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LOTES — Interim / Quarterly Report 2012
Apr 1, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：3533
嘉澤端子工業股份有限公司 及其子公司
合 併 財 務 季 報 表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 ( 非經會計師查核或核閱 )
公 司 地 址：204基隆市安樂區武訓街15號
電 話： (02)2433-1110
目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、封 面 | ||
| 二、目 錄 | 1 | |
| 三、合併資產負債表 | 2 | |
| 四、合併損益表 | 3 | |
| 五、合併現金流量表 | 4～5 | |
| 六、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 6～7 | |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 7～13 | |
| (三)會計變動之理由及其影響 | 13 | |
| (四)重要會計科目之說明 | 13～25 | |
| (五)關係人交易 | 26 | |
| (六)質押之資產 | 26 | |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 26~27 | |
| (八)重大之災害損失 | 27 | |
| (九)重大之期後事項 | 27 | |
| (十)其 他 | 27~32 | |
| (十一)附註揭露事項 | ||
| 1.母子公司間業務關係及重要交易往來情形 | 33～36 | |
| (十二)營運部門資訊 | 36 |
- 1 -
| 單位:新台幣仟元 | % | 4 | - | - | 16 | - | 6 | 1 | - | 29 | - | - | - | 29 | 12 | 12 | 29 | - | 29 | 4 | 3 | 22 | 29 | 1 | - | - | 1 | 71 - |
71 | 100 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100.09.30 | 金 額 | 335,280 | 26,525 | 34,486 | 1,285,559 | 13,204 | 487,778 | 72,181 | 7,323 | 2,262,336 | 24,183 | 345 | 24,528 | 2,286,864 | 934,779 | 934,779 | 2,282,474 | 13,169 | 2,295,643 | 318,723 | 222,914 | 1,707,297 | 2,248,934 | 54,765 | (2,397) | (24,292) | 28,076 | 5,507,432 8,634 |
5,516,066 | 7,802,930 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| % | 7 | - | - | 13 | 2 | 5 | 1 | - | 28 | 1 | - | 1 | 29 | 11 | 11 | 27 | - | 27 | 5 | - | 29 | 34 | (1) | - | - | (1) | 71 - |
71 | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 101.09.30 | 金 額 | 555,590 | - | 10,708 | 1,199,301 | 141,625 | 403,426 | 85,746 | 9,203 | 2,405,599 | 30,396 | 693 | 31,089 | 2,436,688 | 934,779 | 934,779 | 2,282,474 | 17,996 | 2,300,470 | 411,688 | - | 2,484,651 | 2,896,339 | (99,868) | (6,419) | (5,879) | (112,166) | 6,019,422 595 |
6,020,017 | 8,456,705 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司 | 非經會計師查核或核閱 | 合併資產負債表 | 民國一○一年及一○○年九月三十日 | 101.09.30 100.09.30 |
資 產 金 額 % 金 額 % 負債及股東權益 |
流動資產： 流動負債： |
1100 現金,約當現金及銀行存款 1,004,088 12 640,646 9 2100 短期借款 1310 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 4,382 - 1,880 - 2180 公平價值變動列入損益之金融負債-流動 |
1320 備供出售金融資產-流動 14,856 - 8,498 - 2120 應付票據 1120 應收票據 - 淨額 5,778 - 9,280 - 2140 應付帳款 |
1140 應收帳款 - 淨額 3,345,024 40 3,094,036 40 2160 應付所得稅 |
1160 其他應收款-淨額 101,211 1 83,065 1 2170 應付費用 |
1190 其他金融資產-流動 124,736 1 - - 2210 其他應付帳款 |
120x 存貨－淨額 1,018,579 12 960,747 12 2280 其他流動負債 |
1260 預付款項 124,036 1 161,508 2 |
1286 遞延所得稅資產-流動 45,680 1 18,547 - |
1298 其他流動資產-其他 36,374 - 37,045 - 其他負債： |
1291 受限制資產-流動 161,121 2 - - |
5,985,865 70 5,015,252 64 2810 應計退休金負債－非流動 |
基金及長期投資: 2888 其他負債 |
1450 備供出售金融資產-非流動 - - 16,305 - 1421 採權益法之長期股權投資 35,577 - 60,596 1 負債合計 1481 以成本衡量之金融資產-非流動 41,445 1 25,534 - |
77,022 1 102,435 1 |
固定資產 | 1501 土地 28,250 - 28,250 - |
1521 房屋建築 538,277 6 551,594 7 股 本: |
1531 機器設備 1,548,376 19 1,461,969 20 3110 普通股股本 1551 運輸設備 32,375 - 31,992 - 1561 辦公設備 81,149 1 74,472 1 1572 模具設備 65,102 1 61,882 1 資本公積: 1682 其他設備 216,208 3 190,601 2 3210 資本公積-普通股股票溢價 2,509,737 30 2,400,760 31 3260 資本公積-長期投資 |
15X9 減: 累計折舊 (715,964) (8) (520,198) (7) |
1599 減: 累計減損-固定資產 (8,204) - (8,525) - 保留盈餘: 1670 預付設備款及未完工程淨額 175,337 2 280,400 4 3310 法定盈餘公積 1,960,906 24 2,152,437 28 3320 特別盈餘公積 |
無形資產: 3350 未提撥保留盈餘 |
1770 遞延退休金成本 11,680 - 12,458 - |
17XX 無形資產 127,338 2 136,053 2 股東權益其他項目: |
139,018 2 148,511 2 3420 累積換算調整數 其他資產: 3430 未認列為退休金成本之淨損失 1820 存出保證金 15,672 - 15,269 - 3451 金融商品之未實現損益 |
1830 遞延費用 274,772 3 368,502 5 |
1860 遞延所得稅資產-非流動 3,263 - 37 - 母公司股東權益合計 1888 其他資產-其他 187 - 487 - 少數股權 |
293,894 3 384,295 5 股東權益合計 |
資產總計 8,456,705 100 7,802,930 100 負債及股東權益總計 |
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司 非經會計師查核或核閱
合併損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
營業收入: 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 營業成本: 5110 銷貨成本 營業毛利 營業費用: 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研發費用 營業淨利 營業外收入： 7110 利息收入 7122 股利收入 7160 兌換盈益 7250 壞帳轉回利益 7310 金融商品評價利益 7480 其他收入 營業外費用及損失： 7510 利息支出 7521 按權益法認列之投資損失 7530 處分固定資產損失 7540 處分投資損失 7560 兌換損失 7633 固定資產減損損失 7640 金融商品評價損失 7880 其他損失 本期稅前淨利(損) 8110 所得稅費用 合併總淨利(損) 歸屬予: 母公司股東 少數股權淨利 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元) |
101 年前三季 | 101 年前三季 | 101 年前三季 | 單位:新台幣仟元 100 年前三季 金額 % 5,898,293 101 (17,410) - (42,459) (1) 5,838,424 100 (4,176,370) (72) 1,662,054 28 (241,444) (4) (351,433) (6) (337,602) (6) (930,479) (16) 731,575 12 10,872 - 1,017 - 76,217 1 561 - - 28,737 - 117,404 1 (3,525) - (10,503) - (6,963) - (9,296) - - - - - (36,944) (1) (26,613) (93,844) (1) 755,135 12 (5,778) 749,357 12 751,285 12 (1,928) 749,357 12 稅前 稅後 8.09 8.05 8.05 8.00 |
單位:新台幣仟元 100 年前三季 金額 % 5,898,293 101 (17,410) - (42,459) (1) 5,838,424 100 (4,176,370) (72) 1,662,054 28 (241,444) (4) (351,433) (6) (337,602) (6) (930,479) (16) 731,575 12 10,872 - 1,017 - 76,217 1 561 - - 28,737 - 117,404 1 (3,525) - (10,503) - (6,963) - (9,296) - - - - - (36,944) (1) (26,613) (93,844) (1) 755,135 12 (5,778) 749,357 12 751,285 12 (1,928) 749,357 12 稅前 稅後 8.09 8.05 8.05 8.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| **金額 ** | % | **金額 ** |
|||
| 6,511,264 (22,364) (37,757) |
101 - (1) |
5,898,293 (17,410) (42,459) |
|||
| 6,451,143 (4,427,315) |
100 (69) |
5,838,424 (4,176,370) |
|||
| 2,023,828 | 31 | 1,662,054 |
|||
| (258,812) (337,204) (420,856) |
(4) (5) (7) |
(241,444) (351,433) (337,602) |
|||
| (1,016,872) | (16) | (930,479) | |||
| 1,006,956 | 15 | 731,575 |
|||
| 13,057 839 - 916 4,083 59,692 |
- - - - - 1 |
10,872 1,017 76,217 561 28,737 |
|||
| 78,587 | 1 | 117,404 |
|||
| (4,100) (13,381) (14,137) (19,838) (22,663) (447) - (26,261) |
- - - - - - - - |
(3,525) (10,503) (6,963) (9,296) - - (36,944) (26,613) |
|||
| (100,827) | - | (93,844) | |||
| 984,716 (189,361) |
16 (3) |
755,135 (5,778) |
|||
| 795,355 | 13 | 749,357 |
|||
| 796,211 (856) |
13 - |
751,285 (1,928) |
|||
| 795,355 | 13 | 749,357 |
|||
| **稅前 ** | **稅後 ** | **稅前 ** | |||
| $ 10.53 | 8.52 | 8.09 | |||
| $ 10.48 | 8.47 | 8.05 |
董事長：朱德祥
會計主管： 劉興夏
經理人： 何德佑
- 3 -
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司 非經會計師查核或核閱
合併現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
單位:
| 101 年前三季 營業活動之現金流量： 合併淨利 796,211 調整項目： 折舊費用 176,418 攤銷費用 231,903 呆帳費用提列數(壞帳迴轉利益) (1,081) 存貨跌價,呆滯及報廢損失 22,595 處分固定資產損失淨額 14,137 公平價值變動列入損益之金融資產/負債--流動淨變動 (4,047) 處分備供出售金融資產利益損失 9,210 營業資產及負債之淨變動: 營業資產之淨變動: 應收票據減少 1,674 應收帳款(增加) (582,937) 其他應收款(增加) (28,022) 存貨(增加) (144,438) 預付款項(增加) (9,285) 其他金融資產(增加) (124,736) 其他流動資產減少(增加) 7,767 存出保證金及其他(增加)減少 (6,342) 遞延所得稅資產減少 3,925 受限制資產-(增加) (161,121) 其他資產減少(增加) 43 營業負債之淨變動: 應付票據增加(減少) (17,795) 應付帳款增加 130,159 應付所得稅增加(減少) 93,337 應付費用增加 39,268 其他應付款項(減少) (36,081) 其他流動負債增加(減少) 2,994 遞延所得稅負債淨變動 - 應計退休金負債增加 2,451 營業活動之淨現金流入(出) 416,207 |
100 年前三季 |
|---|---|
| 751,285 145,170 172,492 284 25,643 6,963 36,736 27,320 13,328 (586,296) (56,123) (246,849) (114,428) (12,036) 1,851 10,689 0 (673) 10,736 272,520 (214,888) 186,492 (4,860) (718) (236,828) 1,538 |
|
| 189,348 |
- 4 -
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司 非經會計師查核或核閱
合併現金流量表(續)
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 投資活動之現金流量： 購買備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 購買以成本衡量之金融資產 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產價款 處分固定資產價款 商譽增加 遞延費用增加 無形資產變動 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量： 銀行借款增加 發放現金股利 員工認股權人行使認股權之認股款 少數股權變動 融資活動之淨現金流入(出) 匯率影響數 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 |
101 年前三季 - 16,556 (9,410) 23,869 (58,542) 9,519 (126,984) 5,142 (139,850) 228,619 (327,173) - 595 (97,959) (152,911) 25,487 978,601 1,004,088 5,401 141,962 |
100 年前三季 (93,591) 47,395 (7,334) (42,056) (688,547) 5,344 (961) (237,103) (30,818) (1,047,671) 160,500 (653,621) 1,801 8,634 (482,686) 264,783 (1,076,226) 1,716,872 640,646 3,089 423,150 |
|---|---|---|
董事長： 朱德祥
經理人： 何德佑 會計主管：劉興夏
- 5 -
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
非經會計師查核或核閱
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )
一、公司沿革
嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司)，係民國七十五年八月二十三日依中華 民國公司法規定組成，並經核准設立登記。本公司主要業務為各種五金零件、工具零件之 買賣、各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理 前項有關國內外廠商產品之投標報價及經銷業務。
民國一○一年及一○○年度前三季列入合併財務報表之子公司如下：
| 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 101.9.30 本公司 Lotes Investments Limited 控股及轉投資事業 100% 〞 嘉望投資有限公司 控股及轉投資事業 100% 〞 冠思發展有限公司 控股及轉投資事業 100% 〞 金章有限公司 控股及轉投資事業 100% 〞 札西投資有限公司 控股及轉投資事業 100% 〞 嘉祐投資股份有限公司 一般投資業 100% 〞 Lt Connect, Inc. 市場開發 100% Lotes Investments Limited 嘉弘國際投資有限公司 控股及轉投資事業 100% 嘉弘國際投資有限公司番禺得意精密電子工業有限公司 資訊產業、通訊產業及消費性電子 產業等之連接器之製造 100% 番禺得意精密電子工業 有限公司 衡南得意精密電子有限公司 資訊產業、通訊產業及消費性電子 產業等之連接器之製造 100% 〞 衡南得志精密電子工業有限公司 (原衡南縣鎮新鞋業有限公司) (註1) 設計、生產、加工各式電子接插件、 各種無線接收發送設備零組件及天 線、五金零件、模具機器及配套塑 膠零件、光通信產品及元器件銷售 100% 嘉望投資有限公司 欣城發展有限公司 資訊產業、通訊產業及消費性電子 產業等之連接器之銷售 100% 嘉望投資有限公司 瑞佳企業有限公司 資訊產業、通訊產業及消費性電子 產業等之連接器之銷售 100% 冠思發展有限公司 捷祐有限公司 控股及轉投資事業 100% 捷祐有限公司 得意精密電子(蘇州)有限公司 資訊產業、通訊產業及消費性電子 產業等之連接器之製造 100% 金章有限公司 錦邦投資有限公司 控股及轉投資事務 100% 錦邦投資有限公司 廣州得志精密電子工業有限公司 生產電子、計算機及其零配件、相 關精密金屬沖壓件等 100% |
101.9.30 | 101.09.30 |
|---|---|---|
| 100% 100% 100% 100% 100% 100% - % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% |
- 6 -
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 札西投資有限公司 汪典投資有限公司(香港) 控股及轉投資事業 汪典投資有限公司(香港) 宗喀科技(深圳)有限公司 從事電子產品研發、塑膠原料及其 製品等及進出口業務 嘉祐投資股份有限公司 鴻奇機器人股份有限公司 從事電器及視聽電子產品製造業 〞 誠翌科技股份有限公司(註2、3) 從事電子零組件、電腦及週邊設備 製造業 〞 嘉基科技股份有公司(註3) 從事電子零組件、其他電機及電子 機械器材製造業 嘉基科技股份有限公司 Pure Fortune Limited(註3) 光通信測量儀表、速度10GB/S及以 上的光收發器之銷售 〞 機隆有限公司(註3) 控股及轉投資事業 機隆有限公司 日輝有限公司(註3) 控股及轉投資事業 日輝有限公司 嘉基電子科技(蘇州)有限公司 (註3) 開發、生產光通信測量儀表、速度 10 GB/S及以上的光收發器並提供 上述產品的技術服務 |
101.9.30 |
101.09.30 |
|---|---|---|
| 100% 100% 92.13% 17.61% 100% 100% 100% 100% 100% |
100% 100% 100% 45.89% 100% - % - % - % - % |
- (註1)：原衡南縣鎮新鞋業有限公司已於西元二○一一年十二月更名為衡南得志精密電子工 業有限公司並變更其主要營業項目。
(註2)：誠翌科技股份有限公司因持股比例下降喪失對該公司之影響力，本期不再納入合併 個體。
(註3)：該被投資公司之財務報表未經會計師查核。
合併財務報表之編製主體為本公司、Lotes Investments Limited、嘉望投資有限公司、冠思 發展有限公司、金章有限公司、札西投資有限公司及嘉祐投資股份有限公司(以下簡稱「合 併公司」)。
本公司截至民國一○一年及一○○年九月三十日實收資本額皆為934,779千元，合併公 司員工人數分別為6,645人及6,478人。
二、重要會計政策之彙總說明
合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則 編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：
一 ( )合併財務報表
合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制力之子公司。年 度中取得被投資公司之控制能力之日起，開始將被投資公司之收益與費損編入合 併報表中，年度中喪失對子公司之控制能力之日起，終止將子公司收益與損費編 入合併報表。合併公司間之重大交易均已沖銷。
- 7 -
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(二)會計估計
合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、 費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與 實際結果可能存有差異。
(三)外幣交易及外幣財務報表換算
合併公司以功能性貨幣為記帳單位，非衍生性商品之外幣交易依交易日之即 期匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算， 產生之兌換差額列為當期損益。合併公司將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之 歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表 日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期 損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列股東權益 調整項目。
本公司之國外子公司外幣財務報表換算原則如下：資產與負債科目均按資產 負債表日之匯率換算，股東權益除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉 外，其餘均按歷史匯率計算，損益科目按當期加權平均匯率換算，所產生之兌換 差額以稅後淨額列為「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。 (四)資產負債區分流動與非流動之標準
用途未受限制之現金或約當現金及為交易目的而持有或短期間持有且預期將 於資產負債表日後十二個月內變現之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為 非流動資產。
負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債 者列為非流動負債。
(五)資產減損
合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產，估計其可回收金額，就可回 收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認 列之累計減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可 回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。
商譽所屬現金產生單位，則每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳 面價值之部分，認列減損損失。
(六)約當現金
約當現金係指隨時可轉成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少 之短期投資，包括投資日起三個月內到期之附賣回票券投資等。 (七)公平價值變動列入損期之金融資產及負債
合併公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商 品。係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，金融商品之 原始認列金額則加計取得或發行之交易成本。合併公司所持有之衍生性金融商品 係用以規避因營運、財務及投資活動所暴露之風險。依此政策，合併公司所持有 之衍生性金融商品係以避險為目的。當所持有之衍生性商品不適用避險會計之條
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件時，則視為此類金融資產及負債以公平價值評價且公平價值變動認列為當期損 益。
依財務會計準則公報第三十四號第二次修訂條文之規定，原分類為公平價值 變動列入損益之金融資產（非屬衍生性商品及原始指定公平價值變動列入損益 者），得重分類至其他類別。重分類日之會計處理如下：
-
1.原分類為公平價值變動列入損益之金融資產，符合放款及應收款定義，且企業 有意圖及能力持有該金融資產至可預見之未來或到期日者，係以重分類日之公 平價值作為重分類之新成本或攤銷後成本。原已認列之相關損益不予迴轉。
-
2.原分類為公平價值變動列入損益之金融資產，非前述之情況者，係以重分類日 之公平價值作為重分類之新成本或攤銷後成本。原已認列之相關損益不予迴轉。
-
(八)備供出售金融資產
係以公平價值評價，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於金融 資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入當 期損益。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備 供出售權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品 之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期 損益。
(九)以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損 之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。 (十)應收款
合併公司先評估應收款是否存在客觀減損證據，顯示重大個別金融資產發生 減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。合併公司若評估個別 金融資產(無論該金融資產重大與否)無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似 信用風險特徵之金融資產，並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認 列或持續認列減損損失之金融資產，無須以前述方式評估減損。金融資產之帳面 價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預 期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。若後續期間減損 金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列之金融資產 減損金額應直接或藉由調整備抵帳戶迴轉。迴轉之金額應認列為當期損益。 (十一)其他金融資產
主要係連結式存款及不可提前解約之定期存款。連結式存款係能自另一方收 取現金之合約權利，依合約約定，合併公司無權提前中止合約。合併公司承作之 連結式存款，係依存款合約本金入帳，並依所連結標的之變動計算而得之利率， 按期收取利息收入入帳。不可提前解約之定期存款除銀行可提前中止合約外，銀 行不提供該定期存款的提前贖回報價。
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(十二)存貨
合併公司存貨採永續盤存制，存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供 生產之狀態及地點所發生之必要支出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產 能分攤至製成品及在製品，變動製造費用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成 本與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債 表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。 (十三)採權益法之長期股權投資
持有被投資公司具有表決權股份比例達百分之二十以上者，或雖未達百分之 二十，但對其有重大影響力者，採權益法評價。非按持股比例認購採權益法評價 被投資公司發行之新股，致投資之股權淨值發生增減時，調整由長期投資所產生 之資本公積，若有不足，則沖銷保留盈餘。
合併公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若被投資公司之其 他股東無義務或無法提出額外資金承擔其損失時，其損失由本公司全額認列。若 原長期股權投資不足抵減投資損失時，則沖轉應收關係人款，如尚有不足，則貸 記長期股權投資貸項，列入其他負債項下。
合併公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損 益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其 效益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。
採權益法評價之被投資公司以外幣所編製之財務報表換算為新台幣之財務報 表時，資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算；股東權益科目除本期損益外 按歷史匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算，財務報表換算所產生之兌換差 額以減除所得稅影響數後淨額列為股東權益項下之外幣換算調整數。
合併公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並於每一季底編 製合併財務報表。
(十四)固定資產
固定資產以取得成本為入帳基礎，重大增添、改良、重置列為資本支出，購 建固定資產使其達到可供使用狀態所負擔之利息亦列為資產成本。
折舊性固定資產依估計使用年限按平均法計提折舊，使用年限屆滿仍繼續使 用者，其殘值依估計仍可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產之耐用年數列示 如下：
| ： | |
|---|---|
| 房屋及建築 | 20-40年 |
| 機器設備 | 3-10年 |
| 運輸設備 | 3-5年 |
| 辦公設備 | 3-5年 |
| 模具設備 | 2-6年 |
| 其他設備 | 3-10年 |
| 固定資產修理及維護支出、處分固定資產損益列為當年度損益。 | |
| 固定資產非供營業使用者轉列閒置資產，無繼續使用之固定資產，無須再按 |
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淨變現價值或帳面價值較低者轉列，改以原科目之成本、累計折舊及累計減損一 併轉列閒置資產或其他資產，並繼續提列折舊。
- (十五)無形資產
原始認列無形資產時以成本衡量。續後，以成本加依法令規定之重估增值， 再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。
攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態 開始時，於耐用年限期間以直線法攤銷。
每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘
值、攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。
主要無形資產耐用年限如下： 土地使用權 50年 電腦軟體 2-5年
(十六)退休金
本公司員工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工，員工退休金之支付，係根據 服務年資所計算基數及退休前六個月之平均薪資計算。其中所獲得之基數係依每 位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務 滿一年可獲得一個基數計算而得，最高總額以四十五個基數為限。本公司按月依 薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於臺灣銀行退休準備金專戶， 員工退休時先由該專戶支付，如有不足，再由本公司支付。
採確定給付退休辦法部分，採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處 理準則」表達退休辦法之成本與相關資產負債情形並以會計年度結束日為衡量日 完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列 最低退休金負債。未認列過渡性淨給付義務以員工平均剩餘服務年限攤銷。
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施， 原適用前述退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之 員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工 資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶，提列數列為當期費用。
有關大陸子公司，按中華人民共和國政府規定之養老保險制度，每月依員工 薪資總額之一定比例提撥養老保險金，其提撥比率依員工戶籍不同提撥，專戶儲 於員工獨立帳戶。每月員工之退休金由政府管理統籌安排，上開公司除採按每月 提撥外，無進一步義務。
(十七)收入認列原則
合併公司產品銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列。
-
(十八)員工紅利及董監酬勞
-
本公司員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解
-
釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列 為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估計如 有差異，視為估計變動，列為當期損益。
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(十九)股份基礎給付交易
本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日(含)以後者，依 據財務會計準則公報第三十九號之規定處理，給與日於民國九十七年一月一日前 的員工認股權計畫，則依會計研究發展基金會(92)基秘字第070、071、072號解釋 函之規定處理。
-
1.權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量。給與日所決定之公 平價值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用，並相對認列權益之增 加。既得期間係依據該協議最終將既得之條件估計。既得條件包括服務條件及 績效條件(包含市價條件)。於評價該等交易時，不考量市價條件以外之既得條 件。
-
2.現金交割之股份基礎給付，係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價 值，認列所取得之商品或勞務，並將公平價值變動數認列為當期損益。
-
3.給與日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計，依據管理當局對履約價 格、 預期存續期間、標的股票價格、預期波動率、預期股利率及無風險利率等 參數之最佳估計為基礎衡量之。
-
4.本公司股份基礎給付交易之給與日在民國九十七年一月一日之前者，無須追溯 適用財務會計準則公報第三十九號，惟仍揭露依該公報規定衡量股份基礎給付 交易之擬制淨利及每股盈餘資訊。
(二十)所得稅
所得稅以會計所得為基礎估列，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異， 依預計迴轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產 生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，將可減除暫時性差異及所得稅抵減所 產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現 性，認列其備抵評價金額。
-
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項
-
目，非與資產或負債相關者，則依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。 本公司所得稅抵減採當期認列法處理，因購置設備或技術所產生之所得稅抵
-
減於發生年度認列。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈 餘之後列為當期費用。
(廿一)每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本 公司所發行之認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普 通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基 本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之 潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有 具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股 東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。
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(廿二)營運部門資訊
營運部門係合併公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與合併 公司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結 果定期由合併公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估 該部門之績效，同時具個別分離之財務資訊。
三、會計變動之理由及其影響
-
一
-
( )合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金 融商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之應 收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。相關會計原則 變動，對民國一○○年前三季淨利無重大影響。
-
(二)合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估 企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部 提供予營運決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務 會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公 司民國一○○年度財務報表不產生損益之影響。
四、重要會計科目之說明
一 ( )現金及約當現金
| 零用金及約當現金 活期存款及支票存款 定期存款 |
101.09.30 $1,329 647,154 355,605 $1,004,088 |
100.09.30 |
|---|---|---|
| $4,674 422,958 213,014 |
||
| $640,646 |
截至民國一○一年及一○○年九月三十日之定期存款到期日分別為民國一○一年十 月一日至一○二年七月六日及民國一○○年十月七日至一○二年四月二十九日，利率區 間分別為0.88%～4.7695%及0.41%～4.15%。
(二)公平價值變動列入損益之金融資產及金融負債－流動
| 金融資產 | 101.09.30 | 101.09.30 | 100.09.30 | 100.09.30 | 100.09.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 衍生性金融商品： 遠期外匯合約 合計 金融負債 衍生性金融商品： 遠期外匯合約 |
4,382 $ 4,382 0 $0 |
1,880 | |||
| $ 1,880 | |||||
| 26,525 | |||||
| $ 26,525 |
合併公司於一○一年及一○○年前三季認列公平價值變動列入損益之金融資產／ 金融負債之淨損失分別為會淨利益6,582千元及淨損18,712千元。
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合併公司從事衍生性金融商品交易係以規避因營業、融資及投資活動所暴露之 匯率與利率風險，合併公司因未適用避險會計，故帳列公平價值變動列入損益之金融 資產/金融負債。其明細如下：
金融資產 遠期外匯合約－預售美金 遠期外匯合約－預售美金 |
101.09.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 名目本金(元) 幣 別 USD 8,000,000 美元兌台幣 USD 6,700,000 美元兌人民幣 |
到期日 | ||||
| 101.10.01~101.11.02 101.10.08~102.03.25 |
| 金融資產 | 100.09.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 名目本金(元) 幣 別 USD 6,400,000 美元兌人民幣 USD 2,000,000 美元兌人民幣 USD 8,200,000 美元兌台幣 |
到期日 100.10.10~101.03.09 100.10.10 100.10.04~100.12.05 |
||||
| 遠期外匯合約－預售美金 金融負債 |
|||||
| 遠期外匯合約－預購美金 遠期外匯合約－預售美金 |
(三)備供出售金融資產
流動： 上市(櫃)公司股票 非流動： 上市(櫃)公司股票 |
101.09.30 $14,856 - |
100.09.30 |
|---|---|---|
8,498 |
||
16,305 |
||
合併公司民國一○一年及一○○年前三季自備供出售金融資產當期直接認列 為股東權益調整項目之未實現損益分別為利益13,508千元及損失12,731千元，自 股東權益調整項目中轉列為當期損益之損失分別為9,210千元及27,320千元。
(四)應收票據及帳款淨額
| 應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳 備抵銷貨退回及折讓準備 小計 合計 |
101.09.30 $5,778 3,399,054 (1,534) (52,497) 3,345,024 $3,350,802 |
100.09.30 $9,280 3,195,417 (2,171) (99,210) 3,094,036 $3,103,316 |
|---|---|---|
截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司應收票據及帳款均未貼現或提 供作為擔保。
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本公司與金融機構簽訂應收帳款出售合約，以無追索權之方式出售應收帳款予金融 機構。截至民國一○○年九月三十日，合約約定之承購額度為250,000千元，可預支額 度為225,000千元，提供本票250,000千元作為擔保，期末已預支金額0千元。
本公司應收帳款出售合約已於民國一○一年八月三十一日到期不續約，截至民國一 ○一年九月三十日止，未承作應收帳款出售合約。
(五)存貨
| 商品 減：備抵損失 小計 製成品 減：備抵損失 小計 在製品 減：備抵損失 小計 原料 減：備抵損失 小計 在途存貨 小計 合計 存貨 備抵存貨跌價及呆滯損失 |
101.09.30 346,943 (15,082) 331,861 294,484 (13,205) 281,278 303,533 (11,034) 292,499 114,453 (5,243) 109,210 3,731 3,731 1,018,579 1,063,143 (44,564) 1,018,579 |
100.09.30 324,451 (14,166) 310,285 263,603 (15,558) 248,045 291,159 (7,768) 283,391 123,351 (6,668) 116,683 2,343 2,343 960,747 1,004,907 (44,160) 960,747 |
|---|---|---|
| 本公司民國一O 一年及一OO 年前三季認列之存貨相關費損明細如下： | 本公司民國一O 一年及一OO 年前三季認列之存貨相關費損明細如下： | 本公司民國一O 一年及一OO 年前三季認列之存貨相關費損明細如下： | |
|---|---|---|---|
| 101 | 年前三季 | 100 | 年前三季 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 22,497 | 22,364 | |
| 未分攤製造費用 | 21,866 | 17,064 | |
| 存貨盤虧(盈) | 0 | 0 | |
| 出售下腳料及廢料收入 | (310,293) | (384,427) | |
| 存貨報廢損失 | 98 | 3,279 | |
| 合計 | (265,832) | (341,720) |
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(六)採權益法之長期股權投資
被投資公司名稱 嘉德晶光電股份有限公司 源傑科技股份有限公司 |
101.09.30 帳列金額 持股比例 $35,577 34.67% - - $35,577 |
100.09.30 | 100.09.30 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 $35,577 - $35,577 |
帳列金額 44,978 15,617 $60,595 |
持股比例 43.33% 25.00% |
|||
嘉德晶光電(股)公司係從事光學儀器製造業，源傑科技(股)公司係從事電子零組件、 電腦及週邊設備製造業，原始投資額分別為 52,000 千元及 20,000 千元。
合併公司對原採權益法之長期股權投資源傑科技(股)公司持股比例下降致喪失對該被投資 公司之影響力，故停止採用權益法，並以改變時之帳面價值作為成本轉列為以成本衡量之金融 資產。
民國一○一年及一○○年九月三十日合併公司採權益法評價認列之投資損失分別為 13,532 千元及 10,503 千元、係依被投資公司未經會計師查核之財務報表列計。
(七)以成本衡量之金融資產
| 被投資公司名稱 台灣超微光學股份有限公司 源傑科技股份有限公司 誠翌科技股份有限公司 淨額 |
101.09.30 帳列金額 持股比例 $25,534 11.38% 9,410 13.92% 6,501 17.61% $41,445 |
100.09.30 | 100.09.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 $25,534 9,410 6,501 $41,445 |
帳列金額 25,534 $25,534 |
持股比例 18.34% |
||||
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(八)無形資產
合併公司民國民國一○一年及一○○年前三季無形資產原始成本、重估增值及 累計攤銷金額變動如下：
原始成本及重估增值： 民國一○一年一月一日餘額 本期取得 內部發展所產生 國外營運機構財務報表換算產生之淨兌換差額 其他 民國一○一年九月三十日餘額 攤銷及減損損失： 民國一○一年一月一日餘額 本期認列攤銷金額 國外營運機構財務報表換算產生之淨兌換差額 處分 民國一○一年九月三十日餘額 帳面價值： 民國一○一年一月一日餘額 民國一○一年九月三十日餘額 原始成本及重估增值： 民國一百年一月一日餘額 本期取得 內部發展所產生 國外營運機構財務報表換算產生之淨兌換差額 其他 民國一百年九月三十日餘額 攤銷及減損損失： 民國一百年一月一日餘額 本期認列攤銷金額 國外營運機構財務報表換算產生之淨兌換差額 處分 民國一百年九月三十日餘額 帳面價值： 民國一百年一月一日餘額 民國一百年九月三十日餘額 |
土地使用權 $143,954 0 0 (5,561) 0 138,393 9,355 2,118 (418) 0 11,055 $134,599 $127,338 $112,583 21,332 0 10,194 0 144,109 5,936 2,372 709 0 9,017 $106,647 $135,092 |
遞延費用 $938,309 33,879 117,086 (45,564) (434) |
||
|---|---|---|---|---|
| 1,043,276 | ||||
| 560,736 227,207 (22,017) 2,578 |
||||
| 768,504 | ||||
| $377,573 | ||||
| $274,772 | ||||
| 592,921 22,844 196,942 45,048 3,533 |
||||
| 861,288 | ||||
| 291,402 168,027 31,264 2,093 |
||||
| 492,786 | ||||
| $301,519 | ||||
| $368,502 |
合併公司民國一○一年及一○○年前三季認列無形資產攤銷費用分別為231,903 千元及 172,492 千元，列於營業費用及營業成本項下。
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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
廣州得志精密電子工業有限公司於西元二○○九年八月二十七日與廣州市國土資源 和房屋管理局簽訂國有建設用地使用權出讓合同，取得廣州市國土資源和房屋管理局之國 有土地使用權。購買土地使用權價款及其他土地使用權取得成本共計人民幣13,153,100元 已全數支付。截至西元二○一二年九月三十日相關土地使用證尚在申請辦理中。
(十)其他資產－閒置資產
合併公司一○一年及一○○年九月三十日閒置資產明細如下：
| 機器設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 累計減損 淨額 |
101.09.30 988 20 1,008 (766) (55) 187 |
100.09.30 1,937 31 1,968 (1,394) (87) 487 |
|---|---|---|
| (十一)短期借款 短期借款 銀行信用借款 未動支借款額度 |
101.09.30 555,590 1,201,125 |
100.09.30 335,280 706,920 |
|---|---|---|
-
截至民國一○一年及一○○年三月三十一日之借款到期日分別為民國一○二年 三月八日至民國一○二年七月十六日及民國一○○年十一月三十日至民國一○ 一年七月十五日，利率分別為1.74至4.45%及1.20至1.56%。
-
2.提供金融機構做為融資擔保之情形請詳附註四(八)及六。因銀行借款合約而開 立保證票據之情形，請詳附註七。
(十二)應付票據及帳款
應付票據 應付帳款 合計 |
101.09.30 $10,708 1,199,301 $1,210,009 |
100.09.30 $34,486 1,285,559 $1,320,045 |
|---|---|---|
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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(十三)退休金
依行政院金融監督管理委員會規定,各上市(櫃)公司自九十七年度起公告第一 季及前三季合併財務報表,得免揭露該等訊息
(十四) 股東權益
1.股本
截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司額定資本總額為 1,050,000千元，每股面額10元，實際發行皆為934,779千元。
本公司以民國一○○年六月二十二日為員工認股權憑證換發普通股之增資 基準日，經認股權人行使認股權後發行新股164,000股，每股面額為10元，每股 認股價格為10.98元，計1,801千元。
2.資本公積
依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始 得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公 積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集 與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額， 不得超過實收資本額百分之十。
-
3.保留盈餘及盈餘分派
-
(1)法定盈餘公積
依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之 十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決 議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二 十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定，應就當年度發生之帳列股東權益減 項淨額自當年度稅後盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；如所提之特別盈餘公 積屬前期累積之股東權益減項金額，應自前期未分配盈餘提列之相同數額之特 別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額減少時，得將減少金額轉列未分 配盈餘。
(3)盈餘及股利分派
本公司年度決算如有盈餘於依法完納一切稅捐後，應先彌補以往年度虧 損，如尚有餘額，須先提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達實收 資本額時不在此限，次依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後分派 如下：員工紅利為不低於百分之三，而員工紅利之分派對象得包括本公司員工 及從屬公司員工；董事監察人酬勞為不高於百分之三，其餘由董事會擬定分派 案提請股東會決議分派之。
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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
民國一○一年及一○○年前三季本公司依過去員工紅利分派成數及金額為參 考依據，提列員工紅利各為21,000千元及22,500千元，及董監酬勞各為3,060千元及 3,600千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量 除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為估計 變動，列為實際分配年度之損益。
本公司於民國一○一年六月二十日及民國一○○年六月十日經股東會決議民 國一○○年度及九十九年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董事與監察人酬 勞如下：
| 普通股每股股利(元) 現金 員工紅利－現金紅利 董監酬勞 |
100年度 $ 3.5 |
99年度 7.0 |
|
|---|---|---|---|
| $ 32,000 4,080 |
32,000 4,080 |
||
$ 36,080 |
36,080 |
民國一○○年度及九十九年度盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列 金額之差異如下：
| 員工紅利－現金紅利 董監酬勞 員工紅利－現金紅利 董監酬勞 |
100年度 | 差異數 2,000 (720) 1,280 差異數 1,000 (720) 280 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 股東會決議 實際配發情形 $ 32,000 4,080 |
財務報告 認列之金額 30,000 4,800 |
||||
$ 36,080 |
34,800 |
||||
99年度 |
|||||
| 股東會決議 實際配發情形 $ 32,000 4,080 |
財務報告 認列之金額 31,000 4,800 |
||||
$ 36,080 |
35,800 |
本公司民國一○○年度及九十九年度員工紅利及董監酬勞實際配發情形與財務報 告認列之金額之差異係估計變動，列為民國一○一年及一○○年前三季之損益。
本公司民國一○○年度之盈餘分派數，已經本公司董事會擬議及股東會決議，相 關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
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4.股份基礎給付－員工獎酬
- (1)本公司之股份基礎給付交易如下：
合約 本期實際 估計未來 協議之類型 給與日 給與數量(股) 期間 既得條件 離職率 離職率 酬勞性員工認股權計畫 96.08.13 1,253,000 5年屆滿2年既得70% - % - % 屆滿3年既得剩餘30%
截至民國一○一年九月三十日止，該股份基礎給付交易已到期。 (2)酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊 揭露如下表：
| 認股選擇權 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或調整認股股數 本期行使 本期放棄 期末流通在外 期末可行使之認股選擇權 期末已核准尚未發行之認股選擇 權 |
101年前三季 數量 (千股) 加權平均 行使價格 8 $ 3.98 - - - - - - (8) 0.48 - - - - - |
100年前三季 數量 (千股) 加權平均 行使價格 172 10.98 - - - - (164) 10.98 - - 8 10.98 8 10.98 - |
|
|---|---|---|---|
| 數量 (千股) 172 - - (164) - 8 8 - |
|||
截至民國一○一年九月三十日止，酬勞性員工認股選擇權計畫已到期，截至 到期日止尚未行使之股權視同放棄。
(3)本公司於財務會計準則公報第39號「股份基礎給付之會計處理準則」適用 日前未依其規定認列所取得之勞務者，如採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性 淨利及每股盈餘資訊如下：
| 本期淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股 報表認列之每股盈餘 盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股 報表認列之每股盈餘 盈餘 擬制每股盈餘 |
101年前三季 $ 796,211 795,769 8.52元 8.51元 8.47元 8.47元 |
100年前三季 751,285 750,756 8.05元 8.04元 8.00元 7.99元 |
|---|---|---|
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認股選擇權計劃係採Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之 公 平價值，所考量之因素彙總如下：
履約價格 預期存續期間 標的股票現時價格(註) 預期波動率 無風險利率 每股選擇權價值 (註)係給予日之每股淨值。 |
酬勞性員工 認股計劃 19.97元 5年 19.97元 54.94 % 2.61 % 6.7878元 |
|---|---|
(十五)所得稅
依行政院金融監督管理委員會規定,各上市(櫃)公司自九十七年度起公告第一 季及前三季合併財務報表,得免揭露該等訊息 (十六)每股盈餘
| 基本每股盈餘： 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股 員工紅利(註) 員工認股權 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
101 年前三季 稅前 稅後 $984,716 796,211 93,478 93,478 518 518 6 6 94,002 94,002 $ 10.53 8.52 $ 10.48 8.47 |
100 年前三季 稅前 稅後 755,135 751,285 93,374 93,374 434 434 103 103 93,911 93,911 8.09 8.05 8.05 8.00 |
100 年前三季 稅前 稅後 755,135 751,285 93,374 93,374 434 434 103 103 93,911 93,911 8.09 8.05 8.05 8.00 |
|---|---|---|---|
(註)經股東會決議分配之員工紅利係依股東會決議前一日之股價計算潛在普通 股。當年度估列之員工紅利係依資產負債表日之股價計算潛在普通股。
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(十七)金融商品資訊之揭露
1.公平價值之資訊
民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司金融資產及金融負債之公平價值如下：
非衍生性金融商品 |
101.09.30 | 101.09.30 | 100.09.30 帳面價值 公平價值 $640,646 640,646 8,498 8,498 9,280 9,280 3,094,036 3,094,036 83,065 83,065 - - 16,305 16,305 25,534 25,534 15,269 15,269 335,280 335,280 34,486 34,486 1,285,559 1,285,559 13,204 13,204 559,959 559,959 345 345 1,880 1,880 26,525 26,525 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 $1,004,088 14,856 5,778 3,345,024 101,211 124,736 161,121 - 41,445 15,672 555,590 10,708 1,199,301 141,625 489,172 693 4,382 - |
公平價值 1,004,088 14,856 5,778 3,345,024 101,211 124,736 161,121 - 41,445 15,672 555,590 10,708 1,199,301 141,625 489,172 693 4,382 - |
帳面價值 $640,646 8,498 9,280 3,094,036 83,065 - 16,305 25,534 15,269 335,280 34,486 1,285,559 13,204 559,959 345 1,880 26,525 |
|
| 金融資產： 現金及約當現金 備供出售金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款淨額 其他金融資產-流動 受限制資產 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金 金融負債： 短期借款 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用及其他應付款 其他負債－其他 衍生性金融商品 |
|||
| 金融資產： 帳列公平價值變動列入損益之金融資產－流 動 金融負債： 帳列公平價值變動列入損益之金融負債－流 動 |
-
2.合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商 品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金 及約當現金、應收應付票據、應收應付款項、存出保證金、應付費用及其他應 收應付款。
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-
(2)金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場 價格可供參考時，則以金融機構之報價為參考。
-
合併公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平 價值明細如下：
| 非衍生性金融商品 金融資產： 現金及約當現金 備供出售金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款淨額 其他金融資產-流動 受限制資產 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金 金融負債： 銀行借款 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用及其他應付款 其他負債－其他 衍生性金融商品 金融資產： 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 金融負債： 帳列公平價值變動列入損益之金融負債－流動 |
公開報價決定之金額 101.09.30 100.09.30 $ - 14,856 8,498 - 16,305 4,382 1,880 |
評價方法估計之金額 101.09.30 100.09.30 1,004,088 640,646 5,778 9,280 3,345,024 3,094,036 101,211 83,065 124,736 - 161,121 - 41,445 25,534 15,672 15,269 555,590 335,280 10,708 34,486 1,199,301 1,285,559 141,625 13,204 489,172 559,959 693 345 - 26,525 |
|---|---|---|
| 101.09.30 $ - 14,856 - 4,382 |
101.09.30 1,004,088 5,778 3,345,024 101,211 124,736 161,121 41,445 15,672 555,590 10,708 1,199,301 141,625 489,172 693 - |
- 民國一○一年及一○○年九月三十日本公司提供作為擔保之金融資產，請詳附註 六。
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5.財務風險資訊
(1)市場價格風險
合併公司持有之金融資產及負債主要係固定利率之定期存款、上市(櫃) 公司股票及遠期外匯合約，固定利率之定期存款市場價格波動影響程度低，故 市場風險並不重大。上市(櫃)股票佔總資產比例未達1%，故市場風險並不重 大。衍生性金融商品係用以規避因營運、財務及投資活動暴露之匯率風險，且 期間長短係配合本公司既有之外幣債權債務之到期日及未來現金流量而定，因 此，被避險外幣債權、債務可能產生之兌換損益，將由避險工具到期時所產生 損益抵銷，故匯率變動之市場風險，對本公司實質影響並不重大。
(2)信用風險
合併公司主要的潛在信用風險係源自於銀行存款、應收帳款及為他人提 供背書保證等金融商品及承諾，交易對方到期無法按約定條件履約之風險。本 公司之現金存放於不同之金融機構並控制暴露於每一金融機構之信用風險，故 本公司之現金及約當現金不致產生重大之信用風險顯著集中之虞；本公司從事 遠期外匯合約之交易對象，係為信用良好之金融機構，不致產生重大信用風 險。另本公司為關係人提供背書保證，該等關係人為本公司100%間接持有之 子公司，其營運狀況良好且受本公司監控，以截至民國一○一年及一○○年九 月三十日止該等關係人向金融機構借款餘額估計最大暴險金額分別為 USD13,500,000元及USD6,000,000元。
本公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信 用風險，本公司持續評估客戶之財務狀況，必要時則調整雙方交易條件。本公 司於民國一○一年及一○○年九月三十日，應收帳款餘額中分別有74%及75% 分別由十家及八家客戶組成，惟本公司定期評估應收帳款回收之可能性並提列 備抵呆帳，而呆帳損失總額總在管理當局預期之內。
(3)流動性風險
-
合併公司之營運資金足以支應資產增加、償付到期負債及履行所有合約
-
義務，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
-
合併公司投資之股票具有活絡市場，可輕易在市場上以接近公平價值之
-
價格迅速出售，不致產生重大流動性風險。
-
合併公司從事之遠期外匯合約，因所承作之幣別係屬流動性高之貨幣，
-
無法於市場上以合理價格出售之可能性極小，不致產生重大流動性風險。
-
(4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使 短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1%，將增加合併公司民國一○一年及一○○年前三季之現金流出分別為4,167 千元及2,515千元。
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五、關係人交易：
一 ( )關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 朱德祥 係本公司之董事長 嘉德晶光電(股)公司 合併公司採股權益法評價之被投資公司 (二)與關係人之間之重大交易事項 1.存出保證金 101.9.30 100.09.30 朱德祥 $ - 60
係本公司之子公司嘉祐投資有限公司之房屋租賃保證金。 2.租金支出
101年前三季 100年前三季 朱德祥 $ 5 30
係本公司之子公司嘉祐投資有限公司之房屋租金。
3.其他收入
101年前三季 100年前三季 嘉德晶光電(股)公司 $ 2,381 -
係擔任顧問之收入。
六、質押之資產
| 受押資產 銀行存款－活存(帳列存出保證金) 銀行存款－定存(帳列受限制資產-流動) 合計 |
抵質押擔保標的 | 101.09.30 - 161,121 |
100.09.30 |
|---|---|---|---|
| 銀行開立信用狀之保證金 短期借款之保證金 |
4,796 - |
||
| $ 161,121 | $ 4,796 |
七、重大承諾事項及或有事項
一 ( )鴻海精密工業股份有限公司於民國九十九年三月十七日向智慧財產法院第一庭對 本公司提起違反授權合約之訴訟(智院真審四99民專訴35字第0990001020號)，針 對爭議之權利金暫先請求給付新台幣5,000千元及自起訴狀繕本送達翌日起至清償 日止按年利率百分之十計算之利息，另於民國一○○年三月十七日向法院申請追 加訴之聲明至新台幣23,020千元及利息。法院一審於民國一○○年八月八日及二審 於民國一○一年八月十六日皆判決本公司應給付鴻海公司4,582千元及按年利率百 分之十計算之利息。雙方於民國一○一年九月均就二審法院不利之判決部分提出 上訴，惟基於保守穩健原則，已估列有關損失，本公司認為本案對營運不會有重 大影響。
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-
(二)本公司因保證所銷售之產品未涉及侵犯任何第三人之智慧財產權，而對技嘉科技 股份有限公司開立保證票30,000千元，已於民國一○一年二月十六日到期不另續開 相關保證票據。
-
(三)因銀行借款及衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據：
101.9.30 100.9.30 保證票據 $ 1,342,375 1,531,000
八、重大之災害損失：無。
九、重大之期後事項 : 無
-
十、其 他:
-
(一)合併公司具重大影響之外幣金融資產與金融負債之資訊列示如下： 101.09.30 100.09.30
| 金融資產 貨幣性項目 美金 港幣 人民幣 歐元 日幣 衍生性金融商品 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 港幣 人民幣 日幣 衍生性金融商品 美金 |
外 幣 134,003 238 72,590 1,215 39 0 31,543 2,327 126,651 0 0 |
匯 率 29.2950 3.7790 4.6199 37.8900 0.3777 29.2950 29.2950 3.7790 4.6199 0.3777 - |
新 台 幣 3,925,617 898 335,359 46,038 15 4,382 924,055 8,793 585,114 0 0 |
外 幣 107,260 6,887 48,178 5 13,462 0 25,472 1,505 140,984 653 0 |
匯 率 30.4800 3.9130 4.7963 41.5600 0.3975 30.4800 30.4800 3.9130 4.7963 0.3975 |
新 台 幣 3,269,274 26,948 231,078 209 5,351 1,880 776,391 5,888 676,200 260 26,525 |
|---|---|---|---|---|---|---|
27
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
- (二)依行政院金融監督管理委員會民國九十九年二月二日金管證審字第0990004943號 函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依行政院金融監督管理委 員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs) 編製財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之 計畫，該計畫係由會計部門統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及 目前執行情形說明如下：
| 計 畫 內 容 1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練 3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及 比較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表 |
主要執行單位 (或負責人員) 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門、稽 核部門、資訊 部門 會計部門 會計部門 會計部門、稽 核部門、資訊 部門 會計部門 資訊部門 會計部門 會計部門 |
目前執行情形 |
|---|---|---|
| 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 進行中 進行中 進行中 已完成 進行中 |
28
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
-
(三)謹就本公司目前評估現行會計政策與未來依IFRSs編製財務報表所採用之會計政策 二者間可能產生之重大差異說明如下：
-
民國101 年1 月1 日財務狀況調節表
單位：台幣/千元
| 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款(註一) 當期所得稅資產(註一) 存貨 預付款項 遞延所得稅資產－流動(註一) 其他流動資產 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備(註二及五) 遞延退休金成本(註三) 無形資產(註四) 遞延所得稅資產(註一、三及八) 預付設備款(註二) 存出保證金(註五) 遞延費用 長期預付租金(註四) 資產總計 短期借款 應付票據 應付帳款 應付所得稅(註一) 應付費用(註六) 其他應付款(註六及七) 當期所得稅負債(註一) 負債準備－流動(註七及八) 其他流動負債 負債準備－非流動(註三) 遞延所得稅負債(註一) 存入保證金 負債總計 普通股股本 資本公積－發行溢價 資本公積－採權益法認列關聯企業及合資企業股 權淨值之變動數(註九) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘(註三、八及九) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(註八) 未認列為退休金成本之淨損失(註三) 備供出售金融資產未實現損益 股東權益總計 |
我國會計準則 $ 978,601 335 8,153 7,452 2,760,503 73,690 - 896,736 114,751 49,534 44,141 9,751 32,035 54,657 2,102,439 11,680 134,599 3,334 - 9,560 377,573 - |
影響金額 - - - - - (11,008) 11,008 - - (49,534) - - - - (32,714) (11,680) (134,599) 63,907 32,944 (230) - 134,599 |
IFRSs 978,601 335 8,153 7,452 2,760,503 62,682 11,008 896,736 114,751 - 44,141 9,751 32,035 54,657 2,069,725 - - 67,241 32,944 9,330 377,573 134,599 |
|---|---|---|---|
| $ 7,669,524 |
2,693 |
7,672,217 |
|
$ 326,971 28,503 1,069,142 48,288 364,158 121,828 - - 6,552 27,945 - 351 |
- - - (48,288) (364,158) 342,658 48,288 30,586 - 24,747 5,107 - |
326,971 28,503 1,069,142 - - 464,486 48,288 30,586 6,552 52,692 5,107 351 |
|
| $ 1,993,738 |
38,940 | 2,032,678 | |
$ 934,779 2,282,474 13,207 318,723 222,914 1,885,664 53,042 (6,419) (28,598) |
- - (374) - - (42,007) (285) 6,419 - |
934,779 2,282,474 12,833 318,723 222,914 1,843,657 52,757 - (28,598) |
|
$ 5,675,786 |
(36,247) | 5,639,539 |
29
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
2. 民國101 年9 月30 日財務狀況調節表
單位：台幣/千元
| 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 備供出售金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 其他金融資產－流動 當期所得稅資產 存貨 預付款項 遞延所得稅資產－流動 受限制資產 其他流動資產 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 遞延退休金成本 無形資產 遞延所得稅資產 預付設備款 存出保證金及其它 遞延費用 長期預付租金 資產總計 短期借款 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款 當期所得稅負債 負債準備－流動 其他流動負債 負債準備－非流動 遞延所得稅負債 存入保證金 負債總計 普通股股本 資本公積－發行溢價 資本公積－採權益法認列關聯企業及合資企業 股權淨值之變動數 未分配盈餘 國外營運機構財務表換算之兌換差額 未認列為退休金成本之淨損失 備供出售金融資產未實現損益 非控制權益 股東權益總計 |
我國會計準則 1,004,088 4,382 14,856 5,778 3,345,024 101,211 124,736 0 1,018,579 124,036 45,680 161,121 36,374 41,445 35,577 1,960,906 11,680 127,338 3,263 15,859 274,772 8,456,705 555,590 10,708 1,199,301 141,625 403,426 85,746 9,203 30,396 693 2,436,688 934,779 2,282,474 17,996 2,896,339 (99,868) (6,419) (5,879) 595 6,020,017 |
影響金額 | IFRSs |
備註 |
|---|---|---|---|---|
| (42,514) 42,514 (45,680) (14,036) (11,680) (127,338) 54,277 14,223 (187) 127,338 |
1,004,088 4,382 14,856 5,778 3,345,024 58,697 124,736 42,514 1,018,579 124,036 0 161,121 36,374 41,445 35,577 1,946,870 0 0 57,540 14,223 15,672 274,772 127,338 |
(註一) (註一) (註一) (註二及註五) (註三) (註四) (註一,註三及 註八) (註二) (註五) (註四) (註一) (註六) (註六及註七) (註一) (註七及註八) (註三) (註九) (註三,註八及 註九) (註八) (註三) |
||
| (3,083) | 8,453,622 |
|||
| (141,625) (403,426) 381,926 141,625 29,186 23,265 |
555,590 0 10,708 1,199,301 0 0 467,672 141,625 29,186 9,203 53,661 693 |
|||
| 30,951 | 2,467,639 |
|||
| (5,162) (35,193) (98) 6,419 |
934,779 2,282,474 12,834 2,861,146 (99,966) 0 (5,879) 595 |
|||
| (34,034) | 5,985,983 |
30
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
民國101年前三季損益調節表單位：
| 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用(註三及八) 營業淨利 營業外收入及利益 營業外支出及費用(註九) 稅前淨利 所得稅費用(註三及八)) 稅後淨利 歸屬予： 母公司股東 非控制權益 |
我國會計準則 6,451,144 4,427,315 2,023,829 1,016,873 1,006,956 78,587 100,827 984,716 189,361 795,355 796,211 (856) 795,355 |
影響金額 0 0 (2,640) 2,640 4,788 7,428 614 6,814 6,814 6,814 |
單位：台幣/千元 IFRSs 備註 6,451,144 4,427,315 2,023,829 1,014,233(註三及註八) 1,009,596 83,375(註九) 100,827 992,144 189,975(註三及註八) 802,169 803,025 (856) 802,169 |
單位：台幣/千元 IFRSs 備註 6,451,144 4,427,315 2,023,829 1,014,233(註三及註八) 1,009,596 83,375(註九) 100,827 992,144 189,975(註三及註八) 802,169 803,025 (856) 802,169 |
|---|---|---|---|---|
| (註三及註八) (註九) (註三及註八) |
前開調節表之說明如下：
註一：所得稅
依IFRSs 規定，應將當期所得稅資產、當期所得稅負債、遞延所得稅資產及遞延所得稅負 債於合併資產負債表中單獨列示，並規定所有之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債應分類為非流動 項目，此項調整於民國一○一年一月一日及一○一年九月三十日，對其他應收款之影響數分別為減 少11,008 千元及42,514 千元，對當期所得稅資產之影響數分別為增加11,008 千元及42,514 千元， 對應付所得稅之影響數分別為減少48,288 千元及141,625 千元，對當期所得稅負債之影響數分別為 增加48,288 千元及141,625 千元，對遞延所得稅資產－流動之影響數分別為減少49,534 千元及 45,680 千元，對遞延所得稅資產之影響數分別為增加54,641 千元及45,680 千元，對遞延所得稅負 債之影響數分別為增加5,107 千元及0 千元。
本公司及子公司因員工福利負債相關調整及依 IFRSs 精算應計退休金負債所產生之所得稅 影響數，請詳註三及註八說明。
註二：預付設備款及未完工程
為配合編製準則第九條一(十一)修改預付款項，並未規定預付設備款須列於不動產、廠房及 設備項下，原列於不動產、廠房及設備項下之預付設備款，應重分類為預付款項項下，此項調整於 民國一○一年一月一日及一○一年九月三十日，對不動產、廠房及設備之影響數分別為減少 32,944 千元及 14,223 千元，對預付設備款之影響數分別為 32,944 千元及 14,223 千元。
註三：退休金精算損益及義務調整
依 IFRSs 規定，本公司選擇採用豁免，一次認列未認列之精算損益，此項調整於民國一○ 一年一月一日及九月三十日，對負債準備－非流動之影響數皆為增加 28,657 千元，對未分配盈餘之 影響數皆為減少 28,657 千元。
31
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
依 IFRSs 規定，在轉換至 IFRSs 日，應將未認列過渡性淨給付義務未攤銷餘額一次認列調 整於轉換日之未分配盈餘，此項調整於民國一○一年一月一日及九月三十日，對負債準備－非流動 之影響數皆為增加 11,680 千元，對未分配盈餘之影響數皆為減少 11,680 千元。
另，IFRSs 無最低退休金負債之規定，故於轉換至 IFRSs 日迴轉原認列之補列退休金負債， 此項調整於民國一○一年一月一日及九月三十日，對遞延退休金成本之影響數皆為減少 11,680 千 元，對負債準備－非流動之影響數皆為減少 18,099 千元，對未認列為退休金成本之淨損失之影響數 皆為減少 6,419 千元。
依 IFRSs 規定精算應計退休金負債，此項調整於民國一○一年一月一日及九月三十日，對 遞延所得稅資產之影響數分別為增加 7,284 千元及 7,032 千元，對負債準備－非流動之影響數分別為 增加 2,509 千元及 1,027 千元，對未分配盈餘之影響皆為增加4,775 千元，對民國一○一年前三季綜 合損益表之影響數為員工福利費用減少 1,482 千元及所得稅費用增加 252 千元。
註四：土地使用權
依 IFRSs 規定，土地使用權應重分類至長期預付租金，此項調整於民國一○一年一月一日 及九月三十日，對無形資產之影響數分別為減少 134,599 千元及 127,338 千元，對長期預付租金之影 響數分別為增加 134,599 千元及 127,338 千元。
註五：閒置資產
依修正後編製準則，將閒置資產重分類至不動產、廠房及設備項下，此項調整於民國一○ 一年一月一日及九月三十日，對不動產、廠房及設備之影響數分別為增加 230 千元及 187 千元，對 存入保證金及其他之影響數分別為減少 230 千元及 187 千元。
註六：應付費用
依修正後編製準則，將應付費用及其他應付款合併表達，此項調整於民國一○一年一月一 日及九月三十日，對應付費用之影響數分別為減少 364,158 千元及 403,426 千元，對其他應付款之影 響數分別為增加 364,158 千元及 403,426 千元。
註七：有待法律程序決定之短期負債準備
依 IFRSs 規定，將有待法律程序決定之短期負債準備重分類至負債準備－流動項下，此項 調整於民國一○一年一月一日及九月三十日，對其他應付款之影響數皆為減少 21,500 千元，對負債 準備－流動之影響數皆為增加 21,500 千元。
註八：帶薪假
依 IFRSs 規定，應於員工服務期間認列員工未休假負債，此項調整於民國一○一年一月一 日及九月三十日，對遞延所得稅資產之影響數分別為增加 1,982 千元及 1,565 千元，對負債準備－流 動之影響數分別為增加 9,086 千元及 7,686 千元，對未分配盈餘之影響數皆為減少 6,819 千元，對國 外營運機構財務報表換算之兌換差額之影響數分別為減少 285 千元及 98 千元，對一○一年前三季綜 合損益表之影響數為員工福利費用減少 1,157 千元及所得稅費用增加 362 千元。
- 註九：資本公積 採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數
依 IFRSs 規定，未按持股比例認購採權益法之長期股權投資之現金增資，導致持股比例減少， 取得股權淨值之增(減)變動，應認列為當期損益，以前年度產生者，於 IFRS 轉換日得不追溯調整， - 原資本公積 長期股權投資應於轉換日轉為未分配盈餘，此項調整於民國一○一年一月一日及九月三 十日，對資本公積-採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數之影響數分別為減少 374 千 元及 5,162 千元，對未分配盈餘之影響數皆為增加 374 千元，對一○一年前三季綜合損益表之影響 數為營業外收入及利益增加 4,788 千元。
32
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一、附註揭露事項
- (一) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形： 民國一○一年前三季母子公司間業務關係及重要交易往來情形
單位：新台幣千元
| 編號 (註一) |
交易人名稱 |
交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交 易 往 來 情 形 | 交 易 往 來 情 形 | 交 易 往 來 情 形 | 交 易 往 來 情 形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總 營收或總 資產之比 率 |
||||
| 0 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 1 〞 〞 〞 〞 〞 〞 2 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 4 〞 〞 〞 |
本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 欣城發展有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 番禺得意精密電子工業有 限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 得意精密電子(蘇州)有限 公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 宗喀科技(深圳)有限公司 〞 〞 〞 |
瑞佳有限公司 〞 〞 〞 欣城發展有限公司 〞 鴻奇機器人股份有限公司 〞 〞 嘉基科技股份有限公司 〞 〞 〞 嘉祐投資股份有限公司 本公司 〞 得意精密電子(蘇州)有限公司 〞 〞 瑞佳有限公司 〞 瑞佳有限公司 〞 〞 得意精密電子(蘇州)有限公司 〞 衡南得意精密電子工業有限公司 〞 〞 欣城發展有限公司 〞 〞 宗喀科技(深圳)有限公司 〞 番禺得意精密電子工業有限公司 〞 衡南得意精密電子工業有限公司 〞 嘉基電子科技(蘇州)有限公司 〞 〞 〞 得意精密電子(蘇州)有限公司 〞 瑞佳有限公司 〞 |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 |
進貨淨額 銷貨淨額 應付帳款 應收帳款 進貨淨額 應付帳款 銷貨淨額 管理費用 應收帳款 應付費用 銷貨淨額 進貨淨額 應收帳款 應付帳款 租金收入 銷貨淨額 應收帳款 銷貨退回 進貨淨額 應付帳款 應收帳款 銷貨淨額 應收帳款 加工收入 其他應付款 其他應付款 其他應收款 其他應收款 應付帳款 購買模治具 進貨退出 銷貨淨額 應收帳款 銷貨淨額 應收帳款 其他應收款 其他應付款 購買模治具 應付帳款 銷貨淨額 應收帳款 其他應收款 其他應付款 進貨淨額 應付帳款 應付帳款 進貨淨額 |
4,044,100 2,720 1,753,302 909 780,806 279,947 195 9 64 9 25 65 17 67 31 780,806 279,947 14 8,355,508 297,527 20,188 54,845 704,531 2,610,174 2,310 3,214 1,906 822 31,337 3,896 14 8,355,508 297,527 2,454 1,306 3,214 1,906 578 361 162 129 404 78 2,454 1,306 3,533 13,932 |
與一般交 易相同 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
62.69% 0.04% 20.73% 0.01% 12.10% 3.31% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 12.10% 3.31% 0.00% 129.52% 3.52% 0.24% 0.85% 8.33% 40.46% 0.03% 0.04% 0.02% 0.01% 0.37% 0.06% 129.52% 3.52% 0.04% 0.02% 0.04% 0.02% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.04% 0.02% 0.04% 0.22% |
33
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 編號 (註一) |
交易人名稱 |
交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交 易 往 來 情 形 | 交 易 往 來 情 形 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總 營收或總 資產之比 率 |
||||
| 5 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 6 7 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 8 〞 〞 〞 〞 〞 〞 9 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 10 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 11 12 13 |
瑞佳有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 錦邦投資有限公司 衡南得意精密電子工業有 限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 鴻奇機器人股份有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 嘉基科技股份有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 嘉基電子科技(蘇州)有限 公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 嘉祐投資股份有限公司 衡南得志精密電子工業有 限公司 嘉望股份有限公司 |
本公司 〞 〞 〞 番禺得意精密電子工業有限公司 〞 〞 宗喀科技(深圳)有限公司 〞 欣城發展有限公司 〞 嘉望股份有限公司 錦邦投資有限公司 衡南得意精密電子工業有限公司 鴻奇機器人股份有限公司 〞 瑞佳有限公司 番禺得意精密電子工業有限公司 〞 得意精密電子(蘇州)有限公司 〞 番禺得意精密電子工業有限公司 瑞佳有限公司 衡南得志精密電子工業有限公司 嘉基電子科技(蘇州)有限公司 〞 本公司 〞 〞 〞 瑞佳有限公司 〞 〞 本公司 〞 〞 〞 嘉基電子科技(蘇州)有限公司 〞 〞 〞 得意精密電子(蘇州)有限公司 〞 〞 〞 嘉基科技股份有限公司 〞 〞 〞 衡南得意精密電子工業有限公司 〞 本公司 衡南得意精密電子工業有限公司 瑞佳有限公司 |
2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 3 3 3 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 3 3 |
應收帳款 應付帳款 銷貨淨額 進貨淨額 加工費用 應付帳款 其他應收款 應收帳款 銷貨淨額 應付帳款 進貨淨額 其他應付款 其他應收款 其他應收款 進貨淨額 銷貨淨額 其他應付款 其他應付款 應收帳款 模治具收入 應收帳款 模治具收入 其他應付款 租金支出 模治具收入 應收帳款 進貨淨額 應付帳款 其它應收款 銷貨-其他 銷貨淨額 進貨淨額 應收帳款 進貨淨額 銷貨淨額 應付費用 應收帳款 銷貨淨額 進貨淨額 應付帳款 應收帳款 進貨淨額 應付帳款 其它應收款 其他應付款 進貨淨額 銷貨淨額 應付帳款 應收帳款 購買模治具 應付帳款 租金支出 租金收入 其他應收款 |
1,753,302 909 4,044,100 2,720 2,610,174 704,531 2,310 3,533 13,932 20,188 54,845 905,832 2,410 4,692 24 1,373 2,410 822 31,337 578 361 3,896 4,692 2,210 205 235 195 64 9 9 24 1,373 - 25 65 17 67 2,372 665 656 2,338 162 129 78 404 2,372 665 2,338 656 205 235 31 2,210 905,832 |
〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
20.73% 0.01% 62.69% 0.04% 40.46% 8.33% 0.03% 0.04% 0.22% 0.24% 0.85% 10.71% 0.03% 0.06% 0.00% 0.02% 0.03% 0.01% 0.37% 0.01% 0.00% 0.06% 0.06% 0.03% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.02% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.04% 0.01% 0.01% 0.03% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.04% 0.01% 0.03% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.03% 10.71% |
34
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
民國一○○年前三季母子公司間業務關係及重要交易往來情形
單位：新台幣千元
| 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 (註 一) |
交易人名稱 |
交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交 易 往 來 情 形 | |||
| 科 目 | 金 額 | 交易條 件 |
佔合併總 營收或總 資產之比 率 |
||||
| 0 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 1 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 2 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 3 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 4 〞 〞 〞 5 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 欣城發展有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 番禺得意精密電子工業有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 得意精密電子(蘇州)有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 宗喀科技(深圳)有限公司 〞 〞 〞 瑞佳有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
瑞佳有限公司 〞 〞 〞 〞 欣城發展有限公司 〞 鴻奇機器人股份有限公司 〞 本公司 〞 得意精密電子(蘇州)有限公司 〞 〞 瑞佳有限公司 〞 〞 瑞佳有限公司 〞 〞 〞 得意精密電子(蘇州)有限公司 〞 衡南得意精密電子工業有限公 司〞 〞 欣城發展有限公司 〞 〞 瑞佳有限公司 瑞佳有限公司 宗喀科技(深圳)有限公司 〞 番禺得意精密電子工業有限公司 〞 衡南得意精密電子工業有限公司 〞 得意精密電子(蘇州)有限公司 〞 瑞佳有限公司 〞 本公司 〞 〞 〞 〞 番禺得意精密電子工業有限公司 〞 〞 〞 宗喀科技(深圳)有限公司 |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 |
進貨 銷貨 應付帳款 應收帳款 其他應收款 進貨 應付帳款 銷貨 應收帳款 銷貨 應收帳款 進貨 應收帳款 應付帳款 應收帳款 其他應收款 銷貨 應收帳款 加工收入 其他應收款 其他應付款 其他應收款 購買模治具 銷貨 應付帳款 購買模治具 銷貨 應收帳款 應付帳款 進貨 應付帳款 銷貨 應收帳款 其他應付款 模治具收入 進貨 模治具進貨 應付帳款 進貨 應付帳款 應付帳款 進貨 應收帳款 應付帳款 其他應付款 銷貨 進貨 加工費用 應付帳款 其他應付款 其他應收款 應收帳款 |
3,627,134 1,132 950,619 16 608 712,816 209,381 25 2 712,816 209,381 756,893 39 232,974 25,648 790 45,466 421,529 2,596,305 3,186 2,390 4 418 4 16,891 38,069 756,893 232,974 39 624 654 3,166 815 4 418 4 1,771 1,398 3,166 815 2,561 13,835 950,619 16 608 3,627,134 1,132 2,596,305 421,529 3,186 2,390 2,561 |
與一般 交易相 同 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
62.13% 0.02% 12.18% 0.00% 0.01% 12.21% 2.68% 0.00% 0.00% 12.21% 2.68% 12.96% 0.00% 2.99% 0.33% 0.01% 0.78% 5.40% 44.47% 0.04% 0.03% 0.00% 0.01% 0.00% 0.22% 0.65% 12.96% 2.99% 0.00% 0.01% 0.01% 0.05% 0.01% 0.00% 0.01% 0.00% 0.03% 0.02% 0.05% 0.01% 0.03% 0.24% 12.18% 0.00% 0.01% 62.13% 0.02% 44.47% 5.40% 0.04% 0.03% 0.03% |
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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 編 號 (註 一) |
交易人名稱 |
交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交易條 件 |
交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交易條 件 |
交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交易條 件 |
佔合併總 營收或總 資產之比 率 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 6 7 〞 〞 〞 〞 〞 〞 8 9 10 |
〞瑞佳有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 錦邦投資有限公司 衡南得意精密電子工業有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 鴻奇機器人股份有限公司 鎮新鞋業有限公司 嘉望股份有限公司 |
〞 得意精密電子(蘇州)有限公司 〞 欣城發展有限公司 〞 〞 嘉望股份有限公司 錦邦投資有限公司 衡南得意精密電子工業有限公司 瑞佳有限公司 番禺得意精密電子工業有限公司 得意精密電子(蘇州)有限公司 〞 番禺得意精密電子工業有限公司 瑞佳有限公司 鎮新鞋業有限公司 〞 本公司 衡南得意精密電子工業有限公司 瑞佳有限公司 |
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 |
銷貨 銷貨 應收帳款 應付帳款 其他應付款 進貨 其他應付款 其他應收款 其他應收款 其他應付款 應收帳款 模治具收入 應收帳款 模治具收入 其他應付款 租金支出 其他應付款 進貨 應付票據 租金收入 其他應收款 其他應收款 |
13,835 624 654 25,648 790 45,466 942,473 2,507 7,689 2,507 16,891 1,771 1,398 38,069 7,689 2,103 751 25 2 2,103 751 942,473 |
〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
0.24% 0.01% 0.01% 0.33% 0.01% 0.78% 12.08% 0.03% 0.10% 0.03% 0.22% 0.03% 0.02% 0.65% 0.10% 0.04% 0.01% 0.00% 0.00% 0.04% 0.01% 12.08% |
註一、編號之填寫方式如下： 1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
十二、營運部門資訊：
合併公司主要決策者係以生產地區別報表做為績效考核及資源分配之依據，經分 析該二地區符合彙總為單一營運部門表達之條件，故合併公司整體為單一營運部門， 部門損益、部門資產及部門負債資訊與財務報表一致，請詳資產負債表及損益表。
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