LOTTE rental co., ltd.

연결감사보고서 3.4 롯데렌탈(주) 00260116 100000000000 5349384 4643014 2252073 1111 Y Y N Y U ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)

&cr



2021년 7월 7일

1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 24일

3. 정정사유 : 연결재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후
독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	해당사항 없음	(주1)
독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	해당사항 없음	(주2)
독립된 감사인의 감사보고서 일자	2021년 03월 24일	2021년 07월 7일
연결재무상태표	(주3)	(주3)
연결손익계산서	(주4)	(주4)
연결포괄손익계산서	(주5)	(주5)
연결자본변동표	(주6)	(주6)
연결현금흐름표	(주7)	(주7)
주석	(주8)	(주8)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr주석32에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 차량대금 및 보험료 결제 대가로 수령한 카드 포인트수익에 대하여 기존 렌탈수익으로 인식하던 회계처리를 관련 자산의 원가를 차감하는 방법으로 수정하였습니다. 이와 관련하여 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재연결회사의 순자산은 각각 28,337백만원, 25,036백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 3,300백만원, 3,491백만원이 감소하였습니다.&cr&cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr&cr우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 24일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되면서 연결회사의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2021년 7월 6일자로 승인하였으며 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2020년도 연결재무제표는 연결회사의 이사회가 2021년 3월 10일자로 승인한 2020년도 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2020년도 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를수행하였습니다.&cr&cr위에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되었으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2021년 3월 24일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr

(주3) 연결재무상태표

(단위: 원)

과 목	제 16 (당) 기		제 15 (전) 기
정정 전	정정 후	정정 전	정정 후
---	---	---	---	---
Ⅰ.유동자산	828,396,986,905	826,915,497,654	951,306,552,025	950,006,453,525
기타유동자산	102,696,921,772	101,215,432,521	92,871,134,437	91,571,035,937
Ⅱ.비유동자산	4,549,323,950,687	4,522,468,872,734	4,435,775,535,924	4,412,039,504,186
유형자산	4,001,401,129,884	3,965,499,285,094	3,839,679,732,707	3,807,950,635,642
이연법인세자산	8,435,020,217	17,481,787,054	7,564,323,273	15,557,388,600
자 산 총 계	5,377,720,937,592	5,349,384,370,388	5,387,082,087,949	5,362,045,957,711
Ⅰ.지배기업의 소유주지분	732,458,073,807	704,121,506,603	686,763,485,981	661,727,355,743
이익잉여금	303,555,093,428	275,218,526,224	255,524,808,376	230,488,678,138
자 본 총 계	734,706,927,727	706,370,360,523	693,283,773,416	668,247,643,178
부채와 자본총계	5,377,720,937,592	5,349,384,370,388	5,387,082,087,949	5,362,045,957,711

&cr(주4) 연결손익계산서

(단위: 원)

과 목	제 16 (당) 기		제 15 (전) 기
정정 전	정정 후	정정 전	정정 후
---	---	---	---	---
Ⅰ. 영업수익	2,276,970,253,414	2,252,072,787,844	2,073,202,618,548	2,050,596,654,826
1. 렌탈 및 기타수익	2,229,900,666,136	2,205,003,200,566	2,019,127,585,030	1,996,521,621,308
Ⅱ. 영업비용	2,112,667,257,988	2,092,123,930,894	1,942,679,259,957	1,924,678,402,042
1. 대손상각비 외 영업비용	2,096,133,832,754	2,075,590,505,660	1,926,288,044,826	1,908,287,186,911
Ⅲ. 영업이익	164,302,995,426	159,948,856,950	130,523,358,591	125,918,252,784
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	61,999,019,925	57,644,881,449	43,640,699,001	39,035,593,194
법인세비용	17,184,158,029	16,130,456,519	11,301,712,551	10,187,276,946
Ⅷ. 당기순이익	44,814,861,896	41,514,424,930	32,338,986,450	28,848,316,248
지배기업 소유주지분	49,259,721,313	45,959,284,347	35,177,377,342	31,686,707,140

기본 및 희석주당이익	4,185	3,905	2,989	2,692

&cr(주5) 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

과 목	제 16 (당) 기		제 15 (전) 기
정정 전	정정 후	정정 전	정정 후
---	---	---	---	---
I. 당기순이익	44,814,861,896	41,514,424,930	32,338,986,450	28,848,316,248
III. 당기총포괄이익	43,541,610,311	40,241,173,345	31,581,060,335	28,090,390,133
지배기업 소유주지분	47,813,043,826	44,512,606,860	34,219,494,665	30,728,824,463

(주6) 연결자본변동표&cr&cr① 제 16 (당) 기

(단위: 원)

과 목	이익잉여금
정정 전	정정 후
---	---	---
당기초(2020.1.1)	255,524,808,376	230,488,678,138
당기순이익	49,259,721,313	45,959,284,347
총포괄손익 소계	50,148,741,052	46,848,304,086
당기말(2020.12.31)	303,555,093,428	275,218,526,224

&cr② 제 15 (전) 기

(단위: 원)

과 목	이익잉여금
정정 전	정정 후
---	---	---
전기초(2019.1.1)	237,473,045,568	215,927,585,532
수정후 전기초(2019.1.1)	223,015,748,001	201,470,287,965
당기순이익	35,177,377,342	31,686,707,140
총포괄손익 소계	32,509,060,375	29,018,390,173
전기말(2019.12.31)	255,524,808,376	230,488,678,138

&cr(주7) 현금흐름표

(단위: 원)

과 목	제 16 (당) 기		제 15 (전) 기
정정 전	정정 후	정정 전	정정 후
---	---	---	---	---
당기순이익	44,814,861,896	41,514,424,930	32,338,986,450	28,848,316,248
비현금항목의 조정	1,101,486,128,973	1,082,841,439,362	1,021,018,702,235	1,004,508,268,694
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,024,844,038,074)	(1,002,898,911,497)	(1,261,143,144,466)	(1,241,142,040,723)

&cr(주8) 주석&cr&cr상기 (주3)부터 (주7)까지 기재된 연결재무상태표 및 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표와 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한, 해당 회계오류 수정이 연결재무제표에 미치는 효과에 대하여 주석 32에 추가로 공시하였습니다.

&cr

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

&cr&cr&cr

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일


제 16(당) 기
부터
까지

&cr


제 15(전) 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr

삼 정 회 계 법 인

목 차

&cr


I.	독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		1

II.	(첨부)연결재무제표

		연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	7

		연결손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	9

		연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	10

		연결자본변동표- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	11

		연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	12

		주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	14

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서


롯데렌탈 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 별첨된 롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr주석32에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 차량대금 및 보험료 결제 대가로 수령한 카드 포인트수익에 대하여 기존 렌탈수익으로 인식하던 회계처리를 관련 자산의 원가를 차감하는 방법으로 수정하였습니다. 이와 관련하여 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재연결회사의 순자산은 각각 28,337백만원, 25,036백만원 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 3,300백만원, 3,491백만원이 감소하였습니다.&cr &cr기타사항&cr 우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 24일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되면서 연결회사의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2021년 7월 6일자로 승인하였으며 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2020년도 연결재무제표는 연결회사의 이사회가 2021년 3월 10일자로 승인한 2020년도 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2020년도 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를수행하였습니다.&cr &cr 위에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되었으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2021년 3월 24일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

&crㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

&cr · 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr


서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김교태
2021년 3월 24일
(주석 32에 관한 사항을 제외한다.)

2021년 7월 7일
(주석 32에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)

&cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr

롯데렌탈 주식회사 와 그 종속기업

&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일


제 16(당) 기
부터
까지

&cr


제 15(전) 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr


"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
롯데렌탈 주식회사 대표이사 김현수


본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 안양시 동안구 전파로 88 신원비젼타워 8층 (호계동)
(전 화)	02-3404-9867

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl


연 결 재 무 상 태 표
제 16(당) 기 : 2020년 12월 31일 현재
제 15(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 16(당)기말		제 15(전)기말
자 산
Ⅰ.유동자산			826,915,497,654		950,006,453,525
현금 및 현금성자산	5,6	120,223,094,303		212,412,778,160
매출채권 및 기타채권	5,6,7,30	209,709,655,393		225,585,547,731
대출채권	5,6,8,30	115,696,937,889		117,891,591,744
금융리스채권	5,6,9	59,783,902,251		90,856,135,485
기타금융자산	5,6,10	179,006,956,317		186,082,693,660
재고자산	11	41,279,518,980		25,606,670,808
기타유동자산	12	101,215,432,521		91,571,035,937
Ⅱ.비유동자산			4,522,468,872,734		4,412,039,504,186
비유동매출채권 및 기타채권	5,6,7	36,702,762,151		25,416,402,782
비유동대출채권	5,6,8	188,303,283,691		246,562,093,060
비유동금융리스채권	5,6,9	100,866,425,530		111,889,022,368
기타비유동금융자산	5,6,10	35,196,104,463		7,039,179,983
유형자산	13	3,965,499,285,094		3,807,950,635,642
사용권자산	14	144,076,136,895		164,097,146,124
무형자산	15	25,580,405,843		27,087,845,458
순확정급여자산	18	8,762,682,013		5,399,308,339
기타비유동자산	12	-		1,040,481,830
이연법인세자산	27	17,481,787,054		15,557,388,600
자 산 총 계			5,349,384,370,388		5,362,045,957,711
부 채
Ⅰ.유동부채			2,075,940,214,114		2,138,616,012,388
매입채무 및 기타채무	4,5,6,16,30	113,927,757,470		126,482,922,290
차입금 및 사채	4,5,6,17	1,672,640,684,830		1,739,500,438,122
리스부채	14	74,835,353,742		73,145,935,337
기타금융부채	4,5,6,10	109,631,751,287		109,298,959,416
당기법인세부채		14,284,404,513		8,032,067,882
이연수익	13	62,584,417,280		56,102,309,908
기타유동부채	12	28,035,844,992		26,053,379,433
Ⅱ.비유동부채			2,567,073,795,751		2,555,182,302,145
장기차입금 및 사채	4,5,6,17	2,113,343,373,858		2,079,327,696,193
비유동리스부채	14	72,404,463,591		94,701,510,321
기타비유동금융부채	4,5,6,10	278,001,975,479		275,452,983,964
이연법인세부채	26	2,424,385,309		2,878,656,193
비유동이연수익	13	98,609,130,321		100,927,549,117
순확정급여부채 및 기타장기급여채무	17	2,290,467,193		1,893,906,357
부 채 총 계			4,643,014,009,865		4,693,798,314,533
자 본
Ⅰ.지배기업의 소유주지분			704,121,506,603		661,727,355,743
자본금	1,20	58,846,000,000		58,846,000,000
주식발행초과금		373,960,602,582		373,960,602,582
기타자본 및 기타포괄손익누계액	21	(3,903,622,203)		(1,567,924,977)
이익잉여금	22	275,218,526,224		230,488,678,138
Ⅱ.비지배지분			2,248,853,920		6,520,287,435
자 본 총 계			706,370,360,523		668,247,643,178
부채와 자본총계			5,349,384,370,388		5,362,045,957,711

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.


연 결 손 익 계 산 서
제 16(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 15(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 16(당)기	제 15(전)기
Ⅰ. 영업수익	23,30	2,252,072,787,844	2,050,596,654,826
1. 렌탈 및 기타수익		2,205,003,200,566	1,996,521,621,308
2. 유효이자율법 인식 이자수익		47,069,587,278	54,075,033,518
Ⅱ. 영업비용	24,30	2,092,123,930,894	1,924,678,402,042
1. 대손상각비 외 영업비용		2,075,590,505,660	1,908,287,186,911
2. 대손상각비		16,533,425,234	16,391,215,131
Ⅲ. 영업이익		159,948,856,950	125,918,252,784
Ⅳ. 기타손익	25	(6,248,209,633)	316,269,402
기타수익		3,730,704,723	6,115,499,989
기타비용		9,978,914,356	5,799,230,587
1. 대손상각비 외 기타비용		9,978,914,356	5,649,230,587
2. 기타의 대손상각비		-	150,000,000
Ⅴ. 금융손익	26	(96,055,765,868)	(87,198,928,992)
금융수익		8,930,947,878	12,427,670,847
1. 유효이자율법 인식 이자수익		1,219,223,361	3,897,974,120
2. 기타		7,711,724,517	8,529,696,727
금융비용		104,986,713,746	99,626,599,839
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익		57,644,881,449	39,035,593,194
Ⅶ. 법인세비용	27	16,130,456,519	10,187,276,946
Ⅷ. 당기순이익		41,514,424,930	28,848,316,248
지배기업 소유주지분		45,959,284,347	31,686,707,140
비지배지분		(4,444,859,417)	(2,838,390,892)
Ⅸ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익	28
기본 및 희석주당이익		3,905	2,692

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.


연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 16(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 15(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 16(당)기	제 15(전)기
I. 당기순이익		41,514,424,930	28,848,316,248
II. 법인세효과차감후 기타포괄손익		(1,273,251,585)	(757,926,115)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	18	847,699,464	(2,653,957,524)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실		-	(7,371,550)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익(손실)		279,961,895	(169,211,189)
해외사업환산손익		(2,400,912,944)	2,072,614,148
III. 당기총포괄이익		40,241,173,345	28,090,390,133
지배기업 소유주지분		44,512,606,860	30,728,824,463
비지배지분		(4,271,433,515)	(2,638,434,330)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.


연 결 자 본 변 동 표
제 16(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 15(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	지배기업 소유주 귀속분					비지배&cr지분	총자본
자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
전기초(2019.1.1)		58,846,000,000	373,960,602,582	(2,519,706,842)	215,927,585,532	646,214,481,272	8,389,269,960	654,603,751,232
기초수정 :
회계정책의 변경		-	-	-	(14,457,297,567)	(14,457,297,567)	-	(14,457,297,567)
수정 후 전기초(2019.1.1)		58,846,000,000	373,960,602,582	(2,519,706,842)	201,470,287,965	631,757,183,705	8,389,269,960	640,146,453,665
총포괄손익 :
당기순이익		-	-	-	31,686,707,140	31,686,707,140	(2,838,390,892)	28,848,316,248
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	27	-	-	-	(2,668,316,967)	(2,668,316,967)	14,359,443	(2,653,957,524)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손실	27	-	-	(7,371,550)	-	(7,371,550)	-	(7,371,550)
현금흐름위험회피 &cr 파생금융상품 평가손실	27	-	-	(169,211,189)	-	(169,211,189)	-	(169,211,189)
해외사업장환산외환차이		-	-	1,887,017,029	-	1,887,017,029	185,597,119	2,072,614,148
총포괄손익 소계		-	-	1,710,434,290	29,018,390,173	30,728,824,463	(2,638,434,330)	28,090,390,133
소유주와의 거래 :
비지배주주와의 거래		-	-	(758,652,425)	-	(758,652,425)	769,451,805	10,799,380
소유주와의 거래 소계		-	-	(758,652,425)	-	(758,652,425)	769,451,805	10,799,380
전기말(2019.12.31)		58,846,000,000	373,960,602,582	(1,567,924,977)	230,488,678,138	661,727,355,743	6,520,287,435	668,247,643,178
당기초(2020.1.1)		58,846,000,000	373,960,602,582	(1,567,924,977)	230,488,678,138	661,727,355,743	6,520,287,435	668,247,643,178
총포괄손익 :
당기순이익		-	-	-	45,959,284,347	45,959,284,347	(4,444,859,417)	41,514,424,930
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	27	-	-	-	889,019,739	889,019,739	(41,320,275)	847,699,464
현금흐름위험회피 &cr 파생금융상품 평가이익	27	-	-	279,961,895	-	279,961,895	-	279,961,895
해외사업장환산외환차이		-	-	(2,615,659,121)	-	(2,615,659,121)	214,746,177	(2,400,912,944)
총포괄손익 소계		-	-	(2,335,697,226)	46,848,304,086	44,512,606,860	(4,271,433,515)	40,241,173,345
소유주와의 거래 :
연차배당		-	-	-	(2,118,456,000)	(2,118,456,000)	-	(2,118,456,000)
소유주와의 거래 소계		-	-	-	(2,118,456,000)	(2,118,456,000)	-	(2,118,456,000)
당기말(2020.12.31)		58,846,000,000	373,960,602,582	(3,903,622,203)	275,218,526,224	704,121,506,603	2,248,853,920	706,370,360,523

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.


연 결 현 금 흐 름 표
제 16(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 15(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 16(당)기		제 15(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			24,993,724,912		(294,227,609,133)
1. 영업에서 창출된 현금흐름		121,456,952,795		(207,785,455,781)
당기순이익		41,514,424,930		28,848,316,248
비현금항목의 조정	29	1,082,841,439,362		1,004,508,268,694
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	29	(1,002,898,911,497)		(1,241,142,040,723)
2. 이자지급		(85,940,693,259)		(85,556,474,432)
3. 이자수취		1,378,180,698		3,912,321,776
4. 법인세납부액		(11,900,715,322)		(4,798,000,696)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(46,653,016,230)		(26,926,510,115)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		723,480,553,341		543,075,081,867
장단기금융상품의 감소		720,731,177,880		539,301,812,144
장단기대여금의 회수		1,665,142,165		1,194,659,723
토지의 처분		57,000,000		6,164,000
건물 및 구축물의 처분		30,000,000		-
차량운반구의 처분		-		5,166,464
사용권자산의 처분		5,347,813		-
기타유형자산의 처분		21,885,483		23,879,536
기타무형자산의 처분		970,000,000		2,543,400,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(770,133,569,571)		(570,001,591,982)
장단기금융상품의 증가		743,360,336,329		547,002,000,000
장단기대여금의 증가		1,882,645,453		1,805,551,328
토지의 취득	13	4,045,821,106		1,624,794,860
건물 및 구축물의 취득	13	1,232,762,660		638,654,624
사용권자산의 취득		1,483,790,642		-
기타의유형자산의 취득	13	1,716,225,837		5,208,529,984
건설중인자산의 취득	13	9,579,552,941		7,556,008,846
소프트웨어 등의 증가	15	5,542,510,203		3,857,657,287
기타무형자산의 취득	15	1,289,924,400		2,308,395,053
III.재무활동으로 인한 현금흐름			(69,774,847,075)		335,713,303,462
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		5,649,469,313,911		5,433,701,786,791
단기차입금의 차입		4,210,341,577,832		4,294,165,968,347
장기차입금의 차입		606,161,565,350		341,762,808,664
사채의 발행		832,966,170,729		797,762,210,400
소유주와의 자본거래		-		10,799,380
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(5,719,244,160,986)		(5,097,988,483,329)
단기차입금의 상환		4,531,914,400,000		4,238,233,588,347
유동성장기차입금의 상환		434,557,447,268		432,678,836,194
사채의 상환		710,000,000,000		380,000,000,000
금융리스부채의 상환		40,653,857,718		47,076,058,788
배당금의 지급		2,118,456,000		-
Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 증가(I＋II+III)			(91,434,138,393)		14,559,184,214
V. 기초의 현금 및 현금성자산			212,412,778,160		197,408,258,663
Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과			(755,545,464)		445,335,283
Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산			120,223,094,303		212,412,778,160

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석


제 16(당) 기: 2020년 12 월 31일 현재
제 15(전) 기: 2019년 12 월 31일 현재
롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr롯데렌탈 주식회사와 종속기업 (이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr

1.1 회사의 개요 &cr&cr롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. &cr&cr한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였습니다. &cr

당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 58,846백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)
(주)호텔롯데	4,948,061	42.1
(주)부산롯데호텔	3,346,092	28.4
그로쓰파트너(주)	2,307,685	19.6
레드스탁(주)	590,672	5.0
롯데손해보험(주)	576,690	4.9
합 계	11,769,200	100.0

1.2 종속기업 현황&cr

당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유지분율(%)		결산월	업종
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
롯데오토리스(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	오토리스 및 화물차사업
롯데오토케어(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	차량정비
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	베트남	100.00	100.00	12월	차량대여
(주)그린카	대한민국	84.71	84.71	12월	차량대여
제이지산업(주)	대한민국	100.00	100.00	12월	장비대여
Lotte Rent-A-Car(Thailand)(주1)	태국	49.00	49.00	12월	차량대여
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주1)	베트남	49.00	49.00	12월	인력관리 및 운용
엘오토월드제일차 유한회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화
엘오토월드제이차 유한회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화
엘오토월드제삼차 유한회사(주2)	대한민국	-	-	6월	자산유동화
뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(주2)	대한민국	5.00	5.00	12월	자산유동화

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

1.3 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말			당기
자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
롯데오토리스(주)	611,621,764	460,390,623	151,231,141	123,516,523	6,980,946	6,970,203
롯데오토케어(주)	35,145,550	17,407,630	17,737,920	55,656,810	3,463,754	4,386,588
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	71,363,871	29,630,034	41,733,837	23,752,127	1,673,622	820,499
(주)그린카	70,549,084	22,016,240	48,532,844	44,845,621	3,007,008	2,736,837
제이지산업(주)	862,400	791,906	70,494	3,973,687	42,334	42,334
Lotte Rent-A-Car(Thailand)	60,375,020	69,175,773	(8,800,753)	12,176,166	(9,220,577)	(8,888,505)
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	4,948,120	6,286,548	(1,338,428)	28,729,668	(396,453)	(307,801)
엘오토월드제일차 유한회사	105,776,139	106,007,605	(231,466)	3,805,717	(223,186)	(223,186)
엘오토월드제이차 유한회사	201,291,986	201,634,857	(342,871)	5,160,890	(88,373)	(88,373)
엘오토월드제삼차 유한회사	100,737,657	100,952,419	(214,762)	5,290	(214,762)	(214,762)
뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	5,683	5,601	82	440,218	67,772	67,772

(단위: 천원)

회사명	전기말			전기
자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
롯데오토리스(주)	795,658,467	651,397,529	144,260,938	133,867,006	10,197,061	10,087,576
롯데오토케어(주)	31,119,870	17,768,538	13,351,332	54,491,838	3,612,509	2,838,859
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED	79,917,626	35,725,834	44,191,792	25,098,911	3,251,611	3,251,611
(주)그린카	57,085,709	11,289,702	45,796,007	32,199,198	50,535	144,424
제이지산업(주)	756,298	728,138	28,160	3,463,923	176,070	176,070
Lotte Rent-A-Car(Thailand)	60,434,780	60,347,028	87,752	12,669,801	(3,708,946)	(3,708,946)
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.	5,672,086	6,739,816	(1,067,730)	28,810,233	(1,843,261)	(1,843,261)
엘오토월드제일차 유한회사	151,273,799	151,282,079	(8,280)	3,364,322	(35,479)	(35,479)
엘오토월드제이차 유한회사	201,902,222	202,156,719	(254,497)	785,869	(254,498)	(254,498)
뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사	20,144,343	20,212,012	(67,669)	1,094,101	130,720	130,720

1.4 연결대상범위의 변동&cr

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 당기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

회사명	사 유
엘오토월드제삼차 유한회사	신규설립

&cr

2. 유의적인 회계정책&cr

다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.연결 회사 는 기업회계기준서 제1116호 의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급적용하였습니다. 회 계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최 초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 연결회사는 해당 기준서의 적용으로 할인받은 임차료 250,425천원을 임차료 비용의 차감으로 반영하였습니다.&cr

2.3 연결

&cr(1) 사업결합&cr&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 종속기업&cr&cr종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

&cr(3) 비지배지분&cr&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr &cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지 분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr

(4) 내부거래제거&cr&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

&cr2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다. &cr

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr2.5 금융자산 &cr &cr (1) 분류&cr&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr

(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

&cr② 지분상품&cr

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr

(3) 손상 &cr&cr연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. &cr&cr연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외 하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

&cr연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다. &cr&cr연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. &cr- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr- 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr

① 기대신용손실의 측정&cr&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산&cr&cr매 보고기간말, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

&cr③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

&cr④ 제각&cr&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

&cr(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr(6) 파생상품&cr

연결회사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다.파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

&cr2.6 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다. &cr

구 분	원가평가방법
중고차량 및 일반상품	개별법
소비재상품 및 저장품	이동평균법
차량부품 및 타이어	월별총평균법

2.7 유형자산 &cr&cr 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수
건물 및 구축물	40~50년
렌탈자산	1~8년
차량운반구	5년
기타유형자산	5년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 &cr &cr 정 부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 연결회사는 비유 동 자산을 취득 또는 건설하는데 사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr2.9 무형자산 &cr

영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr

구 분	내용연수
소프트웨어 등	5년

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토되고,필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr2.10 비금융자산의 손상 &cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산, 고 객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

2.11 금융부채 &cr &cr (1) 분류 및 측정&cr&cr연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및'기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 2.12 충당부채 &cr

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

2.13 당기법인세 및 이연법인세 &cr

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

&cr1) 당기법인세&cr&cr당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결 회사 의 당기법인세와 관련된 부채는보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

&cr2) 이연법인세&cr&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

&cr연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

&cr또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.&cr

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

2.14 종업원 급여&cr

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사 외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr &cr 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 수익인식 &cr &cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

(1) 렌탈서비스의 제공&cr&cr①리스요소&cr 연결회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

&cr②비리스요소&cr연결회사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로인식하고 있습니다.&cr &cr(2) 중고차량의 판 매&cr&cr연결회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익&cr&cr 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 금융수익과 금융비용&cr&cr연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr &cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다 .&cr

2.17 리스 &cr

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를포함하는 지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 기업

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

- 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr

- 리스부채

리스개시일에 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다&cr&cr- 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용 합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 기업

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용 리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. &cr

2.18 납입자본&cr

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.19 주당이익&cr &cr연결회사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr

2 . 20 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 기업회계기준서 제 1001 호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

&cr동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며,자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(2) 기업회계기준서 제 1103 호 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재 하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준 해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제 2121 호를 적용합니다.

&cr동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정 사항의 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(3) 기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산'(개정)&cr

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄 손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(4) 기업회계기준서 제 1037 호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

&cr동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가 (예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부 금액으로 모든 해외사업장의누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있 습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

&cr④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할 인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

&cr연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr 2.21 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

22 연결재무제표 승인&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 2021년 3월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 연결재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 연결재무제표는 2021년 7월 6일자 이사회에서 승인되었습니다.&cr

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 영업권의 손상차손 &cr

연결회사는 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다(주석 15참조).&cr&cr손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익 으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(2) 법인세 &cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). &cr

(3) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr&cr(4) 순확정급여부채&cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).&cr&cr(5) 리스기간&cr&cr연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.2 참조).

4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr

연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

&cr연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.&cr

4.1.1 시장위험 &cr &cr(1) 이자율위험 &cr

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당기말과 전기말 현재 변동금리 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
변동금리부 차입금	95,250,000	212,250,000

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
세전이익 증가(감소)	(952,500)	952,500	(2,122,500)	2,122,500

(2) 환위험&cr

연 결회사의 기능통화인 대한민국 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. &cr

연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다. &cr

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
자산	부채	자산	부채
---	---	---	---	---
USD	778,455	69,907,889	-	66,288,188
SGD	-	33,711,020	-	-
합 계	778,455	103,618,909	-	66,288,188

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/1USD, 원/1SGD)

구 분	당기말		전기말
평균환율	기말환율	평균환율	기말환율
---	---	---	---	---
USD	1,180.05	1,088.00	1,165.70	1,157.80
SGD	855.11	822.22	-	-

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
세전손익의 증가(감소)	(3,648,943)	3,648,943	(3,155,419)	3,155,419

&cr 연결회사는 당기말 현재 663억원 규모의 해외사모사채가 존재하며 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습 니다. 환포지션이 발생되는 통화는 USD와 SGD 입니다. 연결회사는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화 및 이자율 스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.&cr

당기말 현재 연결회사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	만 기
3개월 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	합 계
---	---	---	---	---	---
이자율 스왑
원화지급명목금액(주1)	207,189	214,253	223,670	214,253	859,365
외화수취명목금액(주1)	108	108	108	108	432
외화지급명목금액(주1)	108	108	108	108	432
통화 스왑
원화지급명목금액	-	-	-	33,900,000	33,900,000
외화수취명목금액	-	-	-	30,000	30,000
외화지급명목금액	-	-	-	30,000	30,000

(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 2.535%의 고정이자를 지급하고 금리결정일의 LIBOR 3M+1.21%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD)

구 분	만 기
3개월 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	1년 이상	합 계
---	---	---	---	---	---	---
이자율 스왑
원화지급명목금액(주1)	248,577	-	252,697	-	749,851	1,251,125
외화수취명목금액(주1)	334	-	334	-	1,002	1,670
외화지급명목금액(주1)	334	-	334	-	1,002	1,670
통화 스왑
원화지급명목금액	-	-	-	-	35,301,000	35,301,000
외화수취명목금액	-	-	-	-	41,000	41,000
외화지급명목금액	-	-	-	-	41,000	41,000

(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로,위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.&cr

(단위 : 천원)

구 분	만 기
3개월 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	1년 이상	합 계
---	---	---	---	---	---	---
이자율 스왑
원화지급명목금액 (주1)	241,438	247,014	247,014	244,329	1,225,671	2,205,466
원화수취명목금액 (주1)	244,395	250,038	250,038	247,321	1,240,679	2,232,471

(주1) 스왑계약은 이자교환일마다 2.45%의 고정이자를 지급하고 금리결정일의 3M MOR + 1.52%의 이자를 수취합니다.

4.1.2 신용위험 &cr&cr신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. &cr &cr 연결회사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

&cr4.1.3 유동성 위험 &cr

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과
---	---	---	---
매입채무 및 기타채무	113,927,757	-	-
기타금융부채	109,631,751	278,001,975	-
차입금 및 사채	1,675,662,437	2,026,355,353	90,000,000
차입금 및 사채이자	75,375,097	82,683,956	4,321,001
리스부채	77,275,223	71,040,185	5,281,696
합 계	2,051,872,265	2,458,081,469	99,602,697

(단위: 천원)

전기말
구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하
---	---	---
매입채무 및 기타채무	126,482,922	-
기타금융부채	109,298,959	275,452,984
차입금 및 사채	1,739,861,546	2,082,641,255
차입금 및 사채이자	79,684,931	90,614,787
리스부채	78,292,412	98,189,275
합 계	2,133,620,770	2,546,898,301

&cr4.2. 자본위험관리 &cr

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채	4,643,014,010	4,693,798,315
자본	706,370,361	668,247,643
부채비율	657%	702%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

&cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금(a)	3,785,984,059	3,818,828,134
차감: 현금및현금성자산(b)	(120,223,094)	(212,412,778)
순부채(c)=(a)-(b)	3,665,760,965	3,606,415,356
자본총계(d)	706,370,361	668,247,643
총자본(e)=(c)+(d)	4,372,131,326	4,274,662,999
자본조달비율((c)/(e))	84%	84%

5. 공정가치 &cr&cr 5.1. 금융상품 종류별 공정가치&cr

당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산
현금 및 현금성자산	120,223,094	(*1)	212,412,778	(*1)
매출채권 및 기타채권	246,412,418	(*1)	251,001,951	(*1)
대출채권	304,000,222	(*1)	364,453,685	(*1)
금융리스채권	160,650,328	(*1)	202,745,158	(*1)
기타금융자산	10,120,718	(*1)	13,000	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산 (*2)	203,992,738	203,992,738	192,612,294	192,612,294
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산	89,605	(*1)	90,332	(*1)
파생금융자산
기타금융자산	-	-	406,248	406,248
합 계	1,045,489,123	203,992,738	1,223,735,446	193,018,542
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채
매입채무 및 기타채무	113,927,757	(*1)	126,482,922	(*1)
차입금	1,325,468,984	(*1)	1,477,703,967	(*1)
사채	2,460,515,075	2,475,633,382	2,341,124,167	2,358,751,543
기타금융부채 및 리스부채	531,831,965	(*1)	552,531,689	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채	-	-	67,700	67,700
파생금융부채
기타금융부채	3,041,579	3,041,579	-	-
합 계	4,434,785,360	2,478,674,961	4,497,910,445	2,358,819,243

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권에 가입되어 있습니다. (투자원금 30,000백만원) 당기말 COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권을 유동성 금융상품에서 비유동 금융상품으로 재분류하였으며, 총 4,372백만원을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계&cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)&cr

(1) 당 기말과 전기 말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합계
---	---	---	---	---
측정하는 공정가치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	154,615,510	49,377,228	203,992,738
현금흐름위험회피 파생금융부채	-	3,041,579	-	3,041,579
공시하는 공정가치
사채	-	2,475,633,382	-	2,475,633,382

(*1) 연결회사는 일부 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.&cr

(단위: 천원)

구 분	전기말
수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합계
---	---	---	---	---
측정하는 공정가치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	60,900	186,082,694	6,468,700	192,612,294
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	67,700	-	67,700
현금흐름위험회피 파생금융자산	-	406,248	-	406,248
공시하는 공정가치
사채	-	2,358,751,543	-	2,358,751,543

(*1) 연결회사는 일부 금융자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	6,468,700	6,468,700
취득	19,622,147	-
대체	30,000,000	-
손상	(4,372,218)	-
처분	(2,341,400)	-
기말	49,377,228	6,468,700

&cr

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지&cr않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만&cr관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권	154,615,510	2	이익접근법&cr(현금흐름 할인법)	-	-
수익증권	25,627,782	3	옵션평가모형&cr(순자산가치법)	유동성할인률 : 11.30%&cr기초자산변동성 : 4.51%	유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소&cr기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가
5,432,848	3	배당할인모형	할인률 : 5.05%	할인률 증가 - 수익증권 가치 감소
4,046,160	3	이익접근법&cr (현금흐름 할인법)	할인률 : 5.40%	할인률 증가 - 수익증권 가치 감소
4,912,439	3	순자산가치법	기초자산 가격	기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가
공정가치로 측정되는 금융부채:
현금흐름위험회피 파생금융자산	3,041,579	2	선도이자율에 기초한 평가기관의 평가	-	-
사채	2,475,633,382	2	이익접근법&cr(현금흐름 할인법)	-	-

6. 범주별 금융상품 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당기말
상각후원가 측정&cr금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산	합 계
---	---	---	---	---
현금 및 현금성자산	120,223,094	-	-	120,223,094
매출채권 및 기타채권	246,412,418	-	-	246,412,418
대출채권	304,000,222	-	-	304,000,222
금융리스채권	160,650,328	-	-	160,650,328
기타금융자산	10,120,718	203,992,738	89,605	214,203,061
합 계	841,406,780	203,992,738	89,605	1,045,489,123

(단위: 천원)

금융 부채	당기말
상각후원가 측정&cr금융부채	파생상품부채(주1)	합 계
---	---	---	---
매입채무 및 기타채무	113,927,757	-	113,927,757
차입금 및 사채	3,785,984,059	-	3,785,984,059
기타금융부채 및 리스부채	531,831,965	3,041,579	534,873,544
합 계	4,431,743,781	3,041,579	4,434,785,360

(주1) 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.&cr

(단위: 천원)

금융자산	전기말
상각후원가 측정&cr금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산	파생상품자산(주1)	합 계
---	---	---	---	---	---
현금 및 현금성자산	212,412,778	-	-	-	212,412,778
매출채권 및 기타채권	251,001,951	-	-	-	251,001,951
대출채권	364,453,685	-	-	-	364,453,685
금융리스채권	202,745,158	-	-	-	202,745,158
기타금융자산	13,000	192,612,294	90,332	406,248	193,121,874
합 계	1,030,626,572	192,612,294	90,332	406,248	1,223,735,446

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융 부채	전기말
상각후원가 측정&cr금융부채	당기손익-공정가치 &cr측정금융부채	합 계
---	---	---	---
매입채무 및 기타채무	126,482,922	-	126,482,922
차입금 및 사채	3,818,828,134	-	3,818,828,134
기타금융부채 및 리스부채	552,531,689	67,700	552,599,389
합 계	4,497,842,745	67,700	4,497,910,445

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가 측정 금융자산(대여금 및 수취채권)
이자수익(영업수익)	47,069,587	54,075,034
이자수익(금융수익)	1,219,223	3,897,974
대손상각비	(16,533,425)	(16,541,215)
외환차손익	406,206	142,188
외화환산손익	(775,915)	937,939
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	(95,649,561)	(98,055,128)
외화환산손익	3,665,850	(1,181,997)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
투자금융상품관련 영업손익	637,414	448,035
평가손익	(1,205,961)	5,748,444
당기손익-공정가치 측정 금융부채
투자금융상품관련 영업손익	(59,177)	(35,329)
파생금융부채-현금흐름 위험회피
현금흐름위험회피 파생상품 평가손실	(3,715,609)	-
현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	-	1,311,651

7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
---	---	---	---	---	---
유동	매출채권	172,634,806	(10,753,186)	(651,618)	161,230,002
기타채권	57,960,661	(9,481,008)	-	48,479,653
소 계	230,595,467	(20,234,194)	(651,618)	209,709,655
비유동	매출채권	15,479,001	-	(962,778)	14,516,223
기타채권	22,186,539	-	-	22,186,539
소 계	37,665,540	-	(962,778)	36,702,762
합 계		268,261,007	(20,234,194)	(1,614,396)	246,412,417

(단위: 천원)

구 분		전기말
채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액
---	---	---	---	---	---
유동	매출채권	186,568,226	(8,231,008)	(473,029)	177,864,189
기타채권	55,685,087	(7,963,728)	-	47,721,359
소 계	242,253,313	(16,194,736)	(473,029)	225,585,548
비유동	매출채권	5,642,087	-	(534,545)	5,107,542
기타채권	20,308,861	-	-	20,308,861
소 계	25,950,948	-	(534,545)	25,416,403
합 계		268,204,261	(16,194,736)	(1,007,574)	251,001,951

(2) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기
기초	대손상각비&cr(환입)	제각	외환차이	기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	매출채권(주1)	8,231,008	3,006,084	(486,357)	2,451	10,753,186
기타채권(주1)	7,963,728	1,625,728	(108,448)	-	9,481,008
합 계		16,194,736	4,631,812	(594,805)	2,451	20,234,194

(주1) 당기말 이전 제각된 채권의 회수액 1,035 백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.&cr

(단위: 천원)

구 분		전기
기초	대손상각비&cr(환입)	제각	외환차이	기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	매출채권(주1)	5,845,747	2,373,272	-	11,989	8,231,008
기타채권(주1)	5,846,702	2,117,026	-	-	7,963,728
소 계	11,692,449	4,490,298	-	11,989	16,194,736
비유동	기타채권	30,000	150,000	(180,000)	-	-
합 계		11,722,449	4,640,298	(180,000)	11,989	16,194,736

(주1) 전기말 이전 제각된 채권의 회수액 1,184백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.&cr

(3) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
대여금	5,416,674	5,201,389
미수금	13,949,511	15,685,207
미수수익	33,855,592	31,035,337
보증금	17,444,415	16,108,287
소 계	70,666,192	68,030,220
차감: 비유동항목	(22,186,539)	(20,308,861)
유동항목	48,479,653	47,721,359

(4) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	매출채권		기타채권
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---
1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	116,102,164	140,313,881	65,157,756	62,508,954
2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-
3. 손상된 금융자산
개별적으로 손상된 금융자산	4,863,810	5,586,023	57,379	76,123
대손충당금	(3,325,491)	(1,380,682)	(57,379)	(76,123)
차감계	1,538,319	4,205,341	-	-
집합적으로 손상된 금융자산
30일 이하	33,209,880	12,067,923	1,597,154	1,672,777
30일 초과 60일 이하	7,163,574	7,152,903	1,033,477	1,181,687
60일 초과 90일 이하	3,825,561	4,731,203	871,620	754,303
90일 초과 120일 이하	2,283,144	3,380,284	456,091	635,485
120일 초과	19,051,278	17,970,521	10,973,723	9,164,619
소계	65,533,437	45,302,834	14,932,065	13,408,871
대손충당금	(7,427,695)	(6,850,325)	(9,423,629)	(7,887,605)
차감계	58,105,742	38,452,509	5,508,436	5,521,266
손상된 금융자산 합계	59,644,061	42,657,850	5,508,436	5,521,266
총 계	175,746,225	182,971,731	70,666,192	68,030,220

매출채권 및 기타채권 금액에는 현재가치할인차금 1,614,395천원 (전기:1,007,574천원)이 각각 포함되어 있습니다.&cr

8. 대출채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말
채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
유 동	대출채권	77,067,818	(1,783,384)	75,284,434
할부금융채권	41,129,740	(717,236)	40,412,504
소 계	118,197,558	(2,500,620)	115,696,938
비유동	대출채권	93,684,617	(6,366,578)	87,318,039
할부금융채권	103,578,232	(2,592,987)	100,985,245
소 계	197,262,849	(8,959,565)	188,303,284
합 계		315,460,407	(11,460,185)	304,000,222

구 분		전기말
채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---
유 동	대출채권	80,876,861	(5,807,881)	75,068,980
할부금융채권	44,780,802	(1,958,190)	42,822,612
소 계	125,657,663	(7,766,071)	117,891,592
비유동	대출채권	123,054,740	(2,634,454)	120,420,286
할부금융채권	128,530,454	(2,388,647)	126,141,807
소 계	251,585,194	(5,023,101)	246,562,093
합 계		377,242,857	(12,789,172)	364,453,685

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
기초	대손상각비	제각	기말
---	---	---	---	---
유동대출채권	7,766,071	1,130,513	(6,395,964)	2,500,620
비유동대출채권	5,023,101	12,882,133	(8,945,669)	8,959,565
합 계	12,789,172	14,012,646	(15,341,633)	11,460,185

(단위: 천원)

구 분	전기
기초	대손상각비	제각	기말
---	---	---	---	---
유동대출채권	4,485,939	9,648,523	(6,368,391)	7,766,071
비유동대출채권	6,354,207	2,498,341	(3,829,447)	5,023,101
합 계	10,840,146	12,146,864	(10,197,838)	12,789,172

(3) 대출채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권	12,305,995	364,453,685
2. 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권		-
3. 손상된 대출채권	-
개별적으로 손상된 금융자산	26,530,126	-
대손충당금	(3,462,101)	-
차감계	23,068,025	-
집합적으로 손상된 대출채권
30일 이하	268,214,328	1,715,571
30일 초과 60일 이하	2,887,397	-
60일 초과 90일 이하	1,216,691	-
90일 초과 120일 이하	728,340	1,534,281
120일 초과	3,577,531	9,539,320
소계	276,624,287	12,789,172
대손충당금	(7,998,084)	(12,789,172)
차감계	268,626,203	-
손상된 대출채권 합계	291,694,228	-
총 계	304,000,222	364,453,685

9. 리스 (연결회사가 리스제공자인 경우)&cr &cr(1) 금융리스&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---
유동금융리스채권	80,175,406	(17,052,980)	63,122,426	(3,338,524)	59,783,902
비유동금융리스채권	112,781,316	(10,091,607)	102,689,709	(1,823,284)	100,866,425
합 계	192,956,722	(27,144,587)	165,812,135	(5,161,808)	160,650,327

(단위: 천원)

구 분	전기말
최소리스료	미경과이자	리스순투자	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---
유동금융리스채권	119,120,081	(21,449,874)	97,670,207	(6,814,072)	90,856,135
비유동금융리스채권	133,638,343	(19,886,301)	113,752,042	(1,863,020)	111,889,022
합 계	252,758,424	(41,336,175)	211,422,249	(8,677,092)	202,745,157

2) 당기와 전기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
기초	대손상각비(환입)	제각	기말
---	---	---	---	---
유동금융리스채권	6,814,072	(1,036,674)	(2,438,874)	3,338,524
비유동금융리스채권	1,863,020	(39,736)	-	1,823,284
합 계	8,677,092	(1,076,410)	(2,438,874)	5,161,808

(단위: 천원)

구 분	전기
기초	대손상각비(환입)	제각	기말
---	---	---	---	---
유동금융리스채권	6,209,711	604,361	-	6,814,072
비유동금융리스채권	1,544,014	333,948	(14,942)	1,863,020
합 계	7,753,725	938,309	(14,942)	8,677,092

3) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
구 분	차량렌탈	일반렌탈	합 계
---	---	---	---
1년 이내	52,440,570	27,734,836	80,175,406
1년 초과	86,811,393	25,969,923	112,781,316
할인되지 않은 총 리스료	139,251,963	53,704,759	192,956,722
미실현 금융수익	(25,768,669)	(1,375,918)	(27,144,587)
리스순투자	113,483,294	52,328,841	165,812,135

(단위: 천원)

전기말
구 분	차량렌탈	일반렌탈	합 계
---	---	---	---
1년 이내	60,132,926	58,987,155	119,120,081
1년 초과	114,562,410	19,075,933	133,638,343
할인되지 않은 총 리스료	174,695,336	78,063,088	252,758,424
미실현 금융수익	(34,126,279)	(7,209,896)	(41,336,175)
리스순투자	140,569,057	70,853,192	211,422,249

&cr 4) 당기말 현재 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


금융리스	차량렌탈		일반렌탈
최소리스료	리스순투자	최소리스료	리스순투자
1년 이내	51,221,685	36,334,243	28,953,721	26,788,183
1년 초과 ~ 2년 이내	37,057,610	32,395,963	13,296,111	12,150,781
2년 초과 ~ 3년 이내	27,255,028	25,239,052	7,825,478	7,371,317
3년 초과 ~ 4년 이내	20,365,895	18,772,932	2,577,030	2,444,592
4년 초과 ~ 5년 이내	803,865	740,989	3,600,299	3,574,083
합계	136,704,083	113,483,179	56,252,639	52,328,956

&cr 5 ) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 21,130백만원(전기: 23,680백만원) 을 인식하였습니다.&cr

(2) 운용리스&cr &cr 당기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구분	차량렌탈	일반렌탈	합계
1년 이내	1,011,523,322	54,940,367	1,066,463,689
1년 초과 ~ 2년 이내	707,123,223	28,260,629	735,383,852
2년 초과 ~ 3년 이내	399,059,466	10,963,114	410,022,580
3년 초과 ~ 4년 이내	139,912,115	1,885,432	141,797,547
4년 초과 ~ 5년 이내	8,656,739	89,358	8,746,097
합 계	2,266,274,865	96,138,900	2,362,413,765

10. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산
상각후원가 측정 금융자산(주1)	10,120,718	13,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주2)	203,992,738	192,612,294
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	89,605	90,332
현금흐름위험회피 파생금융자산	-	406,248
소 계	214,203,061	193,121,874
차감: 비유동항목	(35,196,104)	(7,039,180)
유동항목	179,006,957	186,082,694
기타금융부채
렌탈보증금	384,592,148	384,684,243
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	67,700
현금흐름위험회피 파생금융부채	3,041,579	-
소 계	387,633,727	384,751,943
차감: 비유동항목	(278,001,976)	(275,452,984)
유동항목	109,631,751	109,298,959

(주1) 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
장기금융상품(*)	120,718	13,000
기타금융자산	10,000,000	-
합 계	10,120,718	13,000

(*) 상기 금융상품 중 일부는 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 19번 참조).&cr &cr(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타금융자산	194,634,738	186,143,594
렌터카공제조합출자금	9,358,000	6,468,700
합 계	203,992,738	192,612,294

11. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
재고자산	43,355,269	27,039,208
재고자산평가충당금(주1)	(2,075,750)	(1,432,537)
합 계	41,279,519	25,606,671

(주1) 당기 중 재고자산 평가와 관련하여 평가손실 644백만원(전기 : 147백만원) 과 감모손실 3백만원을 인식하였습니다.&cr&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있습니다.

12. 기타자산 및 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타자산
선급금	5,064,809	4,080,882
선급비용	91,303,235	82,837,567
미수법인세환급액	256,618	948,825
부가세대금금	4,590,771	4,744,244
합 계	101,215,433	92,611,518
차감: 비유동항목	-	(1,040,482)
유동항목	101,215,433	91,571,036
기타유동부채
선수금	9,458,949	11,539,518
예수금	1,693,903	9,348,651
부가세예수금	16,882,993	5,165,210
합 계	28,035,845	26,053,379

13. 유형자산&cr

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
토지	선급&cr렌탈자산	렌탈자산(주1)	건물 및&cr구축물	차량운반구	기타의&cr유형자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	53,964,736	77,222,468	3,630,597,953	25,827,446	44,976	10,326,448	9,966,609	3,807,950,636
취득및자본적지출	4,045,821	137,471,038	1,451,198,737	1,232,763	-	1,716,226	9,579,553	1,605,244,138
처분및폐기(주1)	(18,000)	(178,556)	(467,304,240)	(32,113)	-	(3,354)	(121,531)	(467,657,794)
감가상각	-	-	(885,673,427)	(1,068,946)	(23,453)	(3,599,969)	-	(890,365,795)
국고보조금 상각	-	-	(18,889,784)	-	-	(86,248)	-	(18,976,032)
손상차손	-	-	(874,826)	-	-	-	-	(874,826)
기타증(감) (주2)	66,190	(145,158,029)	76,425,928	7,275,746	-	52,697	(8,483,574)	(69,821,042)
기말장부금액	58,058,747	69,356,921	3,785,480,341	33,234,896	21,523	8,405,800	10,941,057	3,965,499,285
취득원가	58,058,747	69,356,921	5,537,329,675	44,586,274	363,326	36,574,244	10,941,057	5,757,210,244
감가상각누계액	-	-	(1,749,781,208)	(11,351,378)	(341,803)	(28,168,444)	-	(1,789,642,833)
손상차손누계액	-	-	(2,068,126)	-	-	-	-	(2,068,126)

(단위: 천원)

구 분	전기
토지	선급&cr렌탈자산	렌탈자산 (주1)	건물 및&cr구축물	차량운반구	기타의&cr유형자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초장부금액	52,356,217	72,059,416	3,218,762,085	25,595,231	88,898	8,559,153	4,026,739	3,381,447,739
취득및자본적지출	1,624,795	77,148,510	1,606,837,377	638,655	-	5,208,530	7,556,009	1,699,013,876
처분및폐기(주1)	(16,276)	(90,705)	(379,711,348)	-	-	(15,581)	-	(379,833,910)
감가상각	-	-	(819,163,299)	(852,983)	(43,922)	(3,459,963)	-	(823,520,167)
국고보조금 상각	-	-	(12,754,536)	-	-	(86,491)	-	(12,841,027)
손상차손환입	-	-	131,185	-	-	-	-	131,185
기타증(감) (주2)	-	(71,894,753)	16,496,489	446,543	-	120,800	(1,616,139)	(56,447,060)
기말장부금액	53,964,736	77,222,468	3,630,597,953	25,827,446	44,976	10,326,448	9,966,609	3,807,950,636
취득원가	53,964,736	77,222,468	5,229,713,800	36,137,005	363,326	34,926,967	9,966,609	5,442,294,911
감가상각누계액	-	-	(1,597,896,798)	(10,309,559)	(318,350)	(24,600,519)	-	(1,633,125,226)
손상차손누계액	-	-	(1,219,049)	-	-	-	-	(1,219,049)

&cr(주1) 렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2) 기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체, 건설중인자산에서 본계정 대체, 환율변동으로 인한 증(감)액 등이 포함되어 있습니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.&cr

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험 수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. &cr

(3) 당기말과 전기말 연결회사의 보험가입내역 및 부보금액 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	당기말	전기말
재산보험	건물 등	41,056,221	43,197,841
화재보험	건물 등	324,342	1,510,000

연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련한 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr

(4) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
정부보조금	75,901,978	76,660,505
선수수익	83,845,907	78,735,458
마일리지	1,445,663	1,633,896
합 계	161,193,548	157,029,859
차감: 유동항목	(62,584,417)	(56,102,310)
비유동 이연수익	98,609,130	100,927,549

연결회사는 환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아, 이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr연결회사의 당기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 다음과같습니다. &cr&cr(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당기
부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계
---	---	---	---	---
기초장부금액	38,848,324	124,935,160	313,663	164,097,147
증가	5,323,602	39,367,874	-	44,691,476
처분(주1)	(744,492)	(27,915,641)	-	(28,660,133)
감가상각비	(11,966,090)	(28,845,525)	(59,095)	(40,870,710)
기타증감(주2)	4,992,045	21,946	(195,634)	4,818,357
기말장부금액	36,453,389	107,563,814	58,934	144,076,137

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다. &cr(주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경 등으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다. &cr

(단위: 천원)

구 분	전기
부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계
---	---	---	---	---
기초장부금액	-	-	-	-
회계정책의 변경효과(주1)	43,626,798	162,695,372	469,851	206,792,021
증가	7,662,664	68,366,739	-	76,029,403
감가상각비	(11,676,177)	(36,155,620)	(156,188)	(47,987,985)
기타증감(주2)	(764,961)	(69,971,332)	-	(70,736,293)
기말장부금액	38,848,324	124,935,159	313,663	164,097,146

(주1) 사용권자산-부동산 금액에는 선급리스료 금액이 포함되어 있습니다.&cr(주2) 기타증감금액은 리스계약종료 및 중도해지로 인한 사용권 자산 감소액입니다. &cr

(2) 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당기
부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계
---	---	---	---	---
기초장부금액	36,995,884	125,486,843	5,364,718	167,847,445
증가	3,839,811	39,367,874	1,346,406	44,554,091
처분(주1)	(807,464)	(27,961,060)	(403,708)	(29,172,232)
기타증감(주2)	4,841,903	18,100	(195,633)	4,664,370
원금상환액	(9,737,077)	(28,920,927)	(1,995,853)	(40,653,857)
기말장부금액	35,133,057	107,990,830	4,115,930	147,239,817
이자비용	849,582	3,543,686	105,987	4,499,255

(주1) 처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 금융리스부채 감소금액입니다. &cr(주2) 기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 금융리스부채 증감금액입니다. &cr

(단위: 천원)

구 분	전기
부동산	오토렌탈	일반렌탈	합계
---	---	---	---	---
기초장부금액	-	-	-	-
회계정책의 변경효과	42,446,876	162,695,372	5,242,029	210,384,277
증가	5,014,505	68,366,739	1,898,202	75,279,447
기타증감(주1)	(748,134)	(69,992,085)	-	(70,740,219)
원금상환액	(9,717,362)	(35,583,184)	(1,775,513)	(47,076,059)
기말장부금액	36,995,884	125,486,843	5,364,718	167,847,446
이자비용	1,049,250	5,020,944	129,380	6,199,574

(주1) 기타증감액은 리스계약 종료 및 중도해지로 인한 리스부채 감소금액입니다. &cr &cr연결회사는 당기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 할인액 250,425천원을 임차료 비용의 차감으로 반영하였으며, 기타 환율변동으로 인한 증(감)액을 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비	40,870,710	47,987,985
리스부채에 대한 이자비용	4,499,255	6,199,574
단기리스 관련 비용	2,143,953	2,271,669
단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용	472,256	62,739
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	53,932,865	65,323,225

&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 각각 47,769백 만원 입니다.&cr

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치
1년 이내	77,275,223	2,439,869	74,835,354
1년 초과 5년 이내	71,040,185	3,700,838	67,339,347
5년 초과	5,281,696	216,580	5,065,116
합 계	153,597,104	6,357,287	147,239,817

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	최소리스료의 현재가치
1년 이내	78,292,412	4,498,274	73,794,138
1년 초과 5년 이내	90,712,633	3,919,911	86,792,722
5년 초과	7,476,644	216,058	7,260,586
합 계	176,481,689	8,634,243	167,847,446

15. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계
---	---	---	---	---
기초장부금액	2,848,151	19,222,056	5,017,638	27,087,845
취득및자본적지출	-	5,542,510	1,289,924	6,832,434
처분및폐기	-	-	(998,599)	(998,599)
상각	-	(7,482,606)	(15,266)	(7,497,872)
손상차손	-	(959,003)	-	(959,003)
기타증(감)(주1)	-	1,115,601	-	1,115,601
기말장부금액	2,848,151	17,438,558	5,293,697	25,580,406
취득원가	2,848,151	80,815,996	7,406,787	91,070,934
상각누계액	-	(59,352,593)	(2,083,090)	(61,435,683)
손상차손누계액	-	(4,024,845)	(30,000)	(4,054,845)

(단위: 천원)

구 분	전기
영업권	소프트웨어 등	기타무형자산	합 계
---	---	---	---	---
기초장부금액	2,848,151	22,430,969	5,313,102	30,592,222
취득및자본적지출	-	3,857,657	2,308,395	6,166,052
처분및폐기	-	-	(2,583,625)	(2,583,625)
상각	-	(8,301,991)	(20,234)	(8,322,225)
기타증(감)(주1)	-	1,235,421	-	1,235,421
기말장부금액	2,848,151	19,222,056	5,017,638	27,087,845
취득원가	2,848,151	74,196,388	7,115,462	84,160,001
상각누계액	-	(51,908,490)	(2,067,824)	(53,976,314)
손상차손누계액	-	(3,065,842)	(30,000)	(3,095,842)

&cr(주1) 기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 국고보조금 환입 및 환율변동으로 인한 증(감)액 등입니다.&cr&cr(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 영업권의 손상평가&cr

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 당기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
일반렌탈	2,848,151	2,848,151

&cr연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 가중평균자본비용 7.23% , 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하 였습니다 .&cr

16. 매입채무 및 기타채무 &cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	14,627,374	25,324,416
미지급금	67,566,571	65,324,882
미지급비용	31,733,812	35,833,624
합 계	113,927,757	126,482,922

17. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
유동	단기차입금	275,995,430	597,244,159
사채	1,019,618,248	709,703,726
유동성장기차입금	377,027,007	432,552,553
소 계	1,672,640,685	1,739,500,438
비유동	사채	1,440,896,828	1,631,420,441
장기차입금	672,446,546	447,907,255
소 계	2,113,343,374	2,079,327,696
합 계		3,785,984,059	3,818,828,135

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---
단기 CP	KTB투자증권(주)	2.37	10,000,000	50,000,000
KB증권(주)	2.03	10,000,000	40,000,000
산업은행(SPV)	0.8~0.85	52,000,000	-
유동화기업어음	2.19	104,518,632	368,200,179
회전대출	한국산업은행	1.69	5,000,000	20,000,000
(주)하나은행	2.2	5,000,000	10,000,000
(주)우리은행	-	-	18,000,000
농협은행(주)	2.41~2.52	18,000,000	60,000,000
(주)한국씨티은행	1.87~2.56	32,451,620	31,043,980
(주)신한은행	2.03	21,000,000	-
일반대출	Y CLASS 3RD CO.,LTD	3.00	7,986,253	-
한국산업은행	3.95	10,038,925	-
합 계			275,995,430	597,244,159

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환기일	액면이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---	---
제41-2회공모사채	2015.07.21	2020.07.21	-	-	130,000,000
제42-2회공모사채	2015.12.01	2020.12.01	-	-	50,000,000
제43회사모사채	2016.09.21	2021.09.17	2.17	20,000,000	20,000,000
제45-1회공모사채	2017.03.08	2020.03.06	-	-	180,000,000
제45-2회공모사채	2017.03.08	2022.03.08	2.71	110,000,000	110,000,000
제46-2회공모사채	2017.05.31	2020.05.29	-	-	140,000,000
제46-3회공모사채	2017.05.31	2022.05.31	2.66	80,000,000	80,000,000
제47-1회공모사채	2018.01.30	2020.01.30	-	-	50,000,000
제47-2회공모사채	2018.01.30	2021.01.29	2.73	150,000,000	150,000,000
제47-3회공모사채	2018.01.30	2023.01.30	3.15	100,000,000	100,000,000
제48-1회공모사채	2018.05.04	2020.05.04	-	-	90,000,000
제48-2회공모사채	2018.05.04	2021.05.04	2.70	130,000,000	130,000,000
제48-3회공모사채	2018.05.04	2023.05.04	3.05	80,000,000	80,000,000
제49회 공모사채	2018.11.16	2021.11.16	2.60	50,000,000	50,000,000
제50-1회공모사채	2019.02.27	2022.02.25	2.13	100,000,000	100,000,000
제50-2회공모사채	2019.02.27	2024.02.27	2.31	110,000,000	110,000,000
제50-3회공모사채	2019.02.27	2026.02.27	2.66	90,000,000	90,000,000
제51-1회공모사채	2019.10.30	2021.10.29	2.00	190,000,000	190,000,000
제51-2회공모사채	2019.10.30	2022.10.28	2.15	110,000,000	110,000,000
제52-1회공모사채	2020.06.04	2022.06.03	2.32	177,000,000	-
제52-2회공모사채	2020.06.04	2023.06.02	2.49	123,000,000	-
제53-1회공모사채	2020.10.21	2023.10.20	1.89	130,000,000	-
제53-2회공모사채	2020.10.21	2025.10.21	2.30	70,000,000	-
해외사모사채	2018.11.30	2021.11.30	2.54	32,640,000	34,734,000
해외사모사채	2020.03.16	2023.03.16	1.42	33,711,020	-
제7회 무보증 공모사채	2017.09.13	2020.09.11	-	-	50,000,000
제9회 무보증 공모사채	2018.02.13	2021.02.10	3.62	50,000,000	50,000,000
제10회 무보증 공모사채	2018.08.30	2021.08.30	3.18	20,000,000	20,000,000
제11-1회 무보증 공모사채	2018.10.10	2020.10.09	-	-	10,000,000
제11-2회 무보증 공모사채	2018.10.10	2021.10.08	3.21	30,000,000	30,000,000
제12회 무보증 공모사채	2018.11.08	2021.11.08	3.11	30,000,000	30,000,000
제13회 무보증공모사채	2018.12.18	2020.12.18	-	-	10,000,000
제14회 무보증공모사채	2019.01.25	2022.01.25	2.84	30,000,000	30,000,000
제15회 무보증공모사채	2019.02.21	2022.02.21	2.78	30,000,000	30,000,000
제16회 무보증공모사채	2019.03.15	2022.03.15	2.70	20,000,000	20,000,000
제17회 무보증공모사채	2019.04.12	2021.04.12	2.15	20,000,000	20,000,000
제18회 무보증공모사채	2019.05.21	2022.05.20	2.38	20,000,000	20,000,000
제19회 무보증공모사채	2019.10.14	2022.10.14	2.06	20,000,000	20,000,000
제20회 무보증공모사채	2019.11.11	2022.11.11	2.29	10,000,000	10,000,000
유동화전자단기사채	2020.11.18	2021.02.18	1.52	200,000,000	-
유동화전자단기사채	2020.11.30	2021.01.26	1.55	100,000,000	-
사채 액면가액 합계				2,466,351,020	2,344,734,000
사채할인발행차금				(5,835,944)	(3,609,833)
차감: 유동성대체				(1,019,618,248)	(709,703,726)
비유동성 사채				1,440,896,828	1,631,420,441

&cr상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다.

&cr연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---
기업어음(CP)	KTB투자증권(주)	2.28	50,000,000	50,000,000
신한금융투자	2.22	50,000,000	-
대신증권	2.39	50,000,000	-
일반차입금	한국산업은행	2.22~3.16	380,000,000	456,666,650
농협은행(주)	2.22~3.08	130,000,000	100,000,000
(주)신한은행	2.98	11,250,000	15,000,000
(주)국민은행	2.32~3.04	159,166,667	145,833,333
(주)우리은행	3.03	6,250,000	31,250,000
미즈호은행	2.00~2.45	180,000,000	30,000,000
(주)신한은행	-	-	1,269,400
중소기업은행	5.70	8,760,600	10,312,500
한국산업은행	5.80	16,394,333	11,394,650
농협은행(주)	-	-	7,085,000
(주)부산은행	6.90	1,155,912	4,175,000
한국산업은행	3.02~3.95	6,693,828	17,538,109
소 계			1,049,671,340	880,524,642
현재가치할인차금			(197,787)	(64,833)
차감 : 유동성대체			(377,027,007)	(432,552,554)
장기차입금			672,446,546	447,907,255

(5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
연 도	사 채	차입금	합 계
---	---	---	---
2021.01.01~2021.12.31	1,023,900,000	377,027,007	1,400,927,007
2022.01.01~2022.12.31	707,000,000	307,644,333	1,014,644,333
2023.01.01~2023.12.31	468,301,000	315,000,000	783,301,000
2024.01.01~2024.12.31	110,000,000	50,000,000	160,000,000
2025.01.01~2025.12.31	70,000,000	-	70,000,000
2026.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000
합 계	2,469,201,000	1,049,671,340	3,518,872,340

(단위: 천원)

전기말
연 도	사 채	차입금	합 계
---	---	---	---
2020.01.01~2020.12.31	710,000,000	432,617,388	1,142,617,388
2021.01.01~2021.12.31	724,734,000	341,657,254	1,066,391,254
2022.01.01~2022.12.31	530,000,000	106,250,000	636,250,000
2023.01.01~2023.12.31	180,000,000	-	180,000,000
2024.01.01~2024.12.31	110,000,000	-	110,000,000
2025.01.01 이후	90,000,000	-	90,000,000
합 계	2,344,734,000	880,524,642	3,225,258,642

18. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무&cr

(1) 당기말 과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	55,361,324	50,401,645
사외적립자산의 공정가치	(54,857,951)	(50,148,019)
연결재무상태표상 부채	503,373	253,626
확정급여자산	8,762,682	5,399,308
순확정급여부채(자산)	(8,259,309)	(5,145,682)

&cr (2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타장기급여채무의 현재가치	1,787,093	1,640,279

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	50,401,645	42,072,393
당기근무원가	7,814,650	6,960,922
이자비용	1,368,268	1,325,886
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	297,192	-
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,966,216)	2,552,882
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	948,856	204,251
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	(1,957,888)	(2,360,909)
정산된 부채	(521,557)	(362,158)
관계사전출입	(22,172)	8,061
기타	(1,454)	317
보고기간말 금액	55,361,324	50,401,645

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	55,547,327	49,196,120
이자수익	1,581,249	1,563,421
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	(625,716)	(714,763)
제도에서의 지급:
- 급여의 지급	(2,549,478)	(2,599,785)
기여금	10,216,016	8,839,685
관계사전출입	(57,036)	42,924
정산된 자산	(491,729)	(780,275)
소 계	63,620,633	55,547,327
확정급여자산 (주1)	(8,762,682)	(5,399,308)
보고기간말 금액	54,857,951	50,148,019

&cr (주1) 확정급여채무를 초과하여 불입된 사외적립자산 8,762,682천원(전기말: 5,399,308천원)은 확정급여자산으로 대체되었습니다.&cr &cr(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	7,814,650	6,960,922
순이자원가	(212,981)	(237,534)
종업원 급여에 포함된 총비용	7,601,669	6,723,388

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기	전기
할인율	2.9~3.2	2.9~3.1
임금상승률	2.6~3.0	2.0~2.8
평균승급률	2.3~2.8	2.4~2.8

&cr(7) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
채무상품	26,510,864	29,845,384
현금 및 현금성자산/정기예금	5,963,940	5,048,166
기타자산(이율보증형 보험 등)	31,145,829	20,659,778
합 계	63,620,633	55,553,328

&cr(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소
---	---	---	---
할인율	1%	9.2% 감소	10.8% 증가
임금상승률	1%	10.8% 증가	9.4% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

&cr2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 8,134 백만원 입니 다.

&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5년미만	5년~10년미만	10년이상	합계
급여지급액	24,749,578	30,821,555	157,608,160	213,179,293

확정급여채무의 가중평균만기는 10.26년입니다. &cr

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 285백만원 (전기: 227 백만원)입니다.

19. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr

- 당기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액
회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	5,000,000
(주)하나은행	KRW	50,000,000	5,000,000
(주)우리은행	KRW	68,000,000	-
(주)신한은행	KRW	30,000,000	21,000,000
농협은행(주)	KRW	50,000,000	18,000,000
(주)한국씨티은행	KRW	32,451,620	32,451,620
일반대출한도	미즈호은행	KRW	150,000,000	150,000,000
한국산업은행	KRW	33,127,086	33,127,086
Y CLASS 3RD CO.,LTD	KRW	7,986,253	7,986,253
채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	100,000,000	1,360,429
시설자금대출	한국산업은행	KRW	460,000,000	380,000,000
농협은행(주)	KRW	130,000,000	130,000,000
(주)신한은행	KRW	11,250,000	11,250,000
(주)국민은행	KRW	159,166,667	159,166,667
(주)우리은행	KRW	6,250,000	6,250,000
중소기업은행	KRW	8,760,600	8,760,600
부산은행	KRW	1,155,912	1,155,912
미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000
종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-
운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (주1)	KRW	250,000,000	108,024,693
CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-
포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-
합 계		KRW	1,758,148,138	1,108,533,260
USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천 USD)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실행금액
회전대출한도	한국산업은행	KRW	120,000,000	20,000,000
(주)하나은행	KRW	50,000,000	10,000,000
(주)우리은행	KRW	68,000,000	18,000,000
(주)신한은행	KRW	30,000,000	-
농협은행(주)	KRW	50,000,000	50,000,000
(주)한국씨티은행	KRW	31,043,980	31,043,980
일반대출한도	농협은행(주)	KRW	10,000,000	10,000,000
미즈호은행	KRW	30,000,000	30,000,000
한국산업은행	KRW	28,932,759	28,932,759
채권유동화대출한도	엠유에프지은행	KRW	120,000,000	76,062,893
시설자금대출	한국산업은행	KRW	456,666,650	456,666,650
농협은행(주)	KRW	107,085,000	107,085,000
(주)하나은행	KRW	10,000,000	10,000,000
(주)신한은행	KRW	16,269,400	16,269,400
(주)국민은행	KRW	135,833,333	135,833,333
(주)우리은행	KRW	31,250,000	31,250,000
중소기업은행	KRW	10,312,500	10,312,500
부산은행	KRW	4,175,000	4,175,000
종합금융한도	(주)신한은행	KRW	50,000,000	-
운용리스실행한도	롯데캐피탈(주) (주1)	KRW	200,000,000	200,000,000
CP발행한도	우리종합금융(주)	KRW	10,000,000	-
포괄외화지급보증한도	(주)국민은행	USD	5,000	-
합 계		KRW	1,569,568,622	1,245,631,515
USD	5,000	-

(주1) 운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 312건 (전기말: 249건)으로 소송금액은 6,061백만원 (전기말: 12,787백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건 등은 23건 (전기말: 11건)으로 소송가액은 2,260백만원 (전기말: 539백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(3) 당 기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 11,108백만원의 계약이행보증보험과 24,780백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다. &cr

(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당기말	전기말
장기금융상품	당좌개설보증금	13,000	13,000
계약이행보증금	107,718	-
현금및현금성자산	지급제한 보통예금	-	5,554

20. 자본금 등&cr

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 11,769,200주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

&cr(2) 당기와 전기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

&cr21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타자본
감자차손	(23,775,000)	(23,775,000)
기타의 자본변동	22,969,155	22,969,155
소 계	(805,845)	(805,845)
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(727,544)	(727,544)
현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익누계액	(164,971)	(444,933)
해외사업장환산외환차이	(2,205,262)	410,397
소 계	(3,097,777)	(762,080)
합 계	(3,903,622)	(1,567,925)

22. 이익잉여금&cr

1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(주1)	4,361,086	4,149,240
대손준비금(주2)	3,086,260	2,060,010
미처분이익잉여금	267,771,180	224,279,428
합 계	275,218,526	230,488,678

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다.

(주2) 연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

&cr2) 당기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	230,488,678	215,927,586
연차배당	(2,118,456)	-
지배주주지분 당기순이익	45,959,284	31,686,707
회계정책의 변경(주1)	-	(14,457,298)
확정급여제도의 재측정요소	889,020	(2,668,317)
기말	275,218,526	230,488,678

(주1) 전기 변경은 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 전기 잉여금 변동효과입니다.

23. 영업수익&cr&cr(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
렌탈수익	1,613,240,149	1,527,079,696
중고차판매수익	565,973,910	456,334,723
기타수익	72,858,729	67,182,236
합 계	2,252,072,788	2,050,596,655

(2) 수익 원천 &cr&cr연결회사의 주요 수익은 렌탈수익과 중고차 판매수익입니다.

(단위: 천원)

구 분		당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	중고차 판매수익	565,973,910	456,334,723
기타수익(주1)	166,880,404	67,182,236
소계	732,854,314	523,516,959
기타(렌탈수익)	렌탈수익	1,519,218,474	1,527,079,696
합 계		2,252,072,788	2,050,596,655

(주1) 기타수익에는 상품판매수익, 할부판매수익, 할부금융이자수익이 있습니다. &cr

(3) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 기타수익은 주요 제품과 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기
오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계
---	---	---	---	---	---
주요 제품과 서비스 계열					-
차량렌탈	1,470,570,852	-	-	-	1,470,570,852
네트워크 장비 등 렌탈	-	142,669,296	-	-	142,669,296
중고차 판매	-	-	565,973,910	-	565,973,910
상품판매	-	-	-	48,550,392	48,550,392
할부금융 및 기타수익	-	-	-	24,308,338	24,308,338
수익인식 시기
한 시점에 이행	58,583,610	787,730	565,973,910	48,550,392	673,895,642
기간에 걸쳐 이행	1,411,987,242	141,881,566	-	24,308,338	1,578,177,146
합 계	1,470,570,852	142,669,296	565,973,910	72,858,730	2,252,072,788

(단위: 천원)

구분	전기
오토렌탈	일반렌탈	중고차사업	기타부문	합 계
---	---	---	---	---	---
주요 제품과 서비스 계열
차량렌탈	1,385,722,696	-	-	-	1,385,722,696
네트워크 장비 등 렌탈		141,357,000	-	-	141,357,000
중고차 판매	-	-	456,334,723	-	456,334,723
상품판매	-	-	-	36,907,851	36,907,851
할부금융 및 기타수익	-	-	-	30,274,384	30,274,384
수익인식 시기
한 시점에 이행	228,903,022	2,298,707	456,334,723	37,004,968	724,541,420
기간에 걸쳐 이행	1,156,819,674	139,058,293	-	30,177,268	1,326,055,235
합 계	1,385,722,696	141,357,000	456,334,723	67,182,235	2,050,596,655

24. 영업비용&cr&cr당기와 전기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	95,364,967	88,186,668
퇴직급여	8,884,949	6,985,283
복리후생비	15,315,895	14,784,148
여비교통비	1,328,464	1,833,004
통신비	4,961,101	4,507,622
수도광열비	705,384	668,197
세금과공과	14,499,763	14,069,422
임차료	17,175,849	16,037,540
감가상각비	890,365,795	823,520,167
사용권자산상각비	40,870,710	47,987,985
무형자산상각비	7,497,873	8,322,225
수선유지비	9,398,988	7,491,237
보험료	146,735,251	124,838,007
접대비	445,451	468,864
광고선전비	18,027,069	29,732,736
운반및보관료	11,844,591	12,015,852
소모품비	2,055,729	1,567,186
차량관리비	131,032,797	133,865,997
지급수수료	79,794,874	87,850,667
도서인쇄비	238,873	336,062
교육훈련비	938,046	1,213,033
포상비	59,955	96,823
협회비	831,388	930,939
대손상각비	16,533,425	16,391,215
중고차판매원가	519,311,017	423,424,277
상품판매원가	26,899,386	24,143,783
할부판매원가	9,029,522	7,368,698
차입이자비용	15,159,731	18,292,826
재고자산평가손실	647,201	147,547
기타영업비용	6,169,887	7,600,392
합 계	2,092,123,931	1,924,678,402

25. 기타손익&cr&cr(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
임대수익	49,477	13,656
유형자산처분이익	593,428	530,309
유형자산손상차손환입	-	156,201
잡이익	3,087,800	5,415,334
합 계	3,730,705	6,115,500

&cr(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분손실	5,443,582	4,020,459
유형자산손상차손	874,826	25,016
무형자산처분손실	150,131	40,225
무형자산손상차손	959,003	-
기타의 대손상각비	-	150,000
기부금	891,977	1,218,206
잡손실	1,659,395	345,325
합 계	9,978,914	5,799,231

26. 금융손익&cr&cr(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	1,219,223	3,897,974
외환차익	669,625	465,852
외화환산이익	3,875,842	1,003,750
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,166,258	5,748,444
현금흐름위험회피 파생상품 평가이익/비효율적인 부분	-	1,311,651
합 계	8,930,948	12,427,671

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	95,649,561	98,055,128
외환차손	263,419	323,664
외화환산손실	985,907	1,247,808
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	4,372,218	-
현금흐름위험회피 파생상품 평가손실/비 효율 적인부분	3,715,609	-
합 계	104,986,714	99,626,600

27. 법인세비용 및 이연법인세 &cr &cr (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	18,771,478	10,702,548
전기법인세의 조정사항	73,781	(66,300)
총당기법인세	18,845,259	10,636,248
이연법인세
일시적차이의 증감	(2,378,669)	(5,938,939)
자본에 직접 반영된 법인세효과	(336,133)	5,489,968
총이연법인세	(2,714,802)	(448,971)
법인세비용	16,130,457	10,187,277

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	57,644,881	39,035,593
적용세율에 따른 법인세	15,868,141	10,165,125
조정사항:
- 세무상 과세되지 않는 수익	(84,800)	(223,548)
- 세무상 차감되지 않는 비용	328,008	216,875
- 전기법인세의 조정사항	73,781	(66,300)
- 이월결손금 등 이연법인세 미인식	975,289	(534,132)
- 기타	(1,029,962)	629,257
조정사항 합계	262,316	22,152
법인세비용	16,130,457	10,187,277
유효세율	27.98%	26.10%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
회계정책의 변경(IFRS16)	-	-	-	(19,072,952)	4,615,654	(14,457,298)
순확정급여부채의 재측정요소	1,094,451	(246,752)	847,699	(3,471,895)	817,938	(2,653,957)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가	-	-	-	(9,725)	2,353	(7,372)
현금흐름위험회피&cr 파생금융상품 평가	369,343	(89,381)	279,962	(223,234)	54,023	(169,211)
합 계	1,463,794	(336,133)	1,127,661	(22,777,806)	5,489,968	(17,287,838)

(4) 이연법인세의 총 변동액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	12,678,732	6,739,793
손익계산서에 반영된 이연법인세	2,714,803	448,971
이익잉여금에 반영된 법인세	-	4,615,654
기타자본에 반영된 법인세	(336,133)	874,314
기말금액	15,057,402	12,678,732

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
구 분	당기초	손익계산서	기타자본	당기말
---	---	---	---	---
미수수익	(41,494)	10,476	-	(31,018)
대손충당금	5,410,460	(939,668)	-	4,470,792
대손금	2,337,387	(247,639)	-	2,089,748
유형자산	(5,367,307)	(1,029,409)	-	(6,396,716)
사용권자산	(39,993,843)	4,947,755	-	(35,046,088)
금융리스채권	(2,118,902)	429,850	-	(1,689,052)
퇴직급여	29,880	353,402	(246,752)	136,530
대출채권	(1,524,335)	481,120	-	(1,043,215)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	471,923	2,354	-	474,277
미지급비용	2,943,009	478,753	-	3,421,762
마일리지충당금	379,411	49,779	-	429,190
무형자산손상차손	98,256	250,747	-	349,003
국고보조금	21,916	(14,171)	-	7,745
장기금융상품	(1,073,525)	1,525,299	-	451,774
금융리스부채	41,399,648	(5,300,387)	-	36,099,261
이월결손금	1,768,166	(556,467)	-	1,211,699
기타	7,938,081	2,273,010	(89,381)	10,121,710
합 계	12,678,731	2,714,804	(336,133)	15,057,402

(단위: 천원)

전기
구 분	전기초	손익계산서	이익잉여금	기타자본	전기말전기말
---	---	---	---	---	---
미수수익	(31,778)	(9,716)	-	-	(41,494)
대손충당금	3,645,930	1,764,530	-	-	5,410,460
대손금	2,337,387	-	-	-	2,337,387
유형자산	(9,034,361)	(1,072,278)	4,739,332	-	(5,367,307)
사용권자산	-	(39,870,165)	(123,678)	-	(39,993,843)
금융리스채권	(418,043)	(1,700,859)	-	-	(2,118,902)
퇴직급여	58,157	(846,215)	-	817,938	29,880
대출채권	(2,033,829)	509,494	-	-	(1,524,335)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	471,923	(2,353)	-	2,353	471,923
미지급비용	2,490,264	452,745	-	-	2,943,009
마일리지충당금	309,816	69,595	-	-	379,411
무형자산손상차손	314,133	(215,877)	-	-	98,256
국고보조금	124,635	(102,719)	-	-	21,916
장기금융상품	(1,569,990)	496,465	-	-	(1,073,525)
금융리스부채	-	41,399,648	-	-	41,399,648
이월결손금	2,004,568	(236,402)	-	-	1,768,166
기타	8,070,982	(186,924)	-	54,023	7,938,081
합 계	6,739,794	448,969	4,615,654	874,314	12,678,731

&cr(주1) 당기말과 전기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않은 종속기업과 관련된 일시적 차이에 이연법인세부채(자산)을 인식하지 아니하였습니다. &cr

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
가산할(차감할) 일시적차이	(25,735,656)	(21,678,625)

28. 주당이익&cr

기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr

(1) 당기와 전기 지배기업소유주지분 귀속 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기
지배기업소유주 지분 보통주순이익	45,959,284,347	31,686,707,140
가중평균유통보통주식수	11,769,200	11,769,200
기본주당이익	3,905	2,692

(주1) 연결회사의 유통보통주식수는 연간 변동하지 않았습니다. &cr&cr(2) 연결회사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr

29. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
감가상각비	890,365,795	823,520,167
무형자산상각비	7,497,873	8,322,225
사용권자산상각비	40,870,710	47,987,985
대손상각비	16,533,425	16,391,215
퇴직급여	7,601,669	6,723,388
기타장기종업원급여	281,313	646,586
재고자산평가손실	647,201	147,547
유형자산처분손실	5,443,582	4,020,459
유형자산손상차손	874,826	25,016
무형자산처분손실	150,131	40,225
무형자산손상차손	959,003	-
기타의 대손상각비	-	150,000
이자비용	95,649,561	98,055,128
투자상품관련평가손실	288,474	18,647
외화환산손실	985,907	1,247,808
현금흐름위험회피 파생상품 평가손실	3,715,609	-
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	4,372,218	-
법인세비용	16,130,456	10,187,278
임차료수익	(250,425)	-
유형자산처분이익	(593,428)	(530,309)
유형자산손상차손환입	-	(156,201)
이자수익	(1,219,223)	(3,897,974)
외화환산이익	(3,875,842)	(1,003,750)
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	(3,166,258)	(5,748,444)
현금흐름위험회피 파생상품 평가이익	-	(1,311,651)
투자상품관련평가이익	(421,138)	(327,076)
합 계	1,082,841,439	1,004,508,269

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출채권	4,183,035	(20,090,933)
금융리스채권	62,135,167	24,731,346
할부금융채권	24,634,772	5,670,685
대출채권	21,806,045	24,994,482
미수금	5,824	2,305,998
미수수익	(2,875,069)	(1,675,083)
선급금	(983,927)	5,492,993
선급비용	(8,465,668)	(10,987,945)
부가세대급금	153,473	3,097,535
재고자산	27,970,392	27,798,048
선급렌탈자산	(137,292,482)	(77,057,805)
렌탈자산	(1,001,130,972)	(1,246,790,412)
사용권자산	-	(2,648,160)
보증금	(1,336,129)	1,853,210
기타금융자산	-	(9,349,693)
매입채무	1,486,186	(1,758,213)
미지급금	3,757,139	5,038,319
미지급비용	(3,998,251)	13,111,120
예수금	(7,654,749)	(13,085,400)
부가세예수금	11,717,783	3,702,925
선수금	(2,080,569)	2,653,876
렌탈보증금	(7,423,507)	(10,638,980)
이연수익	23,139,721	41,783,773
사외적립자산	(7,174,809)	(5,459,624)
퇴직금지급	(3,372,679)	(3,730,540)
관계사전출입	34,863	(34,863)
기타장기종업원급여부채	(134,500)	(68,700)
합 계	(1,002,898,911)	(1,241,142,041)

(3) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
선급렌탈자산의 본계정 대체	128,673,614	65,828,188
장기차입금의 유동성 대체	380,604,319	456,870,154
사채의 유동성 대체	722,640,000	640,000,000
사용권자산의 증가	43,207,684	76,029,403

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr&cr당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동	기말
---	---	---	---	---
차입금	1,477,703,968	(149,968,704)	(2,266,281)	1,325,468,983
사채	2,341,124,167	122,966,171	(3,575,263)	2,460,515,075
리스부채	167,847,446	(40,653,858)	20,046,229	147,239,817
재무활동으로부터의 총부채	3,986,675,581	(67,656,391)	14,204,685	3,933,223,875

(단위: 천원)

전기
구 분	기초	순현금흐름	비현금 변동	기말
---	---	---	---	---
차입금	1,509,030,953	(34,983,648)	3,656,663	1,477,703,968
사채	1,920,179,962	417,762,210	3,181,995	2,341,124,167
리스부채	-	(47,076,059)	214,923,505	167,847,446
재무활동으로부터의 총부채	3,429,210,915	335,702,503	221,762,163	3,986,675,581

30. 특수관계자거래&cr

(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔
롯데그룹 계열사(주1)	롯데캐피탈(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데정보통신(주), &cr(주)코리아세븐, 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데하이마트(주),&cr(주)대홍기획 등 롯데그룹 계열사

&cr(주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기		전기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 기업	(주)호텔롯데	2,396,437	995,153	2,380,848	1,105,656
(주)부산롯데호텔	79,327	-	77,753	3,409
롯데그룹 계열사	롯데카드(주)(주1)	-	-	730,252	969,524
롯데캐피탈(주)	331,644	62,712,407	339,951	80,696,477
롯데손해보험(주)(주1)	-	-	1,163,522	34,238,896
롯데글로벌로지스(주)	2,288,009	19,797,384	1,654,577	20,310,416
롯데정보통신(주)	499,780	20,481,260	459,650	13,728,492
(주)코리아세븐(주2)	718,907	80,902	196,561	-
롯데피에스넷(주)(주2)	-	-	216,437	-
캐논코리아비즈니스솔루션(주)	368,200	3,848,657	309,837	6,100,302
(주)대홍기획	225,384	8,853,721	196,203	8,758,490
롯데하이마트(주)	3,175,402	108,756	2,982,021	131,910
롯데지주(주)	717,794	4,997,470	671,401	4,387,830
기타 롯데그룹 계열사	29,947,331	12,705,984	24,559,449	11,145,432
합 계		40,748,215	134,581,694	35,938,462	181,576,834

(주1) 전기 중 롯데카드(주) 와 롯데손해보험(주)는 롯데그룹 기업집단에서 제외되었으며, 상기금액은 특수관계자에서 제외되기 전의 거래내역에 해당합니다. &cr(주2) 당기 중 (주)코리아세븐이 롯데피에스넷(주)를 흡수합병하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말		전기말
채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 기업	(주)호텔롯데	641,740	212,826	694,428	306,222
(주)부산롯데호텔	41	-	40,543	-
롯데그룹 계열사	롯데캐피탈(주)	-	108,170,332	-	125,807,890
롯데글로벌로지스(주)	208,951	1,559,595	230,199	1,838,764
롯데정보통신(주)	4,629	3,451,619	7,707	1,859,055
(주)코리아세븐(주1)	761,803	-	4,691	-
롯데피에스넷(주) (주1)	-	-	2,176,422	-
캐논코리아비즈니스솔루션(주)	4,791	177,425	2,070	220,149
(주)대홍기획	187	1,896,337	4,335	2,497,746
롯데하이마트(주)	518,445	8,461	471,765	-
롯데지주(주)	63,478	386,177	3,877	-
기타 롯데그룹 계열사	2,866,121	693,167	2,505,276	1,094,739
합 계		5,070,186	116,555,939	6,141,313	133,624,565

(주1) 당기 중 (주)코리아세븐이 롯데피에스넷(주)를 흡수합병하였습니다.&cr &cr (4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기종업원급여	5,481,629	4,280,113
퇴직급여	569,178	493,298
합 계	6,050,807	4,773,411

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 영업부문&cr

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	주요 재화 및 용역
차량 및 일반렌탈	렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각 통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈
오토리스 및 할부금융	리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기
차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계
---	---	---	---
총부문수익	2,234,098,922	123,516,523	2,357,615,445
부문간수익	103,569,919	1,972,738	105,542,657
외부고객으로부터의 수익	2,130,529,003	121,543,785	2,252,072,788
보고부문영업이익	150,897,671	9,051,186	159,948,857
감가상각비와 무형자산상각비	889,098,501	49,635,877	938,734,378

(단위: 천원)

구 분	전기
차량 및 일반렌탈	오토리스 및 할부금융	합 계
---	---	---	---
총부문수익	2,016,853,055	133,867,006	2,150,720,061
부문간수익	98,106,118	2,017,288	100,123,406
외부고객으로부터의 수익	1,918,746,937	131,849,718	2,050,596,655
보고부문영업이익	112,855,311	13,062,942	125,918,253
감가상각비와 무형자산상각비	826,575,896	53,254,481	879,830,377

(3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
차량 및 일반렌탈	4,737,986,863	4,566,731,852
오토리스 및 할부금융	611,397,507	795,314,106
합 계	5,349,384,370	5,362,045,958

&cr(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.&cr

32. 연결재무제표 재작성&cr&cr연결회사는 법인카드로 차량 구매 및 보험료 납입시 약정에 따라 카드사로부터 현금으로 환급 받을 수 있는 포인트를 부여받고 있습니다. 이와 관련된 회계처리 수정으로 인해 재무제표를 수정하였습니다.&cr&cr(1) 연결재무제표 재작성으로 인한 당기말 및 전기말 연결재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다.&cr &cr- 당기말

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
유동자산	828,396,987	826,915,498	(1,481,489)
비유동자산	4,549,323,951	4,522,468,873	(26,855,078)
자산총계	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)
유동부채	2,075,940,214	2,075,940,214	-
비유동부채	2,567,073,796	2,567,073,796	-
부채총계	4,643,014,010	4,643,014,010	-
자본총계	734,706,928	706,370,361	(28,336,567)
부채와 자본총계	5,377,720,938	5,349,384,371	(28,336,567)

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
유동자산	951,306,552	950,006,453	(1,300,099)
비유동자산	4,435,775,536	4,412,039,505	(23,736,031)
자산총계	5,387,082,088	5,362,045,958	(25,036,130)
유동부채	2,138,616,012	2,138,616,012	-
비유동부채	2,555,182,302	2,555,182,302	-
부채총계	4,693,798,314	4,693,798,314	-
자본총계	693,283,774	668,247,644	(25,036,130)
부채와 자본총계	5,387,082,088	5,362,045,958	(25,036,130)

(2) 연결재무제표 재작성으로 인한 당기 및 전기 연결손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당 기

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
영업수익	2,276,970,254	2,252,072,788	(24,897,466)
영업비용	2,112,667,259	2,092,123,931	(20,543,328)
영업이익	164,302,995	159,948,857	(4,354,138)
기타손익	(6,248,210)	(6,248,210)	-
금융손익	(96,055,766)	(96,055,766)	-
법인세비용차감전순이익	61,999,019	57,644,881	(4,354,138)
법인세비용	17,184,158	16,130,456	(1,053,702)
당기순이익	44,814,861	41,514,425	(3,300,436)
지배기업 소유주지분	49,259,720	45,959,284	(3,300,436)
비지배지분	(4,444,859)	(4,444,859)	-
주당이익(단위: 원)
기본 및 희석주당이익	4,185	3,905	(280)

- 전 기

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
영업수익	2,073,202,620	2,050,596,655	(22,605,965)
영업비용	1,942,679,260	1,924,678,402	(18,000,858)
영업이익	130,523,360	125,918,253	(4,605,107)
기타손익	316,269	316,269	-
금융손익	(87,198,929)	(87,198,929)	-
법인세비용차감전순이익	43,640,700	39,035,593	(4,605,107)
법인세비용	11,301,713	10,187,277	(1,114,436)
당기순이익	32,338,987	28,848,316	(3,490,671)
지배기업 소유주지분	35,177,378	31,686,707	(3,490,671)
비지배지분	(2,838,391)	(2,838,391)	-
주당이익(단위: 원)
기본 및 희석주당이익	2,989	2,692	(297)

(3) 연결재무제표 재작성으로 인한 당기 및 전기 연결포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당 기

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
당기순이익	44,814,861	41,514,425	(3,300,436)
법인세효과차감후 기타포괄손익	(1,273,252)	(1,273,252)	-
총포괄이익	43,541,609	40,241,173	(3,300,436)
지배기업 소유주지분	47,813,043	44,512,607	(3,300,436)
비지배지분	(4,271,434)	(4,271,434)	-

- 전 기

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
당기순이익	32,338,987	28,848,316	(3,490,671)
법인세효과차감후 기타포괄손익	(757,926)	(757,926)	-
총포괄이익	31,581,061	28,090,390	(3,490,671)
지배기업 소유주지분	34,219,495	30,728,824	(3,490,671)
비지배지분	(2,638,434)	(2,638,434)	-

&cr(4) 연결자본변동표&cr상기에 기재된 연결재무상태표, 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 연결자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다.&cr

(5) 연결재무제표 재작성으로 인한 당기 및 전기 현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니다.&cr

- 당 기

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
영업활동으로 인한 순현금흐름	24,993,726	24,993,726	-
영업에서 창출된 현금흐름	121,456,953	121,456,953	-
당기순이익	44,814,861	41,514,425	(3,300,436)
비현금항목의 조정	1,101,486,129	1,082,841,439	(18,644,690)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,024,844,037)	(1,002,898,911)	21,945,126
이자지급	(85,940,693)	(85,940,693)	-
이자수취	1,378,181	1,378,181	-
법인세납부	(11,900,715)	(11,900,715)	-
투자활동으로 인한 순현금흐름	(46,653,016)	(46,653,016)	-
재무활동으로 인한 순현금흐름	(69,774,847)	(69,774,847)	-
현금및현금성자산의 증감	(91,434,137)	(91,434,137)	-
기초의 현금및현금성자산	212,412,778	212,412,778	-
현금및현금성자산의 환율변동효과	(755,545)	(755,545)	-
기말의 현금및현금성자산	120,223,096	120,223,096	-

- 전 기

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이
영업활동으로 인한 순현금흐름	(294,227,608)	(294,227,608)	-
영업에서 창출된 현금흐름	(207,785,455)	(207,785,455)	-
당기순이익	32,338,987	28,848,316	(3,490,671)
비현금항목의 조정	1,021,018,702	1,004,508,269	(16,510,433)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,261,143,144)	(1,241,142,040)	20,001,104
이자지급	(85,556,474)	(85,556,474)	-
이자수취	3,912,322	3,912,322	-
법인세납부	(4,798,001)	(4,798,001)	-
투자활동으로 인한 순현금흐름	(26,926,510)	(26,926,510)	-
재무활동으로 인한 순현금흐름	335,713,303	335,713,303	-
현금및현금성자산의 증감	14,559,185	14,559,185	-
기초의 현금및현금성자산	197,408,259	197,408,259	-
현금및현금성자산의 환율변동효과	445,335	445,335	-
기말의 현금및현금성자산	212,412,779	212,412,779	-

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 롯데렌탈 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일


회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

4511510771617--334095203149888137086-1--8971,00446511902431,4041,4491,7061,051255561--3,6013,35555562102741,9022,3302,0761,137255562--4,4984,359


감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020년 6월 24일1감사위험 식별, 계정별 감사계획 수립 등2020.11.11 ~&cr2020.11.241062통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2021.01.18 ~&cr2021.01.291052기말입증감사절차&cr내부회계관리제도 검토2021.02.15 ~&cr2021.02.19552연결재무제표 감사2021.7.2~&cr2021.7.6352재무제표 재작성 사항 감사2020.12.30, 2021.01.042 안성자동차경매장, 안양장비센타중고자동차, 상품2021.01.04.1롯데렌탈 선릉 사옥현금 및 유가증권 등OOO타처보관재고자산 조회서32020.07.17, 2021.03.24, 2021.07.06---


구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 17일발신 : 업무수행이사와 업무팀원 1인&cr수신 : 감사서면보고감사계획 논의22021년 03월 24일발신 : 업무수행이사와 업무팀원 1인&cr수신 : 감사서면보고2020년 기말감사 &cr진행결과32021년 07월 06일발신 : 업무수행이사와 업무팀원 1인&cr수신 : 감사위원회서면보고재무제표 재작성 &cr사항 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl

AI Terminal

16040_rns_2021-07-07_6f032a50-8163-470a-b9b5-64eaa66f3264.html

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