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LOTES Interim / Quarterly Report 2015
52339_rns_2015-11-12_4a254d2a-d131-4f5a-b283-31881b50c396.pdf
Interim / Quarterly Report
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嘉澤端子工業股份有限公司 及其子公司
合併財務季報告
民國一〇四年及一〇三年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址: 204基隆市安樂區武訓街15號 話: (02)2433 1110 電
$\mathbf{B}$ 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | |
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | ||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | 7 | ||
| 八、合併財務季報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 12$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $13 - 30$ | ||
| (七)關係人交易 | 31 | ||
| (八)質押之資產 | 31 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 31 | ||
| (十)重大之災害損失 | 31 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 31 | ||
| $(+=)$ 其 他 |
32 | ||
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $32 - 39$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | $39 - 40$ | ||
| 3.大陸投資資訊 | $40 - 41$ | ||
| (十四)部門資訊 | $41 - 42$ |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 Fax 傅真 +886 (2) 8101 6667 Internet 綱址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
嘉澤端子工業股份有限公司董事會 公鑒:
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司民國一〇四年及一〇三年九月三十日之合併資產負 债表,暨民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日與一〇四年及一〇三年一月一日至九 月三十日之合併綜合損益表、暨民國一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日之合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導 」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
師: 計 證券主管機關
: (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 一〇四 年 十一 月 十一 $\mathbf{H}$ 民 國
| 單位:新台幣千元 | 103.9.30 103.12.31 104.9.30 |
$\mathcal{N}0$ 鎭 金 $\delta{\rm 0}$ 鎮 쉐 $\delta_{\rm 0}$ 道 셲 |
∞ 766,896 $\circ$ 591,364 ۰ 952,944 S |
13,855 13,578 8,000 |
12 ,271,598 12 ,212,585 13 1,423,483 |
$\circ$ 606,374 5 574,857 730,529 |
92,737 132,144 157,474 |
36,175 36,936 46,181 |
3,808 17,556 18,818 |
27 2,791,443 24 2,579,020 29 3,337,429 |
79,724 78,767 79,842 |
1,977 4,606 4,469 |
1.313 1,234 1,936 |
83,014 84,607 86,247 |
28 2,874,457 25 2,663,627 30 3,423,676 |
۰ 934,779 $\circ$ 934,779 Θ 934,779 |
23 2,355,366 22 2,362,316 $\overline{21}$ 2,365,431 |
38 3,759,455 39 4,060,365 36 4,120,006 |
$\sim$ 183,509 4 418,242 4 481,122 |
$\overline{z}$ 7,233,109 74 7,775,702 $\approx$ 7,901,338 |
٠ 48,144 60,777 ٠ 51,647 |
$\overline{z}$ 7,281,253 $\overline{75}$ 7,836,479 70 7,952,985 |
$\frac{100}{2}$ 10,155,710 100 10,500,106 $\frac{100}{2}$ 11,376,661 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三日日有零售。 本依一般公認審計準則重核 端子工業取締有限公司及其子公司 |
第三章 雨月三十一日及九月三十日 | 負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(十)、(十八)、八及九) | 應付票據(附註六(十八)) | 應付帳款(附註六(十八)) | 其他應付款(附註六(十三)及(十八)) | 本期所得稅負債(附註六(十四)) | 負債準備-流動(附註六(十一) | 其他流動負債 | 非流動負債: | 負債準備-非流動(附註六(十一)及(十三)) | 逃延所得稅負債(附註六(十四) | 其他非流動負債 | 負債總計 | 歸屬母公司業主之權益: | 股本(附註六(十五)) | 資本公積(附註六(十五)) | 保留盈餘(附註六(十四)及(十五)) | 其他權益(附註六(十五)) | 歸屬母公司業主之權益合計 | 非控制權益 | 模益總計 | 負債及權益總計 | |||
| 合併資產員債業 | 2100 | 2150 | 2170 | 2200 | 2230 | 2250 | 2300 | 2550 | 2570 | 2600 | 3100 | 3200 | 3300 | 3400 | 36XX | |||||||||||
| $\mathbb{E}$ | $\frac{8}{5}$ | $\mathbf{r}$ | $\overline{30}$ | 13 | $\overline{8}$ | $\frac{76}{5}$ | $\overline{9}$ | 24 | $\frac{100}{20}$ | |||||||||||||||||
| $\equiv +$ | 103,9.30 | 簿 쉐 |
1,359,404 | 15,811 | 3,496 | 3,075,100 | 117,480 | 3,265 | ,276,596 | 118,520 | 1,698,554 | 38,605 | 7,706,831 | 54,442 | 3,082 | 1,969,124 | 11,722 | 76,476 | ï | 334,033 | 2,448,879 | 10,155,710 | ||||
| 嘉澤. | $\frac{5}{2}$ | $\Xi$ | 29 | $\overline{6}$ | $\overline{z}$ | 22 | 4 | 28 | $\frac{100}{20}$ | |||||||||||||||||
| 民國一〇四年及一〇三年九月 | 民國-〇四年九月 | 103.12.31 | 鎮 伞 |
1,395,851 | 8,984 | 9,645 | 3,014,937 | 198,302 | 829 | 1,192,220 | 86,471 | 1,725,851 | 37,026 | 7,670,116 | 54,442 | 3,065 | 2,271,665 | 11,414 | 110,992 | 378,412 | 2,829,990 | 10,500,106 | ||||
| $\frac{8}{5}$ | $\overline{3}$ | 29 | $\overline{16}$ | $\overline{z}$ | 20 | 4 | 28 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||
| 104.9.30 | 簗 섺 |
1,529,497 S |
8,624 | 11,841 | 3,226,124 | 183,987 | 141 | ,256,149 | 165,138 | 1,743,925 | 32,017 | 8,157,443 | 56,204 | 2,261,544 | 244,352 | 8,253 | 105,796 | 37,049 | 506,020 | 3,219,218 | 8 11,376,661 | |||||
| 產 流動資產: |
現金及約當現金(附註六(一)及(十八)) | 備供出售金融資產-流動(附註六(二)及(十八)) | 應收票據淨額(附註六(三)) | 應收帳款淨額(附註六(三)及(十八) | 其他應收款(附註六(三)及(十八) | 本期所得稅資產(附註六(十四)) | 存貨净額(附註六(四)) | 预付款项 | 其他金融資產一流動(附註六(九)) | 其他流動資產 | 非流動資產: | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)及(十八)) | 採用權益法之投資(附註六(五)) | 不動產、顧房及設備(附註六(六)及八) | 投資性不動產淨額(附註六(七)) | 無形資産(附註六(八) | 逃延所得稅資產(附註六(十四)) | 其他金融資產-非流動(附註六(九)) | 其他非流動資產一其他 | 資產總計 | ||||||
| 1100 | I125 | 1150 | 1170 | 1200 | 1220 | 130X | 1410 | 1476 | 1479 | 544 | 1550 | 1600 | 1760 | 1780 | 1840 | 1980 | 1990 |
ENUE
會計主管:
、建神政後用合併財務季報告附註)
□□□□□□□
□□□□□□ $\sim4$ ~ 經理人:
僅經核閱,未使,經公認審計準則查核
嘉澤端子工業服領有限公司及其子公司 合辞综合损益表
民國一〇四年及一〇三年七月一日至九十二年第一次四年及一〇三年一月一日至九月三十日 單位:新台幣千元
$\bar{z}$
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | $\mathcal{S}$ | 额 2,250,139 |
% 100 |
額 金 2,176,610 |
% 100 |
额 舍 5,937,168 |
% 100 |
額 6,224,953 |
% 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)、(八)、(十三)及十二) | 1.497.865 | 67 | 1.402.999 | 64 | 3.948.218 | 67 | 4.034.655 | 65 | |
| 營業毛利 | 752,274 | 33 | 773,611 | 36 | 1,988,950 | 33 | 2,190,298 | 35 | ||
| 營業費用(附註六(八)、(十二)、(十三)、七及 | ||||||||||
| 十二): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 111,133 | 5 | 103,301 | 5 | 340,274 | 6 | 325,611 | 5 | |
| 6200 | 管理費用 | 174,839 | 8 | 151,274 | 7 | 513,812 | 9 | 440,732 | 7 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 211.562 | $\overline{9}$ | 178,475 | 8 | 598.635 | 9 | 497.546 | $\overline{7}$ | |
| 6300 | 營業費用合計 | 497.534 | 22 | 433,050 | 20 | 1,452,721 | 24 | 1.263.889 | 19 | |
| 營業淨利 | 254,740 | 11 | 340.561 | 16 | 536.229 | 9 | 926.409 | 16 | ||
| 營業外收入及支出(附註六(十七)): | ||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 71,638 | 3 | 54,232 | $\mathbf 2$ | 196,115 | 3 | 151,045 | 3 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 86,180 | 4 | 18,696 | 1 | 65,144 | -1 | 2,902 | ||
| 7050 | 财務成本 | (3,861) | (6,162) | (10, 725) | (14, 644) | |||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | (30) | (566) | (5.154) | ||||||
| (附註六(五)) | ||||||||||
| 營業外收入及支出合計 | 153,957 | 7 | 66,736 | 3 | 249,968 | 4 | 134,149 | $\overline{3}$ | ||
| 繼續營業部門稅前淨利 | 408,697 | 18 | 407,297 | 19 | 786,197 | 13 | 1,060,558 | 19 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十四)) | 104,948 | $\overline{5}$ | 100,549 | $\overline{5}$ | 225,183 | $\overline{4}$ | 287,663 | $\overline{5}$ | |
| 本期淨利(淨損) | 303.749 | 13 | 306.748 | 14 | 561,014 | 9 | 772.895 | 14 | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額(附 | 200,405 | 9 | 99,208 | 5 | 63,323 | $\mathbf{1}$ | 65,928 | 1 | |
| 註六(十五)) | ||||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益(附註六 | (307) | (2.180) | $\blacksquare$ | (360) | 2.331 | ||||
| $(+ii))$ | ||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 200.098 | $\overline{9}$ | 97,028 | $\overline{5}$ | 62.963 | $\mathbf{1}$ | 68.259 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 200.098 | 9 | 97.028 | 5 | 62,963 | 68.259 | $\mathbf{I}$ | ||
| 本期綜合損益總額 | 503,847 | 22 | 403,776 | 19 | 623,977 | 10 | 841,154 | 15 | ||
| 本期淨利歸屬於: | S | 308,829 | 13 | 306,692 | 14 | 573,769 | 9 | 775,807 | 14 | |
| 8610 | 母公司業主 | (5.080) | 56 | (12, 755) | (2,912) | |||||
| 8620 | 非控制權益 | $\frac{303,749}{ }$ $\frac{13}{ }$ | $306,748$ 14 | 561,014 | $^{9}$ | 772,895 | $\frac{14}{1}$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | S | 508,124 | 22 | 403,720 | 19 | 636,649 | 10 | 844,066 | 15 |
| 8720 | 非控制權益 | $(4.277) -$ | 56 | $\sim$ | (12,672) | $\overline{\phantom{a}}$ | $(2.912)$ - | |||
| 503,847 | $\frac{22}{ }$ | 403,776 | 19 | 623,977 | 10 | 841,154 | $\frac{15}{2}$ | |||
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十六))S | 3.30 | 3.28 | 6.14 | 8.30 | ||||||
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十六)) S____ | 3.28 | 3.27 | 6.10 | 8.27 | ||||||
會計主管: EPIF 定
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||
| 國外營運機 | ||||||||||
| 保留盈餘 | 構財務報表 | 備供出 | 歸屬於母 | |||||||
| 普通股 | 法定盈 | 未分配 | 换算之兑换 | 融商品未實 | 公司業主 | 非控制 | ||||
| 4 股 |
資本公積 | 餘公積 | 犊 盈 |
瓠 差 |
道 (損) 現 |
權益總計 | 쎪 權 |
權益總額 | ||
| 民國一○三年一月一日餘額 | S | 934,779 | 2,352,485 | 506,501 | 2,804,320 | 109,568 | 5,682 | 6,713,335 | 48,836 | 6,762,17 |
| 本期淨利(損) | 775,807 | 775,807 | (2, 912) | 772,895 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | ı | 65,928 | 2,331 | 68,259 | 68,259 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 775,807 | 65,928 | 2,331 | 844,066 | (2.912) | 841,154 | ||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 72,535 | (72, 535) | ||||||||
| 普通股現金股利 | (327, 173) | (327, 173) | (327, 173) | |||||||
| 其他資本公積變動: | ||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | ı | 2,881 | 2,881 | 2,881 | ||||||
| 非控制權益增減 | 2,220 | 2,220 | ||||||||
| 民國一○三年九月三十日餘額 | 934,779 | 2,355,366 | 579,036 | 3,180,419 | 175,496 | 8,013 | 7,233,109 | 48,144 | 7,281,253 | |
| 民國一〇四年一月一日餘額 | 5 | 934,779 | 2,362,316 | 579,036 | 3,481,329 | 414,656 | 3,586 | 7,775,702 | 60,777 | 7,836,479 |
| 本期淨利(損) | 573,769 | ï | 573,769 | (12, 755) | 561,014 | |||||
| 本期其他綜合損益 | 63,240 | (360) | 62,880 | 83 | 62,963 | |||||
| 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配: |
$\mathbf{I}$ | 573,769 | 63,240 | (360) | 636,649 | (12, 672) | 623,977 | |||
| 提列法定盈餘公積 | 107,758 | (107, 758) | ||||||||
| 普通股現金股利 | (514, 128) | (514, 128) | (514, 128) | |||||||
| 其他資本公積變動: | ||||||||||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之變動數 非控制權益增減 |
3,115 | 3,115 | 3,115 | |||||||
| 民國一〇四年九月三十日餘額 | 934,779 | 2,365,431 | 686,794 | 3,433,212 | 477,896 | 3,226 | 7,901,338 | 3,542 51,647 |
3.542 7,952,985 |
|
單位:新台幣千元
僅經核因(未依六報公認審計準則查核
嘉澤端子工業機会相關原金司及其子公司
合併欄出變動表
民國一〇四年及三〇写業业前一日至九月三十日
SALE $\ddot{\phantom{a}}$
ENDE
"钟村主管:
(請我财後附合併財務李報告附註)
|日日|
||日||- $\sim 6$ ~
經理人:
董事長:
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司
合併現金洗量表 氏國一〇四年及一〇出軍三川而日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 786,197 |
1,060,558 |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 227,631 | 199,993 |
| 攤銷費用 | 5,462 | 7,358 |
| 呆帳費用(迴轉)提列數 | (505) | 739 |
| 利息收入 | (73, 257) | (72, 907) |
| 利息費用 | 10,725 | 14,644 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 566 | 5,168 |
| 存貨跌價、呆滯及報廢損失(利益) | 39,962 | (15, 858) |
| 金融資產處分損失 | 737 | 78 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 5.599 | 6,477 |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 216,920 | 145,692 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債淨變動 | 11,363 | |
| 應收票據(增加)減少 | (2,196) | 2,659 |
| 應收帳款(增加)減少 | (210, 682) | 196,530 |
| 其他應收款減少(增加) | 18,692 | (54, 011) |
| 存貨增加 | (103, 891) | (104, 552) |
| 預付款項增加 | (78, 667) | (28,051) |
| 其他金融資產(增加)減少 | (55, 123) | 238,489 |
| 其他流動資產減少 | 5,009 | 20,254 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (426, 858) | 282,681 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據(減少)增加 | (5,578) | 1,782 |
| 應付帳款增加(減少) | 210,898 | (101, 464) |
| 其他應付款項增加 | 157,609 | 159,672 |
| 負債準備增加 | 10,320 | 6,739 |
| 其他流動負債增加(減少) | 1,262 | (4, 382) |
| 其他非流動負債增加 | 702 | 13 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 375,213 | 62,360 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (51.645) | 345,041 |
| 調整項目合計 | 165,275 | 490,733 |
| 營運產生之現金流入 | 951,472 | 1,551,291 |
| 收取之利息 | 68,880 | 72,884 |
| 支付之利息 | (9, 561) | (29, 185) |
| 支付之所得稅 | (197.207) | (438, 598) |
| 營業活動之淨現金流入 | 813,584 | 1,156,392 |
僅經核閱,未使早將公認審計準則查核
嘉澤端子工業胺術有限谷気及其子公司 合併現金流量表(鐵) 民國一〇四年及一个三年海州
單位:新台幣千元
| 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | \$ | 49 |
| 處份不動產、廠房及設備 | 28,374 | 7.526 |
| 取得不動產、廠房及設備 | (473, 304) | (247, 479) |
| 其他非流動資產增加 | (150, 139) | (12,319) |
| 無形資產增加 | (2.301) | (3.179) |
| 投資活動之淨現金流出 | (597, 370) | (255, 402) |
| 籌音活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(減少) | 361,580 | (291, 561) |
| 非控制權益變動 | 3,542 | 2,220 |
| 採權益法認列之子公司、關聯企業及合資變動數 | 3,115 | 2,634 |
| 發放現金股利 | (514.128) | (327, 173) |
| 籌資活動之淨現金流出 | (145.891) | (613,880) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 63,323 | 65,928 |
| 本期現金及約當現金增加數 | 133,646 | 353,038 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,395,851 | 1,006,366 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 1,529,497 | 1,359,404 |
Шm
民國一〇四年及一〇三年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇四年及一〇三年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司),係民國七十五年八月二十三日依中華 民國公司法規定組成,並經核准設立登記,註冊地址為基隆市安樂區武訓街15號。本公司 主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣、 前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投標報價及經銷業務, 請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇四年十一月十一日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金融 工具」)編製合併財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則理事 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 | 2010年7月1日 |
| 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用」 | 2011年7月1日 |
| 者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 | 2013年1月1日 |
| 互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| (投資個體於 | |
| 2014年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
國際會計準則理事
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
除下列項目外,適用2013年版國際財務報導準則對合併財務報告未造成重大變動 。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質 分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規 定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示 。合併公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重行表達。
2.國際會計準則第十九號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用其取 代準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報酬,合併公司已依上述規定改變淨確 定福利負債、退休金成本及精算損益之衡量及表達之相關會計政策。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)已發布,惟截至報導日止尚未經金 管會認可及公布生效日之準則及解釋:
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 2016年1月1日 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 | 2016年1月1日 |
| 計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接 | 2016年1月1日 |
| 受之折舊及攤銷方法」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植 | 2016年1月1日 |
| 物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露 | 2014年1月1日 |
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
| 人 任 八 司 珇 正 挂 續 評 仕 ト 述 進 則 乃 解 釋 對 会 佯 八 司 財 務 柴 況 飽 經 挙 娃 果 ク 影 經 , |
└―牛 則 久 胖 祥 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇三年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註四。另自民國一〇 四年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則之相關變動情 形詳附註三(一)。
(二)合併基礎
1.合併財務報告編製原則
除附註三(一)所述外,合併財務報告編製原則與民國一〇三年度合併財務報告 一致,相關資訊請詳民國一〇三年度合併財務報告附註四(三)。
2.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包会:
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 設立地 | 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 |
| 本公司 | Lotes Investments Limited | Samoa | 100.00 % | 100.00 % | 100.00% |
| Ħ | 嘉望投資有限公司 | 11 | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | 100.00 % |
| n | 冠思發展有限公司 | n | $100.00 \%$ | 100.00 % | 100.00 % |
| n | 札西投資有限公司 | Anguilla, British West |
$100.00 \%$ | $100.00 \%$ | 100.00% |
| n | 嘉祐投資股份有限公司 | 基隆市安樂區 武訓街15號4樓 |
$100.00 \%$ | 100.00 % | 100.00 % |
投資公
所持股權百分比
| 司名稱 | 子公司名稱 | 设立地 | 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | Lotes USA, Inc | 888 SW 5TH AVE 800 PORTLAND OR 97204 U.S.A. |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| Lotes Investments Limited |
嘉弘國際投資有限公司 | 香港 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 嘉弘國際投 資有限公司 |
番禺得意精密電子工業有限公司 | 中國廣東省廣 州番禺南沙金 嶺北路526號 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 番禺得意精 密電子工業 有限公司 |
衡南得意精密電子有限公司 | 中國湖南省衡 陽市衡南縣新 縣城工業園區 雲集大道 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| n | 衡南得志精密電子工業有限公司 | 中國湖南省衡 陽市衡南縣新 縣城工業園區 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| n | 深圳市得意自動化科技有限公司 | 深圳市寶安區 67區隆昌路大 仟工業園1號樓 4樓02室 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 嘉望投資有 限公司 |
欣城發展有限公司 | Samoa | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| n | 瑞佳企業有限公司 | Unit 51 51F Tower 1 Silvercord Canton RD Tsimshatsui H.K. |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 冠思發展有 限公司 |
捷祐有限公司 | 香港 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 司 | 捷祐有限公 得意精密電子(蘇州)有限公司 | 中國江蘇省蘇 州相城經濟開 發區漕湖大道 26號 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 札西投資有 限公司 |
汪典投資有限公司(香港) | 香港 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 汪典投資有 限公司 |
宗喀科技(深圳)有限公司 | 深圳市寶安區 67區隆昌路大 仟工業區1棟 403B |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 份有限公司 | 嘉祐投資股 鸿奇機器人股份有限公司 | 新北市中和區 中正路700號 15樓 |
92.28 % | 92.28 % | 92.28 % |
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 設立地 | 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 |
| 嘉祐投資股 份有限公司 |
嘉基科技股份有公司 | 新北市中和區 建一路150號 9柽之1 |
71.56 % | 73.46 % | 78.84 % |
| 嘉基科技股 份有限公司 |
Pure Fortune Limited | Samoa | 100.00 % | 100.00 % | 100.00% |
| W | 機隆有限公司 | Samoa | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 機隆有限公 司 |
日輝有限公司 | n | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 日輝有限公 司 |
嘉基電子科技(蘇州)有限公司 | 中國江蘇省蘇 州相城經濟開 發區漕湖大道 26號 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
民國一〇四年一月一日至九月三十日Lotes Connect, Inc改名為Lotes USA, Inc。
民國一〇三年一月一日至九月三十日廣州得志精密電子工業有限公司、錦邦投資有 限公司及金章有限公司清算消滅。
3.未列入合併財務季報告之子公司:無。
(三)投資性不動產
投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非用於生產、提供 商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始認列時以成本衡量。後 續衡量亦按成本模式處理,於原始認列後以可折舊金額計算提列折舊費用,其折舊方 法、耐用年限及殘值比照不動產、廠房及設備規定。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇三年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金 | 2.009 | 2.912 | 1,702 |
| 活期存款及支票存款 | 1,119,693 | 760,366 | 908,661 |
| 定期存款 | 407.795 | 632.573 | 449,041 |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | 1,529,497 | 1,395,851 | 1,359,404 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。 (二)金融資產與金融負債
1.合併公司持有各類金融資產及金融負債明細如下:
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債一流動
合併公司於民國一〇三年七月一日至九月三十日與一〇三年一月一日至九月 三十日認列透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之淨損益分別為利益35 千元及損失11.426千元。
(2)備供出售金融資產
104.9.30 103.12.31 103.9.30 流動: 上市(櫃)公司股票 $\frac{\$ 8,624}{8,984}$ 15,811 合併公司民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日與一〇四年及一〇 三年一月一日至九月三十日自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項 目之未實現損益分別為損失307千元、損失2,180千元、損失360千元及利益2,253千 元,自股東權益調整項目中轉列為當期損失分別為0千元、0千元、0千元及78千 元。
(3)以成本衡量之金融資產一非流動
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 非公開發行公司股票 | 56.204 ۱D |
.442 54. |
54,442 |
截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日,合 併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 11,841 | 9,645 | 3,496 |
| 應收帳款 | 3,232,239 | 3,021,498 | 3,078,531 |
| 其他應收款 | 184,538 | 198,853 | 118,007 |
| 減:備抵呆帳 | (6,666) | (7,112) | (3,958) |
| 3.421,952 | 3,222,884 | 3,196,076 |
$\sim13\sim$
合併公司民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日之應 收帳款及其他應收款備抵呆帳變動表,請詳附註六(十七)1.(2)減損損失說明。 (四)存 貨
| 104.9.30 | 103.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品 | \$ 343,916 |
333,146 | 361,175 | |
| 製成品 | 356,750 | 374,311 | 408,202 | |
| 在製品 | 353,620 | 270,228 | 293,690 | |
| 原料 | 196,389 | 207,918 | 211,129 | |
| 在途存貨 | 5,474 | 6.617 | 2,400 | |
| \$ 1,256,149 |
1,192,220 | 1,276,596 |
合併公司民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日備抵 存貨跌價損失131.260千元、97.205千元及62.604千元。
合併公司認列之存貨相關費損(利益)及未分攤製造費用明細如下:
| 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| S | 1,507,112 | 1.445,659 | 4,022,554 | 4,232,282 |
| 20,088 | (10, 321) | 39,962 | (15, 858) | |
| (29, 335) | (32.339) | (114, 298) | (181, 769) | |
| 1,497,865 | 1,402,999 | 3,948,218 | 4,034,655 | |
| 104年7月至9月 |
截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(五)採用權益法之投資
合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下:
| 104 9 30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $\blacksquare$ | 3.065 | 3.082 |
合併公司之關聯企業其財務資訊彙總如下:
104年7月至9月 103年7月至9月 104年1月至9月 103年1月至9月 歸屬於合併公司之份額: 来自繼續營業單位之損益 S____________________________________ 截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日,合併 公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
$\sim$ 14 $\sim$
(六)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 總計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 249,650 | 626,032 | 1,897,772 | 883,347 | 3,656,801 |
| 增添 | 22,438 | 32,181 | 140,661 | 258,228 | 453,508 | |
| 預付設備款轉入 | 19,241 | 3,290 | 22,531 | |||
| 處分 | (53, 252) | (15,714) | (68,966) | |||
| 移轉至投資性不動產 | (221, 400) | (23, 428) | (244, 828) | |||
| 匯率變動之影響 | 1,031 | 1,146 | 13,187 | 4,432 | 19,796 | |
| 民國104年9月30日餘額 | \$ | 51,719 | 635,931 | 2,017,609 | 1,133,583 | 3.838.842 |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 28,250 | 571,599 | 1,701,192 | 693,882 | 2,994,923 |
| 增添 | 86,319 | 138,225 | 224,544 | |||
| 預付設備款轉入 | 17,685 | (11, 733) | 5,952 | |||
| 處分 | (21, 138) | (9,193) | (30, 331) | |||
| 匯率變動之影響 | 6,088 | 22,734 | 8,667 | 37,489 | ||
| 民國103年9月30日餘額 | \$ | 28,250 | 577,687 | 1,806,792 | 819,848 | 3,232,577 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 148,027 | 832,059 | 405,050 | 1,385,136 | |
| 本年度折舊 | 22,295 | 139,204 | 55,212 | 216,711 | ||
| 處分 | (28, 482) | (6, 511) | (34,993) | |||
| 移轉至投資性不動產 | (381) | (381) | ||||
| 匯率變動之影響 | 229 | 9,019 | 1,577 | $-10,825$ | ||
| 民國104年9月30日餘額 | \$ | 170,170 | 951,800 | 455,328 | 1,577,298 | |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 112,835 | 625,573 | 326,826 | 1,065,234 | |
| 本年度折舊 | 20,902 | 128,265 | 50,826 | 199,993 | ||
| 處分 | (9, 283) | (7,045) | (16, 328) | |||
| 匯率變動之影響 | 1,313 | 9,327 | 3,914 | 14,554 | ||
| 民國103年9月30日餘額 | S | 135,050 | 753,882 | 374,521 | 1,263,453 | |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國104年1月1日 | $S_{-}$ | 249,650 | 478,005 | 1,065,713 | 478,297 | 2,271,665 |
| 民國104年9月30日 | S | 51,719 | 465,761 | 1,065,809 | 678,255 | 2,261,544 |
| 民國103年1月1日 | S | 28,250 | 458,764 | 1,075,619 | 367,056 | 1,929,689 |
| 民國103年9月30日 | S. | 28,250 | 442,637 | 1,052,910 | 445,327 | 1,969,124 |
合併公司於民國一〇四年七月將不擬再使用之廠房出租與他人,故將相關土地及 廠房移轉至投資性不動產。
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$
$\sim$ 15 $\sim$
本公司之子公司番禺得意精密電子工業有限公司於民國一〇四年一月與廣州南沙 萬達廣場有限公司簽定商品房預購合同,並支付總價款人民幣15,644千元(帳列其他非 流動資產),預計於民國一〇五年十一月交屋過戶。
截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日,不動產 、廠房及設備作為短期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(七)投資性不動産
合併公司投資性不動產之變動明細如下:
| 上 | 地 | 房屋及建築 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||
| 民國104年1月1日餘額 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | |||
| 自不動產、廠房及設備轉入 | 221,400 | 23,428 | 244,828 | |
| 民國104年9月30日餘額 | \$ | 221,400 | 23,428 | 244,828 |
| 折舊及減損損失: | ||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | |||
| 折舊 | 95 | 95 | ||
| 自不動產、廠房及設備轉入 | 381 | 381 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | \$ | 476 | 476 | |
| 帳面金額: | ||||
| 民國104年1月1日 | S | |||
| 民國104年9月30日 | S | 221,400 | 22,952 | 244,352 |
| 民國103年1月1日 | \$ | |||
| 民國103年9月30日 | \$ | |||
| 公允價值: | ||||
| 民國104年1月1日 | \$ | |||
| 民國104年9月30日 | S | 222,337 | 24,479 | 246,816 |
| 民國103年1月1日 | S | |||
| 民國103年9月30日 | ς |
截至民國一〇四年九月三十日,合併公司之投資性不動產均未有提供作質押擔保 之情形。
(八)無形資產
合併公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下:
| 電腦軟體 | |||
|---|---|---|---|
| 成 本: |
|||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 39,495 | |
| 單獨取得 | 2,290 | ||
| 匯率變動影響數 | 11 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | S | 41,796 | |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 33,291 | |
| 單獨取得 | 3,082 | ||
| 匯率變動影響數 | 168 | ||
| 民國103年9月30日餘額 | \$ | 36,541 | |
| 攤銷及減損損失: | |||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 28,081 | |
| 本期攤銷 | 5,439 | ||
| 匯率變動影響數 | 23 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | \$ | 33,543 | |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 17,390 | |
| 本期攤銷 | 7,358 | ||
| 匯率變動影響數 | 71 | ||
| 民國103年9月30日餘額 | 24,819 | ||
| 帳面價值: | |||
| 民國104年1月1日 | S | 11,414 | |
| 民國104年9月30日餘額 | S | 8,253 | |
| 民國103年1月1日 | \$ | 15,901 | |
| 民國103年9月30日餘額 | S | 11,722 |
合併公司無形資產攤銷費用分別列報於合併綜合損益表之下列項目:
| 104年7 BIGB |
103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 205 | 15 7 | 581 | 274 |
| 營業費用 | 976 | 4,339 | .084 |
(九)其他金融資產
合併公司其他金融資產之明細如下:
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | |||
| 連結式存款 | \$ 1,692,253 |
1,632,791 | 1,515,831 |
| 定期存款 | 51,672 | 93,060 | 182,723 |
| 1,743,925 S. |
1,725,851 | 1,698,554 | |
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
| 其他金融資產一非流動 | |||
| 連結式存款 | \$ 11,213 |
||
| 定期存款 | 25,836 | ||
| S 37,049 |
合併公司所承作之連結式存款,係依存款合約本金入帳,並依所連結標的之變動 計算而得之利率,按期收取利息收入入帳,依合約約定,合併公司無權提前中止合約 。截至民國一〇三年九月三十日,合併公司連結式存款抵押於金融機構作為短期借款 之擔保為108.527千元,請詳附註八。
截至民國一〇三年九月三十日,合併公司以定期存款抵押於金融機構作為衍生性 金融商品交易及短期借款之擔保為182,723千元,請詳附註八。
(十)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 104.9.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 | ||||
| 銀行借款一信用借款 | 美金 | LIBOR一月期加計1.5% | $104 - 105$ | \$ | 952.944 | ||
| LIBOR三月期加計1.147%~1.27% | 105 | ||||||
| 鸫 찱 |
хb | 952,944 |
| 103.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 | ||||
| 銀行借款一信用借款 | 美金 | LIBOR三月期加計1.27% | 104 | S | 591,364 | ||
| LIBOR二月期加計2.5% | |||||||
| LIBOR一月期加計1.51% | |||||||
| 3.1241% | |||||||
| 차 今 |
- 5 | 591,364 |
| 103.9.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 鍎 | ||||
| 銀行借款一信用借款 | 美金 | SIBOR三月期加計1.27% | 104 | S | 766,896 | ||
| SIBOR二月期加計2.5% | |||||||
| SIBOR-月期加計1.51% | |||||||
| 3.1241% |
솜 計 766,896
有關合併公司利率及外幣風險之暴險資訊,請詳附註六(十七)。另,合併公司以 資產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附件八。
(十一)負債準備
| 負債準備一流動 | 104.9.30 | 103.12.31 | 103,9.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷貨折讓準備 | 46,181 | 36,936 | 36,175 | |
| 負債準備一非流動 | 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
| 員工福利 | S | 58,342 | 57,267 | 58,224 |
| 法律事項 | 21,500 | 21,500 | 21,500 | |
| S | 79,842 | 78,767 | 79,724 |
1.銷貨折讓準備
銷貨折讓準備係於銷貨時依交易性質及條件估列,於銷售客戶請款時支付並沖 銷帳列估計數。
2.員工福利
員工福利係合併公司之確定福利計劃估列數。
3.法律事項
鴻海精密工業股份有限公司(以下簡稱鴻海公司)於民國九十九年三月十七日向 智慧財產法院第一庭對本公司提起違反授權合約之訴訟(智院真審四99民專訴35字 第990001020號),針對爭議之權利金暫先請求給付新台幣5,000千元及自起訴狀繕本 送達翌日起至清償日止按年利率百分之十計算之利息,另於民國一〇〇年三月十七 日向法院申請追加訴之聲明至新台幣23,020千元及利息。法院一審及二審皆判決本 公司應給付鴻海公司4,582千元及按年利率百分之十計算之利息。雙方於民國一〇一 年九月均就二審法院不利之判決部分提出上訴,民國一〇二年十一月最高法院宣判 原判決廢棄,發回智慧財產法院更審。民國一〇四年十月二十九日智慧財產法院判 決本公司應給付鴻海公司20,137千元及利息9,531千元,本公司已準備提起第三審上 訴。基於本公司法律顧問之建議,管理當局估計最可能之結果為本公司需支付 21.500千元以清償此義務,其中包括預期之訴訟成本。
(十二)營業租賃
1.承租人租管
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年內 | \$ 2,697 |
2,110 | 2.926 | |
| 一年至五年 | $\overline{\phantom{0}}$ | 287 | 458 | |
| 合計 | 2,697 | 2,397 | 3.384 |
合併公司之母公司及子公司嘉基科技股份有限公司及鴻奇機器人股份有限公司 以營業租賃承租辦公室和倉庫,租賃期間通常為一至兩年。
民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日與一〇四年及一〇三年一月一 日至九月三十日營業租賃列報於損益之費用分別為1,029千元、1,055千元、3,102千 元及3,088千元。
2.出租人租賃
合併公司以營業租賃出租其投資性不動產,請詳附註六(七)。不可取消租賃期 間之未來應收最低租賃款情形如下:
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年內 | \$ | 4,140 | $\blacksquare$ | ۰ |
| 一年至五年 | 21,870 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 五年以上 | 1,854 | . | $\bullet$ | |
| 合計 | S | 27,864 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ |
(十三)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日精算決定之退 休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日與一〇四年及一〇三 年一月一日至九月三十日認列為損益之費用分別為579千元、579千元、1,735千元及 1,735千元。
2.確定提撥計書
合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 缴率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日與一〇四年及一〇三 年一月一日至九月三十日確定提撥退休金辦法之退休金費用分別為1,773千元、 1.605千元、5.189千元及4.345千元,已提撥至勞工保險局。
有關大陸子公司,按中華人民共和國政府規定之養老保險制度,每月依員工薪 資總額之一定比例提撥養老保險金,其提撥比例依員工戶籍不同提撥,專戶儲於員 工獨立帳戶。每月員工之退休金由政府管理統籌安排,上開公司除採按每月提撥外 ,無進一步義務。民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日與一〇四年及一 ○三年一月一日至九月三十日相關養老保險金費用分別為33.658千元、23.766千元 、97.297千元及67.965千元。
(十四)所得稅
1.合併公司所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有 效稅率之最佳估計衡量。合併公司之所得稅費用明細如下:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||||
| 當期產生 | S | 89,639 | 62,715 | 164,143 | 221,755 |
| 未分配盈餘加徵10% | 45,569 | 32,564 | |||
| 調整前期之當期所得稅 | 10.344 | 28,042 | 10,201 | 28,929 | |
| 99,983 | 90,757 | 219,913 | 283,248 | ||
| 遞延所得稅費用 | |||||
| 其他遞延所得稅損失 | 4.965 | 9.792 | 5.270 | 4,415 | |
| 所得稅費用 | 104,948 | 100,549 | 225,183 | 287,663 |
2.民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日無認列於權益及 其他綜合損益項下之所得稅利益或費用。
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。 4.合併公司兩稅合一相關資訊如下:
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | S | 3,433,212 | 3,481,329 | 3,180,419 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 483,780 | 486,815 | 439,085 | |
| $104 + 2 ( 5 3 )$ | 103年度(實際) | |||
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 17.55% | 16.92% |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十五)資本及其他權益
民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日,本公司額定 股本總額皆為1,050,000千元,每股面額10元,實際發行皆為934,779千元。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | S | 2,277,768 | 2,277,768 | 2,277,768 |
| 採權益法認列子公司、關聯企業及合資 | 82,957 | 79,842 | 72.892 | |
| 企業股權淨值之變動數 | ||||
| 員工認股權 | 4,706 | 4.706 | 4.706 | |
| \$ | 2,365,431 | 2,362,316 | 2,355,366 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧損 ,次提百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達實收資本額時不在此限,並依 法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,分配如下:
- (1)員工紅利為不低於百分之三,而員工紅利之分派對象得包括本公司員工及合併公 司員工;
- (2)董事及監察人酬勞為不高於百分之三;
- (3)其餘併同以往年度未分派盈餘,由董事會擬具分派案,提請股東會決議分派之。 依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不 屬於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限配合修改公司章程。
- A.法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與 資本總額相算為止。公司法規定,公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈 餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為 限。
B. 特別盈餘公積
本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額 ,自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之 其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不 得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
C. 盈 餘 分 配
本公司民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日與一〇四年及一〇 三年一月一日至九月三十日員工紅利估列金額分別為10,750千元、8,000千元、 32.250千元及24.000千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為1,120千元、1,020 千元、3.360千元及3.060千元,係以本公司依過去員工紅利分派成數及全額為參 考依據,並列報為各該段時間之營業成本或營業費用。若嗣後股東會決議實際 配發金額與估列數有差異時,則視為估計變動,列為實際分配年度之損益。如 股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議 日前一日收盤價並考量除權除息之影響。
本公司分別於民國一〇四年六月十六日及民國一〇三年六月十日經股東常會 決議民國一〇三年度及一〇二年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利及員工紅 利、董事與監察人酬勞如下:
| 103年度 | 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 額 金 |
配股率(元) | 額 | |||
| 分派予普通股業主: | ||||||
| 現金 | 5.50 | 514,128 | 3.50 | 327,173 | ||
| 員工紅利及董監酬勞 | ||||||
現金
\$
36,080
民國一〇三年及一〇二年度盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列金額之 差異如下:
47,480
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 股東會決議 | 財務報告 | |||
| 實際配發情形 | 認列之金額 | 差異數 | ||
| 員工紅利一現金紅利 | \$ | 43,000 | 32,000 | 11,000 |
| 董監酬勞 | 4,480 | 4,080 | 400 | |
| S | 47,480 | 36,080 | 11,400 | |
| 102年度 | ||||
| 股東會決議 | 財務報告 | |||
| 實際配發情形 | 認列之金額 | 差異數 | ||
| 員工紅利一現金紅利 | \$ | 32,000 | 30,000 | 2,000 |
| 董監酬勞 | 4,080 | 4,080 | ||
| \$ | 36,080 | 34,080 | 2,000 |
民國一〇三年及一〇二年度員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發情形與財 務報告認列之金額差異係估計變動,列為民國一〇四年及一〇三年一月一日至九 月三十日之損益。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形等相關資訊,均可 自「公開資訊觀測站」查詢。
$\frac{1}{2}$
3.其他權益
| 國外營運機 構財務報表 |
備供出售金融 商品未實現 |
||
|---|---|---|---|
| 换算之兌換差額 | (損)益 | ||
| 民國104年1月1日 | \$ | 414,656 | 3,586 |
| 外幣換算差異: | |||
| 本公司 | 63,240 | ||
| 備供出售金融資產未實現損益: | |||
| 子公司 | (360) | ||
| 民國104年9月30日餘額 | S | 477,896 | 3,226 |
| 民國103年1月1日 | \$ | 109,568 | 5,682 |
| 外幣換算差異: | |||
| 本公司 | 65,928 | ||
| 備供出售金融資產未實現損益: | |||
| 子公司 | 2,331 | ||
| 民國103年9月30日餘額 | S | 175,496 | 8,013 |
(十六)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 308,829 | 306,692 | 573,769 | 775,807 |
| 加權平均流通在外股數(千股) | 93,478 | 93,478 | 93,478 | 93,478 |
| 具稀釋作用之潛在普通股 | ||||
| 員工紅利(註) | 580 | 335 | 580 | 335 |
| 94,058 | 93.813 | 94,058 | 93,813 | |
| 基本每股盈餘 | 3.30 | 3.28 | 6.14 | 8.30 |
| 稀釋每股盈餘 | 3.28 | 3.27 | 6.10 | 8.27 |
(註)經股東會決議分配員工紅利係依股東會決議前一日之股價計算潛在普通股。當年 度估列之員工紅利係依資產負債表日之股價計算潛在普通股。
(十七)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | 22,603 | 23,148 | 73.257 | 72,907 |
| 股利收入 | 374 | 671 | 374 | 671 |
| 模具收入及樣品收入等 | 48,661 | 30.413 | 122.484 | 77.467 |
| 71.638 | 54,232 | 196,115 | 151,045 |
2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益 | 94,480 S |
26,168 | 83,560 | 27,832 |
| 處分投資及金融負債(損)益 | (737) | 13,617 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 | 35 | (11, 426) | ||
| 金融資產淨(損)益 | ||||
| 壞帳迴轉利益 | (284) | 505 | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (1,958) | (5, 897) | (5, 599) | (6, 477) |
| 其他 | (6.058) | (1,610) | (12.585) | (20, 644) |
| 合計 | 86,180 | 18,696 | 65,144 | 2,902 |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 月至9月 103年1 |
|
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | -861 | 6.162 . |
10,725 ---- --------------------------------- |
.644 I4. ______ $- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -$ |
(十八)金融工具及公允價值資訊
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務 報告附註六(十七)。
1.信用風險
(1)信用風險集中風險
合併公司之客戶集中在高科技電腦產業客戶群,為減低應收帳款信用風險, 合併公司持續評估客戶之財務狀況,必要時則調整雙方交易條件。合併公司於民 國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日,單一客戶應收 帳款餘額超過應收帳款總額5%者,皆總計共有五家不同之客戶,合併公司定期評 估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳,而呆帳損失總額總在管理當局預期之 內。
(2) 減損損失
報導日應收帳款及其他應收款之帳齡分析為:
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 熄 额 | 減損 | 熄 額 | 減損 | 總 額 | 減損 | |||
| 未途期 | s | 3,242,125 | 717 | 2,929,095 | 427 | 2,958,637 | 867 | |
| 逾期1~30天 | 126,213 | 197,559 | 197,399 | 49 | ||||
| 途期31~120天 | 37,531 | 1,270 | 88,273 | 3.362 | 34,723 | 737 | ||
| 途期121~180天 | 4,386 | 1,302 | 851 | 255 | 481 | 60 | ||
| 途期181~270天 | 2,039 | 1,019 | 1.665 | 190 | 3,254 | 201 | ||
| 逾期超過271天 | 4,483 | 2,358 | 2.908 | 2.878 | 2,044 | 2,044 | ||
| s | 3,416,777 | 6,666 | 3,220,351 | 7,112 | 3,196,538 | 3,958 |
合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日之應收帳款及其他 應收款備抵呆帳變動表如下:
| 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 7.112 | 3.213 | |
| 本期(迴轉)提列 | (505) | 739 | |
| 外幣換算損益 | 59 | ||
| 期末餘額 | 6.666 | 3,958 |
應收款項之備抵呆帳係基於歷史之付款行為以及廣泛分析標的客戶之信用評 等而提列。若合併公司確信相關款項可能無法回收者,則於認為款項無法收回時 ,逕將備抵呆帳沖轉金融資產。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息不包含淨額協議之影響。
| 快面金额 | 송 釣 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 = 1$ | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年9月30日 | |||||||
| 非衍生金融负债 | |||||||
| 短期借款 | s 952,944 |
955,361 | 560,309 | 395,052 | |||
| 應付票據 | 8,000 | 8,000 | 8,000 | ||||
| 應付帳款 | 1,423,483 | 1,423,483 | 1,423,483 | ||||
| 其他應付款 | 730,529 | 730,529 | 730,529 | ||||
| 3,114,956 s |
3,117,373 | 2,722,321 | 395,052 | ||||
| 103年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | \$ 591,364 |
595,639 | 256,146 | 339,493 | |||
| 應付票據 | 13,578 | 13,578 | 13,578 | ||||
| 應付帳款 | 1,212,585 | 1,212,585 | 1,212,585 | ||||
| 其他應付款 | 574,857 | 574,857 | 574,857 | ||||
| 2,392,384 s |
2,396,659 | 2,057,166 | 339,493 |
| 帳面金額 | 송 构 现金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 + 1$ | 2-5年 | 超過5年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年9月30日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | \$ | 766,896 | 773,201 | 406,453 | 366,748 | - | $\bullet$ | |
| 應付票據 | 13,855 | 13,855 | 13,855 | $\bullet$ | ÷ | |||
| 應付帳款 | 1,271,598 | 1,271,598 | 1,271,598 | $\bullet$ | $\blacksquare$ | |||
| 其他應付款 | 606.374 | 606,374 | 606,374 | |||||
| s | 2,658,723 | 2,665,028 | 2,298,280 | 366,748 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.市場風險一匯率風險
$\overline{a}$
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 104.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ | 127,932 | 32.8700 | 4,205,132 |
| 人民幣 | 4,318 | 5.1672 | 22,310 | |
| 港幣 | 2,511 | 4.2410 | 10,651 | |
| 日幣 | 71,082 | 0.2600 | 18,481 | |
| 歐元 | 40 | 36.9200 | 1,475 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ | 47,915 | 32.8700 | 1,574,976 |
| 港幣 | 2,230 | 4.2410 | 9,457 | |
| 103.12.31 | ||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | $\sqrt{3}$ | 125,625 | 31.6400 | 3,974,687 |
| 人民幣 | 5,278 | 5.1708 | 27,217 | |
| 港幣 | 1,159 | 4.0790 | 4,729 | |
| 日幣 | 14,632 | 0.2646 | 3,872 | |
| 歐元 | 42 | 38.4600 | 1,619 |
$\sim$ 27 $\sim$
| 103.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 | S | 36,917 | 31.6400 | 1,168,051 | |
| 人民幣 | 48 | 5.1708 | 247 | ||
| 港幣 | 1,764 | 4.0790 | 7,194 | ||
| 日幣 | 20,000 | 0.2646 | 5,292 | ||
| 103.9.30 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 | \$ | 126,228 | 30.4200 | 3,839,856 | |
| 人民幣 | 8,585 | 4.9443 | 42,436 | ||
| 港幣 | 2,257 | 3.9180 | 8,843 | ||
| 日幣 | 2,973 | 0.2780 | 826 | ||
| 欧元 | 28 | 38.5900 | 1,066 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金 | \$ | 39,695 | 30.4200 | 1,207,520 | |
| 人民幣 | 4 | 4.9443 | 18 | ||
| 港幣 | 3,739 | 3.9180 | 14,649 | ||
| 日幣 | 20,000 | 0.2780 | 5,560 |
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日與一〇四年及一〇三年 一月一日至九月三十日外幣兌換損益(含已實現及未實現)分別為利益94,480千 元、26,168千元、83,560千元及27,832千元。
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、其他金融資產一流動、短期借款、應付帳款及其他應付款等,於換 算時產生外幣兌換損益。於民國一〇四年及一〇三年九月三十日當新台幣相對於 美金、歐元、港幣及日圓貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民 國一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日之稅後淨利將分別增加或減少 22,191千元及22,122千元。兩期分析係採用相同基礎。
4.市場風險一利率變動
合併公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款,故利率變動將 使銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動,而使未來現金流量產生波動。
下列敏感度分析係依金融工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債 ,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內 部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代表管理 階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
本公司民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日具利 率變動之現金流量風險之金融資產分別為3,307,840千元、3,118,534千元及3,056,184 千元,金融負債分別為952,944千元、591,364千元及766,896千元。若利率增加或減 少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一〇四年及一〇三年一月 一日至九月三十日之淨利將分別增加或減少14,659千元及14,251千元。
5.市場風險一公允價值
(1)公允價值與帳面金額
合併公司之管理階層認為非衍生短期金融工具以其在資產負債表上之帳面價 . 值,估計其公平價值,因為此類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收應付票據、應收應付帳款、其 他應收應付款、存出保證金及短期借款。
除上述金融工具外,財務報導日合併公司餘金融工具及投資性不動產之公允 價值及帳面價值資訊如下:
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允 | 帳面 | 公允 | 嵌面 | 公允 | ||
| 以公允價值衡量者: | 全额 | 價值 | 金額 | 價值 | 全額 | 價值 | |
| 金融資產: | |||||||
| 備供出售金融資產一流動 | S | 8,624 | 8,624 | 8,984 | 8,984 | 15,811 | 15,811 |
| 以成本衡量之金融工具一非流動 | 56,204 | 56.204 | 54,442 | 54,442 | 54,442 | 54,442 | |
| 非以公允價值衡量者: | |||||||
| 非金融資產: | |||||||
| 投資性不動產 | 244,352 | 246,816 | ۰ | ٠ | - | $\blacksquare$ |
(2)決定公允價值所採用之評價技術假設
- A.金融資產如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值。若無市場價 格可供參考時,則採用評價方法估計,所使用之估計與假設係與市場參與者於 金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
-
B.以成本衡量之金融資產係指投資於未上市(櫃)公司股票,因未於公開市場交易 ,致實務上無法估計公平價值,故以成本衡量。
-
C. 衍生性金融商品之公允價值, 係假設本公司若依約定在報表日終止合約, 預計 所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現損益。
- D.投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備經認可之相關專業資格,並對 所評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗)之評價為基礎。
- (3)公允價值層級
- 下表按評價方式,分析金融工具及投資性不動產之公允價值層級。各公允價 值層級定義如下:
- A.第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- B.第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格 )或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- C. 第三級: 資產或自債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 송 |
|
|---|---|---|---|---|
| 104年9月30日 | ||||
| 以公允價值衡量者: | ||||
| 備供出售金融資產 | S. 8,624 |
8,624 | ||
| 非以公允價值衡量者: | ||||
| 投資性不動產 | 246,816 | 246,816 | ||
| 103年12月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | 8,984 S. |
8,984 | ||
| 103年9月30日 | ||||
| 備供出售金融資產 | S 15,811 |
15,811 |
(4)以公允價值衡量者公允價值衡量歸類至第三級之金融資產(負債)變動明細表 單位:新臺幣千元
| 103年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 評價捐益之金額 | 本期增加 | 本期減少 | |||||
| 列入其他 | 林出 | ||||||
| 名稱 | 期初餘額 | 列入损益 | 标合模型 | ᄷᄾ | 第三等级 | 期末餘額 | |
| 这遇损益按公允债值街量之金融 | 11.363 | (11.363) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 青末 |
(十九)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者一致 ,相關資訊請參民國一〇三年度合併財務報告附註六(十八)。
(二十)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者無 重大變動。相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十九)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者:本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。 (二)與關係人間之重大交易事項
1.租金支出
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 --------------------------------------- |
103年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 合併公司之主要管理階層 | Ψ | . . |
合併公司向主要管理階層租用倉庫並參考鄰近地區倉庫租金行情(每年)簽訂一 年期租賃合約,合約總價值為60千元。截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十 二月三十一日及九月三十日均無未清償餘額。
(三)主要管理階層人員薪酬
主要管理階層人員報酬包括:
| 104年7月至9月 | 103年7月至9月 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 4.758 | 4.146 | 14.266 | 12,026 | |
| 退職後福利 | 136 | 106 | 405 | 320 | |
| ٠п | 4.894 | 4.252 | 14.671 | 12.346 |
八、質押之資產
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款(帳列其他金融資產一 | 衍生性金融商品交 S | $\overline{\phantom{0}}$ | 291,250 | |
| 流動 | 易及短期借款 |
截至民國一〇四年九月三十日、一〇三年十二月三十一日及九月三十日,不動產、廠 房及設備提供金融機構融資擔保之借款合約已到期不再續約,並已取得銀行之清償證明, 惟尚未辦理質押註記塗銷手續,有關土地之帳面價值皆為28,250千元,房屋建築之帳面金 額分別為18,792千元、19,368千元及19,559千元。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
因銀行借款、融資額度及衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據:
| 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 保證票據 | 1.848.610 a. |
1,762,920 | 1,553,996 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
104年7月至9月 | 103年7月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 슴 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
||
| 質別 性 |
本者 成 |
費 者 用 |
本者 成 |
費 用者 |
|||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 250,967 | 161,807 | 412,774 | 190,498 | 139,533 | 330,031 | |
| 勞健保費用 | 64,861 | 20,550 | 85,411 | 41,559 | 18,212 | 59,771 | |
| 退休金費用 | 116 | 2,236 | 2,352 | 126 | 2,058 | 2,184 | |
| 其他員工福利費用 | 17,502 | 12,919 | 30,421 | 12,549 | 9,746 | 22,295 | |
| 折舊費用 | 47,302 | 26,262 | 73,564 | 42,068 | 24,903 | 66,971 | |
| 攤銷費用 | 205 | 976 | 1,181 | 157 | 2,339 | 2,496 |
| 能 別 功 |
104年1月至9月 | 103年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 |
屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 |
|
| 性質別 | 本者 成 |
費 者 用 |
本者 成 |
費 用者 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 654,851 | 481,510 | 1,136,361 | 602,414 | 389,151 | 991,565 |
| 勞健保費用 | 164,397 | 68,863 | 233,260 | 117,116 | 53,592 | 170,708 |
| 退休金費用 | 378 | 6,546 | 6,924 | 371 | 5,709 | 6,080 |
| 其他員工福利費用 | 42,962 | 42,509 | 85,471 | 43,852 | 30,552 | 74,404 |
| 浙舊費用 | 138,691 | 78,115 | 216,806 | 124,947 | 75,046 | 199,993 |
| 攤銷費用 | 587 | 4,852 | 5,439 | 274 | 7,084 | 7,358 |
(二)營運之季節性:
本公司之經營受下游電腦產業影響而有季節性波動。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇四年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元
| ۱s, | 背書保 | 被背有保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以财产操 | 累计背害保证金 | 黄書保 | 屠母公司 | 着子公司 | 属封大陸 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 经者公 | 語像 | 業貴書保 | 竞者保证 | 書保證 | 保之背書 | 额佔最近期財務 | 橙黄布 | 對子公司 | 對母公司 | 地区背右 | |||
| LSC. | 司名稱 | 公司名稱 | $(\mathbf{t})$ | 證限額 | 实质 会 |
徐 颖 | 支金额 | 保證金額 | 根表渗值之比率 | トリ 類 | 分子保证 | 背害保疑 | 係 迂 |
| 0 ا | 本公司 | 香品得意精 | 2 | 1,580,268 | 1,250,000 | 1,250,000 | 637,200 | $\blacksquare$ | 15 82 % | 3,950,669 | 走 | 香 | 走 |
| 密電子二素 | |||||||||||||
| 抗热公司 | |||||||||||||
| $^{\circ}$ | œ | 将意精密電 | - 2 | 1,580,268 | 464,820 | 464,820 | 147,000 | $\bullet$ | 5.88 % | 3,950.669 | |||
| 子(蘇州)有 | |||||||||||||
| 限公司 | |||||||||||||
| $\Omega$ | 嘉基科技(股 | 2 | 1.580.268 | 220,000 | 220,000 | 100,177 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2.78 % | 3,950,669 | ||||
| )公司典嘉基 | |||||||||||||
| 電子科技(球 | |||||||||||||
| 州)有限公司 |
註:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:
1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:新台幣千元
| 有價證券 | 典有價證券 | 期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 赞行人之蘭係 | 极列科目 | 一致 殿 |
楼面金额 | 将股比率 | 公允價值 | 偳 | 住 |
| 嘉祐投資股份 有限公司 |
浩鑫 | 無 | 備供出售金融資 lÆ |
168,000 | 1,166 | 0.05% | 1,166 | ||
| 榮 昌科技 | 142,585 | 7,458 | 0.68% | 7,458 | |||||
| n | 台灣超微光學股份 有限公司 |
$\mathbf{H}$ | 以成本衡量之金 融資產 |
1,368,800 | 25.534 | 7.37% | 25,534 | ||
| * | 嘉德晶光電股份有 限公司 |
5,199,898 | 28,908 | 17.33 % | 28,908 | ||||
| п. | 誠翌科技股份有限 公司(註) |
÷. | 600,000 | 1.762 | 18.37 % | 1.762 |
(註):於民國一〇四年五月喪失影響力,轉列以成本衡量之金融資產。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者: 單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件典一般交易 不同之情形及原因 |
鹿收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 追(艄)货之公司 | 交易好象 幕 z |
м 狭 |
進(痛)賞 | 全 粮 |
佔總進 (销) 货 之比率 |
投信 期間 |
平债 | 投信期間 | 餘 穬 |
佔總應收 (付)柔醇、帳 款之比率 |
俯註 |
| 欣城發展有限公司 | 本公司 将意精密電 子(蘇州)有 限公司 |
子公司 最终母公司选货净额 為同一母公 l El |
销货净额 | 649,562 706,130 |
99.62 % | 91.64 %月結90天 | $\blacksquare$ | 無顏著差異 | 332,461 (368, 383) |
91.14 % 99.23 % |
|
| 瑞佳企業有限公司 | 本公司 番禺得意精 密電子工業 有限公司 |
子公司 最终母公司 進貨淨額 為同一母公 司 |
銷貨淨額 | 3,429,732 4,027,284 |
79.45 % 95.97 % |
n. 14 |
$\pmb{\cdot}$ Ħ |
1,834,438 (834, 025) |
74.71 % 33.97 $\frac{9}{4}$ |
||
| n Ħ |
宗喀科技(深) 圳)有限公司 |
$\mathbf{m}$ | 销货净额 | 161,813 | 3.75 % | $\mathbf{r}$ $\mathbf{r}$ |
$\mathbf{r}$ 98 |
100,359 | 4,09 -94 |
||
| 街南得意精 密電子有限 公司 |
進貨淨額 | 128,003 | 3.05 % | (23, 526) | 0.96 $\mathcal{A}$ |
||||||
| 播品得意精密電子 工業有限公司 嘉基電子科技(蘇州 Pure Fortune |
端住企業有 限公司 |
w п. |
進貨淨額 銷貨淨額 |
1,179,206 111,892 |
37.42 % 75.08 % |
$\mathbf{u}$ $\mathbf{u}$ |
$\bullet$ ч. |
(371, 462) 28,917 |
35.88 % 55.85 % |
||
| 1)有限公司 嘉基科技股份有限 公司 |
Limited | 進貨淨額 | 111,933 | 96.95 % | $\bullet$ | n | (29,081) | 76.75 % |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 恨列鹿收款项 | 交易测象 | 鹿收爾係人 | 途期惠收留徐人款项 | 鹿收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 - 53 |
将 z |
M. 僬 |
款项检额 | 週韓季 | 簯 ́ |
友理方式 | 期後收回金額 | 呆根金额 |
| 欣城發展有限公司 | 本公司 | 仔公司 | 332,461 | 2.75 | 49.483 | |||
| 瑞佳企業有限公司 | $1,834,438$ $\mid$ | 2.86 | 439,515 | |||||
| 番禺得意精密 最终母公司為 | 371.462 | 4.03 | 118,418 | |||||
| 電子工業有限 同一母公司 | ||||||||
| 松司 | ||||||||
| 宗喀科技(深) | 100.359 | 2.26 | 34,834 | |||||
| 圳)有限公司 | ||||||||
| 得意精密電子(蘇州)有限公 | 欣城發展有限 | 368,383 | 2.71 | 64.540 | ||||
| 司 | 松町 | |||||||
| 喜望投資有限公司 | 端佳企業有限 母公司 | 1,016,374 | ||||||
| 松司 | ||||||||
| 番禺得意精密電子工業有限 | п. | 最终母公司為 | 834.025 | 8.17 | 490.749 | |||
| 松司 | 周一母公司 |
9.從事衍生工具交易:無。
$\ddot{\cdot}$
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
民國一〇四年一月一日至九月三十日母子公司間業務關係及重要交易往來情形
| 興交易 | 104年度交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编统 | 交易人名稱 | 交易往来對象 | ᆺ 之 М 会 |
科 目 |
項 全 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或總責產之比率 |
| $\mathbf 0$ | 本公司 | 3 奇機器人股份有 限公司 |
$\mathbf{1}$ | 管理费用 | 9 奥一般交易相同 | % ۰ |
|
| 0 | H. | 1 | 其他應付款 | 9 | n. | - % $\bullet$ |
|
| 0 | и | 销貨淨額 | 1,398 | $\blacksquare$ | 0.02% | ||
| 0 | n. | 應收帳款 | 1,424 | $\blacksquare$ | 0.01% | ||
| 0 | м | 喜基科技股份有限 公司 |
其他收入 | $\mathbf{H}$ | % ۰ |
||
| 0 | $\mathbf{u}$ | 愿收帐款 | 30 | $\mathbf{u}$ | % - |
||
| ٥ | Ħ | 销貨淨額 | 123 | % ۰ |
|||
| 0 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 應付帳款 | 405 | п. | % $\blacksquare$ |
||
| 0 | 连货净额 | 573 | $\mathbf{u}$ | % ٠ |
$\sim$ 34 $\sim$
$\sim$
$\sim$ $\sim$
| 興交易 | 104年度交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编辑 | 交易人名稱 | 空暑往来对象 | ᆺ 之 м 狭 |
科 且 |
金 粫 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或炮黄產之比率 |
| 0 | 本公司 | 嘉基科技股份有限 | 1 | 其他應收款 | 12,801 奥一般交易相同 | 0.11% | |
| 公司 | |||||||
| 0 | 1 | 管理费用 | 3,264 | n | 0.05 % | ||
| 0 | 1 | 推销货用 | 154 | Ħ | % |
||
| 0 | $\mathbf{I}$ | 其他應付款 | 173 | n | % | ||
| $\mathbf{0}$ | 嘉祐投資股份有限 公司 |
$\mathbf{1}$ | 其他收入 | 34 | % | ||
| 0 | LOTES USA, INC. | 1 | 管理费用 | 2,243 | Ħ | 0.04% | |
| $\mathbf{1}$ | 其他應付款 | 263 | % $\overline{a}$ |
||||
| 0 | 欣城發展有限公司 | $\mathbf{1}$ | 應付帳款 | 332,461 | 2.91 % | ||
| 0 | n | $\mathbf{1}$ | 進貨淨額 | 649,562 | 10.94 % | ||
| 0 | Ħ. | 1 | 其他應付款 | 202 | % $\blacksquare$ % |
||
| 0 | 1 | 拉绒费用 | 430 | ×, 0.07% |
|||
| 0 0 |
端佳企業有限公司 | 1 $\mathbf{1}$ |
愿收帳款 應付帳款 |
8,210 1,834,438 |
16.08 % | ||
| 0 | m. | $\mathbf{1}$ | 逃货净额 | 3,429,732 | 57.77 % | ||
| 0 | y, | 1 | 其他收入 | 52 | % $\blacksquare$ |
||
| 0 | 1 | 斷貨净額 | 30,416 | 0.51 % | |||
| 0 | $\mathbf{H}$ | $\mathbf{1}$ | 其他應付款 | 11,273 | 0.10% | ||
| 0 | $\mathbf{1}$ | 代收款 | 11,170 | 0.10% | |||
| 1 | 番禺得意精密電子工業 有限公司 |
3 | 應收帳款 | 834,025 | 7.31 % | ||
| 1 | n | n | 3 | 應付帳款 | 371,462 | 3.26 % | |
| 1 | n | n | 3 | 迷货净额 | 1,179,206 | 19.86 % | |
| 1 | Ħ | 3 | 绒货净额 | 4,027,284 | 67.83 % | ||
| 1 | 得意精密電子(蘇州 )有限公司 |
3 | 銷貨淨額 | 22,538 | 0.38 % | ||
| 1 | 3 | 應收帳款 | 17,491 | 0.15% | |||
| 1 | $\blacksquare$ | 3 | 其他應收款 | 4,116 | 0.04% | ||
| 1 | 衡南得意精密電子 有限公司 |
3 | 腓買模具 | 171,389 | 2.89 % | ||
| 1 | 3 | 應付帳款 | 10,620 | 0.09 % | |||
| $\mathbf{I}$ | 3 | 预付款项 | 27,977 | 0.25% | |||
| 1 | 3 | 其他應收款 | 19,774 | 0.17% | |||
| 1 | 3 | 鳞货收入 | 19,882 | 0.33% | |||
| 1 1 |
n | 宗喀科技(深圳)有 | 3 | 應收帳款 | 1,393 6,291 |
0.01 % $0.11\%$ |
|
| 限公司 | 3 | 绷货净额 | |||||
| 1 | $\bullet$ | 3 | 應收帳款 | 2,629 | Ħ | 0.02% | |
| 1 1 |
$\mathbf{u}$ | 3 3 |
销货收入 选货净额 |
156 8,935 |
% ä, 0.15 % |
||
| 1 | $\blacksquare$ | 深圳市得意自動化 | 3 | 應付帳款 | 466 | $\mathfrak{h}$ : | % $\overline{a}$ |
| 科技有限公司 | $\mathbf{u}$ | ||||||
| $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ |
$\mathbf{u}$ | Ħ Ħ |
3 | 愿收帳款 | 16 287 |
℅ ℅ |
|
| 1 | 嘉基電子科技(蘇州 | 3 3 |
其他應付款 树货收入 |
1,736 | 0.03 % | ||
| 1 | $\mathbf n$ | )有限公司 4 |
3 | 應收帳炊 | 1,683 | n | 0.01% |
| $\overline{a}$ | 得意精密電子(蘇州)有 欣城發展有限公司 | 3 | 销货净额 | 706,130 | 11.89 % | ||
| 限公司 | |||||||
| 2 | n. | 'n | 3 | 應收帳款 | 368,383 | ğ, | 3.23 % |
| $\mathbf 2$ | H. н |
$\mathbf{r}$ n |
3 | 感付帳款 | 4,639 | 0.04% | |
| $\overline{\mathbf{2}}$ $\overline{a}$ |
宗喀科技(深圳)有 | 3 3 |
逃货净额 鋼貨淨額 |
5,483 14,290 |
0.09% 0.24% |
||
| $\mathbf{2}$ | Ħ | 限公司 Ħ |
3 | 性货净额 | 1,131 | 0.02% | |
| $\overline{2}$ | 3 | 應收帳款 | 8,868 | 0,08 % | |||
| $\overline{a}$ | n | Ħ | 3 | 應付帳款 | 1,070 | 0.01% | |
| 2 | n | 嘉基電子科技(蘇州 )有限公司 |
3 | 逃货金额 | 16,782 | $\mathbf{u}$ | 0.28% |
$\sim$ 35 $\sim$
$\sim 10^6$
$\sim$
$\ddot{\phantom{1}}$
$\sim$
$\sim 10^{10}$
$\sim 10^7$
$\sim 10^7$
$\sim 10^{-1}$
| 典交易 | 104年度交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 集號 | 交易人名稱 | 交易往来对象 | Υ. 之 |
佔合併總營業收入 | |||
| н 体 |
科 目 |
չ 箱 |
交易條件 | 或德资産之比率 | |||
| $\overline{2}$ | 得意精密電子(蘇州)有 限公司 |
嘉基電子科技(蘇州 )有限公司 |
$\overline{\mathbf{3}}$ | 應付帳款 | 19,922 奥一般交易相同 | 0.17% | |
| $\overline{2}$ | 3 | 销貨淨額 | 5.150 | 0.09% | |||
| $\overline{2}$ | 3 | 其他應收款 | 1,266 | 0.01% | |||
| $\overline{z}$ | 3 | 應收帳款 | 3,273 | 0.03% | |||
| $\overline{2}$ | 3 | 其他收入 | 2,528 | 0.04% | |||
| $\overline{2}$ | 深圳市得意自動化 科技有限公司 |
3 | 進貨淨額 | 33 | % a. |
||
| 3 | 端佳企業有限公司 | 欣城發展有限公司 | 3 | 选货净额 | 55,340 | 0.93% | |
| 3 | $\blacksquare$ | $\overline{\mathbf{3}}$ | 應付帳款 | 27,484 | 0.24% | ||
| 3 | 宗喀科技(深圳)有 限公司 |
3 | 辅貸浄額 | 161,813 | 2.73 % | ||
| 3 | 3 | 進貨淨額 | 928 | 0.02% | |||
| 3 | 3 | 應收帳款 | 100,359 | 0.88 % | |||
| 3 | 喜望投資有限公司 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 應付帳款 | 1,016,374 | 8.91 % | ||
| 3 | 鸿奇機器人股份有 限公司 |
3 | 销货净额 | 11,761 | 0.20% | ||
| 3 | 3 | 进货净额 | 3,826 | 0.06% | |||
| 3 | 3 | 應收帳款 | 9,135 | 0.08% | |||
| 3 | 衡南得意積密電子 有限公司 |
3 | 消貨淨額 | 22,099 | 0.37% | ||
| 3 | 3 | 應收帳款 | 9.770 | 0.09% | |||
| 3 | 3 | 進貨淨額 | 128,003 | 2.16 % | |||
| 3 $\overline{\mathbf{3}}$ |
$\blacksquare$ | 3 | 應付帳款 | 23,526 | 0.21% | ||
| 4 | 街南得意精密電子有限 | 3 $\overline{\mathbf{3}}$ |
代付款 粗金支出 |
7,524 2,393 |
0.07% 0.04% |
||
| 公司 | |||||||
| 4 | 深圳市得意自動化 科技有限公司 |
3 | 储管收入 | 975 | 0.02% | ||
| 4 | $\mathfrak{n}$ | 3 | 惠收帳款 | 37 | ℅ | ||
| 5 | 嘉基電子科技(蘇州)有 嘉基科技股份有限 限公司 |
公司 | 3 | 销貨淨額 | 602 | 0.01% | |
| 5 | 3 | 進貨淨額 | 7,898 | 0.13% | |||
| 5 | 3 | 應付帳款 | 5,133 | 0.04% | |||
| 5 | 3 | 應收帳款 | 219 | % $\omega_{\rm{max}}$ |
|||
| 5 | 3 | 其他鹿付款 | 25,328 | 0.22% | |||
| 5 5 |
Pure Fortune Limited n |
3 | 销货净额 | 111,892 | 1.88 % | ||
| $\overline{\mathbf{3}}$ | 應收帳款 | 28,917 | 0.25% | ||||
| 6 6 |
嘉基科技股份有限公司 $\blacksquare$ |
3 | 進貨淨額 | 111,933 29,081 |
1.89 % 0.25% |
||
| $\overline{\mathbf{3}}$ | 應付帳款 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\ddot{\cdot}$
| 與交易 | 103年度交易往来情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编弦 | 交易人名称 | 交易往来對象 | 人 之 | 佔合併稳誉冀收入 | ||||
| M. | 傣 | 科目 | 全额 | 交易條件 | 或魏资産之比率 | |||
| 0 | 本公司 | 鴻奇機器人股份有 | $\mathbf{1}$ | 销货净额 | 2,781 奥一般交易相同 | 0.04% | ||
| 限公司 | ||||||||
| 0 | n | 1 | 應收帳款 | 2,741 | Ħ | 0.03% | ||
| 0 | $\mathbf{I}$ | 其他收入 | 7 | n | ℅ $\blacksquare$ |
|||
| 0 | $\mathbf{1}$ | 管理費用 | 9 | n. | % | |||
| 0 | $\mathbf{I}$ | 應付票據 | 9 | % | ||||
| 0 | 喜基科技股份有限 | $\mathbf{I}$ | 其他收入 | 3,163 | 0.05 % | |||
| 公司 | $\mathcal{L}_\mathrm{A}$ | |||||||
| 0 | Ħ | 1 | 應收帳款 | 95 | ŋ | % | ||
| 0 | $\mathbf{I}$ | 铺货净额 | 112 | Ħ | % | |||
| 0 | $\mathbf{I}$ | 應付帳款 | 41 | H. | % | |||
| 0 | $\mathbf{I}$ | 其他應付款 | 671 | 0.01% | ||||
| 0 | $\mathbf{I}$ | 选货净额 | 38 | % ÷, |
||||
| 0 | $\mathbf{1}$ | 管理费用 | 150 | % $\blacksquare$ |
||||
| $\mathbf 0$ | $\mathbf{I}$ | 其他應收款 | 15,967 | 016 % | ||||
| 0 | $\blacksquare$ | 1 | 推銷費用 | 482 | n | 0.01% | ||
| $\mathbf 0$ | 嘉祐投資股份有限 | $\mathbf{1}$ | 其他收入 | 34 | 'n | % $\sim$ |
||
| 公司 | ||||||||
| $\mathbf 0$ | 欣城發展有限公司 | $\mathbf{1}$ | 應付帳款 | 314,018 | n. | 3.09 % | ||
| 0 | $\overline{\mathbf{u}}$ | 1 | 迪貨進額 | 748,463 | 12.02 % | |||
| 0 | 端住企業有限公司 | $\mathbf{1}$ | 應收帳款 | 7,668 | 0.08% | |||
| 0 | $\mathbf{1}$ | 其他應收帳款 | 1,450 | 0.01% | ||||
| 0 | $\mathbf{1}$ | 應付根款 | 1,238,079 | 12.19 % | ||||
| $\bf{0}$ | $\mathbf{1}$ | 连货净额 | 3,435,563 | n | 55.19 % | |||
| 0 | $\mathbf{1}$ | 其他損失 | $\mathbf{2}$ | % $\mathbf{a}$ |
||||
| $\bf{0}$ | 1 | 缬货净额 | 18,943 | 0.30% | ||||
| 1 | 播禺得意精密電子工業有 限公司 |
3 | 加工收入 | 76,778 | 1.23% | |||
| 1 | 應收款項 | 374,584 | n | 3.69 % | ||||
| 1 | 3 3 |
其他鹿收款 | 50,288 | 0.50% | ||||
| 1 | 3 | 應付款項 | 386,982 | 3.81 % | ||||
| 1 | 3 | 逃货净额 | 396,802 | 6.37 % | ||||
| 1 | Ħ. | $\pmb{\pi}$ | 3 | 銷貨淨額 | 4,299,027 | M. | 69.06 % | |
| $\mathbf{1}$ | h | 得意精密電子(蘇州 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 其他應收款 | 494 | $\blacksquare$ | - % | |
| 1)有限公司 | ||||||||
| 1 | n $\mathcal{L}$ |
3 | 销货净额 | 3,570 | Ħ | 0.06 % | ||
| 1 | $\mathfrak n$ | 3 | 應收帳款 | 3,586 | Ħ | 0.04% | ||
| 1 | n. | 衡南得意精密電子 | 3 | 購買模具 | 132,023 | n | 2.12% | |
| 工業有限公司 | ||||||||
| 1 | n | 3 | 應付帳款 | 5,692 | n | 0.06% | ||
| 1 | n | 3 | 预付款项 | 31,987 | n | 0.31% | ||
| 1 | $\mathbf{u}$ | 3 | 其他應付款 | 235 | n | - % | ||
| 1 | D | 3 | 其他應收款 | 140 | H. | - % | ||
| 1 | a. | 宗喀科技(深圳)有 | 3 | 銷貨淨額 | 20,262 | n | 0.33 % | |
| 限公司 |
民國一〇三年一月一日至九月三十日母子公司間業務關係及重要交易往來情形
$$
\sim37\sim
$$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\mathbf{r}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim 10^{11}$
| 典交易 | 103年度交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 交易人名称 | 交易往来对象 | 人之 | 佔合併總營業收入 | |||
| 傣 М. |
科目 | 全 頼 | 交易條件 | 或德黄芨之比率 | |||
| $\mathbf{1}$ | 本公司 | 宗 客科技(深圳)有 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 應收款項 | 9,655 奥一般交易相同 | 0.10% | |
| 限公司 | |||||||
| $\mathbf{I}$ | 深圳市得意自動化 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 销货净额 | 156 | - % | ||
| 科技有限公司 | |||||||
| $\mathbf{1}$ | $\,$ | $\overline{\mathbf{3}}$ | 惠收帳款 | 185 | % | ||
| $\overline{2}$ | 得意精密電子(蘇州)有限 欣城發展有限公司 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 销货净额 | 833,246 | 13.39 % | ||
| 公司 Ħ |
$\blacksquare$ | ||||||
| $\mathbf{2}$ | 3 | 應收帳款 | 350,279 | 3.45 % | |||
| $\overline{2}$ 2 |
$\overline{\mathbf{3}}$ | 應付帳款 進貨淨額 |
335 701 |
$-$ % 0.01% |
|||
| $\overline{2}$ | 宗喀科技(深圳)有 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 销货净额 | 7,826 | 0.13% | ||
| 限公司 | 3 | ||||||
| $\overline{2}$ | n | 3 | 進貨淨額 | 3,753 | n | 0.06% | |
| $\overline{2}$ | 3 | 應收帳款 | 6,222 | 0.06% | |||
| $\overline{2}$ | 3 | 應付帳款 | 2,416 | 0.02% | |||
| $\mathbf{2}$ | 街南得意精密電子 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 購買模具 | 1,223 | 0.02% | ||
| 工業有限公司 | |||||||
| $\overline{\mathbf{c}}$ | $\,$ $\,$ | 3 | 應付帳款 | 7 | - % | ||
| $\overline{2}$ | 嘉基電子科技(蘇州 | $\mathbf{3}$ | 销货净额 $\sim$ |
6,286 | 0.10% | ||
| $\overline{2}$ | 得意精密電子(蘇州)有限 | D有限公司 | 其他鹿收款 | 190 | - % | ||
| 公司 | 3 | ||||||
| $\overline{2}$ | $\,$ M | 3 | 應收帳款 | 2,252 | n | 0.02% | |
| 3 | 端佳企業有限公司 | 欣城發展有限公司 | $\mathbf{3}$ | 進貨淨額 | 84,151 | 1.35 % | |
| 3 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 應付帳款 | 35,420 | 0.35% | |||
| 3 | 宗喀科技(深圳)有 | 3 | 销货净额 | 101,013 | 1,62 % | ||
| 限公司 | |||||||
| 3 | 3 | 進貨淨額 | 47 | - % | |||
| 3 | 3 | 應收帳款 | 73,529 | 0.72% | |||
| 3 | 3 | 應付帳款 | 47 | - % | |||
| 3 3 |
嘉望投資有限公司 | 3 | 應付帳款 销货净额 |
940,618 6,955 |
9.26 % $0.11\%$ |
||
| 鴻奇機器人股份有 限公司 |
3 | ||||||
| 3 | 3 | 進貨淨額 | 4,734 | 0.08% | |||
| 3 | 3 | 應收帳款 | 3,646 | 0.04% | |||
| 3 | 應付帳款 | 2,509 | 0.02% | ||||
| $\overline{\mathbf{3}}$ | 衡南得意精密電子 | 3 | 销货净额 | 31,864 | 0.51% | ||
| 工業有限公司 | |||||||
| 3 | 3 | 應收帳款 | 10,643 | п | 0.10% | ||
| 3 | 3 | 连货净额 | 104,149 | 1.67 % | |||
| 3 | 3 | 應付帳款 | 16,025 | 0.16% | |||
| 4 | 街南得意精密電子工業有 街南得志精密電子 | 3 | 租金支出 | 2,304 | 0.04% | ||
| 限公司 ŋ |
工業有限公司 | н | |||||
| 4 | 深圳市得意自動化 科技有限公司 |
3 | 辅貨淨額 | 56 | % | ||
| 4 | Ħ | $\blacksquare$ | 3 | 應收帳款 | 67 | n, | % |
| 5 | 嘉基電子科技(蘇州)有限 嘉基科技股份有限 | 3 | 销貨淨額 | 1,108 | 0.02% |
$\sim$ 38 $\sim$
$\bar{\beta}$
$\hat{\mathcal{A}}$
| 典交易 | 103年度交易往来情形 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名称 | 交易往来對象 | ᆺ 之 |
佔合併總營業收入 | |||||||
| м 傣 |
弁 目 |
全 項 |
交易條件 | 或總資產之比率 | |||||||
| 5 | 嘉基電子科技(蘇州)有限 嘉基科技股份有限 | $\overline{3}$ | 选货净额 | 18,201 奥一般交易相同 | 0.29% | ||||||
| 松司 | 松司 | ||||||||||
| 5 | n | 3 | 應付帳款 | 17,636 | 0.17% | ||||||
| 3 | 應收帳款 | 517 | × | 0.01% | |||||||
| s | $\mathbf{m}$ | Pure Fortune Limited | 3 | 城貨净額 | 109,211 | 1.75 % | |||||
| 5 | $\mathbf{r}$ | 3 | 應收帳款 | 36,199 | 0.36 % | ||||||
| 6 | 協基科技股份有限公司 | n | 3 | 地貨净額 | 109.211 | 1.75% | |||||
| 6 | n | 3 | 鹿付帳款 | 36,199 | × | 0.36% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇四年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣千元/外幣元
| 投资公司 | 被投资公司 | 主要管 | 原始投資金額 | 類 | 末符 | 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z 鐎 |
格 z |
所在地区 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 責 股 |
串 比 |
极面全额 | 本期損益 | 投資損益 | 告贷 |
| 本公司 | Lotes linvestment Ltd. |
Samoa | 從事控股及轉 投資事務 |
USD 26,050,000 |
lusd 26,050,000 |
26,050,000 | 100.00% | 2.714.844 | 158,562 | 148,016 | 挂 |
| $\blacksquare$ | 嘉望投资有限公 ᇘ |
$\blacksquare$ | ٠ | USD 401,281 |
USD 401,281 |
401,281 | 100,00% | 1,534,795 | 35,482 | 21,587 | |
| ъ. | 冠思發展有限公 l an |
$\blacksquare$ | USD 20,016,426 |
USD 20,016,426 |
20,016,426 | 100.00% | 1,526,056 | 37,605 | 40,729 | ||
| × | 札西投資有限公Anguilla, British l al |
West | lusd 500,000 |
IUSD 500,000 |
500,000 | 100.00% | 48,168 | 9,246 | 9,246 | ||
| п | 嘉祐投資(股)公 基隆市安樂区式 加街15號4樓 |
一般投資業 | NTD 435,000 |
NTD 435,000 |
43,500,000 | 100.00% | 234,423 | (39, 273) | (39, 273) | ||
| х | Lotes USA, Inc. | 888 SW STH AVE 市場開發 800 PORTLAND OR 97204 |
USD 2,500,000 |
USD 300,000 |
2,500,000 | 100.00% | 79,209 | (44) | (44) | ||
| Lotes Investment Ltd. 限公司 |
嘉弘國際投資方 香港 | 從事控股及韓 USD 投資事務 |
26,050,000 | USD 26,050,000 |
26,050,000 | 100.00% | 2,735,737 | 158,562 | 158,262 | ||
| 公司 | 嘉望投資有限 欣城發展有限公 Samoa Ð |
資訊產業、通 USD 机产業及消費 性電子產業等 之连接器之编 |
100,000 | USD 100,000 |
100,000 | 100.00% | 1,982 | (79) | (79) | ||
| × | Ð | 【端佳佥業有限公 Unit 51 51F Tower 資訊產業、通 USD Silvercord Canton RD Tsimshatsui |
机左索及消费 性電子產業等 之連接器之銷 |
101,281 | LISD 101,281 |
101,281 | 100.00% | 516,403 | 35,561 | 35,561 | |
| 公司 | 冠恩發展有限 捷祜有限公司 | 搔港 | 從事控股及轉 USD 投资事務 |
20,016,756 | IUSD 20,016,756 |
20,016,756 | 100.00% | 1,534,877 | 37,605 | 37,605 | |
| 公司 | 礼西投资有限 江典投资有限公 香港 हो |
従事控股及韓 USD 投資事業 |
500,000 | USD 500,000 |
500,000 | 100.00% | 48,168 | 9,246 | 9,246 |
$\sim$ 39 $\sim$
| 投資公司 | 按投資公司 | 主要管 | 原始投资金额 | 翔 | 末样 | 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z. |
稱 £ |
所在地区 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 數 政 |
半 比 |
慢面金额 | 本期損益 | 投資損益 | 借註 |
| 스키 | 嘉祐投資(股) 鴻奇機器人股份 新北市 有限公司 |
従事電器及視 NTD 题 電子產 品製 语言 |
49,600 | NTD 49,600 |
4,960,000 | 92.28% | (1.138) | (6, 178) | (5,701) | ||
| 嘉基科技股份有 新北市 保公司 |
従事電子幸血 NTD 件、其他重换 及电子换试器 材发连票 |
248,505 | NTD 255,085 |
24,850,500 | 71.56% | 130,216 | (45, 178) | (32,902) | |||
| 嘉基科技股份 Pure Fortune 有限公司 |
Limited | Samoa | 黄枫左棠、通 USD 机左索及消费 性电子左集等 之追接器之销 |
103,000 | USD 61,000 |
103,000 | 100.00% | 846 | (545) | (1,057) | 拄 |
| 楼隆有限公司 | Samoa | 従事控股及韓 [USD] 投資事業 |
4,950,000 | USD 4,950,000 |
4,950,000 | 100.00% | 92.855 | (25, 714) | (25, 714) | ||
| 機隆有限公司 日輝有限公司 | Samoa | 從事技成及料 FUSD 投資事業 |
4,950,000 | JUSD. 4,950,000 |
4,950,000 | 100.00% | 92.855 | (25, 714) | (25, 714) |
註:本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:新台幣千元/外幣元
| 大胜被投资 | 主要管案 | 赏妆 | 校賞 方式 |
本期期初度 台湾直出系 |
本期医出或 收回投资金额 |
本期期末自 | 被投资公司 | 本公司直接 或同接投资 |
木筋热烈 投资损益 |
期末投 黄板素 |
我至本期 止己医回 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | - 8 - 56 |
普米斯 | (t11) | 精投資金額 | 医出 | 收回 | 台湾医出票 精投资全额 |
本期損益 | 之将股比例 | (12) | 信信 | 投資收益 | ||||||
| 自己得意精密竞子 工業有限公司 |
青銅産業・通訊産 索及演费性电子表 余等之追接君之复 |
USD | 26,700,000 | $($ $\equiv$ $)$ | USD | 25,500,000 USD | ٠ | tusp | IUSD | 25,500,000 RMB | 31,134,597 | 100.00 % | 148,016 | 2,714,822 | ||||
| 得意精密電子(蘇州 黄机産業、通訊産 )有限公司 |
震风清黄性宽子症 素等之連接器之复 |
USD | 19,989,221 | $($ = $)$ | USD. | 19,989,221 USD | ۰ | LUSD | TUSD. | 19.989.221 RMB | 7,381,870 | 100.00 % | 40,729 | 1,525,994 | ||||
| 案字科技(深圳)有 限公司 |
提事电子座共研發 、空非原料及其复 |
USD | 500,000 | $($ $\equiv$ $)$ | USD | 500,000 USD | ٠ | USD. | USD | 500,000 RMB | 1,815,551 | 100.00 % | 9,246 | 48,168 | ||||
| 衡南得意精密宽子 工業有限公司 |
品等及注出口業務 黄银直震、通訊產 紫及清黄性宽子左 |
RMB | 28,000,000 | $(\equiv)$ | RMB | RMB | RMB | RMB | irmB | 2,139,606 | 100.00 % | 1, 644 | 154.121 | |||||
| 衡南得志精密電子 工業有限公司 |
素等之业接合之义 H. 設計・生産・加工 各式 电子接插件 、名種無線接收登 送设债车组件及基 |
RMB | 13,500,000 | $(\pm)$ | RMB | RMB | RMB | RMB | RMB | (33, 476) | 100.00 % | (584) | 75,373 | |||||
| 喜基電子科技(蘇州 開發、生產光通信 )有限公司 |
政、五全掌件、根 具换器及配套塑厚 年件、元連作産品 及元器科销售 刘量侠夫、违度 |
USD | 4,950,000 | $(=)$ | USD | 4,950,000 USD | tusd | IUSD | 4.950.000 RMB | (5,047,640) | 71.56 % | (18, 768) | 92,343 | |||||
| 深圳得意自动化科 技术限公司 |
1DGB/S及以上的先 收發器並提供上述 產品的技術服務 工業機械手、自動 化软精及其实配件 に生ま |
RMB. | 25,000,000 | $(\underline{z})$ | IUSD | USD | $\blacksquare$ | iusd. | USD | RMB | (5, 506, 863) | 100.00 % | (28, 045) | 76.059 |
註1:投資方式區分為下列六種:
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
- (四)直接投資大陸公司。
- (五)其他方式。
- (六)不適用。
註2:本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。
2.赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額(註1) | 投資金額(註2) | 赴大陸地區投資限額 | |
| 嘉澤端子工業 股份有限公司 |
USD45,989,221 | USD47,979,440 | 4,740,803 千元 |
註1:不含嘉基科技股份有限公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額USD4,950,000元。
註2:不含嘉基科技股份有限公司經經濟部投審會核准投資金額USD4,950,000元。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇四年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本公司主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子及其成品接頭之製 造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投 標報價及經銷業務。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司主要決策係以生產地區別報表做為績效考核及資源分配之依據,經分析 該二地區符合彙總為單一營運部門報表之條件,故合併公司整體為單一營運部門,部 門損益、部門資產及部門負債資訊與財務報表一致,請詳合併資產負債表及合併損益 表。
(三)產品別及勞務別資訊
合併公司來自外部客戶收入資訊如下:
| 產品及勞務名稱 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 |
|---|---|---|
| A產品 | \$ 957,919 |
1,147,380 |
| B產品 | 702,308 | 663,571 |
| C產品 | 534,535 | 618,989 |
| D産品 | 521,297 | 419,920 |
| E産品 | 447,254 | 409,338 |
| 下產品 | 376,501 | 472,251 |
| G產品 | 309,698 | 353,796 |
| 其他 | 2,087,656 | 2,139,708 |
| 計 合 |
5,937,168 | 6,224,953 |
(四)地區別資訊
合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類。
| 地 | 區 | 別 | 104年1月至9月 | 103年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入: | ||||||||
| 灣 臺 |
\$ | 149,968 | 163,920 | |||||
| 中國大陸 | 4,913,194 | 5,125,143 | ||||||
| 其他國家 | 874,006 | 935.890 | ||||||
| 計 合 |
5,937,168 | 6,224,953 | ||||||
| 地 | 區 | 別 | 104.9.30 | 103.12.31 | 103.9.30 | |||
| 非流動資產: | ||||||||
| 灣 臺 |
\$ | 298,299 | 301,556 | 56,543 | ||||
| 中國大陸 | 2,721,870 | 2,359,935 | 2,258,336 | |||||
| S | 3,020,169 | 2,661,491 | 2,314,879 |
非流動資產包含不動產、廠房及設備、無形資產及其他資產,惟不包含金融工具 、遞延所得稅資產、及退職福利之資產。