LOTES — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 3533

嘉澤端子工業股份有限公司

財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年三月三十一日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：204基隆市安樂區武訓街15號

電 話： (02)2433-1110

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目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告		3
四、資產負債表		4
五、損益表		5
六、現金流量表		6
七、財務季報表附註
( 一)公司沿革		7
( 二)重要會計政策之彙總說明		7～12
( 三)會計變動之理由及其影響		12
( 四)重要會計科目之說明		13～26
( 五)關係人交易		26～28
( 六)質押之資產		28
( 七)重大承諾事項及或有事項		28
( 八)重大之災害損失		29
( 九)重大之期後事項		29
( 十)其 他		29～30
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		30～31
2.轉投資事業相關資訊		31～36
3.大陸投資資訊		36～37
( 十二)營運部門資訊		37

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會 計 師 核 閱 報 告

嘉澤端子工業股份有限公司董事會 公鑒：

嘉澤端子工業股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負債表，暨截至 各該日止之民國一○一年及一○○年第一季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。 上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開財務報表整體表示查核意見。

如附註四(六)所述，嘉澤端子工業股份有限公司民國一○一年三月三十一日透過嘉祐投資 股份有限公司轉投資之採權益法評價之長期股權投資計 160,946 千元，暨民國一○一年第一季相 關之投資損失計 14,280 千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。 另，附註十一(二)所述之「轉投資公司相關資訊」係由被投資公司所提供，本會計師未依第二 段所述之核閱程序執行核閱工作。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表及被投資公司相關資訊倘經會 計師核閱，對第一段所述之民國一○一年第一季財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第 一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而 須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (88)[金管證審字第] 台財證 ( 六[1000011652] ) 第 18311 號[號] 民 國 一○一 年 四 月 二十六 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 嘉澤端子工業股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註二、四(一)及(十四)) 1120 應收票據淨額(附註四(三)及(十四)) 1130 應收票據－關係人淨額(附註四(十四)及五) 1140 應收帳款淨額(附註二、四(三)及(十四)) 1150 應收帳款－關係人淨額(附註四(十四)及五) 1160 其他應收款(附註四(十四)) 1180 其他應收款－關係人(附註四(十四)及五) 120X 存貨(附註二及四(四)) 1260 預付款項 1286 遞延所得稅資產－流動(附註二及四(十二)) 1320 備供出售金融資產-流動(附註二、四(五) 及(十四)) 基金及長期投資： 1450 備供出售金融資產－非流動(附註二、四(五) 及(十四)) 1421 採權益法之長期股權投資(附註二及四(六)) 固定資產(附註二、四(七)及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1572 機具設備 1681 其他設備 15X9 減：累積折舊 1599 減：累計減損 無形資產(附註二)： 1770 遞延退休金成本(附註二及四(十)) 1830 遞延費用 其他資產： 1820 存出保證金(附註四(十四)) 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註二及四(十二)) 資產總計	101.3.31	％ 5 - - 34 - - - 6 - 1 - 46 - 54 54 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100	100.3.31 金 額 ％ 1,063,201 16 5,580 - - - 2,320,176 33 457 - 10,509 - 1,268 - 264,735 4 2,385 - 14,415 - - - 3,682,726 53 38,261 1 3,202,184 46 3,240,445 47 28,250 - 31,567 - 16,524 - 6,101 - 11,193 - 3,783 - 9,190 - 106,608 - (46,787) - (218) - 59,603 - 12,458 - 4,045 - 16,503 - 18 - - - 18 - 6,999,295 100 負債及股東權益 流動負債： 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 (附註二、四(二)及(十四)) 2120 應付票據(附註四(九)、(十四)) 2140 應付帳款(附註四(九)、(十四)) 2150 應付帳款－關係人(附註四(十四)及五) 2160 應付所得稅(附註二、四(十二)及(十四)) 2170 應付費用(附註四(十四)) 2210 其他應付款項(附註四(十四)) 2190 其他應付款項－關係人(附註四(十四)及五) 2280 其他流動負債 其他負債： 2810 應計退休金負債(附註二及四(十)) 2860 遞延所得稅負債－非流動(附註二及四(十二)) 負債合計 股東權益(附註四(十一))： 股 本： 3110 普通股股本 3140 預收股本 資本公積： 3211 資本公積－普通股股票溢價 3260 資本公積－長期投資(附註四(六)) 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘(附註四(十二)) 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數(附註二及四(六)) 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註二及四(十)) 3451 備供出售金融資產未實現損益(附註二、四(五) 及四(六)) 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計	101.3.31	％ - - - 21 - 3 - - - 24 - - - 24 12 - 12 31 - 31 4 3 27 34 (1) - - (1) 76 100	100.3.31 金 額 ％ 7,358 - 12,850 - 44,429 1 863,636 13 215,443 3 195,545 3 22,521 - - - 1,380 - 1,363,162 20 23,156 - 236,828 3 259,984 3 1,623,146 23 933,139 13 425 - 933,564 13 2,282,355 33 12,796 - 2,295,151 33 193,943 3 - - 2,134,458 30 2,328,401 33 (163,070) (2) (2,397) - (15,500) - (180,967) (2) 5,376,149 77 6,999,295 100
	金 額 $ 404,510 12,759 141 2,493,475 942 25,074 - 390,092 2,740 38,675 15,965 3,384,373 - 4,108,671 4,108,671 28,250 31,567 14,475 5,381 11,592 3,711 9,209 104,185 (49,421) (218) 54,546 11,680 1,773 13,453 27 37 64 $ 7,561,107			金 額 $ - 8,291 26,894 1,510,837 23,643 182,504 21,500 461 1,511 1,775,641 28,766 - 28,766 1,804,407 934,779 - 934,779 2,282,474 14,526 2,297,000 318,723 222,914 2,053,875 2,595,512 (42,783) (6,419) (21,389) (70,591) 5,756,700 $ 7,561,107

( 請詳閱後附財務季報表附註 )

董事長：朱德祥

經理人：何德佑

會計主管：劉興夏

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 嘉澤端子工業股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

營業收入： 4110 銷貨收入(附註二及五) 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 營業成本： 5110 銷貨成本(附註二、四(四)、五及十) 營業毛利 營業費用(附註二及十)： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 營業淨利 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益(附註二及四(六)) 7130 處分固定資產利益 7160 兌換利益 7250 壞帳轉回利益 7480 什項收入 營業外費用及損失： 7510 利息費用 7540 處分投資損失(附註四(二)及(五)) 7560 兌換損失 7640 金融資產評價損失(附註四(二)) 7880 什項支出 本期稅前淨利 8110 所得稅費用(附註二及四(十二)) 本期淨利 基本每股盈餘(元)(附註二及四(十三)) 稀釋每股盈餘(元)(附註二及四(十三))	101年第一季 金 額 ％ $ 1,690,294 100 (7,038) - (4,031) - 1,679,225 100 (1,500,073) (89) 179,152 11 (52,498) (3) (32,718) (2) (9,816) (1) (95,032) (6) 84,120 5 140 - 128,377 8 141 - - - 1,093 - 1,507 - 131,258 8 (291) - (172) - (33,126) (2) - - (2,710) - (36,299) (2) 179,079 11 (10,868) (1) $ 168,211 10 稅 前 稅 後 $ 1.92 1.80 $ 1.91 1.79	101年第一季 金 額 ％ $ 1,690,294 100 (7,038) - (4,031) - 1,679,225 100 (1,500,073) (89) 179,152 11 (52,498) (3) (32,718) (2) (9,816) (1) (95,032) (6) 84,120 5 140 - 128,377 8 141 - - - 1,093 - 1,507 - 131,258 8 (291) - (172) - (33,126) (2) - - (2,710) - (36,299) (2) 179,079 11 (10,868) (1) $ 168,211 10 稅 前 稅 後 $ 1.92 1.80 $ 1.91 1.79	101年第一季 金 額 ％ $ 1,690,294 100 (7,038) - (4,031) - 1,679,225 100 (1,500,073) (89) 179,152 11 (52,498) (3) (32,718) (2) (9,816) (1) (95,032) (6) 84,120 5 140 - 128,377 8 141 - - - 1,093 - 1,507 - 131,258 8 (291) - (172) - (33,126) (2) - - (2,710) - (36,299) (2) 179,079 11 (10,868) (1) $ 168,211 10 稅 前 稅 後 $ 1.92 1.80 $ 1.91 1.79	100年第一季 金 額 ％ 1,631,256 102 (4,419) - (24,817) (2) 1,602,020 100 (1,354,696) (85) 247,324 15 (47,936) (3) (49,286) (3) (16,164) (1) (113,386) (7) 133,938 8 1,394 - 75,894 5 - - 24,830 2 969 - 1,524 - 104,611 7 (69) - (9,748) (1) - - (14,549) (1) (1,227) - (25,593) (2) 212,956 13 (35,825) (2) 177,131 11 稅 前 稅 後 2.28 1.90 2.27 1.89
	金 額 $ 1,690,294 (7,038) (4,031) 1,679,225 (1,500,073) 179,152 (52,498) (32,718) (9,816) (95,032) 84,120 140 128,377 141 - 1,093 1,507 131,258 (291) (172) (33,126) - (2,710) (36,299) 179,079 (10,868) $ 168,211 稅 前 稅 $ 1.92 $ 1.91
		稅 前 1.92 1.91
	$ $

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：何德佑 會計主管：劉興夏

董事長：朱德祥

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 嘉澤端子工業股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 壞帳迴轉利益 存貨跌價、呆滯及報廢損失 採權益法認列之投資收益 處分及報廢固定資產利益 金融資產及負債未實現評價損失 處分備供出售金融資產損失 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 應收票據(增加)減少 應收帳款增加 其他應收款減少(增加) 存貨增加 遞延所得稅資產(增加)減少 其他營業資產增加 營業負債之淨變動： 應付票據(減少)增加 應付帳款增加 應付所得稅增加 應付費用(減少)增加 其他應付款項(減少)增加 其他流動負債減少 應計退休金負債增加 營業活動之淨現金流入	101年第一季 100年第一季 $ 168,211 177,131 985 1,262 633 1,164 (1,093) (969) 3,038 2,979 (128,377) (75,894) (141) - - 14,549 172 12,250 (5,715) 13,916 (82,620) (56,806) 702 (2,005) (19,535) (13,688) (12,794) 14,858 (499) (878) (1,911) 4,974 184,510 69,060 23,643 20,968 (1,110) 25,266 (83) 115 (584) (1,010) 821 511 128,253 207,753

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 嘉澤端子工業股份有限公司

現金流量表(續)

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產 處分固定資產價款 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款減少 員工認股權人行使認股權之認股款 融資活動之淨現金流(出)入 本期現金及約當現金淨增減數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅	101年第一季 100年第一季 $ - (53,327) 182 14,321 (100,000) (130,000) (54) (123) 141 - (99,731) (169,129) (145,320) - - 467 (145,320) 467 (116,798) 39,091 521,308 1,024,110 $ 404,510 1,063,201 $ 359 - $ 19 -

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：何德佑 會計主管：劉興夏

董事長：朱德祥

～ 6-1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 嘉澤端子工業股份有限公司

財務季報表附註

民國一○一年及一○○年三月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司)，係民國七十五年八月二十三日依中華 民國公司法規定成立，並經核准設立登記。本公司主要業務為各種五金零件、工具零件之 買賣、各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理 前項有關國內外廠商產品之投標報價及經銷業務。

本公司截至民國一○一年及一○○年三月三十一日實收資本額分別為 934,779 千元及 933,564 千元，員工人數分別為 111 人及 114 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表換算

本公司以新台幣記帳，非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。本公司將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值 衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變 動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權 益調整項目者，兌換差額亦認列股東權益調整項目。

本公司投資國外營運機構採權益法為評價基礎者，因外幣財務報表換算為本國貨 幣財務報表所產生之換算差額，以減除所得稅影響數後淨額列入股東權益項下之累積 換算調整數，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

( 三 ) 資產負債區分流動與非流動之標準

用途未受限制之現金或約當現金及為交易目的而持有或短期間持有且預期將於資 產負債表日後十二個月內變現之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資 產。

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列 為非流動負債。

～ 7 ～

嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

( 四 ) 資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產，估計其可回收金額，就可回收金額 低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累計減 損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不 超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

商譽所屬現金產生單位，則每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價 值之部分，認列減損損失。

( 五 ) 約當現金

約當現金係指隨時可轉成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短 期投資，包括投資日起三個月內到期之附賣回票券投資等。

( 六 ) 公平價值變動列入損期之金融資產及負債

本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品。係採 交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，金融商品之原始認列金額 則加計取得或發行之交易成本。本公司所持有之衍生性金融商品係用以規避因營運、 財務及投資活動所暴露之風險。依此政策，本公司所持有之衍生性金融商品係以避險 為目的。當所持有之衍生性商品不適用避險會計之條件時，則視為此類金融資產及負 債以公平價值評價且公平價值變動認列為當期損益。

依財務會計準則公報第三十四號第二次修訂條文之規定，原分類為公平價值變動 列入損益之金融資產（非屬衍生性商品及原始指定公平價值變動列入損益者），得重 分類至其他類別。重分類日之會計處理如下：

1. 原分類為公平價值變動列入損益之金融資產，符合放款及應收款定義，且企業有意 圖及能力持有該金融資產至可預見之未來或到期日者，係以重分類日之公平價值作 為重分類之新成本或攤銷後成本。原已認列之相關損益不予迴轉。

2. 原分類為公平價值變動列入損益之金融資產，非前述之情況者，係以重分類日之公 平價值作為重分類之新成本或攤銷後成本。原已認列之相關損益不予迴轉。

( 七 ) 備供出售金融資產

係以公平價值評價，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於金融資產 除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入當期損益。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商 品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若 明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

另依財務會計準則公報第三十四號第二次修訂條文之規定，原分類為備供出售之 金融資產，若符合放款及應收款定義時，得重分類至放款及應收款。重分類日之會計 處理將原分類為備供出售之金融資產，且符合放款及應收款定義，且企業有意圖及能 力持有該金融資產至可預見之未來或到期日者，係以重分類日之公平價值作為重分類

～ 8 ～

嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

之新成本或攤銷後成本。原已認列為業主權益調整項目之相關損益，如具固定到期日 者，係於剩餘期間內攤銷為當期損益；如未具固定到期日者，係繼續列為業主權益調 整項目。

• ( 八 ) 應收款

自民國一○○年起，針對應收款，本公司首先評估是否存在客觀減損證據，顯示 重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。本 公司若評估個別金融資產(無論該金融資產重大與否)無減損之客觀證據，須再將其納 入一組類似信用風險特徵之金融資產，並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損 並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須以前述方式評估減損。金融資產之帳 面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期 未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。若後續期間減損金額減 少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列之金融資產減損金額應 直接或藉由調整備抵帳戶迴轉。迴轉之金額應認列為當期損益。

( 九 ) 存貨

本公司存貨採永續盤存制，存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之 狀態及地點所發生之必要支出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製 成品及在製品，變動製造費用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值 孰低衡量，成本係採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估 計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。

( 十 ) 採權益法之長期股權投資

持有被投資公司具有表決權股份比例達百分之二十以上者，或雖未達百分之二十 ，但對其有重大影響力者，採權益法評價。非按持股比例認購採權益法評價被投資公 司發行之新股，致投資之股權淨值發生增減時，調整由長期投資所產生之資本公積， 若有不足，則沖銷保留盈餘。

本公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若被投資公司之其他股東 無義務或無法提出額外資金承擔其損失時，其損失由本公司全額認列。若原長期股權 投資不足抵減投資損失時，則沖轉應收關係人款，如尚有不足，則貸記長期股權投資 貸項，列入其他負債項下。

• 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未

• 實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐 年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

• 採權益法評價之被投資公司以外幣所編製之財務報表換算為新台幣之財務報表時

• ，資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算；股東權益科目除本期損益外按歷史匯 率換算；損益科目按加權平均匯率換算，財務報表換算所產生之兌換差額以減除所得 稅影響數後淨額列為股東權益項下之外幣換算調整數。

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嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並於每一季底編製合併 財務報表。

( 十一 ) 固定資產

固定資產以取得成本為入帳基礎，重大增添、改良、重置列為資本支出，購建固 定資產使其達到可供使用狀態所負擔之利息亦列為資產成本。

折舊性固定資產依估計使用年限按平均法計提折舊，使用年限屆滿仍繼續使用者 ，其殘值依估計仍可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產之耐用年數列示如下：

房屋及建築	40年
機器設備	3-8年
運輸設備	3-5年
辦公設備	3-5年
模具設備	2-6年
其他設備	3-8年

固定資產修理及維護支出、處分固定資產損益列為當年度損益。

固定資產非供營業使用者轉列閒置資產，無繼續使用之固定資產，無須再按淨變 現價值或帳面價值較低者轉列，改以原科目之成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒 置資產或其他資產，並繼續提列折舊。

( 十二 ) 無形資產

原始認列無形資產時以成本衡量。續後，以成本加依法令規定之重估增值，再減 除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始 時，於耐用年限期間以直線法攤銷。

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、 攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。

( 十三 ) 退休金

本公司員工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工，員工退休金之支付，係根據服務 年資所計算基數及退休前六個月之平均薪資計算。其中所獲得之基數係依每位員工前 十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得 一個基數計算而得，最高總額以四十五個基數為限。本公司按月依薪資總額百分之二 提撥勞工退休準備金，專戶儲存於臺灣銀行退休準備金專戶，員工退休時先由該專戶 支付，如有不足，再由本公司支付。

採確定給付退休辦法部分，本公司於民國九十四年十二月三十一日首次採用財務 會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」表達退休辦法之成本與相關資產負債 情形並以會計年度結束日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公平 價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。未認列過渡性淨給付義務以員工平均 剩餘服務年限攤銷。

～ 10 ～

嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，原 適用前述退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其 服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六 提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶，提列數列為當期費用。

依財務會計準則公報第廿三號「期中財務報表之表達與揭露」第 25 段之規定，期 中報表不予揭露相關之退休金資訊。

( 十四 ) 收入認列原則

本公司產品銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列。

( 十五 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會( 96 )基秘字第 052 號解釋函 之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成 本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估計如有差異，視為 估計變動，列為當期損益。

( 十六 ) 股份基礎給付交易

本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日(含)以後者，依據財 務會計準則公報第三十九號之規定處理，給與日於民國九十七年一月一日前的員工認 股權計畫，則依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070 、 071 、 072 號解釋函之規定處理 。

1. 權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量。給與日所決定之公平價 值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用，並相對認列權益之增加。既得期 間係依據該協議最終將既得之條件估計。既得條件包括服務條件及績效條件(包含 市價條件)。於評價該等交易時，不考量市價條件以外之既得條件。

2. 現金交割之股份基礎給付，係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值，認 列所取得之商品或勞務，並將公平價值變動數認列為當期損益。

3. 給與日之公平價值係以 Black-Scholes 選擇權模式估計，依據管理當局對履約價格、 預期存續期間、標的股票價格、預期波動率、預期股利率及無風險利率等參數之最 佳估計為基礎衡量之。

4. 本公司股份基礎給付交易之給與日在民國九十七年一月一日之前者，無須追溯適用 財務會計準則公報第三十九號，惟仍揭露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬 制淨利及每股盈餘資訊。

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嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

( 十七 ) 所得稅

所得稅以會計所得為基礎估列，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預 計迴轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得 稅影響數認列為遞延所得稅負債，將可減除暫時性差異及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價 金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。

本公司所得稅抵減採當期認列法處理，因購置設備或技術所產生之所得稅抵減於 發生年度認列。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之 後列為當期費用。

( 十八 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司 所發行之認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛 在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外 ，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當 期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股 之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉 增資而新增之股份，採追溯調整計算。

( 十九 ) 營運部門資訊

本公司已於合併財務季報表揭露部門資訊，因此個別財務季報表不揭露部門資訊 。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之應收款應適 用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。相關會計原則變動，對民國 一○○年第一季淨利無重大影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門，另依該公報規定本公司已於合併財務報表 揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則公 報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年第 一季財務報表不產生損益之影響。

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嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

零用金 活期存款及支票存款 定期存款 淨額	101.3.31 100.3.31 $ 276 262 132,742 500,639 271,492 562,300 $ 404,510 1,063,201

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日之定期存款到期日分別為民國一○一 年四月三日至一○一年四月十六日及民國一○○年四月八日至一○○年九月二十三日 ，利率區間分別為 0.40%~0.72% 及 0.75%~1.00%。

( 二 ) 公平價值變動列入損益之金融負債－流動

公平價值變動列入損益之金融負債－流動
金融負債		101.3.31 100.3.31 - 7,358
衍生性金融商品： 遠期外匯合約	$

本公司民國一○一年第一季未從事衍生性金融商品交易。

本公司於民國一○○年第一季認列公平價值變動列入損益之金融負債之淨損為 12,047 千元。

本公司從事衍生性金融商品交易係以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率 風險，本公司因未適用避險會計，故帳列公平價值變動列入損益之金融負債。其明細 如下：

如下：
遠期外匯合約		100.3.31
	名目本金(元) USD 32,500,000	幣 別 到 期 日 美元兌台幣 100.04.08~100.06.03

( 三 ) 應收票據及帳款淨額－非關係人

應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳 小計 合計		101.3.31 100.3.31 12,759 5,580 2,494,692 2,321,569 (1,217) (1,393) 2,493,475 2,320,176 2,506,234 2,325,756
	$ $

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司應收票據及帳款均未貼現 或提供作為擔保。

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嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日，本公司依據與金融機構簽訂之應收 帳款融資合約之約定，以無追索權之方式出售應收帳款予金融機構。有關期末應收帳 款債權移轉相關資訊如下：

101.3.31 承購人 101年第一季 累計轉讓金額(元) 承購額度 可預支 額 度 已預支金額 (除列金額) 利率區間 提供擔保 項 目 中國信託商業銀行 USD - 250,000 225,000 USD - % - 本票250,000 100.3.31 承購人 100年第一季 累計轉讓金額(元) 承購額度 可預支 額 度 已預支金額 (除列金額) 利率區間 提供擔保 項 目 中國信託商業銀行 USD 9,277,621 250,000 225,000 USD 3,000,000 % 0.97 本票250,000 (四)存貨 101.3.31 100.3.31 商品 $ 402,165 276,847 減：備抵損失 (18,229) (15,429) 小計 383,936 261,418 製成品 4,993 2,031 減：備抵損失 (1,459) (1,200) 小計 3,534 831 在製品 1,264 948 減：備抵損失 (1,076) (279) 小計 188 669 原料 392 736 減：備抵損失 (387) (605) 小計 5 131 在途存貨 2,429 1,686 合計 $ 390,092 264,735 本公司民國一○一年及一○○年第一季認列之存貨相關費損明細如下： 101年第一季 100年第一季 存貨跌價、呆滯及報廢損失 $ 3,038 2,979	承購人			101	.3.31
		101年第一季 累計轉讓金額(元) USD -	承購額度 250,000	可預支 額 度 225,000 100	已預支金額 (除列金額) USD - .3.31	利率區間 提供擔保 項 目 % - 本票250,000
	中國信託商業銀行 承購人
					已預支金額 (除列金額) USD 3,000,000 101.3.31

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( 五 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產
流動： 上市(櫃)公司股票 非流動： 上市(櫃)公司股票		101.3.31 100.3.31 15,965 - - 38,261
	$ $

本公司民國一○一年及一○○年第一季自備供出售金融資產當期直接認列為股東 權益調整項目之未實現利益分別為 6,396 千元及 1,274 千元，自股東權益調整項目中轉 列為當期損失之金額分別為 172 千元及 12,250 千元。

( 六 ) 採權益法之長期股權投資

被投資公司名稱	101.3.31 帳列金額 持股比例 $ 1,593,266 % 100.00 1,167,518 % 100.00 1,038,179 % 100.00 62,799 % 100.00 19,655 % 100.00 227,254 % 100.00 $ 4,108,671	100.3.31
	帳列金額 $ 1,593,266 1,167,518 1,038,179 62,799 19,655 227,254 $ 4,108,671	帳列金額 持股比例 1,133,266 % 100.00 957,385 % 100.00 840,101 % 100.00 61,587 % 100.00 17,485 % 100.00 192,360 % 100.00 3,202,184
採權益法評價者 Lotes Investments Limited 嘉望投資有限公司 冠思發展有限公司 金章有限公司 札西投資有限公司 嘉祐投資股份有限公司 合計

1. 本公司經經濟部投資審議委員會核准經由 Lotes Investments Limited 、嘉弘國際投資 有限公司、冠思發展有限公司、香港捷祐有限公司、札西投資有限公司、汪典投資 有限公司(香港)、金章有限公司及錦邦投資有限公司轉投資大陸地區，經營資訊產 業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造買賣業務。有關轉投資大陸資訊 之揭露情形，請詳附註十一。

嘉祐投資(股)公司係從事一般投資事業，於民國一○一年及一○○年第一季增

資金額分別為 100,000 千元及 130,000 千元，民國一○一年及一○○年三月三十一日 投資額分別為 300,000 千元及 200,000 千元。

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嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

1. 本公司民國一○一年及一○○年第一季依權益法認列被投資公司之投資(損)益明細 如下：

Lotes Investments Limited 嘉望投資有限公司 冠思發展有限公司 金章有限公司 札西投資有限公司 嘉祐投資(股)公司 淨額	101年第一季 100年第一季 $ 54,935 77,139 39,410 (50,925) 52,655 53,289 (277) (557) (19) 410 (18,327) (3,462) $ 128,377 75,894

依權益法認列之長期股權投資除民國一○一年三月三十一日透過嘉祐投資股份 有限公司轉投資之採權益法評價之長期股權投資計 160,946 千元，暨民國一○一年第 一季相關之投資損失計 14,280 千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之 財務報表為依據外，係按會計師核閱之財務報表認列。

民國一○一年及一○○年第一季本公司認列之累積換算調整數如下：

Lotes Investments Limited 嘉望投資有限公司 冠思發展有限公司 金章有限公司 札西投資有限公司 合計	101年第一季 100年第一季 $ (38,441) 20,763 (30,548) 9,223 (24,783) 15,426 (1,564) 1,207 (489) 329 $ (95,825) 46,948

民國一○一年及一○○年第一季依權益法認列被投資公司之備供出售金融商品 未實現(損)益如下：

嘉祐投資有限公司

	101年第一季 100年第一季 641 (6,275)
$

民國一○一年及一○○年第一季依權益法認列被投資公司之資本公積如下：

嘉祐投資有限公司

	101年第一季 100年第一季 1,319 -
$

( 七 ) 固定資產

民國一○○年三月三十一日本公司以土地及房屋建築為設定擔保，向渣打國際商 業銀行股份有限公司申請短期借款額度為 230,000 千元，契約期間為民國九十九年九月 三十日至一○○年六月三十日。提供金融機構做為融資擔保之情形，請詳附註六。

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( 八 ) 短期借款

短期借款
未動支借款額度		101.3.31 100.3.31 875,590 815,000
	$

提供金融機構做為融資擔保之情形請詳附註四(七)及六。因銀行借款合約而開立 保證票據之情形，請詳附註七。

( 九 ) 應付票據及帳款－非關係人

應付票據 應付帳款 合計 退休金 期末存放於臺灣銀行之退休基金餘額 當期退休金費用 確定給付之淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本 小計 期末應計退休金負債餘額	101.3.31 100.3.31 $ 8,291 12,850 26,894 44,429 $ 35,185 57,279 101.3.31 100.3.31 $ 9,632 8,671 $ 1,039 768 1,181 1,182 $ 2,220 1,950 $ 28,766 23,156

( 十 ) 退休金

( 十一 ) 股東權益

1. 股本

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司額定資本總額為 1,050,000 千元，每股面額 10 元，實際發行分別為 934,779 千元及 933,564 千元。

本公司以民國一○○年六月二十二日為員工認股權憑證換發普通股之增資基準 日，經認股權人行使認股權後發行新股 164,000 股，每股面額為 10 元，每股認股價格 為 10.98 元，計 1,801 千元。本公司於民國一○○年三月三十一日前已收部分認股款 ，並認列為預收股本。

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。

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嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

3. 保留盈餘及盈餘分派

(1) 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股會決議，以法 定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分 為限。

(2) 特別盈餘公積

依原證券暨期貨管理委員會之規定，應就當年度發生之帳列股東權益減項淨 額自當年度稅後盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；如所提之特別盈餘公積屬前 期累積之股東權益減項金額，應自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公 積不得分派。嗣後股東權益減項數額減少時，得將減少金額轉列未分配盈餘。

(3) 盈餘及股利分派

本公司年度決算如有盈餘於依法完納一切稅捐後，應先彌補以往年度虧損， 如尚有餘額，須先提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達實收資本額 時不在此限，次依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後分派如下：員 工紅利為不低於百分之三，而員工紅利之分派對象得包括本公司員工及從屬公司 員工；董事監察人酬勞為不高於百分之三，其餘由董事會擬定分派案提請股東會 決議分派之。

民國一○一年及一○○年第一季本公司依過去員工紅利分派成數及金額為參 考依據，提列員工紅利各為 7,000 千元及 7,500 千元，及董監酬勞各為 1,020 千元及 1,200 千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考 量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視 為估計變動，列為實際分配年度之損益。

本公司於民國一○○年六月十日及九十九年六月十四日經股東會決議民國九 十九年度及九十八年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董事與監察人酬 勞如下：

勞如下：
		99年度	98年度
普通股每股股利(元)
現金	$	7.0	4.0
員工紅利－現金紅利	$	32,000	25,000
董監酬勞		4,080	4,080
	$	36,080	29,080

～ 18 ～

嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

民國九十九年度及民國九十八年盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列金 額之差異如下：

額之差異如下：
員工紅利－現金紅利 董監酬勞 員工紅利－現金紅利 董監酬勞		99年度 財務報告 認列之金額 差異數 31,000 1,000 4,800 (720) 35,800 280 98年度 財務報告 認列之金額 差異數 28,000 (3,000) 4,080 - 32,080 (3,000)
	股東會決議 實際配發情形 $ 32,000 4,080 $ 36,080

本公司民國九十九年度及九十八年度員工紅利及董監酬勞實際配發情形與財 務報告認列之金額之差異係估計變動，列為民國一○○年及九十九年度之損益。

本公司民國一○○年度之盈餘分派數，已經本公司董事會決議，尚待股東會 決議，相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

4. 股份基礎給付－員工獎酬

• (1) 截至民國一○一年三月三十一日，本公司之股份基礎給付交易如下：

			合約		本期實際		估計未來
協議之類型	給與日	給與數量(股)	期間	既得條件	離職率		離職率
酬勞性員工認股權計	96.08.13	1,253,000	5年屆滿2年既得70%		-	%	-	%
畫				屆滿3年既得剩餘30%

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• (2) 酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如 下表：

下表：
認股選擇權		101年第一季 數量 (千股) 加權平均 行使價格 8 $ 3.98 - - - - - - - - 8 3.98 8 3.98 -	100年第一季
			數量 (千股) 加權平均 行使價格 172 10.98 - - - - (43) 10.98 - - 129 10.98 129 10.98 -
期初流通在外 本期給與 無償配股增發或調整認股 股數 本期行使(註) 本期放棄 期末流通在外 期末可行使之認股選擇權 期末已核准尚未發行之認 股選擇權

• (註)本期行使 42,500 股之增資基準日為民國一○○年六月二十二日，於民國一○ ○年三月三十一日前已收取認股款 467 千元。

截至民國一○一年三月三十一日酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊 如下表：

行使價格之範圍	期末流通在外之認股選擇權 數量 (千股) 加權平均預期 剩餘存續期限 加權平均 行使價格 8 0.370年$ 3.98	期末可行使認股選擇權
	數量 (千股) 8	數量 (千股) 加權平均 行使價格 8 3.98
3.98元

• (3) 本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」適用日前未 依其規定認列所取得之勞務者，如採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性淨利及 每股盈餘資訊如下：

本期淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股 報表認列之每股盈餘 盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股 報表認列之每股盈餘 盈餘 擬制每股盈餘	101年第一季 100年第一季 $ 168,211 177,131 168,034 176,955 1.80 元 1.90 元 1.80 元 1.90 元 1.79 元 1.89 元 1.79 元 1.89 元

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認股選擇權計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之 公平價值，所考量之因素彙總如下：

履約價格 預期存續期間 標的股票現時價格(註) 預期波動率 無風險利率 每股選擇權價值	酬勞性員工 認股計劃 19.97 元 5 年 19.97 元 54.94 % 2.61 % 6.7878 元

• (註)係給予日之每股淨值。

( 十二 ) 所得稅

1. 本公司民國一○一年及一○○年第一季適用之營利事業所得稅法定稅率皆為百分之 十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。

2. 本公司民國一○一年及一○○年第一季所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用 以前年度所得稅低估 遞延所得稅費用： 其他遞延所得稅(利益)費用	101年第一季 100年第一季 $ 23,662 11,765 - 9,202 23,662 20,967 (12,794) 14,858 (12,794) 14,858 $ 10,868 35,825

1. 民國一○一年及一○○年第一季之帳載所得稅費用與損益表所列稅前淨利依法定稅 率計算之所得稅費用差異列明如下：

稅前淨利應計所得稅費用 以前年度所得稅低估 依稅法規定調整數 所得稅費用	101年第一季 100年第一季 $ 30,443 36,203 - 9,202 (19,575) (9,580) $ 10,868 35,825

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4. 本公司遞延所得稅資產(負債)之內容如下：

遞延所得稅資產： 存貨呆滯損失 退休金費用未提撥數 固定資產及閒置資產跌價損失 未實現兌換損失 估列應付費用及訴訟損失 金融商品評價損失 遞延所得稅負債： 採權益法評價之國外投資收益 累積換算調整數 遞延所得稅資產－流動 淨遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅資產－非流動 遞延所得稅負債－非流動 淨遞延所得稅資產(負債)－非流動 兩稅合一相關資訊： 未分配盈餘所屬年度： 均屬八十七年度以後 可扣抵稅額帳戶餘額 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率	101.3.31 100.3.31 $ 3,596 2,977 1,763 1,366 37 37 3,376 3,400 29,940 5,421 - 1,251 38,712 14,452 - (233,534) - (3,331) - (236,865) $ 38,712 (222,413) $ 38,675 14,415 $ 38,675 14,415 $ 37 37 - (236,865) $ 37 (236,828) 101.3.31 100.3.31 $ 2,053,875 2,134,458 $ 257,649 167,407 100年度 99年度 14.97% (預計) 19.64% (實際)
	$ $

5. 兩稅合一相關資訊：

1. 本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十七年度。

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( 十三 ) 每股盈餘

每股盈餘
本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股 員工紅利(註) 員工認股權 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘		101年第一季 稅前 稅後 179,079 168,211 93,478 93,478 455 455 7 7 93,940 93,940 1.92 1.80 1.91 1.79	100年第一季
		稅前 179,079 93,478 455 7 93,940 1.92 1.91	稅前 稅後 212,956 177,131 93,314 93,314 325 325 159 159 93,798 93,798 2.28 1.90 2.27 1.89
	$ $ $

(註)員工紅利係依資產負債表日之股價計算潛在普通股。

( 十四 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

民國一○一年及一○○年三月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公平價 值如下：

非衍生性金融商品	101.3.31 帳面價值 公平價值 $ 404,510 404,510 12,900 12,900 2,494,417 2,494,417 25,074 25,074 15,965 15,965 - - 27 27 $ 8,291 8,291 1,537,731 1,537,731 23,643 23,643 204,465 204,465	100.3.31
	帳面價值 $ 404,510 12,900 2,494,417 25,074 15,965 - 27 $ 8,291 1,537,731 23,643 204,465	帳面價值 公平價值 1,063,201 1,063,201 5,580 5,580 2,320,633 2,320,633 11,777 11,777 - - 38,261 38,261 18 18 12,850 12,850 908,065 908,065 215,443 215,443 218,066 218,066
金融資產： 現金及約當現金 應收票據淨額(含關係人) 應收帳款淨額(含關係人) 其他應收款淨額(含關係人) 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 存出保證金 金融負債： 應付票據 應付帳款(含關係人) 應付所得稅 應付費用及其他應付款(含關 係人)

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衍生性金融商品	101.3.31 帳面價值 公平價值 $ - -	(未經核閱) 100.3.31
	帳面價值 $ -	帳面價值 公平價值 7,358 7,358
金融負債： 公平價值變動列入損益之金融 負債－流動

1. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金、應收應付票據、應收應付款項、存出保證金、應付費用及其他應收應付款 。

3. (2) 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格 可供參考時，則以金融機構之報價為參考。

4. 本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明 細如下：

非衍生性金融商品	公開報價決定之金額 101.3.31 100.3.31 $ - - - - - - - - 15,965 - - 38,261 - - $ - - - - - - - -	評價方法估計之金額
	101.3.31 $ - - - - 15,965 - - $ - - - -	101.3.31 100.3.31 404,510 1,063,201 12,900 5,580 2,494,417 2,320,633 25,074 11,777 - - - - 27 18 8,291 12,850 1,537,731 908,065 23,643 215,443 204,465 218,066
金融資產： 現金及約當現金 應收票據淨額(含關係人) 應收帳款淨額(含關係人) 其他應收款淨額(含關係人) 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流動 存出保證金 金融負債： 應付票據 應付帳款(含關係人) 應付所得稅 應付費用及其他應付款(含關 係人)

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公開報價決定之金額 評價方法估計之金額 101.3.31 100.3.31 101.3.31 100.3.31 衍生性金融商品 金融負債： 公平價值變動列入損益之金 $ - - - 7,358 融負債－流動

4. 財務風險資訊

(1) 市場價格風險

本公司持有之金融資產及負債主要係固定利率之定期存款、上市(櫃)公司股 票及遠期外匯合約，固定利率之定期存款市場價格波動影響程度低，故市場風險 並不重大。上市(櫃)股票佔總資產比例未達 1% ，故市場風險並不重大。衍生性金 融商品係用以規避因營運、財務及投資活動暴露之匯率風險，且期間長短係配合 本公司既有之外幣債權債務之到期日及未來現金流量而定，因此，被避險外幣債 權、債務可能產生之兌換損益，將由避險工具到期時所產生損益抵銷，故匯率變 動之市場風險，對本公司實質影響並不重大。

(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於銀行存款、應收帳款及為他人提供背書 保證等金融商品及承諾，交易對方到期無法按約定條件履約之風險。本公司之現 金存放於不同之金融機構並控制暴露於每一金融機構之信用風險，故本公司之現 金及約當現金不致產生重大之信用風險顯著集中之虞；本公司從事遠期外匯合約 之交易對象，係為信用良好之金融機構，不致產生重大信用風險。另本公司為關 係人提供背書保證，該等關係人為本公司 100% 間接持有之子公司，其營運狀況良 好且受本公司監控，以截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止該等關係人 向金融機構借款餘額估計最大暴險金額皆為 USD6,000,000 元。

本公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風 險，本公司持續評估客戶之財務狀況，必要時則調整雙方交易條件。本公司於民 國一○一年及一○○年三月三十一日，應收帳款餘額中分別有 68% 及 81% 分別由 八家及七家客戶組成，惟本公司定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳 ，而呆帳損失總額總在管理當局預期之內。

(3) 流動性風險

• 本公司之營運資金足以支應資產增加、償付到期負債及履行所有合約義務，

• 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

本公司投資之股票具有活絡市場，可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅 速出售，不致產生重大流動性風險。

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本公司從事之遠期外匯合約，因所承作之幣別係屬流動性高之貨幣，無法於 市場上以合理價格出售之可能性極小，不致產生重大流動性風險。

(4) 利率變動之現金流量風險

本公司從事之短期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期借 款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，本公司於民國一○一年 及一○○年三月三十一日皆無短期借款餘額，故預計市場利率變動對本公司未來 之現金流量影響不大。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 番禺得意精密電子工業有限公司 係本公司間接持股之子公司 欣城發展有限公司 〞 得意精密電子(蘇州)有限公司 〞 瑞佳企業有限公司 〞 鴻奇機器人(股)公司 〞 嘉祐投資(股)公司 〞

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷貨

一 一 101年第 季 100年第 季 佔本公 佔本公 司銷貨 司銷貨 金額 淨額% 金額 淨額% 其他(未超過科目餘額 5% ) $ 1,005 0.06 579 0.04 銷貨價格係以達到邊際利益為報價標準。

1. 進貨

進貨
欣城發展有限公司 瑞佳企業有限公司	101年第一季 金額 佔本公 司進貨 淨額% $ 260,247 17.22 1,229,694 81.34 $ 1,489,941 98.56	100年第一季
	金額 $ 260,247 1,229,694 $ 1,489,941	金額 佔本公 司進貨 淨額% 206,015 15.18 1,113,946 82.11 1,319,961 97.29

本公司向上述關係人之進貨價格係以達到該關係人之邊際利益為報價標準。

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3. 應收票據

其他(未超過科目餘額5%) 應收帳款 其他(未超過科目餘額5%)		101.3.31 金額 % 141 1.09 101.3.31 金額 % 942 0.04	100.3.31
			金額 % - - 100.3.31
	$
		金額 942	金額 % 457 0.02
	$

4. 應收帳款

關係人收款條件與一般客戶同。

1. 其他應收款

瑞佳企業有限公司 得意精密電子(蘇州)有限公司	101.3.31 金額 % $ - - - - $ - -	100.3.31
	金額 $ - - $ -	金額 % 1,018 8.64 250 2.12 1,268 10.76

主要係代付貨款、代墊設備款、代墊雜項採購款及子公司代收貨款。 6. 應付帳款

欣城發展有限公司 瑞佳企業有限公司 合計	101.3.31 金額 % $ 228,701 14.87 1,282,136 83.38 $ 1,510,837 98.25	100.3.31
	金額 $ 228,701 1,282,136 $ 1,510,837	金額 % 82,797 9.12 780,839 85.99 863,636 95.11

關係人付款條件係依集團政策。

7. 其他應付款

其他(未超過科目餘額5%)		101.3.31 金額 % 461 2.10	100.3.31
		金額 461	金額 % - -
	$

主要係代付貨款退貨產生之應付款。

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8. 背書保證情形

本公司為關係人提供背書保證之餘額及明細如下：

番禺得意精密電子工業有限公司 瑞佳企業有限公司 其他收入 其他(未超過科目餘額5%)	101.3.31 100.3.31 $ 192,000 192,000 678,000 653,000 $ 870,000 845,000 101年第一季 100年第一季 $ 14 -
	$

9. 其他收入

主係出租辦公室之租金收入。

六、質押之資產

受押資產 抵質押擔保標的 土地(帳列固定資產) 提供金融機構融資擔保 房屋及建築(帳列固定資產) 提供金融機構融資擔保 合計	101.3.31 100.3.31 $ - 28,250 - 22,282 $ - 50,532

• (註)截至民國一○一年三月三十一日止，固定資產提供金融機構融資擔保之借款合約已到 期不再續約，並已取得銀行之清償證明，惟尚未辦理質押註記塗銷手續，有關土地及 房屋建築之帳面金額分別為 28,250 千元及 21,495 千元。

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 鴻海精密工業股份有限公司於民國九十九年三月十七日向智慧財產法院第一庭對本公 司提起違反授權合約之訴訟(智院真審四 99 民專訴 35 字第 0990001020 號)，針對爭議之 權利金暫先請求給付新台幣 5,000 千元及自起訴狀繕本送達翌日起至清償日止按年利率 百分之十計算之利息，另於民國一○○年三月十七日向法院申請追加訴之聲明至新台 幣 23,020 千元及利息。法院已於民國一○○年八月八日判決本公司應給付鴻海公司 4,582 千元及按年利率百分之十計算之利息。本公司已提出上訴，惟基於保守穩健原則 ，已估列有關損失，本公司認為本案對營運不會有重大影響。

• ( 二 ) 本公司因保證所銷售之產品未涉及侵犯任何第三人之智慧財產權，而對技嘉科技股份 有限公司開立保證票 30,000 千元，已於民國一○一年二月十六日到期不另續開相關保 證票據。

• ( 三 ) 因銀行借款及衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據：

保證票據

	101.3.31 100.3.31 1,479,710 1,331,000
$

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八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項

本公司透過嘉祐投資(股)公司轉投資之嘉基科技(股)公司於民國一○一年二月十日經 經濟部投資審議委員會經審二字第 10100041060 號函核准匯出美金 2,500 千元，對外增資薩 摩亞 Blooming Chance Limited ，再轉增資薩摩亞 Radiant Day Limited ，間接於大陸地區投資 設立嘉基科技(蘇州)有限公司；並由嘉基科技(股)公司於民國一○一年四月十二日間接透 過 Blooming Chance Limited 及 Radiant Day Limited 匯出投資股款美金 2,500 千元至嘉基科技( 蘇州)有限公司。

十、其 他

( 一 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

單位：新台幣千元

				單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
功能別 性質別	101年第一季			100年第一季
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用	2,330 197 197 238 380 - -	29,215 1,818 2,023 1,523 605 - 633	31,545 2,015 2,220 1,761 985 - 633	6,281 182 150 220 444 - -	48,813 1,797 1,800 1,537 818 - 1,164	55,094 1,979 1,950 1,757 1,262 - 1,164

( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產與金融負債之資訊列示如下：

金融資產 貨幣性項目 美金 港幣 採權益法之長期股 權投資 美金	金融資產 貨幣性項目 美金 港幣 採權益法之長期股 權投資 美金		101.3.31	新台幣 2,865,110 157 3,881,417	外幣 94,964 1,143 108,918	100.3.31
		外幣 $ 97,089 41 131,529	匯率 29.5100 3.8020 29.5100			匯率 新台幣 29.4000 2,791,932 3.7770 4,318 29.4000 3,202,184

～ 29 ～

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金融負債 貨幣性項目 美金 港幣 衍生性金融商品 美金		101.3.31	新台幣 1,542,216 6,162 -	外幣 30,969 1,254 -	100.3.31
	外幣 $ 52,261 1,621 -	匯率 29.5100 3.8020 -			匯率 新台幣 29.4000 910,486 3.7770 4,738 29.4690 7,358

• ( 三 ) 依行政院金融監督管理委員會民國九十九年二月二日金管證券字第 0990004943 號函規 定，本公司應於合併財務季報表事先揭露採用 IFRSs 相關事項，請詳未經會計師核閱 之合併財務季報表。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對 象	被背書保證對 象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額
		公司名稱	關 係
0 0	本公司 〞	瑞佳企業有限公司 番禺得意精密電子工 業有限公司	本公司間 接持股之 子公司 〞	1,151,340 1,151,340	678,000 192,000	678,000 192,000	- -	11.78 % 3.34 %	2,878,350 2,878,350

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價(註)
本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞	巨騰國際控股 有限公司 Lotes Investment Ltd. 嘉望投資有限 公司 冠思發展有限 公司 金章有限公司 札西投資有限 公司 嘉祐投資股份 有限公司	無 採權益法評價之 被投資公司 〞 〞 〞 〞 〞	備供出售 金融資產 採權益法 之長期股 權投資 〞 〞 〞 〞 〞	1,458,000 26,050,000 401,281 20,016,426 2,075,000 500,000 30,000,000	15,965 1,593,266 1,167,518 1,038,179 62,799 19,655 227,254	0.13 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	15,965 1,593,266 1,167,518 1,038,179 62,799 19,655 227,254

註：採權益法之長期股權投資係以淨值為市價。

～ 30 ～

嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：

單位：新台幣千元/外幣元

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初	期 初	買 入	買 入		賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
					股 數	金 額(註)	股 數	金 額(註)	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額(註)
本公司	嘉祐投資股份 有限公司	採權益 法之長 期投資		採權益 法評價 之被投 資公司	20,000,000	200,000	10,000,000	100,000	-	-	-	-	30,000,000	300,000

註：係原始投資金額。

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備 註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額 (	佔總應收 付)票據、帳 款之比率
本公司 〞	瑞佳企業有 限公司 欣城發展有 限公司	本公司間接持 股之子公司 〞	進貨 淨額 〞	1,229,694 260,247	81.34 % 17.22 %	月結90天 〞	- -	無顯著差異 〞	(1,282,136) (228,701)	83.38 % 14.87 %

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 從事衍生性商品交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元/外幣元/股

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投 資金額	原始投 資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
本公司 〞 〞 〞 〞 〞	Lotes Investment Ltd. 嘉望投資有 限公司 冠思發展有 限公司 金章有限公 司 札西投資有 限公司 嘉祐投資( 股)公司	Samoa 〞 〞 〞 Anguilla, British West 基隆市安樂 區武訓街15 號4樓	從事控股 及轉投資 事務 〞 〞 〞 〞 一般投資 業	USD 26,050,000 USD 401,281 USD 20,016,426 USD 2,075,000 USD 500,000 NTD 300,000	USD 26,050,000 USD 401,281 USD 20,016,426 USD 2,075,000 USD 500,000 NTD 200,000	26,050,000 401,281 20,016,426 2,075,000 500,000 30,000,000	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	1,593,266 1,167,518 1,038,179 62,799 19,655 227,254	54,935 48,916 55,659 (277) (19) (18,327)	54,935 39,410 52,655 (277) (19) (18,327)

～ 31 ～

嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投 資金額	原始投 資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
Lotes Investment Ltd. 嘉弘國際投 資有限公司 番禺得意精 密電子工業 有限公司 番禺得意精 密電子工業 有限公司 嘉望投資有 限公司 〞 冠思發展有 限公司 金章有限公 司 錦邦投資有 限公司 捷祐有限公 司 札西投資有 限公司	嘉弘國際投 資有限公司 番禺得意精 密電子工業 有限公司 衡南得意精 密電子工業 有限公司 衡南得志精 密電子工業 有限公司 欣城發展有 限公司 瑞佳企業有 限公司 捷祐有限公 司 錦邦投資有 限公司 廣州得志精 密電子工業 有限公司 得意精密電 子(蘇州)有 限公司 汪典投資有 限公司(香 港)	香港 中國廣州番 禺南沙金嶺 北路526號 中國湖南省 衡陽市衡南 縣新縣城工 業園區雲集 大道 中國湖南省衡 陽市衡南縣雲 集鎮工業園 Samoa Unit 51 51F Tower 1 Silvercord Canton RD Tsimshatsui 香港 Samoa 廣州市南沙 區橫瀝鎮兆 豐路同福街 橫發商場B 座11號 蘇州相城經 濟開發區漕 湖產業園朝 陽工業場 香港	從事控股 及轉投資 事務 資訊產業 、通訊產 業及消費 性電子產 業等之連 接器之製 造 資訊產業 、通訊產 業及消費 性電子產 業等之連 接器之製 造及銷售 設計、生 產、加工 各式電子 接插件、 各種無線 接收發送 設備零組 件及天線 、五金零 件、模具 機器及配 套塑膠零 件、光通 信產品及 元器件銷 售 資訊產業 、通訊產 業及消費 性電子產 業等之連 接器之銷 售 〞 從事控股 及轉投資 事務 〞 生產電子 、計算機 及其零配 件，相關 精密金屬 沖壓件等 資訊產業 、通訊產 業及消費 性電子產 業等之連 接器之製 造 從事控股 及轉投資 事業	USD 26,050,000 USD 25,500,000 RMB 28,000,000 RMB 15,640,168 USD 100,000 USD 101,281 USD 20,016,756 USD 2,074,970 USD 2,074,970 USD 19,989,221 USD 500,000	USD 26,050,000 USD 25,500,000 RMB 28,000,000 RMB 15,640,168 USD 100,000 USD 101,281 USD 20,016,756 USD 2,074,970 USD 2,074,970 USD 19,989,221 USD 500,000	26,050,000 26,700,000 28,000,000 13,500,000 100,000 101,281 20,016,756 2,074,970 2,074,970 19,989,221 500,000	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	1,593,263 1,593,246 95,444 71,204 3,608 298,672 1,052,605 62,796 65,341 1,052,558 19,655	54,935 54,935 (2,433) (352) 504 48,412 55,659 (277) (275) 55,659 (19)	54,935 54,935 (2,433) (401) 504 48,412 55,659 (277) (275) 55,659 (19)

～ 32 ～

嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	所在地區	主要營 業項目	原始投 資金額	原始投 資金額	原始投 資金額	原始投 資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備 註
						本期期末		上期期末		股 數		比 率	帳面金額
汪典投資有 限公司(香 港) 嘉祐投資( 股)公司 〞 嘉祐投資( 股)公司	宗喀科技( 深圳)有限 公司 鴻奇機器人 股份有限公 司 嘉基科技股 份有限公司 嘉德晶光電 股份有限公 司		深圳市南山 區桂廣路順 天大廈6E 台北縣 台北市 桃園縣		從事電子 產品研發 、塑膠原 料及其製 品等及進 出口業務 從事電器 及視聽電 子產品製 造業 從事電子 零組件、 其他電機 及電子機 械器材製 造業 從事光學 儀器製造 業	USD 500,000 NTD 20,000 NTD 140,000 NTD 52,000		USD 500,000 NTD 20,000 NTD 40,000 NTD 52,000		500,000 2,000,000 14,000,000 5,199,898		100.00% 90.38% 100.00% 43.33%	19,655 4,092 120,725 40,221		(19) (3,906) (9,252) (5,489)		(19) (3,530) (9,252) (2,379)
資金貸與 為他人背 期末持有		他人：無。 書保證：無。 有價證券情形：												單位：新台幣千元
持有之公司		有價證券 種類及名稱		與有價證券 發行人之關係			帳 列 科 目				期					末		備 註
									股數/單位數		帳面金額			持股比率		市 價
嘉祐投資股份 有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 Lotes Investment Ltd 嘉弘國際投資 有限公司		泰豐 浩鑫 大衛 榮昌科技 台灣超微光學 股份有限公司 誠翌科技股份 有限公司 源傑科技股份 有限公司(註) 鴻奇機器人股 份有限公司 嘉基科技股份 有限公司 嘉德晶光電股 份有限公司 嘉弘國際投資 有限公司 番禺得意精密 電子工業有限 公司		無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 採權益法評價之 被投資公司 〞 〞 〞 〞			備供出售 金融資產 〞 〞 〞 以成本衡 量之金融 資產 〞 〞 採權益法 評價之被 投資公司 〞 〞 〞 〞		101,574 188,000 5,115 268,800 1,368,800 1,000,000 2,000,000 2,000,000 14,000,000 5,199,898 26,050,000 26,700,000		1,625 1,946 67 4,032 25,534 6,501 9,410 4,092 120,725 40,221 1,593,263 1,593,246			0.03 0.06 0.02 1.54 11.38 17.61 14.29 90.38 100.00 43.33 100.00 100.00		1,625 1,946 67 4,032 25,534 6,501 9,410 4,092 120,725 40,221 1,593,263 1,593,246

2. 資金貸與他人：無。

1. 為他人背書保證：無。

2. 期末持有有價證券情形：

～ 33 ～

嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備 註
				股數/單位數	帳面金額	持股比率	市 價
番禺得意精密 電子工業有限 公司 〞 嘉望投資有限 公司 〞 冠思發展有限 公司 金章有限公司 錦邦投資有限 公司 捷祐有限公司 札西投資有限 公司 汪典投資有限 公司(香港)	衡南得意精密 電子工業有限 公司 衡南得志精密 電子工業有限 公司 欣城發展有限 公司 瑞佳企業有限 公司 捷祐有限公司 錦邦投資有限 公司 廣州得志精密 電子工業有限 公司 得意精密電子 (蘇州)有限公 司 汪典投資有限 公司(香港) 宗喀科技(深 圳)有限公司	採權益法評價之 被投資公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 採權益法評價之 被投資公司 〞	採權益法 評價之被 投資公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 採權益法 評價之被 投資公司 〞	28,000,000 13,500,000 100,000 101,281 20,016,756 2,074,970 2,074,970 19,989,221 500,000 500,000	95,444 71,204 3,608 298,672 1,052,605 62,796 65,341 1,052,558 19,655 19,655	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	95,444 71,204 3,608 298,672 1,052,605 62,796 65,341 1,052,558 19,655 19,655

• 註：對原採權益法之長期股權投資源傑科技(股)公司因持股比例下降致喪失對該被投資公司之影響力，故停止採用權益法，並以改變時之帳 面價值作為成本轉列為以成本衡量之金融資產。對源傑科技(股)公司民國一○一年第一季依權益法認列之投資損失為 2,649 千元，係依被 投資公司未經會計師核閱之財務報表列計。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：

單位：新台幣千元/外幣元

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期	初	買	入		賣	出		期	末
					股 數	金 額(註)	股 數	金 額(註)	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額(註)
嘉祐投 資股份 有限公 司	嘉基科技股份 有限公司	採權益 法之長 期投資		採權益 法評價 之被投 資公司	4,000,000	40,000	10,000,000	100,000	-	-	-	-	14,000,000	140,000

註：係原始投資金額。

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 34 ～

嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備 註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、 帳 款之比率
欣城發展 有限公司 〞 瑞佳企業 有限公司 〞	本公司 得意精密電 子(蘇州)有 限公司 本公司 番禺得意精 密電子工業 有限公司	母公司 最終母公司為 同一公司 母公司 最終母公司為 同一公司	銷貨淨額 進貨淨額 銷貨淨額 加工費用	260,247 272,729 1,229,694 535,118	95.24 % 100.00 % 85.16 % 100.00 %	月結90天 〞 〞 〞	- - - -	無顯著差異 〞 〞 〞	228,701 (247,739) 1,282,136 (531,656)	91.00 % 100.00 % 83.97 % 24.68 %

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
欣城發展有 限公司 瑞佳企業有 限公司 番禺得意精 密電子工業 有限公司 得意精密電 子(蘇州)有 限公司 嘉望投資有 限公司	本公司 本公司 瑞佳企業有限公 司 欣城發展有限公 司 瑞佳企業有限公 司	母公司 母公司 最終母公司 為同一公司 最終母公司 為同一公司 子公司	228,701 1,282,136 531,656 247,739 912,480(註)	1.07 1.05 1.19 1.04 -	- - - - -		- 327,098 221,325 - -	- - - - -

(註)：係頌揚有限公司解散清算後由母公司嘉望投資有限公司承受之應收款項。

10. 從事衍生性商品交易：

單位：外幣元

從事交易 之公司	投資標的	交易日期	到期日期	合約天期	合約金額	交割日期	投資損益 金 額
得意精密電子( 蘇州)有限公 司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯	2011.09.23 2011.09.23 2011.09.23 2011.10.12 2011.10.12 2011.10.12 2011.10.12 2011.10.12	2012.01.10 2012.02.10 2012.03.09 2012.01.12 2012.02.13 2012.03.12 2012.04.12 2012.05.11	110 141 169 92 124 152 183 212	USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000	2012.01.10 2012.02.10 2012.03.09 2012.01.12 2012.02.13 2012.03.12 - -	RMB 9,850 RMB 8,780 RMB 5,340 RMB 8,580 RMB 8,250 RMB 5,370 RMB 5,370 RMB 4,510

～ 35 ～

嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

從事交易 之公司	投資標的	交易日期	到期日期	合約天期	合約金額	交割日期	投資損益 金 額
得意精密電子( 蘇州)有限公 司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯	2011.10.12 2011.11.22 2011.11.22 2011.11.12 2011.11.22 2011.11.22 2011.11.22 2011.11.22 2011.11.22 2012.02.16 2012.02.16 2012.02.16 2012.02.16 2012.02.16 2012.02.16 2012.02.16 2012.02.16 2012.02.16	2012.06.12 2012.03.08 2012.03.08 2012.04.09 2012.04.09 2012.05.08 2012.05.08 2012.06.08 2012.06.08 2012.04.09 2012.05.08 2012.06.08 2012.07.09 2012.08.08 2012.09.10 2012.10.08 2012.11.08 2012.12.10	244 107 107 139 139 168 168 199 199 53 82 113 144 174 207 235 266 298	USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000	- 2012.03.08 2012.03.08 - - - - - - - - - - - - - - -	RMB 3,815 RMB 4,460 RMB 4,920 RMB 4,650 RMB 5,960 RMB 3,860 RMB 5,250 RMB 3,365 RMB 4,705 RMB 890 RMB 770 RMB 715 RMB 660 RMB 675 RMB 700 RMB 720 RMB 750 RMB 790

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：新台幣千元/外幣元

大陸被投 資 公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯 回投資 出或收 金 額	本期匯 回投資 出或收 金 額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
番禺得意 精密電子 工業有限 公司 得意精密 電子(蘇州 )有限公司 廣州得志 精密電子 工業有限 公司 宗喀科技( 深圳)有限 公司 衡南得意 精密電子 工業有限 公司	資訊產業、通 訊產業及消費 性電子產業等 之連接器之製 造 〞 生產電子計算 機及其零配件 ，相關精密金 屬沖壓件等 從事電子產品 研發、塑膠原 料及其製品等 及進出口業務 資訊產業、通 訊產業及消費 性電子產業等 之連接器之製 造	USD 26,700,000 USD 19,989,221 USD 2,074,970 USD 500,000 RMB 28,000,000	註一 〞 〞 註一 註二	USD 25,500,000 USD 19,989,221 USD 2,074,970 USD 500,000 RMB -	USD - USD - USD - USD - RMB -	- - - - -	USD 25,500,000 USD 19,989,221 USD 2,074,970 USD 500,000 RMB -	% 100 % 100 % 100 % 100 % 100	54,935 55,659 (275) (19) (2,433)	1,593,246 1,052,558 65,341 19,655 95,444	- - - - -

～ 36 ～

嘉澤端子工業股份有限公司財務季報表附註(續)

大陸被投 資 公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯 回投資 出或收 金 額	本期匯 回投資 出或收 金 額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
衡南得志 精密電子 工業有限 公司	設計、生產、 加工各式電子 接插件、各種 無線接收發送 設備零組件及 天線、五金零 件、模具機器 及配套塑膠零 件、光通信產 品及元器件銷 售	RMB 13,500,000	註二	RMB -	RMB -	-	RMB -	% 100	(401)	71,204	-

註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

註二：透過番禺得意精密電子工業有限公司投資。

2. 轉投資大陸地區限額

轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額 (註)	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
USD 48,064,191	USD 57,279,572	3,454,020 千元

註：含嘉基科技股份有限公司經經濟部投審會核准投資金額 USD2,500,000 元。

十二、營運部門資訊：

營運部門資訊請詳未經會計師核閱之合併財務季報表。

～ 37 ～