LOTES — Interim / Quarterly Report 2020

Nov 13, 2020

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一○九年及一○八年第三季

公 司 地 址:204基隆市安樂區武訓街15號

電 話:(02)2433 1110

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告書		3
四、合併資產負債表		4
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革		8
	(二)通過財務報告之日期及程序	8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~9
	(四)重大會計政策之彙總說明	9~12
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	12
	(六)重要會計項目之說明	12~43
(七)關係人交易		43~44
(八)質押之資產		44
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	44
(十)重大之災害損失		44
(十一)重大之期後事項		44
(十二)其 他		45
(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊	46~51
	2.轉投資事業相關資訊	52
	3.大陸投資資訊	53~54
	4.主要股東資訊	54
(十四)部門資訊		54~55

KPMG

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw 台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

		109.9.30		108.12.31		108.9.30					109.9.30		108.12.31		108.9.30
	資 產 流動資產:	額	$\frac{\%}{\%}$	額 金	96	全 額	%		負債及權益 流動負債:	舎	額	$\frac{6}{2}$	金 額	$\%$	金 額	$\%$
1100	現金及約當現金(附註六(一)及(廿六))	$$3,893,632$ 21		2,845,994	- 17	2,338,200 15		2100	短期借款(附註六(十二)、(廿六)、(廿九)、八及九) \$		730.000	$\boldsymbol{A}$	29,980	$\sim$	286,702	$\overline{2}$
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 (附註六(二)及(廿六))	58,340		240,034		24,786 -		2120	透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 (附註六(二)及(廿六))						1,706
1120	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 (附註六(二)及(廿六))	1,584 -		6,438	$\sim$	8,536		2130 2150	合约負債一流動(附註六(廿三)) 應付票據(附註六(廿六))		94,297 6.078	$\sim$ $\sim$ $\sim$	19,947 19.000	- 4 $\sim$ $-$	$4.303 -$ 13,645 -
1150	應收票據淨額(附註六(三)及(廿六))	39.208		15,257	$\sim$ $-$	8,824	$\sim$	2170	應付帳款(附註六(せ六))		2,524,466	13	1,885,062	12	1,881,196 12
1170	應收帳款淨額(附註六(三)及(廿六))	6,539,678	34	5.949.268	37	6,044,984 39		2200	其他應付款(附註六(廿六))		1,349,832	$7\phantom{.0}$	964,415	- 6	1,055,319	6
1200	其他應收款(附註六(三)及(廿六))	324,913	$\overline{2}$	219,031	$\blacksquare$	208,228	$\overline{1}$	2230	本期所得稅負債一流動(附註六(十九))		360,943	2	436,898	$\overline{\mathbf{3}}$	466,257	$\overline{\mathbf{3}}$
1220	本期所得稅資產(附註六(十九))	438	$\sim$	758	$\sim$	166	$\sim$ $-$	2280	租賃負債一流動(附註六(十四)、(廿六)及(廿九))		79,041 -		94,851		102,834
130X	存貨淨額(附註六(四))	2,454,902	-13	1,976,021	12	2,020,982	13	2365	退款負債一流動(附註六(十五))		141,853		157,256		106,452
1410	預付款項	156,707		137,348		111,091	$\overline{1}$	2300	其他流動負債		15,898		23,337	$\sim$	13,473
1476	其他金融資產一流動(附註六(十一)及(廿六))	85,438						2322	一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十三)、		16,287		$\sim$ $-$
1479	其他流動資產一其他	6,242	$\sim$	10,563	$\sim$	$16,548$ -			(廿六)、(廿九)、及八)
		13,561,082	71	11,400,712	- 69	10,782,345 69					5,318,695	28	3,630,746 23		3,931,887 25
	非流動資產:								非流動負債:
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動	15,884	$\sim$					2540	長期借款(附註六(十三)、(廿六)、(廿九)及八)		35,683	$\sim$ $-$
	(附註六(二)及(廿六))							2550	負債準備一非流動(附註六(十六))		$41.681 -$		41,729	$\sim$	40,579
1600	不動產、廠房及設備(附註六(七)及八)	4,141,452 21		3,514,714 22		3,505,728	22	2560	本期所得税負債-非流動(附註六(十九))		24,543 -
1755	使用權資產(附註六(八))	372,811	$\overline{2}$	383,426	$\overline{2}$	419,864	$\overline{3}$	2570	遞延所得稅負債(附註六(十九))		22,080				315
1760	投資性不動產淨額(附註六(九))	379,184	$\overline{2}$	283,002	- 2	283,241		2580	租賃負債一非流動(附註六(十四)及(廿六)及(廿九))		71,575	$\sim$ $-$	60,560	$\sim$	82,263
1780	無形資產(附註六(十))	137,203		99,789		100,568		2600	其他非流動負債		78,085		1,932	$\sim$ $-$	$1,953$ $-$
1840	遞延所得稅資產(附註六(十九))	129,533		123,925	$\mathbf{1}$	111,717	$\blacksquare$				273,647		104,221	$\sim$ $-$	125,110	$\overline{\phantom{0}}$
1980	其他金融資產一非流動(附註六(十一)及(廿六))			85,923		87,725	$\overline{1}$		負債總計		5,592,342	29	3,734,967	23	4,056,997 26
1900	其他非流動資產	489,069	$\overline{2}$	388,701	$\overline{2}$	383,947	$\sqrt{2}$		歸屬母公司業主之權益:
		5,665,136	29	4,879,480	31	4,892,790 31		3110	普通股股本(附註六(二十))		1,034,779	-5.	1,034,779	-6	1,034,779 7
								3200	資本公積(附註六(二十))		3,963,062	21	3,959,560 24		3,766,109 24
								3300	保留盈餘(附註六(二十))		8,458,679	44	7,471,519 46		6,869,353 44
								3400	其他權益(附註六(二十)) 歸屬母公司業主之權益合計		(723, 181)	(4)	(650, 532)	(4)	$(456,513)$ (3)
											12,733,339	-66	11,815,326	72	11,213,728 72
								36XX	非控制權益(附註六(六))		900.537	- 5	729,899	- 5	404,410	$-2$
	資產總計								權益總計		13,633,876	71	12,545,225	77	11,618,138 74
		\$ 19,226,218 100		16,280,192	100	15,675,135	$\underline{\underline{100}}$		負債及權益總計		\$19,226,218	100	16,280,192	100	15,675,135 100

			109年7月至9月		108年7月至9月		109年1月至9月		108年1月至9月
		金	額	%	額 全	%	全 額	%	全 額	%
4000	營業收入(附註六(十五)及(廿三))	\$	4,629,484	100	4,155,443	100	12,501,555	100	11,017,258	100
5000	營業成本(附註六(四)、(十)及十二)		2,777,401	60	2,525,000	61	7,498,719	60	7,191,027	65
	營業毛利		1,852,083	40	1,630,443	39	5,002,836	40	3,826,231	35
	營業費用(附註六(十)、(十四)、(十七)、
	(廿六)、七及十二):
6100	推銷費用		152,893	3	149,524	4	424,170	3	414,147	4
6200	管理費用		276,078	6	275,308	7	802,629	6	772,421	7
6300	研究發展費用		374,934	8	289,765	7	1,031,363	8	789,020	7
6450	預期信用減損損失		4,620		503		3,691		812
	營業費用合計		808,525	17	715,100	18	2,261,853	17	1,976,400	18
	營業淨利		1,043,558	23	915,343	21	2,740,983	23	1,849,831	17
	營業外收入及支出(附註六(五)及(廿四)):
7100	利息收入		5,902		6,823		24,003		24,075
7140	廉價購買利益						8,385
7010	其他收入		48,024	-1	40,182	$\mathbf{1}$	155,791	-1	129,218	-1
7020	其他利益及損失		(90, 715)	(2)	28,688	-1	(143, 932)	(1)	28,623
7050	財務成本		(5,854)		(4,909)		(13, 198)		(18, 775)
7055	预期信用減損利益(損失)		(339)	$\bullet$	(1,016)		2,170	$\blacksquare$	(1, 431)
	營業外收入及支出合計		(42,982)	(1)	69,768	$\overline{c}$	33,219	$\blacksquare$	161,710	-1
	繼續營業部門稅前淨利		1,000,576	22	985,111	23	2,774,202	23	2,011,541	18
7950	減:所得稅費用(附註六(十九))		227,270	5	222,528	5	621,004	5	488,865	$\overline{4}$
	本期淨利		773,306	17	762,583	18	2,153,198	18	1,522,676	14
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之		(97)		(16, 181)		(6)		(14,005)
	權益工具投資未實現評價損益
8349	減;與不重分類之項目相關之所得稅
	不重分類至損益之項目合計		(97)		(16, 181)	$\qquad \qquad \blacksquare$	(6)		(14,005)
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兒換差		120,460	$\overline{2}$	(200,090)	(5)	(85,039)	(1)	(126, 852)	(1)
	額
8399	減;與可能重分類之項目相關之所得		1,181				(3,122)
	稅
	後續可能重分類至損益之項目合計		119,279	2	(200,090)	(5)	(81,917)	(1)	(126, 852)	$\left(1\right)$
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)		119,182	$\overline{2}$	(216, 271)	(5)	(81,923)	(1)	(140, 857)	(1)
	本期綜合損益總額		892,488	19	546,312	13	2,071,275	17	1,381,819	13
	本期淨利歸屬於:
8610	母公司業主	\$	771,435	17	739,574	17	2,083,818	17	1,472,959	13
8620	非控制權益		1,871	$\omega_{\rm{eff}}$	23,009	$\mathbf{1}$	69,380	$\mathbf{1}$	49,717	$\mathbf{1}$
			773,306	17	762,583	18	2,153,198	18	1,522,676	$\frac{14}{1}$
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	\$	888,370	19	525,302	12	2,001,029	16	1,333,466	12
8720	非控制權益		4,118	$\sim$	21,010	$\mathbf{1}$	70,246	$\mathbf{1}$	48,353	$\perp$
		S	892,488	19	546,312	$\overline{13}$	2,071,275	$\overline{17}$	1,381,819	$\overline{13}$
	基本每股盈餘(單位:新台幣元)
	(附註六(廿二))	S		7.46		7.15		20.14		14.28
	稀释每股盈餘(單位:新台幣元)
	(附註六(廿二))			7.44		7.13		20.09		14.24

						歸屬於母公司業主之權益
									其他權益項目
								國外營運機	透過其他綜合損
		股	本			保留盈餘		構財務報表	益按公允價值衡	歸屬於母
		普通股		資本公積	法定盈 餘公積	特別盈	未分配 盈餘	换算之兒換	量之金融資產	公司業主	非控制 權益
民國一〇八年一月一日餘額	s.	股本 934,779	預收股本 125,638	2,466,109	931,082	餘公積 255,202	5,110,368	額 (314, 561)	未實現(損)益 (2, 459)	權益總計 9,506,158	365,324	權益總額 9,871,482
本期淨利							1,472,959			1,472,959	49,717	1,522,676
本期其他綜合損益								(125, 488)	(14,005)	(139, 493)	(1,364)	(140, 857)
本期綜合損益總額							1,472,959	(125, 488)	(14,005)	1,333,466	48,353	1,381,819
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積					160,857	$\sim$	(160, 857)	$\overline{\phantom{a}}$
提列特別盈餘公積						61,818	(61, 818)
普通股現金股利							(900, 258)			(900, 258)		(900, 258)
現金增資		100,000	(125, 638)	1,300,000						1,274,362		1,274,362
非控制權益增減											1,352	1,352
子公司發放現金股利予非控制權益											(10,619)	(10, 619)
民國一〇八年九月三十日餘額		1,034,779		3,766,109	1,091,939	317,020	5,460,394	(440, 049)	(16, 464)	11,213,728	404,410	11,618,138
民國一〇九年一月一日餘額	S.	1,034,779		3,959,560	1,091,939	317,020	6,062,560	(631,970)	(18, 562)	11,815,326	729,899	12,545,225
本期淨利						$\sim$	2,083,818			2,083,818	69,380	2,153,198
本期其他綜合損益								(82,789)		(82,789)	866	(81, 923)
本期綜合損益總額						$\sim$	2,083,818	(82,789)		2,001,029	70,246	2,071,275
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積					207,604	$\blacksquare$	(207, 604)
提列特別盈餘公積						333,513	(333,513)
普通股現金股利							(1,086,518)			(1,086,518)		(1,086,518)
其他資本公積變動:
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之變動數				3,502						3,502		3,502
非控制權益增減										$\sim$	149,509	149,509
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具							(10, 140)		10,140
子公司發放現金股利予非控制權益											(49, 117)	(49,117)
民國一〇九年九月三十日餘額		1,034,779		3,963,062	1,299,543	650,533	6,508,603	(714, 759)	(8, 422)	12,733,339	900,537	13,633,876

	109年1月至9月	108年1月至9月
營業活動之現金流量: 本期税前淨利	\$ 2,774,202	2,011,541
調整項目:
收益費損項目
折舊費用 攤銷費用	849,394 11,583	817,109 9.402
預期信用減損損失	1,521	2,243
利息費用	13,198	18,775
利息收入	(24,003)	(24,075)
股利收入 處分及報廢不動產、廠房及設備損失	(1, 341) 3,994	(875) 23,563
透過損益按公允價值衡量金融資產(負債)之淨(利益)損失	(26,378)	149
存貨跌價及報廢損失	39,287	26,489
廉價購買利益 員工認股權酬勞成本	(8,385)	7,795
收益費損項目合計	866,665	872,780
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據(增加)減少 應收帳款增加	(15,352) (487,995)	7,291 (753, 963)
其他應收款(增加)減少	(101, 419)	9,883
存貨(增加)減少	(374, 018)	180,356
預付款項增加 其他流動資產減少(增加)		(20, 277) (7,062) 4,321 (3,918)
其他金融資產減少		5,009 46,530
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(976, 516)	(534.098
與營業活動相關之負債之淨變動:
合約負債增加(減少) 應付票據減少	40.069 (20, 587)	(1, 857) (31,751)
應付帳款增加	562,929	137,724
其他應付款增加	329,456	231,519
負債準備(減少)增加 其他流動負債減少		19,626 (48) (4,190) (7, 439)
退款負債減少	(15, 403)
其他非流動負債(減少)增加		(38) 227
與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	888,939	351,298 (182, 800)
調整項目合計	(87, 577) 779,088	689,980
營運產生之現金流入	3,553,290	2,701,521
收取之利息 收取之股利	22,707	31,284 875 1,341
支付之利息	(13,261)	(20, 153)
支付之所得稅	(658, 701)	(257, 450)
營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量:	2,905,376	2,456,077
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	(15,896)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產		4,860
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產	(59,270)	(86, 125)
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 取得不動產、廠房及設備	267,342 (1,190,517)	159,015 (937, 327)
處分不動產、廠房及設備	29,327	4,536
無形資產增加	(48, 870)	(50, 443)
因合併產生之現金流出 其他非流動資產增加	(59, 647) (160, 367)	(173, 420)
投資活動之淨現金流出	(1, 233, 038)	(1,083,764
籌資活動之現金流量: 短期借款增加(減少)	663,340	(632, 941)
舉借長期借款		4,870
償還長期借款	(82, 444)
租賃本金償還 發放現金股利	(89.081) (1,086,518)	(87, 228) (900, 258)
發放現金股利予非控制權益	(49,117)	(10,619)
現金增資		1,274,362
非控制權益變動 採權益法認列之子公司、關聯企業及合資變動	96,729	1,352 (562)
籌資活動之淨現金流出	(542, 783)	(355, 332)
匯率變動對現金及約當現金之影響	(81, 917)	(126, 852)
本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額	1,047,638 2,845,994	890,129 1,448,071
期末現金及約當現金餘額	3,893,632 S	2,338,200

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

嘉澤端子工業股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一○九年及一○八年第三季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司),係民國七十五年八月二十三日依中華 民國公司法規定組成,並經核准設立登記,註冊地址為基隆市安樂區武訓街15號。本公司 及子公司(以下稱為「合併公司」)主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子 及其成品接頭之製造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外 廠商產品之投標報價及經銷業務,請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一○九年十一月十二日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一○九年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一○九年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:

國際會計準則 理事會發布 之生效日

新發布/修正/修訂準則及解釋

國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 2020年1月1日 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 準則第7號之修正「利率指標變革」 2020年1月1日

國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定義」 2020年1月1日 國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金 減讓」 2020年6月1日

合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對合併財務報告造成 重大變動。

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

下列新發布、修正及修訂之準則及解釋業經金管會認可並於民國一一○年開始適 用:

新發布/修正/修訂準則及解釋

之生效日 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準 則第9號之延長」 2021年1月1日

合併公司評估適用上述修正,將不致對合併財務報告造成重大變動。

理事會發布

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認 可之準則及解釋:

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資	尚待理事會決
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	定
國際財務報導準則第17號「保險合約」	2023年1月1日
國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」	2023年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定	2022年1月1日
使用狀態前之價款」
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」	2022年1月1日
國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善	2022年1月1日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之引述」	2022年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「保險合約」	2023年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報導	2021年1月1日
準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16
號之修正「利率指標變革-第二階段」

對合併公司可能攸關者如下:

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2020.1.23	國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非流 動」	修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日之 債務或其他負債於資產負債表究竟應 分類為流動(於或可能於一年內到期
		者)或非流動。 修正條文亦闡明企業可能以轉換為權 益來清償之債務之分類規定。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○八年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

1.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含:

投資公				所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	設立地	109.9.30	108.12.31	108.9.30	說明
本公司	Lotes Investments Limited	薩摩亞	100.00 %	100.00 %	100.00 %
〞	嘉望投資有限公司	〞	100.00 %	100.00 %	100.00 %
〞	冠思發展有限公司	〞	100.00 %	100.00 %	100.00 %
〞	札西投資有限公司	安圭拉	100.00 %	100.00 %	100.00 %
〞	嘉祐投資股份有限公司	台灣	100.00 %	100.00 %	100.00 %
〞	Lotes USA, Inc	美國	100.00 %	100.00 %	100.00 %
〞	LOTES EU GmbH	德國	100.00 %	100.00 %	100.00 %
〞	嘉雨思科技股份有限公司	台灣	33.92 %	- %	-	% (註一)
Lotes Investments Limited	嘉弘國際投資有限公司	香港	100.00 %	100.00 %	100.00 %
嘉弘國際投 資有限公司	番禺得意精密電子工業有限 公司	中國	100.00 %	100.00 %	100.00 %
番禺得意精 密電子工業 有限公司	衡南得意精密電子有限公司	〞	100.00 %	100.00 %	100.00 %
〞	深圳市得意自動化科技有限 公司	〞	100.00 %	100.00 %	100.00 %
〞	中山得意電子有限公司	〞	50.00 %	50.00 %	50.00 %
〞	中山市得志金屬表面處理有 限公司	〞	100.00 %	100.00 %	- %
〞	衡南得意物業發展有限公司	〞	100.00 %	100.00 %	- %
〞	廣州樂思得科技有限公司	〞	100.00 %	100.00 %	100.00 %
廣州樂思得 科技有限公 司	重慶福欣瑞電子科技有限公 司	中國	51.00 %	51.00 %	51.00 %
得意精密電 子(蘇州)有 限公司	中山得意電子有限公司	〞	50.00 %	50.00 %	50.00 %
嘉望投資有 限公司	欣城發展有限公司	薩摩亞	100.00 %	100.00 %	100.00 %
〞	瑞佳企業有限公司	香港	100.00 %	100.00 %	100.00 %
冠思發展有 限公司	捷祐有限公司	〞	100.00 %	100.00 %	100.00 %
捷祐有限公 司	得意精密電子(蘇州)有限公 司	中國	100.00 %	100.00 %	100.00 %

投資公			所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	設立地	109.9.30	108.12.31	108.9.30	說明
札西投資有 限公司	汪典投資有限公司	香港	100.00 %	100.00 %	100.00 %
汪典投資有 限公司	宗喀科技(深圳)有限公司	中國	100.00 %	100.00 %	100.00 %
嘉祐投資股 份有限公司	鴻奇機器人股份有限公司	台灣	94.37 %	94.37 %	94.37 %
〞	來達科技股份有限公司	〞	31.38 %	46.74 %	-	% (註一)
〞	佳音醫療器材股份有限公司	〞	5.00 %	- %	-	% (註一)
〞	嘉基科技股份有限公司	〞	52.13 %	52.13 %	58.36 %
嘉基科技股 份有限公司	嘉駿投資股份有限公司	〞	100.00 %	- %	- %
〞	均英精密工業股份有限公司	〞	60.00 %	- %	-	% (註二)
〞	來達科技股份有限公司	〞	10.46 %	- %	-	% (註一)
〞	機隆有限公司	薩摩亞	100.00 %	100.00 %	100.00 %
機隆有限公 司	日輝有限公司	〞	100.00 %	100.00 %	100.00 %
日輝有限公 司	嘉基電子科技(蘇州)有限公 司	中國	100.00 %	100.00 %	100.00 %

註一:合併公司對該公司持有具表決權之股份雖未超過半數,惟因合併公司對其主要營運活動等決 策具有控制力,故將其列入合併財務報告之子公司。

註二:有關合併公司取得對該公司之控制,請詳附註六(五)。

2.未列入合併財務報告之子公司:無。

(三)企業合併

合併公司於民國一○九年第二季首次透過收購取得對他公司之控制,故自民國一 ○九年一月一日開始適用與企業合併相關之會計政策。

合併公司對每一企業合併皆採用收購法處理,商譽係依收購日移轉對價之公允價 值,包括歸屬於被收購者任何非控制權益之金額,減除所取得之可辨認資產及承擔之 負債之淨額(通常為公允價值)進行衡量。若減除後之餘額為負數,則合併公司重新 評估是否已正確辨認所有取得之資產及所有承擔之負債後,始將廉價購買利益認列於 損益。

除與發行債務或權益工具相關者外,與企業合併相關之交易成本均應於發生時立 即認列為合併公司之費用。

被收購者之非控制權益中,若屬現時所有權權益,且其持有者有權於清算發生時 按比例份額享有企業淨資產者,合併公司係依逐筆交易基礎,選擇按收購日之公允價 值或按現時所有權工具對被收購者可辨認淨資產之已認列金額所享有之比例份額衡量 之。其他非控制權益則按其收購日之公允價值或依金管會認可之國際財務報導準則所 規定之其他基礎衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

(五)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○八年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○八年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
零用金	\$ 4,418	3,660	1,752
活期存款及支票存款	2,488,323	1,560,714	1,345,634
定期存款	1,400,891	1,281,620	990,814
現金流量表所列之現金及約當現金	\$ 3,893,632	2,845,994	2,338,200

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿六)。

(二)金融資產與金融負債

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債
	109.9.30	108.12.31	108.9.30
強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產:
非避險之衍生工具
遠期外匯合約	\$ 1,989
非衍生金融資產:
上市(櫃)公司股票	56,351	20,931	24,786
連結式存款	-	219,103	-
合 計	\$ 58,340	240,034	24,786

合併公司所承作之連結式存款,原始認列時依存款合約本金入帳,並依所連結 標的之變動計算而得之利率,按期收取利息收入入帳,依合約約定,合併公司無權 提前中止合約。

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
強制透過損益按公允價值衡量之 金融負債:
金屬商品交換合約	\$ -	-	1,706

按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(廿六)。

合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率及原料價 格風險,合併公司因未適用避險會計列報為透過損益按公允價值衡量之金融資產及 金融負債之衍生工具明細如下:

	109.9.30
金融資產	合約本金(千元)	到期期間
遠期外匯合約	USD 2,500	109.10.13
"	USD 1,500	109.10.22
"	USD 800	109.11.03
"	USD 2,000	109.11.09
"	USD 1,200	109.11.23
	108.9.30

金融負債	合約本金(元)	到期期間
金屬商品交換合約	USD 468,000	108.10.01
"	USD 469,500	108.10.31
"	USD 471,000	108.11.29

^2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之權益工具:
流動:
國內非上市(櫃)公司股票-	\$ -	4,507	4,696
廣迎新工業(股)公司
國內非上市(櫃)公司股票-	1,584	1,931	3,840
晶喬科技(股)公司
小 計	1,584	6,438	8,536
非流動:
國內上市公司股票-	15,884	-	-
中租控股股份有限公司
合 計	\$ 17,468	6,438	8,536

合併公司持有該等權益工具投資非為交易目的所持有,已指定為透過其他綜合 損益按公允價值衡量。

合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日無上列透過其他綜 合損益按公允價值衡量之權益工具之股利收入。

合併公司於民國一○九年五月八日因資產配置之考量,調節投資組合以分散風 險,出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之廣迎新工業股份有限公司,處分 時之公允價值為4,860千元,累積處分損失計10,140千元,故已將前述累積處分損失 自其他權益移至保留盈餘。

截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日,合併 公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。 (三)應收票據、應收帳款及其他應收款

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
應收票據	\$ 39,208	15,257	8,824
應收帳款	6,552,658	5,957,860	6,054,029
其他應收款	326,030	222,320	210,551
減:備抵損失	(14,097)	(11,881)	(11,368)
	\$ 6,903,799	6,183,556	6,262,036

合併公司民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日應收 票據及應收帳款備抵損失變動表,請詳附註六(廿六)1.(3)減損損失說明。

合併公司評估藉由收取合約現金流量及出售之經營模式持有部分應收帳款及其他 應收款,民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日上列應收 帳款中分別有0千元、497,928千元及602,676千元係屬透過其他綜合損益按公允價值衡 量。

合併公司讓售應收帳款相關資訊如下: 單位:新台幣千元/外幣千元

			108.12.31
				轉列其他		其他重
讓售對象	除列金額	尚可預支金額	已預支金額	應收款金額	利率區間	要事項
中國信託	\$ -	749,500	-	-	-	無
		USD 25,000

單位:新台幣千元/外幣千元

			108.9.30
				轉列其他		其他重
讓售對象	除列金額	尚可預支金額	已預支金額	應收款金額	利率區間	要事項
中國信託	\$ -	776,000	-	-	-	無
		USD 25,000

上述額度係循環使用,中國信託對合併公司讓售之未到期應收帳款係屬無追 索權承購方式。依讓售合約之約定,因商業糾紛(如銷貨退回或折讓等)而產生之 損失由合併公司承擔,因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。

截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日止,均未 有讓售應收帳款保留尚未收回而轉列其他應收款項下。

(四)存 貨

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
商品	\$ 719,646	494,396	574,454
製成品	564,537	706,097	547,069
在製品	792,414	444,416	585,254
原料	378,305	292,094	291,010
在途存貨	-	39,018	23,195
	\$ 2,454,902	1,976,021	2,020,982

合併公司民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日存貨 分別包含備抵存貨跌價損失312,067千元、271,717千元及268,914千元。

合併公司認列之存貨相關費損(利益)明細如下:

	109年 7月至9月	108年 7月至9月	109年 1月至9月	108年 1月至9月
銷貨成本	\$ 2,733,858	2,528,515	7,368,633	7,164,538
停工成本	-	-	90,799	-
存貨跌價及報廢損失 (迴轉利益)	43,543	(3,515)	39,287	26,489
合計	\$ 2,777,401	2,525,000	7,498,719	7,191,027

截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(五)對子公司所有權權益之變動

1.取得子公司

合併公司於民國一○九年五月十三日透過收購均英精密工業股份有限公司(均 英精密)63.93%之股份而取得對該公司之控制,均英公司為一家超精密光學及自動化 設備製造公司,取得對該公司之控制將使合併公司得以擴充車用電子之營運。

自收購日至民國一○九年九月三十日期間,均英精密所貢獻之收入及淨利分別 為128,920千元及11,681千元。若此項收購發生於民國一○九年一月一日,管理當局 估計民國一○九年一月一日至九月三十日合併公司之收入將達12,600,870千元,淨 利將為2,159,139千元。該等金額無法反映若企業合併於收購當年度開始日完成時, 合併公司實際可產生之收入及營運結果,亦不應作為預測未來營運結果之用。

此項收購交易所發生之相關成本,已認列於合併綜合損益表之「管理費用」項 下。

移轉對價主要類別、於收購日所取得之資產及承擔之負債與所認列之金額如 下:

(1)取得子公司之淨現金流出

	\$ 59,647
減:取得之現金及約當現金餘額	(18,886)
現金支付之對價	\$ 78,533

(2)取得之可辨認資產與承擔之負債

收購日取得之辨認資產與承擔之負債之公允價值明細如下:

流動資產

現金及約當現金	\$ 18,886
按攤銷後成本衡量之金融資產	5,009
應收票據、應收帳款及其他應收款	116,145
存 貨	144,150
其他流動資產	12,297
非流動資產
不動產、廠房及設備	207,880
無形資產	127
遞延所得稅資產	6,191
其他非流動資產	53,032
流動負債
短期借款	(36,680)
合約負債-流動	(34,282)
應付票據、應付帳款及其他應付款	(142,001)
本期所得稅負債-流動	(7,955)
一年內到期之長期借款	(29,491)
其他非流動負債-其他	(1,097)
非流動負債
長期借款	(100,053)
其他非流動負債	(76,191)
可辨認淨資產之公允價值	\$ 135,967

應收款項(主要為應收帳款)之公允價值及合約總金額皆為116,145千元,於收購 日預期並無無法回收之合約現金流量。

合併公司於衡量期間將持續檢視上述事項。若於收購日起一年內取得於收購日 已存在之事實與情況相關新資訊,可辨識出對上述暫定金額之調整或於收購日所存 在之任何額外負債準備,則將修改收購之會計處理。

(3)廉價購買利益

因收購認列之廉價購買利益如下:

移轉對價	\$ 78,533
加:非控制權益	49,049
減:可辨認淨資產之公允價值	(135,967)
廉價購買利益	\$ (8,385)

合併公司因收購均英精密所產生之利益8,385千元列報於合併綜合損益表之「廉 價購買利益」。

2.子公司現金增資,合併公司未按持股比例認購,未導致喪失控制

來達科技股份有限公司於民國一○九年四月三十日增資發行新股1,379千股,總 募集資金為13,786千元。合併公司因未認購使其對來達科技股份有限公司之權益減 少9.91%。

均英精密工業股份有限公司於民國一○九年七月八日增資發行新股15,000千 股,總募集資金為150,000千元。合併公司認購股數8,630千股,認購金額86,300千 元,因未按持股比例認購使合併公司對均英精密工業股份有限公司之權益減少 3.93%。

合併公司對上列子公司所有權權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如 下:

	109年
	1月至9月
子公司增發新股後所享權益增加數	\$ 89,802
未按持股比例認購金額	(86,300)
資本公積-認列對子公司所有權權益變動數	\$ 3,502

(六)具重大非控制權益之子公司

子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下:

非控制權益之所有權

	主要營業場所/		權益及表決權之比例
子公司名稱	公司註冊之國家	109.9.30	108.12.31	108.9.30
嘉基科技股份有限公司	台灣	47.87 %	47.87 %	41.64 %

上述子公司之彙總性財務資訊如下,該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務 報導準則所編製,且該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額:

1.嘉基科技股份有限公司之彙總性財務資訊:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
流動資產	\$ 2,177,967	1,985,182	1,541,360
非流動資產	441,675	165,502	158,053
流動負債	(744,134)	(649,878)	(721,553)
非流動負債	(168,480)	(11,443)	(7,039)
減:非控制權益	122,165	-	-
歸屬嘉基科技業主之權益	\$ 1,584,863	1,489,363	970,821
歸屬合併公司非控制權益期末帳面	\$ 758,710	714,874	403,931
金額

	109年 7月至9月	108年 7月至9月	109年 1月至9月	108年 1月至9月
營業收入	\$ 516,591	484,398	1,667,505	1,669,076
本期淨利
歸屬嘉基科技業主	\$ 29,619	49,670	196,716	117,788
歸屬嘉基控制權益	\$ (1,054)	-	3,991	-
其他綜合損益
歸屬嘉基科技業主	\$ 4,706	(3,783)	(987)	(2,521)
歸屬嘉基非控制權	\$ 7	-	-	-
益
綜合損益總額
歸屬嘉基科技業主	\$ 34,325	45,887	195,729	115,267
歸屬嘉基非控制權	\$ (1,047)	-	3,991	-
益
合併公司本期淨利歸	\$ 14,179	23,188	90,912	50,033
屬於非控制權益
合併公司本期綜合損	\$ 16,593	21,219	91,978	48,721
益歸屬於非控制權
益
			109年	108年

	1月至9月	1月至9月
營業活動現金流量	\$ 284,148	173,402
投資活動現金流量	(87,119)	(62,271)
籌資活動現金流量	(197,949)	(32,239)
匯率變動影響數	731	3,531
現金及約當現金增加(減少)數	\$ (189)	82,423
支付予非控制權益之股利	\$ 49,117	10,619

(七)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

	土地		房 屋 及建築	機器設備	其他	未完工程 及待驗設備	總計
成本或認定成本:
民國109年1月1日餘額	\$	49,655	759,739	2,698,613	2,740,900	756,731	7,005,638
增添		-	-	148,968	88,769	998,597	1,236,334
預付設備款轉入		-	-	10,959	5,065	-	16,024
由企業合併取得		-	-	213,892	96,686	-	310,578
未完工程及待驗設備完		-	-	-	584,210	(584,210)	-
工、驗收
處分		-	-	(152,597)	(582,436)	-	(735,033)
重分類至其他非流動資		-	-	-	-	(168)	(168)
產
匯率變動之影響		(628)	(4,840)	(20,830)	(15,902)	(3,617)	(45,817)
民國109年9月30日餘額	\$	49,027	754,899	2,899,005	2,917,292	1,167,333	7,787,556
民國108年1月1日餘額	\$	76,980	804,451	2,680,672	2,430,461	498,134	6,490,698
增添		-	870	141,174	325,411	601,668	1,069,123
預付設備款轉入		-	-	657	15,185	-	15,842
未完工程及待驗設備		-	-	9,139	393,173	(402,312)	-
完工、驗收
處分		-	-	(61,101)	(498,844)	-	(559,945)
重分類至投資性不動產		(26,800)	(15,857)	-	-	-	(42,657)
匯率變動之影響		218	(14,143)	(47,274)	(54,148)	(16,449)	(131,796)
民國108年9月30日餘額	\$	50,398	775,321	2,723,267	2,611,238	681,041	6,841,265
折舊及減損損失:
民國109年1月1日餘額	\$	-	266,518	1,595,925	1,628,481	-	3,490,924
本年度折舊		-	29,387	179,629	570,935	-	779,951
由企業合併取得		-	-	62,001	40,697	-	102,698
處分		-	-	(127,331)	(574,381)	-	(701,712)
匯率變動之影響		-	(1,480)	(14,399)	(9,878)	-	(25,757)
民國109年9月30日餘額	\$	-	294,425	1,695,825	1,655,854	-	3,646,104
民國108年1月1日餘額	\$	-	241,559	1,455,245	1,443,734	-	3,140,538
本年度折舊		-	27,840	180,307	580,673	-	788,820
處分		-	-	(39,559)	(492,287)	-	(531,846)
重分類至投資性不動產		-	(1,386)	-	-	-	(1,386)
匯率變動之影響		-	(5,256)	(25,243)	(30,090)	-	(60,589)
民國108年9月30日餘額	\$	-	262,757	1,570,750	1,502,030	-	3,335,537
帳面價值:
民國109年1月1日	\$	49,655	493,221	1,102,688	1,112,419	756,731	3,514,714
民國109年9月30日	\$	49,027	460,474	1,203,180	1,261,438	1,167,333	4,141,452
民國108年1月1日	\$	76,980	562,892	1,225,427	986,727	498,134	3,350,160
民國108年9月30日	\$	50,398	512,564	1,152,517	1,109,208	681,041	3,505,728

子公司中山得意電子有限公司(中山得意)於民國一○六年度為興建新廠房取得 土地使用權,取得成本為183,934千元帳列使用權資產。中山得意已開始進行新廠房 之興建,截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日興 建廠房累計支出金額(含稅)分別為735,599千元、622,147千元及583,265千元。

子公司衡南得意精密電子工業有限公司(衡南得意)於民國一○五年度為興建新 廠房取得土地使用權,取得成本為9,878千元帳列使用權資產。衡南得意已開始進行 新廠房之興建,截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三 十日興建廠房累計支出金額(含稅)分別為121,273千元、54,149千元及0千元。

子公司中山得意於民國一○八年四月與中山市威利置業發展有限公司及天津鑫 宏遠創建築裝飾工程有限公司分別簽訂房屋建築預購合同及裝修合同,截至一○九 年九月三十日已分別支付價款人民幣10,881千元及3,285千元(帳列其他非流動資 產),預計於民國一○九年十二月交屋過戶。

截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日,不動 產、廠房及設備作為短期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

(八)使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及其他設備等之成本、折舊及減損損 失,其變動明細如下:

	土 地	房 屋 及 建 築	機器設備	其他設備	總 計
使用權資產成本:
民國109年1月1日餘額	\$ 236,908	254,674	687	5,181	497,450
增 添	-	85,877	-	-	85,877
減 少	-	(41,637)	(682)	(1,501)	(43,820)
匯率變動之影響	(1,341)	(1,351)	(5)	(32)	(2,729)
民國109年9月30日餘額	\$ 235,567	297,563	-	3,648	536,778
民國108年1月1日餘額	\$ -	-	-	-	-
追溯適用IFRS16之影響數	246,746	235,843	243	5,396	488,228
增 添	-	30,150	482	-	30,632
減 少	(4,924)	(5,856)	(24)	(109)	(10,913)
民國108年9月30日餘額	\$ 241,822	260,137	701	5,287	507,947
使用權資產之折舊及減損損失:
民國109年1月1日餘額	\$ 5,150	105,843	687	2,344	114,024
本期折舊	3,836	87,506	-	1,299	92,641
減 少	-	(41,637)	(682)	(1,501)	(43,820)
匯率變動之影響	(24)	1,165	(5)	(14)	1,122
民國109年9月30日餘額	\$ 8,962	152,877	-	2,128	163,967
民國108年1月1日餘額	\$ -	-	-	-	-
本期折舊	4,076	84,577	544	2,013	91,210
其他減少	(133)	(2,910)	(18)	(66)	(3,127)
民國108年9月30日餘額	\$ 3,943	81,667	526	1,947	88,083

〜21〜

帳面價值:	土 地	房 屋 及 建 築	機器設備	其他設備	總 計
民國109年9月30日	\$ 226,605	144,686	-	1,520	372,811
民國108年9月30日	\$ 237,879	178,470	175	3,340	419,864

(九)投資性不動產

合併公司投資性不動產之變動明細如下:

	自有資產		使用權資產
	土 地	房屋及建築	土地	總 計
成本或認定成本:
民國109年1月1日餘額	\$ 248,200	39,285	-	287,485
增添	-	-	97,452	97,452
匯率變動之影響	-	-	167	167
民國109年9月30日餘額	\$ 248,200	39,285	97,619	385,104
民國108年1月1日餘額	\$ 221,400	23,428	-	244,828
自不動產、廠房及設備	26,800	15,857	-	42,657
轉入
民國108年9月30日餘額	\$ 248,200	39,285	-	287,485
折舊及減損損失:
民國109年1月1日餘額	\$ -	4,483	-	4,483
折 舊	-	740	696	1,436
匯率變動之影響	-	-	1	1
民國109年9月30日餘額	\$ -	5,223	697	5,920
民國108年1月1日餘額	\$ -	2,333	-	2,333
折 舊	-	525	-	525
自不動產、廠房及設備	-	1,386	-	1,386
轉入
民國108年9月30日餘額	\$ -	4,244	-	4,244
帳面金額:
民國109年1月1日	\$ 248,200	34,802	-	283,002
民國109年9月30日	\$ 248,200	34,062	96,922	379,184
民國108年1月1日	\$ 221,400	21,095	-	242,495
民國108年9月30日	\$ 248,200	35,041	-	283,241
公允價值:
民國109年1月1日				\$ 322,604
民國109年9月30日				\$ 420,223
民國108年1月1日				\$ 282,694
民國108年9月30日				\$ 322,604

截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之投資性不動產均未有提供作質押擔保之情形。

(十)無形資產

合併公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下:

	電腦軟體		其 他		合 計
成 本:
民國109年1月1日餘額	\$	166,221		600		166,821
單獨取得		49,307	-			49,307
合併取得		4,127	-			4,127
除列		(412)	-			(412)
匯率變動之影響		(437)	-			(437)
民國109年9月30日餘額	\$	218,806		600		219,406
民國108年1月1日餘額	\$	114,181		600		114,781
單獨取得		52,556	-			52,556
除列		(590)	-			(590)
匯率變動之影響		(2,113)	-			(2,113)
民國108年9月30日餘額	\$	164,034		600		164,634
攤銷及減損損失:
民國109年1月1日餘額	\$	67,032	-			67,032
本期攤銷		11,765	-			11,765
合併取得		4,000	-			4,000
除列		(412)	-			(412)
匯率變動之影響		(182)	-			(182)
民國109年9月30日餘額	\$	82,203	-			82,203
民國108年1月1日餘額	\$	55,254	-			55,254
本期攤銷		10,177	-			10,177
除列		(590)	-			(590)
匯率變動之影響		(775)	-			(775)
民國108年9月30日餘額	\$	64,066	-			64,066
帳面價值:
民國109年1月1日	\$	99,189		600		99,789
民國109年9月30日餘額	\$	136,603		600		137,203
民國108年1月1日	\$	58,927		600		59,527
民國108年9月30日餘額	\$	99,968		600		100,568

合併公司無形資產攤銷費用分別列報於合併綜合損益表之下列項目:

	109年	108年	109年	108年
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月至9月
營業成本	\$ 438	285	1,067	753
營業費用	\$ 3,798	3,630	10,698	9,424

(十一)其他金融資產

合併公司其他金融資產之明細如下:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
其他金融資產-流動
定期存款	\$ 85,438	-	-

其他金融資產-非流動

定期存款	\$ -	85,923	87,725

截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之其他金融資產均未有提供作質押擔保之情形,請詳附註八。

(十二)短期借款

合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:

	109.9.30
	幣別	利率區間	到期年度	金 額
銀行借款-信用借款	新台幣	0.85%~0.9%	109-110	\$ 730,000
尚未使用額度				\$ 1,565,600
		108.12.31
	幣別	利率區間	到期年度	金 額
銀行借款-信用借款	美金	2.54%	109	\$ 29,980
尚未使用額度				\$ 3,158,700
		108.9.30
	幣別	利率區間	到期年度	金 額
銀行借款-信用借款	美金	2.8%~4.02%	108-109	\$ 201,702
	新台幣	0.9%	108	85,000
合 計				\$ 286,702
尚未使用額度				\$ 2,900,758

有關合併公司利率及外幣風險之暴險資訊,請詳附註六(廿六)。另,合併公司以 資產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附註八,因銀行借款、融資額度而開立保證 票據情形請詳附註九。

〜24〜

(十三)長期借款

合併公司長期借款之明細如下:

	109.9.30
銀行借款—信用借款(112.7到期)	\$ 974
銀行借款—擔保借款(111.6~112.7到期)	31,774
其他借款—信用借款(112.11~112.12到期)	19,222
小計	51,970
減:一年內到期部份	16,287
合 計	\$ 35,683
尚未使用額度	\$ 69,937
利率區間	1.83%~7.54%

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十四)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
流動	\$ 79,041	94,851	102,834
非流動	\$ 71,575	60,560	82,263

到期分析請詳附註六(廿六)。

認列於損益之金額如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
租賃負債之利息費用	\$ 2,146	2,787	6,898	9,065
轉租使用權資產之收	\$ 5,107	4,166	12,471	10,920
益
短期租賃之費用	\$ 411	811	1,079	1,834

認列於現金流量表之金額如下:

	109年	108年
	1月至9月	1月至9月
租賃之現金流出總額	\$	97,058 95,172

1.土地、房屋及建築之租賃

合併公司承租土地、房屋及建築作為廠房、辦公處所及員工宿舍,廠房及辦公 處所之租賃期間通常為一至十年,員工宿舍則為三至八年,部份租賃包含在租賃期 間屆滿時得延長之選擇權。在無法合理確定將行使可選擇之延長租賃期間之情況 下,與選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。

合併公司係以營業租賃轉租部份使用權資產。

2.其他租賃

合併公司承租機器及其他設備之租賃期間為二至六年。另,合併公司部份承租 合約之租賃期間為一年,該等租賃為短期標的租賃,合併公司選擇適用豁免認列規 定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

(十五)退款負債-流動

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
退款負債-流動	\$ 141,853	157,256	106,452

退款負債主要係電子零組件因銷售折扣及品質瑕疵而預期支付予客戶之金額。 (十六)負債準備

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
負債準備-非流動
員工褔利	\$ 41,681	41,729	40,579

員工福利係合併公司之確定福利計劃估列數。

(十七)營業租賃

1.出租人租賃

合併公司出租其投資性不動產,由於並未移轉付屬於標的資產所有權之幾乎所 有風險與報酬,該等租賃合約係分類為營業租賃,請詳附註六(九)投資性不動產。

租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
低於一年	\$ 4,394	5,821	5,821
一至二年	1,400	593	2,070
未折現租賃給付總額	\$ 5,794	6,414	7,891

民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八年一月一 日至九月三十日由投資性不動產產生之租金收入分別為1,062千元、1,386千元、 3,665千元及4,022千元。當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用

(包括維修)分別為220千元、331千元、630千元及617千元。

(十八)員工福利

1.確定福利計畫

因前一財務年度報導日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一○八年及一○七年十二月三十一日精算決定之退 休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八 年一月一日至九月三十日認列為損益之費用分別為233千元、247千元、698千元及 743千元。

2.確定提撥計畫

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八 年一月一日至九月三十日確定提撥退休金辦法之退休金費用分別為3,401千元、 2,280千元、9,103千元及6,732千元,已提撥至勞工保險局。

有關大陸子公司,按中華人民共和國政府規定之養老保險制度,每月依員工薪 資總額之一定比例提撥養老保險金,其提撥比例依員工戶籍不同提撥,專戶儲於員 工獨立帳戶。每月員工之退休金由政府管理統籌安排,上開公司除採按每月提撥 外,無進一步義務。民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及 一○八年一月一日至九月三十日相關養老保險金費用分別為43,068千元、53,610千 元、91,793千元及146,113千元。

(十九)所得稅

1.合併公司之所得稅費用明細如下:

	109年	108年	109年	108年
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月至9月
當期所得稅費用
當期產生	\$ 239,894	260,105	612,338	492,800
未分配盈餘加徵
稅額	901	-	24,864	28,248
調整前期之當期	995	(24,901)	(41,721)	(17,646)
所得稅
	241,790	235,204	595,481	503,402
遞延所得稅費用
其他遞延所得稅
費用(利益)	(14,520)	(12,676)	25,523	(14,537)

所得稅費用	\$ 227,270	222,528	621,004	488,865

2.民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八年一月一日至 九月三十日認列於其他綜合損益項下之所得稅分別為費用1,181千元、0千元、利益 3,122千元及0千元。

3.所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○六年度。

國內子公司嘉祐投資股份有限公司、鴻奇機器人股份有限公司、嘉基科技股份 有限公司及均英精密工業股份有限公司之營利事業所得稅已核定至民國一○七年 度。

〜27〜

(二十)資本及其他權益

民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日,本公司額定 股本總額皆為1,550,000千元,每股面額10元,實際發行皆為1,034,779千元。

本公司於民國一○七年八月九日及十一月十九日經董事會決議以現金增資發行新 股10,000千股,每股面額10元,每股發行價格140元,並以民國一○八年一月十日為增 資基準日。此項增資案業經金融監督管理委員會核准,業已於民國一○八年一月二十 三日辦妥法定登記程序。

1.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
發行股票溢價	\$ 3,577,768	3,577,768	3,577,768
採權益法認列子公司及關聯企業股	369,895	366,393	172,942
權淨值之變動數
員工認股權	15,399	15,399	15,399
	\$ 3,963,062	3,959,560	3,766,109

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。

2.保留盈餘

依本公司章程規定,本公司每年決算後如有盈餘時,應先依法完納稅捐、彌補 以前年度虧損及提存百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時不 在此限;次依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有盈餘,併同期初未分配盈 餘,由董事會擬定盈餘分派案提請股東會決議分派之,分派之股東紅利不低於本年 度稅後淨利減除依法提列盈餘公積後之淨額百分之二十。

本公司將考量公司所處環境及成長階段,未來將配合業務發展擴充,盈餘之分 派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求,就當年度所分配之股利中,以不低 於百分之十發放現金股利。

(1)法定盈餘公積

公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額, 自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他 股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分 派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分配

本公司分別於民國一○九年六月十九日及一○八年六月十四日經股東常會決 議民國一○八年度及一○七年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利如下:

	108年度		107年度
	配股率(元)	金 額	配股率(元)	金 額
分派予普通股業主:
現金	\$ 10.50	1,086,518	8.70	900,258
			有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形等相關資訊,均可

至「公開資訊觀測站」查詢。

3.其他權益

	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現(損)益	合 計
民國109年1月1日餘額	\$ (631,970)	(18,562)	(650,532)
換算國外營運機構淨資產所產
生之兌換差額	(82,789)	-	(82,789)
處分透過其他綜合損益按公允
價值衡量之權益工具	-	10,140	10,140
民國109年9月30日餘額	\$ (714,759)	(8,422)	(723,181)
民國108年1月1日餘額	\$ (314,561)	(2,459)	(317,020)
換算國外營運機構淨資產所產生
之兌換差額	(125,488)	-	(125,488)
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產未實現損失	-	(14,005)	(14,005)
民國108年9月30日餘額	\$ (440,049)	(16,464)	(456,513)

(廿一)股份基礎給付

合併公司有下列股份基礎給付交易:

現金增資保留

	予員工認購
	均英精密	嘉基科技
給與日	109.07.23	108.11.28
給與數量	1,500千股	436千股
授予對象	子公司現職員工	子公司現職員工
既得條件	立即既得	立即既得

子公司均英精密工業股份有限公司上述現金增資保留員工認股估計給與日之公允 價值為15.87元,民國一○九年度認列現金增資保留員工認股產生之股份基礎給付員工 酬勞成本為7,795千元。

子公司嘉基科技股份有限公司上述現金增資保留員工認股估計給與日之公允價值 為10.8元,民國一○八年度認列現金增資保留員工認股產生之股份基礎給付員工酬勞 成本為4,709千元。

(廿二)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

	109年	108年	109年	108年
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月至9月
歸屬於本公司之本期	\$ 771,435	739,574	2,083,818	1,472,959
淨利
加權平均流通在外股	103,478	103,478	103,478	103,148
數(千股)
具稀釋作用之潛在普
通股
員工紅利	251	259	251	259
	103,729	103,737	103,729	103,407
基本每股盈餘	\$ 7.46	7.15	20.14	14.28
稀釋每股盈餘	\$ 7.44	7.13	20.09	14.24

(廿三)客戶合約之收入

1.主要地區市場及主要產品收入細分之揭露請詳附註十四(三)及(四)。 2.合約餘額

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
合約負債	\$ 94,297	19,947	4,303
民國一○九年及一○八年一月一日合約負債期初餘額於民國一○九年及一○八

年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八年一月一日至九月三十日認列為收入 之金額分別為287千元、821千元、18,605千元及5,793千元。

• (廿四)營業外收入及支出
• 1.利息收入

合併公司之利息收入明細如下:

	109年	108年	109年	108年
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月至9月
銀行存款利息	\$ 5,902	6,823	24,003	24,075

2.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	109年		108年	109年	108年
		7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月至9月
股利收入	\$	1,341	875	1,341	875
開模收入		468	4,099	35,417	33,320
供應商賠償款		739	5,185	3,949	8,507
租金收入		8,668	7,552	22,568	21,054
研發商品出售收		208	760	3,493	5,356
入
補助收入		12,373	10,650	13,384	17,683
其他		24,227	11,061	75,639	42,423
	\$	48,024	40,182	155,791	129,218

3.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

	109年	108年	109年	108年
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月至9月
外幣兌換(損)益	\$ (106,644)	40,356	(145,104)	65,815
透過損益按公允價
值衡量之金融資
產(負債)淨損
益:
衍生性商品:
遠期外匯合約	2,393	(1,706)	2,393	(1,706)
金屬商品交換	1,057	-	4,346	-
合約
非衍生性商品	24,112	2,102	19,639	1,557
處分不動產、廠房	(630)	(8,547)	(3,994)	(23,563)
及設備損失
其他	(11,003)	(3,517)	(21,212)	(13,480)
合計	\$ (90,715)	28,688	(143,932)	28,623

4.財務成本

合併公司之財務成本明細如下:

	109年	108年	109年	108年
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月至9月
利息費用	\$ 5,854	4,909	13,198	18,775

(廿五)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於百分之三為員工酬勞及不高於 百分之三為董監事酬勞,但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比 例提撥員工酬勞及董監酬勞。前項員工酬勞發給股票或現金之對象,得包含符合一定 條件之從屬公司員工。

本公司民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八年一 月一日至九月三十日員工酬勞估列金額分別為26,363千元、26,500千元、74,456千元及 51,500千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為為1,120千元、1,120千元、3,360千元 及3,360千元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額 乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為 該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會 計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬 勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。

民國一○七年度員工及董事、監察人酬勞實際配發情形與本公司民國一○七年度 合併財務報告估列金額並無差異,全數以現金發放;民國一○八年度員工及董事、監 察人酬勞董事會決議金額與民國一○八年度合併財報估列金額相差46千元,本公司已 依會計估計變動處理,將該差異認列為民國一○九年度之損益,相關資訊可至公開資 訊觀測站查詢。

(廿六)金融工具及公允價值資訊

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○九年九月三十日、一 ○八年十二月三十一日及九月三十日之最大信用暴險金額分別為10,878,451千元、 9,330,916千元及8,686,209千元。

(2)信用風險集中風險

合併公司之客戶集中在高科技電腦產業客戶群,為減低應收帳款信用風險, 合併公司持續評估客戶之財務狀況,必要時則調整雙方交易條件。合併公司於民 國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日,單一客戶應收 帳款餘額超過應收帳款總額5%者,分別為四家、五家及六家不同之客戶,合併公 司定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵損失,而損失總額總在管理當局預 期之內。

(3)減損損失

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦 即使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係 按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組, 並已納入前瞻性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如 下:

	109.9.30
	應收票據及應 收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 6,238,150	0.02%	990
逾期1~30天	256,732	0.44%	1,131
逾期31~60天	68,849	1.20%	826
逾期61~120天	20,280	13.19%	2,675
逾期121~180天	784	36.61%	287
逾期181~270天	-	50.00%	-
逾期271天以上	7,071	100.00%	7,071
	\$ 6,591,866		12,980

108.12.31

	應收票據及應 收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 5,558,158	0.02%	983
逾期1~30天	328,542	0.39%	1,327
逾期31~60天	79,760	0.67%	538
逾期61~120天	614	5.21%	32
逾期121~180天	381	13.91%	53
逾期181~270天	-	50.00%	-
逾期271~365天	50	94.00%	47
逾期365天以上	5,612	100.00%	5,612
	\$ 5,973,117		8,592

		108.9.30
	應收票據及應 收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 5,781,505	0.02%	1,263
逾期1~30天	184,933	0.52%	984
逾期31~60天	85,732	0.52%	448
逾期61~120天	3,826	10.45%	400
逾期121~180天	778	20.31%	158
逾期181~270天	418	31.34%	131
逾期271~365天	1,099	100.00%	1,099
逾期365天以上	4,562	100.00%	4,562
	\$ 6,062,853		9,045

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

	109年	108年
期初餘額	\$ 1月至9月 8,592	1月至9月 8,565
企業併購取得	3,214	-
認列之減損損失	3,691	812
本期沖銷	(2,461)	(283)
外幣換算損益	(56)	(49)
期末餘額	\$ 12,980	9,045

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息不包括淨額協議之影響。

	帳面金額	合 約 現金流量	6個月 以內	6-12個月	1-2年	2-5年	超過5年
109年9月30日
非衍生金融負債:
短期借款	\$ 730,000	733,629	732,250	1,379	-	-	-
長期借款(含一年或一營業週期 內到期長期借款)	51,970	54,520	8,807	8,987	29,174	7,552	-
應付票據	6,078	6,078	6,078	-	-	-	-
應付帳款	2,524,466	2,524,466	2,524,466	-	-	-	-
其他應付款	1,349,832	1,349,832	1,349,832	-	-	-	-
租賃負債	150,616	162,062	51,633	33,041	32,530	44,858	-
	\$ 4,812,962	4,830,587	4,673,066	43,407	61,704	52,410	-

	帳面金額	合 約 現金流量	6個月 以內	6-12個月	1-2年	2-5年	超過5年
108年12月31日
非衍生金融負債:
短期借款	\$ 29,980	30,172	30,172	-	-	-	-
應付票據	19,000	19,000	19,000	-	-	-	-
應付帳款	1,885,062	1,885,062	1,885,062	-	-	-	-
其他應付款	964,415	964,415	964,415	-	-	-	-
租賃負債	155,411	165,242	54,559	46,417	41,233	23,033	-
	\$ 3,053,868	3,063,891	2,953,208	46,417	41,233	23,033	-
108年9月30日
非衍生金融負債:
短期借款	\$ 286,702	288,765	241,716	47,049	-	-	-
應付票據	13,645	13,645	13,645	-	-	-	-
應付帳款	1,881,196	1,881,196	1,881,196	-	-	-	-
其他應付款	1,055,319	1,055,319	1,055,319	-	-	-	-
租賃負債	185,097	197,539	60,096	50,453	60,412	26,578	-
衍生金融負債:
金屬商品交換合約	1,706	1,706	1,706	-	-	-	-
	\$ 3,423,665	3,438,170	3,253,678	97,502	60,412	26,578	-

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.市場風險-匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司各個體暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

	109.9.30
	外幣(註)		匯率	新台幣
金融資產
貨幣性項目
美金	\$	467,396	29.1000	13,601,196
人民幣		179,921	4.2731	768,731
港幣		16,235	3.7540	60,945
日幣		64,178	0.2756	17,688
歐元		952	34.1500	32,507
盧比		4	0.4791	2
金融負債
貨幣性項目
美金	\$	248,755	29.1000	7,238,793
人民幣		22	4.2731	93
港幣		2,992	3.7540	11,233
日幣		69,214	0.2756	19,075
歐元		32	34.1500	1,086

		108.12.31
	外幣(註)	匯率	新台幣
金融資產
貨幣性項目
美金	\$ 387,757	29.9800	11,624,983
人民幣	173,383	4.2975	744,979
港幣	7,250	3.8490	27,904
日幣	83,529	0.2760	23,054
歐元	2,394	33.5900	80,425
盧比	4	0.4791	2
越南盾	17,980	0.0012	22
金融負債
貨幣性項目
美金	\$ 222,319	29.9800	6,665,126
人民幣	37	4.2975	160
港幣 日幣	2,025	3.8490	7,793
歐元	23,878	0.2760	6,590
澳門幣	46	33.5900	1,531
越南盾	1 14,361	3.8490 0.0012	3 17
		108.9.30
	外幣(註)	匯率	新台幣
金融資產
貨幣性項目
美金	\$ 414,735	31.0200	12,865,705
人民幣	123,808	4.3856	543,004
港幣	1,919	3.9560	7,590
日幣	94,917	0.2877	27,308
歐元	1,934	33.8700	65,501
盧比	4	0.4791	2
金融負債 貨幣性項目
美金	\$ 231,353	31.0200	7,176,826
人民幣	26	4.3856	115
港幣	2,800	3.9560	11,077
日幣	98,400	0.2877	28,310

註:係各合併個體非功能性貨幣計價之外幣,包含集團間交易在合併財務報表中 已沖銷之項目。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八年 一月一日至九月三十日外幣兌換損益(含已實現及未實現)分別為損失106,644千 元、利益40,356千元、損失145,104千元及利益65,815千元。

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、其他金融資產、短期借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產 生外幣兌換損益。於民國一○九年及一○八年九月三十日當新台幣相對於合併公 司所持有外幣貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○九年 及一○八年一月一日至九月三十日之稅後淨利將分別增加或減少57,686千元及 50,342千元。兩期分析係採用相同基礎。

4.市場風險-利率變動

合併公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款,故利率變動將 使銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動,而使未來現金流量產生波動。

下列敏感度分析係依金融工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司 內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代表管 理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

合併公司民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日持 有變動利率之金融資產分別為2,753,027千元、1,882,046千元及1,511,868千元,金融 負債分別為32,749千元、0千元及139,622千元。若利率增加或減少1%,在所有其他 變數維持不變之情況下,合併公司民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日 之淨利將分別增加或減少16,322千元及8,233千元。

• 5.市場風險-公允價值
• (1)公允價值與帳面金額

合併公司之管理階層認為非衍生短期金融工具以其在資產負債表上之帳面價 值,估計其公平價值,因為此類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收應付票據、應收應付帳款、其 他應收應付款、存出保證金及短期借款。

除上述金融工具外,財務報導日合併公司餘金融工具及投資性不動產之公允 價值及帳面價值資訊如下:

	109.9.30		108.12.31		108.9.30
	帳面 金額	公允 價值	帳面 金額	公允 價值	帳面 金額	公允 價值
以公允價值衡量者:
金融資產:
透過損益按公允價值衡量之金融資	\$ 58,340	58,340	240,034	240,034	24,786	24,786
產
透過其他綜合損益按公允價值衡量	17,468	17,468	6,438	6,438	8,536	8,536
之金融資產
金融負債:
透過損益按公允價值衡量之金融	-	-	-	-	1,706	1,706
負債
非以公允價值衡量者:
非金融資產:
投資性不動產	379,184	420,223	283,002	322,604	283,241	322,604

(2)決定公允價值所採用之評價技術假設

• A.金融資產如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值。若無市場價 格可供參考時,則參考對手報價或採用評價方法估計,所使用之估計與假設係 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
• B.投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備經認可之相關專業資格,並對 所評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗)之評價為基礎。

(3)公允價值層級

下表按評價方式,分析金融工具及投資性不動產之公允價值層級。各公允價 值層級定義如下:

• A.第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
• B.第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。

C.第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

	第一級	第二級	第三級	合 計
109年9月30日
以公允價值衡量者:
透過損益按公允價值衡量之金
融資產	\$ 56,351	-	1,989	58,340
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產	15,884	-	1,584	17,468
	\$ 72,235	-	3,573	75,808
非以公允價值衡量者:
投資性不動產	\$ -	-	420,223	420,223
108年12月31日	第一級	第二級	第三級	合 計
以公允價值衡量者:
透過損益按公允價值衡量之金	\$ 20,931	-	219,103	240,034
融資產
透過其他綜合損益按公允價值	-	-	6,438	6,438
衡量之金融資產
	\$ 20,931	-	225,541	246,472
非以公允價值衡量者:
投資性不動產	\$ -	-	322,604	322,604
	第一級	第二級	第三級	合 計
108年9月30日
以公允價值衡量者:
透過損益按公允價值衡量之金	\$ 24,786	-	-	24,786
融資產
透過其他綜合損益按公允價值	-	-	8,536	8,536
衡量之金融資產
	\$ 24,786	-	8,536	33,322
透過損益按公允價值衡量之金	\$ -	-	1,706	1,706
融負債
非以公允價值衡量者:
投資性不動產	\$ -	-	322,604	322,604

(4)以公允價值衡量者公允價值衡量歸類至第三級之金融資產(負債)變動明細表 單位:新臺幣千元

				109年1月至9月
		利益及損失		本期增加		本期減少
			列入其他		轉入第	賣出、處
名稱	期初餘額	列入損益	綜合損益	購入	三等級	分或交割	期末餘額
透過損益按公允價值衡量之金融資產	\$ 219,103	499	-	-	-	(217,613)	1,989
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產	6,438	-	6	-	-	(4,860)	1,584
	\$ 225,541	499	6	-	-	(222,473)	3,573
				108年1月至9月
		利益及損失		本期增加		本期減少
			列入其他		轉入	賣出、處分
名稱	期初餘額	列入損益	綜合損益	購入	第三等級	或交割	期末餘額
透過損益按公允價值衡量之金融資產	\$ 71,603	924	-	86,125	-	(158,652)	-
透過損益按公允價值衡量之金融負債	-	(1,706)	-	-	-	-	(1,706)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產	12,541	-	(14,005)	-	10,000	-	8,536
	\$ 84,144	(782)	(14,005)	86,125	10,000	(158,652)	6,830

上述列入損益係列報於「其他利益及損失」,其中與民國一○九年及一○八 年九月三十日仍持有之資產相關者如下:

109年1月至9月 108年1月至9月 認列於(損)益 \$ 1,989 (1,706)

(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值歸類為第三等級之透過損益按公允價值衡量之金融資產於 民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日分別為1,989千 元、219,103千元及0千元,及透過損益按公允價值衡量之金融負債於民國一○九 年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日分別為0千元、0千元及 1,706千元,因無活絡市場公開報價而參考交易對手報價,且因實務上無法充分掌 握重大不可觀察輸入值與公允價值之關係,故未揭露量化資訊。其餘第三等級公 允價值衡量之重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

重大不可觀察

		重大不可	輸入值與公允
項目	評價技術	觀察輸入值	價值關係
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產-無活絡 市場之權益工 具投資	可類比上市上 櫃公司法	•淨值市價比乘數 108.12.31及 108.09.30分別為 0.74~0.80及 0.62~1.49 •缺乏市場流通性折 價108.12.31及 108.09.30皆為 14.8%~16.8%	•乘數愈高,公允 價值愈高 •缺乏市場流通性 折價愈高,公允 價值愈低
"	淨資產價值法	•淨資產價值	•公允價值呈正向 關係

(6)公允價值歸類於第三等級之評價流程

合併公司公允價值衡量使用不可觀察之輸入值,其公允價值歸類於第三等 級。該等級之輸入值來源為參考交易對手報價所提供之價格或市場可比公司之淨 值市價比乘數等,並妥適保存相關報價及評價資料。後續再針對評價結果進行檢 核,以確保與評價來源一致性及確保評價結果係屬合理。

(7)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:

		向上或下		公允價值變動反應於 本期損益	公允價值變動反應於 其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
108年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產
無活絡市場之權益工具投資	淨值市價	5%	-	-	171	(178)
	比乘數
	缺乏市場	1%	-	-	51	(58)
	流通性折
	價
108年9月30日
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產
無活絡市場之權益工具投資	淨值市價	1%	-	-	57	(111)
	比乘數
	缺乏市場	1%	-	-	110	(111)
	流動性折
	價

合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間之 相關性及變異性納入考慮。

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○八年度合併財務報告所揭露者一 致,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(廿六)。 (廿八)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○八年度合併財務報告所揭露者無 重大變動。相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(廿七)。

(廿九)非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日以租賃方式取得使用 權資產之非現金交易投資及籌資活動資訊,請參考附註六(八)及六(十四)。

合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日自籌資活動之負債之 調節如下表:

		非現金之變動
	109.1.1	現金流量	其他	匯率變動		公允價值 變 動	109.9.30
短期借款	\$ 29,980	662,855	36,680	485		-	730,000
長期借款(含一年或一營業 週期內到期長期借款)	-	(77,574)	129,544	-		-	51,970
租賃負債	155,411	(88,215)	84,286	(866)		-	150,616
來自籌資活動之負債總額	\$ 185,391	497,066	250,510	(381)		-	932,586

				非現金之變動
					公允價值
	108.1.1	現金流量	其他	匯率變動	變 動	108.9.30
短期借款	\$ 919,643	(633,947)	-	1,006	-	286,702
租賃負債	241,482	(93,338)	39,908	(2,955)	-	185,097
來自籌資活動之負債總額	\$ 1,161,125	(727,285)	39,908	(1,949)	-	471,799

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者:本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。

(二)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下:

關 係 人 名 稱				與 本 公 司 之 關 係
主要管理階層	包括董事、監察人、經理人及其親屬、配偶等

(三)與關係人間之重大交易事項

1.租 賃

合併公司向關係人承租倉庫並參考鄰近地區倉庫租金行情簽訂一年期租賃合 約,合約總價值為60千元。於民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一 ○九年及一○八年一月一日至九月三十日認列利息支出分別為0千元、0千元、1千 元及1千元,截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十 日止之租賃負債餘額分別為15千元、59千元及71千元。

(四)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	109年	108年	109年	108年
	7月至9月	7月至9月	1月至9月	1月至9月
短期員工福利	\$ 15,198	11,119	43,617	33,831
退職後福利	326	215	941	644
	\$ 15,524	11,334	44,558	34,475

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	109.9.30	108.12.31	108.9.30
不動產、廠房及設備	\$ 126,508	44,618	44,822

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

合併公司截至民國一○九年九月三十日止已簽約尚未支付之重大建造廠房合約金 額約為人民幣76,847千元。

合併公司截至民國一○九年九月三十日已簽約尚未支付之資訊系統相關合約金額 約為35,039千元。

(二)因銀行借款、融資額度及衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
保證票據	\$ 1,178,300	2,358,960	2,436,100

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		109年7月至9月		108年7月至9月
	屬於營業	屬於營業	合 計	屬於營業	屬於營業	合 計
性 質 別	成 本 者	費 用 者		成 本 者	費 用 者
員工福利費用
薪資費用	775,398	305,691	1,081,089	493,112	251,432	744,544
勞健保費用	92,146	24,406	116,552	82,394	31,115	113,509
退休金費用	768	2,866	3,634	76	2,452	2,528
董事酬金	-	1,376	1,376	-	1,476	1,476
其他員工福利費用	47,838	27,825	75,663	32,473	25,477	57,950
折舊費用	186,304	99,501	285,805	217,523	69,448	286,971
攤銷費用	438	3,798	4,236	285	3,630	3,915

功 能 別		109年1月至9月			108年1月至9月
	屬於營業	屬於營業	合 計	屬於營業	屬於營業	合 計
性 質 別	成 本 者	費 用 者		成 本 者	費 用 者
員工福利費用
薪資費用	1,657,634	837,761	2,495,395	1,293,872	686,958	1,980,830
勞健保費用	184,736	63,692	248,428	235,516	81,037	316,553
退休金費用	1,596	8,205	9,801	233	7,243	7,476
董事酬金	-	4,106	4,106	-	4,427	4,427
其他員工福利費用	117,140	83,090	200,230	95,620	87,018	182,638
折舊費用	590,594	283,434	874,028	665,142	215,413	880,555
攤銷費用	1,067	10,698	11,765	753	9,424	10,177

(二)營運之季節性:

本公司之經營受下游電腦產業影響而有季節性波動。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○九年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:

單位:新台幣千元/外幣千元

編號	貸出資金	貸與	往來	是否 為關	本期最	期末	實際動	利率	資金 貸與	業務往	有短期融 通資金必	提列備 抵損失		擔 保 品	對個別對 象資金貸	資金貸與
	之 公 司	對象	科目	係人	高金額	餘額	支金額	區間	性質 (註1)	來金額	要之原因	金 額	名稱	價值	與 限 額 (註2)	總 限 額 (註2)
0	本公司	番禺得意 精密電子 工業有限 公司	內部往 來	是	131,496 (RMB30,000)	-	-	5%	2	-	營運周轉	-	無	-	2,546,668	5,093,336
0	〞	〞	〞	是	214,925 (RMB50,000)	213,655 (RMB50,000)	85,462	4.5%	2	-	〞	-	"	-	2,546,668	5,093,336

註1:資金貸與之說明如下:

(1)有業務往來者。

(2)有短期融通資金之必要者。

註2:本公司對單一對象融資金額不得超過公司淨值之百分之二十。

本公司資金貸與他人總金額不得超過公司淨值之百分之四十。

2.為他人背書保證:

單位:新台幣千元/外幣千元

編	背書保	被背書保證對象		對單一企	本期最高	期末背	實際動	以財產擔	累計背書保證金	背書保	屬母公司	屬子公司	屬對大陸
	證者公		關係	業背書保	背書保證	書保證		保之背書	額佔最近期財務	證最高	對子公司	對母公司	地區背書
號	司名稱	公司名稱	(註1)	證 限 額 (註2)	餘 額	餘 額	支金額	保證金額	報表淨值之比率	限 額 (註2)	背書保證	背書保證	保 證
0	本公司	瑞佳企業有限	2	2,546,668	35,000	35,000	-	-	0.27 %	6,366,670	是	否	否
0	"	公司 得意精密電子 (蘇州)有限公	2	2,546,668	151,250 (USD5,000)	-	-	-	- %	6,366,670	"	"	是
0	"	司 番禺得意精密 電子工業有限	2	2,546,668	453,750 (USD15,000)	-	-	-	- %	6,366,670	"	"	"
0	"	公司及得意精 密電子(蘇州) 有限公司 番禺得意精密	2	2,546,668	907,500	232,800	-	-	1.86 %	6,366,670	"	"	"
	1 番禺得意精 密電子工業	電子工業有限 公司 瑞佳企業有限 公司	1	994,265	(USD30,000) 90,750 (USD3,000)	(USD8,000) 87,300 (USD3,000)	-	-	1.79 %	2,485,662	否	"	否
	有限公司 2 嘉基科技股 份有限公司	嘉基電子科技 (蘇州)有限	2	792,431	181,500 (USD6,000)	116,400 (USD4,000)	-	-	7.34 %	1,584,863	"	"	是
2	"	公司 均英精密工業 股份有限公司	2	792,431	125,280	110,010	27,879	-	6.94 %	1,584,863	"	"	否

註1:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:

(1)有業務往來之公司。

(2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

(3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

(4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

(5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

(6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

(7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註2:(1)本公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之二十為限。

本公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之五十為限。

(2)番禺得意精密電子工業有限公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之二 十為限。

番禺得意精密電子工業有限公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之五十為 限。

(3)嘉基科技股份有限公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之五十為限。 嘉基科技股份有限公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之百為限。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:新台幣千元

	有價證券	與有價證券		期 末
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值	備 註
嘉祐投資股份	榮昌科技股份有限	無	透過損益按公允	163,980	5,903	0.67 %	5,903
有限公司	公司		價值衡量之金融
			資產-流動
"	鈺邦科技股份有限	"	"	330,000	16,533	0.39 %	16,533
	公司
"	連鋐科技股份有限	"	"	500,000	33,915	1.47 %	33,915
	公司
"	台灣超微光學股份	"	"	1,368,800	-	4.57 %	-	註
	有限公司
"	嘉德晶光電股份有	"	"	1,169,977	-	17.33 %	-	註
	限公司
"	誠翌科技股份有限	"	"	600,000	-	26.25 %	-	註
	公司
"	晶喬科技股份有限	"	透過其他綜合損	400,000	1,584	5.33 %	1,584
	公司		益按公允價值衡
			量之金融資產-流
			動
嘉基科技股份	中租控股股份有限	"	透過其他綜合損	159,000	15,884	0.11 %	15,884
有限公司	公司甲種特別股		益按公允價值衡
			量之金融資產-非
			流動

註:已全數認列損失。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:

單位:新台幣千元

取得不動產	財產	事 實	交易	價款支				交易對象為關係人者,其前次移轉資料			價格決	取得目	其他
之公司	名稱	發生日	金額 (註2)	付情形 (註2)	交易對象	關係	所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額	定之參 考依據	的及使 用情形	約定 事項
中山得意電子 有限公司	廠房(註1) 106.10 ~	109.9			871,552 735,599 重慶創優 建設集團 等廠商	無	-	-	-	-	廠商競標 興建自用	廠房	無
衡南得意精密 電子有限公司	"	108.10 ~ 109.9		313,696 121,273	"	"	-	-	-	-	"	"	"

註1:自行發包委建廠房。

註2:係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

				交易情形				交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之公司	交易對象	關 係	進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷) 貨	授信	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳	備註
	名 稱				之比率	期間				款之比率
欣城發展有限公司 本公司		子公司	銷貨淨額	961,016		96.08 %月結90天	-	無顯著差異	350,796	95.61 %
"	得意精密電	最終母公司	進貨淨額	999,240	99.90 %	"	-	"	(371,159)	99.74 %
	子(蘇州)有	為同一母公
	限公司	司
瑞佳企業有限公司 本公司		子公司	銷貨淨額	5,506,367	75.98 %	"	-	"	1,943,711	56.58 %
"	番禺得意精	最終母公司	進貨淨額	6,200,654	87.03 %	"	-	"	(1,348,986)	40.42 %
	密電子工業	為同一母公
	有限公司	司
"	深圳市得意	"	銷貨淨額	751,650	10.37 %	"	-	"	144,297	4.20 %
	自動化有限
	公司
"	宗喀科技(深	"	銷貨淨額	215,504	2.97 %	"	-	"	120,989	3.52 %
	圳)有限公司
"	衡南得意精	"	進貨淨額	415,015	5.82 %	"	-	"	(83,971)	2.52 %
	密電子工業 有限公司
"	"	"	銷貨淨額	196,715	2.71 %	"	-	"	120,033	3.49 %
"	中山得意電	"	進貨淨額	519,453	7.29 %	"	-	"	(267,766)	8.02 %
	子有限公司
番禺得意精密電子	瑞佳企業有	"	進貨淨額	1,593,705	32.20 %	"	-	"	(409,398)	26.38 %
工業有限公司	限公司
"	衡南得意精	"	進貨淨額	228,864	4.62 %	"	-	"	(42,083)	2.71 %
	密電子有限
	公司
嘉基電子科技(蘇	嘉基科技股	子公司	銷貨淨額	1,119,515	94.38 %		-		223,751	86.81 %
州)有限公司	份有限公司
衡南得意精密電子	深圳市得意	最終母公司	銷貨淨額	108,614	17.55 %	"	-	"	104,062	36.88 %
工業有限公司	自動化有限	為同一母公
	公司	司

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者: 單位:新台幣千元

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

單位:新台幣千元

帳列應收款項	交易對象		應收關係人			逾期應收關係人款項	應收關係人款項	提列備抵
之 公 司	名 稱	關 係	款項餘額	週轉率	金 額	處理方式	期後收回金額	損失金額
欣城發展有限公司	本公司	子公司	350,796	4.56	-		228,761	-
瑞佳企業有限公司	本公司	子公司	1,943,711	3.68	-		1,458,839	-
"	番禺得意精密	最終母公司為	409,398	5.36	-		202,983	-
	電子工業有限	同一母公司
	公司
"	宗喀科技(深	"	120,989	1.43	-		-	-
	圳)有限公司
	衡南得意精密	"	120,033	2.77	-		52,079	-
	電子有限公司
"	中山得意電子	"	187,294	-	-		-	-
	有限公司
"	深圳市得意自	"	144,297	9.93	-		72,469	-
	動化科技有限
	公司
得意精密電子(蘇州)有限公	欣城發展有限	最終母公司為	371,159	4.39	-		121,002	-
司	公司	同一公司
嘉望投資有限公司	瑞佳企業有限 公司	母公司	899,802	-	-		-	-
番禺得意精密電子工業有限	"	最終母公司為	1,348,986	5.74	-		-	-
公司		同一公司
"	中山得意電子	"	400,818	-	-		-	-
	有限公司
中山得意電子有限公司	瑞佳企業有限	"	267,766	5.17	-		58,200	-
	公司
衡南得意精密電子有限公司 深圳市得意自		"	104,062	2.61	-		-	-
	動化科技有限
	公司
嘉基電子科技(蘇州)有限公	嘉基科技股份	子公司	223,751	5.73	-		49,681	-
司	有限公司

9.從事衍生工具交易:請詳附註六(二)及(廿四)。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

民國一○九年一月一日至九月三十日母子公司間業務關係及重要交易往來情 形:

單位:新台幣千元

			與交易 109年度交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	人 之				佔合併總營業收入
			關 係	科 目	金 額	交易條件	或總資產之比率
0	本公司	鴻奇機器人股份有限公 司	1	應收帳款	2,982	與一般交易相同	0.02 %
0	"	"	1	其他應收款	2,272	"	0.01 %
0	"	嘉基科技股份有限公司	1	其他收入	155	"	- %
0	"	"	1	銷貨淨額	62	"	- %
0	"	"	1	進貨淨額	32,285	"	0.26 %
0	"	"	1	應付帳款	24,259	"	0.13 %
0	"	嘉祐投資股份有限公司	1	其他收入	17	"	- %
0	"	LOTES USA, INC.	1	管理費用	49,847	"	0.40 %
0	"	"	1	其他應付款	7,553	"	0.04 %
0	"	LOTES EU GmbH	1	管理費用	2,309	"	0.02 %
0	"	"	1	其他應付款	1,086	"	- %
0	"	欣城發展有限公司	1	應收帳款	670	"	- %
0	"	"	1	應付帳款	350,796	"	1.82 %
0	"	"	1	進貨淨額	961,016	"	7.69 %
0	"	"	1	銷貨收入	670	"	- %
0	"	"	1	推銷費用	237	"	- %
0	"	瑞佳企業有限公司	1	應收帳款	5,105	"	0.03 %
0	"	"	1	應付帳款	1,943,711	"	10.11 %
0	"	"	1	進貨淨額	5,506,367	"	44.05 %
0	"	"	1	銷貨收入	15,504	"	0.12 %
0	"	"	1	其他應收款	60	"	- %
0	"	佳音醫療器材股份有限 公司	1	其他收入	17	"	- %
0	"	番禺得意精密電子工業 有限公司	1	其他應收款	90,818	"	0.47 %
0	"	"	1	利息收入	3,440	"	0.03 %
0	"	來達科技股份有限公司	1	其他收入	3	"	- %
0	"	嘉雨思科技股份有限公 司	1	其他收入	122	"	- %
0	"	得意精密電子(蘇州)有 限公司	1	銷貨收入	26	"	- %
1	番禺得意精密電子工 業有限公司	瑞佳企業有限公司	3	應收帳款	1,348,986	"	7.02 %
1	"	"	3	應付帳款	409,398	"	2.13 %
1	"	"	3	本期進貨	1,593,705	"	12.75 %
1	"	"	3	銷貨收入	6,200,654	"	49.60 %
1	"	"	3	購買固定資產	36,650	"	0.19 %
1	"	"	3	其他應收款	74,002	"	0.38 %
1	"	得意精密電子(蘇州)有 限公司	3	銷貨收入	3,624	"	0.03 %
1	"	"	3	本期進貨	4,315	"	0.03 %
1	"	"	3	銷售模具	122	"	- %
1	"	"	3	應收帳款	1,592	"	0.01 %
1	"	"	3	其他應收款	154	"	- %
1	"	"	3	應付帳款	1,760	"	0.01 %
1	"	衡南得意精密電子有限 公司	3	應收帳款	2,399	"	0.01 %
1	"	"	3	應付帳款	42,083	"	0.22 %
1	"	"	3	出售固定資產	1,988	"	0.01 %
1	"	"	3	其他應收款	2,250	"	0.01 %
1	"	"	3	本期進貨	228,864	"	1.83 %

編號 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	交易人名稱 番禺得意精密電子工 業有限公司 " " " " " " " " " " "	交易往來對象 衡南得意精密電子有限 公司 宗喀科技(深圳)有限公 司 " " " " " " 深圳市得意自動化科技 有限公司 "	人 之 關 係 3 3 3 3 3 3 3 3 3	科 目 銷貨收入 管理費用 應收帳款 其他應付款 其他應收款 本期進貨 銷貨收入	金 額 2,171 547 627 102 17 161	交易條件 與一般交易相同 " " " "	佔合併總營業收入 或總資產之比率 0.02 % - % - % - % - %
							- %
					763	" "	- %
				其他收入	145	"	- %
				應收帳款	1,990	"	0.01 %
			3	應付帳款	18	"	- %
		"	3	其他應收款	13	"	- %
		"	3	銷貨收入	2,342	"	0.02 %
	"	"	3	本期進貨	245	"	- %
1	"	"	3	其他收入	109	"	- %
1	"	嘉基電子科技(蘇州)有 限公司	3	銷貨收入	43,991	"	0.35 %
1	"	"	3	應收帳款	40,127	"	0.21 %
1	"	"	3	本期進貨	15	"	- %
1	"	中山得意電子有限公司	3	其他應付款	5,551	"	0.03 %
1	"	"	3	應收帳款	75,990	"	0.40 %
1	"	"	3	其他應收款	400,818	"	2.08 %
1	"	"	3	銷貨收入	13,900	'	0.11 %
1 1	"	"	3	本期進貨	43,158	"	0.35 %
1	" "	" "	3	出售固定資產 應付帳款	265,719 48,832	" "	1.38 % 0.25 %
1	"	廣州樂思得科技有限公	3 3	應收帳款	3,266	"	0.02 %
1	"	司 "	3	銷貨收入	3,016	"	0.02 %
1	"	"	3	其他收入	88	"	- %
2	得意精密電子(蘇州) 有限公司	欣城發展有限公司	3	銷貨收入	999,240	"	7.99 %
2	"	"	3	應收帳款	371,159	"	1.93 %
2	"	"	3	應付帳款	1,136	"	- %
2	"	"	3	本期進貨	1,625	"	0.01 %
2	"	宗喀科技(深圳)有限公 司	3	銷貨收入	28,181	"	0.23 %
2	"	"	3	進貨淨額	218	"	- %
2	"	"	3	應收帳款	10,331	"	0.05 %
2	"	"	3	應付帳款	246	"	- %
2	"	嘉基電子科技(蘇州)有 限公司	3	銷貨收入	9,926	"	0.08 %
2	"	"	3	其他應收款	4,474	"	0.02 %
2	"	"	3	應收帳款	12,144	"	0.06 %
2	"	"	3	其他收入	11,053	"	0.09 %
2 2	" "	" 深圳市得意自動化科技	3 3	出售固定資產 銷貨收入	21,040 66,181	" "	0.11 % 0.53 %
2	"	有限公司 "	3	應收帳款	49,058	"	0.26 %
2	"	中山得意電子有限公司	3	本期進貨	116	"	- %
2	"	"	3	應付帳款	7	"	- %
2	"	"	3	銷貨收入	404	"	- %
2	"	"	3	應收帳款	457	"	- %
3	瑞佳企業有限公司	欣城發展有限公司	3	本期進貨	36,362	"	0.29 %
3	"	"	3	應收帳款	296	"	- %
3	"	"	3	應付帳款	15,253	"	0.08 %
3	"	宗喀科技(深圳)有限公 司	3	銷貨收入	215,504	"	1.72 %

			與交易	109年度交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	人 之				佔合併總營業收入
			關 係	科 目	金 額	交易條件	或總資產之比率
3	瑞佳企業有限公司	宗喀科技(深圳)有限公 司	3	應收帳款	120,989	與一般交易相同	0.63 %
3	"	嘉望投資有限公司	3	應付帳款	899,802	"	4.68 %
3	"	鴻奇機器人股份有限公	3	應收帳款	8,166	"	0.04 %
		司
3	"	衡南得意精密電子有限 公司	3	銷貨收入	196,715	"	1.57 %
3	"	"	3	應收帳款	120,033	"	0.62 %
3	"	"	3	本期進貨	415,015	"	3.32 %
3	"	"	3	應付帳款	83,971	"	0.44 %
3 3	" "	" 深圳市得意自動化科技	3	出售固定資產 銷貨收入	510 751,650	" "	- % 6.01 %
		有限公司	3
3	"	"	3	應收帳款	144,297	"	0.75 %
3 3	" "	中山得意電子有限公司 "	3	銷貨收入 其他應收款	1,439 187,294	" "	0.01 % 0.97 %
3	"	"	3 3	本期進貨	519,453	"	4.16 %
3	"	"	3	應付帳款	267,766	"	1.39 %
3	"	LOTES USA, INC.	3	其他應付款	19	"	- %
4	衡南得意精密電子有 限公司	深圳市得意自動化科技 有限公司	3	銷貨收入	108,614	"	0.87 %
4	"	"	3	應收帳款	104,062	"	0.54 %
4	"	宗喀科技(深圳)有限公 司	3	銷貨收入	80,951	"	0.65 %
4	"	"	3	應收帳款	41,232	"	0.21 %
4	"	得意精密電子(蘇州)有 限公司	3	銷貨收入	3,379	"	0.03 %
4			3	應收帳款	2,067	"	0.01 %
4		中山得意電子有限公司	3	應收帳款	3,749	"	0.02 %
5	嘉基電子科技(蘇州) 有限公司	嘉基科技股份有限公司	3 3	銷貨收入	- 1,119,515	" "	- % 8.96 %
5	"	"	3	進貨淨額	30,630	"	0.25 %
5	"	"	3	應付帳款	7,549	"	0.04 %
5	"	"	3	應收帳款	223,751	"	1.16 %
5	"	"	3	其他應收款	256	"	- %
6	嘉基科技股份有限公 司	均英精密工業股份有限 公司	3	其他應付款	193	"	- %
7	宗喀科技(深圳)有限 公司	深圳市得意自動化科技 有限公司	3	銷貨收入	18	"	- %
7	"	中山得意電子有限公司	3	本期進貨	12	"	- %
7 8	" 中山得意電子有限公	" 廣州樂思得科技有限公	3	應付帳款 銷貨收入	14 7,839	" "	- % 0.06 %
	司	司	3
8 8	" "	" 深圳市得意自動化科技	3 3	應收帳款 銷貨收入	8,873 29	" "	0.05 % - %
8		有限公司
8	" "	" 嘉基電子科技(蘇州)有	3 3	應收帳款 銷貨收入	33 2	" "	- % - %
		限公司
8	"	"	3	應收帳款	2	"	- %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一○九年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):

單位:新台幣千元

投資公司	被投資公司		主要營	原始投資金額(註1)		期	末 持	有	被投資公司	本期認列之
名 稱	名 稱	所在地區	業項目	本期期末	去年年底	股 數	比 率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
本公司	Lotes Investment Ltd.	薩摩亞	從事控股及轉投 資事務	758,055	780,979	26,050,000	100.00%	4,927,870	572,018	560,499	註2
"	嘉望投資有限公司	"	"	11,677	12,030	401,281	100.00%	1,517,993	25,794	25,794
"	冠思發展有限公司	"	"	582,478	600,092	20,016,426	100.00%	2,129,884	242,884	237,929	註2
"	札西投資有限公司 安圭拉		"	14,550	14,990	500,000	100.00%	120,050	8,949	8,949
"	嘉祐投資(股)公司 台灣		一般投資業	690,000	690,000	69,000,000	100.00%	991,460	110,188	110,140
"	Lotes USA, Inc.	美國	市場開發	72,750	74,950	2,500,000	100.00%	77,045	30,766	30,766
"	LOTES EU GmbH	德國	市場開發	3,415	3,359	100,000	100.00%	3,322	(443)	(443)
"	嘉雨思科技股份有 限公司	台灣	從事晶片設計、 測試及銷售	9,385	-	938,525	33.92%	3,893	(5,492)	(5,492)
Lotes Investment Ltd.	嘉弘國際投資有限 公司	香港	從事控股及轉投 資事務	758,055	780,979	26,050,000	100.00%	5,075,630	572,018	572,018
嘉望投資有限 公司	欣城發展有限公司 薩摩亞		資訊產業、通訊 產業及消費性電 子產業等之連接 器之銷售	2,910	2,998	100,000	100.00%	1,656	(31)	(31)
"	瑞佳企業有限公司 香港		資訊產業、通訊 產業及消費性電 子產業等之連接 器之銷售	2,947	3,036	101,281	100.00%	616,510	25,825	25,825
冠思發展有限 公司	捷祐有限公司	"	從事控股及轉投 資事務	582,488	600,102	20,016,756	100.00%	2,151,310	242,884	242,884
札西投資有限 公司	汪典投資有限公司	"	從事控股及轉投 資事業	14,550	14,990	500,000	100.00%	120,050	8,949	8,949
嘉祐投資(股) 公司	鴻奇機器人股份有 限公司	台灣	從事電器及視聽 電子產品製造業	69,600	69,600	6,960,000	94.37%	(5,006)	84	79
"	來達科技股份有限 公司	"	從事電子零組件 製造業	13,164	13,164	1,316,400	31.38%	5,369	(24,350)	(9,832)
"	佳音醫療器材股份 有限公司	"	從事機械設備、 電子零組件、光 學儀器製造及買 賣	250	-	25,000	5.00%	218	(649)	(32)
"	嘉基科技股份有限 公司	"	從事電子零組 件、其他電機及 電子機械器材製 造業	486,926	486,926	29,712,788	52.13%	826,152	196,716	98,994	註2
嘉基科技股份 有限公司	嘉駿投資股份有限 公司	"	一般投資業	15,000	-	1,500,000	100.00%	15,000	-	-
"	均英精密工業股份 有限公司	"	從事光學模具製 造及買賣	164,833	-	14,671,000	60.00%	183,278	21,372	7,689
"	來達科技股份有限 公司	"	從事電子零組件 製造業	4,386	-	438,600	10.46%	3,526	(24,350)	(860)
"	機隆有限公司	薩摩亞	從事控股及轉投 資事業	144,045	148,401	4,950,000	100.00%	239,607	52,333	71,238	註2
	機隆有限公司 日輝有限公司	"	從事控股及轉投 資事業	144,045	148,401	4,950,000	100.00%	239,607	52,333	71,238	註2

註1:原始投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

註2:本期認列之投資損益包含合併公司間交易之未實現損益之調整。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

單位:新台幣千元

大陸被投資	主要營業	實 收	投資方式	本期期初自 台灣匯出累積	本期匯出或收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累積	被投資公司	本公司直接 或間接投資	本期認列投 資損益	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
公 司 名 稱	項 目	資本額(註3) (註1)		投資金額(註3)	匯出	收回	投資金額(註3)	本期損益	之持股比例	(註2)	價 值	投資收益
番禺得意精密電子	資訊產業、通訊產業及消	776,970	( 二 )	742,050	-	-	742,050	572,018	100.00 %	560,483	4,927,834	-
工業有限公司	費性電子產業等之連接器
	之製造
得意精密電子(蘇	資訊產業、通訊產業及消	581,686	( 二 )	581,686	-	-	581,686	242,884	100.00 %	237,929	2,129,829	-
州)有限公司	費性電子產業等之連接器
	之製造
宗喀科技(深圳)有	從事電子產品研發、塑膠	14,550	( 二 )	14,550	-	-	14,550	8,949	100.00 %	8,949	120,050	-
限公司	原料及其製品等及進出口
	業務
衡南得意精密電子	資訊產業、通訊產業及消	429,447	( 三 )	-	-	-	-	103,175	100.00 %	81,081	641,612	-
工業有限公司	費性電子產業等之連接器
	之製造	144,045	( 二 )	144,045	-	-	144,045	56,707	52.13 %	39,311	152,118	-
嘉基電子科技(蘇	開發、生產光通信測量儀
州)有限公司	表、速度10GB/S及以上的
	光收發器並提供上述產品
深圳得意自動化科	的技術服務 工業機械手,自動化設備	106,828	( 三 )	-	-	-	-	22,970	100.00 %	22,970	99,146	-
技有限公司	及其零配件之生產
中山得意電子有限	資訊產業、通訊產業及消	1,367,392	( 三 )	-	-	-	-	32,453	100.00 %	32,453	1,375,536	-
公司	費性電子產業等之連接器
	之製造及工業機械手、自
	動化設備及其零配件之生
	產
中山市得志金屬表	各類五金製品及塑膠品表	106,828	( 三 )	-	-	-	-		(12,829) 100.00 %	(12,829)	93,976	-
面處理有限公司	面處理
衡南得意物業發展	房地產開發、房屋租賃、	98,281	( 三 )	-	-	-	-		(72) 100.00 %	(72)	97,507	-
有限公司	景觀設計及室內裝修
廣州樂思得科技有	研究及試驗發展	2,991	( 三 )	-	-	-	-		(1,623) 100.00 %	(1,623)	(296)	-
限公司		2,564		-	-	-	-	(1,135)	51.00 %	(579)	200	-
重慶福欣瑞電子科	電子元器件,汽車零部件		( 三 )
技有限公司	及其配件,計算機及其配
	件之研發及銷售、模具開
	發及貨物及技術進出口

註1:投資方式區分為下列六種:

(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
• (四)直接投資大陸公司。
• (五)其他方式。
• (六)不適用。
• 註2:本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。

註3:實收資本及匯出累積投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

2.赴大陸地區投資限額:

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註1)	經濟部投審會核准 投資金額(註1)	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
嘉澤端子工業 股份有限公司	1,338,826千元	1,481,664千元	7,640,003 千元
嘉基科技股份 有限公司	144,045千元	144,045千元	950,918 千元

註1:係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:

合併公司民國一○九年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及 「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

(四)主要股東資訊:

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
金嶺投資股份有限公司		10,956,237	10.58 %
嘉明投資股份有限公司		9,797,037	9.46 %

• 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
• (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

本公司主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子及其成品接頭之製 造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投 標報價及經銷業務。

(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊

合併公司主要決策係以生產地區別報表做為績效考核及資源分配之依據,經分析 該二地區符合彙總為單一營運部門報表之條件,故合併公司整體為單一營運部門,部 門損益、部門資產及部門負債資訊與財務報表一致,請詳合併資產負債表及合併損益 表。

(三)產品別及勞務別資訊

合併公司來自外部客戶收入資訊如下:

產品及勞務名稱	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
DT	\$ 1,490,917	1,565,166	4,061,651	3,959,728
Server	712,256	602,966	2,647,284	1,995,535
LINTES(High	423,885	625,333	1,491,143	1,650,373
Speed Cable)
NB	495,818	440,050	1,480,776	1,308,361
Automotive	22,787	30,719	67,366	97,765
其他	1,483,821	891,209	2,753,335	2,005,496
合 計	\$ 4,629,484	4,155,443	12,501,555	11,017,258

(四)地區別資訊

合併公司地區別資訊如下,係依據客戶所在地理位置為基礎歸類。

	地 區 別		109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
來自外部客戶收
入:
	臺 灣	\$	314,413	224,115	903,783	462,026
	中國大陸		3,931,997	3,197,448	9,740,485	8,723,592
	其他國家		383,074	733,880	1,857,287	1,831,640
合	計	\$	4,629,484	4,155,443	12,501,555	11,017,258