LOTES — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 14, 2023

股票代碼： 3533

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一二年及一一一年第三季

公司地址：204基隆市安樂區武訓街15號 電 話： (02)2433 1110

〜 1 〜

目 錄

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告書 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊	頁 次
	1 2 3 4 5 6 7 8 8 8～9 9～12 12 12～47 48～49 49 49 49 49 50 50～55 56 57～58 58 58～59

〜 2 〜

==> picture [449 x 76] intentionally omitted <==

會 計 師 核 閱 報 告

嘉澤端子工業股份有限公司董事會 公鑒：

前言

嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司民國一一二年及一一一年九月三十日之合併資產負
債表，與民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一年一月一日至九
月三十日之合併綜合損益表，暨民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之合併權益變
動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱
竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則
第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責
任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時 所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工 作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。

結論

依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財
務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務
報導」編製，致無法允當表達嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司民國一一二年及一一一年
九月三十日之合併財務狀況，與民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及
一一一年一月一日至九月三十日之合併財務績效暨民國一一二年及一一一年一月一日至九月三
十日之合併現金流量之情事。

==> picture [450 x 6] intentionally omitted <==

〜 3 〜

==> picture [51 x 21] intentionally omitted <==

強調事項

如合併財務報告附註三(一)所述，嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司自民國一一二年
一月一日起採用金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第十二號之修正編製財務
報告，並追溯重編民國一一一年第三季合併財務報告。本會計師未因此修正核閱結論。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

==> picture [113 x 60] intentionally omitted <==

==> picture [101 x 47] intentionally omitted <==

==> picture [56 x 56] intentionally omitted <==

==> picture [57 x 58] intentionally omitted <==

證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證審字第] 1110333933[1000011652] 號[號] 民 國 一一二 年 十一 月 十 日

〜 3-1 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)及(二十 七)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動(附註六(二)、(十四)及(二 十七)) 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產－流動(附註六(二)及(二十 七)) 1150 應收票據淨額(附註六(三)及(二十 七)) 1170 應收帳款淨額(附註六(三)及(二十 七)) 1200 其他應收款(附註六(三)及(二十七)) 1220 本期所得稅資產(附註六(二十)) 130X 存貨淨額(附註六(四)) 1410 預付款項 1479 其他流動資產－其他 非流動資產： 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產－ 非流動 (附註六(二)、(十四)及(二十七)) 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動(附註六(二)及(二十 七)) 1550 採用權益法之投資(附註六(五)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(八)及 八) 1755 使用權資產(附註六(九)) 1760 投資性不動產淨額(附註六(十)及(二 十七)) 1780 無形資產(附註六(十一)) 1840 遞延所得稅資產(附註六(二十)) 1900 其他非流動資產 資產總計	112.9.30 金 額 ％ $ 12,571,654 33 58,961 - - - 353,273 1 9,491,397 25 323,613 1 636 - 2,615,229 7 193,319 1 6,567 - 25,614,649 68 25,605 - 80,325 - 123,618 - 9,130,923 24 1,289,258 4 356,826 1 164,145 1 363,644 1 489,483 1 12,023,827 32 $ 37,638,476 100	(重編後) 111.12.31 金 額 ％ 7,090,304 21 79,007 - - - 203,501 1 10,507,021 31 384,111 1 739 - 3,561,132 11 260,014 1 4,650 - 22,090,479 66 - - 83,520 - - - 8,871,880 27 982,871 3 97,817 - 182,069 1 297,115 1 775,192 2 11,290,464 34 33,380,943 100	(重編後) 111.9.30 金 額 ％ 5,763,928 18 78,136 - - - 154,490 - 10,695,975 34 324,897 1 508 - 3,534,416 11 234,484 1 6,470 - 20,793,304 65 1,744 - 84,284 - - - 8,752,784 28 1,021,388 3 79,637 - 189,655 1 312,723 1 679,281 2 11,121,496 35 31,914,800 100	(重編後) 111.1.1 金 額 ％ 3,303,062 12 154,124 1 1,456 - 61,292 - 8,736,734 33 459,211 2 362 - 4,091,387 15 143,291 1 9,018 - 16,959,937 64 3,370 - 30,003 - - - 6,882,186 26 1,028,489 4 335,869 1 205,584 1 251,260 1 822,486 3 9,559,247 36 26,519,184 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十二)、(二十七)、 (三十)、八及九) 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債 －流動 (附註(二)及(二十七)) 2130 合約負債－流動(附註六(二十四)) 2150 應付票據(附註六(二十七)) 2170 應付帳款(附註六(二十七)) 2200 其他應付款(附註六(二十七)) 2230 本期所得稅負債－流動(附註六(二 十)) 2280 租賃負債－流動(附註六(十五)、(二 十七)、(三十)及七) 2365 退款負債－流動(附註六(十六)) 2300 其他流動負債 2322 一年或一營業週期內到期長期借款(附 註六(十三)、(二十七)、(三十)及 八) 非流動負債： 2530 應付公司債(附註六(十四)、(二十七) 及(三十)) 2540 長期借款(附註六(十三)、(二十七)、 (三十)及八) 2550 負債準備－非流動(附註六(十七)及 (十九)) 2560 本期所得稅負債－非流動(附註六(二 十)) 2570 遞延所得稅負債(附註六(二十)) 2580 租賃負債－非流動(附註六(十五)、 (二十七)、(三十)及七) 2600 其他非流動負債 負債總計 歸屬母公司業主之權益： 股 本： 3110 普通股股本(附註六(二十一)) 3130 債券換股權利證書(附註六(二十 一)) 3200 資本公積(附註六(二十一)) 3300 保留盈餘(附註六(二十一)) 3400 其他權益(附註六(二十一)) 歸屬母公司業主之權益合計 36XX 非控制權益(附註六(七)) 權益總計 負債及權益總計	112.9.30 金 額 % $ 1,580,000 4 - - 66,293 - 6,610 - 1,791,211 5 2,182,866 6 1,077,897 3 126,838 - 345,085 1 34,676 - 1,664 - 7,213,140 19 1,044,250 3 22,449 - 41,294 - - - 283,855 1 453,207 1 24,754 - 1,869,809 5 9,082,949 24 1,113,298 3 - - 8,787,271 23 17,295,277 46 (228,994) - 26,966,852 72 1,588,675 4 28,555,527 76 $ 37,638,476 100	(重編後) 111.12.31 金 額 % 1,906,775 6 - - 54,427 - 8,504 - 2,351,503 7 1,937,095 6 1,296,939 4 110,281 - 384,044 1 32,168 - 15,861 - 8,097,597 24 132,449 - 149,769 1 41,410 - 6,928 - 154,433 1 260,380 1 25,101 - 770,470 3 8,868,067 27 1,068,762 3 9,536 - 6,307,022 19 15,765,305 47 (339,053) (1) 22,811,572 68 1,701,304 5 24,512,876 73 33,380,943 100	(重編後) 111.9.30 金 額 % 2,281,328 7 6,211 - 68,219 - 6,202 - 2,105,037 7 1,985,830 7 840,457 3 128,215 - 325,335 1 38,105 - 14,720 - 7,799,659 25 636,913 2 153,529 - 44,273 - 10,392 - 243,641 1 270,110 1 23,609 - 1,382,467 4 9,182,126 29 1,064,871 3 3,891 - 5,816,973 18 14,310,265 45 (99,165) - 21,096,835 66 1,635,839 5 22,732,674 71 31,914,800 100	(重編後) 111.1.1 金 額 % 1,142,178 4 - - 97,494 - 16,402 - 2,613,359 10 1,998,938 8 670,568 3 220,742 1 195,105 1 34,715 - 14,805 - 7,004,306 27 911,927 4 29,600 - 45,220 - 31,342 - 131,132 - 285,847 1 22,539 - 1,457,607 5 8,461,913 32 1,059,779 4 1,167 - 5,283,698 20 11,202,788 42 (682,384) (2) 16,865,048 64 1,192,223 4 18,057,271 68 26,519,184 100

董事長：朱德祥

==> picture [41 x 40] intentionally omitted <==

( 請詳閱後附合併財務報告附註 )

經理人：何德佑 〜 4 〜

會計主管：劉興夏

==> picture [39 x 39] intentionally omitted <==

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

112年7月至9月 (重編後) 111年7月至9月 112年1月至9月 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 4000 營業收入(附註六(十六)、(二十四)及十四) $ 6,463,557 100 7,269,283 100 17,912,303 100 5000 營業成本(附註六(四)及十二) 3,390,881 52 4,253,073 59 9,646,597 54 營業毛利 3,072,676 48 3,016,210 41 8,265,706 46 營業費用(附註六(十五)、(十八)、(十 九)、(二十六)、(二十七)、七及十二) 6100 推銷費用 189,915 3 223,247 3 578,352 3 6200 管理費用 427,466 7 371,454 5 1,169,600 6 6300 研究發展費用 538,739 8 589,090 8 1,574,033 9 6450 預期信用減損(利益)損失 (7,228) - 6,796 - (10,772) - 營業費用合計 1,148,892 18 1,190,587 16 3,311,213 18 營業淨利 1,923,784 30 1,825,623 25 4,954,493 28 營業外收入及支出(附註六(五)、(十八)及 (二十五))： 7100 利息收入 83,568 1 9,957 - 211,347 1 7010 其他收入 71,639 1 91,927 1 231,739 1 7020 其他利益及損失 331,369 5 486,190 7 511,504 3 7050 財務成本 (15,485) - (15,113) - (50,073) - 7055 預期信用減損利益(損失) 915 - - - (1) - 7070 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 資損益之份額 876 - - - (231) - 營業外收入及支出合計 472,882 7 572,961 8 904,285 5 繼續營業部門稅前淨利 2,396,666 37 2,398,584 33 5,858,778 33 7950 減：所得稅費用(附註六(二十)) 471,406 7 404,338 6 1,399,514 8 本期淨利 1,925,260 30 1,994,246 27 4,459,264 25 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具投資未實現評價損益 (2,084) - (1,871) - 1,694 - 8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅 - - - - - - 不重分類至損益之項目合計 (2,084) - (1,871) - 1,694 - 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 493,214 7 297,152 4 112,755 1 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 2,389 - 739 - (1,137) - 後續可能重分類至損益之項目合計 490,825 7 296,413 4 113,892 1 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 488,741 7 294,542 4 115,586 1 本期綜合損益總額 $ 2,414,001 37 2,288,788 31 4,574,850 26 本期淨利歸屬於： 8610 母公司業主 $ 1,867,425 29 1,909,023 26 4,333,547 24 8620 非控制權益 57,835 1 85,223 1 125,717 1 $ 1,925,260 30 1,994,246 27 4,459,264 25 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 $ 2,352,349 36 2,202,637 30 4,451,819 25 8720 非控制權益 61,652 1 86,151 1 123,031 1 $ 2,414,001 37 2,288,788 31 4,574,850 26 基本每股盈餘(單位：新台幣元) (附註六(二十三)) $ 16.77 17.92 39.36 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) (附註六(二十三)) $ 16.62 17.67 39.02 (請詳閱後附合併財務報告附註) 董事長：朱德祥 經理人：何德佑 會計主管：劉興夏 〜5〜	(重編後) 111年1月至9月 金 額 ％ 20,066,625 100 11,515,550 57 8,551,075 43 606,321 3 1,118,122 6 1,731,647 9 6,877 - 3,462,967 18 5,088,108 25 20,136 - 256,988 1 887,977 4 (38,949) - - - - - 1,126,152 5 6,214,260 30 1,295,564 6 4,918,696 24 (7,218) - - - (7,218) - 593,613 3 1,420 - 592,193 3 584,975 3 5,503,671 27 4,803,123 23 115,573 1 4,918,696 24 5,386,342 26 117,329 1 5,503,671 27 45.19
	44.46

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司 合併權益變動表

民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一一一年一月一日餘額 追溯適用新準則之影響數 民國一一一年一月一日重編後餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 其他資本公積變動： 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之變動數 可轉換公司債轉換 非控制權益增減 子公司發放現金股利予非控制權益 民國一一一年九月三十日重編後餘額 民國一一二年一月一日重編後餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 普通股現金股利 其他資本公積變動： 發行可轉換公司債認股權 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之變動數 員工認股權酬勞成本 現金增資 可轉換公司債轉換 對子公司所有權權益變動 非控制權益增減 子公司發放現金股利予非控制權益 民國一一二年九月三十日餘額		股 本		資本公積		保留	盈餘			其他權	益項目		歸屬於母 公司業主 權益總計	非控制 權 益	權益總額
									國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 未實現(損)益	員工未 賺得酬勞	合 計
	普通股 股 本	債券換股 權利證書	合 計		法定盈 餘公積	特別盈 餘公積	未分配 盈 餘	合 計
	$ 1,059,779 -	1,167 -	1,060,946 -	5,283,698 -	1,571,158 -	594,972 -	9,034,040 2,618	11,200,170 2,618	(669,055) (51)	(13,278) -	- -	(682,333) (51)	16,862,481 2,567	1,192,223 -	18,054,704 2,567
	1,059,779	1,167	1,060,946	5,283,698	1,571,158	594,972	9,036,658	11,202,788	(669,106)	(13,278)	-	(682,384)	16,865,048	1,192,223	18,057,271
	- -	- -	- -	- -	- -	- -	4,803,123 -	4,803,123 -	- 589,263	- (6,044)	- -	- 583,219	4,803,123 583,219	115,573 1,756	4,918,696 584,975
	-	-	-	-	-	-	4,803,123	4,803,123	589,263	(6,044)	-	583,219	5,386,342	117,329	5,503,671
	- - - - 5,092 - -	- - - - 2,724 - -	- - - - 7,816 - -	- - - 127,811 405,464 - -	347,528 - - - - - -	- 87,361 - - - - -	(347,528) (87,361) (1,695,646) - - - -	- - (1,695,646) - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - (1,695,646) 127,811 413,280 - -	- - - - - 383,153 (56,866)	- - (1,695,646) 127,811 413,280 383,153 (56,866)
	$ 1,064,871	3,891	1,068,762	5,816,973	1,918,686	682,333	11,709,246	14,310,265	(79,843)	(19,322)	-	(99,165)	21,096,835	1,635,839	22,732,674
	$ 1,068,762 - -	9,536 - -	1,078,298 - -	6,307,022 - -	1,918,686 - -	682,333 - -	13,164,286 4,333,547 -	15,765,305 4,333,547 -	(319,295) - 116,132	(19,758) - 2,140	- - -	(339,053) - 118,272	22,811,572 4,333,547 118,272	1,701,304 125,717 (2,686)	24,512,876 4,459,264 115,586
	-	-	-	-	-	-	4,333,547	4,333,547	116,132	2,140	-	118,272	4,451,819	123,031	4,574,850
	- - - - - - 35,000 9,536 - - -	- - - - - - - (9,536) - - -	- - - - - - 35,000 - - - -	- - - 129,897 23,029 56,350 2,270,973 - - - -	625,649 - - - - - - - - - -	- (343,303) - - - - - - - - -	(625,649) 343,303 (2,803,575) - - - - - - - -	- - (2,803,575) - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -	- - - - - - - - (8,213) - -	- - - - - - - - (8,213) - -	- - (2,803,575) 129,897 23,029 56,350 2,305,973 - (8,213) - -	- - - - - - - - (8,341) (82,940) (144,379)	- - (2,803,575) 129,897 23,029 56,350 2,305,973 - (16,554) (82,940) (144,379)
	$ 1,113,298	-	1,113,298	8,787,271	2,544,335	339,030	14,411,912	17,295,277	(203,163)	(17,618)	(8,213)	(228,994)	26,966,852	1,588,675	28,555,527

董事長：朱德祥

==> picture [40 x 40] intentionally omitted <==

( 請詳閱後附合併財務報告附註 )

經理人：何德佑

會計主管：劉興夏

==> picture [40 x 39] intentionally omitted <==

〜 6 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 預期信用減損(利益)損失 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失 利息費用 利息收入 股利收入 股份基礎給付酬勞成本 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 存貨跌價及報廢損失 其他項目 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據增加 應收帳款減少(增加) 其他應收款減少 存貨減少 預付款項減少(增加) 其他流動資產(增加)減少 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 合約負債增加(減少) 應付票據減少 應付帳款減少 其他應付款增加(減少) 負債準備減少 其他流動負債增加 退款負債(減少)增加 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 取得採用權益法之投資 喪失對子公司控制之現金流出 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 取得投資性不動產 其他非流動資產減少 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 舉借長期借款 償還長期借款 租賃本金償還 其他非流動負債(減少)增加 發放現金股利 發放現金股利予非控制權益 現金增資 發行限制員工權利新股 發行公司債 非控制權益變動 採權益法認列之子公司、關聯企業及合資變動 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	112年1月至9月 $ 5,858,778 1,780,367 43,710 (10,771) (5,919) 50,073 (211,347) (4,003) 57,968 231 29,225 105,896 (607) 1,834,823 (149,772) 1,005,449 87,915 821,751 65,130 (1,917) 1,828,556 11,866 (1,828) (559,894) 254,998 (116) 2,616 (38,959) (331,317) 1,497,239 3,332,062 9,190,840 181,800 4,003 (40,961) (1,576,461) 7,759,221 4,889 - (25,000) 26,417 (94,000) (50,631) (1,855,289) 50,306 (27,530) (256,406) 49,917 (2,177,327) (317,432) - (141,517) (218,013) (347) (2,803,575) (144,379) 2,305,973 16,620 1,079,877 (3,437) (171) (226,401) 125,857 5,481,350 7,090,304 $ 12,571,654	(重編後) 111年1月至9月 6,214,260 1,626,793 41,470 6,877 18,398 38,949 (20,136) (5,449) 10,825 - 20,475 99,851 27,627 1,865,680 (93,198) (1,966,118) 135,374 457,120 (91,193) 2,548 (1,555,467) (29,275) (10,200) (508,322) (14,448) (947) 3,390 130,230 (429,572) (1,985,039) (119,359) 6,094,901 19,076 5,449 (30,350) (1,094,556) 4,994,520 1,422 (61,465) (8,000) 72,164 - - (2,924,709) 1,769 (18,983) - 120,759 (2,817,043) 1,051,140 130,000 (6,156) (198,041) 1,070 (1,695,646) (56,866) - - 346,268 217,009 68,048 (143,174) 426,563 2,460,866 3,303,062 5,763,928

董事長：朱德祥

==> picture [41 x 40] intentionally omitted <==

( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：何德佑

會計主管：劉興夏

==> picture [40 x 39] intentionally omitted <==

〜 7 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司

合併財務報告附註 民國一一二年及一一一年第三季

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司)，係民國七十五年八月二十三日依中華 民國公司法規定組成，並經核准設立登記，註冊地址為基隆市安樂區武訓街 15 號。本公司 及子公司(以下稱為「合併公司」)主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子 及其成品接頭之製造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外 廠商產品之投標報價及經銷業務，請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一二年十一月十日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一一二年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，
影響說明如下：

1. 國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

修正條文限縮認列豁免之範圍，當交易之原始認列產生等額應課稅及可減除暫 時性差異時，不再適用該認列豁免，應認列等額之遞延所得稅資產及遞延所得稅負 債。此項會計變動使得民國一一一年一月一日之遞延所得稅資產、遞延所得稅負 債、保留盈餘及其他權益分別增加 99,793 千元、增加 97,226 千元、增加 2,618 千元及 減少 51 千元，民過一一一年九月三十日之遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、保留 盈餘及其他權益分別增加 93,052 千元、增加 88,988 千元、增加 4,030 千元及增加 34 千 元，民國一一一年十二月三十一日之遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、保留盈餘 及其他權益分別增加 85,303 千元、增加 81,040 千元、增加 4,286 千元及減少 23 千元， 並使民國一一一年七月一日至九月三十日之所得稅費用減少 393 千元，基本每股盈 餘及稀釋每股盈餘分別增加 0.01 元及 0.00 元，民國一一一年一月一日至九月三十日 之所得稅費用減少 1,412 千元，基本每股盈餘及稀釋每股盈餘分別增加 0.02 元及 0.01 元，對淨現金流量則無影響。

合併公司於民國一一二年第三季若依據先前會計政策處理，將使得民國一一二 年九月三十日之遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、保留盈餘及其他權益分別減少 139,310 千元、減少 133,188 千元、減少 6,132 千元及增加 10 千元，民國一一二年七月 一日至九月三十日之所得稅費用增加 461 千元，基本每股盈餘及稀釋每股盈餘分別 減少 0.01 元及 0.00 元，民國一一二年一月一日至九月三十日之所得稅費用增加 1,846 千元，基本每股盈餘及稀釋每股盈餘皆減少 0.02 元，對淨現金流量則無影響。

〜 8 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

1. 其 他

2. 下列新修正準則亦係自民國一一二年一月一日生效，惟對合併財務報告未造成

3. 重大影響：

4. •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」

5. •國際會計準則第八號之修正「會計估計值之定義」

6. (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

7. 合併公司評估適用下列自民國一一三年一月一日起生效之新修正之國際財務報導

8. 準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。

9. •國際會計準則第一號之修正「負債分類為流動或非流動」

10. •國際會計準則第一號之修正「具合約條款之非流動負債」

11. •國際會計準則第七號及國際財務報導準則第七號之修正「供應商融資安排」

12. •國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回中之租賃負債」

13. (三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

    • 合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影

響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

• •國際財務報導準則第十七號之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 比較資訊」

• •國際會計準則第二十一號「缺乏可兌換性」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及
金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財
務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋
及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財
務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一一年度合併財
務報告相同，相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

1. 列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公 司名稱	子公司名稱	設立地	所持股權百分比 112.9.30 111.12.31 111.9.30 說明	所持股權百分比 112.9.30 111.12.31 111.9.30 說明	所持股權百分比 112.9.30 111.12.31 111.9.30 說明
			112.9.30	111.12.31
本公司 〞	Lotes Investments Limited 嘉望投資有限公司	薩摩亞 〞	% 100.00 % 100.00	% 100.00 % 100.00	% 100.00 % 100.00

〜 9 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

投資公 司名稱	子公司名稱	設立地	所持股權百分比 112.9.30 111.12.31 111.9.30 說明	所持股權百分比 112.9.30 111.12.31 111.9.30 說明	所持股權百分比 112.9.30 111.12.31 111.9.30 說明
			112.9.30	111.12.31
本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 Lotes Investments Limited 嘉弘國際投 資有限公司 番禺得意精 密電子工業 有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 中山得意電 子有限公司 廣州樂思得 科技有限公 司 嘉望投資有 限公司 〞	冠思發展有限公司 札西投資有限公司 嘉祐投資股份有限公司 Lotes USA, Inc LOTES EU GmbH 嘉雨思科技股份有限公司 嘉微科技股份有限公司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 嘉弘國際投資有限公司 番禺得意精密電子工業有限 公司 衡南得意精密電子工業有限 公司 深圳市得意自動化科技有限 公司 中山得意電子有限公司 中山市得志金屬表面處理有 限公司 衡南得意物業發展有限公司 中山市金美達金屬表面處理 有限公司 廣州樂思得科技有限公司 廣州得智科技有限公司 中山得致房地產開發經營有 限公司 重慶福欣瑞電子科技有限公 司 欣城發展有限公司 瑞佳企業有限公司	薩摩亞 安圭拉 台灣 美國 德國 台灣 〞 越南 香港 中國 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 薩摩亞 香港	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 (註四) % 99.92 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 51.00 % 100.00 % 100.00	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 15.74 % 99.92 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 % - % 100.00 % 51.00 % 100.00 % 100.00	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 15.74 (註一) % 99.60 (註三) % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % - (註一) 及(註 二) % 100.00 % - % - % 51.00 % 100.00 % 100.00

〜 10 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

投資公 司名稱	子公司名稱	設立地	所持股權百分比 112.9.30 111.12.31 111.9.30 說明	所持股權百分比 112.9.30 111.12.31 111.9.30 說明	所持股權百分比 112.9.30 111.12.31 111.9.30 說明
			112.9.30	111.12.31
冠思發展有 限公司 捷祐有限公 司 得意精密電 子(蘇州)有 限公司 札西投資有 限公司 汪典投資有 限公司 嘉祐投資股 份有限公司 〞 〞 〞 嘉基科技股 份有限公司 〞 〞 〞 〞 機隆有限公 司 日輝有限公 司	捷祐有限公司 得意精密電子(蘇州)有限公 司 中山得意電子有限公司 汪典投資有限公司 宗喀科技(深圳)有限公司 鴻奇機器人股份有限公司 來達科技股份有限公司 佳音醫療器材股份有限公司 嘉基科技股份有限公司 均英精密工業股份有限公司 來達科技股份有限公司 嘉雨思科技股份有限公司 機隆有限公司 LINTES TECHNOLOGY (THAILAND) CO., LTD. 日輝有限公司 嘉基電子科技(蘇州)有限公 司	香港 中國 〞 香港 中國 台灣 〞 〞 〞 〞 〞 〞 薩摩亞 泰國 薩摩亞 中國	% 100.00 % 100.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % 94.37 % 31.78 % 25.44 % 49.61 % 60.00 % 10.59 (註四) % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	% 100.00 % 100.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % 94.37 % 31.78 % 25.44 % 50.24 % 60.00 % 10.59 % 1.82 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	% 100.00 % 100.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % 94.37 % 31.25 (註一) % 25.44 (註一) % 50.25 (註一) % 60.00 % 10.41 (註一) % 1.82 (註一) % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00

• 註一：合併公司對該公司持有具表決權之股份雖未超過半數，惟因合併公司對其主要營運活動等決 策具有控制力，故將其列入合併財務報告之子公司。

• 註二：有關合併公司取得對該公司之控制，請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(五)。

• 註三：微點股份有限公司於民國一一一年五月十八日更名為嘉微科技股份有限公司。

• 註四：合併公司依實質判斷於民國一一二年六月一日起對嘉雨思科技股份有限公司營運上之攸關活 動及變動報酬無絕對權力及主導能力而喪失對其控制力，故自民國一一二年六月起不再列入 合併財務報告編製主體。

• 未列入合併財務報告之子公司：無。

〜 11 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(三)員工福利

• 期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本

• 率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

(四)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於
財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅
率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

• 管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製

• 本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

• 編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計

• 不確定性之主要來源與民國一一一年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一一年度合併財務報告
尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
零用金 活期存款及支票存款 定期存款 現金流量表所列之現金及約當現金	112.9.30 $ 2,926 4,241,200 8,327,528 $ 12,571,654	111.12.31 6,331 3,662,736 3,421,237 7,090,304	111.9.30
			3,226 3,997,298 1,763,404
			5,763,928

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十七)。

〜 12 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(二)金融資產與金融負債

1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債

強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產： 流動： 非避險之衍生金融資產 嵌入式衍生工具—贖回權 非衍生金融資產 上市(櫃)公司股票 興櫃公司股票 非上市(櫃)公司股票 小計 非流動： 非避險之衍生工具 嵌入式衍生工具—贖回權 非衍生金融資產 私募基金 小計 合 計 強制透過損益按公允價值衡量之 金融負債： 非避險之衍生工具 遠期外匯合約	112.9.30 $ 196 50,378 8,387 - 58,961 800 24,805 25,605 $ 84,566 112.9.30 $ -	111.12.31 163 62,313 16,531 - 79,007 - - - 79,007 111.12.31 -	111.9.30
			178 67,097 - 10,861
			78,136
			1,744 -
			1,744
			79,880
			111.9.30
			6,211

合併公司發行之可轉換公司債，其嵌入式衍生工具之揭露，請詳附註六(十
四)。

按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(二十七)。

合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險，合
併公司因未適用避險會計列報為透過損益按公允價值衡量之金融資產之衍生工具明
細如下：

細如下：
金融負債	111.9.30
	合約本金(千元) USD 3,500	到期日
遠期外匯合約		111.11.25

〜 13 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

		112.9.30	111.12.31	111.9.30
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之權益工具：
非流動：
國內上市公司股票－中租控
股股份有限公司		49,613	50,125	50,483
國內上市公司股票－和潤企
業股份有限公司		28,440	28,800	29,100
國內非上市(櫃)公司股票－
律芯科技股份有限公司		2,257	4,426	4,426
國內非上市(櫃)公司股票－
吉邵股份有限公司		15	169	275
合 計	$	80,325	83,520	84,284

合併公司持有該等權益工具投資非為交易目的所持有，已指定為透過其他綜合
損益按公允價值衡量。

合併公司因上列透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，於民國一 一二年及一一一年一月一日至九月三十日認列之股利收入分別為 2,298 千元及 1,946 千元。

合併公司於民國一一二年二月二日及一一一年九月三十日因資產配置之考量， 調節投資組合以分散風險，出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之律芯科技 股份有限公司，處分時之公允價值分別為 4,889 千元及 1,422 千元，累積處分損益皆 為 0 千元。市場風險資訊請詳附註六 ( 二十七 )5. 。

截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日，合併
公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據、應收帳款及其他應收款

應收票據 應收帳款 其他應收款 減：備抵損失	112.9.30 $ 353,273 9,505,137 326,636 16,763 $ 10,168,283	111.12.31 203,501 10,532,266 387,133 28,267 11,094,633	111.9.30
			154,490 10,721,125 327,925 28,178
			11,175,362

合併公司民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日應收 票據及應收帳款備抵損失變動表，請詳附註六(二十七) 1.(3) 減損損失說明。

〜 14 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(四)存 貨

商品 製成品 在製品 原料	112.9.30 $ 585,203 635,008 895,906 499,112 $ 2,615,229	111.12.31 777,610 1,334,030 843,056 606,436 3,561,132	111.9.30
			837,305 1,029,048 1,019,359 648,704
			3,534,416

合併公司民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日存貨 分別包含備抵存貨跌價損失 483,077 千元、 438,732 千元及 445,807 千元。 合併公司認列之存貨相關費損明細如下：

銷貨成本 存貨跌價及報廢損失 合計	112年 7月至9月 $ 3,388,872 2,009 $ 3,390,881	111年 7月至9月 4,206,991 46,082 4,253,073	112年 1月至9月 9,540,701 105,896 9,646,597	111年 1月至9月
				11,415,699 99,851
				11,515,550

截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日，合併公
司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(五)採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業	112.9.30 $ 123,618	111.12.31 -	111.9.30
			-

1. 關聯企業

合併公司於民國一一二年七月二十四日以現金 94,000 千元取得昕琦科技股份有 限公司 21.01% 之股份，並因而取得該公司之重大影響力。

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等
財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:

112.9.30 111.12.31 111.9.30 對個別不重大關聯企業之權益之期末彙 $ 123,618 - - 總帳面金額

〜 15 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

歸屬於合併公司之份 額： 綜合損益總額(即繼續 營業單位本期淨利 (損))	112年 7月至9月 $ 876	111年 7月至9月 -	112年 1月至9月 (231)	111年 1月至9月
				-

採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，除嘉
雨思科技股份有限公司係依同期間經會計師核閱之財務報表外，餘係按未經會計
師核閱之財務報告計算。

2. 擔保

合併公司採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

• (六)對子公司所有權權益之變動

• 處分部分子公司股權但未喪失控制

合併公司於民國一一二年三月處分嘉基科技股份有限公司 0.01% 之股權，其處 分價款為 900 千元。

合併公司對上列子公司所有權權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如
下：

處分子公司股權之帳面金額 自非控制權益收取之對價 資本公積－實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額	112年 1月至9月 $ (268) 900 $ 632

2. 子公司現金增資，合併公司未按持股比例認購，未導致喪失控制

嘉微科技股份有限公司於民國一一一年四月二十九日增資發行新股 10,000 千 股，總募集資金為 100,000 千元。合併公司認購股數 9,950 千股，認購金額 99,500 千 元，因未按持股比例認購使合併公司對嘉微科技股份有限公司之權益減少 0.40% 。

嘉雨思科技股份有限公司於民國一一一年四月十五日增資發行新股 1,215 千股，

總募集資金為 85,050 千元。合併公司因未認購使其對嘉雨思科技股份有限公司之權 益減少 0.70% 。

嘉基科技股份有限公司於民國一一一年二月二十五日增資發行新股 3,500 千股， 總募集資金為 332,500 千元。合併公司認購股數 1,368 千股，認購金額 129,993 千元， 因未按持股比例認購使合併公司對嘉基科技股份有限公司之權益減少 0.76% 。

〜 16 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司對上列子公司所有權權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如
下：

子公司增發新股後所享權益增加數 未按持股比例認購金額 資本公積－認列對子公司所有權權益變動數	112年 1月至9月 $ - - $ -	111年 1月至9月 303,089 (229,493) 73,596

1. 子公司無擔保轉換公司債之轉換權部分被執行，未導致喪失控制

子公司嘉基科技股份有限公司於民國一一二年一月一日至九月三十日因債券持 有人行使轉換權而轉換新股 418 千股，使合併公司對子公司嘉基科技股份有限公司 之權益減少 0.33% 。

子公司嘉基科技股份有限公司於民國一一一年一月一日至九月三十日因債券持 有人行使轉換權而轉換新股 1,355 千股，使合併公司對子公司嘉基科技股份有限公司 之權益減少 1.12% 。

合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日對上列子公司所有權 權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響增加數分別為 15,120 千元及 54,215 千 元。

1. 子公司發行限制員工權利股票，未導致喪失控制

子公司嘉基科技股份有限公司於民國一一二年八月二十五日發行限制員工權利 股票 358 千股，使合併公司對子公司嘉基科技股份有限公司之權益減少 0.29% 。

合併公司民國一一二年一月一日至九月三十日對上列子公司所有權權益之變動 對歸屬於母公司業主權益之影響增加數為 7,277 千元。

• (七)具重大非控制權益之子公司

子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下：

子公司名稱 嘉基科技股份有限公司	主要營業場所/ 公司註冊之國家 台灣	非控制權益之所有權 權益及表決權之比例	非控制權益之所有權 權益及表決權之比例
		112.9.30	111.12.31 111.9.30 % 49.76 % 49.75
		% 50.39

〜 17 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

上述子公司之彙總性財務資訊如下，該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務
報導準則所編製，且該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額：

1. 嘉基科技股份有限公司之彙總性財務資訊：

112.9.30 111.12.31 流動資產 $ 2,495,182 3,115,748 非流動資產 1,206,393 1,062,281 流動負債 (561,513) (1,060,878) 非流動負債 (184,772) (258,033) 減：非控制權益 133,562 145,853 歸屬嘉基科技業主之權益 $ 2,821,728 2,713,265 歸屬合併公司非控制權益期末帳面 金額 $ 1,421,946 1,350,148 112年 7月至9月 111年 7月至9月 112年 1月至9月 營業收入 $ 622,387 924,468 1,875,377 本期淨利 歸屬嘉基科技業主 $ 140,937 199,132 329,509 歸屬嘉基非控制權益 $ (6,784) 3,032 (7,401) 其他綜合損益 歸屬嘉基科技業主 $ 7,469 1,699 (5,421) 綜合損益總額 歸屬嘉基科技業主 $ 148,406 200,831 324,088 歸屬嘉基非控制權益 $ (6,784) 3,032 (7,401) 合併公司本期淨利歸屬 於非控制權益 $ 70,874 98,786 165,104 合併公司本期綜合損益 歸屬於非控制權益 $ 74,616 99,701 162,409 112年 1月至9月 營業活動現金流量 $ 692,394 投資活動現金流量 (218,787) 籌資活動現金流量 (398,710) 匯率變動影響數 (2,448) 現金及約當現金增加數 $ 72,449 支付予非控制權益之股利 $ 139,489		111.12.31 3,115,748 1,062,281 (1,060,878) (258,033) 145,853 2,713,265 1,350,148 112年 1月至9月		111.9.30 3,136,586 1,032,362 (1,163,080) (269,126) 147,453 2,589,289 1,288,211 111年 1月至9月 2,510,071 444,502 15,684 3,293 447,795 15,684 217,929 219,646 111年 1月至9月 345,059 (349,276) 355,946 (4,530) 347,199 52,954
		1,875,377
		329,509

〜 18 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(八)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本： 民國112年1月1日餘額 增添 預付設備款轉入 未完工程及待驗設備完 工、驗收 重分類至投資性不動產 處分 喪失對子公司之控制 匯率變動之影響 民國112年9月30日餘額 民國111年1月1日餘額 增添 預付設備款轉入 未完工程及待驗設備 完工、驗收 投資性不動產轉入 處分 轉出至費用 匯率變動之影響 民國111年9月30日餘額 折舊及減損損失： 民國112年1月1日餘額 本年度折舊 重分類至投資性不動產 處分 喪失對子公司之控制 匯率變動之影響 民國112年9月30日餘額	土地 $ 767,108 - - 109,463 (1,276) - (38,442) (1,193) $ 835,660 $ 241,919 131,296 - 173,500 230,606 - - 2,906 $ 780,227 $ - - - - - - $ -	房 屋 及建築 2,523,944 191,030 - 748,207 (4,121) - (15,770) 8,055 3,451,345 1,646,343 99,554 789 - 30,701 - - 47,612 1,824,999 459,743 106,528 (593) - (387) 1,320 566,611	機器設備 4,086,610 578,809 14,524 74,019 - (118,532) (27,679) 12,268 4,620,019 3,721,293 308,036 4,293 184,014 - (162,364) - 121,797 4,177,069 1,953,192 264,647 - (80,899) (1,203) 14,874 2,150,611	其他 6,264,473 161,784 8,013 641,287 - (216,066) (19,597) 10,110 6,850,004 4,811,867 366,073 13,885 901,498 - (269,590) - 132,994 5,956,727 3,732,721 1,283,799 - (174,168) (6,846) 9,419 4,844,925	未完工程 及待驗設備 1,375,401 923,666 213,233 (1,572,976) - - - (3,282) 936,042 1,133,105 2,019,750 - (1,259,012) - - (28,383) 55,049 1,920,509 - - - - - - -	總計 15,017,536 1,855,289 235,770 - (5,397) (334,598) (101,488) 25,958 16,693,070 11,554,527 2,924,709 18,967 - 261,307 (431,954) (28,383) 360,358 14,659,531 6,145,656 1,654,974 (593) (255,067) (8,436) 25,613 7,562,147

〜 19 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

民國111年1月1日餘額 本年度折舊 處分 投資性不動產轉入 匯率變動之影響 民國111年9月30日餘額 帳面價值： 民國112年1月1日 民國112年9月30日 民國111年1月1日 民國111年9月30日	土地 $ - - - - - $ - $ 767,108 $ 835,660 $ 241,919 $ 780,227	房 屋 及建築 366,833 62,141 - 4,783 11,073 444,830 2,064,201 2,884,734 1,279,510 1,380,169	機器設備 1,893,006 230,871 (155,026) - 67,660 2,036,511 2,133,418 2,469,408 1,828,287 2,140,558	其他 2,412,502 1,202,165 (254,684) - 65,423 3,425,406 2,531,752 2,005,079 2,399,365 2,531,321	未完工程 及待驗設備 - - - - - - 1,375,401 936,042 1,133,105 1,920,509	總計 4,672,341 1,495,177 (409,710) 4,783 144,156 5,906,747 8,871,880 9,130,923 6,882,186 8,752,784

子公司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED ( LOTES 越南)於民國一一○年度 為興建新廠房取得土地使用權，取得成本為 299,921 千元帳列使用權資產。 LOTES 越 南已開始進行新廠房之興建，截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一 日及九月三十日興建廠房累計支出分別為 588,070 千元、 399,060 千元及 271,123 千元。

子公司中山得意電子有限公司(中山得意)於民國一○六年度為興建新廠房取得土 地使用權，取得成本為 183,934 千元帳列使用權資產。截至民國一一二年九月三十日、 一一一年十二月三十一日及九月三十日興建廠房累計支出金額(含稅)分別為 1,651,045 千元、 1,614,359 千元及 1,618,394 千元(帳列房屋及建築)，已於民國一一一年取得房產 證。

子公司衡南得意精密電子工業有限公司(衡南得意)於民國一○五年度為興建新廠 房取得土地使用權，取得成本為 9,878 千元帳列使用權資產。截至民國一一二年九月三 十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日興建廠房累計支出金額(含稅)分別為 347,665 千元、 347,224 千元及 349,694 千元(帳列房屋及建築)，已於民國一一二年取得 房產證。

子公司中山得意於民國一○八年四月與中山市威利置業發展有限公司及天津鑫宏 遠創建築裝飾工程有限公司分別簽訂房屋建築預購合同及裝修合同，截至民國一一二 年九月三十日已分別支付價款人民幣 10,881 千元及 3,285 千元(帳列房屋及建築)，已於 民國一一一年取得房產證。

截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日，不動
產、廠房及設備作為短期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

〜 20 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(九)使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築及其他設備等所認列之使用權資產成本及折舊，
其變動明細如下：

使用權資產成本： 民國112年1月1日餘額 增 添 減 少 匯率變動之影響 民國112年9月30日餘額 民國111年1月1日餘額 增 添 減 少 匯率變動之影響 民國111年9月30日餘額 使用權資產之折舊： 民國112年1月1日餘額 本期折舊 減 少 匯率變動之影響 民國112年9月30日餘額 民國111年1月1日餘額 本期折舊 減 少 匯率變動之影響 民國111年9月30日餘額 帳面價值： 民國112年9月30日 民國111年9月30日	土 地 $ 666,442 114,611 - 434 $ 781,487 $ 636,586 4,707 - 35,097 $ 676,390 $ 37,066 10,764 - 65 $ 47,895 $ 21,033 12,407 - 1,379 $ 34,819 $ 733,592 $ 641,571	房屋及建築 604,356 315,438 (139,936) 1,662 781,520 552,848 118,769 (69,718) 15,965 617,864 260,333 108,101 (132,803) 219 235,850 140,064 116,148 (19,458) 4,909 241,663 545,670 376,201	其他設備 12,816 3,582 (2,741) 12 13,669 403 5,920 (411) 54 5,966 3,344 3,064 (2,741) 6 3,673 251 2,333 (257) 23 2,350 9,996 3,616	總 計 1,283,614 433,631 (142,677) 2,108 1,576,676 1,189,837 129,396 (70,129) 51,116 1,300,220 300,743 121,929 (135,544) 290 287,418 161,348 130,888 (19,715) 6,311 278,832 1,289,258 1,021,388

〜 21 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(十)投資性不動產

合併公司投資性不動產之變動明細如下：

成本或認定成本： 民國112年1月1日餘額 購置增添 自不動產、廠房及設備 轉入 匯率變動之影響 民國112年9月30日餘額 民國111年1月1日餘額 重分類至不動產、廠房 及設備 匯率變動之影響 民國111年9月30日餘額 折舊及減損損失： 民國112年1月1日餘額 折 舊 重分類至不動產、廠房 及設備 匯率變動之影響 民國112年9月30日餘額 民國111年1月1日餘額 折 舊 重分類至不動產、廠房 及設備 匯率變動之影響 民國111年9月30日餘額 帳面金額： 民國112年1月1日 民國112年9月30日 民國111年1月1日 民國111年9月30日 公允價值： 民國112年1月1日 民國112年9月30日 民國111年1月1日 民國111年9月30日	自有資產 土 地 房屋及建築 $ 42,346 22,710 - - 1,276 4,121 - - $ 43,622 26,831 $ 260,576 46,348 (230,606) (30,701) - - $ 29,970 15,647 $ - 2,832 - 627 - 593 - - $ - 4,052 $ - 6,668 - 328 - (4,783) - - $ - 2,213 $ 42,346 19,878 $ 43,622 22,779 $ 260,576 39,680 $ 29,970 13,434	使用權資產 土 地 總 計 37,731 102,787 256,406 256,406 - 5,397 1,279 1,279 295,416 365,869 37,198 344,122 - (261,307) 1,069 1,069 38,267 83,884 2,138 4,970 2,837 3,464 - 593 16 16 4,991 9,043 1,585 8,253 400 728 - (4,783) 49 49 2,034 4,247 35,593 97,817 290,425 356,826 35,613 335,869 36,233 79,637 $ 162,684 $ 425,882 $ 466,940 $ 144,823
	土 地 $ 42,346 - 1,276 - $ 43,622 $ 260,576 (230,606) - $ 29,970 $ - - - - $ - $ - - - - $ - $ 42,346 $ 43,622 $ 260,576 $ 29,970

〜 22 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日，合併公
司之投資性不動產均未有提供作質押擔保之情形。

(十一)無形資產

合併公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下：

成 本： 民國112年1月1日餘額 單獨取得 除列 喪失對子公司之控制 匯率變動之影響 民國112年9月30日餘額 民國111年1月1日餘額 單獨取得 預付設備款轉入 除列 匯率變動之影響 民國111年9月30日餘額 攤銷及減損損失： 民國112年1月1日餘額 本期攤銷 除列 喪失對子公司之控制 匯率變動之影響 民國112年9月30日餘額 民國111年1月1日餘額 本期攤銷 除列 匯率變動之影響 民國111年9月30日餘額 帳面價值： 民國112年1月1日 民國112年9月30日餘額 民國111年1月1日 民國111年9月30日餘額	電腦軟體 $ 322,973 27,530 (15,354) (3,421) 318 $ 332,046 $ 306,888 18,983 3,479 (17,021) 4,863 $ 317,192 $ 141,504 43,710 (15,354) (1,485) 126 $ 168,501 $ 101,904 41,470 (17,021) 1,784 $ 128,137 $ 181,469 $ 163,545 $ 204,984 $ 189,055	其 他 600 - - - - 600 600 - - - - 600 - - - - - - - - - - - 600 600 600 600	合 計 323,573 27,530 (15,354) (3,421) 318 332,646 307,488 18,983 3,479 (17,021) 4,863 317,792 141,504 43,710 (15,354) (1,485) 126 168,501 101,904 41,470 (17,021) 1,784 128,137 182,069 164,145 205,584 189,655

〜 23 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(十二)短期借款

合併公司短期借款之明細、條件與條款如下：

銀行借款－信用借款 尚未使用額度 銀行借款－信用借款 合 計 尚未使用額度 銀行借款－信用借款 合 計 尚未使用額度		112.9.30
	幣別 新台幣	利率區間	到期年度 112-113	金 額
		1.88%~1.90% 111.12.31		$ 1,580,000 $ 3,670,716
	幣別 美金 新台幣	利率區間 5.55% 1.55%~1.80% 111.9.30	到期年度 112 112		金 額
				$ 76,775 1,830,000 $ 1,906,775 $ 3,634,405
	幣別 美金 新台幣	利率區間 1.43%~3.47% 1.20%~1.38%	到期年度 111-112 111-112		金 額
				$ 771,328 1,510,000 $ 2,281,328 $ 3,400,175

有關合併公司利率及外幣風險之暴險資訊，請詳附註六(二十七)。另，合併公司
以資產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附註八，因銀行借款、融資額度而開立保
證票據情形請詳附註九。

(十三)長期借款

合併公司長期借款之明細如下：

銀行借款—信用借款(到期日分別為 114.5及113.10) 銀行借款—擔保借款(到期日分別為 126.5、125.12~126.5及125.12~126.5) 小計 減：一年內到期部份 合 計 尚未使用額度 利率區間	112.9.30 111.12.31 $ - 9,855 24,113 155,775 24,113 165,630 1,664 15,861 $ 22,449 149,769 $ - 6,845 1.91%~2.04% 1.75%~2.11%	111.9.30 11,205 157,044 168,249 14,720 153,529 900 1.53%~1.65%

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

〜 24 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(十四)應付公司債

合併公司發行無擔保轉換公司債資訊如下：

112.9.30 發行轉換公司債總金額 $ 1,300,000 累積已贖回金額 - 累積已轉換金額 (214,600) 應付公司債折價尚未攤銷餘額 (41,150) 期末應付公司債餘額 $ 1,044,250 嵌入式衍生工具－贖回權(列報於透 過損益按公允價值衡量之金融資 產) $ 996 權益組成部分－轉換權(列報於資本 公積－認股權) $ 129,897 權益組成部分－轉換權(列報於採權 益法認列子公司股權淨值之變動數 及非控制權益項下) $ 16,173 112年 7月至9月 111年 7月至9月 嵌入式衍生工具－贖回權 評價(損失)利益(列報於 其他利益及損失) $ (331) (903) 利息費用 $ 4,246 2,297		111.12.31 1,300,000 (2,800) (1,161,600) (3,151) 132,449 163 - 25,680 112年 1月至9月 (224) 9,825		111.9.30 1,300,000 - (650,000) (13,087) 636,913 1,922 94,000 25,945 111年 1月至9月 (184) 8,345

1. 本公司國內第一次無擔保轉換公司債

(1) 發行情形

本公司於民國一一○年八月十九日發行 10,000 張票面利率 0% 之國內第一次三 年期無擔保轉換公司債，於到期時依債券面額以現金一次償還。

• 轉換價格於發行時訂為每股 563.2 元，遇有本公司普通股股份發生符合發行條

• 款規定之調整轉換價格事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。民國一一

• 一年十二月三十一日及九月三十日之轉換價格皆為 535 元。本債券無重設條款。 贖回權符合下列其中之一，本公司按面額以現金收回流通在外之債券：

• A. 本債券於發行屆滿三個月後翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司普通 股股票於臺灣證券交易所之收盤價連續三十個營業日超過當時本債券轉換價格 達百分之三十(含)以上時。

• B. 本債券於發行屆滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本債券流通在 外餘額低於原發行總額之百分之十。

〜 25 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(2) 轉換情形

於民國一一一年一月一日至九月三十日債券持有人已要求轉換本公司國內第 一次三年期無擔保轉換公司債 4,231 張，轉換時之帳面金額共計 414,456 千元，當期 因債券轉換對資本公積產生之淨變動為 405,464 千元，另因債券轉換產生之股本為

7,816 千元，股本轉換情形請詳附註六(二十一)。

(3) 買回情形

本公司國內第一次三年期無擔保轉換公司債已於民國一一一年十二月九日行
使贖回權暨終止櫃檯買賣。

1. 本公司國內第二次無擔保轉換公司債

2. (1) 發行情形

本公司於民國一一二年三月九日發行 10,000 張票面利率 0% 之國內第二次三年 期無擔保轉換公司債，於到期時依債券面額以現金一次償還。 轉換價格於發行時訂為每股 862.1 元，遇有本公司普通股股份發生符合發行條

款規定之調整轉換價格事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。民國一一 二年九月三十日之轉換價格為 829.9 元。本債券無重設條款。

贖回權符合下列其中之一，本公司按面額以現金收回流通在外之債券：

• A. 本債券於發行屆滿三個月後翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司普通 股股票於臺灣證券交易所之收盤價連續三十個營業日超過當時本債券轉換價格 達百分之三十(含)以上時。

• B. 本債券於發行屆滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本債券流通在 外餘額低於原發行總額之百分之十。

• 子公司嘉基科技股份有限公司國內第一次無擔保轉換公司債

• (1) 發行情形

子公司嘉基科技股份有限公司於民國一一一年一月十九日發行 3,000 張票面利 率 0% 之國內第一次三年期無擔保轉換公司債，於到期時依債券面額以現金一次償 還。

轉換價格於發行時訂為每股 123.4 元，遇有子公司嘉基科技股份有限公司普通 股股份發生符合發行條款規定之調整轉換價格事項時，轉換價格依發行條款規定 公式調整之。民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日 之轉換價格分別為 116.4 元、 120.3 元及 120.3 元。本債券無重設條款。

贖回權符合下列其中之一，子公司嘉基科技股份有限公司按面額以現金收回
流通在外之債券：

• A. 本債券於發行屆滿三個月後翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若子公司嘉基 科技股份有限公司普通股股票於臺灣證券交易所之收盤價連續三十個營業日超 過當時本債券轉換價格達百分之三十(含)以上時。

〜 26 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

• B. 本債券於發行屆滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本債券流通在 外餘額低於原發行總額之百分之十。

(2) 轉換情形

民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日，子公司嘉基科技股份有限 公司國內第一次三年期無擔保轉換公司債持有人已行使轉換權分別計換得子公司 嘉基科技股份有限公司普通股計 418 千股及 1,355 千股。

(十五)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下：

流動 非流動	112.9.30 $ 126,838 $ 453,207	111.12.31 110,281 260,380	111.9.30
			128,215
			270,110

到期分析請詳附註六(二十七)。
認列於損益之金額如下：

租賃負債之利息費用 不計入租賃負債衡量之 變動租賃給付 轉租使用權資產之收益 短期租賃之費用 低價值租賃資產之費用 (不包含短期租賃之低 價值租賃)	112年 7月至9月 $ 8,354 $ 2,807 $ 9,231 $ 1,209 $ 109	111年 7月至9月 5,573 3,362 8,663 2,368 204	112年 1月至9月 25,068 8,472 23,312 5,862 245	111年 1月至9月
				17,351
				10,554
				21,578
				4,663
				369

認列於現金流量表之金額如下：

租賃之現金流出總額

112年 1月至9月 $ 257,660	111年 1月至9月
	230,978

1. 土地、房屋及建築之租賃

• 合併公司承租土地、房屋及建築作為廠房、辦公處所及員工宿舍，廠房及辦公

• 處所之租賃期間通常為一至十年，員工宿舍則為三至八年，部份租賃包含在租賃期 間屆滿時得延長之選擇權。在無法合理確定將行使可選擇之延長租賃期間之情況 下，與選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。

• 合併公司係以營業租賃轉租部份使用權資產。

〜 27 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 其他租賃

合併公司承租機器及其他設備之租賃期間為二至六年。另，合併公司部份承租
合約之租賃期間為一年，該等租賃為短期標的租賃，合併公司選擇適用豁免認列規
定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

(十六)退款負債－流動

退款負債－流動	112.9.30 $ 345,085	111.12.31 384,044	111.9.30
			325,335

退款負債主要係電子零組件因銷售折扣及品質瑕疵而預期支付予客戶之金額。
(十七)負債準備

負債準備
負債準備－非流動 員工褔利	112.9.30 $ 41,294	111.12.31 41,410	111.9.30
			44,273

員工福利係合併公司之確定福利計劃估列數。

(十八)營業租賃

合併公司出租其投資性不動產，由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有
風險與報酬，該等租賃合約係分類為營業租賃，請詳附註六(十)投資性不動產。
租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表：

低於一年	112.9.30 $ 548	111.12.31 130	111.9.30
			194

民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一年一月一日 至九月三十日由投資性不動產產生之租金收入分別為 152 千元、 61 千元、 394 千元及 518 千元。當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用(包括維修)分別 為 254 千元、 97 千元、 435 千元及 321 千元。

(十九)員工福利

1. 確定福利計畫

因前一財務年度報導日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一
次性事項，故合併公司採用民國一一一年及一一○年十二月三十一日精算決定之退
休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一 年一月一日至九月三十日認列為損益之費用分別為 250 千元、 225 千元、 749 千元及 675 千元。

〜 28 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 確定提撥計畫

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提 繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金 額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一 年一月一日至九月三十日確定提撥退休金辦法之退休金費用分別為 4,236 千元、 4,277 千元、 13,160 千元及 12,481 千元，已提撥至勞工保險局。

有關大陸子公司，按中華人民共和國政府規定之養老保險制度，每月依員工薪 資總額之一定比例提撥養老保險金，其提撥比例依員工戶籍不同提撥，專戶儲於員 工獨立帳戶。每月員工之退休金由政府管理統籌安排，上開公司除採按每月提撥 外，無進一步義務。民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及 一一一年一月一日至九月三十日相關養老保險金費用分別為 86,759 千元、 77,773 千 元、 247,715 千元及 252,936 千元。

(二十)所得稅

1. 合併公司之所得稅費用明細如下:

112年 7月至9月 111年 7月至9月 112年 1月至9月 當期所得稅費用 當期產生 $ 474,703 400,029 1,164,469 未分配盈餘加徵稅額 - - 174,485 調整前期之當期所得稅 66 (29,853) 11,614 474,769 370,176 1,350,568 遞延所得稅費用 其他遞延所得稅費用(利 益) (3,363) 34,162 48,946 所得稅費用 $ 471,406 404,338 1,399,514 合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用明細如下： 112年 7月至9月 111年 7月至9月 112年 1月至9月 後續可能重分類至損益 之項目： 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 $ 2,389 739 (1,137)	111年 1月至9月 1,300,434 70,403 (127,487) 1,243,350 52,214 1,295,564 111年 1月至9月 1,420

〜 29 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○九年度。

國內子公司嘉祐投資股份有限公司、鴻奇機器人股份有限公司、來達科技股份
有限公司、佳音醫療器材股份有限公司、嘉微科技股份有限公司、嘉基科技股份有
限公司及均英精密工業股份有限公司之營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定
至民國一一○年度。

3. 全球最低稅負制

合併公司正密切關注營運所在各轄區導入全球最低稅負之立法進展。

國際會計準則理事會已修正國際會計準則第十二號以對補充稅之相關遞延所得
稅會計處理提供暫時性之強制豁免，並要求於年度財務報告揭露相關資訊。有鑑於
遞延所得稅會計處理之豁免規定，合併公司正聚焦於評估補充稅之潛在當期所得稅
影響。截至民國一一二年九月三十日止，合併公司尚未取得足夠資訊以決定全球最
低稅負制所帶來之潛在量化影響。

(二十一)資本及其他權益

民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日，本公司額定 股本總額皆為 1,550,000 千元，每股面額 10 元，實際發行分別為 1,113,298 千元、 1,068,762 千元及 1,064,871 千元。

本公司於民國一一一年十一月十日及十二月十五日經董事會決議以現金增資發行 新股 3,500 千股，每股面額 10 元，每股發行價格 660 元，並以民國一一二年四月七日為 增資基準日。此項增資案業經金融監督管理委員會核准，業已於民國一一二年四月二 十五日辦妥法定登記程序。

本公司於民國一一一年十月一日至十二月三十一日因可轉換公司債持有人行使轉 換權而發行新股 954 千股，並經民國一一二年三月二十一日董事會決議通過，換發普 通股之新股發行基準日為民國一一二年三月二十七日，業已於民國一一二年四月十二 日辦妥相關法定登記程序。

本公司於民國一一一年一月一日至九月三十日因可轉換公司債持有人行使轉換權 而發行新股，發行股數因相關法定登記程序尚未辦理完竣而列於債券換股權利證書共 3,891 千元。

〜 30 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

1. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價 可轉換公司債轉換溢價 庫藏股票交易 採權益法認列子公司及關聯企業股 權淨值之變動數 員工認股權 可轉換公司債認股權 已失效認股權	112.9.30 $ 6,954,879 1,139,407 423 521,152 40,330 129,897 1,183 $ 8,787,271	111.12.31 4,628,739 1,139,407 423 498,123 40,330 - - 6,307,022	111.9.30
			4,628,739 555,553 - 498,351 40,330 94,000 -
			5,816,973

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已
實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額
發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規
定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之
十。

2. 保留盈餘

依本公司章程規定，本公司每年決算後如有盈餘時，應先依法完納稅捐、彌補
以前年度虧損及提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時不
在此限；次依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，併同累積未分配盈
餘，由董事會擬定盈餘分派案提請股東會決議分派之，分派之股東紅利不低於本年
度稅後淨利減除依法提列盈餘公積後之淨額百分之二十。

本公司將考量公司所處環境及成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分
派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求，就當年度所分配之股利中，以不低
於百分之十發放現金股利。

(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該
項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，
自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額與前期未
分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期
未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額
有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

〜 31 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(3) 盈餘分配

本公司分別於民國一一二年六月十六日及一一一年六月十七日經股東常會決
議民國一一一及一一○年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：

		111年度	111年度			110年度	110年度
		配股率(元)	金 額		配股率(元)		金 額
分派予普通股業主：
現金	$ 25.18		2,803,575		15.92		1,695,646
有關本公司股東會決議之盈餘分派情形相關資訊，可至「公開資訊觀測站」
查詢。
其他權益
			透過其他綜合
			損益按公允價
		國外營運機構	值衡量之金融
		財務報表換算	資產未實現		員工未賺得
		之兌換差額	(損)益		酬勞		合 計
民國112年1月1日餘額	$	(319,295)		(19,758)	-		(339,053)
換算國外營運機構淨資產所
產生之兌換差額		116,132	-		-		116,132
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產未實
現利益		-		2,140	-		2,140
對子公司所有權權益變動		-	-		(8,213)		(8,213)
民國112年9月30日餘額	$	(203,163)		(17,618)	(8,213)		(228,994)
民國111年1月1日餘額	$	(669,055)		(13,278)	-		(682,333)
追溯適用新準則之影響數		(51)	-		-		(51)
換算國外營運機構淨資產所
產生之兌換差額		589,263	-		-		589,263
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產未實現
損失		-		(6,044)	-		(6,044)
民國111年9月30日餘額	$	(79,843)		(19,322)	-		(99,165)

1. 其他權益

〜 32 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(二十二)股份基礎給付

合併公司有下列股份基礎給付交易：

給與日 給與數量 授予對象 既得條件 給予日公允價值	現金增資保留予員工認購 限制員工 權利股票 本公司 嘉基科技 嘉雨思 嘉基科技 112.03.08 111.01.31 111.03.29 112.08.25 350千股 431千股 122千股 358千股 合併公司現職員工子公司現職員工子公司現職員工子公司符合條件 員工 立即既得 立即既得 立即既得 自給予日起至 6、18、30個月 仍在職且達成公 司所設定個人績 效評核指標或公 司營運目標 161.00元 25.02元 0.30元 69.61元

1. 現金增資保留員工認購

本公司民國一一二年一月一日至九月三十日度認列現金增資保留員工認股產生之 股份基礎給付員工酬勞成本為 56,350 千元。

子公司嘉基科技股份有限公司民國一一一年一月一日至九月三十日度認列現金增 資保留員工認股產生之股份基礎給付員工酬勞成本為 10,789 千元。

子公司嘉雨思科技股份有限公司民國一一一年一月一日至九月三十日認列現金增 資保留員工認股產生之股份基礎給付員工酬勞成本為 36 千元。

2. 限制員工權利股票

子公司嘉基科技股份有限公司於民國一一二年六月十五日股東會決議發行限制員 工權利股票，並以民國一一二年八月二十五日為增資基準日（即給與日）發行 358 千 股，員工於達成既得條件前所獲配之股份，其權利受有限制，包括不得將該限制員工 權利股票出售、質押、轉讓、贈與他人、設定負擔或做其他方式之處分。其他權利包 括但不限於：股息、紅利、法定公積及資本公積之受配權、現金增資之認股權等，與 本公司已發行之普通股相同。

〜 33 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(二十三)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

112年 7月至9月 基本每股盈餘： 歸屬於本公司之本期淨利$ 1,867,425 普通股加權平均流通在外 股數(千股) 111,330 基本每股盈餘 $ 16.77 稀釋每股盈餘： 歸屬於本公司之本期淨利$ 1,867,425 具稀釋作用之潛在普通 股： 可轉換公司債 3,517 歸屬於本公司普通股權益 持有人之淨利(調整稀釋 性潛在普通股影響數) $ 1,870,942 普通股加權平均流通在外 股數(千股) 111,330 具稀釋作用之潛在普通 股： 員工紅利 79 可轉換公司債 1,188 普通股加權平均流通在外 股數(調整稀釋性潛在普 通股影響數) 112,597 稀釋每股盈餘 $ 16.62	111年 7月至9月 1,909,023 106,550 17.92 1,909,023 688 1,909,711 106,550 225 1,302 108,077 17.67	112年 1月至9月 4,333,547 110,099 39.36 4,333,547 7,452 4,340,999 110,099 269 887 111,255 39.02	111年 1月至9月
			4,803,123
			106,299
			45.19
			4,803,123 5,174
			4,808,297
			106,299 280 1,559
			108,138
			44.46

(二十四)客戶合約之收入

1. 主要產品收入及主要地區市場細分之揭露請詳附註十四(三)及(四)。

2. 合約餘額

合約負債	112.9.30 $ 66,293	111.12.31 54,427	111.9.30
			68,219

民國一一二年及一一一年一月一日合約負債期初餘額於民國一一二年及一一一 年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一年一月一日至九月三十日認列為收入 之金額分別為 1,446 千元、 3,234 千元、 12,109 千元及 80,503 千元。

〜 34 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(二十五)營業外收入及支出

1. 利息收入

合併公司之利息收入明細如下：

銀行存款利息	112年 7月至9月 $ 83,568	111年 7月至9月 9,957	112年 1月至9月 211,347	111年 1月至9月
				20,136

2. 其他收入

合併公司之其他收入明細如下：

股利收入 開模收入 賠償金收入 租金收入 補助收入 其他	112年 7月至9月 $ 4,003 20,997 247 10,782 23,262 12,348 $ 71,639	111年 7月至9月 5,149 49,431 1,869 10,347 9,505 15,626 91,927	112年 1月至9月 4,003 100,976 1,179 25,706 36,628 63,247 231,739	111年 1月至9月
				5,449 139,040 5,004 26,582 34,763 46,150
				256,988

3. 其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

外幣兌換利益 透過損益按公允價值衡 量之金融資產(負債) 淨(損)益： 衍生性商品： 遠期外匯合約 嵌入式衍生工具 理財產品 非衍生性商品： 股票 私募基金 處分不動產、廠房及設 備損失 租賃修改利益 其他 合計	112年 7月至9月 $ 371,118 - (331) - (5,575) (195) (10,673) 607 (23,582) $ 331,369	111年 7月至9月 527,428 (6,297) 903 - (11,874) - (18,030) (1) (5,939) 486,190	112年 1月至9月 563,834 - (224) - 6,338 (195) (29,225) 607 (29,631) 511,504	111年 1月至9月 935,998 (6,134) (184) 726 (12,806) - (20,475) 756 (9,904) 887,977

〜 35 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

4. 財務成本

合併公司之財務成本明細如下：

銀行借款 租賃負債 轉換公司債	112年 7月至9月 $ 2,885 8,354 4,246 $ 15,485	111年 7月至9月 7,243 5,573 2,297 15,113	112年 1月至9月 15,180 25,068 9,825 50,073	111年 1月至9月
				13,253 17,351 8,345
				38,949

(二十六)員工及董事酬勞

依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於百分之三為員工酬勞及不高於
百分之三為董事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例
提撥員工酬勞及董事酬勞。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，得包含符合一定條
件之控制或從屬公司員工。

本公司民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一年一 月一日至九月三十日員工酬勞估列金額分別為 64,675 千元、 68,800 千元、 161,025 千元 及 171,500 千元，董事酬勞估列金額分別為 1,120 千元、 1,120 千元、 3,360 千元及 3,360 千 元，係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所 訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業成本或營業 費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計值變動處理，並將該 差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基 礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。

民國一一一年度員工酬勞董事會決議金額與民國一一一年度合併財務報告估列金
額無差異；民國一一一年度董事酬勞及民國一一○年度員工及董事、監察人酬勞實際
配發情形與民國一一年度及一一○年度合併財務報告估列金額無差異，相關資訊可至
公開資訊觀測站查詢。

(二十七)金融工具及公允價值資訊

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一一二年九月三十日、一 一一年十二月三十一日及九月三十日之最大信用暴險金額分別為 22,737,011 千元、 18,178,606 千元及 16,936,064 千元。

〜 36 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(2) 信用風險集中風險

合併公司之客戶集中在高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風險， 合併公司持續評估客戶之財務狀況，必要時則調整雙方交易條件。合併公司於民 國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日，單一客戶應收 帳款餘額超過應收帳款總額 5% 者，分別為四家、五家及四家不同之客戶，合併公 司定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵損失，而損失總額總在管理當局預 期之內。

(3) 減損損失

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦
即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係
按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，
並已納入前瞻性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如
下：

未逾期 逾期1~60天 逾期61~120天 逾期121~180天 逾期181~270天 逾期271天以上 未逾期 逾期1~60天 逾期61~120天 逾期121~180天 逾期181~270天 逾期271天以上		112.9.30
	應收票據及 應收帳款 帳面金額 $ 9,579,226 249,610 16,085 1,780 1,811 9,898 $ 9,858,410	加權平均預期 信用損失率 0.00% 0.10% 13.58% 26.57% 46.19% 100.00% 111.12.31	備抵存續期間 預期信用損失
			78 269 2,185 473 837 9,898
			13,740
		加權平均預期 信用損失率 0.00% 0.38% 8.94% 38.21% 49.79% 98.72%	備抵存續期間 預期信用損失
			369 1,119 6,380 6,222 466 10,689
			25,245

〜 37 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

未逾期 逾期1~60天 逾期61~120天 逾期121~180天 逾期181~270天 逾期271天以上		111.9.30
	應收票據及 應收帳款 帳面金額 $ 10,503,393 275,943 65,727 17,946 2,430 10,176 $ 10,875,615	加權平均預期 信用損失率 0.02% 0.46% 6.14% 32.34% 66.26% 99.03%	備抵存續期間 預期信用損失
			2,360 1,262 4,036 5,804 1,611 10,077
			25,150

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：

期初餘額 認列之減損(迴轉利益)損失 本期沖銷 外幣換算利益 期末餘額	112年 1月至9月 $ 25,245 (10,772) (836) 103 $ 13,740	111年 1月至9月
		17,457 6,877 - 816
		25,150

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包括淨額協議之影響。

112年9月30日 非衍生金融負債： 短期借款 應付公司債 長期借款(含一年或一營業週 期內到期長期借款) 應付票據 應付帳款 其他應付款 租賃負債 111年12月31日 非衍生金融負債： 短期借款 應付公司債 長期借款(含一年或一營業週 期內到期長期借款) 應付票據 應付帳款 其他應付款 租賃負債	帳面金額 $ 1,580,000 1,044,250 24,113 6,610 1,791,211 2,182,866 580,045 $ 7,209,095 $ 1,906,775 132,449 165,630 8,504 2,351,503 1,937,095 370,661 $ 6,872,617	合 約 現金流量 1,598,141 1,085,400 27,674 6,610 1,791,211 2,182,866 693,571 7,385,473 1,920,045 135,600 187,005 8,504 2,351,503 1,937,095 412,713 6,952,465	6個月 以內 590,333 - 1,174 6,610 1,791,211 2,182,866 79,814 4,652,008 917,667 - 9,890 8,504 2,351,503 1,937,095 69,614 5,294,273	6-12個月 1,007,808 - 1,006 - - - 76,288 1,085,102 1,002,378 - 9,032 - - - 58,102 1,069,512	1-2年 - 85,400 2,013 - - - 136,710 224,123 - - 17,011 - - - 103,420 120,431	2-5年 - 1,000,000 6,038 - - - 231,499 1,237,537 - 135,600 37,288 - - - 181,577 354,465	超過5年
							- - 17,443 - - - 169,260
							186,703
							- - 113,784 - - - -
							113,784

〜 38 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

111年9月30日 非衍生金融負債： 短期借款 應付公司債 長期借款(含一年或一營業週 期內到期長期借款) 應付票據 應付帳款 其他應付款 租賃負債	帳面金額 $ 2,281,328 636,913 168,249 6,202 2,105,037 1,985,830 398,325 $ 7,581,884	合 約 現金流量 2,296,218 650,000 187,309 6,202 2,105,037 1,985,830 444,386 7,674,982	6個月 以內 1,291,385 - 8,442 6,202 2,105,037 1,985,830 83,565 5,480,461	6-12個月 1,004,833 - 8,936 - - - 63,305 1,077,074	1-2年 - 513,000 17,783 - - - 102,392 633,175	2-5年 - 137,000 37,196 - - - 195,124 369,320	超過5年
							- - 114,952 - - - -
							114,952

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會
有顯著不同。

3. 市場風險－匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司各個體暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產 貨幣性項目 美金 人民幣 港幣 日幣 歐元 盧比 金融負債 貨幣性項目 美金 人民幣 日幣 歐元	112.9.30	112.9.30
	外幣(註) $ 731,525 271,548 42 184,088 4,303 4 $ 310,078 1,196 97,395 1,367	匯率 32.2700 4.4150 4.1230 0.2162 33.9100 0.4791 32.2700 4.4150 0.2162 33.9100	新台幣
			23,606,326 1,198,885 174 39,800 145,912 2 10,006,230 5,278 21,057 46,346

〜 39 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

金融資產 貨幣性項目 美金 人民幣 港幣 日幣 歐元 盧比 金融負債 貨幣性項目 美金 人民幣 歐元 澳門幣 金融資產 貨幣性項目 美金 人民幣 港幣 日幣 歐元 盧比 金融負債 貨幣性項目 美金 人民幣 歐元	111.12.31	111.12.31
	外幣(註) 匯率 $ 642,058 30.7100 236,085 4.4094 45 3.9380 305,062 0.2324 1,160 32.7200 4 0.4791 $ 267,351 30.7100 1,173 4.4094 272 32.7200 8 3.9380 111.9.30		新台幣
			19,717,606 1,040,993 178 71,022 37,952 2 8,210,352 5,170 8,906 32
	外幣(註) $ 569,182 221,270 36 342,749 3,917 4 $ 220,776 1,157 624	匯率 31.7500 4.4720 4.0440 0.2201 31.2600 0.3894 31.7500 4.4720 31.2600	新台幣
			18,071,546 989,519 147 75,439 122,438 2 7,015,870 5,173 19,513

• 註：係各合併個體非功能性貨幣計價之外幣，包含集團間交易在合併財務報表中 已沖銷之項目。

〜 40 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊，民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一年 一月一日至九月三十日外幣兌換損益（含已實現及未實現）分別為利益 371,118 千 元、利益 527,428 千元、利益 563,834 千元及利益 935,998 千元。

(2) 敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、透過損益按 公允價值衡量之金融資產、應收帳款及其他應收款、短期借款、應付帳款及其他 應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一二年及一一一年九月三十日 當新台幣相對於合併公司所持有外幣貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之 情況下，民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之稅後淨利將分別增加 或減少 119,298 千元及 97,748 千元。兩期分析係採用相同基礎。

4. 市場風險－利率變動

合併公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及借款，故利率變動將使銀
行存款及借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。

下列敏感度分析係依金融工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司 內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管 理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

合併公司民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日持 有變動利率之金融資產分別為 4,282,106 千元、 3,744,810 千元及 4,007,956 千元，金融 負債分別為 24,113 千元、 242,405 千元及 178,249 千元。若利率增加或減少 1% ，在所 有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至九月 三十日之淨利將分別增加或減少 25,548 千元及 22,978 千元。

5. 市場風險－公允價值

(1) 公允價值與帳面金額

合併公司之管理階層認為非衍生短期金融工具以其在資產負債表上之帳面價
值，估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值
之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收應付票據、應收應付帳款、其
他應收應付款、存出保證金及借款等。

〜 41 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

除上述金融工具外，財務報導日合併公司其餘金融工具、投資性不動產及應
付公司債之公允價值及帳面價值資訊如下：

以公允價值衡量者： 金融資產： 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 金融負債： 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 非以公允價值衡量者： 非金融資產： 投資性不動產 金融負債 應付公司債	112.9.30 帳面 金額 公允 價值 $ 84,566 84,566 80,325 80,325 - - 356,826 425,882 1,044,250 1,046,423	111.12.31 帳面 金額 公允 價值 79,007 79,007 83,520 83,520 - - 97,817 162,684 132,449 131,573	111.9.30
	帳面 金額 $ 84,566 80,325 - 356,826 1,044,250	帳面 金額 79,007 83,520 - 97,817 132,449	帳面 金額 公允 價值 79,880 79,880 84,284 84,284 6,211 6,211 79,637 144,823 636,913 627,013

(2) 決定公允價值所採用之評價技術假設

• A. 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價 格可供參考時，則參考對手報價或採用評價方法估計，所使用之估計與假設係 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

• B. 投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備經認可之相關專業資格，並對 所評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗)之評價為基礎。

(3) 公允價值層級

• 下表按評價方式，分析金融工具、投資性不動產及應付公司債之公允價值層

• 級。各公允價值層級定義如下：

• A. 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

• B. 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。

• C. 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

〜 42 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

112年9月30日 以公允價值衡量者： 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 非以公允價值衡量者： 投資性不動產 應付公司債 111年12月31日 以公允價值衡量者： 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 非以公允價值衡量者： 投資性不動產 應付公司債 111年9月30日 以公允價值衡量者： 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金 融負債 非以公允價值衡量者： 投資性不動產 應付公司債	第一級 $ 50,378 78,053 $ 128,431 $ - $ - $ 62,313 78,925 $ 141,238 $ - $ - $ 67,097 79,583 $ 146,680 $ - $ - $ -	第二級 8,387 - 8,387 - - 16,531 - 16,531 - - - - - 6,211 - -	第三級 25,801 2,272 28,073 425,882 1,046,423 163 4,595 4,758 162,684 131,573 12,783 4,701 17,484 - 144,823 627,013	合 計
				84,566 80,325
				164,891
				425,882
				1,046,423
				79,007 83,520
				162,527
				162,684
				131,573
				79,880 84,284
				164,164
				6,211
				144,823
				627,013

〜 43 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(4) 第一等級與第二等級間之移轉

合併公司於民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日並無任何移轉。

(5) 公允價值衡量歸類至第三級之金融資產(負債)變動明細表

單位：新臺幣千元

名稱 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 名稱 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產		112年1月至9月	112年1月至9月
	期初餘額 $ 163 4,595 $ 4,758	總利益或損失 本期增加 列入其他 轉入第 列入損益 綜合損益 發行或購入 三等級 (419) - 26,200 - - 2,566 - - (419) 2,566 26,200 - 111年1月至9月		本期減少 賣出、處 分或交割 (143) (4,889) (5,032)	期末餘額
		列入損益 (419) - (419)
					25,801 2,272
					28,073
	期初餘額 $ 65,757 10,956 $ 76,713	利益及損失 列入其他 列入損益 綜合損益 2,676 - - (4,833) 2,676 (4,833)	本期增加 轉入 發行或購入 第三等級 8,150 - - - 8,150 -	本期減少 賣出、處分 或交割 (63,800) (1,422) (65,222)	期末餘額
		列入損益 2,676 - 2,676	發行或購入 8,150 - 8,150
					12,783 4,701
					17,484

上述總利益或損失係列報於「其他利益及損失」及「透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產未實現評價利益(損失) 」，其中與民國一一二年及一一一
年九月三十日仍持有之資產相關者如下：

	112年	111年
	1月至9月	1月至9月
總利益或損失
認列於(損)益（列報於「其他利益及損失」）$	(419)	3,024
認列於其他綜合損益（列報於「透過其他綜合	(154)	(5,189)
損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利
益(損失)」）

〜 44 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

• (6) 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過損益按公允價值衡量之金
融資產—衍生金融工具、權益證券投資、私募基金投資及透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產—權益證券投資。重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如
下：

項目 透過損益按公 允價值衡量之 金融資產－嵌 入式衍生工具 －贖回權 透過損益按公 允價值衡量之 金融資產－無 活絡市場之權 益工具投資 透過損益按公 允價值衡量之 金融資產－私 募基金投資 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產－無活絡 市場之權益工 具投資 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產－無活絡 市場之權益工 具投資	評價技術 二元樹可轉債 評價模型 可類比公司法 淨資產價值法 可類比公司法 淨資產價值法	重大不可 觀察輸入值 重大不可觀察 輸入值與公允 價值關係 •波動度112.09.30、 111.12.31及 111.09.30分別為 36.93%~43.89%、 41.43%及 35.00%~41.72% •波動度愈高，公 允價值愈高 •本益比乘數 111.09.30為12.62 •缺乏市場流通性折 價111.09.30為20% •乘數愈高，公允 價值愈高 •缺乏市場流通性 折價愈高，公允 價值愈低 •淨資產價值 •淨資產價值愈 高，公允價值愈 高 •市價淨值比乘數 112.09.30、 111.12.31及 111.09.30分別為 1.63、1.475及1.41 •缺乏市場流通性折 價112.09.30、 111.12.31及 111.09.30分別為 15.70%、15.80%及 15.80% •乘數愈高，公允 價值愈高 •缺乏市場流通性 折價愈高，公允 價值愈低 •淨資產價值 •公允價值呈正向 關係

〜 45 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

• (7) 公允價值歸類於第三等級之評價流程

• 合併公司公允價值衡量使用不可觀察之輸入值，其公允價值歸類於第三等

• 級。該等級之輸入值來源為參考交易對手報價所提供之價格或市場可比公司之市 價淨值比乘數等，並妥適保存相關報價及評價資料。後續再針對評價結果進行檢 核，以確保與評價來源一致性及確保評價結果係屬合理。

• (8) 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或

• 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參 數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

民國112年9月30日 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 嵌入式衍生工具－贖回權 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 無活絡市場之權益工具投資 民國111年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 嵌入式衍生工具-贖回權 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 無活絡市場之權益工具投資 民國111年9月30日 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 嵌入式衍生工具-贖回權 無活絡市場之權益工具投資 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 無活絡市場之權益工具投資	輸入值 波動度 股價 市價淨值比 乘數 缺乏市場流 通性折價 波動度 股價 市價淨值比 乘數 缺乏市場流 通性折價 波動度 股價 本益比乘數 缺乏市場流 通性性價 市價淨值比 乘數 缺乏市場流 動性折價	向上或下 公允價值變動反應於 本期損益 變動 有利變動 不利變動 5% $ 320 (443) 10% 777 (385) 7% - - 7% - - 5% 68 (68) 10% 81 (54) 4% - - 4% - - 5% 503 (736) 10% 701 (517) 5% 543 (543) 5% 679 (679) 5% - - 4% - -	公允價值變動反應於 其他綜合損益 有利變動 不利變動 - - - - 1 (2) 1 (2) - - - - 12 (12) 12 (12) - - - - - - - - 25 (12) 13 (12)

〜 46 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度
之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以
上輸入值之影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，並不將輸入值間之
相關性及變異性納入考慮。

(二十八)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一一年度合併財務報告所揭露者一
致，相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(二十七)。

(二十九)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一一年度合併財務報告所揭露者無
重大變動。相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(二十八)。

(三十)非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之非現金交易投資及
籌資活動資訊如下：

1. 可轉換公司債轉換為普通股請詳附註六(十四)。

2. 以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(九)及(十五)。

合併公司於民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日來自籌資活動之負
債之調節如下表：

非現金之變動

			非現金之變動	非現金之變動
短期借款 應付公司債 長期借款(含一年或一營業 週期內到期長期借款) 租賃負債 來自籌資活動之負債總額 短期借款 應付公司債 長期借款(含一年或一營業 週期內到期長期借款) 租賃負債 來自籌資活動之負債總額	112.1.1 $ 1,906,775 132,449 165,630 370,661 $ 2,575,515 111.1.1 $ 1,142,178 911,927 44,405 506,589 $ 2,605,099	現金流量 (317,432) 1,079,877 (141,517) (243,081) 377,847 現金流量 1,051,140 346,268 123,844 (215,392) 1,305,860	其他 匯率變動 公允價值 變 動 (10,000) 657 - (168,076) - - - - - 450,959 1,506 - 272,883 2,163 - 非現金之變動 其他 匯率變動 公允價值 變 動 - 88,010 - (621,282) - - - - - 95,577 11,551 - (525,705) 99,561 -		112.9.30
					1,580,000 1,044,250 24,113 580,045
					3,228,408
					111.9.30
			其他 - (621,282) - 95,577 (525,705)	匯率變動 88,010 - - 11,551 99,561
					2,281,328 636,913 168,249 398,325
					3,484,815

〜 47 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

七、關係人交易

• (一)母公司與最終控制者：本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。

• (二)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下：

關 係 人 名 稱與 本 公 司 之 關 係
嘉雨思科技股份有限公司合併公司之關聯企業
主要管理階層包括董事、經理人及其親屬、配偶等

註：關係人之交易僅揭露屬關聯企業期間之交易

• (三)與關係人間之重大交易事項

1. 應付關係人款項

合併公司應付關係人款項明細如下：

帳列項目 關係人類別 應付帳款 關聯企業	112.9.30 $ 76	111.12.31 -	111.9.30
			-

2. 進 貨

合併公司向關係人進貨金額如下：

關聯企業

112年 1月至9月 $ 74	111年 1月至9月
	-

合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不
同。其付款期限為三個月，與一般廠商並無顯著不同。

1. 營業外收入

關聯企業

112年 1月至9月 $ 32	111年 1月至9月
	-

主要係出租停車位之租金收入。

4. 租 賃

合併公司向主要管理階層承租倉庫並參考鄰近地區倉庫租金行情簽訂一年期租 賃合約，合約總價值為 60 千元。於民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日 及一一二年及一一一年一月一日至九月三十日認列利息支出分別為 0 千元、 0 千元、 1 千元及 0 千元，截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三 十日止之租賃負債餘額分別為 74 千元、 0 千元及 15 千元。

〜 48 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(四)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括：

短期員工福利 退職後福利 股份基礎給付	112年 7月至9月 $ 21,195 324 166 $ 21,685	111年 7月至9月 28,012 435 - 28,447	112年 1月至9月 66,262 978 8,136 75,376	111年 1月至9月
				164,440 983 430 165,853

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	112.9.30 $ 205,477	111.12.31 246,448	111.9.30
不動產、廠房及設備			247,702

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一)重大未認列之合約承諾：

• 合併公司截至民國一一二年九月三十日止已簽約尚未支付之重大建造廠房合約金

• 額約為人民幣 44,233 千元及越南盾 146,096,047 千元。

• (二)因銀行借款、融資額度及衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據：

保證票據

112.9.30 $ 3,381,965	111.12.31 5,020,405	111.9.30
		5,128,125

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

子公司嘉基科技股份有限公司，於 112 年 11 月 8 日經董事會決議：

1. 發行國內第二次無擔保轉換公司債，發行張數 3,000 張，每張面額新台幣 100 千元，發行 期間三年，實際發行及轉換辦法俟呈主管機關核准發行後，視金融市場狀況定之。

2. 辦理現金增資發行新股不超過 3,200 千股，每股面額 10 元，暫定以每股新台幣 112 元溢價 發行，相關實際發行價格、認股基準日、增資基準日及其他未盡事宜，俟呈主管機關申 報生效後，視實際情況依相關法令規定辦理。

〜 49 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	112年7月至9月	112年7月至9月	112年7月至9月	111年7月至9月	111年7月至9月	111年7月至9月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	979,132 141,703 792 - 42,014 414,692 587	483,078 46,075 3,697 1,947 15,728 165,112 13,955	1,462,210 187,778 4,489 1,947 57,742 579,804 14,542	1,098,503 153,674 804 - 59,674 441,219 713	450,479 41,227 3,698 1,050 35,959 133,218 13,681	1,548,982 194,901 4,502 1,050 95,633 574,437 14,394
功 能 別 性 質 別	112年1月至9月			111年1月至9月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	2,777,087 420,059 2,433 - 143,540 1,336,552 1,719	1,409,865 130,066 11,726 5,034 88,400 443,815 41,991	4,186,952 550,125 14,159 5,034 231,940 1,780,367 43,710	3,304,759 468,421 2,316 - 177,099 1,220,768 1,906	1,403,801 118,208 10,840 3,930 84,917 406,025 39,564	4,708,560 586,629 13,156 3,930 262,016 1,626,793 41,470

(二)營運之季節性：

本公司之經營受下游電腦產業影響而有季節性波動。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之
規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 項目	是否 為關 係人	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金 貸與 性質 (註1)	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵損失 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸 與 限 額 (註2)	資金貸與 總 限 額 (註2)
													名稱	價值
1	嘉基科技股份 有限公司	均英精密 工業股份 有限公司	其他應 收款-關 係人	是	30,000	30,000	29,000	1.72	2	-	償還借款	-	無	-	282,173	1,128,691

〜 50 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

• 註 1 ：資金貸與之說明如下：

• (1) 有業務往來者。

• (2) 有短期融通資金之必要者。

• 註 2 ： (1) 本公司對單一對象融資金額不得超過公司淨值之百分之二十。

• 本公司資金貸與他人總金額不得超過公司淨值之百分之四十。

• (2) 嘉基科技股份有限公司對單一對象融資金額不得超過公司淨值之百分之十。 嘉基科技股份有限公司資金貸與他人總金額不得超過公司淨值之百分之五十。

• a. 有業務往來者，資金貸與總金額不得超過公司淨值之百分之十。

• b. 有短期融通資金之必要者，資金貸與總金額不得超過公司淨值之百分之四十。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元/外幣千元

編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額 (註2)	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額 (註2)	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公司名稱	關係 (註1)
0 0 1 2	本公司 " 番禺得意精 密電子工業 有限公司 嘉基科技股 份有限公司	瑞佳企業有限 公司 番禺得意精密 電子工業有限 公司 瑞佳企業有限 公司 均英精密工業 股份有限公司	2 2 1 2	5,393,370 5,393,370 1,983,395 1,410,864	537,920 628,400 (USD20,000) 96,810 (USD3,000) 146,600	209,755 161,350 (USD5,000) 96,810 (USD3,000) 130,000	- - - -	- - - -	% 0.78 % 0.60 % 0.98 % 4.61	13,483,426 13,483,426 4,958,488 2,821,728	是 " 否 是	否 " " "	否 是 否 "

• 註 1 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 7 種，標示種類即可：

• (1) 有業務往來之公司。

• (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (4) 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

• (7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• 註 2 ： (1) 本公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之二十為限。 本公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之五十為限。

• (2) 番禺得意精密電子工業有限公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之二 十為限。

• 番禺得意精密電子工業有限公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之五十為 限。

• (3) 嘉基科技股份有限公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之五十為限。 嘉基科技股份有限公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之百為限。

〜 51 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

1. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期	末		備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	公允價值
嘉澤端子工業 股份有限公司 " " " 嘉祐投資股份 有限公司 " " " " " 嘉基科技股份 有限公司 "	鴻呈實業股份有限 公司 祺富資本投資有限 合夥私募基金 律芯科技股份有限 公司 吉邵股份有限公司 榮昌科技股份有限 公司 連鋐科技股份有限 公司 台灣超微光學股份 有限公司 嘉德晶光電股份有 限公司 誠翌科技股份有限 公司 晶喬科技股份有限 公司 中租控股股份有限 公司甲種特別股 和潤企業股份有限 公司甲種特別股	無 " " " " " " " " " " "	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-流動 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-非流動 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產-非 流動 " 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-流動 " " " " 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產-流 動 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產-非 流動 "	107,800 - 424,040 300,000 392,815 1,088,719 1,368,800 1,169,977 420,000 400,000 512,000 300,000	8,387 24,805 2,257 15 17,716 32,662 - - - - 49,613 28,440	0.29 % - % 4.35 % 12.10 % 1.31 % 2.88 % 4.10 % 17.33 % 18.37 % 5.33 % 0.34 % 0.60 %	8,387 24,805 2,257 15 17,716 32,662 - - - - 49,613 28,440	註 註 註

註：已全數認列損失。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：

單位：新台幣千元/外幣千元

買、賣 之公司	有價證券 種 類 及 名 稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初(註1)	期 初(註1)	買 入(註1)	買 入(註1)	賣 出(註1)	賣 出(註1)	賣 出(註1)	賣 出(註1)	期 末(註1)	期 末(註1)
					股數	金額	股數	金額	股數	售價	帳面 成本	處分 損益	股數	金額
嘉澤端子工 業有限公司 嘉基科技股 份有限公司	Lotes Viet Nam Company Limited Lintes Technology (Thailand) Co., Ltd	採用權益 法之投資 "	Lotes Viet Nam Company Limited Lintes Technology (Thailand) Co., Ltd	註2 註2	42,200,000 6,400,000	1,361,794 (USD42,200) 52,454 (THB64,000)	21,029,000 32,200,000	678,606 (USD21,029) 287,933 (THB258,000) (USD1,888)	- -	- -	- -	- -	63,229,000 38,600,000	2,040,400 (USD63,229) 340,387 (THB322,000) (USD1,888)

• 註 1 ：係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

• 註 2 ：係子公司現金增資而取得其發行之有價證券。

〜 52 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

取得不動產 之公司	財產 名稱	事 實 發生日	交易 金額 (註2)	價款支 付情形 (註2)	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決 定之參 考依據	取得目 的及使 用情形	其他 約定 事項
							所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額
中山得意電子 有限公司 衡南得意精密 電子工業有限 公司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 中山得致房地 產開發經營有 限公司	廠房(註1) " " 土地使用權	106.10 ~ 112.02.28 108.10 ~ 112.09 111.03~ 112.09 112.02.10	1,838,012 355,987 648,772 249,876	1,651,045 347,665 588,070 249,876	重慶創優建 設集團等廠 商 " VITECCO NS CONST RUCTION INVESTM ENT JOINT STOCK COMPANY 等 中山市自然 資源局	無 " " "	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	廠商競標 " " 國有建設 用地使用 權成交樓 面地價	興建自用 廠房 " " 業務開發	無 " " "

註 1 ：自行發包委建廠房。

註 2 ：係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

1. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

2. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象 名 稱	關 係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
欣城發展有限公司 " 瑞佳企業有限公司 " " " " 番禺得意精密電子 工業有限公司 " " " " "	本公司 得意精密電 子(蘇州)有 限公司 本公司 番禺得意精 密電子工業 有限公司 衡南得意精 密電子工業 有限公司 中山得意電 子有限公司 廣州樂思得 科技有限公 司 中山得意電 子有限公司 " 瑞佳企業有 限公司 衡南得意精 密電子有限 公司 中山市得志 金屬表面處 理有限公司 宗喀(深圳) 有限公司	子公司 最終母公司 為同一母公 司 子公司 最終母公司 為同一母公 司 " " " " " " " " "	銷貨淨額 進貨淨額 銷貨淨額 進貨淨額 " " 銷貨淨額 進貨淨額 銷貨淨額 進貨淨額 " " 銷貨淨額	992,824 1,044,879 6,855,404 4,462,447 728,064 4,577,250 1,060,062 416,109 110,930 606,739 158,559 223,261 132,747	94.49 % 99.45 % 68.02 % 45.08 % 7.36 % 46.24 % 10.52 % 12.14 % 2.19 % 17.70 % 4.63 % 6.51 % 2.62 %	月結90天 " " " " " " " " " " " "	- - - - - - - - - - - - -	無顯著差異 " " " " " " " " " " " "	280,175 (308,322) 2,555,239 (1,490,022) (189,381) (1,567,912) 675,443 (263,952) 157,065 (287,154) (64,634) (37,465) 12,977	90.04 % (97.60) % 48.94 % (38.70) % (4.92) % (40.72) % 12.94 % (27.77) % 7.40 % (30.21) % (6.80) % (3.94) % 0.61 %

〜 53 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

進(銷)貨之公司	交易對象 名 稱	關 係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
嘉基電子科技(蘇 州)有限公司 衡南得意精密電子 工業有限公司 宗喀科技(深圳)有 限公司 廣州樂思得科技有 限公司 " "	嘉基科技股 份有限公司 中山得意電 子有限公司 瑞佳企業有 限公司 中山得意電 子有限公司 宗喀科技(深 圳)有限公司 深圳市得意 自動化科技 有限公司	子公司 最終母公司 為同一母公 司 " " " "	銷貨淨額 " " 進貨淨額 銷貨淨額 "	998,881 269,888 197,220 279,564 508,602 595,923	97.05 % 28.43 % 23.98 % 20.89 % 36.15 % 42.36 %	月結90天 " " " " "	- - - - - -	無顯著差異 " " " " "	471,043 113,607 38,129 (186,025) 228,381 361,530	99.13 % 22.52 % 11.13 % (21.99) % 25.29 % 40.03 %

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

帳列應收款項 之 公 司	交易對象 名 稱	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 損失金額
					金 額	處理方式
欣城發展有限公司 瑞佳企業有限公司 " " " 得意精密電子(蘇州)有限公 司 嘉望投資有限公司 番禺得意精密電子工業有限 公司 " " 中山得意電子有限公司 " " 衡南得意精密電子工業有限 公司 " 廣州樂思得科技有限公司 " 嘉基電子科技(蘇州)有限公 司	本公司 " 番禺得意精密 電子工業有限 公司 中山得意電子 有限公司 廣州樂思得科 技有限公司 欣城發展有限 公司 瑞佳企業有限 公司 " 中山得意電子 有限公司 " 瑞佳企業有限 公司 番禺得意精密 電子工業有限 公司 廣州樂思得有 限公司 瑞佳企業有限 公司 中山得意電子 有限公司 宗喀科技(深 圳)有限公司 深圳市得意自 動化科技有限 公司 嘉基科技股份 有限公司	子公司 " 最終母公司為 同一母公司 " " " 母公司 最終母公司為 同一公司 " " " " " " " " " 子公司	280,175 2,555,239 287,154 431,522 675,443 308,322 997,822 1,490,022 157,065 1,585,386 1,567,912 263,952 186,025 189,381 113,607 228,381 361,530 471,043	4.45 4.11 3.23 - 2.54 4.27 - 5.37 0.95 - 4.27 1.85 1.85 5.60 4.29 3.85 2.43 2.49	- - - - - - - - - - - - - - - - - -		147,311 905,937 84,120 72,263 153,089 163,295 - 535,700 15,730 63,704 484,050 48,693 43,360 78,552 70,547 55,107 69,012 77,619	- - - - - - - - - - - - - - - - - -

9. 從事衍生工具交易：無。

〜 54 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

民國一一二年一月一日至九月三十日母子公司間業務關係及重要交易往來情
形：

單位：新台幣千元

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係		112年度交易往來情形	112年度交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 5 5 5 5 6 6 6 6 7	本公司 " " " 番禺得意精密電子工 業有限公司 " " " " " " " " " " " " 得意精密電子(蘇州) 有限公司 " 瑞佳企業有限公司 " " " " " " " 嘉基電子科技(蘇州) 有限公司 " 中山得意電子有限公 司 " " " 廣州樂思得科技有限 公司 " " " 宗喀科技(深圳)有限 公司	欣城發展有限公司 " 瑞佳企業有限公司 " 瑞佳企業有限公司 " " " 中山得意電子有限公司 " " " " " 衡南得意精密電子工業有限公 司 中山市得志金屬表面處理有限 公司 宗喀科技(深圳)有限公司 欣城發展有限公司 " 衡南得意精密電子工業有限公 司 " 中山得意電子有限公司 " " 廣州樂思得科技有限公司 " 嘉望投資有限公司 嘉基科技股份有限公司 " 衡南得意精密電子工業有限公 司 " 廣州樂思得科技有限公司 " 深圳市得意自動化科技有限公 司 " 宗喀科技(深圳)有限公司 " 瑞佳企業有限公司	1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	進貨淨額 應付帳款 進貨淨額 應付帳款 銷貨收入 本期進貨 應收帳款 應付帳款 應收帳款 應付帳款 其他應收款 出售固定資產 本期進貨 銷貨收入 本期進貨 本期進貨 銷貨收入 銷貨收入 應收帳款 本期進貨 應付帳款 本期進貨 應付帳款 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 其他應付款 銷貨收入 應收帳款 本期進貨 應付帳款 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入 應收帳款 銷貨收入	992,824 280,175 6,855,404 2,555,239 4,462,447 606,739 1,490,022 287,154 157,065 263,952 1,585,386 135,969 416,109 110,930 158,559 223,261 132,747 1,044,879 308,322 728,064 189,381 4,577,250 1,567,912 431,522 1,060,602 675,443 997,822 998,881 471,043 269,888 113,607 279,564 186,025 595,923 361,530 508,602 228,381 197,220	與一般交易相同 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "	5.54 % 0.74 % 38.27 % 6.79 % 24.91 % 3.39 % 3.96 % 0.76 % 0.42 % 0.70 % 4.21 % 0.36 % 2.32 % 0.62 % 0.89 % 1.25 % 0.74 % 5.83 % 0.82 % 4.06 % 0.50 % 25.55 % 4.17 % 1.15 % 5.92 % 1.79 % 2.65 % 5.58 % 1.25 % 1.51 % 0.30 % 1.56 % 0.49 % 3.33 % 0.96 % 2.84 % 0.61 % 1.10 %

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司

〜 55 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊：

民國一一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大
陸被投資公司)：

單位：新台幣千元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額(註1)	原始投資金額(註1)	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股 數	比 率	帳面金額
本公司 " " " " " " " " " " Lotes Investment Ltd. 嘉望投資有限公 司 " 冠思發展有限公 司 札西投資有限公 司 嘉祐投資(股)公 司 " " " 嘉基科技股份有 限公司 " " " " 機隆有限公司	Lotes Investment Ltd. 嘉望投資有限公司 冠思發展有限公司 札西投資有限公司 嘉祐投資(股)公司 Lotes USA, Inc. LOTES EU GmbH 嘉雨思科技股份有 限公司 嘉微科技股份有限 公司 昕琦科技股份有限 公司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 嘉弘國際投資有限 公司 欣城發展有限公司 瑞佳企業有限公司 捷祐有限公司 汪典投資有限公司 鴻奇機器人股份有 限公司 來達科技股份有限 公司 佳音醫療器材股份 有限公司 嘉基科技股份有限 公司 均英精密工業股份 有限公司 來達科技股份有限 公司 嘉雨思科技股份有 限公司 機隆有限公司 LINTES TECHNOLOGY (THAILAND) CO., LTD. 日輝有限公司	薩摩亞 " " 安圭拉 台灣 美國 德國 台灣 " " 越南 香港 薩摩亞 香港 " " 台灣 " " " " " " 薩摩亞 泰國 薩摩亞	從事控股及轉投 資事務 " " " 一般投資業 市場開發 市場開發 從事晶片設計、 測試及銷售 從事機械設備、 電子零組件製造 及買賣 提供隱形眼鏡設 計、研發及製造 服務 資訊產業、通訊 產業及消費性電 子產業等之連接 器之製造 從事控股及轉投 資事務 資訊產業、通訊 產業及消費性電 子產業等之連接 器之銷售 資訊產業、通訊 產業及消費性電 子產業等之連接 器之銷售 從事控股及轉投 資事務 從事控股及轉投 資事業 從事電器及視聽 電子產品製造業 從事電子零組件 製造業 從事機械設備、 電子零組件、光 學儀器製造及買 賣 從事電子零組 件、其他電機及 電子機械器材製 造業 從事光學模具製 造及買賣 從事電子零組件 製造業 從事晶片設計、 測試及銷售 從事控股及轉投 資事業 從事電線、電纜 及電子零組件之 製造加工及買賣 從事控股及轉投 資事業	840,634 12,949 645,930 16,135 690,000 80,675 3,391 47,321 124,900 94,000 2,040,400 840,634 3,227 3,268 645,941 16,135 69,600 60,866 6,360 616,859 164,833 20,279 5,471 159,737 344,994 159,737	799,996 12,323 614,704 15,355 690,000 76,775 3,272 47,321 124,900 - 1,295,962 799,996 3,071 3,110 614,715 15,355 69,600 60,866 6,360 616,919 164,833 20,279 5,471 152,015 57,222 152,015	26,050,000 401,281 20,016,426 500,000 69,000,000 2,500,000 100,000 4,732,059 12,490,000 9,400,000 63,229,000 26,050,000 100,000 101,281 20,016,756 500,000 6,960,000 4,331,380 636,000 31,075,140 14,671,000 1,443,135 547,059 4,950,000 38,600,000 4,950,000	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 15.74% 99.92% 21.01% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 94.37% 31.78% 25.44% 49.61% 60.00% 10.59% 1.82% 100.00% 100.00% 100.00%	9,521,973 2,064,651 4,173,624 204,198 1,460,482 92,069 1,158 30,961 92,260 89,078 1,757,328 9,916,995 1,450 1,065,351 4,211,934 204,198 (8,168) 12,260 2,861 1,399,782 200,765 4,085 3,579 530,053 341,871 530,053	1,004,848 114,605 615,191 22,302 157,965 (6,076) (3,844) 9,186 (14,526) (104,332) (83,856) 1,004,848 5 114,600 615,191 22,302 2 (27,218) (4,232) 329,509 (18,026) (27,218) 9,186 41,525 1,606 41,525	1,064,717 114,605 604,960 22,302 158,937 (6,076) (3,844) 1,757 (14,812) (4,922) (83,856) 1,004,848 5 114,600 615,191 22,302 2 (8,649) (1,077) 164,405 (11,156) (2,881) 167 51,451 1,606 51,451	註2 註2 註2 註2 註2 註2

• 註 1 ：原始投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

• 註 2 ：本期認列之投資損益包含合併公司間交易之未實現損益之調整。

〜 56 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(三)大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額(註3)	投資方式 (註1)	本期期初自 台灣匯出累積 投資金額(註3)	本期匯出或	收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投資金額(註3)	被投資公司 本期損益	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投 資損益 (註2)	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
番禺得意精密電子 工業有限公司 得意精密電子(蘇 州)有限公司 宗喀科技(深圳)有 限公司 衡南得意精密電子 工業有限公司 嘉基電子科技(蘇 州)有限公司 深圳市得意自動化 科技有限公司 中山得意電子有限 公司 中山市得志金屬表 面處理有限公司 衡南得意物業發展 有限公司 中山市金美達金屬 表面處理有限公司 廣州得智科技有限 公司 中山得致房地產開 經營有限公司 廣州樂思得科技有 限公司 重慶福欣瑞電子科 技有限公司	資訊產業、通訊產業及消費性 電子產業等之連接器之製造 資訊產業、通訊產業及消費性 電子產業等之連接器之製造 從事電子產品研發、塑膠原料 及其製品等及進出口業務 資訊產業、通訊產業及消費性 電子產業等之連接器之製造 開發、生產光通信測量儀表、 速度10GB/S及以上的光收發器 並提供上述產品的技術服務 工業機械手，自動化設備及其 零配件之生產 資訊產業、通訊產業及消費性 電子產業等之連接器之製造及 工業機械手、自動化設備及其 零配件之生產 各類五金製品及塑膠品表面處 理 房地產開發、房屋租賃、景觀 設計及室內裝修 各類五金製品及塑膠品表面處 理 計算機、通訊及其他電子設備 之製造 房地產開發、房屋租賃、景觀 設計及室內裝修 研究及試驗發展 電子元器件，汽車零部件及其 配件，計算機及其配件之研發 及銷售、模具開發及貨物及技 術進出口	861,609 645,052 16,135 1,154,523 159,737 110,375 2,649,000 269,315 101,545 45,386 2,208 258,278 20,751 7,064	( 二) ( 二) ( 二) ( 三) ( 二) ( 三) ( 三) ( 三) ( 三) ( 三) ( 三) ( 三) ( 三) ( 三)	822,885 645,052 16,135 - 159,737 - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - -	822,885 645,052 16,135 - 159,737 - - - - - - - - -	1,004,848 615,191 22,302 114,608 34,231 7,500 678,700 15,947 532 (614) - 17 51,740 2,702	100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 49.61 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 51.00 %	1,064,739B 604,959B 22,032B 114,473B 21,905C 7,500B 678,700B 15,947B 136B (2,711)B - (2,425)B 51,740B 1,378B	9,521,944 4,173,582 204,198 1,650,660 297,916 161,274 4,666,126 289,010 100,297 101,905 2,208 255,764 166,730 3,079	- - - - - - - - - - - - - -

• 註 1 ：投資方式區分為下列六種：

• 一

• ( ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

• ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• ( 四 ) 直接投資大陸公司。

• ( 五 ) 其他方式。

( 六 ) 不適用。

• 註 2 ： (1) 本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。

• (2) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明：

  • A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表

  • B. 經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表

  • C. 其他(經台灣子公司簽證會計師核閱之財務報表)

• 註 3 ：實收資本及匯出累積投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

〜 57 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註1)	經濟部投審會核准 投資金額(註1)	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
嘉澤端子工業 股份有限公司	1,484,072千元	1,636,597千元	16,180,111 千元
嘉基科技股份 有限公司	159,737千元	159,737千元	1,693,037 千元

註 1 ：係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

1. 與大陸被投資公司間之重大交易事項： 合併公司民國一一二年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之

重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」以及 「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

(四)主要股東資訊：

股東資訊：
股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
金嶺投資股份有限公司	10,956,237	% 9.84
嘉明投資股份有限公司	9,797,037	% 8.80

• 註： (1) 本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• (2) 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

本公司主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子及其成品接頭之製
造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投
標報價及經銷業務。

• (二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊

合併公司主要決策係以生產地區別報表做為績效考核及資源分配之依據，經分析
該二地區符合彙總為單一營運部門報表之條件，故合併公司整體為單一營運部門，部
門損益、部門資產及部門負債資訊與財務報表一致，請詳合併資產負債表及合併損益
表。

〜 58 〜

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

(三)產品別及勞務別資訊

合併公司來自外部客戶收入資訊如下：

產品及勞務名稱	112年 7月至9月 $ 1,809,088 1,499,114 856,076 949,399 791,353 402,601 155,926 $ 6,463,557	111年 7月至9月 1,858,968 2,027,699 938,818 1,098,286 824,960 288,075 232,477 7,269,283	112年 1月至9月 5,429,705 4,437,948 2,480,396 2,432,725 1,747,905 862,870 520,754 17,912,303	111年 1月至9月
DT Server NB Strategic Projects LINTES(High Speed Cable) Automotive 其他 合 計				5,079,038 6,036,160 2,755,344 2,701,043 2,183,490 593,073 718,477
				20,066,625

(四)地區別資訊

合併公司地區別資訊如下，係依據客戶所在地理位置為基礎歸類。

地 區 別 來自外部客戶收入： 臺 灣 中國大陸 其他國家 合 計	112年 7月至9月 $ 744,815 3,621,499 2,097,243 $ 6,463,557	111年 7月至9月 945,400 5,338,202 985,681 7,269,283	112年 1月至9月 2,174,813 13,175,898 2,561,592 17,912,303	111年 1月至9月
				3,088,044 14,148,120 2,830,461
				20,066,625

〜 59 〜