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LOTES Interim / Quarterly Report 2015
52339_rns_2015-11-12_7506a6e4-4543-451a-aef6-ec68c4c87249.pdf
Interim / Quarterly Report
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嘉澤端子工業股份有限公司 及其子公司
合併財務季報告
民國一〇四年及一〇三年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址: 204基隆市安樂區武訓街15號 話: (02)2433 1110 電
錄 目
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 $\sim 10^7$ |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 12$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 |
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 29$ |
| (七)關係人交易 | 29 |
| (八)質押之資產 | 29 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 30 |
| (十)重大之災害損失 | 30 |
| (十一)重大之期後事項 | 30 |
| $(+=)$ 其 他 |
30 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $31 - 36$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 37 |
| 3.大陸投資資訊 | 38 |
| (十四)部門資訊 | $39 - 40$ |
$\sim$ 2 $\sim$
$\frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\label{eq:1} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傳真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 綱址 www.kpmg.com.tw
會計師核閱報告
嘉澤端子工業股份有限公司董事會 公鑒:
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司民國一〇四年及一〇三年六月三十日之合併資產負 倩表, 暨民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日與一〇四年及一〇三年一月一日至六 月三十日之合併綜合損益表、暨民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導 」而須作修正之情事。
安侯建業聯合 計師事 務 所 師: 計 證券主管機關 : (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 一〇四 年 八 月 民. 國 $+$ 日
| 單位:新台幣千元 | 103.6.30 103.12.31 104.6.30 |
$\delta_{\rm 0}$ 鐵 涵 $\sqrt{6}$ 鎭 쉐 $\sigma_{\rm c}$ 簿 剣 |
$\infty$ 800,327 $\circ$ 591,364 $\infty$ 883,730 S |
13,041 13,578 9,810 |
51 ,228,665 12 ,212,585 $\overline{a}$ 1,091,226 |
$\circ$ 901,660 574,857 Ξ 1,128,697 |
$\mathbf{c}$ 162,300 132,144 136,825 |
28,549 36,936 34,830 |
11,425 17,556 11,729 |
$\frac{32}{5}$ 3,145,967 24 2,579,020 30 3,296,847 |
79,858 78,767 79,480 |
4,606 63 |
1,362 1,234 1,199 |
81,220 84,607 80,742 |
$\mathbb{E}$ 3,227,187 25 2,663,627 $\frac{1}{2}$ 3,377,589 |
$\circ$ 934,779 ۰ 934,779 $\circ$ 934,779 |
23 2,355,379 22 2,362,316 22 2,362,316 |
34 3,452,763 39 4,060,365 35 3,811,177 |
86,481 4 418,242 اس 281,827 |
67 6,829,402 74 7,775,702 69 7,390,099 |
47,627 60,777 52.382 |
67 6,877,029 75 7,836,479 69 7,442,481 |
$\frac{100}{20}$ 10,104,216 $\frac{8}{2}$ 10,500,106 $\frac{100}{2}$ S 10,820,070 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ,未依一般公認審計準則查核 | 限公司及其子公司 | 上月三十一日及六月三十日 | 負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(九)、(十七)、八及九) | 應付票據(附註六(十七) | 應付帳款(附註六(十七)) | 其他應付款(附註六(十二)及(十七)) | 本期所得稅負債(附註六(十三) | 负债準備-流動(附註六(十)) | 其他流動負債 | 非流動負債: | 負債準備-非流動(附註六(十)及(十二)) | 遞延所得稅負債(附註六(十三) | 其他非流動負債 | 负债總計 | 歸屬母公司業主之權益: | 股本(附註六(十四)) | 資本公積(附註六(十四)) | 保留盈餘(附註六(十三)及(十四)) | 其他權益(附註六(十四) | 歸屬母公司業主之權益合計 | 非控制權益 | 植益總計 | 負債及權益總計 | ||||
| 經核関 中性 |
貞存表 産 |
牛雨 | 2100 | 2150 | 2170 | 2200 | 2230 | 2250 | 2300 | 2550 | 2570 | 2600 | 3100 | 3200 | 3300 | 3400 | 36XX | |||||||||||
| 月星山 | 子上素取份有 海神神 |
$\frac{96}{6}$ | $\overline{19}$ | 28 | $\mathbf{r}$ | 2 | $\mathbf{r}$ | $\overline{7}$ | $\tilde{e}$ | س | 23 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||
| E | 103.6.30 | 鬘 솀 |
941,900 | 17,990 | 4,556 | 853,967 $\mathbf{z}$ |
93,220 | 1,759 | 332,935 | 152,340 | 278,929 | 79,989 | ,757,585 | 25,534 | 32,035 | 893,107 | 12,184 | 83,526 | 300,245 | 2,346,631 | 10,104,216 | |||||||
| 嘉澤端 | $\frac{9}{6}$ | $\overline{13}$ | 29 | $\overline{6}$ | $\overline{z}$ | 22 | 4 | 28 | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||||||||||
| 民國一〇四年及一〇三年六 | 民國一〇四年六月三十 | 103.12.31 | 貘 刽 |
1,395,851 | 8,984 | 9,645 | 3,014,937 | 198,302 | 829 | ,192,220 | 86,471 | 1,725,851 | 37,026 | 7,670,116 | 54,442 | 3,065 | 2,271,665 | 11,414 | 110,992 | 378,412 | 2,829,990 | 10,500,106 | ||||||
| $\frac{8}{2}$ | $\overline{8}$ | 24 | $\mathbf{c}$ | $\overline{17}$ | $\frac{72}{5}$ | 22 | 4 | 28 | 100 | |||||||||||||||||||
| 104.6.30 | 鎮 섺 |
1,903,034 69 |
8,000 | 8,931 | 8,140 | 2,547,270 | 178,736 | 16,562 | 1,147,986 | 73,910 | 1,819,704 | 31,518 | 7,743,791 | 56,204 | 2,392,548 | 8,219 | 104,458 | 50,476 | 464,374 | 3,076,279 | \$10,820,070 | |||||||
| 產 資 產. |
現金及約當現金(附註六(一)及(十七)) | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | (附註六(二)及(十七)) | 備供出售金融資產一流動(附註六(二)及(十七)) | 應收票據淨額(附註六(三)及(十七)) | 應收帳款淨額(附註六(三)及(十七)) | 其他應收款(附註六(三)及(十七)) | 本期所得稅資產(附註六(十三)) | 存货净额(附註六(四)) | 預付款项 | 其他金融資產-流動(附註六(八) | 其他流動資產 | 非流動資產: | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)及(十七)) | 採用權益法之投資(附註六(五)) | 不動產、廢房及設備(附註六(六)及八) | 無形資產(附註六(七)) | 逃延所得稅資產(附註六(十三)) | 其他金融資產–非流動(附註六(八) | 其他非流動資產-其他 | 資產總計 | |||||||
| 1100 | 1110 | 1125 | 1150 | 1170 | 1200 | 1220 | 130X | 1410 | 1476 | 1479 | 1544 | 1550 | 1600 | 1780 | 1840 | 1980 | 1990 |
經理人:
同情 董事長:
ENUE
會計主管:
, 3000 韩 网络附合併财務季報告附註)
同日 □
| □ □ □
$\sim 4$ ~
單位:新台幣千元
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 额 金 1.835.891 S |
% 100 |
额 金 2,114,342 |
% 100 |
金 额 3,687,029 |
% 100 |
金 额 4,048,343 |
% 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)、(七)、(十二)及十二) | 1.240.955 | 68 | 1.416.213 | 67 | 2.450,353 | 66 | 2,631,656 | 65 |
| 營業毛利 | 594,936 | 32 | 698,129 | 33 | 1,236,676 | 34 | 1,416,687 | 35 | |
| 營業費用(附註六(七)、(十一)、(十二)、七及 | |||||||||
| $+ =$ ): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 112,269 | 6 | 121,124 | 6 | 229,141 | 6 | 222,310 | 5 |
| 6200 | 管理費用 | 168,849 | 9 | 138,401 | 7 | 338,973 | 9 | 289,458 | $\overline{7}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 202,154 | 11 | 156,261 | 7 | 387,073 | 10 | 319,071 | 8 |
| 6300 | 營業費用合計 | 483.272 | 26 | 415.786 | 20 | 955,187 | 25 | 830.839 | 20 |
| 營業淨利 | 111.664 | 6 | 282,343 | 13 | 281.489 | $\overline{9}$ | 585.848 | 15 | |
| 營業外收入及支出(附註六(十六)): | |||||||||
| 7010 | 其他收入 | 60,999 | 3 | 47,566 | $\overline{2}$ | 124,477 | 3 | 96,813 | $\overline{2}$ |
| 7020 | 其他利益及損失 | (15,981) | (1) | (29, 159) | $\tilde{\phantom{a}}$ | (21,036) | (1) | (15,794) | |
| 7050 | 財務成本 | (3, 481) | (2,719) | (6, 864) | ٠ | (8, 482) | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | (107) | (1.790) | $\blacksquare$ | (566) | $\overline{\phantom{a}}$ | (5.124) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| (附註六(五)) | |||||||||
| 營業外收入及支出合計 | 41.430 | 2 | 13.898 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 96.011 | $\sqrt{2}$ | 67.413 | $\overline{2}$ | |
| 繼續營業部門稅前淨利 | 153,094 | $8\phantom{1}$ | 296,241 | 15 | 377,500 | 11 | 653,261 | 17 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十三)) | 78,742 | $\overline{4}$ | 117.556 | 6 | 120,235 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 187,114 | $\overline{5}$ |
| 本期淨利(淨損) | 74,352 | 4 | 178.685 | 9 | 257,265 | 8 | 466.147 | 12 | |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額(附 | (59, 019) | (3) | (100, 161) | (5) | (137,082) | (4) | (33,280) | (1) |
| 註六(十四)) | |||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益(附註六 | 141 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 1.024 | (53) | $\overline{\phantom{a}}$ | 4.511 | ||
| $(+m$ ) | |||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (58.878) | (3) | (99.137) | $(5)$ ______ (137.135) |
(4) | (28.769) | (1) | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (58, 878) | (3) | (99, 137) | (5) | (137, 135) | (4) | (28, 769) | (1) |
| 本期综合損益總額 | 15,474 | 79,548 | 120,130 | 437,378 | $\mathbf{11}$ | ||||
| 本期淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | S 79,209 |
4 | 180,665 | 9 | 264,940 | 8 | 469,115 | 12 |
| 8620 | 非控制權益 | (4.857) | (1.980) | $\blacksquare$ | (7.675) | $\blacksquare$ | (2.968) | $\sim$ | |
| 74,352 | 178,685 | 257,265 | 466,147 | 12 | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | S 20,607 |
1 | 81,528 | $\overline{4}$ | 128,525 | 4 | 440,346 | 11 |
| 8720 | 非控制權益 | (5.133) | (1,980) | (8.395) | (2.968) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 15,474 | 79,548 | 120,130 | 437,378 | $\overline{11}$ | |||||
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十五))§ | 0.85 | 1.93 | 2.83 | 5.02 | |||||
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十五)) S | 0.84 | 1.92 | 2.81 | 5.00 |
(請詳閱後附合併財務季報告附註)
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項 | Ш | ||||||||
| 國外營運機 | |||||||||
| 保留盈餘 | 構財務報表 | 備供出售金 | 歸屬於母 | ||||||
| $\ast$ 普通股 咫 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
未分配 盈 餘 徐 |
换算之兄换 緧 差 |
融商品未實 쎮 |
公司業主 權益總計 |
益 非控制 槿 |
權益總額 | |
| 民國一○三年一月一日餘額 | 934,779 ↮ |
2,352,485 | 506,501 | 2,804,320 | 109,568 | 5,682 (損) 現 |
6,713,335 | 48,836 | 6,762,171 |
| 本期淨利(損) | 469,115 | 469,115 | (2,968) | 466,147 | |||||
| 本期其他綜合損益 | $\mathbf{I}$ | (33, 280) | 4,511 | (28,769) | (28, 769) | ||||
| 本期綜合損益總額 | 469,115 | (33, 280) | 4,511 | 440,346 | (2,968) | 437,378 | |||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 72,535 | (72, 535) | |||||||
| 普通股現金股利 | (327, 173) | (327, 173) | (327, 173) | ||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | 2,894 | ı | 2,894 | 2,894 | |||||
| 非控制權益增減 | 1.759 | 1,759 | |||||||
| 民國一〇三年六月三十日餘額 | 934,779 S |
2,355,379 | 579,036 | 2,873,727 | 76,288 | 10,193 | 6,829,402 | 47,627 | 6,877,029 |
| 民國一〇四年一月一日餘額 | 4,779 93 ↮ |
2,362,316 | 579,036 | 3,481,329 | 414,656 | 3,586 | 7,775,702 | 60,777 | 7,836,479 |
| 本期淨利(損) | 264,940 | 264,940 | (7, 675) | 257,265 | |||||
| 本期其他綜合損益 | (136, 362) | (53) | (136, 415) | (720) | (137, 135) | ||||
| 本期綜合損益總額 | 264,940 | (136, 362) | (53) | 128,525 | (8.395) | 120,130 | |||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 107,758 | (107, 758) | |||||||
| 普通股現金股利 | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | (514, 128) | (514, 128) | (514, 128) | |||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||
| 民國一〇四年六月三十日餘額 | 934,779 | 2,362,316 | 686,794 | 3,124,383 | 278,294 | 3,533 | 7,390,099 | 52,382 | 7,442,481 |
僅經核閱,表图计报公認書計準則查核
嘉澤端子工業股份有收益同及其子公司
各佛權益國師表
民國一〇四年及十〇三百年(月年)斯
會計主管:
ENDE
$\tilde{G}$
(読譜制後附合併財務季報告附註)
明電
||日||ヒ| $\sim 6$ ~ 經理人:
DEALER 董事長:
| 僅經核關 | 計準則杳核 | |
|---|---|---|
| 嘉澤端子工 | 及其子公司 | |
| 四年乃 | 日至六月三十日 |
單位:新台幣千元
| 本期税前淨利 \$ 377,500 653,261 調整項目: 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 111,120 133,023 攤銷費用 4,064 4,861 呆帳費用(迴轉)提列數 (789) 4,323 利息收入 (50, 654) (49, 759) 利息費用 6,864 8,482 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 566 5,124 存貨跌價、呆滯及報廢損失(利益) 19,874 (5, 537) 金融資產處分損失 737 78 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 3,641 580 不影響現金流量之收益費損項目合計 95,423 101,175 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: 透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債淨變動 (8,000) 11,363 1,505 應收票據減少 1,599 應收帳款減少 468,456 414,079 其他應收款減少(增加) 55,996 (29, 462) 存貨減少(增加) (171, 212) 24,360 預付款項減少(增加) 12,561 (61, 871) 其他金融資產增加 (144, 329) (21, 130) 其他流動資產減少 5,508 658,114 與營業活動相關之資產之淨變動合計 416,057 801,480 與營業活動相關之負債之淨變動: 應付票據(減少)增加 (3,768) 968 應付帳款減少 (121, 359) (144, 397) 其他應付款項增加 104,947 34,438 負債準備減少 (1, 393) (753) 其他流動負債(減少)增加 (5,828) 3,235 其他非流動負債(減少)增加 (79.617) 62 與營業活動相關之負債之淨變動合計 (35,938) (177.527) 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 238,530 765,542 調整項目合計 333,953 866,717 營運產生之現金流入 711,453 1,519,978 收取之利息 14,225 49,447 支付之利息 (5,614) (24,299) (251, 893) 支付之所得稅 (125, 272) 594,792 1,293,233 營業活動之淨現金流入 |
104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
單位:新台幣千元
| 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | \$ | 49 |
| 處份不動產、廠房及設備 | 20,404 | 6.257 |
| 取得不動產、廠房及設備 | (233, 563) | (90, 413) |
| 其他非流動資產(增加)減少 | (28, 865) | 21,677 |
| 無形資產增加 | (869) | (1.096) |
| 投資活動之淨現金流出 | (242.893) | (63, 526) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(減少) | 292,366 | (258, 130) |
| 非控制權益變動 | 1,759 | |
| 採權益法認列之關聯企業及合資變動數 | 2.647 | |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 292.366 | (253, 724) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (137,082) | (40, 449) |
| 本期現金及約當現金增加數 | 507,183 | 935,534 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1.395.851 | 1.006.366 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 1,903,034 | 1,941,900 |
$\sim$
(請詳閱後附合併財務季報告附註)
經理人:
$\mathbb{S}^2$
民國一〇四年及一〇三年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇四年及一〇三年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司),係民國七十五年八月二十三日依中華 民國公司法規定組成,並經核准設立登記,註冊地址為基隆市安樂區武訓街15號。本公司 主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣、 前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投標報價及經銷業務, 請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇四年八月十日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一○四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金融 工具」)編製合併財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則理事 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 | 2010年7月1日 |
| 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 | 2011年7月1日 |
| 者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產及金融負債之 | 2013年1月1日 |
| 互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| (投資個體於 | |
| 2014年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
國際會計準則理事
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
除下列項目外,適用2013年版國際財務報導準則對合併財務報告未造成重大變動 。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質 分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規 定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示 。合併公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重行表達。 2.國際會計準則第十九號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用其取 代準則修訂前之利息成本及計書資產之預期報酬,合併公司已依上述規定改變淨確 定福利負債、退休金成本及精算損益之衡量及表達之相關會計政策。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)已發布,惟截至報導日止尚未經金 管會認可及公布生效日之準則及解釋:
四古人女女
| 埋 争 實 靈 仰 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 2016年1月1日 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 | 2016年1月1日 |
| 計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正」揭露計畫; | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接 | 2016年1月1日 |
| 受之折舊及攤銷方法」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正 ! 生產性植 | 2016年1月1日 |
| 物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
| 合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, |
相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇三年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註四。另自民國一〇 四年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則之相關變動情 形詳附註三(一)。
(二)合併基礎
1.合併財務報告編製原則
除附註三(一)所述外,合併財務報告編製原則與民國一○三年度合併財務報告 一致,相關資訊請詳民國一〇三年度合併財務報告附註四(三)。
2.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 設立地 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
| 本公司 | Lotes Investments Limited | Samoa | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | 100.00 % |
| n | 嘉望投資有限公司 | n | $100.00 \%$ | 100.00 % | 100.00 % |
| $\boldsymbol{\sigma}$ | 冠思發展有限公司 | n | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | 100.00 % |
| n | 札西投資有限公司 | Anguilla, British West |
100.00 % | $100.00 \%$ | 100.00 % |
| n | 嘉祐投資股份有限公司 | 基隆市安樂區 武訓街15號4樓 |
100.00 % | $100.00 \%$ | 100.00 % |
投資公
所持股權百分比
| 司名稱 | 子公司名稱 | 設立地 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | Lotes USA, Inc | 888 SW 5TH AVE 800 PORTLAND OR 97204 U.S.A. |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| Lotes Investments Limited |
嘉弘國際投資有限公司 | 香港 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 嘉弘國際投 資有限公司 |
番禺得意精密電子工業有限公司 | 中國廣東省廣 州番禺南沙金 嶺北路526號 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 番禺得意精 密電子工業 有限公司 |
衡南得意精密電子有限公司 | 中國湖南省衡 陽市衡南縣新 縣城工業園區 雲集大道 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| w | 衡南得志精密電子工業有限公司 | 中國湖南省衡 陽市衡南縣新 縣城工業園區 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| n | 深圳市得意自動化科技有限公司 | 深圳市寶安區 67區隆昌路大 仟工業園1號樓 4樓02室 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 嘉望投資有 限公司 |
欣城發展有限公司 | Samoa | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| n | 瑞佳企業有限公司 | Unit 51 51F Tower 1 Silvercord Canton RD Tsimshatsui H.K. |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 冠思發展有 限公司 |
捷祐有限公司 | 香港 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 捷祐有限公 司 |
得意精密電子(蘇州)有限公司 | 中國江蘇省蘇 州相城經濟開 發區漕湖大道 26號 |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 札西投資有 限公司 |
汪典投資有限公司(香港) | 香港 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 汪典投資有 限公司 |
宗喀科技(深圳)有限公司 | 深圳市寶安區 67區隆昌路大 仟工業區1棟 403B |
100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 嘉祐投資股 份有限公司 |
鴻奇機器人股份有限公司 | 新北市中和區 中正路700號 15樓 |
92.28 % | 92.28 % | 92.28 % |
$\sim$
投資公
所持股權百分比
| 司名稱 | 子公司名稱 | 設立地 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 嘉祐投資股 份有限公司 |
嘉基科技股份有公司 | 新北市中和區 建一路150號 9樓之1 |
73.46 % | 73.46 % | 78.84 % |
| 嘉基科技股 份有限公司 |
Pure Fortune Limited | Samoa | $100.00 \%$ | 100.00 % | 100.00 % |
| n | 機隆有限公司 | Samoa | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
| 機隆有限公 司 |
日輝有限公司 | $\boldsymbol{\prime\prime}$ | 100.00 % | 100.00% | 100.00 % |
| 日輝有限公 흼 |
嘉基電子科技(蘇州)有限公司 | 中國江蘇省蘇 州相城經濟開 發區漕湖大道 26號 |
$100.00 \%$ | 100.00 % | $100.00 \%$ |
民國一〇四年一月一日至六月三十日Lotes Connect, Inc改名為Lotes USA, Inc。 民國一〇三年一月一日至六月三十日第二季金章有限公司及錦邦投資有限公司清算
消滅。
民國一〇三年一月一日至六月三十日廣州得志精密電子工業有限公司清算消滅。 3.未列入合併財務季報告之子公司:無。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇三年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金 | 2.746 | 2.912 | 2,696 |
| 活期存款及支票存款 | 989.409 | 760,366 | 960,401 |
| 定期存款 | 910.879 | 632,573 | 978,803 |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | 1,903,034 | 1,395,851 | 1.941,900 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。
(二)金融資產與金融負債
1.合併公司持有各類金融資產及金融負債明細如下:
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債一流動
104.6.30 103.12.31 103.6.30 指定透過損益按公允價值衡量之金融 音產: 持有供交易之金融資產: 受益憑證 $$ 8,000$ 合併公司於民國一〇三年四月一日至六月三十日與一〇三年一月一日至六月 三十日認列透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之淨利益分別為利益 6.914千元及11.431千元。 (2) 備供出售金融資產 $104.6.30$ $103.12.31$ $103.6.30$ 流動: 上市(櫃)公司股票 $\frac{\$}{\$}$ 8,931 8,984 17,990 合併公司民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日與一〇四年及一〇 三年一月一日至六月三十日自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項 目之未實現損益分別為利益141千元、利益1,024千元、損失53千元及利益4,433千 元,自股東權益調整項目中轉列為當期損失分別為0千元、0千元、0千元及78千 $\pi$ . (3)以成本衡量之金融資產一非流動 104.6.30 103.12.31 103.6.30
非公開發行公司股票 $\frac{\text{S}}{\text{S}}$ 56,204 $54,442$ 25,534
合併公司已於附註六(十八)揭露與金融工具相關之貨幣及利率暴險。
截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,合 併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 8,140 | 9.645 | 4,556 |
| 應收帳款 | 2,552,988 | 3,021,498 | 2,860,982 |
| 其他應收款 | 179,274 | 198,853 | 93,737 |
| 減:備抵呆帳 | (6,256) | (7,112) | (7,532) |
| 2.734.146 | 3,222,884 | 2.951,743 |
合併公司民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日之應 收帳款及其他應收款備抵呆帳變動表,請詳附註六(十七)1.(3)減損損失說明。
(四)存 一貨
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 商品 | 301,752 \$ |
333,146 | 400,870 |
| 製成品 | 357,845 | 374,311 | 433,458 |
| 在製品 | 305,223 | 270,228 | 292,371 |
| 原料 | 179,121 | 207,918 | 201,803 |
| 在途存貨 | 4.045 | 6,617 | 4,433 |
| 1,147,986 | 1,192,220 | 1,332,935 |
合併公司民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日備抵 存貨跌價損失108,862千元、97,205千元及68,031千元。
合併公司認列之存貨相關費損(利益)及未分攤製造費用明細如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨成本 | 1.279.024 | 1,472,646 | 2,515,442 | 2,786,623 | |
| 存貨跌價、呆滯及報廢損失(迴 | 5.291 | 7.410 | 19.874 | (5, 537) | |
| 轉利益) | |||||
| 出售下腳及廢料收入 | (43,360) | (63.843) | (84.963) | (149,430) | |
| 合計 | s | 1.240.955 | 1,416,213 | 2,450,353 | 2,631,656 |
截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(五)採用權益法之投資
合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 3.6.30 103. |
|
|---|---|---|---|
| خلاف 關聯企 柰 |
m $\overline{\phantom{0}}$ ம |
3,065 | 035 --- |
- 關聯企業
合併公司所享有關聯企業損失之份額彙總如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 合併公司所享有關聯企業本 | -107 | (1,790) | (566 | (5.124) |
| 期損失之份額 |
合併公司之關聯企業其財務資訊彙總如下,未依合併公司持有之所有權比例作 調整:
| 總資產 | S | 104.6.30 $\overline{\phantom{0}}$ |
103.12.31 18,095 |
103.6.30 169,717 |
|---|---|---|---|---|
| 總負債 | S | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,749 | 25,572 |
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
| 收入 | 1,097 | 20,264 | 5,916 | 30,021 |
| 本期淨損 | (471) S |
(8, 238) | (512) | (14,993) |
$\sim$ 14 $\sim$
2.擔 保
截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,合併 公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 總計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 249,650 | 626,032 | 1,897,772 | 883,347 | 3,656,801 |
| 增添 | 22,247 | 31,952 | 88,350 | 170,982 | 313,531 | |
| 預付設備款轉入 | 19,219 | 3,266 | 22,485 | |||
| 處分 | (34, 945) | (12,063) | (47,008) | |||
| 匯率變動之影響 | (177) | (13, 725) | (45,014) | (21,052) | (79,968) | |
| 民國104年6月30日餘額 | \$ | 271,720 | 644,259 | 1,925,382 | 1,024,480 | 3,865,841 |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 28,250 | 571,599 | 1,701,192 | 693,882 | 2,994,923 |
| 增添 | 38,379 | 70,513 | 108,892 | |||
| 預付設備款轉入 | 17,514 | (11,770) | 5,744 | |||
| 處分 | (12,670) | (5,403) | (18,073) | |||
| 匯率變動之影響 | (3, 832) | (9,694) | (4,953) | (18, 479) | ||
| 民國103年6月30日餘額 | \$ | 28,250 | 567,767 | 1,734,721 | 742,269 | 3,073,007 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 148,027 | 832,059 | 405,050 | 1,385,136 | |
| 本年度折舊 | 14,721 | 92,030 | 36,491 | 143,242 | ||
| 處分 | (19,201) | (3,762) | (22,963) | |||
| 匯率變動之影響 | (3,306) | (19, 867) | (8,949) | (32, 122) | ||
| 民國104年6月30日餘額 | \$ | 159,442 | 885,021 | 428,830 | 1,473,293 | |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 112,835 | 625,573 | 326,826 | 1,065,234 | |
| 本年度折舊 | 13,976 | 85,132 | 33,915 | 133,023 | ||
| 處分 | (6, 571) | (4,665) | (11,236) | |||
| 匯率變動之影響 | (892) | (4.018) | (2,211) | (7, 121) | ||
| 民國103年6月30日餘額 | \$ | 125,919 | 700,116 | 353,865 | 1,179,900 | |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國104年1月1日 | S | 249,650 | 478,005 | 1,065,713 | 478,297 | 2,271,665 |
| 民國104年6月30日 | $S_{-}$ | 271,720 | 484,817 | 1,040,361 | 595,650 | 2,392,548 |
| 民國103年1月1日 | \$ | 28,250 | 458,764 | 1,075,619 | 367,056 | 1,929,689 |
| 民國103年6月30日 | \$ | 28,250 | 441,848 | 1,034,605 | 388,404 | 1,893,107 |
本公司之子公司番禺得意精密電子工業有限公司於民國一〇四年一月與廣州南沙 萬達廣場有限公司簽定商品房預購合同,並支付總價款人民幣15,644千元(帳列其他非 流動資產),預計於民國一〇五年十一月交屋過戶。
截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,不動產 、廠房及設備作為短期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(七)無形資產
$\mathbf{r}$
合併公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下:
| 電腦軟體 | ||
|---|---|---|
| 成 本: |
||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 39,495 |
| 單獨取得 | 1,201 | |
| 匯率變動影響數 | (332) | |
| 民國104年6月30日餘額 | \$ | 40,364 |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 33,291 |
| 單獨取得 | 1,150 | |
| 匯率變動影響數 | (54) | |
| 民國103年6月30日餘額 | S | 34,387 |
| 攤銷及減損損失: | ||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 28,081 |
| 本期攤銷 | 4,258 | |
| 匯率變動影響數 | (194) | |
| 民國104年6月30日餘額 | Ś | 32,145 |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 17,390 |
| 本期攤銷 | 4,861 | |
| 匯率變動影響數 | (48) | |
| 民國103年6月30日餘額 | S | 22,203 |
| 帳面價值: | ||
| 民國104年1月1日 | \$ | 11,414 |
| 民國104年6月30日餘額 | S | 8,219 |
| 民國103年1月1日 | \$ | 15,901 |
| 民國103年6月30日餘額 | S | 12,184 |
合併公司無形資產攤銷費用分別列報於合併綜合損益表之下列項目:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 195 | 382 | 466 | |
| 營業費用 | .425 | 2.326 | 3.876 | 4.395 |
(八)其他金融資產
合併公司其他金融資產之明細如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | ||||
| 連結式存款 | S | 1,779,323 | 1,632,791 | 1,278,929 |
| 定期存款 | 40,381 | 93,060 | ||
| 1,819,704 | 1,725,851 | 1,278,929 | ||
| 其他金融資產一非流動 | ||||
| 定期存款 | 50,476 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ |
合併公司所承作之連結式存款,係依存款合約本金入帳,並依所連結標的之變動 計算而得之利率,按期收取利息收入入帳,依合約約定,合併公司無權提前中止合約 $\ddot{\circ}$
(九)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 104.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 | ||||
| 銀行借款一信用借款 | 美金 | LIBOR 一月期加計1.27%~1.5% | $104 - 105$ | S | 863,730 | ||
| LIBOR三月期加計1.147% | 105 | ||||||
| 新台幣 | 1.18% | 104 | 20,000 | ||||
| 今 計 |
883,730 |
| 103.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 | ||||
| 銀行借款一信用借款 | 美金 | LIBOR三月期加計1.27% | 104 | \$ | 591.364 | ||
| LIBORニ月期加計2.5% | |||||||
| LIBOR-月期加計1.51% | |||||||
| 3.1241% | |||||||
| 合 計 |
S | 591.364 |
| 103.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款一信用借款 | 幣別 美金 |
利率區間 SIBOR-月期加計1.25% |
到期年度 103 |
\$ | 額 800,327 |
||
| SIBOR三月期加計1.25% | |||||||
| 3.1241% | |||||||
| 合 計 |
800.327 |
有關合併公司利率及外幣風險之暴險資訊,請詳附註六(十七)。另,合併公司以 資產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附件八。
(十)負債準備
| 負債準備一流動 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
|---|---|---|---|
| 銷貨折讓準備 | 34,830 | 36,936 | 28,549 |
| 負債準備一非流動 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
| 員工福利 | \$ 57,980 |
57,267 | 58,358 |
| 法律事項 | 21,500 | 21,500 | 21,500 |
| 79,480 | 78,767 | 79,858 |
1.銷貨折讓準備
銷貨折讓準備係於銷貨時依交易性質及條件估列,於銷售客戶請款時支付並沖 銷帳列估計數。
2.員工福利
員工福利係合併公司之確定福利計劃估列數。
3.法律事項
鴻海精密工業股份有限公司(以下簡稱鴻海公司)於民國九十九年三月十七日向 智慧財產法院第一庭對本公司提起違反授權合約之訴訟(智院真審四99民專訴35字 第990001020號),針對爭議之權利金暫先請求給付新台幣5,000千元及自起訴狀繕本 送達翌日起至清償日止按年利率百分之十計算之利息,另於民國一〇〇年三月十七 日向法院申請追加訴之聲明至新台幣23,020千元及利息。法院一審及二審皆判決本 公司應給付鴻海公司4,582千元及按年利率百分之十計算之利息。雙方於民國一〇一 年九月均就二審法院不利之判決部分提出上訴,民國一〇二年十一月最高法院宣判 原判決廢棄,發回智慧財產法院更審。基於合併公司法律顧問之建議,管理當局估 計最可能之結果為合併公司需支付21,500千元以清償此義務,其中包括預期之訴訟 成本已估列入帳。
(十一)營業租賃
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 1.998 | 2.110 | 2,077 | |
| 一年至五年 | - | 287 | 1.970 | |
| 合計 | 1.998 | 2,397 | 4,047 |
合併公司之母公司及子公司嘉基科技股份有限公司及鴻奇機器人股份有限公司以 營業租賃承租辦公室和倉庫,租賃期間通常為一至兩年。
民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日與一〇四年及一〇三年一月一日 至六月三十日營業租賃列報於損益之費用分別為1,037千元、1,021千元、2,073千元及 $2.033 + \pi$ .
(十二)員工福利
1.確定福利計書
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日精算決定之退 休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日與一〇四年及一〇三 年一月一日至六月三十日認列為損益之費用分別為578千元、578千元、1,156千元及 1,156千元。
2.確定提撥計書
合併公司之確定提撥計書係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日與一〇四年及一〇三 年一月一日至六月三十日確定提撥退休金辦法之退休金費用分別為1,652千元、 1,175千元、3,416千元及2,740千元,已提撥至勞工保險局。
有關大陸子公司,按中華人民共和國政府規定之養老保險制度,每月依員工薪 資總額之一定比例提撥養老保險金,其提撥比例依員工戶籍不同提撥,專戶儲於員 工獨立帳戶。每月員工之退休金由政府管理統籌安排,上開公司除採按每月提撥外 ,無進一步義務。民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日與一〇四年及一 ○三年一月一日至六月三十日相關養老保險金費用分別為30,702千元、23,908千元 、63,639千元及44,199千元。
- (十三)所得稅
- 1.合併公司所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有 效稅率之最佳估計衡量。合併公司之所得稅費用明細如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||||
| 當期產生 | \$ | 29,568 | 99,324 | 74,504 | 159,040 |
| 未分配盈餘加徵10% | 45,569 | 32,564 | 45,569 | 32,564 | |
| 調整前期之當期所得稅 | (143) | 887 | (143) | 887 | |
| 74.994 | 132,775 | 119,930 | 192,491 | ||
| 遞延所得稅費用 | |||||
| 其他遞延所得稅損失(利益) | 3,748 | (15,219) | 305 | (5, 377) | |
| 所得稅費用 | S | 78,742 | 117,556 | 120,235 | 187,114 |
- 2.民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日無認列於權益及 其他綜合損益項下之所得稅利益或費用。
- 3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。
- 4.合併公司兩稅合一相關資訊如下:
| 104.6.50 | 105.12.51 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 3.124,383 | 3,481,329 | 2,873,727 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 589.002 | 486,815 | 439,085 |
| 104年度(預計) | $103$ 年度 $($ 實際 |
$\sqrt{2}$
$\overline{AB}$
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 $18.70 \%$ 16.92 %
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十四)資本及其他權益
民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,本公司額定 股本總額皆為1,050,000千元,每股面額10元,實際發行皆為934,779千元。
1.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 2,277,768 | 2,277,768 | 2,277,768 |
| 採權益法認列關聯企業及合資企業股權 | 79,842 | 79,842 | 72,905 |
| 净值之變動數 | |||
| 員工認股權 | 4,706 | 4.706 | 4,706 |
| 2,362,316 | 2,362,316 | 2,355,379 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧損 ,次提百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達實收資本額時不在此限,並依 法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,分配如下:
- (1)員工紅利為不低於百分之三,而員工紅利之分派對象得包括本公司員工及合併公 司員工;
- (2)董事及監察人酬勞為不高於百分之三;
- (3)其餘併同以往年度未分派盈餘,由董事會擬具分派案,提請股東會決議分派之。
依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不 屬於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限配合修改公司章程。
A.法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與 資本總額相等為止。公司法規定,公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈 餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為 限。
B. 特別盈餘公積
本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額 , 自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之 其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不 得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
C. 盈 餘 分 配
本公司民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日與一〇四年及一〇 三年一月一日至六月三十日員工紅利估列金額分別為10,750千元、9,000千元、 21,500千元及16,000千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為1,120千元、1,020 千元、2,240千元及2,040千元, 係以本公司依過去員工紅利分派成數及全額為參 考依據,並列報為各該段時間之營業成本或營業費用。若嗣後股東會決議實際 配發金額與估列數有差異時,則視為估計變動,列為實際分配年度之損益。如 股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議 日前一日收盤價並考量除權除息之影響。
本公司分別於民國一〇四年六月十六日及民國一〇三年六月十日經股東常會 決議民國一〇三年度及一〇二年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利及員工紅 利、董事與監察人酬勞如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 分派予普通股業主: | 配股率(元) | 額 | 配股率(元) | 額 | |
| 現金 員工紅利及董監酬勞 |
5.50 | 514,128 | 3.50 | 327,173 | |
| 現金 | 47,480 | 36,080 |
民國一〇三年及一〇二年度盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列金額之 差異如下:
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 股東會決議 | 財務報告 | |||
| 實際配發情形 | 認列之金額 | 差異數 | ||
| 員工紅利一現金紅利 | \$ | 43,000 | 32,000 | 11,000 |
| 董監酬勞 | 4,480 | 4,080 | 400 | |
| S | 47,480 | 36,080 | 11,400 | |
| 102年度 | ||||
| 股東會決議 | 財務報告 | |||
| 實際配發情形 | 認列之金額 | 差異數 | ||
| 員工紅利一現金紅利 | \$ | 32,000 | 30,000 | 2,000 |
| 董監酬勞 | 4,080 | 4,080 | ||
| S | 36,080 | 34,080 | 2,000 |
民國一〇三年及一〇二年度員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發情形與財 務報告認列之金額差異係估計變動,列為民國一〇四年及一〇三年一月一日至六 月三十日之損益。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形等相關資訊,均可 自「公開資訊觀測站」查詢。
3.其他權益
| 國外營運機 構財務報表 |
||
|---|---|---|
| 换算之兒換差額 | 備供出售投資 | |
| 民國104年1月1日 | \$ 414,656 |
3,586 |
| 外幣換算差異: | ||
| 本公司 | (136, 362) | |
| 備供出售金融資產未實現損益: | ||
| 子公司 | (53) | |
| 民國104年6月30日餘額 | 278,294 | 3,533 |
| 民國103年1月1日 | \$ 109,568 |
5,682 |
| 外幣換算差異: | ||
| 本公司 | (33,280) | |
| 備供出售金融資產未實現損益: | ||
| 子公司 | 4,511 | |
| 民國103年6月30日餘額 | 76,288 | 10,193 |
(十五)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 104年4月至6月 79,209 |
103年4月至6月 180,665 |
104年1月至6月 264,940 |
103年1月至6月 469,115 |
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通在外股數(千股) | 93,478 | 93,478 | 93,478 | 93,478 |
| 具稀釋作用之潛在普通股 | ||||
| 員工紅利(註) | 673 | 348 | 673 | 348 |
| 94,151 | 93,826 | 94,151 | 93,826 | |
| 基本每股盈餘 | 0.85 | 1.93 | 2.83 | 5.02 |
| 稀釋每股盈餘 | S 0.84 |
1,92 | 2.81 | 5.00 |
(註)經股東會決議分配員工紅利係依股東會決議前一日之股價計算潛在普通股。當年 度估列之員工紅利係依資產負債表日之股價計算潛在普通股。
(十六)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | 26.156 | 22,974 | 50,654 | 49.759 |
| 模具收入及樣品收入等 | 34.843 | 24.592 | 73.823 | 47.054 |
| 60.999 | 47.566 | 124.477 | 96,813 |
2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兒換(損)益 | \$ (10, 579) |
(34,071) | (10, 920) | 1,664 |
| 處分投資及金融負債利益 | (737) | 13,665 | (737) | 13,587 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | 672 | (11, 431) | ||
| 金融資產淨(損)益 | ||||
| 壞帳迴轉利益 | 294 | 138 | 789 | - |
| 處分不動產、廠房及設備損 | (1,908) | (160) | (3,641) | (580) |
| 失 | ||||
| 其他 | (3,051) | (9,403) | (6, 527) | (19.034) |
| 合計 | (15,981) | (29,159) | (21, 036) | (15.794) |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | . 491 | 719 4. I |
ა.864 | 8.482 |
(十七)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務 報告附註六(十七)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇四年六月三十日、一 ○三年十二月三十一日及六月三十日之最大信用暴險金額分別為6,580,495千元、 6,408,841千元及6,216,096千元。
(2)信用風險集中風險
合併公司之客戶集中在高科技電腦產業客戶群,為減低應收帳款信用風險, 合併公司持續評估客戶之財務狀況,必要時則調整雙方交易條件。合併公司於民 國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,單一客戶應收 帳款餘額超過應收帳款總額5%者,皆總計共有五家不同之客戶,合併公司定期評 估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳,而呆帳損失總額總在管理當局預期之 內。
(3)减损损失
報導日應收帳款及其他應收款之帳齡分析為: $104.720$
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鴩 須 |
试损 | 熄 額 | 減損 | 總額 | 減損 | ||
| 未逾期 | S | 2,481,517 | 280 | 2.929.095 | 427 | 2,698,617 | 436 |
| 逾期1~30天 | 159,627 | $\blacksquare$ | 197,559 | $\bullet$ | 212,405 | 30 | |
| 涂期31~120天 | 83,458 | 3.620 | 88,273 | 3.362 | 38,953 | 4.627 | |
| 逾期121~180天 | 485 | 84 | 851 | 255 | 2,175 | 132 | |
| 逾期181~270天 | 4,015 | 388 | 1.665 | 190 | 333 | 71 | |
| 逾期超過271天 | 3.160 | 1,884 | 2,908 | 2.878 | 2.236 | 2.236 | |
| \$ | 2.732,262 | 6.256 | 3.220,351 | 7,112 | 2,954,719 | 7.532 |
合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一至六月三十日之應收帳款及其他應 收款備抵呆帳變動表如下:
| 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 7.112 | 3,213 | |
| 本期(迴轉)提列 | (789) | 4,323 | |
| 外幣換算損益 | (67 | (4) | |
| 期末餘額 | 6,256 | 7,532 |
應收款項之備抵呆帳係基於歷史之付款行為以及廣泛分析標的客戶之信用評 等而提列。若合併公司確信相關款項可能無法回收者,則於認為款項無法收回時 , 逕將備抵呆帳沖轉金融資產。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 송 釣 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 + $ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | \$ 883,730 |
891,489 | 639,731 | 251,758 | |||
| 應付票據 | 9,810 | 9,810 | 9,810 | ||||
| 應付帳款 | 1,091,226 | 1,091,226 | 1,091,226 | ||||
| 其他應付款 | 1,128,697 | 1,128,697 | 1,128,697 | ||||
| 3,113,463 | 3,121,222 | 2,869,464 | 251,758 | ||||
| 103年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | \$ 591,364 |
595,639 | 256,146 | 339,493 | |||
| 應付票據 | 13,578 | 13,578 | 13,578 | ||||
| 應付帳款 | 1,212,585 | 1,212,585 | 1,212,585 | ||||
| 其他應付款 | 574,857 | 574,857 | 574,857 | ||||
| 2,392,384 s. |
2,396,659 | 2,057,166 | 339,493 | ||||
| 103年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | \$ 800,327 |
805,740 | 596,131 | 209,609 | |||
| 應付票據 | 13,041 | 13,041 | 13,041 | ||||
| 應付帳款 | 1,228,665 | 1,228,665 | 1,228,665 | ||||
| 其他應付款 | 901,660 | 901,660 | 901,660 | ||||
| 2,943,693 s |
2,949,106 | 2,739.497 | 209,609 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.市場風險一匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 104.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ | 130,922 | 30.9100 | 4,046,787 |
| 人民幣 | 4,576 | 5.0478 | 23,099 | |
| 港幣 | 1,578 | 3.9870 | 6,291 | |
| 日幣 | 43,378 | 0.2600 | 11,278 | |
| 歐元 | 36 | 34.6500 | 1,261 |
| 外幣 匯率 新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金 \$ 41,530 30.9100 1,283,702 人民幣 5.0478 7 港幣 6,019 1,510 3.9870 日幣 2,309 8,880 0.2600 103.12.31 外幣 匯率 新台幣 |
|
|---|---|
| 34 | |
| 金融資產 | |
| 貨幣性項目 | |
| 美金 \$ 125,625 31.6400 3,974,687 |
|
| 人民幣 5,278 5.1708 27,217 |
|
| 港幣 4,729 1,159 4.0790 |
|
| 日幣 3,872 14,632 0.2646 |
|
| 歐元 42 1,619 38.4600 |
|
| 金融負債 | |
| 貨幣性項目 | |
| 美金 \$ 36,917 31.6400 1,168,051 |
|
| 人民幣 5.1708 48 |
247 |
| 港幣 4.0790 7,194 1,764 |
|
| 日幣 20,000 5,292 0.2646 |
|
| 103.6.30 | |
| 外幣 新台幣 匯率 |
|
| 金融資產 貨幣性項目 |
|
| 美金 \$ 132,420 29.8650 3,954,733 |
|
| 人民幣 14,222 4.8539 69,025 |
|
| 港幣 596 2,297 3.8530 |
|
| 日幣 0.2960 598 |
876 |
| 欧元 40.7800 1,193 29 |
| 103.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金 | \$ 44,128 |
29.8650 | 1,317,883 |
| 港幣 | 6,873 | 3.8530 | 7,228 |
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日與一〇四年及一〇三年 一月一日至六月三十日外幣兌換損益(含已實現及未實現)分別為損失10.579千 元、損失34,071千元、損失10,920千元及利益1,664千元。
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、其他金融資產一流動、短期借款、應付帳款及其他應付款等,於換 算時產生外幣兌換損益。於民國一○四年及一○三年六月三十日當新台幣相對於 美金、歐元、港幣及日圓貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民 國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日之稅後 淨利將分別增加或減少 23,212千元及22,435千元。兩期分析係採用相同基礎。
4.市場風險一利率變動
合併公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款,故利率變動將 使銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動,而使未來現金流量產生波動。
下列敏感度分析係依金融工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債 ,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內 部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代表管理 階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
本公司民國一○四年六月三十日、一○三年十二月三十一日及六月三十日具利 率變動之現金流量風險之金融資產分別為3,767,499千元、3,118,534千元及1,938,609 千元,金融負債分別為883,730千元、591,364千元及800,327千元。若利率增加或減 少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一〇四年及一〇三年一月 一日至六月三十日之淨利將分別增加或減少11,968千元及4,724千元。
5.市場風險一公允價值
(1)公允價值與帳面金額
合併公司之管理階層認為非衍生短期金融工具以其在資產負債表上之帳面價 值,估計其公平價值,因為此類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收應付票據、應收應付帳款、其 他應收應付款、存出保證金及短期借款。
除上述金融工具外,財務報導日合併公司餘金融工具之公允價值及帳面價值 資訊如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 根面 金額 |
公允 價值 |
帳面 金額 |
公允 價值 |
怯面 全額 |
公允 債值 |
||
| 金融資產: | |||||||
| 透過損益按公允償值衡量之金融資產一流動 | 8.000 | 8.000 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 備供出售金融資產-流動 | 8.931 | 8.931 | 8.984 | 8.984 | 17.990 | 17,990 | |
| 以成本衡量之金融工具-非流動 | 56,204 | 56.204 | 54.442 | 54,442 | 25.534 | 25.534 |
(2)決定公允價值所採用之評價技術假設
- A.金融資產如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值。若無市場價 格可供参考時,則採用評價方法估計,所使用之估計與假設係與市場參與者於 金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
- B.以成本衡量之金融資產係指投資於未上市(櫃)公司股票,因未於公開市場交易 ,致實務上無法估計公平價值,故以成本衡量。
C.衍生性金融商品之公允價值,係假設本公司若依約定在報表日終止合約,預計 所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現損益。
(3)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 $\top$ :
A.第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- B.第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格 )或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- C.第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 화 승 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年6月30日 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | S. | 8,000 | 8,000 | ||
| 備供出售金融資產 | 8.931 | 8,931 | |||
| \$ 16,931 | 16,931 | ||||
| 103年12月31日 | |||||
| 備供出售金融資產 | 8,984 | 8,984 | |||
| 103年6月30日 | |||||
| 備供出售金融資產 | 1.932 | 16,058 | 17,990 | ||
(4)公允價值衡量歸類至第三級之金融資產(負債)變動明細表
單位:新臺幣千元
| --------- | 103年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 评信损益之金额 | 本期增加 | 本期減少 | ||||
| 列入其他 | 棉出 | |||||
| 名稱 | 期切除额 | 列入損益 | 综合指益 | 購入 | 第三等级 | 期末餘額 |
| 透過損益按公允價值街量之金融 | 11.363 | (11, 363) | ||||
| 資產 |
(十八)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者一致 ,相關資訊請參民國一〇三年度合併財務報告附註六(十八)。
(十九)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者無 重大變動。相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十九)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者:本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。
(二)與關係人間之重大交易事項
1.租金支出
$\frac{104444 \pm 64}{5}$ $\frac{103444 \pm 64}{15}$ $\frac{103444 \pm 64}{15}$ $\frac{10441 \pm 64}{15}$ $\frac{10441 \pm 64}{15}$ $\frac{10341 \pm 64}{15}$ 合併公司之主要管理階層
合併公司向主要管理階層租用倉庫並參考鄰近地區倉庫租金行情(每年)簽訂一 年期租賃合約,合約總價值為60千元。截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十 二月三十一日及六月三十日均無未清償餘額。
(三)主要管理階層人員薪酬
主要管理階層人員報酬包括:
| 短期員工福利 | ¢ ۰D |
104年4月至6月 4,237 |
103年4月至6月 2,372 |
104年1月至6月 9.508 |
103年1月至6月 7,880 |
|---|---|---|---|---|---|
| 退職後福利 | 135 | 107 | 269 | 214 | |
| S | 4.372 | 2.479 | 9.777 | 8.094 |
八、質押之資產
截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,不動產、廠 房及設備提供金融機構融資擔保之借款合約已到期不再續約,並已取得銀行之清償證明, 惟尚未辦理質押註記塗銷手續,有關土地之帳面價值皆為28,250千元,房屋建築之帳面金 額分別為18.984千元、19.368千元及19.751千元。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
因銀行借款、融資額度及衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 保證票據 | 1,842,730 | 1,762,920 | 1,630,382 ______ |
十、重大之災害損失;無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
104年4月至6月 | 103年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 |
屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 |
|
| 質 性 別 |
者 本 成 |
者 費 用 |
者 本 成 |
費 者 用 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 206,165 | 169,094 | 375,259 | 212,319 | 130,217 | 342,536 |
| 勞健保費用 | 52,896 | 20,124 | 73,020 | 37,958 | 20,737 | 58,695 |
| 退休金費用 | 128 | 2,102 | 2,230 | 121 | 1,632 | 1,753 |
| 其他員工福利費用 | 12,755 | 13,601 | 26,356 | 16,667 | 9,046 | 25,713 |
| 折舊費用 | 49,270 | 21,991 | 71,261 | 41,879 | 24,540 | 66,419 |
| 攤銷費用 | 195 | 1,425 | 1,620 | 141 | 2,326 | 2,467 |
| 能 功 |
別 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 者 本 成 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
屬於營業 者 本 成 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 403,884 | 319,703 | 723,587 | 411,916 | 249,618 | 661,534 |
| 勞健保費用 | 99.536 | 48,313 | 147,849 | 75,557 | 35,379 | 110,936 |
| 退休金費用 | 262 | 4,310 | 4,572 | 245 | 3,651 | 3,896 |
| 其他員工福利費用 | 25,460 | 29,590 | 55,050 | 31,303 | 20,805 | 52,108 |
| 折舊費用 | 91,389 | 51,853 | 143,242 | 82,879 | 50,144 | 133,023 |
| 攤銷費用 | 382 | 3,876 | 4,258 | 466 | 4,395 | 4,861 |
(二)營運之季節性:
本公司之經營受下游電腦產業影響而有季節性波動。
$\bar{\mathbf{t}}$
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇四年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金管與他人:無。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元
| 编 | 背書好 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 食保的 | 以财产授 | 累计背音保證金 | 背書保 | 屠母公司 | 屠子公司 | 层封大陸 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公 | 業費書保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 | 额佔最近期財務 | 證最高 | 對子公司 | 對母公司 | 地医背舌 | ||||
| 款. | 司名称 | 公司名稱 關係(註) | 证限额 | 貊 偿 |
額 餘 |
支金額 | 保證金額 | 报表净债之比率 | 限额 | 背書保證 | 背書保證 | 保 垫 |
|
| $\bullet$ | 本公司 | 番禺得意精 | 2 | ا 478,020. | 773,000 | 773,000 | 637,200 | ۰ | 10.46 % | 3,695,050 | 是 | 중 | 是 |
| 密電子工業 | |||||||||||||
| 有限公司 | |||||||||||||
| $\mathbf{0}$ | $\mathbf{r}$ | 科意精密電 | 2 | 1.478.020 | 150,000 | 150.000 | 147,000 | ٠ | 2.03% | 3,695,050 | |||
| 子(蘇州)有 | |||||||||||||
| 振公司 | |||||||||||||
| 0 | 嘉基科技(股 | $\mathbf{2}$ | 1,478,020 | 220,000 | 220,000 | 67.577 | 2.98% | 3,695,050 | |||||
| 1)公司與嘉基 | |||||||||||||
| 電子科技(蘇 | |||||||||||||
| 州)有限公司 |
註:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:
1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:新台幣千元
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 | ж | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 挤有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 根列科目 | 敢 股 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 储 | 註 |
| 嘉祐投資股份 浩鑫 | 皋 | 储供出售金融資 | 168,000 | 1.580 | 0.05% | 1.580 | |||
| 有限公司 | ΙÆ | ||||||||
| 榮昌科技 | $\mathbf{u}$ | 138,432 | 7,351 | 0.68% | 7,351 | ||||
| ш | 台灣超微光學股份 | 以成本街量之金 | 1,368,800 | 25,534 | 7.37 % | 25,554 | |||
| 有限公司 | 融資產 | ||||||||
| $\mathbf{u}$ | 喜德晶光電股份有 | $\bullet\bullet$ | 5.199.898 | 28,908 | 17.33 % | 28,908 | |||
| 服公司 | |||||||||
| υ. | 誠翌科技股份有限 | п. | D | 600,000 | ا 762.، | 18.37 % | 1.762 | ||
| 公司(註) |
(註):於民國一〇四年五月喪失影響力,轉列以成本衡量之金融資產。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者;
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
鹿收(付)栗據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 迪(銷)货之公司 | 交易對象 翁 z |
М 债 |
追(銷)貨 | 類 全 |
佔總造 (前) 貨 之比率 |
投信 期間 |
早價 | 授信期間 | у 粫 |
佔總應收 (付)系拡、板 欺之比率 |
偕住 |
| 欣城發展有限公司 | 太公司 | 1子公司 | 销貨净額 | 375,299 | 91.08 %月 结90天 | $\blacksquare$ | 無顯著差異 | 246,183 | 90.62 % | ||
| 得意精密電 | 最终母公司進貨淨額 | 412.088 | 100.00% | (270.003) | 100.00 % | ||||||
| 子(蘇州)有 | 為同一母公 | ||||||||||
| 地公司 | ١a | ||||||||||
| 瑞住企業有限公司 | 太公司 | 子公司 | 销貨淨額 | 2,019,861 | 78.08 % | $\mathbf{r}$ | $\bullet$ | 1,459,424 | 67.90 % | ||
| 番禺得意精 | 最终母公司连货净额 | 2,359,001 | 94.77 % | ., | $\bullet$ | (461, 328) | 23.80 % |
||||
| 密電子工業 | 為同一母公 | ||||||||||
| 有限公司 | ١J | ||||||||||
| 香禺得意精密電子 | 瑞佳企業有 | $\mathbf{u}$ | 進貨淨額 | 763,016 | 40.01 % | $\mathbf{u}$ | $\bullet\bullet$ | (330, 246) | 43.10 % | ||
| 工業有限公司 | 限公司 |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 根列属收款项 | 交易對象 | 惠收爾係人 | 逾期惠收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 ы |
稱 z |
僬 м |
款項餘額 | 週韓半 | 額 全 |
奠理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 欣城發展有限公司 | 本公司 | 子公司 | 246,183 | 2.76 | 66.466 | |||
| 端佳企業有限公司 | 1,459.424 | 2.86 | 359,486 | |||||
| 番禺得意精密 最终母公司為 | 330 246 1 | 4.13 | 2.586 | |||||
| 電子工業有限 同一母公司 | ||||||||
| 松司 | ||||||||
| 得意精密電子(蘇州)有限公 | 欣城發展有限 最终母公司為 | 270,003 | 2.76 | 71.399 | ||||
| 公司 | 1同一母公司 | |||||||
| 基望投資有限公司 | 比住企業有限母公司 | 955.769 | ||||||
| 公司 | ||||||||
| 番禺得意精密電子工業有限 | 最终母公司為 | 461.328 | 10.02 | 298,591 | ||||
| 公司 | 同一母公司 |
9.從事衍生工具交易:無。
$\ddot{\cdot}$
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
民國一〇四年一月一日至六月三十日母子公司間業務關係及重要交易往來情形
| 典文易 | 104年度交易往来情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编读 | 交易人名称 | 交易往来對象 | ᆺ 糊 |
之 巷 |
科 目 |
全 額 |
交易條件 | 估合併趋营業收入 或總資產之比率 |
| $\bf{0}$ | 本公司 | 冯奇機器人股份有 限公司 |
销货净额 | 147 奥一般交易相同 | % $\blacksquare$ |
|||
| 0 | 愿收帐款 | 2,586 | $\mathbf{r}$ | 0.02% | ||||
| 0 | $\mathbf{r}$ | 喜基科技股份有限 公司 |
其他收入 | 6 | n | % $\overline{a}$ |
||
| 0 | $\mathbf{u}$ | $\mathbf{u}$ | 應收帳款 | 98 | $\mathbf{u}$ | % - |
||
| 0 | $\mathbf{u}$ | $\mathbf{u}$ | 销货净额 | 95 | $\mathbf{H}$ | $\%$ ٠ |
||
| 0 | $\mathbf{H}$ | $\bullet$ | 應付帳款 | 408 | $\mathbf{H}$ | % | ||
| $\bf{0}$ | $\mathbf{H}$ | 远货净额 | 243 | $\mathbf{r}$ | 0.01% | |||
| 0 | $\bullet\bullet$ | 其他感收款 | 12,804 | $\mathbf{r}$ | $0.12$ % | |||
| 0 | ь. | 基祐投資股份有限 公司 |
$\mathbf{1}$ | 其他收入 | 17 | $\pmb{\mathsf{u}}$ | $-$ % | |
| 0 | $\mathbf{H}$ | LOTES USA, INC. | 1 | 管理费用 | 2,243 | $\mathbf u$ | $0.06$ % | |
| $\mathbf{u}$ | и | 其化虑付款 | 2,213 | $\mathbf{u}$ | 0.02% | |||
| $\bf{0}$ | n | 欣城發展有限公司 | 應付帳款 | 246,183 | $\mathbf{a}$ | 2.27% | ||
| 0 | $\mathbf{u}$ | 迷貨淨額 | 375,299 | $\mathbf{r}$ | 10.18% |
| 興交易 | 104年度交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編製 | 交易人名称 | 交易往来對象 | ᄉ 之 楡 M |
科 目 |
全 额 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或魂资產之比率 |
| 0 | 本公司 | 欣城發展有限公司 | $\mathbf{1}$ | 其他應付款 | 180 奥一般交易相同 | $\overline{\mathcal{U}}$ à. |
|
| 0 | n | ı | 推銷費用 | 313 | 0.01% | ||
| 0 | 瑞佳企業有限公司 | 1 | 應收帳款 | 12,282 | 0.11% | ||
| 0 | $\mathbf{a}$ | 1 | 應付帳款 | 1.459,424 | 13.49 % | ||
| 0 | $\mathbf{1}$ | 進貨淨額 | 2.019,861 | 54.78 % | |||
| 0 | 1 | 其他收入 | 52 | - % | |||
| 0 | $\mathbf{1}$ | 銷貨净額 | 24,344 | 0.66% | |||
| 1 | 播禺得意精密電子工業 有限公司 |
3 | 應收帳款 | 461,328 | 4.26 % | ||
| 1 | 3 | 其他應收款 | 26,824 | 0.25% | |||
| 1 | 3 | 應付帳款 | 330,246 | 3.05 % | |||
| 1 | $\mathbf{u}$ | 3 | 逛貨净額 | 763,016 | 20.69 % | ||
| 1 | 3 | 树货净额 | 2,359,001 | 63.98 % 0.43 % |
|||
| 1 | 得意精密電子(蘇州 1)有限公司 $\mathbf{H}$ |
3 | 销货净额 | 15,793 | |||
| ı | $\mathbf{u}$ | 3 | 應收帳款 | 15,437 | 0.14% 0.04% |
||
| 1 ı |
衡南得意精密電子 | 3 3 |
其他應收款 既買模具 |
4,021 106,576 |
2.89 % | ||
| 有限公司 | 0.09% | ||||||
| ı | 3 | 應付帳款 | 9,269 | 0.24% | |||
| 1 1 |
3 | 预付款项 其他應收款 |
25,533 12,291 |
0.11% | |||
| 1 | $\mathbf{H}$ | 3 3 |
鋪貨收入 | 12,656 | 0.34 % | ||
| 1 | $\mathbf{u}$ | 3 | 愿收帳款 | 1,372 | 0.01% | ||
| 1 | 宗喀科技(深圳)有 限公司 |
3 | 銷貨淨額 | 5,285 | 0.14% | ||
| 1 | $\mathfrak n$ | 3 | 鹿收帳款 | 4,636 | 0.04% | ||
| 1 | 深圳市得意自動化 科技有限公司 |
3 | 銷貨收入 | 142 | $\sim$ % |
||
| 1 | $\mathbf{u}$ | 3 | 迪貨淨額 | 7,800 | 0.21% | ||
| 1 | ø. | 3 | 應付帳款 | 23 | % $\overline{\phantom{0}}$ |
||
| $\mathbf{1}$ | 嘉基電子科技(蘇州 )有限公司 |
3 | 销貨收入 | 1,489 | 0.04% | ||
| 1 | $\mathbf{u}$ | 3 | 應收帳款 | 1,729 | 0.02% | ||
| 2 | 得意精密電子(蘇州)有 欣城發展有限公司 限公司 |
3 | 銷貨净額 | 412,088 | 11.18 % | ||
| 2 | t, | 3 | 應收帳款 | 270,003 | 2.50% | ||
| 2 | 3 | 應付帳款 | 1,363 | 0.01% | |||
| 2 | ø | 3 | 地货净额 | 1,640 | Ħ | 0.04% | |
| $\overline{2}$ 2 |
$\mathbf{u}$ | 宗喀科技(深圳)有 限公司 |
3 | 铺货净额 | 8,714 | 'n, | 0.24% $0.03\%$ |
| $\overline{\mathbf{c}}$ | n, | 3 3 |
逃货净额 愿收帳款 |
1,117 7,451 |
0.07 % | ||
| 2 | m | 3 | 應付帳款 | 1,287 | 0.01% | ||
| $\overline{2}$ | 嘉基電子科技(蘇州 )有限公司 |
3 | 逃货金额 | 78 | $-$ % | ||
| 2 | 3 | 應付帳款 | 91 | $\mathbf{u}$ | $-$ % | ||
| 2 | $\mathbf{R}$ | 3 | 煳货净额 | 3,480 | $\blacksquare$ | 0.09% | |
| 2 | 3 | 其他應收款 | 3,280 | 0.03 % | |||
| 2 | n n |
3 | 應收帳款 | 2,819 | 0.03% | ||
| 2 | 3 | 其他收入 | 1,672 | $0.05\%$ $\%$ $\sim$ |
|||
| $\overline{\mathbf{c}}$ | 深圳市得意自動化 科技有限公司 |
3 | 逃货净额 | 33 | |||
| 3 | 瑞佳企業有限公司 $\pmb{\mathsf{t}}$ |
欣城發展有限公司 $\pmb{\mathfrak{u}}$ |
3 | 進貨淨額 | 35,245 | $\mathbf{u}$ | 0.96% 0.22% |
| 3 3 |
$\boldsymbol{\eta}$ | 宗喀科技(深圳)有 | 3 | 應付帳款 销货净额 |
23,539 82,154 |
2.23 % | |
| 限公司 | 3 |
| 與交易 | 104年度交易往来情形 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名称 | 交易往来对象 | ᆺ | 之 | 佔合併總營業收入 | ||||||
| M | 债 | 粁 | 目 | 金 | 頱 | 交易條件 | 或媳责在之比半 | ||||
| 3 | 端住企業有限公司 | 宗喀科技(深圳)有 限公司 |
$\overline{\mathbf{3}}$ | 逃货净额 | 920 與一般交易相同 | 0.02 % | |||||
| 3 | o. | 3 | 愿收帳款 | 54,343 | $\mathbf{u}$ | 0.50% | |||||
| 3 | Ħ. | 嘉望投資有限公司 | 3 | 愿付帳款 | 955,769 | $\mathbf{u}$ | 8.83 % | ||||
| 3 | 鴻奇機器人股份有 限公司 |
$\overline{\mathbf{3}}$ | 鳞货净额 | 6,894 | 0.19% | ||||||
| 3 | 3 | 进货净额 | 1,855 | n. | 0.05% | ||||||
| 3 | 3 | 應收帳款 | 8,523 | 0.08% | |||||||
| 3 | 街南得意精密電子 有限公司 |
3 | 蛸貨淨額 | 17,995 | $\mathbf{u}$ | 0.49% | |||||
| 3 | $\mathbf{u}$ | 3 | 應收帳款 | 7,436 | 0.07% | ||||||
| 3 | u, | 3 | 连货净额 | 84,652 | 2.30 % | ||||||
| 3 | 'n, | 3 | 應付帳款 | 16,317 | 0.15% | ||||||
| 4 | 街南得意精密電子有限 衡南得志精密電子 公司 |
工業有限公司 | 3 | 粗金支出 | 1,593 | 0.04% | |||||
| 4 | 深圳市得意自動化 科技有限公司 |
3 | 销货收入 | 331 | H. | 0.01% | |||||
| 4 | $\mathbf n$ | $\mathbf n$ | 3 | 應收帳款 | 220 | $\mathbf{u}$ | % | ||||
| 5 | 嘉基電子科技(蘇州)有 嘉基科技股份有限 限公司 |
公司 | 3 | 销货净额 | 258 | ņ. | 0.01% | ||||
| 5 | w | n. | 3 | 逃貨淨額 | 3.461 | 0.09% | |||||
| 5 | 3 | 應付帳款 | 3,434 | 0.03 % | |||||||
| 5 | n. | $\blacksquare$ | 3 | 應收帳款 | 122 | ٠ | % | ||||
| 5 | n. | 3 | 其他應付款 | 24,742 | 0.23% | ||||||
| \$ | Pure Fortune Limitedl | 3 | 銷貨淨額 | 67,637 | 1.83 % | ||||||
| 5 | $\mathbf{u}$ | 3 | 應收帳款 | 13,786 | 0.13% | ||||||
| 6 | 嘉基科技股份有限公司 | u, | 3 | 逃货净额 | 67,703 | 1.84 % | |||||
| 6 | $\mathbf{u}$ | n | 3 | 應行帳款 | 13,826 | $\pmb{\mathfrak{u}}$ | 0.13% |
民國一〇三年一月一日至六月三十日母子公司間業務關係及重要交易往來情形
$\ddot{\cdot}$
| 與交易 103年度交易往来情形 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编弦 | 交易人名稱 | 交易往来對象 | 人之 | 佔合併總營業收入 | ||||
| 驈 | 傣 | 科 $\mathbf{a}$ |
全 骥 |
交易條件 | 成總資產之比率 | |||
| $\mathbf 0$ | 本公司 | 鴻奇機器人股份有 | $\mathbf{r}$ | 销货净额 | 177 奥一般交易相同 | - % | ||
| 限公司 | ||||||||
| $\Omega$ | $\mathbf{u}$ | $\mathbf{I}$ | 其他應收款 | 7 | $\mathbf{u}$ | % $\blacksquare$ |
||
| 0 | $\blacksquare$ | n. | $\mathbf{1}$ | 其化收入 | $\mathbf{u}$ | $\%$ $\blacksquare$ |
||
| $\Omega$ | Ħ | n | 1 | 應收帳款 | 15 | Ħ. | % $\overline{\phantom{0}}$ |
|
| 0 | n | 嘉基科技股份有限 | $\mathbf{1}$ | 其他應收款 | 15,112 | Ħ | 0.15% | |
| 公司 | ||||||||
| $\mathbf 0$ | $\blacksquare$ | 1 | 其他收入 | 2,312 | ņ | 0.06% | ||
| 0 | $\bullet$ | b. | $\mathbf{1}$ | 蛸貨淨額 | 19 | $\bullet$ | % | |
| 0 | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{u}$ | $\mathbf{1}$ | 應收帳款 | 20 | × | % $\blacksquare$ |
|
| 0 | ø. | $\mathbf{u}$ | 1 | 其他應付款 | 505 | × | $\%$ | |
| 0 | $\mathbf{u}$ | $\mathbf{u}$ | 推銷費用 | 482 | p. | 0.01 % | ||
| 0 | $\mathbf{u}$ | 嘉祐投資股份有限 | L | 其他收入 | 17 | p, | % | |
| 公司 | ||||||||
| $\bf{0}$ | n. | 欣城發展有限公司 | $\mathbf{I}$ | 應付帳款 | 382,186 | $\mathbf{H}$ | 3.25 % | |
| 0 | n | 1 | 進貨進額 | 516,849 | n, | 12.75 % | ||
| 0 | n. | 瑞佳企業有限公司 | $\mathbf{1}$ | 應收帳款 | 11,154 | n, | 0.11% | |
| 0 | 1 | 其他感收帳款 | 14 | % ٠ |
| 奥交易 | 103年度交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 人之 | 佔合併總營業收入 | |||
| 债 М |
科 目 | 合類 | 交易條件 | 或總資產之比率 | |||
| 0 | 本公司 | 瑞佳企業有限公司 | $\mathbf{I}$ | 應付帳款 | 1,355,621 與一般交易相同 | 13.42 % | |
| 0 | n, | ŋ, | $\mathbf{1}$ | 地貨净額 | 2,365,737 | 58.36 % | |
| 0 | $\mathbf{u}$ | $\mathbf{1}$ | 缬貨淨額 | 14,495 | 0.36% | ||
| $\bf{0}$ | 得意精密(蘇州)有 | 3 | 其他應收款 | 1,086 | 0.01% | ||
| 限公司 | |||||||
| $\mathbf{1}$ | 番禺得意榜密電子工業有 端佳企業有限公司 | 3 | 加工收入 | 77,014 | 1.90% | ||
| 限公司 | |||||||
| $\mathbf{1}$ | $\mathbf n$ | $\mathbf{u}$ | 3 | 應收款項 | 670,493 | n, | 6.64 % |
| 1 | 3 | 其他應收款 | 65,841 | 0.65% | |||
| $\mathbf{1}$ | 3 | 應付款項 | 470,286 | 4.65 % | |||
| 1 | 3 | 迷貨淨額 | 397,240 | 9.90 % | |||
| 1 | $\mathbf{u}$ | 3 | 销货净额 | 2,970,673 | 73.29 % $\mathcal{L}^{\text{max}}$ |
||
| 1 | 得意精密電子(蘇州 | 3 | 其他應收款 | 485 | % | ||
| 1 | )有限公司 $\mathbf{r}$ |
销货净额 | 614 | u | 0.02% | ||
| 1 | $\mathbf n$ | 3 3 |
應收帳款 | 606 | 0.01% | ||
| 1 | 衡南得意精密電子 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 購買模具 | 87,442 | n | 2.16 % | |
| 工業有限公司 | |||||||
| ı | Ħ | 3 | 應付帳款 | 8,349 | 0.08% | ||
| T | 3 | 預付款項 | 37,573 | 0.37 % | |||
| 1 | $\pmb{\mathfrak{g}}$ | 3 | 其他應付款 | 158 | % ÷, |
||
| 1 | 宗喀科技(深圳)有 | 3 | 銷貨淨額 | 13,540 | 033 % | ||
| 限公司 | |||||||
| $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathfrak{m}}$ | 3 | 應收款項 | 12,792 | 0.13% | ||
| $\overline{2}$ | 得意精密電子(蘇州)有限 欣城發展有限公司 | $\overline{3}$ | 销货净额 | 582,040 | 14.36 % | ||
| 公司 | n | ||||||
| $\mathbf{2}$ | $\mathbf{H}$ | ø | 3 | 應收帳款 | 379,508 366 |
376 % % $\blacksquare$ |
|
| $\overline{2}$ 2 |
$\bullet$ | 3 | 應付帳款 逃貨淨額 |
370 | 0.01% | ||
| $\overline{2}$ | 宗喀科技(深圳)有 | 3 $\overline{\mathbf{3}}$ |
销货净额 | 3,260 | 0.08% | ||
| 限公司 | |||||||
| $\overline{2}$ | $\mathbf{u}$ | 3 | 進貨淨額 | 2,602 | 0.06% | ||
| $\boldsymbol{2}$ | $\mathbf u$ | 3 | 愿收帳款 | 2,386 | $\mathbf{u}$ | 0.02 % | |
| $\cdot$ 2 | $\mathbf{u}$ | 3 | 應付帳款 | 2,535 | 0.03% | ||
| 2 | 衡南得意精密電子 | 3 | 購買模具 | 1,227 | 0.03 % | ||
| 工業有限公司 | |||||||
| $\overline{c}$ | $\mathbf{H}$ | $\blacksquare$ | 3 | 應什帳款 | 1,417 | u | 0.01 % |
| $\overline{2}$ | 嘉基電子科技(蘇州 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 鳞货净额 | 4,401 | u. | $0.11 \, %$ | |
| )有限公司 | n, | ||||||
| 2 | $\mathbf{p}$ | 3 | 其化鹿收款 | 178 | - % | ||
| 2 | 3 | 應收帳款 | 1,532 64,883 |
0.02% 1.60% |
|||
| 3 3 |
瑞佳企業有限公司 n. |
欣城發展有限公司 $\mathbf{D}$ . |
$\overline{\mathbf{3}}$ | 進貨淨額 應付帳款 |
52,760 | M | 0.52% |
| 3 | 宗喀科技(深圳)有 | 3 | 铺货净额 | 36,806 | $\mathbf{u}$ | 0.91% | |
| 限公司 | 3 | ||||||
| 3 | $\mathbf{H}$ | 3 | 應收帳款 | 25,393 | Ħ | 0.25 % | |
| 3 | v | 嘉望投資有限公司 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 應付帳款 | 923,457 | × | 914 % |
| 奥交易 | 103年度交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 交易人名稱 | 交易往来对象 | 人之 | 佔合併總營業收入 | |||
| N. 债 |
科目 | 類 ♠ |
交易條件 | 或趋资產之比率 | |||
| $\overline{\mathbf{3}}$ | 瑞佳企業有限公司 | 鸿奇機器人股份有 | $\mathbf{3}$ | 鳞貨淨額 | 3,309 奥一般交易相同 | 0.08% | |
| 限公司 | |||||||
| 3 | u, | n | 3 | 这货净额 | 844 | n. | 0.02 % |
| 3 | u, | n | 3 | 感收帳款 | 1,862 | m. | 0.02 % |
| n. | $\mathbf{u}$ | 3 | 應付帳款 | 249 | $\mathbf{u}$ | % $\blacksquare$ |
|
| 3 | n | 街南得意積密電子 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 鳞貨淨額 | 17,961 | $\mathbf{u}$ | 0.44% |
| 工業有限公司 | |||||||
| 3 | n, | 3 | 應收帳款 | 12,622 | Ħ. | 0.12% | |
| 3 | 3 | 逃货净额 | 64,675 | n | 1.60% | ||
| 3 | $\blacksquare$ | 3 | 應付帳款 | 24,603 | n | 0.24 % | |
| 4 | 衡南得意精密電子工業有 衡南得志精密電子 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 粗金支出 | 1,540 | n | 0.04% | |
| 限公司 | 工業方限公司 | ||||||
| 5. | 嘉基電子科技(蘇州)有限 嘉基科技股份有限 | 3. | 铺货净额 | 744 | $\mathbf{u}$ | 0.02% | |
| 公司 | 公司 | ||||||
| 5 | $\mathbf{u}$ | n | 3 | 進貨淨額 | 5,833 | $\mathbf{u}$ | 0.14% |
| 5 | п. | $\mathbf{r}$ | 3 | 愿付帳款 | 5,343 | п. | 0.05% |
| 5 | $\mu$ | Ħ | 3 | 應收帳款 | 223 | $\mathbf{u}$ | % |
| 5 | Pure Fortune Limited | 3 | 销货净额 | 71,520 | n. | 1.76% | |
| 5 | $\mathbf{u}$ | 3 | 應收帳款 | 21,045 | m | 0.21 % | |
| 6 | 嘉基科技股份有限公司 | n | 3 | 进货净额 | 71,250 | u. | 1.76 % |
| 6 | ø | n | 3 | 愿付帳款 | 21,045 | $\mathbf u$ | 0.21% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇四年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣千元/外幣元
| 投資公司 | 被投责公司 | 主要管 | 原始投资金额 | 掬 | 末将 | 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
稱 Æ |
所在地区 | 掌項目 | 本期期末 | 去年年底 | 胜 | 數 | H. 率 |
根面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 偿注 | ||
| 本公司 | otes Investment Ltd. |
Samoa | 從事控股及轉 投資事務 |
iusd | 26,050,000 | USD | 26.050,000 | 26,050,000 | 100.00% | 2,527,214 | 25,435 | 22,398 | Ħ | |
| × | 嘉宝投資有限公 ы |
Ħ | USD | 401,281 | USD | 401,281 | 401,281 | 100.00% | 1.454,170 | 33,711 | 36,066 | |||
| n | 冠思發展有限公Samoa ョ |
從事控股及轉 [USD 投資事務 |
20,016,426 | USD | 20,016,426 | 20.016,426 | 100.00% | 1,456,909 | 1,133 | 6,764 | ||||
| 札西投資有限公 Anguilla, British l a |
West | $\mathbf{u}$ | tisd | 500,000 | lusd | 500,000 | 500,000 | 100.00% | 43,426 | 5.579 | 5,579 | |||
| 흵 | 嘉祐投資(股)公 基隆市安樂區武 訓術15號4樓 |
- 般投資業 | NTD | 435,000 | NTD | 435,000 | 43,500,000 | 100.00% | 244,557 | (24, 836) | (24, 836) | |||
| Lotes USA. Inc. | 888 SW 5TH AVE 市場開發 800 PORTLAND OR 97204 |
luso | 2,500,000 | lUSD | 300,000 | 2,500,000 | 100.00% | 75,795 | 1.276 | 1,276 | ||||
| Lotes Investment Ltd 限公司 |
嘉弘國際投資有 香港 | 從事控股及轉 USD 投資事務 |
26,050,000 | lUSD | 26,050,000 | 26.050.000 | 100.00% | 2,540,598 | 25,435 | 25,435 | ||||
| 公司 | 嘉望投資有限 欣城發展有限公 Samoa a, |
资讯产业、通 USD 凯產業及消費 性電子產業等 之连接器之辅 1售 |
100,000 | tusd | 100,000 | 100,000 | 100.00% | 1.902 | (40) | (40) | ||||
| 同 | 瑞佳企業有限公 Unit 51 51F Tower Silvercord Canton RD Tsimshatsui |
資訊產業、通 USD 机産業及消費 性電子産業等 之连接器之端 \$, |
101,281 | lusd | 101,281 | 101,281 | 100.00% | 496.465 | 33,751 | 33,751 | ||||
| 公司 | 冠思發展有限 提祜有限公司 | 香港 | 従事控股及轉 USD 校资事務 |
20,016,756 | tusd | 20,016,756 | 20,016,756 | 100.00% | 1,463,224 | 1,133 | 1,133 | |||
| 公司 | 机西投资有限 汪典投资有限公 香港 iа |
從事控股及轉 USD 投资事业 |
500,000 | USD | 500,000 | 500,000 | 100.00% | 43,426 | 5,579 | 5,579 | ||||
| 公司 | 嘉祐投資(股) 鸿奇機器人股份 新北市 有限公司 |
從事電器及視 NTD 比霍子左品製 进業 |
49,600 | NTD | 49,600 | 4,960,000 | 92.28% | 1,328 | (3,506) | (3,225) | ||||
| 公司 | 嘉祐投資(股) 嘉基科技股份有 新北市 罪公司 |
從事電子零組 NTD 件、其他電機 及電子機械器 材製造業 |
255,085 | NTD | 255,085 | 25,508,500 | 73.46% | 144,669 | (27, 898) | (20, 493) | ||||
| 喜基科技股份 Pure Fortune 有限公司 |
Limited | Samoa | 资讯産業、通VSD 讯産業及消費 性電子産業等 之速接器之销 惟 |
73,000 | IUSD | 61,000 | 73,000 | 100.00% | 14 | (392) | (653) | 註 | ||
| 機隆有限公司 | Samoa | 從事控股及轉 USD 投资事业 |
4,950,000 | USD | 4,950,000 | 4,950,000 | 100,00% | 102.911 | (13, 381) | (13, 381) | ||||
| 機隆有限公司 日輝有限公司 | Samoa | 從事控股及轉 投資事業 |
IUSD | 4,950,000 | USD | 4,950,000 | 4,950,000 | 100.00% | 102,911 | (13, 381) | (13, 381) |
註:本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊;
單位:新台幣千元/外幣元
| 大庄枝设置 | 主要管案 | 贯收 | 投資 | 本期期初自 | 本期医出成 | 本期期末自 | 植投资公司 | 本公司直接 | 本期包封 | 期末投 | 载至本期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 方式 | 台灣區出界 | 收回投资金额 | 台湾重出票 積投資金額 |
本期損益 | 或简接投资 之持股比例 |
投資損益 (11.2) |
資報面 借借 |
上已医口 校复数品 |
||||||||||
| 公司名稿 | 項 П |
青木類 USD 26,700,000 |
(11) $($ $\pm$ $)$ |
積投資会額 tUSD 25,500,000 USD |
医出 $\bullet$ |
luso | 收回 $\bullet$ |
iusdi. | 25.500.000 RMB | 1.999.799 | 100.00 % | 22,398 | 2,527,194 | |||||
| 当品得意精密電子 | 资讯差赏、通讯差 | |||||||||||||||||
| 工業有限公司 | 家及消费性竞子產 | |||||||||||||||||
| 業界之連接器之製 | ||||||||||||||||||
| 得意精密電子(蘇州 清訊產業、通訊產 | USD | 19,989,221 | $($ $=)$ | IUSD | 19,989,221 USD | ٠ | USD | tuso | 19,989,221 RMB | 222.724 | 100.00 % | 6.764 | 1.456.850 | |||||
| 1)扩展公司 | 紫及消费性电子度 | |||||||||||||||||
| 案写之連接日之製 | ||||||||||||||||||
| 宗喀科技(深圳)有 | 提手電子產品研發 | USD | 500,000 | $($ $\equiv$ $)$ | IUSD | 500,000 IUSD | $\blacksquare$ | iusd | $\bullet$ | IUSD | 500,000 RMB | 1,096,717 | 100.00 % | 5,579 | 43.426 | |||
| 原公司 | ・型器原料及其製 | |||||||||||||||||
| 品等及速出口業務 | ||||||||||||||||||
| 街向得意稍密電子 | 背佩直紧、通訊產 | RMB | 28,000,000 | (z) | RMB | RMB | ۰ | RMB | RAIB | IRMB | 1,468,349 | 100.00 % | 10,774 | 145.744 | ||||
| 工業有限公司 | 雲及消費性電子座 | |||||||||||||||||
| 雲等之速接器之製 | ||||||||||||||||||
| ш | 13,500,000 | IRMB | RIMB | rmb. | RMB. | RMB | (53, 551) | 100.00 % | (378) | 73,835 | ||||||||
| 樹南谷志秋密電子 | 設計・生産・加工 | RMB | $($ $\leq$ $)$ | |||||||||||||||
| 工業有限公司 | 各式电子接插件 | |||||||||||||||||
| 丶各種赢练报收發 | ||||||||||||||||||
| 逐设借零组件及标 | ||||||||||||||||||
| 魏·五金零件·报 具换器及配套塑得 |
||||||||||||||||||
| 字件、光道信産品 | ||||||||||||||||||
| 及元四件销售 | ||||||||||||||||||
| 总基电子科技(双州 開發、生產光通信 | iusd | 4,950,000 | $($ $=)$ | iusd | 4.950,000 USD | lusd | lusd | 4.950,000 RMB | (2.629.907) | 73.46 % | (9.830) | 102,911 | ||||||
| Ⅰ対鉄公司 | 測量仮表・速度 | |||||||||||||||||
| DGB/S及以上的光 | ||||||||||||||||||
| 性骨器並提供上述 | ||||||||||||||||||
| 建品的性欲服務 | 15,000,000 | JUSD | tuso | luso | iusd | RMB | (3.688.237) | 100.00 % | (18,763) | 33,004 | ||||||||
| 深圳得意自動化科 | 1工業機械手、台動 | RMB | (三) | |||||||||||||||
| 地方形公司 | 化设值及其字配件 | |||||||||||||||||
| 之生无 |
註1:投資方式區分為下列六種:
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
- (四)直接投資大陸公司。
- (五)其他方式。
- (六)不適用。
註2:本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。
- 赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額(註1) | 投資金額(註2) | 赴大陸地區投資限額 | |
| 嘉澤端子工業 股份有限公司 |
USD45,989,221 | USD47,979,440 | 4.434.059 千元 |
註1:不含嘉基科技股份有限公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額USD4,950,000元。
註2:不含嘉基科技股份有限公司經經濟部投審會核准投資金額USD4,950,000元。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇四年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及 「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本公司主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子及其成品接頭之製 造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投 標報價及經銷業務。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司主要決策係以生產地區別報表做為績效考核及資源分配之依據,經分析 該二地區符合彙總為單一營運部門報表之條件,故合併公司整體為單一營運部門,部 門損益、部門資產及部門負債資訊與財務報表一致,請詳合併資產負債表及合併損益 表。
(三)產品別及勞務別資訊
合併公司來自外部客戶收入資訊如下:
| 產品及勞務名稱 | 104年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|
| A產品 | \$ | 611,853 | 745,367 |
| B產品 | 432,150 | 425,481 | |
| C產品 | 335,492 | 254,092 | |
| D產品 | 335,155 | 394,695 | |
| E產品 | 269,370 | 254,183 | |
| 下產品 | 244,803 | 320,760 | |
| G產品 | 190,374 | 238,793 | |
| 其他 | 1,267,832 | 1,414,972 | |
| 計 合 |
S | 3,687,029 | 4,048,343 |
(四)地區別資訊
合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類。
| 地 區 別 |
104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入: | |||
| 灣 臺 |
\$ | 107,670 | 98,807 |
| 中國大陸 | 3,010,422 | 3,343,420 | |
| 其他國家 | 568,937 | 606,116 | |
| 計 合 |
S | 3,687,029 | 4,048,343 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 地 | 區 | 別 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動資產: | |||||||
| 灣 臺 |
298,608 | 301,556 | 59,439 | ||||
| 中國大陸 | 2,566,533 | 2,359,935 | 2,146,098 | ||||
| S | 2,865,141 | 2,661,491 | 2,205,537 |
非流動資產包含不動產、廠房及設備、無形資產及其他資產,惟不包含金融工具 、遞延所得稅資產、及退職福利之資產。
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{A})$