,601

16. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기					전기
영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산(*1)	합 계	영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	건설중인무형자산(*1)	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	2,400,390	68,217,745	12,875,041	1,268,650	84,761,826	2,400,390	85,195,491	10,504,550	-	98,100,431
취득및자본적지출	-	393,857	6,354,420	1,669,470	8,417,747	-	3,746,156	2,370,491	1,268,650	7,385,297
처분및폐기	-	(6)	(29,579)	(50,000)	(79,585)
상각	-	(21,788,242)	-	-	(21,788,242)	-	(21,851,152)	-	-	(21,851,152)
기타증감(*2)	-	2,784,035	-	(2,756,120)	27,915	-	1,127,250	-	-	1,127,250
기말장부금액	2,400,390	49,607,389	19,199,882	132,000	71,339,661	2,400,390	68,217,745	12,875,041	1,268,650	84,761,826
취득원가	2,400,390	121,196,794	19,229,882	132,000	142,959,066	2,400,390	124,514,670	12,905,041	1,268,650	141,088,751
상각누계액	-	(70,630,402)	-	-	(70,630,402)	-	(52,272,080)	-	-	(52,272,080)
손상차손누계액	-	(959,003)	(30,000)	-	(989,003)	-	(4,024,845)	(30,000)	-	(4,054,845)

(*1)	당사는 전기부터 건설중인자산을 건설중인유형자산과 건설중인무형자산으로 구분하였습니다.
(*2)	기타증감은 건설중인무형자산에서 무형자산으로 대체된 금액 등 입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 영업권의 손상 평가영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 당기말 및 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
Biz렌탈	2,400,390	2,400,390

당사는 영업권에 대하여 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였고, 세전할인율 8.32%, 추정기간 종료후 영구성장률 1.0%를 가정하였습니다. 해당 평가 결과 할인율 1.0% 상승 또는 영구성장률이 1.0% 하락하여도 손상이 발생하지 않습니다. 영업권은 영업부문별로 식별된 회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 보고기간말 현재 영업권은 전액 Biz렌탈부문 현금창출단위에 배부되었습니다.

17. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	법인소재지	지분율(%)(당기말)	취득원가	장부금액
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
종속기업투자
롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	61,460,405	61,460,405	61,460,405
롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	2,105,108	2,061,782	2,061,782
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	20,063,615	20,063,615	20,063,615
(주)그린카	대한민국	84.71	20,909,396	19,666,066	19,666,066
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*1)	태국	49.00	26,059,779	-	-
엘오토월드제이차 주식회사(*2)	대한민국	-	-	-
엘오토월드제삼차 주식회사(*2)	대한민국	-	-	-
오토리스지에스유동화 제일차 주식회사(*2)(*3)	대한민국	-	-	-
롯데모빌리티미래전략펀드	대한민국	99.00	3,329,000	3,329,000	3,329,000
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE(*3)	아랍에미리트	100.00	3,018,372	3,018,372	3,018,372
종속기업투자 소계			136,945,675	109,599,240	109,599,240
관계기업투자
스마트롯데비대면 모빌리티펀드	대한민국	34.88	5,400,000	4,800,000	5,400,000
(주)쏘카 (*4)	대한민국	25.70	264,664,920	217,506,585	230,244,489
관계기업투자 소계			270,064,920	222,306,585	235,644,489
합 계			407,010,595	331,905,825	345,243,729

(*1)	소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.
(*2)	소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.
(*3)	전기 중 설립되었습니다.
(*4)	당기 및 전기 중 (주)쏘카의 기타 주주의 주식매수선택권의 행사 및 (주)쏘카 대주주의 풋옵션 행사, SK(주)로부터의 지분 취득으로 당사의 지분율이 변동하였습니다.전기 이전 당사는 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다. 1차 매매 대상 주식수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)이고, 전기 중 1차 매매 거래가 완료되었습니다. 한편, 2차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)입니다. 다만, 당기말 현재 당사는 (주)쏘카 지분 취득 금지 가처분 판결에 따라 2차 매매대금은 SK(주)에 지급되었으나, 2차 매매 대상 주식 취득은 완료되지 아니함에 따라 동 주식을 선급금으로 인식하고 있습니다. 당기 중 GS칼텍스(주)는 가처분 판결과 동일한 내용의 소송을 제기(간접강제금 70억원) 하였습니다. 한편, 당사는 SK(주)가 당사의 동의 또는 요구 없이 제3자에게 2차 매매 대상 주식을 양도 또는 매도하거나 담보로의 제공을 금지하는 근질권 설정 계약을 체결하였으며, 해당 주식에 대하여 의결권을 위임 받아 보유하고 있습니다. (주석 22 참조)

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초장부금액	345,243,729	271,003,819
취득(*1)	-	80,609,009
처분(*2)	(600,000)	-
손상(*3)	(12,737,904)	(6,369,099)
기말장부금액	331,905,825	345,243,729

(*1)	전기 중 종속기업 LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE을 출자하여 설립하였으며, 종속기업 롯데모빌리티미래전략펀드 및 관계기업 (주)쏘카 지분을 추가 취득하였습니다.
(*2)	당기 중 관계기업 스마트롯데비대면 모빌리티펀드로부터 600,000천원의 투자원금 분배가 완료되었습니다.
(*3)	당기 중 관계기업인 (주)쏘카 주식에 대해 12,737,904천원(전기: 6,369,099천원)의 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업 손상관계기업 (주)쏘카에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 12,737,904천원(전기: 6,369,099천원)을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였고 세전할인율 9.5%, 추정기간 종료후 영구성장률 1.0%를 가정하였습니다.(4) 시장성 있는 관계기업 투자 내역

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
시장가치	장부가액	시장가치	장부가액
(주)쏘카	96,826,448	218,146,231	153,639,177	230,244,489

(5) 관계기업투자 손상검사

(단위: 천원)

구분	1%p 증가시	1%p 감소시
할인율	(52,926,222)	12,737,904
영구 성장율	12,737,904	(45,106,735)

상기 민감도분석은 당기 인식한 손상차손에 대한 영향금액 입니다.

18. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	335,460,435	474,195,590
미지급금	81,700,169	77,634,636
미지급비용	40,886,932	43,400,166
합 계	458,047,536	595,230,392

(2) 공급자금융약정당사는 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.당사의 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액(*)	317,030,139	424,164,473
금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채	317,030,139	424,164,473

(*) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

19. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
유동	단기차입금	564,451,450	303,554,937
사채	714,783,063	651,236,867
유동성장기차입금	743,855,923	907,295,758
소 계	2,023,090,436	1,862,087,562
비유동	사채	799,715,291	1,043,598,121
장기차입금	1,293,294,906	732,884,138
소 계	2,093,010,197	1,776,482,259
합 계		4,116,100,633	3,638,569,821

(2) 단기차입금 내역

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---
일반자금대출	(주)한국씨티은행	-	-	30,000,000
채권유동화	엘오토월드제이차	2.19	74,699,241	173,930,079
엘오토월드제삼차	1.84	99,752,209	99,624,858
단기CP		2.82~3.70	390,000,000	-
합 계			564,451,450	303,554,937

(3) 사채의 내역

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---	---
롯데렌탈50-3	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	90,000,000
롯데렌탈53-2	2020.10.21	2025.10.21	-	-	70,000,000
롯데렌탈54-2	2021.02.26	2026.02.26	1.86	120,000,000	120,000,000
롯데렌탈54-3	2021.02.26	2028.02.25	2.49	70,000,000	70,000,000
롯데렌탈55-2	2021.09.09	2026.09.09	2.25	150,000,000	150,000,000
롯데렌탈55-3	2021.09.09	2028.09.09	2.66	40,000,000	40,000,000
롯데렌탈56-1	2022.01.26	2025.01.24	-	-	253,000,000
롯데렌탈56-2	2022.01.26	2027.01.26	3.12	107,000,000	107,000,000
롯데렌탈56-3	2022.01.26	2029.01.26	3.25	50,000,000	50,000,000
롯데렌탈57-2	2022.04.14	2025.04.14	-	-	160,000,000
롯데렌탈58-1	2023.01.30	2025.01.27	-	-	50,000,000
롯데렌탈58-2	2023.01.30	2026.01.30	5.01	145,000,000	145,000,000
롯데렌탈59-1	2023.09.25	2025.09.25	-	-	45,000,000
롯데렌탈59-2	2023.09.25	2026.09.23	5.14	40,000,000	40,000,000
롯데렌탈 해외5	2023.12.08	2025.12.08	-	-	73,500,000
롯데렌탈60-1	2024.02.02	2026.02.02	4.3	120,000,000	120,000,000
롯데렌탈60-2	2024.02.02	2027.02.02	4.43	113,000,000	113,000,000
롯데렌탈61-1	2025.01.23	2026.07.23	3.39	50,000,000
롯데렌탈61-2	2025.01.23	2027.01.22	3.5	150,000,000	-
롯데렌탈62	2025.02.28	2028.02.28	3.8	30,000,000	-
롯데렌탈63	2025.05.23	2028.05.23	3.47	50,000,000	-
롯데렌탈64-1	2025.07.03	2027.07.02	3.19	130,000,000	-
롯데렌탈64-2	2025.07.03	2028.07.03	3.34	61,000,000	-
사채 액면가액 합계				1,516,000,000	1,696,500,000
사채할인발행차금				(1,501,646)	(1,665,012)
차감: 유동성대체				(714,783,063)	(651,236,867)
비유동성 사채				799,715,291	1,043,598,121

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 상기 사채 중 일부는 당사의 지배구조변경이 발생하는 경우, 조기상환 요구를 받을 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---
장기 CP		-	-	10,000,000
-	-	140,000,000
-	-	150,000,000
원화시설자금대출	한국산업은행	2.62~4.32	145,000,000	290,000,000
(주)신한은행	2.85~3.43	168,750,000	93,750,000
농협은행(주)	3.13~3.36	80,000,000	80,000,000
(주)국민은행	3.79	100,000,000	16,666,667
미즈호은행	3.2~3.68	150,000,000	150,000,000
(주)우리은행	3.39	16,800,000	33,400,000
수협은행	3.5	20,000,000	-
광대은행	3.73	40,000,000	-
외화시설자금대출	하나은행(*)	3.34	71,745,000	-
중국은행(*)	3.59	86,094,000	-
카드할부	(주)국민카드	3.07~4.75	441,467,586	297,005,466
(주)롯데카드	2.97~4.87	307,970,206	233,310,832
(주)신한카드	3.21~4.21	410,177,127	147,993,863
소 계			2,038,003,919	1,642,126,828
현재가치할인차금			(853,090)	(1,946,930)
차감 : 유동성대체			(743,855,923)	(907,295,758)
장기차입금			1,293,294,906	732,884,140

(*)	동 차입금은 외화표시 차입금으로 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

당기말 현재 당사가 실행 중인 차입금 중 일부와 관련하여, 계약에 따라 신용등급이 2등급 이상 하락하거나, 경영실권자 변경 등으로 정상적인 거래가 어렵다고 판단되는 사유가 발생한 경우, 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
연 도	사 채	차입금	합 계
---	---	---	---
2026.01.01~2026.12.31	715,000,000	743,855,923	1,458,855,923
2027.01.01~2027.12.31	500,000,000	746,250,767	1,246,250,767
2028.01.01~2028.12.31	251,000,000	434,189,899	685,189,899
2029.01.01~2029.12.31	50,000,000	88,707,331	138,707,331
2030.01.01~2030.12.31	-	25,000,000	25,000,000
합 계	1,516,000,000	2,038,003,920	3,554,003,920

(단위: 천원)

전기말
연 도	사 채	차입금	합 계
---	---	---	---
2025.01.01~2025.12.31	651,500,000	909,242,688	1,560,742,688
2026.01.01~2026.12.31	665,000,000	420,212,042	1,085,212,042
2027.01.01~2027.12.31	220,000,000	248,911,082	468,911,082
2028.01.01~2028.12.31	110,000,000	63,761,016	173,761,016
2029.01.01~2029.12.31	50,000,000	-	50,000,000
합 계	1,696,500,000	1,642,126,828	3,338,626,828

20. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

위험회피회계	파생상품종류	계약내용
현금흐름위험회피	통화스왑	외화차입금에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 위험회피수단의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

파생상품종류	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약시작일	계약만기일	관련 자산/부채	거래 상대방
통화스왑	USD 50,000,000	1,376원/USD	SOFR+1.35%	3.34%	2025.05.30	2028.05.30	3,503,200	하나은행
USD 60,000,000	1,461원/USD	SOFR+0.70%	3.59%	2025.12.24	2028.12.22	(1,304,154)	중국은행

(3) 위험회피항목의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위험회피수단	위험회피대상	위험회피대상장부금액	위험회피대상 가치변동(세후손익기준)
통화스왑	외화차입금	71,745,000	(2,270,922)
85,240,910	1,174,982

(4) 당기말 현재 위험회피회계 적용 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위험회피수단	파생상품 가치변동(세후 손익기준)	당기손익 인식계정과목	당기손익재분류금액(세후 손익기준)	기타포괄손익인식액(세후 손익기준)	기타포괄손익누계액(잔액)
통화스왑	2,655,426	이자비용 및 외환차이	2,238,438	416,988	416,988
(988,549)	이자비용 및 외환차이	(1,158,174)	169,625	169,625

21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	67,945,061	70,396,118
사외적립자산의 공정가치	(83,483,882)	(82,407,447)
순확정급여부채(자산)	(15,538,821)	(12,011,329)

(2) 기타장기급여채무의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타장기급여채무의 현재가치	2,298,022	2,048,592

(3) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	70,396,118	62,153,289
당기근무원가	8,652,315	7,814,339
이자원가	3,176,919	3,093,856
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(740,168)	746,740
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(7,649,819)	(502,436)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(1,550,499)	(86,827)
제도에서의 지급액:
- 급여지급액	(1,031,640)	(1,594,613)
정산된 부채	(3,312,724)	(1,432,397)
관계사전출입	4,559	204,167
기말금액	67,945,061	70,396,118

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	82,407,447	79,286,623
이자수익	3,745,943	3,980,848
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	(1,369,000)	(873,902)
사용자의 기여금	1,994,000	2,042,000
제도에서의 지급:
- 급여의 지급	(993,248)	(1,666,162)
정산된 자산	(2,305,395)	(1,077,542)
관계사전출입	4,135	715,582
기말금액	83,483,882	82,407,447

(5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	8,652,315	7,814,339
순이자원가	(569,025)	(886,992)
종업원 급여에 포함된 총비용	8,083,290	6,927,347

(6) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분	당기	전기
할인율	4.89	4.63
임금상승률	4.07	4.80
평균승급률	2.61	2.77

(7) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	479	11,037
기타자산(이율보증형 보험 등)	83,483,404	82,396,410
합 계	83,483,883	82,407,447

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1%	(5,368,232)	6,168,430
임금상승률	1%	6,165,531	(5,462,634)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,982,490천원 입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
급여지급액	25,641,322	26,923,126	56,668,496	109,232,944

확정급여채무의 가중평균 만기는 8.8689년입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 652,465천원(전기: 502,635천원)입니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항	금융기관	통화	당기말		전기말
약정금액(*4)	실행금액	약정금액	실행금액
---	---	---	---	---	---	---
회전대출한도	한국산업은행	KRW	100,000,000	-	100,000,000	-
(주)하나은행	KRW	40,000,000	-	40,000,000	-
(주)우리은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-
(주)신한은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-
농협은행(주)	KRW	70,000,000	-	80,000,000	-
수협은행	KRW	20,000,000	-	20,000,000	-
미즈호은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-
채권유동화대출한도	엘오토월드제이차(*1)	KRW	75,000,000	75,000,000	175,000,000	175,000,000
엘오토월드제삼차(*2)	KRW	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000
종합금융한도	(주)신한은행	KRW	25,000,000	-	50,000,000	-
시설자금대출	한국산업은행	KRW	290,000,000	145,000,000	290,000,000	290,000,000
농협은행(주)	KRW	80,000,000	80,000,000	80,000,000	80,000,000
(주)국민은행	KRW	100,000,000	100,000,000	100,000,000	16,666,667
(주)신한은행	KRW	200,000,000	168,750,000	100,000,000	93,750,000
미즈호 은행	KRW	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000
(주)우리은행	KRW	50,000,000	16,800,000	50,000,000	33,400,000
중국광대은행	KRW	40,000,000	40,000,000	-	-
수협은행㈜	KRW	20,000,000	20,000,000	-	-
중국은행	USD	60,000	60,000	-	-
㈜하나은행	USD	50,000	50,000	-	-
일반자금대출	(주)한국씨티은행	KRW	-	-	30,000,000	30,000,000
카드할부	(주)국민카드	KRW	441,467,586	441,467,586	600,000,000	297,005,466
(주)롯데카드	KRW	350,000,000	307,970,207	770,000,000	233,310,832
(주)신한카드	KRW	440,000,000	410,177,127	400,000,000	147,993,863
구매카드	삼성카드(주)	KRW	230,000,000	215,654,905	328,407,198	328,407,198
하나카드(주)	KRW	100,000,000	67,493,585	100,000,000	95,757,275
전북은행(주)	KRW	35,000,000	33,881,649	-	-
운용리스실행한도	롯데캐피탈(주)(*3)	KRW	-	-	300,000,000	42,824,586
포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	13,500	8,500	15,500	10,500
합 계		KRW	3,106,467,586	2,372,195,059	4,013,407,198	2,114,115,887
USD	123,500	118,500	15,500	10,500

(*1)	당기말 현재가치할인발행차금 300,759천원(전기말: 1,069,921천원)이 차감되지 않은 금액입니다.
(*2)	당기말 현재가치할인발행차금 247,791천원(전기말: 375,142천원)이 차감되지 않은 금액입니다.
(*3)	운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.
(*4)	약정금액은 해당 차입 등과 관련된 총 약정금액입니다. 그 중 미사용약정한도는 KRW 524,822,527천원, USD 5,000천이며, 기사용약정한도는 KRW 3,106,467,586천원, USD 118,500천입니다.

상기 약정사항 내역에는 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하는 지급보증은 제외되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 44,500,000 과 USD 31,200,000, VND 102,000,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 75,700,000과 VND 102,000,000,000에 대하여 금융보증부채 27,374,557천원을 인식하였습니다. (3) 당기말 현재 당사는 종속기업인 오토리스지에스유동화제일차 주식회사에 60,000,000천원의 자금보충을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 당사는 종속기업에게 제공한 자금보충 60,000,000천원에 대하여 금융보증부채 369,526천원을 인식하였습니다. (4) 당기말 현재 당사는 종속기업인 롯데오토리스 주식회사가 발행한 해외사채 USD 50,000,000 및 함께 수반되는 USD 20,000,000의 CRS 파생상품과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 사채권자 및 CRS 파생상품 거래상대방인 DBS 서울지점에게 각각 제공한 지급보증 USD50,000,000 및 USD 20,000,000에 대하여 금융보증부채 771,169천원을 인식하였습니다.(5) 당기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 비지배지분 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 THB 312,480,000의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 14,255,338천원을 기타금융부채로 인식하였습니다.

(6) 당사는 전기 이전 주식회사 열매컴퍼니(이하 "피투자회사")와 상환전환우선주인수 계약을 체결하였으며, 동일자로 피투자회사의 주요 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 당사가 보유한 풋옵션은 특정한 상황 하에서만 행사요건을 충족합니다. 파생상품요건을 충족한다 하더라도 풋옵션을 행사할 수 있는 조건의 발생가능성이 희박할 것으로 판단하여 재무제표에 파생상품자산을 별도 인식하지 아니하였습니다.

(7) 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 594건으로 소송금액은12,645,758천원이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 26건으로 소송가액은 7,012,080천원입니다. 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건 중 지에스네오텍(주)가 제기한 부당이득금 반환 소송은 당사가 1심에서 승소하였으나, 항소 진행 중입니다. 당기말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(8) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 19,637,945천원의 계약이행보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

(9) 전기 이전 당사는 SK(주)가 보유 중인 (주)쏘카의 보통주를 2회로 나누어 취득하는 계약을 체결하였습니다. 1차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)이고, 전기 중 1차 매매 거래가 완료되었습니다. 2차 매매 대상 주식 수는 2,936,225주이며 매매대금은 주당 22,500원(거래금액 661억원)입니다. 다만, 당기말 현재 당사는 (주)쏘카 지분 취득 금지 가처분 판결에 따라 2차 매매대금은 SK(주)에 지급되었으나, 2차 매매 대상 주식 취득은 완료되지 아니함에 따라 당사는 동 주식을 선급금으로 인식하고 있습니다. 당기 중 GS칼텍스(주)는 가처분 판결과 동일한 내용(간접강제금 70억원)의 소송을 제기하였습니다. 한편, 당사는 SK(주)가 당사의 동의 또는 요구 없이 제3자에게 2차 매매 대상 주식을 양도 또는 매도하거나 담보로의 제공을 금지하는 근질권 설정 계약을 체결하였으며, 해당 주식에 대하여 의결권을 위임 받아 보유하고 있습니다.

(10) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내역	당기말	전기말
유동성기타금융상품	우리사주 취득자금 대출관련 담보제공	26,848,743	26,848,743
유동성기타채권	매출채권 유동화 신탁유보금(*1)	23,541,547	25,488,573
비유동기타금융상품	당좌개설보증금	3,000	3,000
매입의무 관련 담보제공(*2)	18,700,000	17,300,000
수익증권(*3)	16,900,000	16,900,000

(*1)	당사의 매출채권 유동화와 관련하여 당사는 자동차차임채권 및 이에 부수하는 권리 등을 수탁자(주식회사 하나은행과 수협은행)에게 신탁하였습니다. 당사는 신탁대상자산과 관련하여 회수한 금원을 추심계좌로 이체하여야 하며, 해당 금원은 제1종 수익자인 종속기업 엘오토월드제이차와 엘오토월드제삼차에 대한 차입금 상환 등을 목적으로 매 계산기간 별 적립요구액까지 사용이 제한됩니다.
(*2)	장기금융상품 18,700,000천원(전기말: 17,300,000천원)은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(THB 312,480,000)에 대한 매입의무와 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공되어 있으며, 미즈호은행은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.에 당사를 위하여 THB 312,480,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.
(*3)	당사의 수익증권은 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000,000천원)에 가입되어 있습니다. 한편, 회수 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 자율조정합의와 관련하여 신한투자증권에 근질권이 설정되어 있습니다.

(11) 당사는 (주)국민카드의 신차할부금융 차입금 441,467,586천원과 관련하여 해당차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(12) 당사는 (주)롯데카드의 신차할부금융 차입금 307,970,206천원과 관련하여 해당차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.(13) 당사는 (주)신한카드의 신차할부금융 차입금 410,177,127천원과 관련하여 해당차입금으로 구입한 렌탈자산의 타인 양도 등의 사유가 발생하는 경우, 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(14) 금융자산의 양도당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사인 종속기업 엘오토월드제이차 주식회사와 엘오토월드제삼차 주식회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다(주석 33 참조).해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동화 매출채권 및 차입금
당기말	전기말
---	---	---
유동화 자산의 장부금액	278,466,814	332,174,892
관련 부채의 장부금액	174,451,450	273,554,937

23. 자본금 등

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,309,388주(전기말: 36,309,388주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(3) 전기 중 당사는 주주가치 제고 목적으로 자기주식 324,675주를 9,879,361천원에 취득하였으며, 보유중인 자기주식 324,675주를 모두 소각하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 기타포괄손익누계액 및 기타자본 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(7,372)	(7,479)
현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	586,613	-
재평가잉여금	52,807,444	53,573,779
소 계	53,386,685	53,566,300
기타자본
감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)
기타자본변동	(187,381)	(187,381)
소 계	(23,962,381)	(23,962,381)
합 계	29,424,304	29,603,919

(2) 기타포괄손익누계액 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기
기초장부금액	증감액	당기손익 재분류조정	기말장부금액
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,479)	107	-	(7,372)
현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	-	1,666,877	(1,080,264)	586,613
재평가잉여금	53,573,779	(766,335)	-	52,807,444
합 계	53,566,300	900,649	(1,080,264)	53,386,685

(단위: 천원)

구 분	전기
기초장부금액	증감액	기말장부금액
---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,479)	-	(7,479)
재평가잉여금	-	53,573,779	53,573,779
합 계	(7,479)	53,573,779	53,566,300

당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*)	20,061,506	15,704,380
미처분이익잉여금	406,703,088	340,834,114
합 계	426,764,594	356,538,494

(*)	당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

과 목	제 21(당)기		제 20(전)기
2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지처분예정일: 2026년 3월 26일		2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지처분확정일: 2025년 3월 26일
---	---	---	---	---
Ⅰ.미처분이익잉여금		406,703,086,531		340,834,113,155
1. 전기이월미처분이익잉여금	292,905,720,995		280,990,332,728
2. 당기순이익	107,041,619,667		70,516,271,473
3. 확정급여제도의 재측정요소	6,755,745,869		(793,130,186)
4. 자기주식의 이익소각	-		(9,879,360,860)
Ⅱ.이익잉여금처분액		(47,928,392,160)		(47,928,392,160)
1. 배당금 지급 주당배당금 - 당기: 1,200원(24.0%) - 전기: 1,200원(24.0%)	(43,571,265,600)		(43,571,265,600)
2. 이익준비금의 적립	(4,357,126,560)		(4,357,126,560)
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금		358,774,694,371		292,905,720,995

26. 영업수익

(1) 영업수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	947,141,872	848,928,508
렌탈수익(*)	1,726,667,856	1,668,153,336
합 계	2,673,809,728	2,517,081,844

(*)	운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익 등이 제외되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기
오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계
---	---	---	---	---
수익인식 시기
한 시점에 이행	-	770,102,443	55,798,576	825,901,019
기간에 걸쳐 이행	111,611,649	474,983	9,154,221	121,240,853
고객과의 계약에서 생기는 수익	111,611,649	770,577,426	64,952,797	947,141,872

(단위: 천원)

구분	전기
오토렌탈	중고차사업	기타부문	합 계
---	---	---	---	---
수익인식 시기
한 시점에 이행	-	681,810,591	53,205,070	735,015,661
기간에 걸쳐 이행	100,793,634	484,816	12,634,397	113,912,847
고객과의 계약에서 생기는 수익	100,793,634	682,295,407	65,839,467	848,928,508

(3) 렌탈수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
운용렌탈수익	1,724,633,340	1,662,679,574
금융렌탈수익	2,034,516	5,473,763
합 계	1,726,667,856	1,668,153,337

(4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

(5) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
선수수익	131,194,758	126,800,403
마일리지	1,691,277	1,070,000
합 계	132,886,035	127,870,403
차감: 유동항목	(65,565,012)	(66,884,383)
비유동성 이연수익	67,321,023	60,986,020

선수수익은 고객으로부터 수취한 선납금, 렌탈료 및 렌탈보증금의 이자부분으로 구성되어 있으며, 마일리지는 유효기간이 남은 미사용 무료이용권의 잔액입니다.

27. 영업비용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	98,244,517	89,897,477
퇴직급여	8,776,121	7,605,612
복리후생비	17,953,838	17,225,148
여비교통비	2,094,550	2,203,384
통신비	3,962,414	4,581,400
수도광열비	1,592,457	1,364,993
세금과공과	12,338,469	11,697,188
임차료	7,416,772	8,562,014
감가상각비	943,953,358	925,270,292
사용권자산상각비	25,682,283	38,692,076
무형자산상각비	21,788,242	21,851,152
수선유지비	14,014,891	12,013,359
보험료	132,285,269	139,823,898
접대비	989,936	934,527
광고선전비	15,004,044	12,165,823
운반및보관료	12,082,101	10,599,700
소모품비	826,316	731,651
차량관리비	121,845,277	117,226,534
지급수수료	227,282,081	210,044,948
도서인쇄비	105,507	106,751
교육훈련비	1,077,932	1,688,791
포상비	459,822	251,431
협회비	948,469	1,159,903
대손상각비	1,874,301	4,791,339
중고차판매원가	653,499,476	567,191,628
상품판매원가	37,361,331	37,112,025
할부판매원가	9,582,178	5,168,001
기타영업비용	13,270,634	11,384,947
합 계	2,386,312,586	2,261,345,992

28. 기타손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기타수익
임대수익	409,141	440,275
로열티수익	1,093,104	1,087,231
유형자산처분이익	363,180	618,861
유형자산손상차손환입	6,023	-
잡이익	9,955,416	2,694,319
기타수익 합계	11,826,864	4,840,686
기타비용
유형자산처분손실	4,907,723	4,397,029
유형자산손상차손	-	427,023
무형자산처분손실	643	-
관계기업투자주식손상차손(*)	12,737,904	6,369,098
기부금	70,361	1,681,246
잡손실	1,167,262	1,177,440
기타비용 합계	18,883,893	14,051,836

(*)	관계기업인 (주)쏘카 주식에 대한 손상차손 금액입니다.

29. 금융손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
금융수익
이자수익	9,370,642	14,634,431
외환차익	1,049,256	757,622
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	10,679,062	2,297,388
파생상품 평가이익	-	11,283,610
파생상품 거래이익	16,244	9,819,400
금융수익 합계	21,115,204	38,792,451
금융비용
이자비용	150,495,064	146,719,839
외환차손	936,522	757,681
외화환산손실	-	13,364,234
파생상품 평가손실	818,698	7,129,202
금융보증부채전입액	5,486,061	21,317,584
금융비용 합계	157,736,345	189,288,540

30. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	31,810,131	27,372,137
전기법인세의 조정사항	(195,625)	(5,297,140)
총당기법인세	31,614,506	22,074,997
이연법인세
일시적차이의 증감	7,932,097	19,292,130
자본에 직접 반영된 법인세효과	(2,769,251)	(15,854,785)
총이연법인세	5,162,846	3,437,345
법인세비용	36,777,352	25,512,342

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	143,818,972	96,028,614
적용세율에 따른 법인세	32,760,182	22,182,610
법인세 효과:
- 세무상 가산되지 않는 수익	(29,801)	(14,926)
- 세무상 차감되지 않는 비용	214,852	172,438
- 전기법인세의 조정사항	(195,624)	(5,297,140)
- 미인식 이연법인세 변동	4,359,047	4,652,602
- 세율 변동효과	(241,470)	-
- 기타	(89,834)	3,816,758
조정사항 합계	4,017,170	3,329,732
법인세비용	36,777,352	25,512,342
유효세율	25.57%	26.57%

(3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
반영전	법인세 효과	반영후	반영전	법인세 효과	반영후
---	---	---	---	---	---	---
현금흐름위험회피 파생금융상품평가	773,895	(187,283)	586,612	-	-	-
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실	-	107	107	-	-	-
순확정급여의 재측정요소	8,571,486	(1,815,740)	6,755,746	(1,031,379)	238,249	(793,130)
토지재평가잉여금	-	(766,335)	(766,335)	69,666,812	(16,093,034)	53,573,778
합 계	9,345,381	(2,769,251)	6,576,130	68,635,433	(15,854,785)	52,780,648

(4) 이연법인세자산(부채)의 총 변동액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	(5,593,379)	13,698,752
손익계산서에 반영된 이연법인세	(5,162,846)	(3,437,346)
기타포괄손익에 반영된 이연법인세	(2,769,251)	(15,854,785)
기말금액	(13,525,476)	(5,593,379)

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

	당기말	전기말
이연법인세자산	80,386,702	92,169,558
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	73,622,134	82,500,072
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	6,764,568	9,669,486
이연법인세부채	(93,912,178)	(97,762,937)
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(92,708,093)	(95,725,289)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,204,085)	(2,037,648)
이연법인세자산(부채) 순액	(13,525,476)	(5,593,379)

(6) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
기초	손익계산서	기타포괄손익	기말	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
미수수익	(241,850)	(114,460)	-	(356,310)	(504,926)	263,076	-	(241,850)
대손충당금	4,776,520	180,348	-	4,956,868	5,041,094	(264,574)	-	4,776,520
대손금	1,832,181	199,799	-	2,031,980	2,174,420	(342,239)	-	1,832,181
유형자산	(18,988,898)	(3,952,213)	(766,335)	(23,707,446)	(2,257,100)	(638,764)	(16,093,034)	(18,988,898)
사용권자산	(15,731,325)	8,752,605	-	(6,978,720)	(28,136,016)	12,404,691	-	(15,731,325)
금융리스채권	(908,684)	217,397	-	(691,287)	(1,514,327)	605,643	-	(908,684)
퇴직급여	(597,899)	1,230,885	(1,815,740)	(1,182,754)	-	(836,148)	238,249	(597,899)
매도가능금융자산	233,246	11,000	107	244,353	233,246	-	-	233,246
미지급비용	4,888,743	271,766	-	5,160,509	4,805,503	83,240	-	4,888,743
마일리지충당금	247,170	(3,234)	-	243,936	304,458	(57,288)	-	247,170
무형자산손상	158,068	61,588	-	219,656	257,148	(99,080)	-	158,068
금융리스부채	16,521,259	(9,047,634)	-	7,473,625	29,512,531	(12,991,272)	-	16,521,259
기타	2,218,090	(2,970,693)	(187,283)	(939,886)	3,782,721	(1,564,631)	-	2,218,090
합 계	(5,593,379)	(5,162,846)	(2,769,251)	(13,525,476)	13,698,752	(3,437,346)	(15,854,785)	(5,593,379)

(7) 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적 차이

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
종속기업투자주식	(10,509,562)	(10,509,561)
관계기업투자주식	(96,614,038)	(84,515,780)
대손금	(21,632,299)	(21,632,299)
기타	(25,841,869)	(20,567,182)
합 계	(154,597,768)	(137,224,822)

31. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기
보통주당기순이익	107,041,619,667	70,516,271,473
가중평균유통보통주식수(*)	36,309,388	36,516,043
기본주당이익	2,948	1,931

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역- 당기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수
보통주식수	36,309,388	365	13,252,926,620
합 계			13,252,926,620

당기 가중평균유통보통주식수 : 13,252,926,620주 ÷365일 = 36,309,388주

- 전기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수
보통주식수	36,634,063	366	13,408,067,058
자기주식	(324,675)	133	(43,195,425)
합 계			13,364,871,633

전기 가중평균유통보통주식수 : 13,364,871,633주 ÷366일 = 36,516,043주

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
감가상각비	943,953,358	925,270,292
사용권자산상각비	25,682,283	38,692,076
무형자산상각비	21,788,242	21,851,152
퇴직급여	8,776,121	7,605,612
기타장기종업원급여	442,430	570,860
대손상각비	2,562,302	5,039,377
유형자산처분손실	4,907,723	4,397,029
유형자산손상차손	-	427,023
무형자산처분손실	643	-
관계기업투자주식손상차손	12,737,904	6,369,099
이자비용	150,495,064	146,719,839
외화환산손실	-	13,364,234
파생상품평가손실	818,698	7,129,202
금융보증부채전입액	5,486,061	21,317,584
법인세비용	36,777,352	25,512,342
잡손실	10
재고자산평가충당금환입	(33,995)	(2,444)
유형자산처분이익	(363,180)	(618,861)
유형자산손상차손환입	(6,024)	-
이자수익	(9,370,642)	(14,634,431)
파생상품평가이익	-	(11,283,610)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(10,679,063)	(2,297,388)
파생상품거래이익	(16,244)	(9,819,400)
잡이익	(1,524,821)	-
합 계	1,192,434,222	1,185,609,587

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출채권	19,740,102	10,960,190
금융리스채권	21,881,063	36,985,626
미수금	(9,259,144)	(1,371,667)
미수수익	(5,283,793)	(7,434,895)
선급금	1,364,776	(3,081,109)
선급비용	2,070,594	3,092,935
재고자산	18,830,652	26,332,456
선급렌탈자산	(123,620,762)	(149,269,562)
렌탈자산	(1,450,347,012)	(935,406,490)
정부보조금	32,278,800	26,080,510
보증금	(1,171,861)	(18,896,979)
매입채무	(138,735,156)	26,734,423
미지급금	3,378,416	(6,213,737)
미지급비용	(1,904,006)	3,282,618
예수금	237,914	196,984
부가세예수금	2,185,134	(6,617,122)
선수금	(6,107,098)	13,247,870
렌탈보증금	(9,721,110)	14,654,431
이연수익 및 선수수익	5,015,632	2,043,008
사외적립자산	(1,994,000)	(2,042,000)
퇴직금 지급	(1,045,720)	(961,570)
관계사전출입	424	(511,416)
기타장기종업원급여부채	(193,000)	(223,000)
합 계	(1,642,399,155)	(968,418,496)

(3) 중요한 비현금거래

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 증가	12,783,378	11,785,485
장기차입금의 유동성 대체	877,393,487	1,000,156,605
사채의 유동성 대체	715,046,196	650,785,188
렌탈자산에서 재고자산으로 대체	16,022,026	19,555,015
선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체	148,050,681	124,811,331

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기				전기
기초	순현금흐름	비현금 변동(*)	기말	기초	순현금흐름	비현금 변동(*)	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
차입금	유동	1,210,850,695	(782,728,508)	880,185,185	1,308,307,372	732,726,019	(529,937,089)	1,008,061,765	1,210,850,695
비유동	732,884,139	1,436,371,279	(875,960,511)	1,293,294,907	890,801,781	842,183,621	(1,000,101,263)	732,884,139
사채	유동	651,236,867	(643,700,000)	707,246,196	714,783,063	497,505,911	(502,099,400)	655,830,356	651,236,867
비유동	1,043,598,121	469,583,747	(713,466,577)	799,715,291	1,452,011,089	232,290,360	(640,703,328)	1,043,598,121
리스부채		71,520,601	(25,787,371)	(14,850,481)	30,882,749	127,759,874	(38,595,867)	(17,643,406)	71,520,601
재무활동으로부터의 총부채		3,710,090,423	453,739,147	(16,846,188)	4,146,983,382	3,700,804,674	3,841,625	5,444,124	3,710,090,423

(*)	차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	당기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데(주)부산롯데호텔	(주)호텔롯데(주)부산롯데호텔
종속기업	롯데오토리스(주)롯데오토케어(주)(주)그린카LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITEDLOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.엘오토월드제이차 주식회사엘오토월드제삼차 주식회사롯데모빌리티미래전략펀드오토리스지에스유동화제일차 주식회사(*3) LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE(*3)	롯데오토리스(주)롯데오토케어(주)(주)그린카렌탈파트너(주)(*1)LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITEDLOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.엘오토월드제이차 주식회사엘오토월드제삼차 주식회사롯데오토리스제일차유동화전문(유)(*2)롯데모빌리티미래전략펀드오토리스지에스유동화제일차 주식회사(*3)LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE(*3)
관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주)쏘카와 종속기업(주)핀카(*4)(주)포엔(*4)	스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주)쏘카와 종속기업(주)핀카(*4)(주)포엔(*4)
롯데그룹 계열사(*5)	롯데하이마트(주)캐논코리아(주)롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획롯데캐피탈(주)롯데이노베이트(주) 등 롯데그룹 계열사	롯데하이마트(주)캐논코리아(주)롯데글로벌로지스(주)(주)대홍기획롯데캐피탈(주)롯데이노베이트(주) 등 롯데그룹 계열사

(*1)	전기 중 청산되었습니다.
(*2)	당기 중 해산되어 지배력을 상실하였기에 종속기업에서 제외하였습니다.
(*3)	전기 중 설립되었습니다.
(*4)	당사의 종속기업인 롯데모빌리티미래전략펀드가 취득한 상환전환우선주이며, 당사가 보유한 투자대상회사의 이사선임권 또는 중요한 거래 존재 등 을 근거로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 구분하였습니다. 다만, 투자대상회사의 순자산 공정가치 변동이나 손실에 대하여 회피가 가능함에 따라 보통주와 유사한 위험에 노출되지 아니한 것으로 판단하여 지분법 회계처리를 적용하지 아니합니다.
(*5)	롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기		전기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,481,675	252,755	1,798,897	262,293
(주)부산롯데호텔	102,762	-	128,161	-
종속기업	롯데오토리스(주)	3,049,904	552,023	2,902,308	389,596
롯데오토케어(주)	5,053,002	83,669,589	5,031,948	75,847,475
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	1,213,861	-	1,421,203	987
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	53,403	-	57,642	-
(주)그린카	1,462,503	60,917,690	1,283,609	57,750,872
엘오토월드제이차 주식회사	-	2,742,894	-	4,947,265
엘오토월드제삼차 주식회사	-	2,010,479	-	2,362,247
오토리스지에스유동화제일차 주식회사	299,726	-	230,748	-
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE	15,763,724	-	3,778,499	-
관계기업	(주)쏘카와 종속기업	-	6,160,118	-	132,091
(주)핀카	359,837	4,485,753	1,679,906	5,068,861
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	283,180	43,944,086	337,050	63,284,003
롯데글로벌로지스(주)	3,558,667	21,893,096	3,062,111	19,661,268
롯데이노베이트(주)	543,009	21,361,028	517,855	23,381,773
(주)코리아세븐	2,530,147	-	2,176,146	-
캐논코리아(주)	404,244	1,853,933	377,526	3,076,721
(주)대홍기획	4,660	8,817,587	-	6,863,440
롯데하이마트(주)	1,851,949	-	2,254,643	1,136
(주)우리홈쇼핑	225,355	-	257,427	-
롯데쇼핑(주)	3,311,761	497,774	3,708,810	454,475
롯데지주(주)	1,510,936	8,050,066	1,612,676	8,366,125
기타 롯데그룹 계열사	22,198,980	2,334,227	22,487,247	2,537,296
합 계		65,263,285	269,543,098	55,104,412	274,387,924

당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 총액으로 공시하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말		전기말
채권 등(*1)	채무 등(*2)	채권 등(*1)	채무 등(*2)
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	1,054,454	73,349	1,161,381	93,845
(주)부산롯데호텔	384	270	1,552	-
종속기업	롯데오토리스(주)	471,466	1,892,890	490,517	2,589,370
롯데오토케어(주)	478,562	10,061,501	499,186	8,749,315
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	1,059,266	24,170	1,292,165	3,954
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.	53,403	-	57,642	-
(주)그린카	7,735,108	3,427,203	104,624	2,655,245
엘오토월드제이차 주식회사(*3)	21,700,425	74,699,241	22,936,364	173,930,079
엘오토월드제삼차 주식회사(*3)	1,841,121	99,752,209	2,552,210	99,624,858
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE	5,271,726	-	2,109,924	-
관계기업	(주)쏘카와 종속기업	-	-	-	-
(주)핀카	-	49,346	-	503,831
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	198	-	1,194	42,897,842
롯데글로벌로지스(주)	565,017	2,118,914	767,171	1,682,867
롯데이노베이트(주)	9,047	1,777,486	46,486	1,946,315
(주)코리아세븐	218,229	-	231,202	-
캐논코리아(주)	24,877	112,817	49,887	175,266
(주)대홍기획	-	1,686,776	-	1,214,180
롯데하이마트(주)	303,444	-	316,286	-
(주)우리홈쇼핑	20,981	-	23,428	-
롯데쇼핑(주)	1,959,791	59,933	2,624,721	574
롯데지주(주)	139,913	728,305	145,132	719,409
기타 롯데그룹 계열사	2,360,423	435,917	2,491,888	623,575
합 계		45,267,835	196,900,327	37,902,960	337,410,525

(*1)	당기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 235,217천원을 설정하고 있으며, 당기 중 인식된 대손상각비는 235,217천원입니다.
(*2)	당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 리스부채 금액을 포함하고 있습니다.
(*3)	당사의 매출채권 유동화와 관련하여 당사는 자동차차임채권 및 이에 부수하는 권리 등을 수탁자(주식회사 하나은행과 수협은행)에게 신탁하였습니다. 당사는 신탁대상자산과 관련하여 회수한 금원을 추심계좌로 이체하여야 하며, 해당 금원은 제1종 수익자인 종속기업 엘오토월드제이차와 엘오토월드제삼차에 대한 차입금 상환 등을 목적으로 매 계산기간 별 적립요구액까지 사용이 제한됩니다.

(4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금
기초	차입	상환	기말
---	---	---	---	---	---
종속기업	엘오토월드제이차 주식회사	175,000,000	-	(100,000,000)	75,000,000
엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	-	-	100,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래
기초리스부채	발생	상환	해지	기말리스부채	이자비용
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	86,681	131,249	(145,831)	-	72,098	2,628
종속기업	롯데오토리스(주)	1,247,666	810,189	(427,536)	(29,699)	1,600,619	57,443
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	42,824,586	-	(5,649,479)	(37,175,107)	-	764,426
기타 롯데그룹 계열사	510,930	326,542	(423,888)	(21,594)	391,990	16,892

(단위: 천원)

구 분	회사명	통화	출자금 분배
관계기업	스마트롯데비대면 모빌리티펀드	KRW	(600,000)

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	16,616,200	2025-04-25
(주)부산롯데호텔	10,038,276	2025-04-25

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금
기초	차입	상환	기말
---	---	---	---	---	---
종속기업	엘오토월드제이차 주식회사	200,000,000	775,000,000	(800,000,000)	175,000,000
엘오토월드제삼차 주식회사	100,000,000	400,000,000	(400,000,000)	100,000,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	리스거래
기초리스부채	발생	상환	해지	기말리스부채	이자비용
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	89,693	207,474	(136,152)	(74,334)	86,681	2,499
종속기업	롯데오토리스(주)	1,025,867	513,925	(290,524)	(1,602)	1,247,666	43,576
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	100,114,168	18,274,795	(22,551,859)	(53,012,518)	42,824,586	2,901,553
롯데글로벌로지스(주)	2,862,583	-	(391,705)	(2,470,878)	-	28,295
기타 롯데그룹 계열사	26,701	739,527	(241,925)	(13,373)	510,930	12,408

(단위: 천원, 천USD)

구 분	회사명	통화	출자금
종속기업	롯데모빌리티미래전략펀드	KRW	1,052,000
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE	USD	2,191

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급	배당금 지급일자
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)호텔롯데	16,616,200	2024-04-25
(주)부산롯데호텔	10,038,276	2024-04-25

(5) 당기말 현재 특수관계자의 자금보충 및 자금조달을 위하여 체결하고 있는 약정은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분	유형	회사명	보증처	통화	보증금액	보증기간
종속기업	지급보증	LOTTE Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.	CITI Bank 방콕	USD	36,000	2025.12.03 ~ 2026.12.03
국민은행 홍콩	USD	8,500	2025.11.26 ~ 2026.11.25
LOTTE RENTAL(VIETNAM)COMPANY LIMITED	하나은행 홍콩	USD	10,800	2025.03.25 ~ 2026.03.25
하나은행 베트남	USD	9,600	2025.03.21 ~ 2026.03.21
DBS Bank, LTD	USD	10,000	2025.11.14 ~ 2026.11.13
DBS 호치민지점	USD	800	2025.11.14 ~ 2026.11.13
하나은행 베트남	VND	102,000,000	2025.07.02 ~ 2026.07.02
롯데오토리스(주)	사채권자	USD	50,000	2024.08.23 ~ 2027.08.23
DBS 서울지점	USD	20,000	2024.08.23 ~ 2027.08.23
자금보충	엘오토월드제이차 주식회사	하나은행	KRW	75,000,000	2019.09.17 ~ 2026.08.13
엘오토월드제삼차 주식회사	수협은행	KRW	100,000,000	2020.11.30 ~ 2027.10.22
오토리스지에스유동화제일차 주식회사	중국은행 서울지점	KRW	60,000,000	2024.03.26 ~ 2027.03.26

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	6,892,145	6,753,285
퇴직급여	945,574	770,332
기타장기종업원급여	(925)	(14,558)
합계	7,836,794	7,509,059

주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

(7) 당사는 전기 이전 유한책임회사 에스오큐알아이 및 유한회사 에스오피오오엔지(이하"(주)쏘카 대주주")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주)쏘카 대주주는 (주)쏘카의 유가증권시장 상장 후 보호예수기간 종료 후 6개월 경과시점까지 발행주식 총수의 5%(1,639,413주) 한도로 당사에 주식매수를 요청할 수 있는 풋옵션 권리를 보유하고 있었습니다. 전기말까지 (주)쏘카 대주주는 권리행사수량인 발행주식 총수의 5%(1,639,413주)를 전량 행사하였습니다.(8) 당기말 현재 회사는 롯데오토리스(주) 등 종속기업과 체결한 업무위수탁계약에 따라 금융, 인사관련 경영지원 및 영업관련 일반지원용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다.(9) 당기말 현재 회사는 종속기업인 그린카(주)와 카셰어링 사업의 관리 위탁계약을 체결 및 운영하고 있으며, 당기 중 위탁차량 운영에 따른 렌탈수익은 77,072,265천원(전기: 71,486,777천원)입니다.34. 기타사항(1) 유상증자 결정당사는 2025년 2월 28일자 이사회에서 제3자배정 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 동 유상증자의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
제3자배정 대상자	Careena Transportation Group Limited
신주의 종류와 수	보통주 7,261,877주
주당 발행가액	29,180원/주
제3자배정 발행가액 계	211,902백만원

(2) 최대주주의 변경을 수반하는 주식매매계약 체결당사의 최대주주 (주)호텔롯데와 주요주주 (주)부산롯데호텔(이하 "최대주주 등")은 보유하고 있는 당사 지분의 매각에 관하여 다음의 주식매매계약을 체결하였습니다. 본 주식매매계약은 공정거래위원회의 기업결합 승인 등을 포함한 거래종결을 위한 선행조건이 모두 성취된 날로부터 14 영업일 이후 또는 당사자들 간에 합의하는 날에 종결될 예정입니다. 다만, 공정거래위원회는 보고기간 이후인 2026년 1월 26일자로 동 기업결합을 금지하는 조치를 부과하였습니다.

구 분	내 용
주식매매계약 체결일	2025년 3월 11일
매도인	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔
매수인	Careena Transportation Group Limited 또는 그 계열회사
매매대상주식(지분율)	보통주 20,396,594주(56.2%)- (주)호텔롯데: 12,715,083주- (주)부산롯데호텔: 7,681,511주
매매대금(*)	1,572,883백만원(주당 77,115원)

(*)	롯데렌탈(자회사 포함)의 실적 등에 따라 일부 감액조정될 수 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

■ 안건 제2호 : 제21기 배당 승인의 건 가. 목적 : 주주가치 및 기업가치 제고나. 배당상세- 배당방식 : 현금배당- 주당 배당금 : 1,200원(보통주)- 배당금 총액 : 43,571,265,600원- 지급일자 : 주주총회일로부터 1개월 이내

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

■ 안건 제3-1호 : 집중투표제 배제 조항 삭제의 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제33조(이사의 수 및 선임)①~③ (생략) ④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에 의한 집중투표의 방식은 적용하지 아니한다.	제33조(이사의 수 및 선임)①~③ (생략) 삭제	집중투표제 배제 조문 삭제
<부칙(2026.03.26) 신설>	제4조(집중투표에 관한 적용례) 제33조 개정규정은 2026년 9월 10일 이후 최초로 이사의 선임을 위한 주주총회 소집이 있는 경우부터 적용한다.	변경 조항에 대한 시행일 명기

나. 그 외의 정관변경에 관한 건 ■ 안건 제3-2호 : 개정 상법 반영의 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제23조(소집지)주주총회는 본점 소재지, 서울특별시 또는 그 인접지역에서 소집할 수 있다.	제23조(소집지 와 개최방식 ) ① 주주총회는 본점 소재지, 서울특별시 또는 그 인접지역에서 소집할 수 있다. ② 회사는 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최한다 .	전자주주총회 제도 도입 근거 추가
제29조(의결권의 대리행사)① (생략)② 제1항의 대리인은 주주총회 개회 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.	제29조(의결권의 대리행사)① (생략)② 제1항의 대리인은 주주총회 개회 전에 그 대리권을 증명하는 서면 또는 전자문서를 제출하여야 한다.
제46조(감사위원회의 구성)①~③ (생략)④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 단, 이 경우 감사위원회 위원 중 1명 은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.⑤~⑥ (생략)⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다 .	제46조(감사위원회의 구성)①~③ (생략)④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 단, 이 경우 감사위원회 위원 중 2명 은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.⑤~⑥ (생략) ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 <삭제> 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	감사위원 분리선출 인원 확대 및 3% Rule 개정
제33조(이사의 수 및 선임) ① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이하로 하고, 사외이사 는 3명 이상으로 하되 이사 총수의 과반수로 한다. ② 사외이사 의 사임·사망 등의 사유로 사외이사 의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면, 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사 를 선임하여야 한다.③~④ (생략)	제33조(이사의 수 및 선임) ① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이하로 하고, 독립이사 는 3명 이상으로 하되 이사 총수의 과반수로 한다. ② 독립이사 의 사임·사망 등의 사유로 독립이사 의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면, 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 독립이사 를 선임하여야 한다. ③~④ (생략)	사외이사 → 독립이사 명칭 변경
제36조( 사외이사 후보의 추천) ① 사외이사 후보추천위원회는 상법 등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천한다. ② 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사 후보추천위원회에서 정한다.	제36조( 독립이사 후보의 추천) ① 독립이사 후보추천위원회는 상법 등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 독립이사 후보를 추천한다. ② 독립이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 독립이사 후보추천위원회에서 정한다.
제42조(위원회) ① 회사는 이사회 결의로 이사회 내에 각 호의 위원회를 둘 수 있다. 1. 투명경영위원회 2. 사외이사 후보추천위원회 3. 감사위원회 4. 보상위원회 5. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회②~③ (생략)	제42조(위원회) ① 회사는 이사회 결의로 이사회 내에 각 호의 위원회를 둘 수 있다. 1. 투명경영위원회 2. 독립이사 후보추천위원회 3. 감사위원회 4. 보상위원회 5. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회②~③ (생략)
제46조(감사위원회의 구성) ①~② (생략) ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④~⑥ (생략) ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사 이어야 한다. ⑨ 사외이사 의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사 의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.	제46조(감사위원회의 구성) ①~② (생략) ③ 위원의 3분의 2 이상은 독립이사 이어야 하고, 독립이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④~⑥ (생략) ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 <삭제> 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 독립이사 이어야 한다. ⑨ 독립이사 의 사임·사망 등의 사유로 인하여 독립이사 의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.
<부칙(2026.03.26) 신설>	제1조 (시행일) 이 정관은 주주총회의 결의를 받은 날로부터 시행한다. 제2조(소집지와 개최방식 및 의결권의 대리행사에 관한 경과조치)제23조 및 제29조 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다.제3조(독립이사에 관한 경과 조치) 제33조, 제36조, 제42조, 제46조 (제4항 및 제7항은 제외) 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. 제5조(감사위원 선·해임 시 의결권 제한에 관한 경과 조치) 제46조 제7항 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.	변경 조항에 대한 시행일 명기

■ 안건 제3-3호 : 사업목적 추가의 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1~45. (생략) 46. 화물자동차 운송주선업 47. 위 각호에 부대하는 사업일체	제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1~45. (생략) 46. 화물자동차 운송주선업 47. 전화권유판매업 48 . 위 각호에 부대하는 사업일체	텔레마케팅 역량 강화

□ 감사위원회 위원의 선임

■ 안건 제4호 : 감사위원이 되는 사외이사 최정욱 선임의 건■ 안건 제5호 : 감사위원이 되는 사외이사 전규안 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사후보자여부	감사위원회 위원인이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
최정욱	1965-06-03	사외이사	분리선출	발행회사 등기임원	사외이사후보추천위원회
전규안	1967-05-16	사외이사	분리선출	-	사외이사후보추천위원회
총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의최근3년간 거래내역
기간	내용
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최정욱	BnH세무법인 회장	2020 ~ 현재	BnH세무법인 회장	-
2019~2020	인천지방국세청장
전규안	숭실대학교 교수	1999 ~ 현재	숭실대학교 회계학과 교수	-
2020 ~ 2021	한국세무학회 회장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
최정욱	-	-	-
전규안	-	-	-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 최정욱 후보자본 후보자는 국세청 요직을 역임하고 인천지방국세청장을 거쳐 현재 BnH 세무법인의 회장을 맡고 있는 재무 및 세무회계의 전문가로서, 심도 있는 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 경영전반의 내부통제 및 재무관리 분야에서 전문성을 발휘하여 회사의 내실을 견고히 하는 데 일조하고, 이를 통해 기업가치 제고와 지속가능경영에 기여하고자 함. - 전규안 후보자본 후보자는 경영학 박사학위 및 공인회계사 자격증을 보유한 재무 전문가로서, 풍부한 사외이사 및 감사위원 경험을 바탕으로 회사의 재무적 결정에 대한 판단과 감독 기능을 통해 기업가치와 주주가치의 극대화에 기여하고자 함.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 최정욱 후보자최정욱 후보자는 현재 BnH세무법인의 회장으로, 과거 세무서장, 국세청 조사국장, 징세법무국장, 국제조세관리관 등 주요 부처의 요직을 거쳐, 인천지방국세청 초대 청장을 역임한 재무 및 세무 전문가임. 또한 OECD 파견, 대통령비서실 행정관 등 공직 생활 중 대외 경험도 풍부해 정책에 대해서도 깊이 있고 폭넓은 이해를 갖추고 있음. 이에, 감사위원회의 핵심 역할인 회사의 재무 건전성과 투명성 강화를 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 감사위원이 되는 사외이사 후보자로 추천함. - 전규안 후보자전규안 후보자는 경영학 박사학위 및 공인회계사 자격증을 보유한 회계ㆍ재무 전문가로서 현재 숭실대학교 경영대학 회계학과 교수로 재직 중이며, 한국세무학회 회장을 역임하였음. 또한, 다수의 주식회사 사외이사 및 감사위원 경력을 보유함. 풍부한 전문 지식과 경험을 바탕으로 회사의 재무 전반에 대한 의사결정과 리스크 관리에 핵심적 역할을 할 것으로 판단 되어 사외이사 후보자로 추천함.

확인서 확인서_최정욱.jpg 확인서_최정욱 확인서_전규안.jpg 확인서_전규안

□ 이사의 보수한도 승인

■ 안건 제6호 : 제22기 이사 보수한도 승인의 건 - 당기(제22기, 2026년)

이사의 수 (사외이사수)	7 ( 4 )
보수총액 또는 최고한도액	3,000백만원

- 전기(제21기, 2025년)

이사의 수 (사외이사수)	8 ( 5 )
실제 지급된 보수총액	1,724백만원
최고한도액	3,000백만원

주1) 2025년 중 재임 또는 퇴임한 전체 이사 기준입니다.주2) 상기 이사의 수에는 보수 미지급 기타비상무이사 1인이 포함되어 있습니다.