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LOTES Interim / Quarterly Report 2016
52339_rns_2016-11-11_437ef7e8-434e-4ff5-a26c-e3887cf2f61e.pdf
Interim / Quarterly Report
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$\sim 10^7$
嘉澤端子工業股份有限公司 及其子公司
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\mathcal{L}$
$\sim$ $\alpha$
合併財務季報告
民國一〇五年及一〇四年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址: 204基隆市安樂區武訓街15號 話: (02)2433 1110 電
目 錄
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\bar{\mathcal{A}}$
$\sim$
$\sim$ $\sim$
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | ||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | ||
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |||
| 六、合併權益變動表 | 6 | |||
| 七、合併現金流量表 | $\overline{\overline{7}}$ | |||
| 八、合併財務季報告附註 | ||||
| (一)公司沿革 | 8 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 13$ | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 13 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | $13 - 30$ | |||
| (七)關係人交易 | $30 - 31$ | |||
| (八)質押之資產 | 31 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 31 | |||
| (十)重大之災害損失 | 31 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 31 | |||
| (十二)其 | 他 | $31 - 32$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $32 - 36$ | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 37 | |||
| 3.大陸投資資訊 | $38 - 39$ | |||
| (十四)部門資訊 | $39 - 40$ |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 網址 kpmg.com/tw Internet
會計師核閱報告
嘉澤端子工業股份有限公司董事會 公鑒:
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司民國一○五年及一○四年九月三十日之合併資產負 倩表,暨民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日與一〇五年及一〇四年一月一日至九 月三十日之合併綜合損益表、暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日之合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導 , 而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所 師: 計 證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 國 年 十一 民 $-\bigcirc$ 月 九 日
$\sim$ 3 $\sim$
| ,未依一般公認審計準則查核 及其子公司 |
單位:新台幣千元 月三十一日及九月三十日 |
104.9.30 $\delta_0'$ 104.12.31 $\mathcal{N}_0$ 105.9.30 쇾 |
貘 섺 鎮 俐 鎮 負債及權益 流動負債: |
952,944 415,787 5 578,690 5 短期借款(附註六(九)、(十八)、八及九) |
8,000 10,112 9,609 應付票據(附註六(十八) |
1,423,483 $\overline{c}$ 1,351,611 13 1,369,201 應付帳款(附註六(十八) |
730,529 ७ 604,713 715,627 其他應付款(附註六(十二)及(十八)) |
157,474 203,261 154,202 本期所得稅負債(附註六(十三) |
46,181 59,620 60,889 負債準備一流動(附註六(十)) |
18,818 45,568 25,839 其他流動負債 |
3,337,429 $\frac{24}{4}$ 2,690,672 $\overline{27}$ 2,914,057 |
非流動負債: | 79,842 75,582 63,717 負債準備一非流動(附註六(十)及(十二)) |
4,469 783 遞延所得稅負債(附註六(十三)) |
1,936 1,886 1,620 其他非流動負債 |
86,247 78,251 65,337 |
3,423,676 25 2,768,923 28 2,979,394 負債總計 |
歸屬母公司業主之權益: | 934,779 $\circ$ 934,779 $\circ$ 934,779 股本(附註六(十四)) |
2,365,431 22 2,365,507 22 2,383,434 資本公積(附註六(十四)) |
4,120,006 $^{40}$ 4,346,089 $^{40}$ 4,294,070 保留盈餘(附註六(十三)、(十四)及(十七)) |
481,122 4 393,561 (28, 453) 其他權益(附註六(十四)) |
7,901,338 75 8,039,936 $\overline{r}$ 7,583,830 歸屬母公司業主之權益合計 |
51,647 48,145 106,387 非控制權益 |
7,952,985 75 8,088,081 $\overline{2}$ 7,690,217 權益總計 |
11,376,661 $\frac{100}{2}$ 10,857,004 100 \$10,669,611 負債及權益總計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2100 | 2150 | 2170 | 2200 | 2230 | 2250 | 2300 | 2550 | 2570 | 2600 | 3100 | 3200 | 3300 | 3400 | 36XX | ||||||||||||
| 合并 | % | 13 | 29 | $\mathcal{L}$ | Ξ | $\overline{16}$ | ×, | $\overline{z}$ | 20 | 4 | 28 | $\frac{8}{2}$ | ||||||||||||||
| E | 104,9.30 篡 $\blacktriangleleft$ |
,529,497 | 8,624 | 11,841 | 3,226,124 | 183,987 | 141 | ,256,149 | 165,138 | ,743,925 | 32,017 | 8,157,443 | 56,204 | 2,261,544 | 244,352 | 8,253 | 105,796 | 37,049 | 506,020 | ,219,218 | .376, 661 ᆌ |
|||||
| 嘉澤端 | $\frac{9}{6}$ | $\overline{9}$ | 30 | 2 | 70 | 20 | $\circ$ | 30 | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||||||||
| 民國一〇五年及一〇四年九月 日早肖術顯統調 嘉平端子工 集飛燈在 地众国 |
民國一〇五年九月三十 | 104.12.31 第 4 |
2,040,810 | 10,207 | 8,147 | 3,263,130 | 235,863 | 87 | ,276,929 | 98,393 | 601,060 | 27,989 | 7,562,615 | 56,204 | 2,192,674 | 244,209 | 11,679 | 112,060 | 25,321 | 652,242 | 3,294,389 | 10,857,004 | ||||
| $\frac{96}{2}$ | 20 | $\overline{5}$ | 13 | 68 | 22 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 32 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||
| 105.9.30 貘 4 |
2,136,532 5 |
8,321 | 8,319 | 3,266,025 | 149,629 | 1,390,529 | 104,937 | 188,638 | 41,576 | 7,294,583 | 56,204 | 2,325,559 | 243,781 | 16,061 | 124,634 | 117,443 | 491,346 | 3,375,028 | \$ 10,669,611 | |||||||
| 資 產: | 現金及約當現金(附註六(一)及(十八) | 備供出售金融資產-流動(附註六(二)及(十八) | 應收票據淨額(附註六(三) | 應收帳款淨額(附註六(三)及(十八) | 其他應收款(附註六(三)及(十八) | 本期所得稅資產(附註六(十三)) | 存貨淨額(附註六四) | 预付款项 | 其他金融資產-流動(附註六(八) | 其他流動資產 | 非流動資產: | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)及(十八)) | 不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) | 投資性不動產淨額(附註六(六) | 無形資產(附註六(七)) | 遞延所得稅資產(附註六(十三)) | 其他金融資產-非流動(附註六(八) | 其他非流動資產 | 資產總計 |
會計主管:劉興夏 (请请我们会作品)
经理人:何德佑 [11] $\frac{1}{2}$
○ 美国
日本
東京 董事長:朱德祥
民國一〇五年及一〇四年七月一日至九十二百年以下的五年及一〇四年一月一日至九月三十日 單位:新台幣千元
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 額 金 |
% | 額 金 |
% | 額 金 |
% | |||
| 4000 | 營業收入 | \$2,448,651 | 100 | 2,250,139 | 100 | 6,421,012 | 100 | 5,937,168 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)、(七)及十二) | 1,669,680 | 68 | 1,497,865 | 67 | 4,425,249 | 69 | 3,948,218 | 67 | |
| 營業毛利 | 778,971 | 32 | 752,274 | 33 | 1,995,763 | 31 | 1,988,950 | 33 | ||
| 營業費用(附註六(七)、(十一)、七及 | ||||||||||
| 十二): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 110,915 | 5 | 111,133 | 5 | 320,895 | 5 | 340,274 | 6 | |
| 6200 | 管理費用 | 181,278 | 7 | 174,839 | 8 | 559,131 | 9 | 513,812 | 9 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 214,306 | $\overline{9}$ | 211,562 | $\overline{9}$ | 664,549 | 10 | 598,635 | $\overline{9}$ | |
| 6300 | 營業費用合計 | 506,499 | 21 | 497,534 | 22 | 1,544,575 | 24 | 1,452,721 | 24 | |
| 營業淨利 | 272,472 | 11 | 254,740 | 11 | 451,188 | $\overline{7}$ | 536,229 | $\overline{9}$ | ||
| 營業外收入及支出(附註六(十六)): | ||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 55,690 | 2 | 71,638 | 3 | 139,570 | $\overline{2}$ | 196,115 | 3 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | (39, 054) | (2) | 86,180 | $\overline{4}$ | (59, 206) | (1) | 65,144 | $\mathbf{1}$ | |
| 7050 | 財務成本 | (1, 372) | $\overline{\phantom{m}}$ | (3,861) | (2,158) | (10, 725) | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益 之份額 |
(566) | ||||||||
| 營業外收入及支出合計 | 15,264 | $\overline{\phantom{a}}$ | 153,957 | 7 | 78,206 | $\mathbf{1}$ | 249,968 | $\overline{4}$ | ||
| 繼續營業部門稅前淨利 | 287,736 | 11 | 408,697 | 18 | 529,394 | 8 | 786,197 | 13 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十三)) | 79,174 | $\overline{3}$ | 104,948 | $\overline{5}$ | 175,265 | 3 | 225,183 | $\overline{4}$ | |
| 本期淨利(淨損) | 208,562 | 8 | 303,749 | 13 | 354,129 | 5 | 561,014 | 9 | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差 | (211,061) | (9) | 200,405 | 9 | (421, 442) | (7) | 63,323 | 1 | |
| 額(附註六(十四)) | ||||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (264) | (307) | (1,886) | (360) | |||||
| (附註六(十四)) | ||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (211, 325) | (9) | 200,098 | 9 | (423, 328) | (7) | 62,963 | $\overline{1}$ | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (211, 325) | (9) | 200,098 | $\overline{9}$ | (423, 328) | (7) | 62,963 | $\overline{1}$ | |
| 本期綜合損益總額 | S | (2,763) | (1) | 503,847 | 22 | (69, 199) | (2) | 623,977 | 10 | |
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 214,937 | 8 | 308,829 | 13 | 368,631 | 5 | 573,769 | 9 |
| 8620 | 非控制權益 | (6,375) | (5,080) | (14, 502) | (12, 755) | |||||
| S | 208,562 | 8 | 303,749 | 13 | 354,129 | 5 | 561,014 | $\overset{9}{=}$ | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 4,437 | $\overline{\phantom{a}}$ | 508,124 | 22 | (53, 383) | (2) | 636,649 | 10 |
| 8720 | 非控制權益 | (7,200) | (1) | (4,277) | $\overline{\phantom{a}}$ | (15, 816) | $\sim$ | (12,672) | $\sim$ | |
| S | (2,763) | $\perp$ $\perp$ | 503,847 | 22 | (69, 199) | (2) | 623,977 | $\frac{10}{2}$ | ||
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元) (附註六(十五)) |
S | 2.30 | 3.30 | 3.94 | 6.14 | |||||
| 稀释每股盈餘(單位:新台幣元) (附註六(十五)) |
S | 2.28 | 3.28 | 3.91 | 6.10 |
(請詳閱後附合併財務審報告附註) 經理人:何德佑 増順 $\sim$ 5
會計主管:劉興夏
| 其他權益項目 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
備供出售金 | 歸屬於母 | ||||||
| 普通股 | 法定盈 | 未分配 | 換算之兒換 | 融商品未實 | 公司業主 | 非控制 | |||
| 資本公積 | 餘公積 | 餘 風 |
鎭 萎 |
益 (損) 現 |
權益總計 | 쎮 權 |
權益總額 | ||
| 民國一〇四年一月一日餘額 | 934,779 \$ |
2,362,316 | 579,036 | 3,481,329 | 414,656 | 3,586 | 7,775,702 | 60,777 | 7,836,479 |
| 本期净利(損) | 573,769 | 573,769 | (12, 755) | 561,014 | |||||
| 本期其他綜合損益 | ı | 63,240 | (360) | 62,880 | 83 | 62,963 | |||
| 本期綜合損益總額 | 573,769 | 63,240 | (360) | 636,649 | (12, 672) | 623,977 | |||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 107,758 | (107, 758) | |||||||
| 普通股現金股利 | (514, 128) | (514, 128) | (514, 128) | ||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | 3,115 | 3,115 | 3,115 | ||||||
| 非控制權益增減 | 3.542 | 3,542 | |||||||
| 民國一〇四年九月三十日餘額 | 934,779 | 2,365,431 Ш |
686,794 | 3,433,212 | 477,896 | 3,226 | 7,901,338 | 51,647 | 7,952,985 |
| 民國一〇五年一月一日餘額 | 934,779 | 2,365,507 | 686,794 | 3,659,295 | 388,752 | 4,809 | 8,039,936 | 48,145 | 8,088,081 |
| 本期淨利(損) | 368,631 | 368,631 | (14, 502) | 354,129 | |||||
| 本期其他綜合損益 | (420.128) | (1, 886) | (422, 014) | (1.314) | (423, 328) | ||||
| 本期綜合損益總額 | ı | 368,631 | (420, 128) | (1, 886) | (53, 383) | 15,816 | (69, 199) | ||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 |
79,626 | (79, 626) | |||||||
| (420, 650) | (420, 650) | (420, 650) | |||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | 17,927 | 17,927 | 17,927 | ||||||
| 非控制權益增減 | L | 74,058 | 74,058 | ||||||
| 民國一〇五年九月三十日餘額 | 934,779 | 2,383,434 Ш |
766,420 | 3,527,650 | (31,376) | 2,923 | 7,583,830 | 106,387 | 7,690,217 |
單位:新台幣千元
僅經核閱,春觀写漏於類醫計準則查核
嘉澤端子工靠飛燈對腹及其子公司
各開催國質發表
民國一〇五年及兵功同業,開一日至九月三十日
DEATED 董事長:朱德祥
SHOP
會計主管:劉興夏
(請詳閱術醫會開財務季報告附註)
何徳佑 ्
जीड
經理人:何德佑
僅經核閱,未依居 經濟認識計準則查核
嘉澤端子工業脫微系服公每及其子公司
合併現金洗過表
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量: 本期税前淨利 \$ 529,394 786,197 調整項目: 收益費損項目 折舊費用 205,531 227,631 攤銷費用 4,024 呆帳提列(迴轉)數 4,803 利息收入 (22, 566) (73, 257) 利息費用 2,158 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 |
5,462 (505) |
|---|---|
| 10,725 | |
| 566 | |
| 存貨跌價、呆滯及報廢損失 49,550 |
39,962 |
| 金融資產處分損失 | 737 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 6,328 |
5,599 |
| 收益費損項目合計 249,828 216,920 |
|
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |
| 應收票據增加 (172) |
(2,196) |
| 應收帳款增加 (7,698) (210, 682) |
|
| 其他應收款減少 67,122 |
18,692 |
| 存貨增加 (163, 150) (103, 891) |
|
| 預付款項增加 (6, 544) (78, 667) |
|
| 其他金融資產減少(增加) 320,300 (55, 123) |
|
| 其他流動資產(增加)減少 (13, 587) |
5,009 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 196,271 (426, 858) |
|
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |
| 應付票據減少 (503) |
(5,578) |
| 應付帳款增加 17,590 210,898 |
|
| 其他應付款項增加 104,565 157,609 |
|
| 負債準備(減少)增加 (10, 596) |
10,320 |
| 其他流動負債(減少)增加 (19, 729) |
1,262 |
| 其他非流動負債(減少)增加 (266) |
702 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 375,213 .91,061 |
|
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 287,332 (51, 645) |
|
| 調整項目合計 537,160 165,275 |
|
| 營運產生之現金流入 1,066,554 951,472 |
|
| 收取之利息 41,678 68,880 |
|
| 支付之利息 (2, 583) |
(9, 561) |
| 支付之所得稅 (230, 897) (197, 207) |
|
| 營業活動之淨現金流入 874,752 813,584 |
| 僅經核閱,未 伤导脈公務審計 準則查核 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司 | ||||
| 合併現金流量表(有) | ||||
| 民國一〇五年及一〇世 甲丙 州自至九月三十日 |
單位:新台幣千元
| 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 處份不動產、廠房及設備 | \$ 23,101 |
28,374 |
| 取得不動產、廠房及設備 | (338,770) | (473, 304) |
| 其他非流動資產減少(增加) | 132,249 | (150, 139) |
| 無形資產增加 | (8, 406) | (2,301) |
| 投資活動之淨現金流出 | (191, 826) | (597,370) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 162,903 | 361,580 |
| 非控制權益變動 | 74,058 | 3,542 |
| 採權益法認列之子公司、關聯企業及合資變動數 | 17,927 | 3,115 |
| 發放現金股利 | (420,650) | (514, 128) |
| 籌資活動之淨現金流出 | (165,762) | (145, 891) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (421, 442) | 63,323 |
| 本期現金及約當現金增加數 | 95,722 | 133,646 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,040,810 | 1,395,851 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 2,136,532 | 1,529,497 |
會計主管:劉興夏
民國一〇五年及一〇四年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司
合併財務牽報告附註
民國一〇五年及一〇四年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司),係民國七十五年八月二十三日依中華 民國公司法規定組成,並經核准設立登記,註冊地址為基隆市安樂區武訓街15號。本公司 及子公司(以下併稱「合併公司」)主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子 及其成品接頭之製造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外 廠商產品之投標報價及經銷業務,請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇五年十一月九日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一〇六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並 於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確 定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下
$\mathbf{a} + \mathbf{b} \times \mathbf{c} +$
| 注 字 實 祭 仰 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則 | 2016年1月1日 |
| 第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及 | 2016年1月1日 |
| 攤銷方法之闡釋 : | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植 2016年1月1日 | |
| 物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露 | 2014年1月1日 |
理事會發布
$m + \Delta x +$
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續 | 2014年1月1日 |
| 適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
經本公司評估,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造 成重大變動。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋:
| 王 尹 賈 贺 仰 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其 | 尚待理事會決 |
| 關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 |
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2014.5.28 | 國際財務報導準則第15號「客 | 新準則以單一分析模型按五個步驟決 |
| 2016.4.12 | 户合约之收入」 | 定企業認列收入之方法、時點及金額 |
| ,將取代現行國際會計準則第18號「 | ||
| 收入 及國際會計準則第11號「建造 | ||
| 合約」以及其他收入相關的解釋。 | ||
| 2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 | ||
| :辨認履約義務、主理人及代理人之 | ||
| 考量、智慧財產之授權及過渡處理。 | ||
$\sim$ 9 $\sim$
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2013.11.19 | 國際財務報導準則第9號「金 | 新準則將取代國際會計準則第39號「 |
| 2014.7.24 | 融工具」 | 金融工具:認列與衡量」,主要修正 |
| 如下: | ||
| •分類及衡量:金融資產係按合約現 | ||
| 金流量之特性及企業管理資產之經 | ||
| 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 | ||
| 衡量、透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值衡量及透過損益按公允價值衡量 | ||
| 。另指定為透過損益按公允價值衡 | ||
| 量之金融負債,其歸因於信用風險 | ||
| 之公允價值變動數係認列於其他綜 | ||
| 合損益。 | ||
| • 減損: 新預期損失模式取代現行已 | ||
| 發生損失模式。 | ||
| ・避險會計:採用更多原則基礎法之 | ||
| 規定,使避險會計更貼近風險管理 | ||
| ,包括修正達成、繼續及停止採用 | ||
| 避險會計之規定,並使更多類型之 | ||
| 暴險可符合被避險項目之條件等。 | ||
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「租 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 賃」 | ・承租人所簽訂符合租賃定義之所有 | |
| 合約均應於資產負債表認列使用權 | ||
| 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 |
||
| 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 | ||
| • 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 | ||
| 則應分類為營業租賃及融資租賃, | ||
| 其會計處理與國際會計準則第17號 | ||
| 「租賃」類似。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}))\leq \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}))$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim 10^{-11}$
$\sim$
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.合併財務報告編製原則
合併財務報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇四年度合併財務報告附註四(三)。
2.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 設立地 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 |
| 本公司 | Lotes Investments Limited | Samoa | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| n | 嘉望投資有限公司 | n | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| $\pmb{\mathcal{U}}$ | 冠思發展有限公司 | n | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| n | 札西投資有限公司 | Anguilla, British West |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| n | 嘉祐投資股份有限公司 | 基隆市安樂區 武訓街15號4樓 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| $\boldsymbol{\pi}$ | Lotes USA, Inc | 888 SW 5TH AVE 800 PORTLAND OR 97204 U.S.A. |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| Lotes Investments Limited |
嘉弘國際投資有限公司 | 香港 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 嘉弘國際投 資有限公司 |
番禺得意精密電子工業有限公司 | 中國廣東省廣 州番禺南沙金 嶺北路526號 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 番禺得意精 密電子工業 有限公司 |
衡南得意精密電子有限公司 | 中國湖南省衡 陽市衡南縣新 縣城工業園區 雲集大道 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| n | 衡南得志精密電子工業有限公司 | 中國湖南省衡 陽市衡南縣新 縣城工業園區 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
投資公
l.
所持股權百分比
| 司名稱 | 子公司名稱 | 設立地 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 密電子工業 有限公司 |
番禺得意精 深圳市得意自動化科技有限公司 | 深圳市寶安區 67區隆昌路大 仟工業園1號樓 4楼02室 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 嘉望投資有 限公司 |
欣城發展有限公司 | Samoa | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| n | 瑞佳企業有限公司 | Unit 51 51F Tower 1 Silvercord Canton RD Tsimshatsui H.K. |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 冠思發展有 限公司 |
捷祐有限公司 | 香港 | 100.00 % 100.00 % | 100.00 % | |
| 司 | 捷祐有限公 得意精密電子(蘇州)有限公司 | 中國江蘇省蘇 州相城經濟開 發區漕湖大道 26號 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 札西投資有 限公司 |
汪典投資有限公司(香港) | 香港 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 汪典投資有 限公司 |
宗喀科技(深圳)有限公司 | 深圳市寶安區 67區隆昌路大 仟工業區1棟 403B |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 嘉祐投資股 份有限公司 |
鴻奇機器人股份有限公司 | 新北市中和區 中正路716號 13樓之1 |
93.49 % | 92.28 % | 92.28 % |
| n | 嘉基科技股份有公司 | 新北市中和區 建一路150號 9棲之1 |
64.27 % | 71.49 % | 71.56 % |
| 嘉基科技股 份有限公司 |
Pure Fortune Limited | . Samoa | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| $\boldsymbol{M}$ | 機隆有限公司 | n | 100.00 % 100.00 % 100.00 % | ||
| 機隆有限公 司 |
日輝有限公司 | n | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 日輝有限公 司 |
嘉基電子科技(蘇州)有限公司 | 中國江蘇省蘇 州相城經濟開 發區漕湖大道 26號 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
民國一〇四年度LT Connect, Inc改名為Lotes USA, Inc。 3.未列入合併財務季報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率 , 以年初至當期期末為基礎計算, 並針對該報導日後之重大市場波動, 及重大縮減、 清僧或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金 | 5,227 | 13,959 | 2,009 |
| 活期存款及支票存款 | 1,230,892 | 1,331,365 | 1,119,693 |
| 定期存款 | 900.413 | 695,486 | 407,795 |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | 2,136.532 | 2,040,810 | 1.529,497 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十八)。 (二)金融資產與金融負債
1.合併公司持有各類金融資產及金融負債明細如下:
(1)備供出售金融資產
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動: | |||
| 上市(櫃)公司股票 | 8,321 | 10,207 | 8,624 |
合併公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日與一〇五年及一〇 四年一月一日至九月三十日自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項 目之未實現損益分別為損失264千元、損失307千元、損失1,886千元及損失360千 元,自股東權益調整項目中轉列為當期損失皆為0千元。
(2)以成本衡量之金融資產一非流動
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 非公開發行公司股票 | 56,204 | 56,204 | 56,204 |
| # 3 P F C T A L H T L T L O m A L - H - L - T R L H - L - L - A |
截至民國一〇五年九月三十日丶一〇四年十二月三十一日及九月三十日,合 併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 8,319 | 8,147 | 11,841 | |
| 應收帳款 | 3,277,522 | 3,270,140 | 3,232,239 | |
| 其他應收款 | 150,130 | 236,403 | 184,538 | |
| 減:備抵呆帳 | (11.998) | (7,550) | (6,666) | |
| 3,423,973 | 3,507,140 | 3,421,952 |
合併公司民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日之應 收帳款及其他應收款備抵呆帳變動表,請詳附註六(十八)1.(3)減損損失說明。 (四)存 貨
| 105.9.30 | 104.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品 | \$ 377,844 |
347,334 | 343,916 | |
| 製成品 | 363,784 | 444,542 | 356,750 | |
| 在製品 | 391,493 | 282,315 | 353,620 | |
| 原料 | 243,875 | 198,177 | 196,389 | |
| 在途存貨 | 13,533 | 4.561 | 5,474 | |
| 1,390,529 | 1,276,929 | 1,256,149 |
合併公司民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日備抵 存貨跌價損失181,325千元、142,589千元及131,260千元。
合併公司認列之存貨相關費損(利益)及未分攤製造費用明細如下:
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷貨成本 | 1,665,386 | 1,507,112 | 4,468,726 | 4,022,554 |
| 存貨跌價、呆滯及報廢損失 | 25.733 | 20,088 | 49.550 | 39.962 |
| 出售下腳及廢料收入 | (21.439) | (29.335) | (93.027) | (114,298) |
| 合計 | 1,669,680 | 1,497,865 | 4,425,249 | 3,948,218 |
截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(五)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 總計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 78,529 | 640,492 | 2,057,620 | 1,016,162 | 3,792,803 |
| 增添 | 205,095 | 413,106 | 618,201 | |||
| 預付設備款轉入 | 28,149 | 498 | 28,647 | |||
| 處分 | (13,266) | (37, 136) | (50, 402) | |||
| 匯率變動之影響 | (1,089) | (41, 897) | (149, 153) | (87, 292) | (279, 431) | |
| 民國105年9月30日餘額 | \$ | 77,440 | 598,595 | 2,128,445 | 1,305,338 | 4,109,818 |
| 民國104年1月1日餘額 | S | 249,650 | 626,032 | 1,897,772 | 883,347 | 3,656,801 |
| 增添 | 22,438 | 32,181 | 140,661 | 258,228 | 453,508 | |
| 預付設備款轉入 | 19,241 | 3,290 | 22,531 | |||
| 處分 | (53, 252) | (15, 714) | (68,966) | |||
| 移轉至投資性不動產 | (221, 400) | (23, 428) | (244, 828) | |||
| 匯率變動之影響 | 1,031 | 1,146 | 13,187 | 4,432 | 19,796 | |
| 民國104年9月30日餘額 | S. | 51,719 | 635,931 | 2,017,609 | 1,133,583 | 3,838,842 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 174,505 | 971,365 | 454,259 | 1,600,129 | |
| 本年度折舊 | 21,596 | 153,720 | 148,171 | 323,487 | ||
| 處分 | (6,616) | (14, 357) | (20, 973) | |||
| 匯率變動之影響 | (12, 546) | (70, 198) | (35, 640) | (118, 384) | ||
| 民國105年9月30日餘額 | \$ | 183,555 | 1,048,271 | 552,433 | 1,784,259 | |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 148,027 | 832,059 | 405,050 | 1,385,136 | |
| 本年度折舊 | 22,295 | 139,204 | 55,212 | 216,711 | ||
| 處分 | (28, 482) | (6, 511) | (34, 993) | |||
| 移轉至投資性不動產 | (381) | (381) | ||||
| 匯率變動之影響 | 229 | 9,019 | 1,577 | 10,825 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | \$ | 170,170 | 951,800 | 455,328 | 1,577,298 | |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國105年1月1日 | \$ | 78,529 | 465,987 | 1,086,255 | 561,903 | 2,192,674 |
| 民國105年9月30日 | \$ | 77,440 | 415,040 | 1,080,174 | 752,905 | 2,325,559 |
| 民國104年1月1日 | S | 249,650 | 478,005 | 1,065,713 | 478,297 | 2,271,665 |
| 民國104年9月30日 | \$ | 51,719 | 465,761 | 1,065,809 | 678,255 | 2,261,544 |
合併公司於民國一〇四年七月將不擬再使用之廠房出租與他人,故將相關土地及 廠房移轉至投資性不動產。
本公司之子公司番禺得意精密電子工業有限公司於民國一〇四年一月與廣州南沙 萬達廣場有限公司簽定商品房預購合同,並支付總價款人民幣15,644千元(帳列其他非 流動資產),預計於民國一〇五年十一月交屋過戶。
截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日,不動產 、廠房及設備作為短期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(六)投資性不動產
合併公司投資性不動產之變動明細如下:
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||
| 民國105年1月1日餘額 | S | 221,400 | 23,428 | 244,828 |
| 民國105年9月30日餘額 | \$ | 221,400 | 23,428 | 244,828 |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | |||
| 自不動產、廠房及設備轉入 | 221,400 | 23,428 | 244,828 | |
| 民國104年9月30日餘額 | S | 221,400 | 23,428 | 244,828 |
| 折舊及減損損失: | ||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 619 | 619 | |
| 折舊 | 428 | 428 | ||
| 民國105年9月30日餘額 | S | 1,047 | 1,047 | |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | |||
| 舊 折 |
95 | 95 | ||
| 自不動產、廠房及設備轉入 | 381 | 381 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | S | 476 | 476 | |
| 帳面金額: | ||||
| 民國105年1月1日 | \$ | 221,400 | 22,809 | 244,209 |
| 民國105年9月30日 | S | 221,400 | 22,381 | 243,781 |
| 民國104年1月1日 | \$. | |||
| 民國104年9月30日 | S | 221,400 | 22,952 | 244,352 |
| 公允價值: | ||||
| 民國105年1月1日 | S | 222,337 | 24,479 | 246,816 |
| 民國105年9月30日 | S | 222,337 | 24,479 | 246,816 |
| 民國104年1月1日 | \$ | |||
| 民國104年9月30日 | \$ | 222,337 | 24,479 | 246,816 |
截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之投資性不動產均未有提供作質押擔保之情形。
(七)無形資產
合併公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下:
| 電腦軟體 | 其 | 他 | 승 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 45,809 | 600 | 46,409 | ||
| 單獨取得 | 10,069 | 10,069 | ||||
| 匯率變動影響數 | (1,663) | (1,663) | ||||
| 民國105年9月30日餘額 | S | 54,215 | 600 | 54,815 | ||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 39,495 | 39,495 | |||
| 單獨取得 | 2,290 | 2,290 | ||||
| 匯率變動影響數 | 11 | 11 | ||||
| 民國104年9月30日餘額 | S | 41,796 | 41,796 | |||
| 攤銷及減損損失: | ||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 34,730 | 34,730 | |||
| 本期攤銷 | 4,894 | 4,894 | ||||
| 匯率變動影響數 | (870) | (870) | ||||
| 民國105年9月30日餘額 | Ś | 38,754 | 38,754 | |||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 28,081 | 28,081 | |||
| 本期攤銷 | 5,439 | 5,439 | ||||
| 匯率變動影響數 | 23 | 23 | ||||
| 民國104年9月30日餘額 | 33,543 | 33,543 | ||||
| 帳面價值: | ||||||
| 民國105年1月1日 | 11,079 | 600 | 11,679 | |||
| 民國105年9月30日餘額 | 15,461 | 600 | 16,061 | |||
| 民國104年1月1日 | 11,414 | 11,414 | ||||
| 民國104年9月30日餘額 | \$ | 8,253 | 8,253 |
合併公司無形資產攤銷費用分別列報於合併綜合損益表之下列項目:
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 546 | 587 | ||
| 營業費用 | 1.567 | 4.348 | .852 |
(八)其他金融資產
合併公司其他金融資產之明細如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | |||
| 連結式存款 | \$ 188,638 |
550,417 | 1,692,253 |
| 定期存款 | 50,643 | 51,672 | |
| 188,638 | 601,060 | 1,743,925 | |
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
| 其他金融資產一非流動 | |||
| 連結式存款 | \$ | - | 11,213 |
| 定期存款 | 117,443 | 25,321 | 25,836 |
合併公司所承作之連結式存款,係依存款合約本金入帳,並依所連結標的之變動 計算而得之利率,按期收取利息收入入帳,依合約約定,合併公司無權提前中止合約
截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之其他金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(九)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 105.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 頱 全 |
|||
| 銀行借款一信用借款 | 美金 | LIBOR三月期加計1.30% | 105 | 95,690 \$ |
||
| 新台幣 | 1.05%~1.40% | 105 | 483,000 | |||
| 合 計 |
S 578,690 |
|||||
| 尚未使用額度 | 979,890 S |
|||||
| 104.12.31 | ||||||
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 須 | |||
| 銀行借款一信用借款 | 美金 | LIBOR一月期加計1.5% | 105 | S 298,787 |
||
| LIBOR三月期加計1.27% | ||||||
| 新台幣 | 1.12% | 105 | 117,000 | |||
| 승 화 |
S 415,787 |
|||||
| 尚未使用額度 | 1,130,868 S |
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 貊 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款一信用借款 | 美金 | LIBOR一月期加計1.5% | $104 - 105$ | S | 952.944 |
| LIBOR三月期加計1.147%~1.27% | 105 | ||||
| 計 合 |
952,944 | ||||
| 尚未使用額度 | 898,666 |
有關合併公司利率及外幣風險之暴險資訊,請詳附註六(十八)。另,合併公司以 資產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附註八。
(十)負債準備
| 負債準備一流動 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷貨折讓準備 | 60.889 | 59,620 | 46,181 | |
| 負債準備一非流動 | ||||
| 員工福利 | \$ | 42,217 | 54,082 | 58,342 |
| 法律事項 | 21,500 | 21,500 | 21,500 | |
| S | 63,717 | 75,582 | 79,842 |
1.銷貨折讓準備
銷貨折讓準備係於銷貨時依交易性質及條件估列,於銷售客戶請款時支付並沖 銷帳列估計數。
- 員工福利
員工福利係合併公司之確定福利計劃估列數。
3.法律事項
鴻海精密工業股份有限公司(以下簡稱鴻海公司)於民國九十九年三月十七日向 智慧財產法院第一庭對本公司提起違反授權合約之訴訟(智院真審四99民專訴35字 第990001020號),針對爭議之權利金暫先請求給付新台幣5,000千元及自起訴狀繕本 送達翌日起至清償日止按年利率百分之十計算之利息,另於民國一〇〇年三月十七 日向法院申請追加訴之聲明至新台幣23,020千元及利息。法院一審及二審皆判決本 公司應給付鴻海公司4.582千元及按年利率百分之十計算之利息。雙方於民國一〇一 年九月均就二審法院不利之判決部分提出上訴,民國一〇二年十一月最高法院宣判 原判決廢棄,發回智慧財產法院更審。民國一〇四年十月二十九日智慧財產法院判 決本公司應給付鴻海公司20,137千元及相關利息,本公司已提起第三審上訴。基於 本公司法律顧問之建議,管理當局估計最可能之結果為本公司需支付21,500千元以 清償此義務,其中包括預期之訴訟成本。
- (十一)營業租賃
- 1.承租人租賃
不可取消之營業租賃的應付租金給付款情形如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 92,043 | 93.367 | 65,051 | ||
| 一年至五年 | 249.747 | 299.560 | 175,066 | ||
| 五年以上 | 8,351 | 35,615 | 24,939 | ||
| 合計 | S | 350,141 | 428,542 | 265,056 |
合併公司以營業租賃承租廠房、辦公室、倉庫及員工宿舍,租賃期間為一至十 年。
民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日與一〇五年及一〇四年一月一 日至九月三十日營業租賃列報於損益之費用分別為17.244千元、11.055千元、52.233 千元及31,619千元。
2.出租人租賃
合併公司以營業租賃出租其投資性不動產,請詳附註六(六)。不可取消租賃期 間之未來應收最低租賃款情形如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 一年內 | \$ 5,400 |
5.085 | 4,140 |
| 一年至五年 | 18,324 | 21,911 | 21,870 |
| 五年以上 | $\overline{\phantom{0}}$ | 463 | 1,854 |
| 合計 | 23,724 | 27,459 | 27,864 |
(十二)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日精算決定之退 休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日與一〇五年及一〇四 年一月一日至九月三十日認列為損益之費用分別為415千元、579千元、1,244千元及 1,735千元。
2.確定提撥計書
合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日與一〇五年及一〇四 年一月一日至九月三十日確定提撥退休金辦法之退休金費用分別為1,743千元、 1,773千元、5,907千元及5,189千元,已提撥至勞工保險局。
有關大陸子公司,按中華人民共和國政府規定之養老保險制度,每月依員工薪 音總額之一定比例提撥養老保險金,其提撥比例依員工戶籍不同提撥,專戶儲於員 工獨立帳戶。每月員工之退休金由政府管理統籌安排,上開公司除採按每月提撥外 ,無進一步義務。民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日與一〇五年及一 ○四年一月一日至九月三十日相關養老保險金費用分別為36,914千元、33,658千元 、107,371千元及97,297千元。
(十三)所得税
1.合併公司之所得稅費用明細如下:
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||||
| 當期產生 | S | 96,848 | 89,639 | 166,160 | 164,143 |
| 未分配盈餘加徵10% | 29,598 | 45,569 | |||
| 調整前期之當期所得稅 | (13) | 10,344 | (1,015) | 10,201 | |
| 當期產生 | 96,835 | 99,983 | 194,743 | 219,913 | |
| 遞延所得稅費用 | |||||
| 其他遞延所得稅損失(利 | (17,661) | 4,965 | (19, 478) | 5,270 | |
| 益) | |||||
| 所得稅費用 | 79,174 | 104,948 | 175,265 | 225,183 | |
2.民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日無認列於權益及其他綜合損益項下 之所得稅利益或費用。
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。
4.合併公司兩稅合一相關資訊如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 3,527,650 | 3,659,295 | 3,433,212 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 547.317 | 540,488 | 483,780 |
| $105$ 年度 $($ 預計 | 104年度(實際) | ||
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | $17.22 \%$ | 17.32 % |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十四)資本及其他權益
民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日,本公司額定 股本總額皆為1,050,000千元,每股面額10元,實際發行皆為934,779千元。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | S | 2,277,768 | 2,277,768 | 2,277,768 |
| 採權益法認列子公司、關聯企業及合資 | 100,960 | 83,033 | 82,957 | |
| 企業股權淨值之變動數 | ||||
| 員工認股權 | 4,706 | 4.706 | 4.706 | |
| S | 2,383,434 | 2,365,507 | 2,365,431 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十
2.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司每年決算後如有盈餘時,應先依法完納稅捐、彌補 以前年度虧損及提存百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時不 在此限;次依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有盈餘,併同累積未分配盈 餘,由董事會擬定盈餘分派案提請股東會決議分派之,分派之股東紅利不低於本年 度稅後淨利減除依法提列盈餘公積後之淨額百分之二十。
本公司將考量公司所處環境及成長階段,未來將配合業務發展擴充,盈餘之分 派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求,就當年度所分配之股利中,以不低 於百分之十發放現金股利。
A.法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與 資本總額相等為止。公司法規定,公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈 餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為 限。
B.特別盈餘公積
本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額 , 自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之 其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不 得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
C.盈餘分配
本公司分別於民國一〇五年六月六日及民國一〇四年六月十六日經股東常 會決議民國一〇四年及一〇三年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利如下:
| 104年度 | 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 額 全 |
配股率(元) | 全 額 |
||
| 分派予普通股業主: | |||||
| 現金 | \$ | 4.50 | 420,650 | 5.50 514,128 |
|
| 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形等相關資訊,均可 | |||||
| 自「公開資訊觀測站」查詢。 | |||||
| 3.其他權益 | |||||
| 國外營運機構 | 備供出售金融 | ||||
| 財務報表換算 | 商品未實現 | ||||
| 之兒換差額 | (損)益 | ||||
| 民國105年1月1日 | \$ | 388,752 | 4,809 | ||
| 外幣換算差異: | |||||
| 本公司 | (420, 128) | ||||
| 備供出售金融資產未實現損益: | |||||
| 子公司 | (1,886) | ||||
| 民國105年9月30日餘額 | (31, 376) | 2,923 | |||
| 民國104年1月1日 | \$ | 414,656 | 3,586 | ||
| 外幣換算差異: | |||||
| 本公司 | 63,240 | ||||
| 備供出售金融資產未實現損益: | |||||
| 子公司 | (360) | ||||
| 民國104年9月30日餘額 | 477,896 | 3,226 | |||
(十五)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 歸屬於本公司之本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股 |
105年7月至9月 214,937 93,478 |
104年7月至9月 308,829 93,478 |
105年1月至9月 368,631 93,478 |
104年1月至9月 573.769 93,478 |
|---|---|---|---|---|
| 員工紅利 | 680 | 580 | 680 | 580 |
| 94,158 | 94,058 | 94,158 | 94,058 | |
| 基本每股盈餘 | 2.30 | 3.30 | 3.94 | 6.14 |
| 稀釋每股盈餘 | 2.28 | 3.28 | 3.91 | 6.10 |
(十六)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | 6.243 S |
22,603 | 22,566 | 73,257 |
| 股利收入 | 357 | 374 | 357 | 374 |
| 開模收入 | 46 | 15,518 | 20,724 | 22,497 |
| 其他 | 49.044 | 33,143 | 95,923 | 99,987 |
| S 55,690 |
71,638 | 139,570 | 196,115 |
2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換(損)益 | (35, 521) | 94,480 | (39,015) | 83,560 |
| 處分投資及金融負債損失 | - | ۰ | (737) | |
| 壞帳迴轉利益 | $\blacksquare$ | (284) | 505 | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (3,261) | (1,958) | (6,328) | (5, 599) |
| 其他 | (272) | (6,058) | (13, 863) | (12, 585) |
| 合計 | (39.054) | 86,180 | (59,206) | 65,144 |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 105年7 日 丕 9 日 |
至9月 104年7月 |
105年1月至9月 | 本0日 104 . SE 1 л. |
|
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | 277 | -5.861 | 2,158 | .725 |
| 1.J IL | . | _________ | 10. |
(十七)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於百分之三為員工酬勞及不高於 百分之三為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比 例提撥員工酬勞及董監酬勞。前項員工酬勞發給股票或現金之對象,得包含符合一定 條件之從屬公司員工。
本公司民國一○五年七月一日至九月三十日與一○五年一月一日至九月三十日員 工酬勞估列金額分別為12,500千元及37,500千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為 1.120千元及3.360千元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬 勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎 ,並列報為該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異 時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發 放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算
$\sim$ 24 $\sim$
本公司民國一〇四年七月一日至九月三十日與一〇四年一月一日至九月三十日員 工紅利估列金額分別為10,750千元及32,250千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為 1,120千元及3.360千元,係以本公司依過去員工紅利分派成數及金額為參考依據,並 列報為各該段時間之營業成本或營業費用。若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數 有差異時,則視為估計變動,列為實際分配年度之損益。如股東會決議採股票發放員 工紅利,股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息 之影響。
本公司民國一〇四年度員工酬勞及董事及監察人酬勞估列金額分別為43,000千元 及4.480千元,與實際分派情形並無差異,全數以現金發放,相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。
(十八)金融工具及公允價值資訊
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇五年九月三十日、一 ○四年十二月三十一日及九月三十日之最大信用暴險金額分別為5,861,359千元、 6,160,372千元及6,730,414千元。
(2)信用風險集中風險
合併公司之客戶集中在高科技電腦產業客戶群,為減低應收帳款信用風險, 合併公司持續評估客戶之財務狀況,必要時則調整雙方交易條件。合併公司於民 國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日,單一客戶應收 帳款餘額超過應收帳款總額5%者,分別為四家、五家及五家不同之客戶,合併公 司定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳,而呆帳損失總額總在管理當 局預期之內。
(3)减损损失
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 緿 额 | 减损 | 总额 | 減損 | 続 額 | 减损 | ||
| 未逾期 | \$ | 3,260,010 | ٠ | 3,290,734 | 662 | 3,242,125 | 717 |
| 逾期1~30天 | 113,878 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 171,843 | $\blacksquare$ | 126,213 | ||
| 逾期31~120天 | 46,350 | 6.597 | 28,328 | 1,117 | 37,531 | 1,270 | |
| 途期121~180天 | 1,595 | 412 | 10,115 | 2,388 | 4,386 | 1.302 | |
| 途期181~270天 | 1,594 | 797 | 2,094 | 1,042 | 2,039 | 1,019 | |
| 逾期超過271天 | 4,225 | 4.192 | 3,429 | 2,341 | 4,483 | 2.358 | |
| s | 3.427,652 | 11,998 | 3,506,543 | 7,550 | 3,416,777 | 6,666 |
報導日應收帳款及其他應收款之帳齡分析為:
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日之應收帳款及其他 應收款備抵呆帳變動表如下:
| 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 7,550 | 7,112 | ||
| 本期提列(迴轉) | 4,803 | (505) | ||
| 外幣換算(損)益 | (355) | 59 | ||
| 期末餘額 | ۱D | 11,998 | 6,666 |
應收款項之備抵呆帳係基於歷史之付款行為以及廣泛分析標的客戶之信用評 等而提列。若合併公司確信相關款項可能無法回收者,則於認為款項無法收回時 , 逕將備抵呆帳沖轉金融資產。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息不包含淨額協議之影響。
| 帐面金额 | 均 合 现金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 =$ | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | \$ 578,690 |
579,088 | 579,088 | ||||
| 應付票據 | 9,609 | 9.609 | 9,609 | ||||
| 應付帳款 | 1,369,201 | 1,369,201 | 1,369,201 | ||||
| 其化應付款 | 715,627 | 715,627 | 715,627 | ||||
| 2,673,127 s |
2,673,525 | 2,673,525 | |||||
| 104年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | \$ 415,787 |
417,672 | 287,146 | 130,526 | |||
| 應付票據 | 10,112 | 10,112 | 10,112 | ||||
| 應付帳款 | 1,351,611 | 1,351,611 | 1,351,611 | ||||
| 其他應付款 | 604,713 | 604,713 | 604,713 | ||||
| 2,382,223 s |
2,384,108 | 2,253,582 | 130,526 | ||||
| 104年9月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | \$ 952,944 |
955,361 | 560,309 | 395,052 | |||
| 應付票據 | 8,000 | 8,000 | 8,000 | ||||
| 應付帳款 | 1,423,483 | 1,423.483 | 1,423,483 | ||||
| 其化應付款 | 730,529 | 730,529 | 730,529 | ||||
| s 3,114,956 |
3,117,373 | 2,722,321 | 395,052 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.市場風險一匯率風險
$\bar{z}$
$\sim 10^{-10}$
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 105.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ | 141,867 | 31.3600 | 4,448,955 |
| 人民幣 | 32,827 | 4.6962 | 154,213 | |
| 港幣 | 1,118 | 4.0440 | 4,523 | |
| 日幣 | 12,019 | 0.3109 | 3,737 | |
| 歐元 | 75 | 35.0800 | 2,643 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ | 23,463 | 31.3600 | 735,810 |
| 港幣 | 1.455 | 4.0440 | 5,883 | |
| 104.12.31 | ||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ | 136,271 | 32.8850 | 4,481,270 |
| 人民幣 | 25,427 | 5.0642 | 128,772 | |
| 港幣 | 2,116 | 4.2420 | 8,977 | |
| 日幣 | 23,580 | 0.2731 | 6,440 | |
| 歐元 | 49 | 35.9500 | 1,747 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ | 33,832 | 32.8850 | 1,112,579 |
| 人民幣 | 6 | 5.0642 | 31 | |
| 港幣 日幣 |
1,540 41,500 |
4.2420 0.2731 |
6,534 11,334 |
$\sim 10$
$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$ $\sim 10^6$
| 104.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 | \$ 127,932 |
32.8700 | 4,205,132 | ||
| 人民幣 | 4,318 | 5.1672 | 22,310 | ||
| 港幣 | 2,511 | 4.2410 | 10,651 | ||
| 日幣 | 71,082 | 0.2600 | 18,481 | ||
| 欧元 | 40 | 36.9200 | 1,475 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 | \$ 47,915 |
32.8700 | 1,574,976 | ||
| 港幣 | 2,230 | 4.2410 | 9,457 | ||
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日與民國一〇五年及一〇 四年一月一日至九月三十日外幣兌換損失(含已實現及未實現)分別為損失 35,521千元、利益94,480千元、捐失39,015千元及利益83,560千元。
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、其他金融資產、短期借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產 生外幣兌換損益。於民國一〇五年及一〇四年九月三十日當新台幣相對於美金、 人民幣、歐元、港幣及日圓貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下, 民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日之稅後淨利將分別增加或減少 32,141千元及22,191千元。兩期分析係採用相同基礎。
4.市場風險一利率變動
合併公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款,故利率變動將 使銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動,而使未來現金流量產生波動。
下列敏感度分析係依金融工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債 ,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內 部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代表管理 階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
本公司民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日具利 率變動之現金流量風險之金融資產分別為2,437,041千元、2,652,943千元及3,307,840 千元,金融負債分別為578,690千元、415,787千元及952,944千元。若利率增加或減 少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一○五年及一○四年一月 一日至九月三十日之淨利將分別增加或減少11,568千元及14,659千元。
$\sim$ 28 $\sim$
5.市場風險一公允價值
(1)公允價值與帳面金額
合併公司之管理階層認為非衍生短期金融工具以其在資產負債表上之帳面價 值,估計其公平價值,因為此類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收應付票據、應收應付帳款、其 他應收應付款、存出保證金及短期借款。
除上述金融工具外,財務報導日合併公司餘金融工具及投資性不動產之公允 價值及帳面價值資訊如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 全額 |
公允 價值 |
帳面 金額 |
公允 價值 |
根面 全额 |
公允 價值 |
|
| 以公允價值衡量者: | ||||||
| 金融資產: | ||||||
| 備供出售金融資產一流動 | \$ | 8,321 8,321 |
10,207 | 10.207 | 8,624 | 8,624 |
| 以成本衡量之金融工具一非流動 | 56,204 56,204 |
56,204 | 56.204 | 56.204 | 56,204 | |
| 非以公允價值衡量者: | ||||||
| 非金融資產: | ||||||
| 投資性不動產 | 243,781 | 246.816 | 244,209 | 246,816 | 244,352 | 246,816 |
(2)決定公允價值所採用之評價技術假設
- A.金融資產如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值。若無市場價 格可供参考時,則採用評價方法估計,所使用之估計與假設係與市場參與者於 金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
- B.以成本衡量之金融資產係指投資於未上市(櫃)公司股票,因未於公開市場交易 ,致實務上無法估計公平價值,故以成本衡量。
C.投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備經認可之相關專業資格,並對 所評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗)之評價為基礎。
(3)公允價值層級
下表按評價方式,分析金融工具及投資性不動產之公允價值層級。各公允價 值層級定義如下:
A.第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- B.第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格 )或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- C.第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 105年9月30日 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量者: | ||||
| 備供出售金融資產 | $\frac{$8,321}{}$ | 8,321 | ||
| 非以公允價值衡量者: | ||||
| 投資性不動產 | $S_{-}$ | 246,816 | $-246,816$ | |
| 104年12月31日 | ||||
| 以公允價值衡量者: | ||||
| 備供出售金融資產 | \$10,207 | 10,207 | ||
| 非以公允價值衡量者: | ||||
| 投資性不動產 | S. | 246,816 | 246,816 | |
| 104年9月30日 | ||||
| 以公允價值衡量者: | ||||
| 備供出售金融資產 | \$3,624 | 8,624 | ||
| 非以公允價值衡量者: | ||||
| 投資性不動產 | S | 246,816 | 246,816 |
(十九)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者一致 ,相關資訊請參民國一〇四年度合併財務報告附註六(二十)。
(二十)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者無 重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿一)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者:本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。
(二)與關係人間之重大交易事項
1.租金支出
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |
|---|---|---|---|
| 合併公司之主要管理階層 |
合併公司向主要管理階層租用倉庫並參考鄰近地區倉庫租金行情(每年)簽訂一 年期租賃合約,合約總價值為60千元。截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十 二月三十一日及九月三十日均無未清償餘額。
(三)主要管理階層人員薪酬
主要管理階層人員報酬包括:
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 6.883 | 4.758 | 20,807 | 14,266 |
| 退職後福利 | 205 | 136 | 613 | 405 |
| 7.088 | 4,894 | 21,420 | 14.671 |
八、質押之資產
截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日,不動產、廠 房及設備提供金融機構融資擔保之借款合約已到期不再續約,並已取得銀行之清償證明, 惟尚未辦理質押註記塗銷手續,有關土地之帳面價值皆為28,250千元,房屋建築之帳面金 額分別為18,025千元、18,600千元及18,792千元。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
因銀行借款、融資額度及衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據:
| 105.9.30 ------ |
104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 保證票據 | .558.580 | 1,543,655 | 1,848,610 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
105年7月至9月 | 104年7月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 本者 成 |
屬於營業 者 用 費 |
計 合 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 者 用 費 |
計 合 |
||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 374,312 | 166.873 | 541,185 | 250,967 | 161,807 | 412,774 | ||
| 勞健保費用 | 79,044 | 21,723 | 100,767 | 64,861 | 20,550 | 85,411 | ||
| 退休金費用 | 110 | 2,048 | 2,158 | 116 | 2,236 | 2,352 | ||
| 其他員工福利費用 | 20,230 | 14,050 | 34,280 | 17,502 | 12,919 | 30,421 | ||
| 折舊費用 | 86,874 | 36,445 | 123,319 | 47,302 | 26,262 | 73,564 | ||
| 攤銷費用 | 171 | 1,567 | 1,738 | 205 | 976 | 1,181 |
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 能 別 功 |
105年1月至9月 | 104年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 本者 成 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 用 費 者 |
計 合 |
||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 845,069 | 493,664 | 1,338,733 | 654,851 | 481,510 | 1,136,361 | ||
| 勞健保費用 | 215,400 | 64,358 | 279,758 | 164,397 | 68,863 | 233,260 | ||
| 退休金費用 | 315 | 6,836 | 7,151 | 378 | 6,546 | 6,924 | ||
| 其他員工福利費用 | 54,335 | 52,653 | 106,988 | 42,962 | 42,509 | 85,471 | ||
| 折舊費用 | 225,019 | 98,896 | 323,915 | 138,691 | 78,115 | 216,806 | ||
| 攤銷費用 | 546 | 4,348 | 4,894 | 587 | 4,852 | 5,439 |
(二)營運之季節性:
本公司之經營受下游電腦產業影響而有季節性波動。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇五年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元
| 编 | 背書保 | 被背害保证对象 | 封單一企 | 本期最高 | 期末背 | 黄原動 | 以财產操 | 累计背書保證金 | 背書保 | 属母公司 | 属子公司 | 属封大陸 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 沈上 | 经者公 司名無 |
公司名稱 | 刷体 (t) |
柔背者保 證限額 |
背書保證 俽 氛 |
毒保证 餘 额 |
土金额 | 保之背書 保谨金额 |
额佔最近期财務 根表薄值之比率 |
抵液高 尿额 |
计子公司 背書保證 |
對母公司 身套保障 |
地医背害 保整 |
| $\mathbf 0$ | 本公司 | 端住企業有 | 3 | 1,516,766 | 33.157 | 33,157 | $\bullet$ | 0.44% | 3,791,915 | 是 | 芩 | 春 | |
| 0 | п | 限公司 普昌得意拼 |
3. | 1,516,766 | 487,500 | 487,500 | 643 % | 3,791,915 | . 夫 | ||||
| 密電子工業 有限公司 |
|||||||||||||
| $\mathbf 0$ | ٠ | 将意精密宽 | 3. | 1,516,766 | 150,000 | 150,000 | 1.98% | 3,791,915 | ٠ | ||||
| 子(蘇州)有 服公司 |
|||||||||||||
| 0 | ٠ | 嘉基科技(股) 1)公司奥嘉基. |
3 | 1,516,766 | 220,000 | 220,000 | 96.520 | 2.90% | 3,791,915 | п | |||
| 電子科技(蘇 | |||||||||||||
| H)有爪公司 |
註:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:
1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位;新台幣千元
| 有價證券 | 典有價證券 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 爱行人之關係 | 帳列科目 | 股 款 | 快面金额 | 持殿比率 | 公允價值 | 借註 |
| 嘉祐投資股份 術限公司 |
唐春 | 蕪 | 備供出售金融資 | 168,000 | 1,630 | 0.05% | 1,630 | |
| 榮昌科技 | 142,585 | 6,691 | 0.67% | 6,691 | ||||
| n | 台灣超微光學股份 有限公司 |
$\blacksquare$ | 以成本街量之金 融資產 |
1.368.800 | 25,534 | 7.37% | 25,534 | |
| m | 嘉德晶光電股份有 限公司 |
5,199,898 | 28.908 | 17.33 % | 28.908 | |||
| 誠翌科技股份有限 松司 |
600,000 | 1,762 | 18.37 % | 1,762 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 . 無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
鹿收(付)柔揉、慢欺 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易对象 纂 $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ |
M 体 |
主(销)货 | 耫 全 |
佔魏连 (纳) 货 之比半 |
投信 期間 |
旱價 | 投信期間 | 株 氯 |
佔魏惠收 (付)柔辣、板 款之比率 |
儒社 |
| 欣城發展有限公司 本公司 | 得意精密電子 | 子公司 最终母公司為 進貨淨額 |
銷貨淨額 | 820,704 918,348 |
100.00 % | 89.35 %月結90天 | 無顏著差異 | 400,397 (447, 233) |
89.28 % 99.40 % |
||
| 端佳企業有限公司 本公司 | (蘇州)有限公司 番禺得意精密電 最终母公司為 |
同一母公司 子公司 |
销货净额 选货净额 |
3,692,169 4,440,774 |
78.05 % 94.68 % |
n н. |
n n |
1,810,445 (950, 086) |
68.96 % 38.04 % |
||
| 子工業有限公司 同一母公司 宗喀科技(深圳 )有限公司 |
销货净额 | 296,304 | 6.26 % | n, | n | 167,484 | 6.38 % | ||||
| $\bullet$ | 街南得意精密電 子有限公司 |
п | 运货净额 | 155,141 | 3.31 % | $\mathbf{u}$ | n | (36,953) | 1.48 % |
||
| 番禺得意横密電子 瑞佳企業有限公 工業有限公司 |
١aj | п. | 远货净额 | 1,085,968 | 32.26 % | $\mathbf{u}$ | (339, 914) | 38.45 % | |||
| 衡南得意精密電 干有限公司 |
進貨淨額 | 232,584 | 6.91 % 98.65 % |
u | 11 | (10, 317) 26,837 |
1.17 $\frac{9}{2}$ 98.85 % |
||||
| 嘉基電子科技(蘇 卅)有限公司 嘉基科技股份有限 |
Pure Fortune Limited |
销货净额 進貨淨額 |
225,283 225,630 |
81.92 % | Ħ. | Ħ | (26,930) | 80.82 % | |||
| 公司 |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 帐列赢收款项 | 交易對象 | 鹿收開係人 | 逾期惠收關係人款項 應收關係人款項 | 提列偿托 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 哥 公 之 |
….希 z |
脑体 | 欺项餘额 | 週韓季 | 頛 չ |
美理方式 | 期後收回金額 | 呆慢金额 |
| 欣城發展有限公司 | 本公司 | 子公司 | 400,397 | 2.78 | $\hat{\phantom{a}}$ | 97,484 | ||
| 瑞佳企業有限公司 | 1,810,445 | 2.67 | - | 490,810 | ||||
| 番禺得意横密電子 工業有限公司 |
最终母公司為 同一母公司 |
339,914 | 4.27 | $\blacksquare$ | 109,532 | |||
| 宗喀科技(深圳)有 限公司 |
167,484 | 2.96 | 20,798 | |||||
| 得意精密電子(蘇州)有限公司 | 欣城發展有限公司 | 447,233 | 2.78 | $\overline{\phantom{0}}$ | 95,133 | |||
| 喜望投資有限公司 | 端佳企業有限公司 母公司 | 969,684 | - | ۰ | ||||
| 番禺得意精密電子工業有限公司 | 最终母公司為 同一母公司 |
950,086 | 6.29 | 564,252 |
9.從事衍生工具交易:無。
$\mathbf{r}$
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
民國一〇五年一月一日至九月三十日母子公司間業務關係及重要交易往來情形
| 與交易 | 105年度交易往来情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编读 | 交易人名格 | 交易往来对象 | ᆺ | 之 | 佔合併總營業收入 | |||
| M | 4. | 科 В |
全 有 |
交易条件 | 或德资差之比率 | |||
| 0 | 本公司 | 鸿奇機器人股份有 限公司 |
$\mathbf{1}$ | 销货净额 | 105 奥一般交易相同 | $\overline{\%}$ | ||
| 0 | n | Ħ. | 1 | 其他收入 | 216 | $\ddot{r}$ | % | |
| 0 | n | $\blacksquare$ | 1 | 愿收帳款 | 2,679 | ۰ | 0.03% | |
| 0 | 嘉基科技股份有限 公司 |
$\mathbf{I}$ | 應收帳款 | 255 | % $\blacksquare$ |
|||
| 0 | n | $\mathbf{I}$ | 推销费用 | 254 | n | % | ||
| 0 | Ĥ. | $\mathbf{1}$ | 管理费用 | 262 | $\%$ $\overline{a}$ |
|||
| 0 | 1 | 其他收入 | 2,658 | 0.04 $\frac{9}{6}$ |
||||
| 0 | $\mathbf{I}$ | 纳货净额 | 567 | % $\ddot{\phantom{0}}$ |
||||
| 0 | 1 | 應付帳款 | 1,314 | 0.01 % | ||||
| 0 | 1 | 选货净额 | 1,948 | 0.02% | ||||
| 0 | $\mathbf{1}$ | 其他應付款 | 263 | % | ||||
| 0 | 喜祐投資股份有限 公司 |
$\mathbf{I}$ | 其他收入 | 34 | % | |||
| 0 | LOTES USA. INC. | $\mathbf{I}$ | 修理費用 | 5.947 | 0.09 % | |||
| o | $\blacksquare$ | $\mathbf{1}$ | 其他康收款 | 34 | % $\bullet$ |
|||
| 0 | 欣城發展有限公司 | 1 | 應付帳款 | 400,397 | 3.75 % | |||
| 0 | n | 1 | 运货净额 | 820,704 | 12.78 % | |||
| 0 | $\mathbf{I}$ | 其他應付款 | 246 | % $\blacksquare$ |
||||
| 0 | m | 1 | 推销费用 | 339 | % $\mathbf{r}$ |
|||
| 0 | 瑞佳企業有限公司 | $\mathbf{1}$ | 德收帳款 | 16,450 | 0.15% | |||
| 0 | Ħ | 1 | 愿付帐款 | 1,810,445 | 16.97 % | |||
| 0 | $\mathbf{I}$ | 進貨淨額 | 3,692,169 | 57.50 % | ||||
| 0 | n | $\mathbf{1}$ | 销货净额 | 27,261 | 0.42% | |||
| 0 | $\mathbf{H}$ | $\mathbf{1}$ | 其他應付款 | 7,722 | 0.07% | |||
| 1 | 番禺得意横密電子工業 摆版公司 |
$\blacksquare$ | 3 | 虑收帳款 | 950,086 | n. | 8.90 % | |
| 1 | Ħ | n | 3 | 其他應付款 | 3,278 | n | 0.03% | |
| 1 | 3 | 德付帳款 | 339,914 | 3.19 % | ||||
| 1 | $\mathbf{r}$ | 3 | 進貨净額 | 1,085,968 | 16.91 % | |||
| 1 | 3 | 其他應收款 | 22,986 | 0.22% | ||||
| 1 | h | 3 | 销货净额 | 4,440,774 | n | 69.16 % |
| 興交易 | 105年度交易往来情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 交易人名稱 | 交易往来对象 | ᆺ | 之 | 佔合併總營業收入 | |||
| М | 体 | 科 8 |
全颗 | 交易條件 | 或德黄產之比率 | |||
| 1 | 番禺得意精密電子工業 得意精密電子(蘇州 有限公司 |
)有限公司 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 銷貨淨額 | 31,833 奥一般交易相同 | 0.50 % | ||
| 1 | $\blacksquare$ | 3 | 應收帳款 | 20,478 | n | 0.19 % | ||
| $\mathbf{1}$ | Ħ | 3 | 运货净额 | 62 | n | % $\overline{\phantom{0}}$ |
||
| 1 | n | 3 | 鹿付帳款 | 69 | % | |||
| 1 | 衡南得意精密電子 方限公司 |
3 | 購買模具 | 232,584 | 3.62 % | |||
| 1 | 3 | 應付帳款 | 10,317 | 0.10% | ||||
| 1 | 3 | 预付款项 | 80,936 | 0.76% | ||||
| 1 | 3 | 其他應收款 | 12,012 | 0.11% | ||||
| 1 | 3 | 销货收入 | 16,406 | 0.26 % | ||||
| 1 | 3 | 鹿收恨款 | 674 | 0.01% | ||||
| 1 | n | 3 | 其他應付款 | 137 | $\sim$ % |
|||
| ı | 宗喀科技(深圳)有 限公司 |
3 | 銷貨淨額 | 1,350 | 0.02% | |||
| 1 | n | 3 | 康收帳款 | 4 | % | |||
| 1 | n | 3 | 其他收入 | 168 | % | |||
| 1 | 3 | 其他惠收款 | 19 | % | ||||
| 1 | 深圳市得意自動化 科技有限公司 $\overline{\phantom{a}}$ |
3 | 應付帳款 | 776 | 0.01% | |||
| 1 | 3 | 鹿收帳款 | 101 | % | ||||
| 1 1 |
3 | 銷貨淨額 | 103 | % $\blacksquare$ 0.08% |
||||
| 1 | 3 | 选货净额 | 5,350 1,996 |
|||||
| 1 | $\blacksquare$ | 3 | 購買固定資產 | 1,248 | 0.02% 0.01% |
|||
| 1 | 嘉基電子科技(蘇州 1)有限公司 |
3 3 |
其他應付款 销货收入 |
10,481 | n | 0.16 % | ||
| 1. | $\mathbf{u}$ | 3 | 應收帳款 | 9,435 | n | 0.09 % | ||
| 2 | 得意精密電子(蘇州)有 欣城發展有限公司 限公司 |
3 | 銷貨淨額 | 918,348 | 14.30 % | |||
| $\mathbf 2$ | n | 3 | 虑收帳款 | 447,233 | 4.19 % | |||
| $\mathbf 2$ | n | 3 | 應付帳款 | 2,521 | 0.02% | |||
| 2 | Ħ | 3 | 性货净额 | 3,806 | 0.06% | |||
| 2 | 宗喀科技(深圳)有 限公司 |
3 | 绒貨净額 | 32,437 | 0.51 % | |||
| 2 | $\bullet$ | 3 | 选货净额 | 2,612 | 0.03% | |||
| 2 | 3 | 鹿收帳款 | 20,757 | 0.19% | ||||
| 2 | 3 | 應付帳款 | 1,678 | 0.02 % | ||||
| 2 | 嘉泰電子科技(紙州 )有限公司 |
3. | 销货净额 | 10,278 | 0.16 % | |||
| $\overline{2}$ | $\blacksquare$ | 3 | 选货净额 | 71 | 'n, | % | ||
| 2 | 3 | 其他應收款 | 617 | м. | % | |||
| 2 | 3 | 鹿收帳款 | 5,115 | n | 0.05% | |||
| $\overline{2}$ | 3 | 應付帳款 | 79 | - % | ||||
| $\mathbf{2}$ | п | 3 | 其他收入 | 2,151 | 0.03 % | |||
| 2 | 衡南得意精密電子 有限公司 |
3 | 迪货净额 | 3,177 | 0.05 % | |||
| 2 | 3 | 應付帳款 | 364 | % | ||||
| $\overline{2}$ | п | 3 | 销货净额 | 35 | % | |||
| $\overline{2}$ | H | 3 | 應收帳款 | 39 | % |
| 典交易 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 给读 | 交易人名称 | 交易往來對象 | ᄉ | 之 | 估合併施管業收入 | ||||
| М | 僬 | 科 目 |
չ 頯 |
交易條件 | 或地贯產之比率 | ||||
| $\overline{2}$ | 得意精密電子(蘇州)有 嘉基科技股份有限 限公司 |
公司 | 3 | 進貨淨額 | 51,404 奥一般交易相同 | 0.80% | |||
| $\overline{2}$ | $\blacksquare$ | 3 | 應付帳款 | 30,131 | $\mathbf{u}$ | 0.28% | |||
| $\overline{2}$ | Ħ | 深圳市得意自動化 科技有限公司 |
3 | 應付帳款 | 120 | n | $\omega_{\rm{max}}$ | % | |
| $\overline{2}$ | n | $\mathbf{r}$ | 3 | 進貨淨額 | 126 | ä, | % | ||
| 3 | 瑞佳企業有限公司 | 欣城發展有限公司 | 3 | 進貨浄額 | 91.655 | 1.43% | |||
| 3 | n | 3 | 應付帳款 | 45.316 | 0.42% | ||||
| 3 | ĸ | 宗喀科技(深圳)有 限公司 |
3 | 销貨淨額 | 296.304 | 4.61 % | |||
| 3 | 3 | 應收帳款 | 167.484 | 1.57 % | |||||
| 3 | 嘉望投资有限公司 | 3 | 應付帳款 | 969,684 | 9.09 % | ||||
| 3 | 鴻奇機器人股份有 限公司 |
3 | 銷貨淨額 | 10,448 | 0.16% | ||||
| 3 | 3 | 進貨淨額 | 140 | $\blacksquare$ | % | ||||
| $\overline{\mathbf{3}}$ | 3 | 應收帳款 | 9.502 | 0.09 % | |||||
| 3 | Ħ. | 衡南得意精密電子 有限公司 |
3 | 销货浮额 | 31,689 | 0.49% | |||
| 3 | 3 | 應收帳款 | 15,346 | 0.14% | |||||
| 3 | n | 3 | 進貨浄額 | 155,141 | 2.42 % | ||||
| 3 | n, | 3 | 應付帳款 | 36,953 | 0.35 % | ||||
| 4 | 街南得意精密電子有限 街南得志精密電子 公司 |
工業有限公司 | 3 | 租金支出 | 2.317 | 0.04% | |||
| 4 | $\mathbf{r}$ | $\pmb{\pi}$ | 3 | 其他應收款 | 22 | $\blacksquare$ | % | ||
| 4 | 深圳市得意自動化 科技有限公司 |
$\overline{\mathbf{3}}$ | 銷貨收入 | 737 | 0.01% | ||||
| $\boldsymbol{4}$ | 3 | 進貨淨額 | 114 | и. | % | ||||
| 4 | $\mathbf{a}$ | 3 | 購買固定資產 | 88 | % | ||||
| 4 | 3 | 應收帳款 | 185 | $\overline{a}$ | % | ||||
| 5 | 嘉基電子科技(蘇州)有 嘉基科技股份有限 限公司 |
公司 | 3 | 销货净额 | 721 | 0.01% | |||
| 5 | n | 3 | 进货净额 | 60.266 | 0.94 % | ||||
| 5 | 3 | 惠什帳款 | 75,260 | 0.71 % | |||||
| 5 | 3 | 预收货款 | 62 | $\bullet$ . | % | ||||
| 5 5 |
3 | 購買因定資產 | 1.512 | 0.01% | |||||
| 5 | m. | Pure Fortune Limited $\blacksquare$ |
3 3 |
蛸貨淨額 應收帳款 |
225,283 26,837 |
3.52 % 0.25% |
|||
| 6 | 嘉基科技股份有限公司 | 3 | 進貨淨額 | 225,630 | 3.51 % | ||||
| 6 | m | 3 | 應付帳款 | 26,930 | 0.25% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司
$\ddot{\phantom{a}}$
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇五年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 主要誉 | 原始投资金额(注1) | 籾 | 末梓 | 右 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 滌 | z 鴛 |
所在地区 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 敦 股 |
牟 Æ. |
帐面会额 | 本期損益 | 投資損益 | 传过 |
| 本公司 | Lotes Investment Ltd. |
Samoa | 促事控股及轉 投資事務 |
816,928 | 856,654 | 26,050,000 | 100.00% | 2,786,477 | 218,586 | 213,208 | 122 | |
| 嘉望投資有限公司 | ٠ | 12,584 | 13,196 | 401,281 | 100,00% | 1,453,540 | 17,320 | 14,466 | × | |||
| 冠思發展有限公司 | 627,715 | 658,240 | 20,016,426 | 100.00% | 1,562,094 | 120.194 | 117,584 | |||||
| 札西投資有限公司 Anguilla, British | West | 15,680 | 16,443 | 500,000 | 100.00% | 61,236 | 15,486 | 15,486 | ||||
| 嘉祐投資(股)公司 基隆市安樂医武訓 一般投資業 街15號4樓 |
500,000 | 435,000 | 50,000,000 | 100.00% | 269,029 | (33, 019) | (33, 019) | |||||
| $\blacksquare$ | Lotes USA, Inc. | 888 SW 5TH AVE 800 PORTLAND OR 97204 |
市場開發 | 78,400 | 82,213 | 2,500,000 | 100,00% | 72,593 | 225 | 225 | ||
| Lotes Investment Ltd. 公司 |
嘉弘國際投資有限 香港 | 從事控股及轉 投資事務 |
816,928 | 856,654 | 26,050,000 | 100.00% | 2,810,290 | 218,586 | 218,586 | |||
| 喜望投資有限 公司 |
纸城發展有限公司 Samoa | 資訊產業、道 讯左案及消费 性意子左案等 之速接器之端 |
3,136 | 3,289 | 100,000 | 100.00% | (775) | 88 | 88 | |||
| 瑞佳企業有限公司 Unit 51 51F Tower 資訊產業、通 I Silvercord Canton 胡產業及消費 RD Tsimshatsui |
性重子左葉等 之速接器之销 售 |
3,176 | 3,331 | 101,281 | 100.00% | 484,577 | 17,232 | 17,232 | ||||
| 冠思發展有限 소리 |
技祐有限公司 | 香港 | 從事控股及轉 投資事務 |
627,725 | 658,251 | 20,016,756 | 100.00% | 1,576,985 | 120,194 | 120,194 | ||
| 机西投资有限 松司 |
汪典投資有限公司 香港 | 從事控股及轉 投资事業 |
15,680 | 16,443 | 500,000 | 100.00% | 61.236 | 15.486 | 15,486 | |||
| 嘉祐投責(股) 松司 |
鴻奇機器人股份有 新北市 昆公司 |
從事業器及視 陆電子產品製 连柔 |
59,600 | 49,600 | 5,960,000 | 93.49% | (1,607) | (7, 736) | (7, 180) | |||
| $\bullet$ | 嘉基科技股份有限 新北市 公司 |
從事電子車鈕 件、其他意换 及電子機械器 材製造業 |
330.045 | 248,255 | 27.635,966 | 64.27% | 191,564 | (40, 329) | (26, 382) | |||
| 喜差科技股份 有限公司 |
Pure Fortune Limited |
Samoa | 資訊産業、通 银堇棠及消费 性重子產業等 之连接器之绪 |
3,889 | 4,045 | 124,000 | 100.00% | 25 | (548) | (1, 295) | t12 | |
| $\mu$ | 機隆有限公司 | Samoa | 從事拉股及轉 投資事業 |
155,232 | 162,781 | 4,950,000 | 100.00% | 67,090 | (9, 289) | (9, 289) | ||
| 機隆有限公司 | 日輝有限公司 | Samoa | 從事控股及轉 投資事業 |
155,232 | 162,781 | 4,950,000 | 100.00% | 67,090 | (9, 289) | (9, 289) |
註1:原始投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。
註2:本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要管案 | 實收 | 投資 方式 |
本期期初自 台湾重出系 |
本期医出成 收回投资金额 |
本期期本名 台湾医出系 |
被投资公司 | 本公司直接 或问接投资 |
本期認用 投資損益 |
期末投 黄铁面 |
載至本期 上已基目 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 項 в |
青木類(註3) | (11) | 精投背金额(註3) | 更出 | 收回 | 精技青金额(位3) | 本期損益 | 之持殿比例 | (112) | 信值 | 拉黄收益 |
| 看黑得意精密重子 | 计组左索、通组座 | 837,312 | $( = )$ | 799,680 | $\bullet$ | $\blacksquare$ | 799,680 | 215,586 | 100,00 % | 213,208 | 2,786,457 | |
| 工業有限公司 | 索及消费性电子座 | |||||||||||
| 集等之連接百之製 | ||||||||||||
| 得意精密電子(蘇州 黄訊產業、通訊產 | 626,862 | $($ $\equiv$ $)$ | 626,862 | 626,862 | 120,194 | 100.00 % | 117,584 | 1,562,035 | ||||
| D有限公司 | 集及消费性电子表 | |||||||||||
| 揉芽之連接器之製 | ||||||||||||
| 宗喀科技(深圳)有 | 微事觉子左品研發 | 15,680 | $($ $\equiv$ ) | 15,680 | ٠ | 15,680 | 15,486 | 100,00 % | 15,486 | 61,236 | ||
| ほ公司 | ・塑膠原料及其製 | |||||||||||
| 三等及進出口業務 | ||||||||||||
| 衡南得意精密電子 | 黄枫菱蒿、通枫崖 | 131,494 | $(\pm)$ | ٠ | 13,699 | 100,00 % | 1,214 | 147,138 | ||||
| 工業有限公司 | 集及消费性电子座 | |||||||||||
| 素等之連接器之製 | ||||||||||||
| 街南得志積密電子 | 投行、生産、加工 | 63.399 | $(\equiv)$ | ٠ | с | (390) | 100.00 % | (543) | 67,842 | |||
| 工業有限公司 | 各式電子接插件 | |||||||||||
| 各種無線接收發 | ||||||||||||
| 送設街零组件及無 | ||||||||||||
| 線、五全工件、棋 | ||||||||||||
| 具换器及配套塑膠 | ||||||||||||
| 年件、光通信産品 | ||||||||||||
| 人元器件缺售 | 155,232 | $($ $\pm)$ | 155,232 | 155,232 | (9,289) | 64.27 % | (6, 450) | 66,343 | ||||
| 嘉基電子科技(蘇州 開發·生産光通信 | ||||||||||||
| D有限公司 | 测量低表 速度 110GB/S及以上的光 |
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註1:投資方式區分為下列六種:
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
- (四)直接投資大陸公司。
- (五)其他方式。
- (六)不適用。
- 註2:本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。
註3:實收資本及匯出累積投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。
2.赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|---|
| 大陸地區投資金額(註1、2) | 投資金額(註1、2) | 赴大陸地區投資限額 | |
| 嘉澤端子工業 股份有限公司 |
1,442,222千元 | 1,598,559千元 | 4,550,298 千元 |
註1:係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。
註2:不含嘉基科技股份有限公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額155,232千元及經經濟部投審會核准投資金額 155,232千元。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇五年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及 「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本公司主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子及其成品接頭之製 造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投 標報價及經銷業務。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司主要決策係以生產地區別報表做為績效考核及資源分配之依據,經分析 該二地區符合彙總為單一營運部門報表之條件,故合併公司整體為單一營運部門,部 門捐益、部門資產及部門負債資訊與財務報表一致,請詳合併資產負債表及合併損益 表。
(三)產品別及勞務別資訊
合併公司來自外部客戶收入資訊如下:
| 105年1月至9月 | 104年1月至9月 |
|---|---|
| \$ 908,575 |
957,919 |
| 771,213 | 702,308 |
| 488,887 | 534,535 |
| 439,572 | 521,297 |
| 434,376 | 447,254 |
| 414,127 | 376,501 |
| 289,054 | 309,698 |
| 2,675,208 | 2,087,656 |
| 6,421,012 | 5,937,168 |
(四)地區別資訊
合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類。
| 地 | 區 | 別 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入: | |||||||
| 臺 灣 |
\$ | 230,790 | 149,968 | ||||
| 中國大陸 | 5,341,274 | 4,913,194 | |||||
| 其他國家 | 848.948 | 874,006 | |||||
| 合 計 |
S | 6,421,012 | 5,937,168 | ||||
| 地 | 區 | 別 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
| 非流動資產: | |||||||
| 臺 灣 |
\$ 304,173 |
349,994 | 298,299 | ||||
| 中國大陸 | 2,772,574 | 2,750,810 | 2,721,870 | ||||
| 3,076,747 | 3,100,804 | 3,020,169 |
非流動資產包含不動產、廠房及設備、投資性不動產、無形資產及其他資產,惟 不包含金融工具、遞延所得稅資產、及退職福利之資產。