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LOTES — Interim / Quarterly Report 2012
Apr 1, 2013
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Interim / Quarterly Report
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合併財務季報表
民國一〇一年及一〇〇年一月一日至三月三十一日 (非經會計師查核或核閱)
公司地址: 204基隆市安樂區武訓街15號 電話: (02)2433-1110
$\mathbf{B}$ 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | ||
| 二、目 | 錄 | $\mathbf{1}$ | |
| 三、合併資產負債表 | $\overline{2}$ | ||
| 四、合併損益表 | 3 | ||
| 五、合併現金流量表 | $4\sim$ 5 | ||
| 六、合併財務報表附註 | |||
| (一)公司沿革 | $6\sim$ 7 | ||
| (二)重要會計政策之彙總說明 | $7 - 12$ | ||
| (三)會計變動之理由及其影響 | 12 | ||
| (四)重要會計科目之說明 | $12 - 24$ | ||
| (五)關係人交易 | 24 | ||
| (六)質押之資產 | 25 | ||
| (七)重大承諾事項及或有事項 | $25 - 26$ | ||
| (八)重大之災害損失 | 26 | ||
| (九)重大之期後事項 | 26 | ||
| (十)其 | 他 | $26 - 31$ | |
| (十一)附註揭露事項 | |||
| 1. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 | $32 - 34$ | ||
| (十二)營運部門資訊 | 34 |
| 帘 ぐ ᢣᡰ ₩. 吙 厛 收 亽 熞 빧 d. 卑 K۳ 仑 伽 些 法 'n ₩ н 卟 蜚 蝇 槭 |
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|---|---|
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -------------------------------------- |
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$\odot$ | $\overline{r}$ | E | [≊ | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 单位新台幣仟元 100.03.31 |
涇 | 7,558 176,401 |
28,681 | 1,146,915 | 226,866 | 352,216 | 57,398 | 1,681 | 2,007,516 | 23,156 | 236,828 | 2,049 | 262,033 | 2,269,549 | 933,139 | 425 | 93,564 | 2,282,355 | 12,796 | 2,295,151 | 193,943 | 2,134,458 | 2,328,401 | (163,0.0) | (2,397) (15,500) |
(180, 967) | 5,376,149 | 5,376,149 | 7,645,698 | ||||||||||
| 숶 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ಕ್ಷ | $\sim$ 0 |
$\circ$ | 코 | 0 | 0 | $\mathfrak{L}$ | $\mathbb{Z}$ | $\overline{a}$ | 0 | $\overline{a}$ | g | Q | β | 4 | C | Z | 꼵 | Ξ | 0 | $\circ$ | X | $\circ$ | řδ | $\frac{1}{2}$ | |||||||||||||||
| 101.03.31 | 类 | 177,061 | 15,059 | 1,043,031 | 58,203 | 363,638 | 76,711 | 11,345 | 1,745,048 | 28,766 | SO | 29.273 | 1,774,321 | 934,779 | 934,779 | 2,282,474 | 14,526 | 2,297,000 | 318,723 | 222,914 | 2,053,875 | 2,595,512 | (42, 783) | (6, 419) (21,389) |
(70,591) | 5,756,700 | 436 | 5,757,136 | 7,531,457 | ||||||||||
| 셖 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 負債及股東權益 | 短则借款 流動負債: |
公平價值變動列入損益之金融負債並適 | 應付票據 | 医付眼纹 | 蓝付所得税 | 應付費用 | 其有意石最较 | 具他流動真似 | 避延所得税负債 -流動 | 其他负债: | 题计退休金負債一非流動 | 透延所得税负债 非流動 | 其他负值 | 负债合計 | Ķ 嬜 |
降通股股本 | 预收股本 | 资本公税 | 資本公積 普通股股票溢價 | 资本公罚 長期投資 | 保留盈餘. | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未提接保留盈餘 | 践東權益其他項目: | 果積換算調整數 | 未認列為退休金成本之淨扣失 金融商品之未宜現相益 |
母公司股東擁益合計 | 少数股権 | 股東權益合計 | 負債及股東權益總計 | ||||||||
| 2100 | 2180 | 2120 | 2140 | 2160 | 2170 | 210 | 2280 | 286 | 2810 | 2286 | 2888 | 3110 | 3140 | 3210 | 3260 | 310 | 3320 | 330 | 3420 | 3430 5451 |
|||||||||||||||||||
| PS. | 0 | $\circ$ | $\circ$ | 국 | $\circ$ | $\mathfrak{a}$ | 0 | $\circ$ | $\approx$ | ≘ | g | 6 | 0 | $\mathbb{Z}^4$ | 0 | 0 | $\vert \overline{\mathbf{g}} \vert$ | ||||||||||||||||||||||
| 100,03.31 | 渙 | ,154,352 | 2,220 | 28,698 | 5,601 | 2,592,979 | 17,680 | 807,030 | 115,394 | 14,415 | 31,633 | 5,370,002 | 38,261 | 36,570 | 18,200 | 93,031 | 28,250 | 109,814 | 1,243,895 | 29,220 | 58,589 | 50,932 | 147,794 | 663,494 | (397,548) | (7,981) | 462,900 | ,725,865 | 12,458 | 108,146 | 120,604 | 17,590 | 318,132 | 474 | 336,196 | 7,645,698 | |||
| 숶 ∣æ |
≌ 0 |
$\circ$ | $\circ$ | $\overline{5}$ | ≌ | 0 | S | $\sim$ | 20 | $\circ$ | S | R | O | 0 | S | Б | 0 | $\sim$ $\sim$ | 0 | 4 | $\circ$ | $\circ$ | 4 | $\tilde{\mathbf{z}}$ | |||||||||||||||
| 101.03.31 | یں g |
⊵ | s. | ص | 9,269 | Ω | $\circ$ | l≘ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 諲 | 983,203 | 23,63 | 13,23 | 2,762,471 | 72,11 | 931,14 | 96,70 | 57,89 | 37,01 | 4,977,64 | 40,221 | 41,44 | 81,666 | 28.25 | 539,85 | 1,493,57 | 31,031 | 76,32 | 63,17 | 202.27 | 2,434,491 | (613,959) | (8,379) | 171,33 | 1,983,485 | 11,680 | 130,641 | $\overline{142,321}$ | 333,76 | 3,311 | 346,34 | 7,531,45 | |||||||
| 숶 煜 ķZ, |
現金的當現金及銀行存款 抗動資産: |
公平價便動列入損益之金融資產·流動 | 临供出售金融资産-流動 1320 |
高女影赛 · 泻霞 高女旅戏 · 泻霞 1120 |
其他應收款、抒題 | 仔貨一部額 | 顶内款项 | 题延所得税資產者動 | 其他流動資產-其他 | 基金及長期投資 | 偏供出售金融资産-非流動 | 採補益法之長期股權投資 | 以成本窗量之金融資產,非流動 | 团定资産 | 旱井 | 房屋建筑 | 腺器设備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 医贝没师 | 电布线端 | 累計折符 蔲 ISX9 |
累計減机 固定資産 氢 |
西付設媚款及未完工程淨額 | 無形資産: | 越延退休金成本 | 無形資産 IXX |
存出保護金 其他資產: |
逃避机 | 逐延所得税资産寻流動 | 其他資產-其他 | 資産機計 | |||||||
| $\geq$ | 1310 | 1140 | 1160 | 120x | 1250 | 1286 | 1298 | 1450 | 1421 | 1481 | 1501 | 1521 | 531 | 1551 | 1561 | 1572 | 1682 | 1599 | 1670 | 1770 | 1820 | 1830 | 1860 | 1888 |
會計主管:劉興夏
$\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1$
經理人: 何德佑
董事長:朱徳祥
$\mathbf I$
非經會計師查核或核閱 合併損益表 民國一〇一年及一〇〇年一月一日至三月三十一日
單位:新台幣仟元
| 101年第一季 | 100年第一季 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | $\%$ | 全 额 |
$\%$ | ||
| 營業收入: | ||||||
| 4110 | 銷貨收入 | 1,925,104 | 101 | 1,857,700 | 102 | |
| 4170 | 銷貨退回 | (7, 190) | (0) | (4, 274) | (0) | |
| 4190 | 銷貨折讓 | (4, 862) | (0) | (27, 142) | (1) | |
| 1,913,052 | $\overline{100}$ | 1,826,284 | $\overline{100}$ | |||
| 營業成本: | ||||||
| 5110 | 銷貨成本 | (1,359,315) | (71) | (1, 332, 450) | (73) | |
| 營業毛利 | 553,737 | 29 | 493,834 | 27 | ||
| 營業費用: | ||||||
| 6100 | 銷售費用 | (78, 754) | (4) | (71, 614) | (4) | |
| 6200 | 管理費用 | (99, 507) | (5) | (109, 490) | (6) | |
| 6300 | 研發費用 | (124, 366) | (7) | (94, 208) | (5) | |
| (302, 627) | (16) | (275, 312) | (15) | |||
| 營業淨利 | 251,110 | 13 | 218,522 | 12 | ||
| 營業外收入: | ||||||
| 7110 | 利息收入 | 2,396 | 3,609 | |||
| 7130 | 處分固定資產利益 | 2,194 | ||||
| 7160 7250 |
兌換盈益 壞帳轉回利益 |
581 | 25,367 942 |
$\bf{1}$ | ||
| 7480 | 其他收入 | 11,426 | 1 | 17,880 | 1 | |
| 14,403 | ī | 49,992 | $\overline{2}$ | |||
| 營業外費用及損失: | ||||||
| 7510 | 利息支出 | (1, 245) | (935) | |||
| 7521 | 按權益法認列之投資損失 | (5,027) | (1,596) | |||
| 7530 | 處分固定資產損失 | |||||
| 7540 | 處分投資損失 | (8, 851) (289) |
(6, 737) | |||
| 7560 | 兌換損失 | (34, 708) | (2) | |||
| 7640 | 金融商品評價損失 | (101) | (17, 320) | (1) | ||
| 7880 | 其他損失 | (8, 143) | (7, 354) | |||
| (58, 364) | (2) | (33, 942) | (1) | |||
| 本期税前净利(损) | 207,149 | $\overline{12}$ | 234,572 | 13 | ||
| 8110 | 所得稅費用 | (39, 314) | $\left( 2\right)$ | (57, 441) | (3) | |
| 合併總淨利(損) | 167,835 | 10 | 177,131 | 10 | ||
| 歸屬于: | ||||||
| 母公司股東 | 168,211 | 9 | 177,131 | 10 | ||
| 少數股權淨利 | (376) | |||||
| 167,835 | 9 | 177,131 | 10 | |||
| 税前 | 稅後 | 稅前 | 税後 | |||
| 基本每股盈馀(元) | \$ | 2.22 | 1.80 | 2.51 | 1.90 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ | 2.21 | 1.79 | 2.50 | 1.89 |
董事長:朱德祥
經理人: 何德佑 會計主管: 劉興夏
非經會計師查核或核閱
合併現金流量表
民國一〇一年及一〇〇年一月一日至三月三十一日
| 單位:新台幣千元 | ||
|---|---|---|
| 101年第一季 | 100年第一季 | |
| 營業活動之現金流量: | ||
| 合併淨利 | 168,211 | 177,131 |
| 調整項目: | ||
| 折舊費用 | 58,822 | 44,720 |
| 攤銷費用 | 76,413 | 52,103 |
| 呆帳費用提列數(壞帳迴轉利益) | (581) | (942) |
| 存貨跌價、呆滯及報廢損失 | 15,861 | 8,484 |
| 處分固定資產損失淨額 | 8,851 | (2, 194) |
| 公平價值變動列入損益之金融資產/負債--流動淨變動 | 109 | 17,228 |
| 處分備供出售金融資產利益損失(利益) | 550 | (26) |
| 營業資產及負債之淨變動: | ||
| 營業資產之淨變動: | ||
| 應收票據(增加)減少 | (5, 781) | 17,007 |
| 應收帳款(增加) | (884) | (84, 491) |
| 其他應收款減少 | 1,075 | 9,740 |
| 存貨(增加) | (50, 271) | (27, 855) |
| 預付款項減少(增加) | 18,042 | (68, 315) |
| 其他流動資產減少(增加) | 7,125 | (6, 624) |
| 存出保證金及其他減少(增加) | 61 | (469) |
| 遞延所得稅資產(增加)減少 | (8, 337) | 14,858 |
| 其他資產減少(增加) | 230 | (1, 912) |
| 營業負債之淨變動: | ||
| 應付票據(減少)增加 | (13, 443) | 4,931 |
| 應付帳款(減少)增加 | (26, 111) | 133,876 |
| 應付所得稅增加(減少) | 9,915 | (1,226) |
| 應付費用(減少)增加 | (519) | 50,930 |
| 其他應付款項(減少) | (45, 116) | (19, 643) |
| 其他流動負債增加 | 4,948 | 5,344 |
| 應計退休金負債增加 | 820 | 511 |
| 營業活動之淨現金流入(出) | 219,990 | 323,166 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 購買備供出售金融資產 | (64, 613) | |
| 處分備供出售金融資產價款 | 927 | 12,400 |
| 購買以成本衡量之金融資產 | (9, 410) | |
| 增加採權益法之長期股權投資 | 15,755 | (18, 404) |
| 購置固定資産價款 | 51,139 | (198, 946) |
| 處分固定資產價款 | 141 | 1,949 |
| 遞延費用增加 | (31,896) | (65, 044) |
| 無形資產變動 | 3,251 | (2,065) |
| 投資活動之淨現金流入(出) | 29,911 | (334, 723) |
非經會計師查核或核閱
合併現金流量表(續) 民國一〇一年及一〇〇年一月一日至三月三十一日
| 單位:新台幣千元 | ||
|---|---|---|
| 101年第一季 | 100年第一季 | |
| 融資活動之現金流量: | ||
| 銀行借款增加 | (149,910) | 1,622 |
| 員工認股權人行使認股權之認股款 | 467 | |
| 少數股權變動 | 436 | |
| 融資活動之淨現金流入(出) | (149,474) | 2,089 |
| 匯率影響數 | (95, 824) | 46,948 |
| 本期現金及約當現金增加數 | 4602 | 37,480 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 978,601 | 1,716,872 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 983,203 | 1,754,352 |
| 現金流量資訊之補充揭露: | ||
| 本期支付利息 | 3,087 | 778 |
| 本期支付所得稅 | 43,649 | 31,621 |
董事長:朱德祥 經理人:何德佑 會計主管:劉興夏
合併財務報表附註
非經會計師查核或核閱
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司),係民國七十五年八月二十三日依中華 民國公司法規定組成,並經核准設立登記。本公司主要業務為各種五金零件、工具零件之 買賣、各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理 前項有關國內外廠商產品之投標報價及經銷業務。
民國一〇一年及一〇〇年度列入合併財務報表之子公司如下:
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 101.03.31 | 100.03.31 |
|---|---|---|---|---|
| 本公司 | Lotes Investments Limited | 控股及轉投資事業 | 100% | 100% |
| $\pmb{\pi}$ | 嘉望投資有限公司 | 控股及轉投資事業 | 100% | 100% |
| $\boldsymbol{r}$ | 冠思發展有限公司 | 控股及轉投資事業 | 100% | 100% |
| $\pmb{\pi}$ | 金章有限公司 | 控股及轉投資事業 | 100% | 100% |
| M H |
札西投資有限公司 嘉祐投資股份有限公司 |
控股及轉投資事業 一般投資業 |
100% 100% |
100% 100% |
| Lotes Investments Limited |
嘉弘國際投資有限公司 | 控股及轉投資事業 | 100% | 100% |
| 嘉弘國際投資有限公司 | 番禺得意精密電子工業有限 公司 |
資訊產業、通訊產業及消費性電子產 業等之連接器之製造 |
100% | 100% |
| 番禺得意精密電子工業 有限公司 |
衡南得意精密電子有限公司 | 資訊產業、通訊產業及消費性電子產 業等之連接器之製造 |
100% | 100% |
| H | 衡南得志精密電子工業有限 公司 (原衡南縣鎮新鞋業有限公 司)(註1) |
設計、生產、加工各式電子接插件、 各種無線接收發送設備零組件及天 線、五金零件、模具機器及配套塑膠 零件、光通信產品及元器件銷售 |
100% - % 100% |
|
| 嘉望投資有限公司 | 欣城發展有限公司 | 資訊產業、通訊產業及消費性電子產 業等之連接器之銷售 |
100% | |
| n | 瑞佳企業有限公司 | 資訊產業、通訊產業及消費性電子產 業等之連接器之銷售 |
100% | 100% |
| 冠思發展有限公司 | 捷祐有限公司 | 控股及轉投資事業 | 100% | 100% |
| 捷祐有限公司 | 得意精密電子(蘇州)有限公 ā] |
資訊產業、通訊產業及消費性電子產 業等之連接器之製造 |
100% | 100% |
| 金章有限公司 | 錦邦投資有限公司 | 控股及轉投資事務 | 100% | 100% |
| 绵邦投資有限公司 | 廣州得志精密電子工業有限 公司 |
生產電子、計算機及其零配件、相關 精密金屬沖壓件等 |
100% | 100% |
| 札西投資有限公司 | 汪典投資有限公司(香港) | 控股及轉投資事業 | 100% | 100% |
| 汪典投資有限公司(香 港) |
宗喀科技(深圳)有限公司 | 從事電子產品研發、塑膠原料及其製 品等及進出口業務 |
100% | 100% |
| 嘉祐投資股份有限公司 | 鸿奇機器人股份有限公司 | 從事電器及視聽電子產品製造業 | 90.38% | 100% |
| 嘉基科技股份有限公司 | 從事電子零組件、其他電機及電子機 械器材製造業 |
100% - % |
- (註1):原衡南縣鎮新鞋業有限公司已於西元二〇一一年十二月更名為衡南得志精密電子 工業有限公司並變更其主要營業項目。
- (註2):頌揚有限公司已於西元二〇一一年解散。
合併財務報表之編製主體為本公司、Lotes Investments Limited、嘉望投資有限公司、 冠思發展有限公司、金章有限公司、札西投資有限公司及嘉祐投資股份有限公司(以下簡稱 「合併公司」)。
本公司截至民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日實收資本額分別為934,779千元及 933.564千元, 合併公司員工人數分別為6.048人及5.980人。
二、重要會計政策之彙總說明
合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編 製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下:
(一)合併財務報表
合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制力之子公司。年度中 取得被投資公司之控制能力之日起,開始將被投資公司之收益與費損編入合併報表 中,年度中喪失對子公司之控制能力之日起,終止將子公司收益與損費編入合併報表。 合併公司間之重大交易均已沖銷。
(二)會計估計
合併公司於編製財務報表時,業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費 損及或有事項,採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露,惟該等估計與實際結 果可能存有差異。
(三)外幣交易及外幣財務報表換算
合併公司以功能性貨幣為記帳單位,非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯 率入帳;資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債,依當日之即期匯率換算,產生之兌 換差額列為當期損益。合併公司將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡 量;但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債,則按資產負債表日即期匯率換算, 如屬公平價值變動認列為當期損益者,兌換差額亦認列為當期損益;如屬公平價值變 動認列為股東權益調整項目者,兌換差額亦認列股東權益調整項目。
本公司之國外子公司外幣財務報表換算原則如下:資產與負債科目均按資產負債 表日之匯率換算,股東權益除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外,其餘均 按歷史匯率計算,損益科目按當期加權平均匯率換算,所產生之兌換差額以稅後淨額 列為「累積換算調整數」科目,作為股東權益之調整項目。
(四)資產負債區分流動與非流動之標準
用途未受限制之現金或約當現金及為交易目的而持有或短期間持有且預期將於資 產負債表日後十二個月內變現之資產,列為流動資產;非屬流動資產者列為非流動資 產。
負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債;非屬流動負債者列 為非流動負債。
(五)資產減損
合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產,估計其可回收金額,就可回收金 額低於帳面價值之資產,認列減損損失。商譽以外之資產,於以前年度所認列之累計 減損損失,嗣後若已不存在或減少,即予迴轉,增加資產帳面價值至可回收金額,惟 不超過資產在未認列減損損失下,減除應提列折舊或攤銷後之數。
商譽所屬現金產生單位,則每年定期進行減損測試,並就可回收金額低於帳面價 值之部分,認列減損損失。
(六)約當現金
約當現金係指隨時可轉成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短 期投資,包括投資日起三個月內到期之附賣回票券投資等。
(七)公平價值變動列入損期之金融資產及負債
合併公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品。係 採交易日會計,於原始認列時,將金融商品以公平價值衡量,金融商品之原始認列金 額則加計取得或發行之交易成本。合併公司所持有之衍生性金融商品係用以規避因營 運、財務及投資活動所暴露之風險。依此政策,合併公司所持有之衍生性金融商品係 以避險為目的。當所持有之衍生性商品不適用避險會計之條件時,則視為此類金融資 產及負債以公平價值評價且公平價值變動認列為當期損益。
依財務會計準則公報第三十四號第二次修訂條文之規定,原分類為公平價值變動 列入損益之金融資產(非屬衍生性商品及原始指定公平價值變動列入損益者),得重 分類至其他類別。重分類日之會計處理如下:
- 1.原分類為公平價值變動列入損益之金融資產,符合放款及應收款定義,且企業有意 圖及能力持有該金融資產至可預見之未來或到期日者,係以重分類日之公平價值作 為重分類之新成本或攤銷後成本。原已認列之相關損益不予迴轉。
- 2.原分類為公平價值變動列入損益之金融資產,非前述之情況者,係以重分類日之公 平價值作為重分類之新成本或攤銷後成本。原已認列之相關損益不予迴轉。
(八)備供出售金融資產
係以公平價值評價,除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外,於金融資產 除列前,認列為股東權益調整項目。於除列時,將累積之利益或損失列入當期損益。 若有減損之容觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減少,備供出售權益商 品之減損減少金額,認列為股東權益調整項目;備供出售債務商品之減損減少金額若 明顯與認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列為當期損益。
另依財務會計準則公報第三十四號第二次修訂條文之規定,原分類為備供出售之 金融資產,若符合放款及應收款定義時,得重分類至放款及應收款。重分類日之會計 處理將原分類為備供出售之金融資產,且符合放款及應收款定義,且企業有意圖及能 力持有該金融資產至可預見之未來或到期日者,係以重分類日之公平價值作為重分類 之新成本或攤銷後成本。原已認列為業主權益調整項目之相關損益,如具固定到期日 者,係於剩餘期間內攤銷為當期損益;如未具固定到期日者,係繼續列為業主權益調 整項目。
(九)以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資,以原始認列之成本衡量。若有減損之客 觀證據,則認列減損損失,此減損金額不予迴轉。
(十)應收款
自民國一○○年起,針對應收款,合併公司首先評估是否存在客觀滅損證據,顯 示重大個別金融資產發生減損,以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。 合併公司若評估個別金融資產(無論該金融資產重大與否)無減損之客觀證據,須再將 其納入一組類似信用風險特徵之金融資產,並評估該組資產是否發生滅損。個別評估 減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產,無須以前述方式評估減損。金融資產 之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之,減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時, 預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。若後續期間減損金 額減少,而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關,則先前認列之金融資產減損金 額應直接或藉由調整備抵帳戶迴轉。迴轉之金額應認列為當期損益。民國九十九年度 以前之備抵呆帳係按期末各類應收款項餘額評估其收現性而提列之。
(十一)存貨
合併公司存貨採永續盤存制,存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產 之狀態及地點所發生之必要支出,其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至 製成品及在製品,變動製造費用則以實際產量為分攤基礎。續後,以成本與淨變現價 值孰低衡量,成本係採加權平均法計算,淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之 估計售價減除至宗工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。
(十二)採權益法之長期股權投資
持有被投資公司具有表決權股份比例達百分之二十以上者,或雖未達百分之二 十,但對其有重大影響力者,採權益法評價。非按持股比例認購採權益法評價被投資 公司發行之新股,致投資之股權淨值發生增減時,調整由長期投資所產生之資本公積, 若有不足,則沖銷保留盈餘。
合併公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時,若被投資公司之其他股 東無義務或無法提出額外資金承擔其損失時,其損失由本公司全額認列。若原長期股 權投資不足抵減投資損失時,則沖轉應收關係人款,如尚有不足,則貸記長期股權投 資貸項,列入其他負債項下。
合併公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚 未曾現者,予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者,依其效益年限 逐年承認;其他類資產所產生者,於實現年度承認。
採權益法評價之被投資公司以外幣所編製之財務報表換算為新台幣之財務報表 時,資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算;股東權益科目除本期損益外按歷史 匯率換算;損益科目按加權平均匯率換算,財務報表換算所產生之兌換差額以減除所 得稅影響數後淨額列為股東權益項下之外幣換算調整數。
(十三)固定資產
固定資產以取得成本為入帳基礎,重大增添、改良、重置列為資本支出,購建固 定資產使其達到可供使用狀態所負擔之利息亦列為資產成本。
折舊性固定資產依估計使用年限按平均法計提折舊,使用年限屆滿仍繼續使用 者,其殘值依估計仍可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產之耐用年數列示如下:
| 房屋及建築 | $20-40$ 年 |
|---|---|
| 機器設備 | 3-10年 |
| 運輸設備 | $3-5+$ |
| 辦公設備 | $3-5 +$ |
| 模具設備 | $2-6$ 年 |
| 其他設備 | 3-10年 |
固定資產修理及維護支出、處分固定資產損益列為當年度損益。
固定資產非供營業使用者轉列閒置資產,無繼續使用之固定資產,無須再按淨變 現價值或帳面價值較低者轉列,改以原科目之成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒 置資產或其他資產,並繼續提列折舊。
(十四)無形資產
原始認列無形資產時以成本衡量。續後,以成本加依法令規定之重估增值,再減 除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。
攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額,並於已達可供使用狀態開始 時,於耐用年限期間以直線法攤銷。
每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、 攤銷期間及攤銷方法之變動,均視為會計估計變動。
主要無形資產耐用年限如下: 50年 土地使用權 2-5年 電腦軟體
(十五)退休金
本公司員工退休辦法,涵蓋所有正式任用員工,員工退休金之支付,係根據服務 年資所計算基數及退休前六個月之平均薪資計算。其中所獲得之基數係依每位員工前 十五年之服務,每服務滿一年可獲得二個基數,自第十六年起,每服務滿一年可獲得 一個基數計算而得,最高總額以四十五個基數為限。本公司按月依薪資總額百分之二 提撥勞工退休準備金,專戶儲存於臺灣銀行退休準備金專戶,員工退休時先由該專戶 支付,如有不足,再由本公司支付。
採確定給付退休辦法部分,本公司於民國九十四年十二月三十一日首次採用財務 會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」表達退休辦法之成本與相關資產負債 情形並以會計年度結束日為衡量日完成精算,其累積給付義務超過退休基金資產公平 價值部份,於資產負債表認列最低退休金負債。未認列過渡性淨給付義務以員工平均 剩餘服務年限攤銷。
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施,原 適用前述退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其 服務年資改採確定提撥制,其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六 提繳退休金,儲存於勞工退休金個人專戶,提列數列為當期費用。
有關大陸子公司,按中華人民共和國政府規定之養老保險制度,每月依員工薪資 總額之一定比例提撥養老保險金,其提撥比率依員工戶籍不同提撥,專戶儲於員工獨 立帳戶。每月員工之退休金由政府管理統籌安排,上開公司除採按每月提撥外,無進 一步義務。
依財務會計準則公報第廿三號「期中財務報表之表達與揭露」第25段之規定,期 中報表不予揭露相關之退休金資訊。
(十六)收入認列原則
合併公司產品銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列。
(十七)員工紅利及董監酬勞
本公司員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函 之規定,估計員工紅利及董監酬勞金額,並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成 本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估計如有差異,視為 估計變動,列為當期損益。
(十八)股份基礎給付交易
本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日(含)以後者,依據財 務會計準則公報第三十九號之規定處理,給與日於民國九十七年一月一日前的員工認 股權計畫,則依會計研究發展基金會(92)基秘字第070、071、072號解釋函之規定處理。 1.權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量。給與日所決定之公平價 值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用,並相對認列權益之增加。既得期 間係依據該協議最終將既得之條件估計。既得條件包括服務條件及績效條件(包含市 價條件)。於評價該等交易時,不考量市價條件以外之既得條件。
- 2.現金交割之股份基礎給付,係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值,認 列所取得之商品或勞務,並將公平價值變動數認列為當期損益。
- 3.給與日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計,依據管理當局對履約價格、預 期存續期間、標的股票價格、預期波動率、預期股利率及無風險利率等參數之最佳 估計為基礎衡量之。
- 4.本公司股份基礎給付交易之給與日在民國九十七年一月一日之前者,無須追溯適用 財務會計準則公報第三十九號,惟仍揭露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬 制淨利及每股盈餘資訊。
- (十九)所得稅
所得稅以會計所得為基礎估列,資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異,依預 計迴轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得 稅影響數認列為遞延所得稅負債,將可減除暫時性差異及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產,再評估遞延所得稅資產之可實現性,認列其備抵評價 金額。
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類,劃分為流動或非流動項目, 非與資產或負債相關者,則依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。
本公司所得稅抵減採當期認列法處理,因購置設備或技術所產生之所得稅抵減於 發生年度認列。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈餘之 後列為當期費用。
(二十)每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司 所發行之認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股,潛 在普通股如均未具稀釋作用,僅揭露基本每股盈餘,反之,則除揭露基本每股盈餘外, 並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘,則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期 流通在外,故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之 影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增 資而新增之股份,採追溯調整計算。
(廿一) 營運部門資訊
營運部門係合併公司之組成單位,從事可能獲得收入並發生費用(包括與合併公司 內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 合併公司之營運決策者複核,以制定分配予該部門資源之決策,並評估該部門之績效, 同時具個別分離之財務資訊。
三、會計變動之理由及其影響
- (一)合併公司自民國一〇〇年一月一日起,首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定,帳列原始產生之應收款應 適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。相關會計原則變動,對民 國一〇〇年度淨利無重大影響。
- (二)合併公司自民國一〇〇年一月一日起,首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定,企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎,以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第 二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國一〇〇年度財 務報表不產生損益之影響。
四、重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 101.03.31 | 100.03.31 | |
|---|---|---|
| 零用金及約當現金 | \$1,061 | \$1,221 |
| 活期存款及支票存款 | 654,099 | 851,274 |
| 定期存款 | 328,043 | 901,857 |
| 小計 | 983,203 | \$1,754,352 |
| \$983.203 | \$1,754,352 |
截至民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日之定期存款到期日分別為民國一〇一年四月 十六日至一〇二年四月二十九日及民國一〇〇年四月八日至一〇一年二月十七日,利率區間 分別為0.4%~4.15%及0.75%~2.28%。
(二)公平價值變動列入損益之金融資產及金融負債一流動
| 金融資產 | 101.03.31 | 100.03.31 |
|---|---|---|
| 衍生性金融商品: | ||
| 遠期外匯合約 | 226 | 2,220 |
| 合計 | \$226 | \$2,220 |
| 金融負債 | ||
| 衍生性金融商品: | ||
| 遠期外匯合約 | 0 | \$7,358 |
| \$0 | \$7,358 |
合併公司於一〇一年及一〇〇年第一季認列公平價值變動列入損益之金融資產/金融 負債之淨損失分別為會淨利益152千元及淨損1、7320千元。
合併公司從事衍生性金融商品交易係以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率 與利率風險,合併公司因未適用避險會計,故帳列公平價值變動列入損益之金融資產/金 融負債。其明細如下:
لمصم مما
38,261
| 101.03.31 | |||
|---|---|---|---|
| 金融負債 | 名目本金(元) | 幣 別 |
到期日 |
| 遠期外匯合約一預售美金 | USD 1,800,000 | 美元兌台幣 | 101.04.09~101.12.10 |
| 100.03.31 | |||
| 金融資產 | 名目本金(元) | 帑 別 |
到期日 |
| 遠期外匯合約一預購美金 | USD 14,600,000 | 美元兌人民幣 | 100.04.08~100.10.10 |
| 金融負債 | |||
| 遠期外匯合約一預售美金 | USD 17,100,000 | 美元兒人民幣 | 100.04.08~100.10.10 |
| 遠期外匯合約一預售美金 | USD 32,500,000 | 美元兌台幣 | 100.04.08~100.06.03 |
| (三)備供出售金融資產 | |||
| 101.03.31 | 100.03.31 | ||
| 流動: | |||
| 上市(櫃)公司股票 | \$23,635 | 28,698 |
| _________ | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | |
|---|---|---|
| 非流動: | ||
| 上市(櫃)公司股票 | $\bullet$ | |
合併公司民國一〇一年及一〇〇年第一季自備供出售金融資產當期直接認列為股 東權益調整項目之未實現利益分別為7,758千元及7,207千元,自股東權益調整項目中 轉列為當期損益之損失分別為550千元及12,208千元。
(四)應收票據及帳款淨額
| 101.03.31 | 100.03.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | \$13,233 | \$5,601 |
| 應收帳款 | 2,900,182 | 2,594,402 |
| 減:備抵呆帳 | (2,030) | (1, 423) |
| 備抵銷貨退回及折讓準備 | (135,681) | O |
| 小計 | 2,762,471 | 2,592,979 |
| 合計 | \$2,775,704 | \$2,598,580 |
截至民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日止,本公司應收票據及帳款均未貼現 或提供作為擔保。
截至民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,本公司依據與金融機構簽訂之應收 帳款融資合約之約定,以無追索權之方式出售應收帳款予金融機構。有關期末應收帳 款債權移轉相關資訊如下:
| 101.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年第一季 | 可预支 | 已预支金额 | 提供擔保 | ||||
| 承購人 | 累計轉讓金額(元) | 承購額度 | 额度 | (除列金額) | 利率區間 | 項 В |
|
| 中國信託商業銀行 | USD $\bullet$ |
250,000 | 225,000 USD | $\bullet$ | % $\sim$ |
本 票250,000 | |
| 100.3.31 | |||||||
| 100年第一季 | 可预支 | 已预支金额 | 提供擔保 | ||||
| 承購人 | 累计转连金额(元) | 承購額度 | 度 頯 |
(除列金額) | 利率医鬥 | 目 項 |
|
| 中國信託商業銀行 | USD 9,277,621 |
250,000 | 225,000 USD | 3,000,000 | 0.97% | 本票250,000 |
(五)存貨
| 101.03.31 | 100.03.31 | |
|---|---|---|
| 商品 | 347,969 | 262,439 |
| 減:備抵損失 | (20, 465) | (15,980) |
| 小計 | 327,504 | 246,459 |
| 製成品 | 273,895 | 219,795 |
| 減:備抵損失 | (17, 110) | (10, 888) |
| 小計 | 256,785 | 208,907 |
| 在製品 | 276,795 | 262,279 |
| 減:備抵損失 | (10,781) | (5, 525) |
| 小計 | 266,014 | 256,754 |
| 原料 | 84,225 | 99,003 |
| 減:備抵損失 | (5, 811) | (5,779) |
| 小計 | 78,414 | 93,224 |
| 在途存貨 | 2,429 | 1,686 |
| 小計 | 2,429 | 1,686 |
| 合計 | 931,146 | 807,030 |
, where the contribution of the contribution of the contribution of the contribution of $\mathcal{E}_\text{c}$
本公司民國一〇一年及一〇〇年第一季認列之存貨相關費損明細如下:
| 合計 | (53,740) | (82,580) |
|---|---|---|
| 存貨報廢損失 | 35 | 30 |
| 出售下腳料及廢料收入 | (78, 597) | (96, 634) |
| 未分攤製造費用 | 8.996 | 5,038 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 15,826 | 8,986 |
| $101$ 年第一季 | 100年第一季 |
(六)採權益法之長期股權投資
| 101.03.31 | 100.03.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 帳列金額 | 持股比例 | 帳列金額 | 持股比 |
| 例 | ||||
| 嘉德晶光電股份有限公司 | \$40,221 | 43.33% | 16,570 43.33% | |
| 源傑科技股份有限公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | 20,000 25.00% | ||
| \$40,221 | \$36,570 | |||
嘉德晶光電(股)公司係從事光學儀器製造業,源傑科技(股)公司係從事電子零組件、 電腦及週邊設備製造業,原始投資額分別為52,000千元及20,000千元。
民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日合併公司採權益法評價認列之投資損失分別為 2,379千元及1,596元、係依被投資公司經會計師查核之財務報表列計。
(七)以成本衡量之金融資產
| . | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101.03.31 | 100.03.31 | |||
| 被投資公司名稱 | 帳列金額 | 持股比例 | 帳列金額 | 持股比 |
| 例 | ||||
| 台灣超微光學股份有限公司 | \$25,534 | 11.38% | 18,200 | 18.34% |
| 源傑科技股份有限公司 | 9,410 | 14.29% | ||
| 誠翌科技股份有限公司 | 6,501 | 17.61% | ||
| 淨額 | \$41,445 | \$18,200 | ||
合併公司對原採權益法之長期股權投資源傑科技(股)公司持股比例下降致喪失對該被投資 公司之影響力,故停止採用權益法,並以改變時之帳面價值作為成本轉列為以成本衡量之金 融資產。合併公司對源傑科技(股)公司民國一〇一年第一季依權益法認列之投資損失為2,649 千元,係依被投資公司未經會計師查核之財務報表列計。
(八)固定資產
民國一〇〇年三月三十一日本公司以土地及房屋建築為設定擔保,向渣打國際商 業銀行股份有限公司申請短期借款額度為230,000千元,契約期間為民國九十九年九月 三十日至一○○年六月三十日。提供金融機構做為融資擔保之情形,請詳附註六。
$\sigma_{\rm{eff}}$ and $\sigma_{\rm{eff}}$ are the state of $\sigma_{\rm{eff}}$
(九)無形資產
$\mathcal{O}(\mathcal{O}\mathcal{O})$ . The contribution of the contribution of $\mathcal{O}(\mathcal{O}\mathcal{O})$
合併公司民國民國一〇一年及一〇〇年第一季無形資產原始成本、重估增值及累計 攤銷金額變動如下:
| 土地使用權 | 遞延費用 | |
|---|---|---|
| 原始成本及重估增值: | ||
| 民國一〇一年一月一日餘額 | \$143,954 | \$938,309 |
| 本期取得 | 0 | 530 |
| 內部發展所產生 | 0 | 40,152 |
| 國外營運機構財務報表換算產生之淨兌換差額 | (3,501) | (20, 599) |
| 其他 | 0 | 40 |
| 民國一〇一年三月三十一日餘額 | 140,453 | 958.432 |
| 攤銷及減損損失: | ||
| 民國一〇一年一月一日餘額 | 9,355 | 560,736 |
| 本期認列攤銷金額 | 707 | 75,134 |
| 國外營運機構財務報表換算產生之淨兒換差額 | (250) | (11,770) |
| 處分 | 0 | 572 |
| 民國一○一年三月三十一日餘額 | 9,812 | 624,672 |
| 帳面價值: | ||
| 民國一〇一年一月一日餘額 | \$134,599 | \$377,573 |
| 民國一〇一年三月三十一日餘額 | \$130,641 | \$333,760 |
| 原始成本及重估增值: | ||
| 民國一百年一月一日餘額 | \$112,583 | 592,921 |
| 本期取得 | 0 | 52,161 |
| 内部發展所產生 | 0 | 51,224 |
| 國外營運機構財務報表換算產生之淨兌換差額 | 2,184 | 9,596 |
| 處分 | 0 | (834) |
| 其他 | 0 | 8,358 |
| 民國一百年三月三十一日餘額 | 114,767 | 713,426 |
| 攤銷及減損損失: | ||
| 民國一百年一月一日餘額 | 5,935 | 291,402 |
| 本期認列攤銷金額 | 566 | 51,537 |
| 國外營運機構財務報表換算產生之淨兌換差額 | 119 | 4,557 |
| 處分 | $\bf{0}$ | (321) |
| 民國一百年三月三十一日餘額 | 6,620 | 347,175 |
| 帳面價值: | ||
| 民國一百年一月一日餘額 | \$106,648 | \$301,519 |
| 民國一百年三月三十一日餘額 | \$108,147 | \$366,251 |
合併公司民國一〇一年及一〇〇年第一季認列無形資產攤銷費用分別為76,413千元及 52,103千元,列於營業費用及營業成本項下。
廣州得志精密電子工業有限公司於西元二〇〇九年八月二十七日與廣州市國土資源和房
المحادث والمتحدث
$\sim 16$ ~
屋管理局簽訂國有建設用地使用權出讓合同,取得廣州市國土資源和房屋管理局之國有土地使 用權。購買土地使用權價款及其他土地使用權取得成本共計人民幣13,153,100元已全數支付。 截至西元二〇一二年三月三十一日相關土地使用證尚在申請辦理中。
(十)其他資產一閒置資產
| 合併公司一〇一年及一〇〇年三月三十一日閒置資產明細如下: | ||
|---|---|---|
| 101.03.31 | 100.03.31 | |
| 機器設備 | 477 | 2,157 |
| 機具設備 | 160 | |
| 其他設備 | 29 | |
| 成本合計 | 477 | 2,346 |
| 減:累計折舊 | (477) | (1,706) |
| 累計減損 | 0 | (166) |
| 淨額 | щ | 474 |
(十一)短期借款
| 101.03.31 | 100.03.31 | |
|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 177,061 | 176,401 |
| 未動支借款額度 | 875,590 | 635,000 |
-
- 截至民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日之借款到期日分別為民國一〇一年六月 十五日至民國一〇一年七月十五日及民國一〇〇年六月十五日至民國一〇〇年七月 十五日,利率分別為1.9%至1.95%及1.5%。
- 2.提供金融機構做為融資擔保之情形請詳附註四(八)及六。因銀行借款合約而開立保 證票據之情形,請詳附註七。
- (十二)應付票據及帳款
| 101.03.31 | 100.03.31 | |
|---|---|---|
| 應付票據 | \$15,059 | \$28,681 |
| 應付帳款 | 1,043,031 | 1.146,915 |
| 合計 | \$1,058,090 | \$1,175,596 |
(十三)退休金
. The contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of $\mathcal{O}(\mathcal{E})$
依行政院金融監督管理委員會規定,各上市(櫃)公司自九十七年度起公告第一季及 前三季合併財務報表, 得免揭露該等訊息
(十四)股東權益
1.股本
截至民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日止,本公司額定資本總額為 1,050,000千元,每股面額10元,實際發行分別為934,779千元及933,564千元。
本公司以民國一〇〇年六月二十二日為員工認股權憑證換發普通股之增資基準 日,經認股權人行使認股權後發行新股164,000股,每股面額為10元,每股認股價格 為10.98元, 計1,801千元。本公司於民國一○○年三月三十一日前已收部分認股款, 並認列為預收股本。
- 資本公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積,包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本 額百分之十。
3.保留盈餘及盈餘分派
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股會決議,以法 定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分 為限。
(2) 特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定,應就當年度發生之帳列股東權益減項淨 額自當年度稅後盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;如所提之特別盈餘公積屬前 期累積之股東權益減項金額,應自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公 積不得分派。嗣後股東權益減項數額減少時,得將減少金額轉列未分配盈餘。
(3)盈餘及股利分派
本公司年度決算如有盈餘於依法完納一切稅捐後,應先彌補以往年度虧損, 如尚有餘額,須先提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達實收資本額 時不在此限,次依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後分派如下:員 工紅利為不低於百分之三,而員工紅利之分派對象得包括本公司員工及從屬公司 員工;董事監察人酬勞為不高於百分之三,其餘由董事會擬定分派案提請股東會 決議分派之。
民國一〇一年及一〇〇年第一季本公司依過去員工紅利分派成數及金額為參 考依據,提列員工紅利各為7,000千元及7,500千元,及董監酬勞各為1,020千元及 1,200千元,配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考 量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則視 為估計變動,列為實際分配年度之損益。
本公司於民國一〇〇年六月十日及九十九年六月十四日經股東會決議民國九十九
年度及九十八年度盈餘分配,分派之每股股利及員工紅利、董事與監察人酬勞如下:
| 99年度 | 98年度 | |
|---|---|---|
| 普通股每股股利(元) | ||
| 現金 | 7.0 | 4.0 |
| 員工紅利一現金紅利 | 32,000 | 25,000 |
| 董監酬勞 | 4,080 | 4,080 |
| 36,080 | 29,080 |
民國九十九年度及民國九十八年盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列金 額之差異如下:
| 99年度 | |||
|---|---|---|---|
| 股東會決議 | 財務報告 | ||
| 實際配發情形 | 認列之金額 | 差異數 | |
| 員工紅利一現金紅利 | \$ 32,000 |
31,000 | 1,000 |
| 董監酬勞 | 4,080 | 4,800 | (720) |
| \$ 36,080 |
35,800 | 280 | |
| 98年度 | |||
| 股東會決議 | 財務報告 | ||
| 實際配發情形 | 認列之金額 | 差異數 | |
| 員工紅利一現金紅利 | \$ 25,000 |
28,000 | (3,000) |
| 董監酬勞 | 4,080 | 4,080 | |
| 29,080 | 32,080 | (3,000) |
本公司民國九十九年度及九十八年度員工紅利及董監酬勞實際配發情形與財 務報告認列之金額之差異係估計變動,列為民國一〇〇年及九十九年度之損益。
本公司民國一〇〇年度之盈餘分派數,已經本公司董事會決議,尚待股東會 決議,相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
4.股份基礎給付一員工獎酬
(1)截至民國一〇一年三月三十一日,本公司之股份基礎給付交易如下:
| 合約 | 本期寶際 | 估计未來 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 给與日 | 給與數量(股) | 期間 | 既得條件 | 雄職率 | 離職率 | ||
| 酬劳性员工認股權計 | 96.08.13 | 1,253,000 | 5年 居滿2年既得70% | ۰ | % | $\%$ | ||
| 畫 | 屆滿3年既得剩餘30% |
(2)酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭 露如下表:
| $101$ 年第一季 | 100年第一季 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 數量 | 加權平均 | 數量 | 加權平均 | |||
| 認股選擇權 | (千股) | 行使價格 | 千股) | 行使價格 | ||
| 期初流通在外 | 8 \$ |
3.98 | 172 | 10.98 | ||
| 本期給與 | ||||||
| 無償配股增發或調整認股 | ||||||
| 股數 | ||||||
| 本期行使(註) | (43) | 10.98 | ||||
| 本期放棄 | ||||||
| 期末流通在外 | 3.98 | 129 | 10.98 | |||
| 期末可行使之認股選擇權 | 3.98 | 129 | 10.98 | |||
| 期末已核准尚未發行之認 | ||||||
| 股選擇權 |
(註)本期行使42,500股之增資基準日為民國一〇〇年六月二十二日,於民國一
○○年三月三十一日前已收取認股款467千元。
截至民國一〇一年三月三十一日酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之 資訊如下表:
| 期末流通在外之認股選擇權 | 期末可行使認股選擇權 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 數量 | 加權平均預期 | 加權平均 | 數量 | 加權平均 | |
| 行使價格之範圍 | 〔千股) | 剩餘存續期限 | 行使價格 | (千股) | 行使價格 |
| $3.98\,\pi$ | 8 | $0.370 +$ \$ | 3.98 | 3.98. |
(3)本公司於財務會計準則公報第39號「股份基礎給付之會計處理準則」適用日 前未依其規定認列所取得之勞務者,如採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性 淨利及每股盈餘資訊如下:
| 101年第一季 | 100年第一季 | ||
|---|---|---|---|
| 本期淨利 | 報表認列之淨利 | \$ 168,211 |
177,131 |
| 擬制淨利 | 168,034 | 176,955 | |
| 基本每股 | 報表認列之每股盈餘 | 1.80元 | 1.90元 |
| 盈餘 | 擬制每股盈餘 | 1.80元 | 1.90元 |
| 稀釋每股 | 報表認列之每股盈餘 | $1.79$ 元 | $1.89 \,\tilde{\pi}$ |
| 盈餘 | 擬制每股盈餘 | 1.79元 | 1.89元 |
$\alpha$ , which is a simple sequence of the sequence of the sequence of $\alpha$
認股選擇權計劃係採Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日認股選擇 權之 公平價值,所考量之因素彙總如下:
酬勞性員工
| 認股計劃 | |
|---|---|
| 履約價格 | 19.97元 |
| 預期存續期間 | 5年 |
| 標的股票現時價格(註) | 19.97元 |
| 預期波動率 | 54.94% |
| 無風險利率 | 2.61% |
| 每股選擇權價值 | 6.7878元 |
| (註)係給予日之每股淨值。 |
(十五)所得稅
依行政院金融監督管理委員會規定,各上市(櫃)公司自九十七年度起公告第一 季及前三季合併財務報表,得免揭露該等訊息
(十六)每股盈餘
المنتج الشمس الشاريع المنادر التي تعاقد شاهدة العقة مدين سعيد الشماعش الشماعة المنادر التي تعالى الع
$\sim 100$ and $\sim 10^{-1}$
| 101 年第一季 | 100年第一季 | |||
|---|---|---|---|---|
| 稅前 | 税後 | 税前 | 稅後 | |
| 基本每股盈餘: | ||||
| 本期淨利 | \$ 207,525 |
168,211 | 234,572 | 177,131 |
| 加權平均流通在外股數(千股) | 93,478 | 93,478 | 93,314 | 93,314 |
| 具稀釋作用之潛在普通股 | ||||
| 員工紅利(註) | 455 | 455 | 325 | 325 |
| 員工認股權 | 7 | 7 | 159 | 159 |
| 93,940 | 93,940 | 23,798 | 93,798 | |
| 基本每股盈餘 | 2.22 | 1.80 | 2.51 | 1.90 |
| 稀釋每股盈餘 | 2.21 | 1.79 | 2.50 | 1.89 |
(註)經股東會決議分配之員工紅利係依股東會決議前一日之股價計算潛在普通 股。當年度估列之員工紅利係依資產負債表日之股價計算潛在普通股。
$\sim$ 21 $\sim$
(十七)金融商品資訊之揭露
1.公平價值之資訊
民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,本公司金融資產及金融負債之公平價值如下: 101.03.31 100.03.31
| 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生性金融商品 | ||||
| 金融資產: | ||||
| 現金及約當現金 | \$983,203 | 983,203 | \$1,754,352 | 1,754,352 |
| 備供出售金融資產一流動 | 23,635 | 23,635 | 28,698 | 28,698 |
| 應收票據淨額 | 13,233 | 13,233 | 5,601 | 5.601 |
| 應收帳款淨額 | 2,762,471 | 2,762,471 | 2,592,979 | 2,592,979 |
| 其他應收款淨額 | 72,113 | 72,113 | 17,680 | 17,680 |
| 備供出售金融資產一非流動 | $\boldsymbol{0}$ | $\boldsymbol{0}$ | 38,261 | 38,261 |
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | 41,445 | 41,445 | 18,200 | 18,200 |
| 存出保證金 | 9,269 | 9,269 | 17,590 | 17,590 |
| 金融負債: | ||||
| 短期借款 | 177,061 | 177,061 | 176,401 | 176,401 |
| 應付票據 | 15,059 | 15,059 | 28,681 | 28,681 |
| 應付帳款 | 1,043,031 | 1,043,031 | 1,146,915 | 1,146,915 |
| 應付所得稅 | 58,203 | 58,203 | 226,866 | 226,866 |
| 應付費用及其他應付款 | 440,349 | 440,349 | 409,614 | 409,614 |
| 其他負債一其他 | 507 | 507 | 2,049 | 2,049 |
| 衍生性金融商品 | ||||
| 金融資產: | ||||
| 帳列公平價值變動列入損益之金融 資產一流動 |
226 | 226 | 2,220 | 2,220 |
| 金融負債: | ||||
| 帳列公平價值變動列入損益之金融 | $\mathbf 0$ | $\boldsymbol{0}$ | 7,358 | 7,358 |
負債一流動
and the more and
2.合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值;因為此類商 品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金 及約當現金、應收應付票據、應收應付款項、存出保證金、應付費用及其他應 收應付款。
- (2)金融資產如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值。若無市場 價格可供參考時,則以金融機構之報價為參考。
-
- 合併公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平 價值明細如下:
| 公開報價決定之金額 | 評價方法估計之金額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 101.03.31 | 100.03.31 | 101.03.31 | 100.03.31 | |
| 非衍生性金融商品 | ||||
| 金融資產: | ||||
| 現金及約當現金 | 983,203 | 1,754,352 | ||
| 備供出售金融資產一流動 | 23,635 | 23,635 | ||
| 應收票據淨額 | 13,233 | 5,601 | ||
| 應收帳款淨額 | 2,762,471 | 2,592,979 | ||
| 其他應收款淨額 | 72,113 | 17,680 | ||
| 備供出售金融資產一非流動 | 38,261 | |||
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | 41,445 | 18,200 | ||
| 存出保證金 | 9,269 | 17,590 | ||
| 金融負債: | ||||
| 銀行借款 | 177,061 | 176,401 | ||
| 應付票據 | 15,059 | 28,681 | ||
| 應付帳款 | 1,043,031 | 1,146,915 | ||
| 應付所得稅 | 58,203 | 226,866 | ||
| 應付費用及其他應付款 | 440,349 | 409,614 | ||
| 其他負債一其他 | 507 | 2,049 | ||
| 衍生性金融商品 | ||||
| 金融資產: | ||||
| 公平價值變動列入損益之金融 | 226 | 2,220 | ||
| 資產一流動 | ||||
| 金融負債: | ||||
| 帳列公平價值變動列入損益之金 融負債一流動 |
$\boldsymbol{0}$ | 7,358 |
-
- 民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日本公司提供作為擔保之金融資產,請詳附 註六。
- 5.財務風險資訊
ومهوريها المتواصل
(1)市場價格風險
合併公司持有之金融資產及負債主要係固定利率之定期存款、上市(櫃) 公司股票及遠期外匯合約,固定利率之定期存款市場價格波動影響程度低,故 市場風險並不重大。上市(櫃)股票佔總資產比例未達1%,故市場風險並不重 大。衍生性金融商品係用以規避因營運、財務及投資活動暴露之匯率風險,且
and the company of the
期間長短係配合本公司既有之外幣債權債務之到期日及未來現金流量而 定,因此,被避險外幣債權、債務可能產生之兌換損益,將由避險工具到期時 所產生損益抵銷,故匯率變動之市場風險,對本公司實質影響並不重大。
(2)信用風險
合併公司本公司主要的潛在信用風險係源自於銀行存款、應收帳款及為 他人提供背書保證等金融商品及承諾,交易對方到期無法按約定條件履約之風 險。本公司之現金存放於不同之金融機構並控制暴露於每一金融機構之信用風 險,故本公司之現金及約當現金不致產生重大之信用風險顯著集中之盧;本公 司從事遠期外匯合約之交易對象,係為信用良好之金融機構,不致產生重大信 用風險。另本公司為關係人提供背書保證,該等關係人為本公司100%間接持 有之子公司,其營運狀況良好且受本公司監控,以截至民國一〇一年及一〇〇 年三月三十一日止該等關係人向金融機構借款餘額估計最大暴險金額皆為 USD6,000,000元。
合併公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群,為減低應收帳款 信用風險,合併公司持續評估客戶之財務狀況,必要時則調整雙方交易條件。 合併公司於民國一〇一年及一〇〇年三月三十一日,應收帳款餘額中分別有 68%及81%分別由八家及七家客戶組成,惟本公司定期評估應收帳款回收之可 能性並提列備抵呆帳,而呆帳損失總額總在管理當局預期之內。
(3)流動性風險
合併公司之營運資金足以支應資產增加、償付到期負債及履行所有合約 義務,故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
合併公司投資之股票具有活絡市場,可輕易在市場上以接近公平價值之 價格迅速出售,不致產生重大流動性風險。
合併公司從事之遠期外匯合約,因所承作之幣別係屬流動性高之貨幣, 無法於市場上以合理價格出售之可能性極小,不致產生重大流動性風險。 (4)利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款,係屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使 短期借款之有效利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波動,市場利率增加 1%,將增加合併公司民國一〇一年及一〇〇年第一季之現金流出分別為443 千元及441千元。
$\sim$ 24 $\sim$
五、關係人交易:
(一)關係人之名稱及關係
| 12.5 佛 THE R. P. LEWIS CO., LANSING, MICH. |
-10- Æг |
------ | œ -------------------------------------- |
- - $\overline{r}$ -------------------------------------- |
-- | 159. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 14 л. $-1.41$ ╭ בחי |
14. | . . |
(二)與關係人之間之重大交易事項
1.存出保證金
朱德祥
| $1014$ 第一 | - በበ 14:39 - |
|---|---|
| 60. |
係本公司之子公司嘉祐投資有限公司之房屋租賃保證金。. 2.租金支出
朱德祥
| 1 A 1 - 55 |
|
|---|---|
| . |
係本公司之子公司嘉祐投資有限公司之房屋租金。
六、質押之資產
| 受押資產 | 抵質押擔保標的 | 101.03.31 | 100.03.31 |
|---|---|---|---|
| 銀行存款一活存(帳列存出保證金) | 保稅商品交易進出口保證 | 8,968 | |
| 全 | |||
| 銀行存款一活存(帳列存出保證金) | 銀行開立信用狀之保證金 | ||
| 土地(帳列固定資產) | 提供金融機構融資擔保 | 28,250 | |
| 房屋及建築(帳列固定資產) | 提供金融機構融資擔保 | 22,282 | |
| 合計 | \$59,500 | ||
七、重大承諾事項及或有事項
- (一)鴻海精密工業股份有限公司於民國九十九年三月十七日向智慧財產法院第一庭對 本公司提起違反授權合約之訴訟(智院真審四99民專訴35字第0990001020號),針 對爭議之權利金暫先請求給付新台幣5,000千元及自起訴狀繕本送達翌日起至清償 日止按年利率百分之十計算之利息,另於民國一〇〇年三月十七日向法院申請追 加訴之聲明至新台幣23,020千元及利息。法院已於民國一〇〇年八月八日判決本公 司應給付鴻海公司4,582千元及按年利率百分之十計算之利息。本公司已提出上 訴,惟基於保守穩健原則,已估列有關損失,本公司認為本案對營運不會有重大 影響。
- (二)本公司因保證所銷售之產品未涉及侵犯任何第三人之智慧財產權,而對技嘉科技 股份有限公司開立保證票30,000千元,已於民國一〇一年二月十六日到期不另續開 相關保證票據。
(三)因銀行借款及衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據:
| 101.3.31 . . |
100.3.31 ----- -- ---- |
|
|---|---|---|
| ጣ | 1.470.710 | 1 771 |
| м | . | ------ |
八、重大之災害損失:無。
保證票據
九、重大之期後事項:無
本公司透過嘉祐投資(股)公司轉投資之嘉基科技(股)公司於民國一〇一年二月十 日經經濟部投資審議委員會經審二字第10100041060號函核准匯出美金2,500千元,對外 增資薩摩亞Blooming Chance Limited,再轉增資薩摩亞Radiant Day Limited,間接於大 陸地區投資設立嘉基科技(蘇州)有限公司;並由嘉基科技(股)公司於民國一〇一年四 月十二日間接透過Blooming Chance Limited及Radiant Day Limited匯出投資股款美金 2,500千元至嘉基科技(蘇州)有限公司。
十、其 他:
(一)合併公司具重大影響之外幣金融資產與金融負債之資訊列示如下:
| 101.03.31 | 100.03.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 率 |
帑 新 台 |
幣 外 |
率 滙 |
幣 新 台 |
|||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | 118,345 | 29.5100 | 3,492,353 | 96,323 | 29.4000 | 2,831,901 | |||
| 人民幣 | 91,124 | 4.6884 | 427,227 | 110,955 | 4.4502 | 493,774 | |||
| 港幣 | 2,843 | 3.8020 | 10,810 | 6,059 | 3.7770 | 22,886 | |||
| 日幣 | 9,207 | 0.3592 | 3,307 | 6,364 | 0.3550 | 2,259 | |||
| 歐元 | 5 | 39.4100 | 184 | 80 | 41.7100 | 3,341 | |||
| 衍生性金融商品 | |||||||||
| 美金 | 29.5100 | 226 | 29.0650 | 2,220 | |||||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | 33,108 | 29.5100 | 977,015 | 24,131 | 29.1300 | 702,936 | |||
| 港幣 | 170 | 3.8020 | 646 | 1,468 | 3.7480 | 5,504 | |||
| 人民幣 | 69,271 | 4.6884 | 324,772 | 29,638 | 4.3985 | 130,361 | |||
| 日幣 | 1,700 | 0.3582 | 609 | ||||||
| 衍生性金融商品 | |||||||||
| 美金 | 29.0650 | 7,358 |
(二)依行政院金融監督管理委員會民國九十九年二月二日金管證審字第0990004943號 函規定,上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一〇二年起依行政院金融監督管理委 員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs) 編製財務報告,為因應上開修正,本公司業已成立專案小組,並訂定採用IFRSs之 計畫,該計畫係由會計部門統籌負責,謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及 目前執行情形說明如下:
| 主要執行單位 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -------- | -- | -- |
| 毒 計 容 內 |
目前執行情形 | |
|---|---|---|
| (或負責人員) | ||
| 1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日): | ||
| ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎進行第一階段之員工內部訓練 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎評估現行會計政策應作之調整 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 | 會計部門、稽 | 已完成 |
| 核部門、資訊 | ||
| 部門 | ||
| 2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日): | ||
| ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 | 會計部門 | 已完成 |
| ◎調整相關資訊系統及內部控制 | 會計部門、稽 | 進行中 |
| 核部門、資訊 | ||
| 部門 | ||
| ◎進行第二階段之員工內部訓練 | 會計部門 | 進行中 |
| 3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日): | ||
| ◎測試相關資訊系統之運作情形 | 資訊部門 | 進行中 |
| ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及 | 會計部門 | 已完成 |
| 比較財務報表 | ||
| ◎依IFRSs編製財務報表 | 會計部門 | 進行中 |
(三)謹就本公司目前評估現行會計政策與未來依IFRSs編製財務報表所採用之會計政策 二者間可能產生之重大差異說明如下:
1. 民國101年1月1日資產負債調節表
| 單位:台幣/千元 | |||
|---|---|---|---|
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs 說明 |
|
| 現金及約當現金 | 978,601 | 978,601 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 335 | 335 | |
| 備供出售金融資產-流動 | 8,153 | 8,153 | |
| 應收票據淨額 | 7,452 | 7,452 | |
| 應收帳款淨額 | 2,760,503 | 2,760,503 | |
| 其他應收款 | 73,690 | (11,008) | 62,682(1) |
| 當期所得稅資產 | 11,008 | 11,008(1) | |
| 存貨 | 896,736 | 896,736 | |
| 预付款項 | 114,751 | 114,751(2) | |
| 预付费用 | 114,751 | (114, 751) | $- (2)$ |
| 其他流動資產 | 44,141 | 44,141 | |
| 遮延所得稅資產-流動 | 49,534 | (49, 534) | (3) |
| 備供出售金融資產-非流動 | 9,751 | 9,751 | |
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | 32,035 | 32,035 | |
| 採用權益法之投資 | 54,657 | 54,657 | |
| 不動產、廠房及設備淨額 | 2,102,439 | (32, 714) | 2,069,725 (4) |
| 無形資產 | 134,599 | (134, 599) | - (5) |
| 遞延退休金成本 | 11,680 | (11,680) | |
| 遞延所得稅資產 预付設備款 |
3,334 | 58,799 | 62,133(3) |
| 其他資產 | 230 | 32,944 (230) |
32,944 (4) $- (4)$ |
| 存出保證金 | 9,330 | 9,330 | |
| 遞延費用 | 377,573 | 377,573 | |
| 長期預付租金 | 0 | 134,599 | 134,599 (5) |
| 總資產 | 7,669,524 | (2, 415) | 7,667,109 |
| 短期借款 | 326,971 | 326,971 | |
| 應付票據 | 28,503 | 28,503 | |
| 應付帳款 | 1,069,142 | 1,069,142 | |
| 應付費用 | 364,158 | (364, 158) | $-(6)$ |
| 其他應付款 | 121,828 | 351,743 | 473,571 (6), (7), (11) |
| 當期所得稅負債 | 48,288 | 48,288 | |
| 負債準備-流動 | 0 | 21,500 | 21,500(7) |
| 其他流動負債 | 6,552 | 6,552 | |
| 負債準備-非流動 | 0 | 52,692 | 52,692 (9) |
| 應付退休金費用/應計退休金負債 存入保證金 |
27,945 351 |
(27, 945) | (8), (9) 351 |
| 總負債 | 1,993,738 | 33,832 | 2,027,570 |
| 普通股股本 | 934,779 | 934,779 | |
| 資本公積-發行溢價 | 2,282,474 | 2,282,474 | |
| 資本公積一採權益法認列關聯企業及合資企業股 權净值之變動數 |
13,207 | (374) | 12,833 (10) |
| 法定盈餘公積 | 318,723 | 318,723 | |
| 特別盈餘公積 | 222,914 | 222,914 | |
| 未分配盈餘(或待彌補虧損) | 1,885,664 | (42, 292) | $1,843,372$ (10), (11), (8) |
| 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 53,042 | 53,042 | |
| 備供出售金融資產未實現損益 | (28, 598) | 28,598 | |
| 未認列為退休金成本之淨損失 | (6, 419) | 6,419 | $-$ (8) |
| 股東推益 | 5,675,786 | (36, 247) | 5,639,539 |
| 負債及股東權益總額 | 7,669,524 | (2,415) | 7,667,109 |
and a security of
$\sim$ $\sim$ $\sim$
الموجود والمناطق المتشاورة التي تواريخ المناطق المناطق المناطق المساور المناطق المساور المناطق المساور المساور
المتباين والمتاريخ
$\sim$
2. 民國 101 年3月31 日資產負債調節表
| 單位:台幣/千元 | |||
|---|---|---|---|
| 我國會計準 | 影響金額 | IFRSs 說明 |
|
| 列 | |||
| 現金及約當現金 | 983,203 | 983,203 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 226 | 226 | |
| 備供出售金融資產-流動 | 23,635 | 23,635 | |
| 應收票據淨額 | 13,233 | 13,233 | |
| 應收帳款淨額 | 2,762,471 | 2,762,471 | |
| 其他應收款 | 72,113 | (11,008) | 61,105(1) |
| 當期所得稅資產 | $\bf{0}$ | 11,008 | 11,008(1) |
| 存貨 | 931,146 | 931,146 | |
| 预付款项 | 86,543 | 10,166 | 96,709 (2) |
| 预付费用 | 10,166 | (10, 166) | 0(2) |
| 其他流動資產 | 37,015 | 37,015 | |
| 透延所得稅資產-流動 以成本衡量之金融資產-非流動 |
57,894 | (57, 894) | 0(3) |
| 採用權益法之投資 | 41,445 40,221 |
41,445 40,221 |
|
| 不動產、廠房及設備淨額 | 1,983,485 | (7, 273) | 1,976,212(4) |
| 無形資產 | 130,641 | (130, 641) | (5) |
| 遮延退休金成本 | 11,680 | (11,680) | 0 |
| 遮延所得税资產-非流動 | 3,311 | 66,623 | 69,934 (3) |
| 預付設備款 | 0 | 7,273 | 7,273(4) |
| 存出保證金 | 9,269 | 9,269 | |
| 遞延費用 | 333,760 | 333,760 | |
| 長期預付租金 | 0 | 130,641 | 130,641(5) |
| 總資產 | 7,531,457 | (2,951) | 7,528,506 |
| 短期借款 應付票據 |
177,061 15,059 |
177,061 15,059 |
|
| 應付帳款 | 1,043,031 | 1,043,031 | |
| 應付費用 | 363,638 | (363, 638) | $0^{(6)}$ |
| 應付所得稅 | 58,203 | ||
| (58, 203) | |||
| 其他應付款 | 76,711 | 349,642 | $426,353$ (6) , $(7)$ $(11)$ |
| 當期所得稅負債 | 0 | 58,203 | 58,203 |
| 負債準備-流動 | 0 | 21,500 | 21,500(7) |
| 其他流動負債 | 11,345 | 11,345 | |
| 負債準備-非流動 應付退休金費用/應計退休金負債 |
0 | 53,019 | 53,019 (9) |
| 存入保證金 | 28,766 507 |
(28, 766) | 0(8), (9) 507 |
| 總負債 | 1,774,321 | 31,757 | 1,806,078 |
| 普通股股本 | 934,779 | 934,779 | |
| 資本公積-發行溢價 | 2,282,474 | 2,282,474 | |
| 資本公積-採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值 | 14,526 | (1,692) | (10) 12,834 |
| 之變動數 | |||
| 法定盈餘公積 | 318,723 | 318,723 | |
| 特別盈餘公積 | 222,914 | 222,914 | |
| 未分配盈餘(或待彌補虧損) 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 |
2,053,875 | (39, 435) | $2,014,440$ (10), (11) (8) |
| 備供出售金融資產未實現損益 | (42, 783) (21, 389) |
(42, 783) (21, 389) |
|
| 未認列為退休金成本之淨損失 | (6, 419) | 6,419 | 0(8) |
| 非控制權益 | 436 | $\bf{0}$ | 436 |
| 股東權益 | 5,757,136 | (34, 708) | 5,722,428 |
| 負債及股東權益總額 | 7,531,457 | (2,951) | 7,528,506 |
$\tau$ , $\tau$ , $\tau$ and $\tau$
المالينيا والمتار
متعادي
民國101年第一季損益調節表單位:
單位:台幣/千元 我國會計準 影響金額 IFRSs 說明 則 營業收入淨額 1,913,052 $\overline{0}$ 1,913,052 營業成本淨額 1,359,315 $\theta$ 1,359,315 553,737 $\overline{0}$ 營業毛利 553,737 營業費用 302.627 $(2.077)$ 300,550 (8),(11) 營業淨利 251,110 2,077 253,187 營業外收入及利益 14,403 1,318 $15,721(10)$ 營業外支出及費用 58,364 $\theta$ 58.364 207.149 稅前淨利 3.395 210.544 所得稅費用 39.314 537 39.851 167,835 2.858 170,693 税後淨利 母公司 168,211 2.858 171 069
| _ _ _ _ | 11.002 | ||
|---|---|---|---|
| 非控制權益 | (376) | (376) | |
| 合計 | 167,835 | 2,858 | 170,693 |
- 各項調節說明
歸屬:
- (1) 配合國際財務報導準則之財務報表表達方式,與本期及前期有關之已支付所得稅 金額超過該等期間應付金額之部分,應認列為當期所得稅資產。
- (2) 配合編製準則,將原本3級預付款項及預付費用合併,並統稱預付款項。
- (3) 合併公司於所得稅估列時,考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所 得稅資產及負債,依IFRSs規定應分類為非流動資產及非流動負債項下,並考量 各項遞延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權及預期實現年度,重新分類之;依 此,合併公司於民國101年1月1日及3月31日將依我國會計準則原分類流動資 產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產項下之金額分別為 49.534 千元及 57,894千元。
- (4) 配合編製準則第九條一(十一)已修改預付款項,並未規定預付設備款須列於 PP&E 之下,依其性質重分類為預付款項
-
(5)合併公司以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理,其為取得租賃權益所支 付之款項依 IFRSs 應作為預付租賃款,並於租賃期間內按所提供之效益型熊攤 銷;依此,合併公司於民國101年1月1日及3月31日將依我國會計準則原帳 列無形資產項下之土地使用權重分類至預付長期租金之金額分別為134.599千元 及130,641 千元。
-
(6) 配合編製準則,將原本3級項目應付費用及其他應付款合併,並統稱其他應付款
- (7) 負債準備(訴訟)重分類
- (8) 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃,係採用精算技術衡量確定福利計畫 之退職後福利義務,其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益,依我國會計 準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益,合併公司採用 IFRS 第一號公報 「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1)選擇豁免之規定,於民國 101年 1月1日轉換日將該等精算損益立即認列於權益之金額計42,845千元。另,因我 國會計準則於精算假設有關折現率之採用,不同於 IFRSs, 民國 101 年第一季並 因此調整應認列之退休金費用計494千元。
- (9) 依編製準則將應計退休金負債轉列員工福利負債準備。
- (10)未按持股比例認購採權益法之長期股權投資之現金增資,導致持股比例減少,取 得股權淨值之增(減)變動,於 IFRS 轉換日得不追溯調整,原 ROC GAAP 下之資本 公積--長期股權投資應於轉換日轉為保留盈餘。
- (11)合併公司本公司按國際會計準則第19號「員工福利」之規定,可累積之未休假 獎金應於員工服務期間估計入帳,故民國101年1月1日及3月31日調整其他應付款 之金額分別為增加9,087千元及減少1,582千元,保留盈餘之金額分別減少9,087 千元及增加1,582千元。
- (四)依IFRS 1規定,除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外,原則上公司於首次採用 國際會計準則時,應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務 報表,並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分,擇要說明如下: 1. 與員工福利計畫有關之所有累積精算損益於轉換日一次認列並調整於保留盈餘。
- (五)本公司係以金管會目前已認可之IFRSs作為上開評估之依據。惟上述目前會計政策與 未來依IFRSs編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異說明,均 係依目前環境與狀況所作成之初步決定,嗣後可能因環境或狀況改變而變更。
十一、附註揭露事項
and a straight and
(一) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
民國一〇一年第一季母子公司間業務關係及重要交易往來情形
單位:新台幣千元
| 典交易人 | 交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编读 | 交易人名稱 | 之開係 | 科 目 |
全 麵 |
交易條件 | 佔合併總營收 | |
| $(**-)$ | 交易往來對象 | $(\pm z)$ | 或端资産之比 | ||||
| 皋 | |||||||
| 0 | 本公司 | 瑞住有限公司 | -1 | 進貨 | 1,229,694 與一般交 | 64.28% | |
| 易相同 | |||||||
| 1 | 销货 | 870 | 0.05% | ||||
| 1 | 應付帳款 | 1.282.136 | 17.02% | ||||
| 應收帳款 | 942 | 0.01% | |||||
| 其他應付款 | 461 | $0.01\%$ | |||||
| 欣城發展有限公司 | 進貨 | 260,247 | 13.60% | ||||
| 1 | 應付帳款 | 228,701 | 3.04% | ||||
| 鴻奇機器人股份有限公司 | 1 1 |
創貨 應收票據 |
135 | $0.01\%$ 0.00% |
|||
| 嘉祐投資股份有限公司 | 1 | 租金收入 | 141 14 |
0.00% | |||
| -1 | 欣城發展有限公司 | 本公司 | $\overline{c}$ | 銷貨 | 260,247 | 13.60% | |
| $\overline{2}$ | 應收帳款 | 228,701 | 3.04% | ||||
| 得意精密電子(蘇州)有限公司 | 3 | 進貨 | 272,729 | 14.26% | |||
| 3 | 應收帳款 | 16 | 0.00% | ||||
| 3 | 應付帳款 | 247,739 | 3,29% | ||||
| 瑞佳有限公司 | 3 | 應收帳款 | 21,714 | 0.29% | |||
| 3 | 銷貨 | 12,205 | 0.64% | ||||
| 2 | 番禺得意精密電子工業有限公司 | 瑞佳有限公司 | 3 | 應收帳款 | 531,656 | 7.06% | |
| 3 | 加工收入 | 797,637 | $\overline{r}$ | 41.69% | |||
| 衡南得意精密電子工業有限公司 | 3 3 |
其他應付款 應付帳款 |
2,327 18,409 |
× | 0.03% 0.24% |
||
| 3 | 購買模治具 | 18,143 | n | 0.95% | |||
| 3 | 得意精密電子(蘇州)有限公司 | 欣城發展有限公司 | 3 | 销货 | 272,729 | 14.26% | |
| 3 | 應收帳款 | 247,739 | r | 3.29% | |||
| 3 | 應付帳款 | 16 | 0.00% | ||||
| 宗喀科技(深圳)有限公司 | 3 | 銷貨 | 741 | 0.04% | |||
| 3 | 應收帳款 | 864 | 0.01% | ||||
| 衡南得意精密電子工業有限公司 | 3 | 模治具進貨 | 243 | Ħ | 0.01% | ||
| 4 | 宗喀科技(深圳)有限公司 | 得意精密電子(蘇州)有限公司 | 3 3 |
應付帳款 進貨 |
283 741 |
n | 0.00% 0.04% |
| 3 | 應付帳款 | 864 | 0.01% | ||||
| 瑞佳有限公司 | 3 | 感付帳款 | 1,811 | 0.02% | |||
| 3 | 進貨 | 2,090 | $0.11\%$ | ||||
| 5 | 瑞住有限公司 | 本公司 | $\overline{c}$ | 應收帳款 | 1,282,136 | 17.02% | |
| $\overline{c}$ | 應付帳款 | 942 | 0.01% | ||||
| $\overline{\mathbf{c}}$ | 其他應收款 | 461 | 0.01% | ||||
| $\overline{2}$ | 銷貨 | 1,229,694 | 64.28% | ||||
| $\overline{2}$ | 進貨 | 870 | × | 0.05% | |||
| 番禺得意精密電子工業有限公司 | 3 | 加工费用 | 797.637 | 41.69% | |||
| 3 | 應付帳款 | 531,656 | 7,06% | ||||
| 宗喀科技(深圳)有限公司 | 3 3 |
其他應收款 應收帳款 |
2,327 1,811 |
$0.03\%$ $0.02\%$ |
|||
| 3 | 狐货 | 2,090 | $0.11\%$ | ||||
| 欣斌發展有限公司 | 3 | 應付帳款 | 21,714 | æ. | 0.29% | ||
| 3 | 追貨 | 12,205 | 0.64% | ||||
| 嘉望股份有限公司 | 3 | 其他應付款 | 912.480 | ۰ | 12.12% | ||
| 锦邦投资有限公司 | 3 | 其他應收款 | 2,423 | N | 0.03% | ||
| 鴻奇機器人股份有限公司 | 3 | 追貨 | 8 | × | 0.00% | ||
| 3 | 應付帳款 | 8 | × | $0.00\%$ | |||
| 6 | 锦邦投资有限公司 | 瑞佳有限公司 | 3 | 其他應付款 | 2,428 | × | $0.03\%$ |
| 7 | 街南得意精密電子工業有限公司 | 番禺得意精密電子工業有限公司 | 3 | 應收帳款 | 18,409 | $\bullet$ | 0.24% |
| 得意精密電子(蘇州)有限公司 | 3 | 模治具收入 | 243 | n | 0.01% | ||
| 3 | 應收帳款 | 283 | $0.00\%$ | ||||
| 番禺得意精密電子工業有限公司 鎮新鞋業有限公司 |
3 3 |
接治具收入 | 18,143 | 0.95% | |||
| 3 | 租金支出 其他應付款 |
737 164 |
0.04% 0.00% |
||||
| 8 | 鴻奇機器人股份有限公司 | 本公司 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 追貨 | 135 | 0.01% | |
| 4 | $\overline{a}$ | 應付票據 | 141 | 0.00% | |||
| 瑞佳有限公司 | 3 | 銀貨 | 8 | 0.00% | |||
| 3 | 應收帳款 | 8 | 0.00% | ||||
| 9 | 嘉祐投資股份有限公司 | 本公司 | 2 | 租金支出 | $^{14}$ | 0.00% | |
| 10 | 鎮新鞋業有限公司 | 衡南得意精密電子工業有限公司 | 3 | 租金收入 | 737 | 0.04% | |
| 3 | 其他應收款 | 164 | × | 0.00% | |||
| $\mathbf{1}$ | 嘉望股份有限公司 | 瑞佳有限公司 | 其化感收款 | 912,480 | 12.12% |
民國一〇〇年第一季母子公司間業務關係及重要交易往來情形
單位:新台幣千元
| 與交易人之 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编读 $(\pm -)$ |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 開係 (註 $=$ ) |
科 目 |
소 额 |
交易條件 | 佔合併總營收 或總資產之比 率 |
| 0 | 本公司 | 瑞佳有限公司 | $\mathbf{1}$ | 進貨 | 1,113,946 | 與一般交易 相同 |
$61.00\%$ |
| 1 | 銷貨 | 579 | $\pmb{\varkappa}$ | 0.03% | |||
| $\mathbf{1}$ | 應付帳款 | 780,839 | 10.21% | ||||
| ĵ | 應收帳款 | 457 | 0.01% | ||||
| 1 | 其他應收款 | 1,018 | 0.01% | ||||
| 欣城發展有限公司 | 1 | 注貨 | 206,015 | 11.28% | |||
| 1 | 應付帳款 | 82,797 | 1.08% | ||||
| 得意精密電子(蘇州)有限公司 | 1 | 其他應收款 | 250 | 0.00% | |||
| 番禺得意精密電子工業有限公司 | 1 | 其他應收款 | 779 | 0.01% | |||
| 1 | 欣城發展有限公司 | 本公司 | $\mathbf{2}$ | 磷貨 | 206,015 | 11.28% | |
| $\overline{c}$ | 應收帳款 | 82,797 | 1.08% | ||||
| 3 | 進貨 | 218,666 | 11.97% | ||||
| 3 | 應收帳款 | 188 | n | 0.00% | |||
| 3 | 應付帳款 | 101,172 | 1.32% | ||||
| 3 | 其他應付款 | 48 | 0.00% | ||||
| 瑞佳有限公司 | 3 | 應收帳款 | 20.138 | 0.26% | |||
| 3 | 其他應收款 | 762 | 0.01% | ||||
| 3 | 销货 | 12,654 | 0.69% | ||||
| 2 | 番禺得意精密電子工業有限公司 本公司 | 2 | 其他應付款 | 779 | 0.01% | ||
| 瑞佳有限公司 | 3 | 應收帳款 | 126,682 | 1.66% | |||
| 3 | 加工收入 | 759,095 | 41.57% | ||||
| 3 | 其他應收款 | 4,287 | 0.06% | ||||
| 3 | 其他應付款 | 2,305 | 0.03% | ||||
| 得意精密電子(蘇州)有限公司 | 3 | 其他應付款 | 713 | 0.01% | |||
| 街南得意精密電子工業有限公司 | 3 | 其他應收款 | 9,245 | 0.12% | |||
| 3 | 應付帳款 | 8,046 | 0.11% | ||||
| 3 | 應收帳款 | 42 | 0.00% | ||||
| 3 | 得意精密電子(蘇州)有限公司 | 本公司 | $\mathbf{2}$ | 模治具進貨 其他應付款 |
8,497 250 |
0.47% | |
| 3 | 銷貨 | 218,666 | 0.01% | ||||
| 3 | 愿收帳款 | 101,172 | 11.97% | ||||
| 3 | 應付帳款 | 188 | 1.32% 0.00% |
||||
| 3 | 其他應收款 | 48 | 0.00% | ||||
| 瑞佳有限公司 | 3 | 退貨 | 629 | 0.03% | |||
| 宗喀科技(深圳)有限公司 | 3 | 销货 | 812 | $0.04\%$ | |||
| 3 | 應收帳款 | 818 | 0.01% | ||||
| 番禺得意精密電子工業有限公司 | 3 | 其他應收款 | 713 | $0.01\%$ | |||
| 衡南得意精密電子工業有限公司 | 3 | 棋治县進貨 | 352 | 0.02% | |||
| 3 | 應付帳款 | 650 | $0.01\%$ | ||||
| 宗喀科技(深圳)有限公司 | 得意精密電子(蘇州)有限公司 | 3 | 谁貨 | 812 | 0.04% | ||
| 3 | 感付帳款 | 818 | 0.01% | ||||
| 瑞佳有限公司 | 3 | 應付帳款 | 2,487 | $0.03\%$ | |||
| 3 | 進貨 | 3,177 | 0.17% | ||||
| 5 | 瑞佳有限公司 | 本公司 | $\overline{c}$ | 應收帳款 | 780,839 | 10.21% | |
| 2 | 應付帳款 | 457 | 0.01% | ||||
| $\overline{c}$ | 其他應付款 | 1,018 | 0.01% | ||||
| $\overline{\mathbf{c}}$ | が貨 | 1,113,946 | 61.00% | ||||
| $\overline{2}$ | 進貨 | 579 | 0.03% |
and the contract of the company and company
| 编读 $(\pm -)$ |
交易人名称 | 交易往来對象 | 舆交易人之 關係 (註 $\Rightarrow$ |
交易往来情形 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 井 $\mathbf{B}$ |
丼 в |
科 $\mathbf{B}$ |
科 目 |
|||||
| 番禺得意精密電子工業有限公司 | 3 | 加工费用 | 759,095 | 41.57% | ||||
| 3 | 應付帳款 | 126,682 | 1.66% | |||||
| 其他應付款 | 4,287 | 0.06% | ||||||
| 其他應收款 | 2,305 | 0.03% | ||||||
| 宗喀科技(深圳)有限公司 | 應收帳款 | 2,487 | 0.03% | |||||
| 销货 | 3,177 | 0.17% | ||||||
| 得意精密電子(蘇州)有限公司 | 銷貨 | 629 | 0.03% | |||||
| 欣城發展有限公司 | ٦ | 應付帳款 | 20,138 | 0.26% | ||||
| 其他應付款 | 762 | 0.01% | ||||||
| 進貨 | 12,654 | 0.69% | ||||||
| 嘉望股份有限公司 | 3 | 其他應付款 | 909,079 | 11.89% | ||||
| 统邦投资有限公司 | 3 | 其他應收款 | 2.418 | 0.03% | ||||
| 街南得意精密電子工業有限公司 | 3 | 其他應收款 | 2,041 | 0.03% | ||||
| 6 | 绵邦投资有限公司 | 瑞佳有限公司 | 3 | 其他應付款 | 2,418 | 0.03% | ||
| 7 | 街南得意精密電子工業有限公司 番禺得意精密電子工業有限公司 | ٩ | 其他應付款 | 9,245 | 0.12% | |||
| 應收帳款 | 8.046 | 0.11% | ||||||
| ٩ | 應付帳款 | 42 | 0.00% | |||||
| 得意精密電子(蘇州)有限公司 | 3 | 模治具收入 | 352 | 0.02% | ||||
| ٦ | 應收帳款 | 650 | 0.01% | |||||
| 番禺得意精密電子工業有限公司 | 模治具收入 | 8.497 | 0.47% | |||||
| 瑞佳有限公司 | 其他應付款 | 2,041 | 0.03% | |||||
| 8 | 嘉望股份有限公司 | 瑞佳有限公司 | 其他應收款 | 909,079 | 11.89% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
十二、營運部門資訊:
合併公司主要決策者係以生產地區別報表做為績效考核及資源分配之依據,經分 析該二地區符合彙總為單一營運部門表達之條件,故合併公司整體為單一營運部門, 部門損益、部門資產及部門負債資訊與財務報表一致,請詳資產負債表及損益表。