LOTES — Audit Report / Information 2025

Nov 13, 2025

股票代碼： 3533

嘉澤端子工業股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告

民國一一四年度及一一三年度

公司地址：204基隆市安樂區武訓街15號 電 話： (02)2433 1110

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目 錄

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師查核報告書 四、資產負債表 五、綜合損益表 六、權益變動表 七、現金流量表 八、個體財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 九、重要會計項目明細表	頁 次
	1 2 3 4 5 6 7 8 8 8～10 10～23 23～24 24～54 54～58 58 59 59 59 59 60～63 64～65 65～66 66 67～81

〜 2 〜

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會 計 師 查 核 報 告

嘉澤端子工業股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

嘉澤端子工業股份有限公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之資產負債表，暨民
國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，
以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則編製，足以允當表達民國一一四年及一一三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一一四年
及一一三年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於
該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所
受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。
本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對嘉澤端子工業股份有限公司民國一一四年度
個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之
過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上
之關鍵查核事項如下：

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十六)；退款負債之說明，請詳個
體財務報告附註六(十三)；收入之說明，請詳個體財務報告附註六(二十一)。
關鍵查核事項之說明：

營業收入為決定嘉澤端子工業股份有限公司營運績效最關鍵之因素，營業收入之表現
受到報表使用者高度關切；且部分銷貨因應市場狀況及業務需求而與銷貨客戶約定提供折
讓，管理階層依據與客戶之約定估列退款負債並列為營業收入之減項。因此，收入認列之
測試為本會計師執行嘉澤端子工業股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。

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〜 3 〜

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因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解及測試銷貨作業之相關控制程
序之設計及執行之有效性；針對接近資產負債表日之銷貨抽樣檢查外部證明文件以評估其
收入認列時點之允當性；取得管理階層估列退款負債之方法，評估其估列是否依據與客戶
之約定條件；以期後之實際情況分析退款負債估列之允當性。

二、存貨之評價

有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)；存貨評價之會計估計及假設
不確定性，請詳個體財務報告附註五；提列存貨跌價損失之資訊，請詳個體財務報告附註
六(四)。

關鍵查核事項之說明：

受市場需求快速變遷及生產技術發展之影響，使原有產品面臨存貨過時或不符合市場
需求之風險，部分存貨可能產生呆滯或市場價格下跌之情況。存貨評價之測試為本會計師
執行嘉澤端子工業股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層評估存貨淨變現價值
之基礎及方法；針對管理階層執行存貨淨變現價值評估所依據之資料予以覆核及驗算，抽
核估計售價至最近期之銷貨紀錄；檢查存貨庫齡報表之正確性，分析各期存貨庫齡變化情
形，以評估跌價損失提列之允當性。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維
持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估嘉澤端子工業股份有限公司繼續經營
之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算嘉澤端子工
業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

• 嘉澤端子工業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

• 會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之
查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯
誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，
則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

〜 3-1 〜

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1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對嘉澤端子工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

2. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

3. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使嘉澤端子工業 股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務 報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會 計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致嘉澤 端子工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

4. 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。

5. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成嘉澤端子工業股份有限公 司查核意見。

6. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包

7. 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

8. 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業

9. 道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對嘉澤端子工業股份有限公司民國一一四年度
個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公
開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理
預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

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會 計 師：

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證券主管機關 核准簽證文號[：][金管證審字第] 金管證審字第[1000011652] 1130332775 號[號] 民 國 一一五 年 三 月 十一 日

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嘉澤端子工業股份有限公司
資產負債表
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民國一一四年及一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)及(二十四)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(二)及(二十四)) 1150 應收票據淨額(附註六(三)及(二十四)) 1170 應收帳款淨額(附註六(三)及(二十四)) 1181 應收帳款－關係人(附註六(三)、(二十四)及七) 1200 其他應收款(附註六(三)及(二十四)) 1210 其他應收款－關係人(附註六(三)、(二十四)及七) 1220 本期所得稅資產(附註六(十七)) 130X 存貨淨額(附註六(四)) 1410 預付款項 1476 其他金融資產－流動(附註八) 非流動資產： 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(二)及(二十四)) 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(二)及(二十四)) 1550 採用權益法之投資(附註六(五)及十三) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) 1755 使用權資產(附註六(七)) 1760 投資性不動產淨額(附註六(八)、(二十四)及八) 1780 無形資產(附註六(九)) 1840 遞延所得稅資產(附註六(十七)) 1900 其他非流動資產 資產總計	114.12.31 金 額 ％ $ 4,228,167 9 831,264 2 2,116 - 7,858,650 17 1,723,474 4 32,068 - 2,255 - 66 - 1,114,420 2 8,518 - 205 - 15,801,203 34 247,232 1 199,140 - 30,176,033 63 730,610 2 58 - 212,079 - 73,743 - 147,171 - 27,237 - 31,813,303 66 $ 47,614,506 100	113.12.31 金 額 ％ 11,074,514 23 - - 1,615 - 7,755,548 16 806,006 2 86,060 - - - - - 1,069,881 2 8,709 - - - 20,802,333 43 230,008 1 103,716 - 26,077,007 54 289,259 1 - - 216,733 1 16,225 - 136,523 - 60,643 - 27,130,114 57 47,932,447 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十)、(二十四)、(二十七)、八及九) 2130 合約負債－流動(附註六(二十一)) 2150 應付票據(附註六(二十四)) 2170 應付帳款(附註六(二十四)) 2180 應付帳款－關係人(附註六(二十四)及七) 2200 其他應付款(附註六(二十四)) 2220 其他應付款－關係人(附註六(二十四)及七) 2230 本期所得稅負債(附註六(十七)) 2280 租賃負債－流動(附註六(十二)、(二十四)、(二十七)及七) 2365 退款負債－流動(附註六(十三)) 2300 其他流動負債 非流動負債： 2550 負債準備－非流動(附註六(十四)及(十六)) 2570 遞延所得稅負債(附註六(十七)) 2600 其他非流動負債 負債總計 歸屬母公司業主之權益： 股 本： 3110 普通股股本(附註六(十八)) 3200 資本公積(附註六(十八)) 3300 保留盈餘(附註六(十八)) 3400 其他權益(附註六(十八)) 3500 庫藏股票(附註六(十八)) 權益總計 負債及權益總計	114.12.31 金 額 % $ - - 573 - 8,133 - 1,938 - 6,692,003 14 477,767 1 8,003 - 889,126 2 59 - 626,736 1 329,935 1 9,034,273 19 43,187 - 93,011 - 193 - 136,391 - 9,170,664 19 1,125,347 2 9,863,444 21 28,127,001 59 4,202 - (676,152) (1) 38,443,842 81 $ 47,614,506 100	113.12.31
				金 額 % 3,730,000 8 1,810 - 6,761 - 1,777 - 6,204,159 13 423,908 1 7,426 - 913,640 2 - - 548,478 1 20,929 - 11,858,888 25 38,516 - 64,833 - 193 - 103,542 - 11,962,430 25 1,125,347 2 9,830,950 21 24,935,301 52 78,419 - - - 35,970,017 75 47,932,447 100

董事長：朱德祥

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經理人：何德佑

( 請詳閱後附個體財務報告附註 )

會計主管：吳嘉琪

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嘉澤端子工業股份有限公司 綜合損益表

民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

4000 營業收入(附註六(十三)、(二十一)、七及十四) 5000 營業成本(附註六(四)及十二) 營業毛利 5910 減：未實現銷貨(損)益 已實現營業毛利 營業費用(附註六(十二)、(十五)、(十六)、(二十三)、(二十四)、七及十二) 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損損失(利益) 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(五)、(十五)、(二十二)及七)： 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7055 預期信用減損利益 7070 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 營業外收入及支出合計 繼續營業部門稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十七)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 8330 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額－不重分類至損益 之項目 8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅 不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8380 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 基本每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(二十)) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(二十))	114年度 金 額 ％ $ 24,023,091 100 16,405,159 68 7,617,932 32 27,104 - 7,590,828 32 733,856 3 524,954 2 90,644 - (43) - 1,349,411 5 6,241,417 27 226,192 1 195,708 1 (682,355) (3) (26,598) - - - 3,373,686 14 3,086,633 13 9,328,050 40 1,462,051 6 7,865,999 34 (5,136) - 25,424 - (389) - (1,027) - 20,926 - (101,391) - 27 - - - (101,364) - (80,438) - $ 7,785,561 34 $ 70.17 $ 70.06	113年度
		金 額 ％ 19,418,200 100 13,261,717 68 6,156,483 32 - - 6,156,483 32 353,102 2 458,889 2 69,533 - 679 - 882,203 4 5,274,280 28 453,430 2 160,101 1 650,974 3 (43,992) - 1,644 - 4,237,150 22 5,459,307 28 10,733,587 56 1,456,635 8 9,276,952 48 4,579 - (2,884) - (246) - 916 - 533 - 868,882 4 3 - - - 868,885 4 869,418 4 10,146,370 52 82.77
		82.33

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會計主管：吳嘉琪

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( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 經理人：何德佑

董事長：朱德祥

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嘉澤端子工業股份有限公司 權益變動表

民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

民國一一三年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 其他資本公積變動： 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之變動數 可轉換公司債轉換 對子公司所有權權益變動 民國一一三年十二月三十一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 普通股現金股利 其他資本公積變動： 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之變動數 庫藏股買回 對子公司所有權權益變動 股份基礎給付交易 民國一一四年十二月三十一日餘額	股	本 債券換股 權利證書 1,423 - - - - - - - (1,423) - - - - - - - - - - - - -	資本公積 8,896,393 - - - - - - 90,994 843,563 - 9,830,950 - - - - - - (6,585) - - 39,079 9,863,444		保留盈餘	未分配 盈 餘 15,669,563 9,276,952 3,696 9,280,648 (559,120) (451,954) (2,898,275) - - - 21,040,862 7,865,999 (4,109) 7,861,890 (928,494) 869,403 (4,670,190) - - - - 24,173,471		其他權益項目	員工未 賺得酬勞 (6,162) - - - - - - - - 3,680 (2,482) - - - - - - - - 2,112 - (370)	庫藏股票 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (676,152) - - (676,152)	權益總額
							國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 (769,007) - 868,885 868,885 - - - - - - 99,878 - (101,364) (101,364) - - - - - - - (1,486)	透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 未實現(損)益 (15,814) - (3,163) (3,163) - - - - - - (18,977) - 25,035 25,035 - - - - - - - 6,058
	普通股 股 本 $ 1,113,298 - - - - - - - 12,049 - 1,125,347 - - - - - - - - - - $ 1,125,347			法定盈 餘公積 2,544,335 - - - 559,120 - - - - - 3,103,455 - - - 928,494 - - - - - - 4,031,949	特別盈 餘公積 339,030 - - - - 451,954 - - - - 790,984 - - - - (869,403) - - - - - (78,419)
											27,773,059 9,276,952 869,418
											10,146,370
											- - (2,898,275) 90,994 854,189 3,680
											35,970,017 7,865,999 (80,438)
											7,785,561
											- - (4,670,190) (6,585) (676,152) 2,112 39,079
											38,443,842

董事長：朱德祥

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( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 經理人：何德佑 〜 6 〜

會計主管：吳嘉琪

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嘉澤端子工業股份有限公司 現金流量表

民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 預期信用減損利益 利息費用 利息收入 股利收入 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨(利益)損失 存貨跌價及報廢(回升利益) 處分及報廢不動產、廠房、及設備(利益) 損失 股份基礎給付酬勞成本 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據增加 應收帳款增加 其他應收款增加 存貨增加 預付款項減少(增加) 其他流動資產減少 其他金融資產增加 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 合約負債減少 應付票據增加 應付帳款增加 其他應付款增加 負債準備減少 其他流動負債(減少)增加 退款負債增加 其他非流動負債增加 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入	114年度 $ 9,328,050 13,092 20,244 (43) 26,598 (226,192) (2,811) (3,346,582) (194,689) (460) (4) 40,054 (3,670,793) (501) (1,020,527) (387) (44,079) 191 - (205) (1,065,508) (1,237) 1,372 488,005 55,628 (465) (15,942) 78,258 - 605,619 (459,889) (4,130,682) 5,197,368 280,564 103,176 (28,765) (1,468,008) 4,084,335	113年度 10,733,587 12,054 22,139 (965) 43,992 (453,430) - (4,237,150) 21,837 (42,088) (17) - (4,633,628) (232) (2,686,641) (7,935) (427,428) (1,494) 15 - (3,123,715) (1,795) 1,570 2,461,274 38,160 (439) 2,869 128,296 150 2,630,085 (493,630) (5,127,258) 5,606,329 431,843 129,080 (36,014) (1,045,726) 5,085,512

〜 7 〜

嘉澤端子工業股份有限公司 現金流量表(續)

民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

投資活動之現金流量： 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 取得採用權益法之投資 簡易合併子公司之現金流入 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 其他應收款增加 取得無形資產 其他非流動資產減少(增加) 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 租賃本金償還 發放現金股利 員工購買庫藏股 購買庫藏股票 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	114年度 $ - (70,000) (632,769) 16,200 (1,004,911) 703 (449,730) 4 (1,898) (77,762) 33,406 (2,186,757) (3,730,000) (58) (4,670,190) 324,948 (676,152) (8,751,452) 7,527 (6,846,347) 11,074,514 $ 4,228,167	113年度 2,544 (108,000) (223,001) 8,035 (824,023) - (2,832) 17 - (17) (47,368) (1,194,645) 2,150,000 (59) (2,898,275) - - (748,334) (4,853) 3,137,680 7,936,834 11,074,514

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( 請詳  後附個體財務報告附註 ) 經理人：何德佑 〜 7-1 〜

董事長：朱德祥

會計主管：吳嘉琪

嘉澤端子工業股份有限公司 個體財務報告附註 民國一一四年度及一一三年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司)，係民國七十五年八月二十三日依中華 民國公司法規定組成，並經核准設立登記，註冊地址為基隆市安樂區武訓街 15 號。本公司 主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣、 前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投標報價及經銷業務， 請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一一五年三月十一日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 本公司自民國一一四年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計

• 準則，且對個體財務報告未造成重大影響。

• •國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」

• (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響

• 本公司評估適用下列自民國一一五年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準

• 則會計準則，將不致對個體財務報告造成重大影響。

• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

• •國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡 量之修正」

• •國際財務報導準則會計準則之年度改善

• •國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之 合約」

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本公司
可能攸關者如下：

理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際財務報導準則第 18 號 新準則引入三種類收益及費損、兩 2027 年 1 月 1 日 「財務報表之表達與揭 項損益表小計及一項關於管理階層 露」 績效衡量的單一附註。此等三項修 註：金管會於民 正與強化在財務報表中如何對資訊 國 114 年 9 月 25 日 細分之指引，為使用者提供更佳及 發布新聞稿宣布 更一致的資訊奠定基礎，並將影響 我國將於民國 所有公司。 117 會計年度接 •更具結構化之損益表：根據現行 軌國際財務報導 準則，公司使用不同的格式來表 準則第 18 號。如 達其經營成果，使投資者難以比 公司有提前適用 較不同公司間的財務績效。新準 則採用更具結構化的損益表，引 之需求，亦得於 入新定義之「營業利益」小計， 金管會認可後， 並規定所有收益及費損，將依公 選擇提前適用。 司主要經營活動歸類於三個新的 不同種類。

• •管理階層績效衡量( MPMs )：新 準則引入管理階層績效衡量之定 義，並要求公司於財務報表之單 一附註中，對於每一衡量指標解 釋其為何可提供有用之資訊、如 何計算及如何將衡量指標與根據 國際財務報導準則會計準則所認 列的金額進行調節。

• •較細分之資訊：新準則包括公司 如何於財務報表強化對資訊分組 之指引。此包括資訊是否應列入 主要財務報表或於附註中進一步 細分之指引。

〜 9 〜

嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際會計準則第 21 號之修 現行國際會計準則第 21 號「匯率變 2027 年 1 月 1 日 正「換算為高度通貨膨脹 動之影響」並未對如何將企業財務 之表達貨幣」 報表從非高度通貨膨脹之功能性貨 幣換算為高度通貨膨脹之表達貨幣 有明確指引。為減少實務分歧，本 次修正闡明：

• •對於功能性貨幣非為高度通貨膨 脹貨幣之企業，在將財務報表金 額(包括比較期)換算為表達貨幣 時，使用最近期報導日之收盤匯 率。

• •企業在換算功能性貨幣非為高度 通貨膨脹貨幣之國外營運機構之 所有金額(不包括比較期)時，使 用最近期報導日之收盤匯率，且 依一般物價指數重編比較期。

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關
影響待評估完成時予以揭露。

本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大
影響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

• •國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」及國際財務報導準 則第十九號之修正

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政
策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)

• (二)編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產；

• (2) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產；

• (3) 依公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債；及

• (4) 淨確定福利負債(或資產)，係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值 及附註四(十六)所述之上限影響數衡量。

〜 10 〜

嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

2. 功能性貨幣及表達貨幣

本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係
以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千
元為單位。

• (三)外 幣

1. 外幣交易

• 外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以

• 下稱報導日)，外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量 之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成本衡 量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

• 換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟以下情況係認列於其他綜合

• 損益：

• (1) 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具；

• (2) 指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內；或

• (3) 合格之現金流量避險於避險有效範圍內。

• 國外營運機構

• 國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報

• 導日之匯率換算為新台幣；收益及費損項目係依當期平均匯率換算為新台幣，所產 生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

• 當處分國外營運機構致喪失控制、聯合控制或重大影響時，與該國外營運機構

• 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業 或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

• 對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見

• 之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

本公司對符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產
則列為非流動資產：

1. 預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；

2. 主要為交易目的而持有該資產；

3. 預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或

4. 該資產為現金或約當現金(如國際會計準則第 7 號所定義)，除非於報導期間後至少 十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制。

〜 11 〜

嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司對符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債
則列為非流動負債：

1. 預期於其正常營業週期中清償該負債；

2. 主要為交易目的而持有該負債；

3. 該負債於報導期間後十二個月內到期清償；或

4. 於報導期間結束日不具有將該負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利。

5. (五)現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動
風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短
期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

• (六)金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負
債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量
之金融資產（除不包含重大財務組成部分之應收帳款外）或金融負債原始係按公允價
值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收
帳款原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

• 金融資產之購買或出售符合慣例交易者，本公司對以相同方式分類之金融資

• 產，其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

• 原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損

• 益按公允價值衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重
分類所有受影響之金融資產。

(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按
攤銷後成本衡量：

• •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

• •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調
整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列
於損益。除列時，將利益或損失列入損益。

〜 12 〜

嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

• (2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，
係透過其他綜合損益按公允價值衡量：

• •係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。

• •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具
投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作
成。

屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外
幣兌換損益及減損損失認列於損益，其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。
於除列時，累計之其他綜合損益金額重分類至損益。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入（除非明顯代表部分投資
成本之回收）係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分
類至損益。

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

• 非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資

• 產，例如：持有供交易及以公允價值基礎管理並評估績效之金融資產，係透過損 益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。本公司於原始認列時，為消除或重大 減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益 按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。 該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入)

• 係認列為損益。

(4) 經營模式評估

• 本公司係以組合層級評估持有金融資產之經營模式之目的，此係最能反映經

• 營管理方式及提供資料予管理階層之方式，考量資訊包括：

• •所述之投資組合政策及目標，及該等政策之運作。包括管理階層之策略是否係 著重於賺得合約現金流量、維持特定利息收益率組合、使金融資產之存續期間 與相關負債或預期現金流出之存續期間相配合或藉由出售金融資產實現現金流 量。

• •經營模式之績效及該經營模式下持有之金融資產如何評估及如何對企業之主要 管理人員報告。

• •影響經營模式績效(及該經營模式下持有之金融資產)之風險及該風險之管理方 式。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

• •以前各期出售金融資產之頻率、金額及時點，以及該等出售之理由及對未來出 售活動之預期。

依上述經營目的，移轉金融資產予第三方之交易若不符合除列條件，則非屬
上述所指之出售，此與本公司繼續認列該資產之目的一致。

• (5) 評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息

依評估目的，本金係金融資產於原始認列時之公允價值，利息係由下列對價
組成：貨幣時間價值、與特定期內流通在外本金金額相關之信用風險、其他基本
放款風險與成本及利潤邊際。

評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，本公司
考量金融工具合約條款，包括評估金融資產是否包含一項可改變合約現金流量時
點或金額之合約條款，導致其不符合此條件。於評估時，本公司考量：

• •任何會改變合約現金流量時點或金額之或有事項；

• •可能調整合約票面利率之條款，包括變動利率之特性；

• •提前還款及展延特性；及

• •本公司之請求權僅限於源自特定資產之現金流量之條款(例如無追索權特性)。

(6) 金融資產減損

本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票據
及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)、透過其他綜合損益按
公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預期信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續
期間預期信用損失金額衡量：

• •判定債務證券於報導日之信用風險低；及

• •其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風 險)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本公司考量合理且可佐證
之資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據本公司之
歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

若合約款項債務人不太可能履行其信用義務支付全額款項予本公司時，本公
司視為該金融資產發生違約。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之
預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所
產生之預期信用損失(或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月
時)。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損
失係按所有現金短收之現值衡量，亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公
司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按
公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有
不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。金融資產已信用
減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料：

• •借款人或發行人之重大財務困難；

• •違約，諸如延滯或逾期超過一定期間；

• •因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，本公司給予借款人原本不會考 量之讓步；

• •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或

• •由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過
其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他
綜合損益(而不減少資產之帳面金額)。

當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資
產總帳面金額。對公司戶，本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷
之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資
產仍可強制執行，以符合本公司回收逾期金額之程序。

(7) 金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該
資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所有
權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。

本公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所
有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

1. 金融負債及權益工具

(1) 負債或權益之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具
之定義分類為金融負債或權益。

(2) 權益交易

權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本
公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

〜 15 〜

嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

(3) 庫藏股票

• 再買回本公司已認列之權益工具時，係將所支付之對價（包括可直歸屬成

• 本）認列為權益之減少。再買回之股份係分類為庫藏股票。後續出售或再發行庫 藏股票，所收取之金額係認列為權益之增加，並將該交易所產生之剩餘或虧損認 列為資本公積或保留盈餘（若資本公積不足沖抵）。

(4) 複合金融工具

• 本公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公司

• 債（以新臺幣計價），其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。 複合金融工具負債組成部分，其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類似

• 負債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具公允 價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易成本依 原始負債及權益之帳面金額比例，分攤至負債及權益組成部分。

• 原始認列後，複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本衡

• 量。複合金融工具之權益組成部分，原始認列後不予重新衡量。

• 與金融負債相關之利息係認列為損益。金融負債於轉換時重分類為權益，其

• 轉換不認列損益。

(5) 金融負債

金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持
有供交易、衍生工具或於原始認列時指定，則分類為透過損益按公允價值衡量。
透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量，且相關淨利益及損失，
包括任何利息費用，係認列於損益。

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係
認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(6) 金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條
款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條
款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉
之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(7) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有
意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產
負債表。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

3. 衍生金融工具

本公司為規避外幣風險之暴險而持有衍生金融工具。嵌入式衍生工具於符合特
定條件且該主合約非屬金融資產時，其與主合約分離處理。

衍生工具原始認列時係按公允價值衡量；後續依公允價值衡量，再衡量產生之
利益或損失直接列入損益。

(七)存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所
發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存
貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成
出售所需之估計成本後之餘額。

(八)投資關聯企業

關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響，但非控制或聯合控制

者。

本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下，原始取得時係依成本認
列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商
譽，減除任何累計減損損失。

個體財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止，於進行與本公
司會計政策一致性之調整後，本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他
綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司
對其之持股比例時，本公司將所有權益變動按持股比例認列為資本公積。

本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失，僅在與投資者對關聯企
業之權益無關之範圍內，認列於企業財務報表。當本公司依比例應認列關聯企業之損
失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義
務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

關聯企業發行新股時，若本公司未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並
因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及採用權益法之投資；若
此項調整係沖減資本公積，但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其
差額則借記保留盈餘。惟若屬本公司未按持股比例認購，致使其對關聯企業之所有權
權益減少者，先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係按減少比例重
分類，其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相
同。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

(九)投資子公司

於編製個體財務報告時，本公司對具有控制力之被投資公司係採權益法評價。在
權益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期
損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合
併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交
易處理。

(十)投資性不動產

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具，而非用於生產、提供
商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始以成本衡量，後續以成
本減累計折舊及累計減損衡量，其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產、廠房及設
備規定處理。

投資性不動產處分利益或損失（以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計
算）係認列於損益。

投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於其他收入。給與之租賃誘
因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分。

(十一)不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係依成本（包括資本化之借款成本）減累計折舊及任
何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及
設備之單獨項目（主要組成部分）處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2. 後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

1. 折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限
內認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築 20~40 年

(2) 機器設備 2~10 年 (3) 其他設備 2~15 年

本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

4. 重分類至投資性不動產

當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時，該項不動產係以變更用途時之
帳面金額重分類為投資性不動產。

(十二)租 賃

本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產
之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。

1. 承租人

本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始
衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租
賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點
或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿
時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，本公司定期評估使用權資產是否發生減
損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用
權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含
利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用本公司之增額借款利
率。一般而言，本公司係採用其增額借款利率為折現率。

• 計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

• (1) 固定給付，包括實質固定給付；

• (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原 始衡量；

• (3) 預期支付之殘值保證金額；及

• (4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之 罰款。

• 租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：

• (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；

• (2) 預期支付之殘值保證金額有變動；

• (3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；

• (4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；

• (5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以
及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳
面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益
中。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之
部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表
達於資產負債表中。

針對短期租賃及低價值標的資產租賃，本公司選擇不認列使用權資產及租賃負
債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

2. 出租人

本公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的
資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業
租賃。於評估時，本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分
等相關特定指標。

若本公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產生
之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則應將
其轉租交易分類為營業租賃。

(十三)無形資產

1. 認列及衡量

本公司取得電腦軟體等，係以成本減除累計攤銷與累計減損後之金額衡量。

2. 後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他
支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

3. 攤 銷

攤銷時係依資產成本減除估計殘值計算，並自無形資產達可供使用狀態起，採 直線法於估計耐用年限 1 〜 5 年內認列於損益。

本公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值，並於必要時
適當調整。

(十四)非金融資產減損

本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產（除存貨及遞延所得稅資產
外）之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。商譽
係每年定期進行減損測試。

• 為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金

• 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高
者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。減損
損失係立即認列於當期損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就
該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

商譽減損損失不予迴轉。商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前
年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除折舊或攤銷）之範圍內迴轉。

(十五)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使本公司未來很有可能需要流出
具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為報導期間結束日清償
義務所需支付之最佳估計。若負債準備係以清償該現實義務之估計現金流量衡量，其
帳面金額係為該等現金流量之現值。

(十六)收入之認列

客戶合約之收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務
之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。

本公司製造電子零組件，並銷售予電子產業製造廠商。本公司係於對產品之控制
移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶，客戶能完全裁決產品之
銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運
送至特定地點，其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶，及客戶已依據銷售合約接受產
品，驗收條款已失效，或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。

本公司係以合約價格減除估計之折扣之淨額為基礎認列收入，折扣之金額係使用
過去累積之經驗估計之，且僅於高度很有可能不會發生重大迴轉之範圍內認列收入。
截至報導日止，相關銷售因折扣而預期支付予客戶金額，認列為退款負債。銷售之平
均授信期間為一百二十天至一百五十天，與同業之實務作法一致，故不包含融資要
素。

本公司於交付商品時認列應收帳款，因本公司在該時點具無條件收取對價之權
利。

本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付
款之時間間隔皆不超過一年，因此本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。

(十七)員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

2. 確定福利計畫

本公司對確定福利計畫之淨義務係以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福
利金額折算為現值計算，並減除計畫資產之公允價值。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司
可能有利時，認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式
可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時，係考量任何最低資金提撥
要求。

淨確定福利負債之再衡量數，包含精算損益、計畫資產報酬（不包括利息），
及資產上限影響數之任何變動（不包括利息）係立即認列於其他綜合損益，並累計
於保留盈餘。本公司決定淨確定福利負債（資產）之淨利息費用（收入），係使用
年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債（資產）及折現率。確定福利計畫之
淨利息費用及其他費用係認列於損益。

計畫修正或縮減時，所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動
數，係立即認列為損益。本公司於清償發生時，認列確定福利計畫之清償損益。

3. 短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使
本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為
負債。

(十八)股份基礎給付交易

權益交割之股份基礎給付協議以給與日之公允價值，於該獎酬之既得期間內，認
列費用並增加相對權益。認列之費用係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之獎酬
數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件之獎酬
數量為基礎衡量。

有關股份基礎給付獎酬之非既得條件，已反映於股份基礎給付給與日公允價值之
衡量，且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。

現金交割之股份增值權應給付予員工之公允價值金額，係於員工達到可無條件取
得報酬之期間內，認列費用並增加相對負債。於各報導日及交割日依股份增值權之公
允價值重新衡量該負債，其任何變動係認列為損益。

(十九)所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益
之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

本公司判斷其於全球最低稅負-支柱二規範下所應支付之補充稅屬於國際會計準
則第十二號「所得稅」範圍，並已適用補充稅相關遞延所得稅會計處理之暫時性強制
豁免，對於實際發生之補充稅則認列為當期所得稅。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得（損失）計算之預計應付所得稅或應收退稅
款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅
率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

遞延所得稅係就資產及負債於報導日之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以
衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

1. 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時( i )不影響會計利潤及課 稅所得（損失）且( ii )並未產生相等之應課稅及可減除暫時性差異者；

2. 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，本公司可控制暫時性差 異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及

3. 商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在
很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導
日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很
有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實
質性立法稅率為基礎。

本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關；

3. (1) 同一納稅主體；或

4. (2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或 同時實現資產及清償負債。

(二十)每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本
每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普
通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權
平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之
潛在稀釋普通股包括可轉換公司債及給與員工之股票選擇權。

(二十一)部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

• 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層編製本個體財務報告時，必須對未來（包括氣候相關風險及機會）作出判斷
及估計，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結
果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，其與本公司之風險管理及氣候相關承諾一致，估
計值之變動係於變動期間及受影響之未來期間推延認列。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之
重大風險，其相關資訊如下：

存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，本公司評估報導日存貨因正常損耗、過時
陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。存貨淨變現價值可能因
產業快速變遷及新產品推出而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六(四)。

六、重要會計項目之說明

• (一)現金及約當現金

現金及約當現金
零用金 活期存款及支票存款 定期存款 現金流量表所列之現金及約當現金	114.12.31 $ 45 1,842,438 2,385,684 $ 4,228,167	113.12.31
		82 2,102,711 8,971,721 11,074,514

本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十四)。

(二)金融資產

1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

流動： 上市(櫃)公司股票 興櫃公司股票 基金受益憑證 小計 非流動： 非衍生金融資產 私募基金 海外債券 小計 合 計	114.12.31 $ 799,422 20,257 11,585 831,264 74,873 172,359 247,232 $ 1,078,496	113.12.31
		- - -
		-
		59,964 170,044
		230,008
		230,008

按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(二十四)。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具： 流動： 國內非上市(櫃)公司股票－晶喬科技股份有 限公司 非流動： 國內非上市(櫃)公司股票－吉邵股份有限公司 國內非上市(櫃)公司股票－阿比特電子科技 股份有限公司 國內非上市(櫃)公司股票－鳳凰陸創新創業 投資股份有限公司 國內非上市(櫃)公司股票－瑞弘精密工業股 份有限公司 國內非上市(櫃)公司股票－迎曦創新創業投 資股份有限公司 國內非上市(櫃)公司股票－鳳凰柒創新創業 投資股份有限公司 合 計	114.12.31 $ - - 3,751 120,167 10,000 12,870 52,352 $ 199,140	113.12.31
		- 15 15,876 87,825 - - -
		103,716

本公司持有該等權益工具投資非為交易目的所持有，已指定為透過其他綜合損
益按公允價值衡量。

本公司因上列透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，於民國一一 四年度及一一三年度認列之股利收入分別為 1,029 千元及 0 千元。

本公司於民國一一三年十二月十八日因資產配置之考量，調節投資組合以分散 風險，出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之律芯科技股份有限公司，處分 時之公允價值為 2,544 千元，累積處分損益為 0 千元。

市場風險資訊請詳附註六(二十四)。

截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日，本公司之金融資產均未有提供
作質押擔保之情形。

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(三)應收票據、應收帳款及其他應收款

應收票據 應收帳款(含關係人) 其他應收款(含關係人) 備抵損失	114.12.31 $ 2,116 9,583,696 34,569 (1,818) $ 9,618,563	113.12.31 1,615 8,563,169 86,306 (1,861) 8,649,229

本公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日應收票據及應收帳款備抵損失變 動表，請詳附註六(二十四) 1.(3) 減損損失說明。

(四)存  貨

商品 製成品 原料	114.12.31 $ 1,114,418 - 2 $ 1,114,420	113.12.31
		1,069,240 641 -
		1,069,881

本公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日存貨分別包含備抵存貨跌價損失 63,554 千元及 71,111 千元。

本公司認列之存貨相關費損明細如下：

銷貨成本 存貨跌價(回升利益)及報廢損失 合計	114年度 $ 16,405,619 (460) $ 16,405,159	113年度 13,303,805 (42,088) 13,261,717

截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日，本公司之存貨均未有提供作質押
擔保之情形。

(五)採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

子公司 關聯企業	114.12.31 $ 30,007,049 168,984 $ 30,176,033	113.12.31
		25,937,304 139,703
		26,077,007

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1. 子公司

請參閱民國一一四年度合併財務報告。

簡易合併

本公司以民國一一四年十一月十七日為合併基準日與本公司 100% 持股之子公司 嘉祐投資股份有限公司(嘉祐投資)進行簡易合併，合併後本公司為存續公司，嘉祐 投資為消滅公司，相關法定程序已辦理完成。

本公司民國一一四年十一月十七日取得嘉祐投資之可辨認淨資產及承擔之帳面
價值明細如下：

價值明細如下：
現金	$	703
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動		44,757
本期所得稅資產		66
採用權益法之投資		1,666,585
可辨認淨資產總額	$	1,712,111

2. 關聯企業

嘉雨思科技股份有限公司(嘉雨思)於民國一一四年十二月增資發行新股，本公 司未參與本次現金增資；本公司配合嘉雨思登入創新板上市釋股，對嘉雨思之持股 比由 15.74% 減少至 14.83% 。

昕琦科技股份有限公司於民國一一四年十月二十三日增資發行新股，本公司未 按持股比例認購金額 64,301 千元取得 1.4% 之股份，對昕琦科技股份有限公司之持股 比由 21.01% 增加至 22.41% 。

本公司於民國一一三年四月二十五日以現金 78,400 千元取得領訊科技股份有限 公司 23.50% 之股份，並因此取得該公司之重大影響力。

本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財
務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額：

114.12.31 對個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額$ 168,984 114年度 歸屬於本公司之份額： 本期淨損 $ (40,408) 其他綜合損益 27 綜合損益總額 $ (40,381)	113.12.31 139,703 113年度 (27,356) 36 (27,320)

3. 擔保

本公司採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

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(六)不動產、廠房及設備

本公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本： 民國114年1月1日餘額 增添 處分 民國114年12月31日餘額 民國113年1月1日餘額 增添 處分 民國113年12月31日餘額 折舊及減損損失： 民國114年1月1日餘額 本年度折舊 處分 民國114年12月31日餘額 民國113年1月1日餘額 本年度折舊 處分 民國113年12月31日餘額 帳面價值： 民國114年12月31日 民國113年12月31日	土地 $ 249,650 295,337 - $ 544,987 $ 249,650 - - $ 249,650 $ - - - $ - $ - - - $ - $ 544,987 $ 249,650	房 屋 及建築 56,152 149,850 - 206,002 55,866 286 - 56,152 26,141 4,527 - 30,668 24,742 1,399 - 26,141 175,334 30,011	機器設備 9,001 - (832) 8,169 10,167 - (1,166) 9,001 8,270 188 (832) 7,626 9,240 196 (1,166) 8,270 543 731	其他 58,470 4,543 (2,492) 60,521 58,249 2,546 (2,325) 58,470 49,603 3,664 (2,492) 50,775 46,182 5,746 (2,325) 49,603 9,746 8,867	總計 373,273 449,730 (3,324) 819,679 373,932 2,832 (3,491) 373,273 84,014 8,379 (3,324) 89,069 80,164 7,341 (3,491) 84,014 730,610 289,259

截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日，不動產、廠房及設備作為借款及
融資額度擔保之明細，請詳附註八。

(七)使用權資產

本公司承租房屋及建築所認列之使用權資產成本及折舊，其變動明細如下：

使用權資產成本： 民國114年1月1日餘額 增添 民國114年12月31日餘額 民國113年1月1日餘額 到期除列 民國113年12月31日餘額	房 屋 及 建 築 $ - 117 $ 117 $ 118 (118) $ -

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使用權資產之折舊： 民國114年1月1日餘額 本期折舊 民國114年12月31日餘額 民國113年1月1日餘額 本期折舊 到期除列 民國113年12月31日餘額 帳面價值： 民國114年12月31日 民國113年12月31日 (八)投資性不動產 本公司投資性不動產之變動明細如下： 土 地 成本或認定成本： 民國114年1月1日餘額 $ 129,386 民國114年12月31日餘額 $ 129,386 民國113年1月1日餘額 $ 129,386 民國113年12月31日餘額 $ 129,386 折舊及減損損失： 民國114年1月1日餘額 $ - 本年度折舊 - 民國114年12月31日餘額 $ - 民國113年1月1日餘額 $ - 本年度折舊 - 民國113年12月31日餘額 $ - 帳面金額： 民國114年12月31日 $ 129,386 民國113年12月31日 $ 129,386 公允價值： 民國114年12月31日 民國113年12月31日	房 屋 及 建 築 $ - 59 $ 59 $ 59 59 (118) $ - $ 58 $ - 房屋及建築 總 計 102,244 231,630 102,244 231,630 102,244 231,630 102,244 231,630 14,897 14,897 4,654 4,654 19,551 19,551 10,243 10,243 4,654 4,654 14,897 14,897 82,693 212,079 87,347 216,733 $ 227,330 $ 227,330
	102,244
	102,244
	102,244
	102,244
	14,897 4,654
	19,551
	10,243 4,654
	14,897
	82,693
	87,347

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截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日，本公司之投資性不動產作為借款
及融資額度擔保明細，請詳附註八。

(九)無形資產

本公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下：

成 本： 民國114年1月1日餘額 單獨取得 民國114年12月31日餘額 民國113年1月1日餘額 單獨取得 民國113年12月31日餘額 攤銷及減損損失： 民國114年1月1日餘額 本期攤銷 民國114年12月31日餘額 民國113年1月1日餘額 本期攤銷 民國113年12月31日餘額 帳面價值： 民國114年12月31日 民國113年12月31日	電腦軟體 $ 111,615 77,762 $ 189,377 $ 111,598 17 $ 111,615 $ 95,990 20,244 $ 116,234 $ 73,851 22,139 $ 95,990 $ 73,143 $ 15,625	其 他 600 - 600 600 - 600 - - - - - - 600 600	合 計
			112,215 77,762
			189,977
			112,198 17
			112,215
			95,990 20,244
			116,234
			73,851 22,139
			95,990
			73,743
			16,225

(十)短期借款

本公司短期借款之明細、條件與條款如下：

尚未使用額度 銀行借款－信用額度 尚未使用額度		114.12.31
	幣別	利率區間	到期年度	金 額
		113.12.31		$ 3,274,330
	幣別 新台幣	利率區間	到期年度 114		金 額
		1.88%~1.98%		$ 3,730,000 $ 2,589,625

有關本公司利率及信用借款-信用額度風險之暴險資訊，請詳附註六(二十四)及
(二十五)。另，本公司以資產設定抵押銀行借款之擔保情形請詳附註八，因銀行借
款、融資額度而開立保證票據情形請詳附註九。

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(十一)應付公司債

本公司發行國內第二次無擔保轉換公司債資訊如下：

發行轉換公司債總金額 累積已轉換金額 期末應付公司債餘額 嵌入式衍生工具－贖回權評價(損失)利益(列報於其 他利益及損失) 利息費用	114.12.31 $ - - $ - 114年度 $ - $ -	113.12.31 1,000,000 (1,000,000) - 113年度
		(8) 6,139

(1) 發行情形

本公司於民國一一二年三月九日發行 10,000 張票面利率 0% 之國內第二次三年 期無擔保轉換公司債，於到期時依債券面額以現金一次償還。

轉換價格於發行時訂為每股 862.1 元，遇有本公司普通股股份發生符合發行條 款規定之調整轉換價格事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。本債券無 重設條款。

贖回權符合下列其中之一，本公司按面額以現金收回流通在外之債券：

• A. 本債券於發行屆滿三個月後翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司普通 股股票於臺灣證券交易所之收盤價連續三十個營業日超過當時本債券轉換價格 達百分之三十(含)以上時。

• B. 本債券於發行屆滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本債券流通在 外餘額低於原發行總額之百分之十。

(2) 轉換情形

於民國一一三年度債券持有人已要求轉換本公司國內第二次三年期無擔保轉 換公司債 8,819 張，轉換時之帳面金額共計 856,386 千元，當期因債券轉換對資本公 積產生之淨變動為 843,563 千元，另因債券轉換產生之股本為 10,626 千元，股本轉 換情形請詳附註六(十八)。

本公司國內第二次三年期無擔保公司債截至民國一一三年七月二十三日止已
全數行使轉換權。

(十二)租賃負債

本公司租賃負債之帳面金額如下：

流動

	114.12.31		113.12.31
$		59	-

到期分析請詳附註六(二十四)。

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認列於損益之金額如下：

租賃負債之利息費用 認列於現金流量表之金額如下： 租賃之現金流出總額 退款負債－流動 退款負債－流動	114年度 $ 2 114年度 $ 60 114.12.31 $ 626,736	113年度 1 113年度 60 113.12.31
	$	548,478

(十三)退款負債－流動

退款負債主要係電子零組件因銷售折扣及品質瑕疵而預期支付予客戶之金額。

(十四)負債準備

負債準備
負債準備－非流動 員工福利	114.12.31 $ 43,187	113.12.31
		38,516

員工福利係本公司之確定福利計劃估列數，請詳附註六(十六)。

(十五)營業租賃

本公司出租其投資性不動產，由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風
險與報酬，該等租賃合約係分類為營業租賃，請詳附註六(八)投資性不動產。
租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表：

低於一年 一至二年 二至三年 未折現租賃給付總額	114.12.31 $ 2,328 205 - $ 2,533	113.12.31
		3,742 2,039 75
		5,856

民國一一四年度及一一三年度由投資性不動產產生之租金收入分別為 3,599 千元及 3,527 千元。當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用(包括維修)分別 為 4,714 千元及 4,719 千元。

(十六)員工福利

1. 確定福利計畫

本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

確定福利義務現值 計畫資產之公允價值 淨確定福利負債	114.12.31 $ 89,118 (45,931) $ 43,187	113.12.31
		79,665 (41,149)
		38,516

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本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準
法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均
薪資計算。

(1) 計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱
勞動基金局)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運
用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之
收益。

截至報導日，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 45,931 千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動部勞動 基金運用局網站公布之資訊。

(2) 確定福利義務現值之變動

本公司民國一一四年度及一一三年度確定福利義務現值變動如下：

1月1日確定福利義務 當期服務成本及利息 淨確定福利負債(資產)再衡量數 12月31日確定福利義務	114年度 $ 79,665 1,515 7,938 $ 89,118	113年度 79,676 1,241 (1,252) 79,665

(3) 計畫資產公允價值之變動

本公司民國一一四年度及一一三年度確定福利計畫資產公允價值之變動如
下：

下：
1月1日計畫資產之公允價值 利息收入 淨確定福利負債(資產)再衡量數 已提撥至計畫之金額 12月31日計畫資產之公允價值	114年度 $ 41,149 670 2,802 1,310 $ 45,931	113年度
		36,142 431 3,327 1,249
		41,149

(4) 認列為損益之費用

本公司民國一一四年度及一一三年度認列為損益之費用如下：

當期服務成本 淨確定福利負債之淨利息	114年度 $ 220 625 $ 845	113年度
		295 515
		810

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營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用	114年度 $ 72 374 264 135 $ 845	113年度
		73 350 261 126
		810

(5) 認列為其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數

本公司民國一一四年度及一一三年度累計認列為其他綜合損益之淨確定福利
負債(資產)之再衡量數如下：

1月1日累積餘額 本期認列 12月31日累積餘額	114年度 $ 3,225 (5,136) $ (1,911)	113年度 (1,354) 4,579 3,225

(6) 精算假設

本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：

折現率 未來薪資增加	114.12.31 113.12.31 % 1.35 % 1.65 % 2.00 % 2.00

本公司預計於民國一一四年度及一一三年度報導日後之一年內支付予確定福 利計畫之提撥金額為 1,402 千元及 1,258 千元。

民國一一四年確定福利計畫之加權平均存續期間為 8 年。

(7) 敏感度分析

民國一一四年及一一三年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定
福利義務現值之影響如下：

114年12月31日 折現率 未來薪資增加 113年12月31日 折現率 未來薪資增加	對確定福利義務之影響 增加0.25% 減少0.25% $ (1,862) 1,923 1,906 (1,855) (1,692) 1,748 1,738 (1,691)

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上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。
實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退
休金負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳 率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一一四年度及一一三年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為 8,530 千元及 7,783 千元，已提撥至勞工保險局。

1. 本公司員工福利負債明細如下：

3.本公司員工福利負債明細如下：
		114.12.31		113.12.31
帶薪假負債	$	4,654		4,342
(十七)所得稅
1.本公司之所得稅費用明細如下:
		114年度		113年度
當期所得稅費用
當期產生	$	1,234,766		1,267,285
未分配盈餘加徵稅額		227,783		84,092
調整前期之當期所得稅		(19,055)		14,787
		1,443,494		1,366,164
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉		18,557		90,981
未認列可減除暫時性差異之變動		-		(510)
		18,557		90,471
所得稅費用	$	1,462,051		1,456,635
本公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下：
		114年度		113年度
不重分類至損益之項目：
確定福利計畫之再衡量數	$	(1,027)		916

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本公司民國一一四年度及一一三年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如
下：

稅前淨利 依所在地國內稅率計算之所得稅 依各地稅法規定調整數 調整前期之當期所得稅 未分配盈餘加徵稅額 合計 .遞延所得稅資產及負債 (1)已認列之遞延所得稅資產 存貨跌價及呆滯損失 退休金費用未提撥數 固定資產及閒置資產跌價損失 退款負債及應付費用等 其他應收款預期信用損失 金融資產未實現評價損失 確定福利計劃之再衡量數 遞延所得稅資產 (2)已認列之遞延所得稅負債 未實現兌換利益 金融資產未實現評價利益 遞延所得稅負債	114年度 $ 9,328,050 1,865,610 (612,287) (19,055) 227,783 $ 1,462,051 114.12.31 $ 12,711 22 44 125,348 49 - 8,997 $ 147,171 114.12.31 $ 58,559 34,452 $ 93,011	113年度 10,733,587 2,146,717 (788,451) 14,277 84,092 1,456,635 113.12.31 14,222 115 44 109,697 49 4,426 7,970 136,523 113.12.31 64,833 - 64,833

2. 遞延所得稅資產及負債

3. 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一二年度。

4. 全球最低稅負制

本公司於實際發生補充稅時認列為當期所得稅，而對於補充稅相關遞延所得稅
會計處理則適用暫時性之強制豁免，會計政策請詳附註(四)之說明。

本公司於德國、越南、香港及泰國營運之子公司營運所在之受到全球最低稅負
法案之規範，其影響請參閱民國一一四年度合併財務報告。

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(十八)資本及其他權益

民國一一四年及一一三年十二月三十一日，本公司額定股本總額皆為 1,550,000 千 元，每股面額 10 元，實際發行皆為 1,125,347 千元。

本公司於民國一一三年度因可轉換公司債持有人行使轉換權而發行新股 1,063 千 股，並經民國一一三年八月九日董事會決議通過，換發普通股之新股發行基準日為民 國一一三年八月九日，業已於民國一一三年八月三十日辦妥法定登記程序。

本公司於民國一一二年度因可轉換公司債持有人行使轉換權而發行新股 142 千 股，發行股數因相關法定登記程序尚未辦理完竣，故列於債券換股權利證書 1,423 千 元，業已於民國一一三年四月辦妥法定登記程序。

1. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價 可轉換公司債轉換溢價 庫藏股票交易 採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值之變動數 員工認股權 已失效認股權	114.12.31 $ 6,951,216 2,225,010 423 606,581 79,409 805 $ 9,863,444	113.12.31
		6,951,216 2,225,010 423 613,166 40,330 805
		9,830,950

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已
實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額
發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規
定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之
十。

2. 保留盈餘

依本公司章程規定，本公司每年決算後如有盈餘時，應先依法完納稅捐、彌補
以前年度虧損及提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時不
在此限；次依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，併同累積未分配盈
餘，由董事會擬定盈餘分派案提請股東會決議分派之，分派之股東紅利不低於本年
度稅後淨利減除依法提列盈餘公積後之淨額百分之二十。

本公司將考量公司所處環境及成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分
派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求，就當年度所分配之股利中，以不低
於百分之十發放現金股利。

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(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該
項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，
自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額與前期未
分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期
未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額
有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(3) 盈餘分配

本公司分別於民國一一四年六月十三日及民國一一三年六月十三日經股東常
會決議民國一一三年度及一一二年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：

分派予普通股業主： 現金	113年度 配股率(元) 金 額 $ 41.50 4,670,190	112年度	112年度
	配股率(元) $ 41.50	配股率(元) 26.00	金 額
			2,898,275

本公司於民國一一五年三月十一日經董事會擬議民國一一四年度盈餘分配
案，有關分派予業主股利之金額如下：

分派予普通股業主： 現金	114年度	114年度
	配股率(元) $ 35.00	金 額
		3,923,669

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形相關資訊，均可至
「公開資訊觀測站」查詢。

3. 庫藏股

民國一一四年度，本公司因證券交易法第 28 條之 2 規定，為轉讓股份予員工所 必要買回之庫藏股共計 676,152 千元。民國一一四年十二月三十一日止，未註銷之股 數共計 601 千股。

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股
東權利。

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4. 其他權益

國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 民國114年1月1日餘額 $ 99,878 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 (101,364) 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實 現利益 - 對子公司所有權權益變動 - 民國114年12月31日餘額 $ (1,486) 民國113年1月1日餘額 $ (769,007) 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 868,885 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產未實現 損失 - 對子公司所有權權益變動 - 民國113年12月31日餘額 $ 99,878	透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現 (損)益 (18,977) - 25,035 - 6,058 (15,814) - (3,163) - (18,977)	員工未賺得 酬勞 (2,482) - - 2,112 (370) (6,162) - - 3,680 (2,482)	合 計 78,419 (101,364) 25,035 2,112 4,202 (790,983) 868,885 (3,163) 3,680 78,419

(十九)股份基礎給付

本公司有下列股份基礎給付交易：

股份基礎給付 本公司有下列股份基礎給付交易：
給與日 給與數量 授予對象 既得條件 給與日公允價值	庫藏股轉讓員工
	本公司
	114.12.05 289千股 本公司現職員工及子 公司員工 立即既得 144.95元

本公司民國一一四年度認列庫藏股轉讓員工產生之股份基礎給付員工酬勞成本為 40,054 千元。

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(二十)每股盈餘

本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘： 歸屬於本公司之本期淨利 普通股加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘： 歸屬於本公司之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股： 可轉換公司債 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性 潛在普通股影響數) 普通股加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股： 員工酬勞 可轉換公司債 普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通 股影響數) 稀釋每股盈餘 客戶合約之收入 1.主要地區市場及主要產品收入之細分 主要地區市場： 臺灣 中國大陸 泰國 其他國家	114年度 $ 7,865,999 112,104 $ 70.17 $ 7,865,999 - $ 7,865,999 112,104 174 - 112,278 $ 70.06 114年度 $ 3,156,397 16,125,185 1,514,929 3,226,580 $ 24,023,091	113年度
		9,276,952
		112,082
		82.77
		9,276,952 4,917
		9,281,869
		112,082 146 516
		112,744
		82.33
		113年度
		2,890,792 13,037,793 837,614 2,652,001
		19,418,200

(二十一)客戶合約之收入

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主要產品/服務線: Server DT NB Strategic Projects Automotive 其他 餘額 合約負債	114.12.31 $ 573	114年度 $ 10,269,964 7,367,028 3,067,741 2,375,686 475,340 467,332 $ 24,023,091 113.12.31 1,810	113年度
			6,924,264 6,299,424 2,886,636 2,367,878 401,164 538,834
			19,418,200
			113.1.1
			3,605

1. 合約餘額

民國一一四年及一一三年一月一日合約負債期初餘額於民國一一四年度及一一 三年度認列為收入之金額分別為 1,235 千元及 1,795 千元。

(二十二)營業外收入及支出

1. 利息收入

本公司之利息收入明細如下：

銀行存款 其他 2.其他收入 本公司之其他收入明細如下： 開模收入 樣品收入 賠償金收入 租金收入 股利收入 權利金收入 補助收入 其他	114年度 $ 216,922 9,270 $ 226,192 114年度 $ 152,310 15,880 12,143 3,755 2,811 227 - 8,582 $ 195,708	113年度
		453,294 136
		453,430
		113年度
		128,890 9,304 5,737 3,683 - 1,572 1,704 9,211
		160,101

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3. 其他利益及損失

本公司之其他利益及損失明細如下：

外幣兌換利益(損失) 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨(損)益： 衍生性商品： 嵌入式衍生工具 非衍生性商品： 股票 私募基金 海外債券 基金受益憑證 處分不動產、廠房及設備利益 其他 合計 .財務成本 本公司之財務成本明細如下： 銀行借款 租賃負債 轉換公司債 其他	114年度 $ (877,024) - 178,470 4,910 10,285 1,024 4 (24) $ (682,355) 114年度 $ 26,592 2 - 4 $ 26,598	113年度 673,163 (8) 728 253 (22,810) - 17 (369) 650,974 113年度 37,850 1 6,139 2 43,992

4. 財務成本

(二十三)員工及董事酬勞

本公司於民國一一四年六月十三日經股東會決議修改公司章程，依修改後章程規 定，年度如有獲利，應提撥不低於百分之二為員工酬勞(本項員工酬勞數額中，基層 員工酬勞不低於 20% )及不高於百分之二為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預 先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬員 工。修改前之章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於百分之二為員工酬勞及不高於 百分之三為董事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例 提撥員工酬勞及董事酬勞。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，得包含符合一定條 件之控制或從屬公司員工。

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本公司民國一一四年度及一一三年度員工酬勞估列金額分別為 191,000 千元(其中 38,200 千元為基層員工酬勞)及 220,000 千元，董事酬勞估列金額分別為 8,000 千元及 4,480 千元，係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司 章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業成本 或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並 將該差異認列為次年度損益。

民國一一四年度員工及董事酬勞董事會決議金額與民國一一四年度財務報告估列 金額無差異，民國一一三年度員工酬勞董事會決議分派金額與民國一一三年度財務報 告估列金額無差異；民國一一三年度董事酬勞董事會決議分派金額與民國一一三年度 財務報告估列金額相差 1,020 千元，本公司依會計估計值處理，並將該差異認列為民國 一一四年度之損益，相關資訊可至公開觀測站查詢。

(二十四)金融工具及公允價值資訊

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一一四年及一一三年十二 月三十一日之最大信用暴險金額分別為 14,019,249 千元及 19,893,705 千元。

• (2) 信用風險集中情況

本公司之客戶集中在高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，本 公司持續評估客戶之財務狀況，必要時則調整雙方交易條件。本公司於民國一一 四年及一一三年十二月三十一日，單一客戶應收帳款餘額超過應收帳款總額 5% 者，分別為四家及七家不同之客戶，本公司定期評估應收帳款回收之可能性並提 列備抵損失，而損失總額總在管理當局預期之內。

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• (3) 減損損失本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失， 亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款 係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分 組，並已納入前瞻性之資訊包括總體經濟及相關產業資訊。本公司應收票據及應 收帳款之預期信用損失分析如下：

114.12.31 應收票據及 應收帳款 帳面金額 加權平均預期 信用損失率 未逾期 $ 9,536,562 0.00% 逾期1~60天 43,103 0.89% 逾期61~120天 4,391 5.33% 逾期121~180天 1,073 20.95% 逾期181~270天 308 62.32% 逾期271天以上 375 100.00% $ 9,585,812 113.12.31 應收票據及 應收帳款 帳面金額 加權平均預期 信用損失率 未逾期 $ 8,474,293 0.00% 逾期1~60天 89,250 1.14% 逾期61~120天 846 7.06% 逾期121~180天 - 30.00% 逾期181~270天 20 67.32% 逾期271天以上 375 100.00% $ 8,564,784 本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下： 114年度 期初餘額 $ 1,615 認列之(回轉利益)減損損失 (43) 本期沖銷 - 期末餘額 $ 1,572		114.12.31	備抵存續期間 預期信用損失 162 384 234 225 192 375 1,572 備抵存續期間 預期信用損失 151 1,015 60 - 14 375 1,615 113年度 2,311 679 (1,375) 1,615
	應收票據及 應收帳款 帳面金額 $ 9,536,562 43,103 4,391 1,073 308 375 $ 9,585,812	加權平均預期 信用損失率 0.00% 0.89% 5.33% 20.95% 62.32% 100.00% 113.12.31

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2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包括淨額協議之影響。

114年12月31日 非衍生金融負債： 應付票據 應付帳款 應付帳款—關係人 其他應付款 其他應付款—關係人 租賃負債 113年12月31日 非衍生金融負債： 短期借款 應付票據 應付帳款 應付帳款—關係人 其他應付款 其他應付款—關係人	帳面金額 $ 8,133 1,938 6,692,003 477,767 8,003 59 $ 7,187,903 $ 3,730,000 6,761 1,777 6,204,159 423,908 7,426 $ 10,374,031	合 約 現金流量 8,133 1,938 6,692,003 477,767 8,003 60 7,187,904 3,770,438 6,761 1,777 6,204,159 423,908 7,426 10,414,469	6個月 以內 8,133 1,938 6,692,003 477,767 8,003 30 7,187,874 958,161 6,761 1,777 6,204,159 423,908 7,426 7,602,192	6-12個月 - - - - - 30 30 2,812,277 - - - - - 2,812,277	1-2年 - - - - - - - - - - - - - -	2-5年 - - - - - - - - - - - - - -	超過5年
							- - - - - -
							-
							- - - - - -
							-

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有
顯著不同。

1. 市場風險－匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

114.12.31

		114.12.31
金融資產 貨幣性項目 美金 人民幣 日幣 歐元 採權益法之長期股權投資 美金 越南盾	外幣 $ 335,826 470,061 2,886,141 4,334 780,483 3,086,227,736	匯率 31.4300 4.4960 0.2008 36.9000 31.4300 0.0012	新台幣
			10,555,001 2,113,394 579,537 159,939 24,530,586 3,703,473

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金融負債 貨幣性項目 美金 人民幣 歐元 金融資產 貨幣性項目 美金 人民幣 港幣 日幣 歐元 盧比 越南盾 採權益法之長期股權投資 美金 歐元 越南盾 金融負債 貨幣性項目 美金 人民幣 歐元 越南盾 泰銖		114.12.31
	外幣 $ 194,950 205,652 547	匯率 31.4300 4.4960 36.9000 113.12.31	新台幣
			6,127,274 924,612 20,173
	外幣 $ 528,270 363,523 22 10 6,139 4 1,300 647,887 148 2,168,686,160 $ 177,808 144,079 275 27,598 123	匯率 32.7850 4.4780 4.2220 0.2099 34.1400 0.4791 0.0013 32.7850 34.1400 0.0013 32.7850 4.4780 34.1400 0.0013 0.9623	新台幣
			17,319,330 1,627,858 93 2 209,581 2 2 21,240,973 5,046 2,819,292 5,829,445 645,187 9,380 36 118

由於本公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊，民國一一四年度及一一三年度外幣兌換損益（含已實現及未實現）分別為 損失 877,024 千元及利益 673,163 千元。

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(2) 敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、透過損益按公 允價值衡量之金融資產、應收帳款及其他應收款、短期借款、應付帳款及其他應 付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一四年及一一三年十二月三十一 日當新台幣相對於本公司所持有外幣貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之 情況下，民國一一四年度及一一三年度之稅後淨利將分別增加或減少 276,606 千元 及 101,382 千元。兩期分析係採用相同基礎。

4. 市場風險－利率變動

本公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及借款，故利率變動將使銀行
存款及借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。

下列敏感度分析係依金融工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內 部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理 階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

本公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日持有變動利率之金融資產分別 為 1,839,642 千元及 2,100,833 千元，金融負債皆為 0 千元。若利率增加或減少 1% ，在 所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一一四年度及一一三年度之稅後淨利 將分別增加或減少 14,717 千元及 16,807 千元。

5. 市場風險－公允價值

(1) 公允價值與帳面金額

• 本公司之管理階層認為非衍生短期金融工具以其在資產負債表上之帳面價

• 值，估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收應付票據、應收應付帳款、其 他應收應付款、存出保證金及借款等。

除上述金融工具外，財務報導日本公司其餘金融工具、投資性不動產及應付
公司債之公允價值及帳面價值資訊如下：

以公允價值衡量者： 金融資產： 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產	114.12.31 帳面金額 公允價值 $ 1,078,496 1,078,496 199,140 199,140	113.12.31
	帳面金額 $ 1,078,496 199,140	帳面金額 公允價值 230,008 230,008 103,716 103,716

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非以公允價值衡量者： 非金融資產： 投資性不動產	114.12.31 帳面金額 公允價值 $ 212,079 227,330	113.12.31
	帳面金額 $ 212,079	帳面金額 公允價值 216,733 227,330

• (2) 決定公允價值所採用之評價技術假設

• A. 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價 格可供參考時，則參考對手報價或採用評價方法估計，所使用之估計與假設係 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

• B. 投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備經認可之相關專業資格，並對 所評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗)之評價為基礎。

(3) 公允價值層級

• 下表按評價方式，分析金融工具、投資性不動產及應付公司債之公允價值層

• 級。各公允價值層級定義如下：

• A. 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

• B. 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。

• C. 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

114年12月31日 以公允價值衡量者： 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 非以公允價值衡量者： 投資性不動產 113年12月31日 以公允價值衡量者： 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產	第一級 $ 831,264 - $ 831,264 $ - 第一級 $ - - $ -	第二級 - - - - 第二級 - - -	第三級 247,232 199,140 446,372 227,330 第三級 230,008 103,716 333,724	合 計
				1,078,496 199,140
				1,277,636
				227,330
				合 計
				230,008 103,716
				333,724

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113年12月31日 非以公允價值衡量者： 投資性不動產	第一級 $ -	第二級 -	第三級 227,330	合 計
				227,330

• (4) 第一等級與第二等級間之移轉

本公司於民國一一四年度及一一三年度並無任何移轉。

• (5) 公允價值衡量歸類至第三級之金融資產變動明細表

單位：新臺幣千元

名稱 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 名稱 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產			114年度
	期初餘額 $ 230,008 103,716 $ 333,724	總利益或損失 列入其他 列入損益 綜合損益 7,224 - - 25,424 7,224 25,424	本期增加 轉入第 發行或購入 三等級 10,000 - 70,000 - 80,000 - 113年度	本期減少 賣出、處 分或交割 - - -	期末餘額
		列入損益 7,224 - 7,224	發行或購入 10,000 70,000 80,000 113年度
					247,232 199,140
					446,372
	期初餘額 $ 26,916 1,144 $ 28,060	利益及損失 列入其他 列入損益 綜合損益 (17,712) - - (2,884) (17,712) (2,884)	本期增加 轉入 發行或購入 第三等級 223,001 - 108,000 - 331,001 -	本期減少 賣出、處分 或交割 (2,197) (2,544) (4,741)	期末餘額
		列入損益 (17,712) - (17,712)	發行或購入 223,001 108,000 331,001
					230,008 103,716
					333,724

上述總利益或損失係列報於「其他利益及損失」及「透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產未實現評價利益(損失) 」，其中與民國一一四年及一一三
年十二月三十一日仍持有之資產相關者如下：

總利益或損失 認列於損失（列報於「其他利益及損失」） 認列於其他綜合損益（列報於「透過其他綜合 損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損 失」）	114年度 113年度 $ 7,224 (17,704) 25,424 (4,299)

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• (6) 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊 本公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過損益按公允價值衡量之金融

• 資產—衍生金融工具、私募基金投資、海外債券及透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產—權益證券投資。本公司公允價值歸類為第三等級之透過損益按 公允價值衡量之金融資產—海外債券，因無活絡市場公開報價而參考交易對手報 價，且因實務上無法充分掌握重大不可觀察輸入值與公允價值之關係，故未揭露 量化資訊。其餘第三等級公允價值衡量之重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如 下：

重大不可觀察 重大不可 輸入值與公允 項目 評價技術 觀察輸入值 價值關係 透過損益按公 淨資產價值法 •淨資產價值 •淨資產價值愈 允價值衡量之 高，公允價值愈 金融資產－私 高 募基金投資 透過其他綜合 可類比公司法 •市價淨值比乘數 •乘數愈高，公允 損益按公允價 114.12.3 1及 價值愈高 值衡量之金融 113.12.31 分別為 •缺乏市場流通性 資產－無活絡 1.87 及 2.30 折價愈高，公允 市場之權益工 •缺乏市場流通性折 價值愈低 具投資 價 114.12.31 及 113.12.31 皆為 15.60% 透過其他綜合 淨資產價值法 •淨資產價值 •公允價值呈正向 損益按公允價 關係 值衡量之金融 資產－無活絡 市場之權益工 具投資

• (7) 公允價值歸類於第三等級之評價流程

本公司公允價值衡量使用不可觀察之輸入值，其公允價值歸類於第三等級。
該等級之輸入值來源為參考交易對手報價所提供之價格或市場可比公司之市價淨
值比乘數等，並妥適保存相關報價及評價資料。後續再針對評價結果進行檢核，
以確保與評價來源一致性及確保評價結果係屬合理。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

• (8) 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評

• 價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參數 變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

民國114年12月31日 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 無活絡市場之權益工具投資 民國113年12月31日 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 無活絡市場之權益工具投資	輸入值 市價淨值比 乘數 缺乏市場流 通性折價 市價淨值比 乘數 缺乏市場流 通性折價	向上或下 變動 1% 1% 1% 1%	公允價值變動反應於 本期損益 有利變動 不利變動 - - - - - - - -	公允價值變動反應於 其他綜合損益 有利變動 不利變動 48 (31) 48 (31) 54 (48) 62 (56)
			有利變動 - - - -

本公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度之
不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以上
輸入值之影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，並不將輸入值間之相
關性及變異性納入考慮。

(二十五)財務風險管理

1. 本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

2. (1) 信用風險

3. (2) 流動性風險

(3) 市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、
政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。

1. 風險管理架構

董事會委由董事長全權負責成立及監督本公司之風險管理架構，並定期向董事
會報告其運作。

本公司風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定適當
風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循；風險管理政策及系統定期覆核以
反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序，以發
展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司之審計委員會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵
循，及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協
助本公司審計委員會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及
程序，並將覆核結果報告予審計委員會。

3. 信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務
損失之風險，主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。

(1) 應收帳款及其他應收款

本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量本 公司客戶基礎之統計資料，包括客戶所屬產業及國家之違約風險，因這些因素可 能會影響信用風險。本公司民國一一四年度及一一三年度之收入中皆為約 67% 來 自於對中國大陸地區客戶之銷售，故有地區信用風險顯著集中之情形。

本公司已建立授信政策，依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件前，
須針對每一新客戶個別分析其信用評等。賒銷限額依個別客戶建立，此限額經定
期覆核，未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易。

在監控客戶之信用風險時，係依據客戶之信用特性予以分組，包括是否為個
人或法人個體、帳齡、到期日及先前已存在之財務困難。本公司設置備抵損失帳
戶以反映對應收帳款及其他應收款損失之估計。

(2) 資金運用

本公司從事權益證券投資係透過集中交易市場下單，故無重大信用交易風
險。

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門
衡量並向董事長報告。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及
具投資等級及以上之金融機構，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

4. 流動性風險

流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履行 相關義務之風險。本公司管理流動性風險之方法係確保本公司在一般及具壓力之情 況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接受之損失或使之 聲譽遭受到損害之風險。另為因應不預期發生之款項支付，本公司於民國一一四年 及一一三年十二月三十一日已簽訂但未使用之借款額度分別共計 3,274,330 千元及 2,589,625 千元。

5. 市場風險

市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本
公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之
暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司為管理市場風險，從事衍生工具交易。所有交易之執行均遵循董事會之
指引。

(1) 匯率風險

本公司因曝露於非以本公司功能性貨幣計價之銷售及採購交易所產生之匯率
風險，故本公司使用衍生工具交易以規避匯率風險。外幣資產及負債因匯率變動
產生之損益大致會相互抵銷自然避險。衍生工具交易可協助本公司減少但仍無法
完全排除外幣匯率變動所造成的影響。

本公司定期檢視個別外幣資產及負債之暴險部位，並對該暴險部位進行避
險。

(2) 利率風險

本公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款，故利率變動將
使銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。

(3) 權益工具價格風險

如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素 不變)，對綜合損益項目之影響如下：

報導日證券價格	114年度 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 $ 1,991 8,946 $ (1,991) (8,946)	113年度 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 1,037 600 (1,037) (600)
	其他綜合損 益稅後金額 $ 1,991 $ (1,991)	其他綜合損 益稅後金額 1,037 (1,037)
上漲1% 下跌1%

(二十六)資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及
支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積及保留盈餘。董事會控管資
本報酬率，同時控管普通股股利水準。

為維持或調整資本結構，本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股
款、發行新股或出售資產以清償負債。

本公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計
算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之
全部組成部分(亦即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益)加上淨負債。報導日之負
債資本比率如下：

債資本比率如下：
負債總額 減：現金及約當現金 淨負債 權益總額 負債資本比率	114.12.31 $ 9,170,664 4,228,167 $ 4,942,497 $ 38,443,842 % 11.39	113.12.31
		11,962,430 11,074,514
		887,916
		35,970,017
		% 2.41

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(二十七)非現金交易之投資及籌資活動

本公司於民國一一四年度及一一三年度之非現金交易投資及籌資活動資訊如下：

1. 可轉換公司債轉換為普通股請詳附註六(十一)。

2. 以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(七)及(十二)。

本公司於民國一一四年度及一一三年度來自籌資活動之負債之調節如下表：

非現金之變動

			非現金之變動	非現金之變動
短期借款 租賃負債 來自籌資活動之負債總額 短期借款 應付公司債 租賃負債 來自籌資活動之負債總額	114.1.1 $ 3,730,000 - $ 3,730,000 113.1.1 $ 1,580,000 850,247 59 $ 2,430,306	現金流量 (3,730,000) (60) (3,730,060) 現金流量 2,150,000 - (60) 2,149,940	其他 匯率變動 公允價值 變 動 - - - 119 - - 119 - - 非現金之變動 其他 匯率變動 公允價值 變 動 - - - (850,247) - - 1 - - (850,246) - -		114.12.31
					- 59
					59
					113.12.31
			其他 - (850,247) 1 (850,246)	匯率變動 - - - -
					3,730,000 - -
					3,730,000

七、關係人交易

• (一)母公司與最終控制者：本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。

• (二)關係人名稱及關係

於本個體財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下：

關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
Lotes Investments Limited 嘉望投資有限公司 冠思發展有限公司 札西投資有限公司 嘉祐投資股份有限公司 Lotes USA, Inc. LOTES EU GmbH 嘉微科技股份有限公司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 嘉弘國際投資有限公司 番禺得意精密電子工業有限公司 衡南得意精密電子工業有限公司 深圳市得意自動化科技有限公司 中山得意電子有限公司 中山得致房地產開發經營有限公司	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司(註1) 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
中山市得志金屬表面處理有限公司 中山市金美達金屬表面處理有限公司 廣州樂思得科技有限公司 重慶福欣瑞電子科技有限公司 衡南得意物業發展有限公司 廣州得智科技有限公司 中山市慧星電子有限公司 慧利電子科技(寧波)有限公司 欣城發展有限公司 瑞佳企業有限公司 捷祐有限公司 得意精密電子(蘇州)有限公司 汪典投資有限公司 宗喀科技(深圳)有限公司 鴻奇機器人股份有限公司 來達科技股份有限公司 佳音醫療器材股份有限公司 FELCITY NEWS LIMITED 佳適美(廣州)貿易有限公司 嘉基科技股份有限公司 機隆有限公司 日輝有限公司 嘉基電子科技(蘇州)有限公司 均英精密工業股份有限公司 LINTES TECHNOLOGY (THAILAND) CO.,LTD 嘉雨思科技股份有限公司 昕琦科技股份有限公司 領訊科技股份有限公司 主要管理階層	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司(註2) 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之關聯企業 本公司之關聯企業 本公司之關聯企業 包括董事、經理人及其親屬、配偶 等

註 1 ：嘉祐投資股份有限公司於民國一一四年十一月十七日消滅。

註 2 ：鴻奇機器人股份有限公司於民國一一四年七月十一日解散已清算完結。

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(三)與關係人間之重大交易事項

1. 營業收入

本公司對關係人之重大銷售金額如下：

關係人間之重大交易事項 .營業收入 本公司對關係人之重大銷售金額如下：
廣州樂思得科技有限公司 其他子公司	114年度 $ 2,992,900 505,036 $ 3,497,936	113年度
		797,530 36,612
		834,142

本公司銷售予本公司之子公司之銷貨條件與一般銷售價格無顯著不同。其收款
期限均為三個月至四個月。關係人間之應收款項並未收受擔保品。

2. 進 貨

本公司向關係人進貨金額如下：

欣城發展有限公司 瑞佳企業有限公司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 中山得意電子有限公司 番禺得意精密電子工業有限公司 其他子公司 關聯企業	114年度 $ 1,498,996 11,185,250 1,308,935 1,403,322 837,263 170,817 189 $ 16,404,772	113年度
		1,431,309 10,988,671 569,206 431,785 215,673 53,883 47
		13,690,574

本公司對上述公司之進貨價格與本公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同。其
付款期限為三個月，與一般廠商並無顯著不同。

3. 應收關係人款項

本公司應收關係人款項明細如下：

帳列項目 關係人類別 應收帳款 廣州樂思得科技有限公司 應收帳款 瑞佳企業有限公司 應收帳款 來達科技股份有限公司 應收帳款 其他子公司 其他應收款 番禺得意精密電子工業有限公司(註)	114.12.31 $ 1,426,309 296,707 - 458 2,255 $ 1,725,729	113.12.31
		794,780 7,342 3,838 46 -
		806,006

註：其他應收款金額包含本公司民國一一四年十二月三十一日貸與番禺得意精密電 子工業有限公司為 2,248 千元。本公司資金貸與子公司係依撥款當年度子公司向 金融機構借款之利率為 2.3% 計息，民國一一四年度認列利息收入為 7 千元。

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4. 應付關係人款項

本公司應付關係人款項明細如下：

帳列項目 關係人類別 應付帳款 瑞佳企業有限公司 應付帳款 中山得意電子有限公司 應付帳款 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 應付帳款 番禺得意精密電子有限公司 應付帳款 其他子公司 應付帳款 關聯企業 其他應付款 Lotes USA, Inc. 其他應付款 其他子公司 其他應付款 關聯企業	114.12.31 $ 4,856,603 542,633 609,399 381,724 301,644 - 7,855 135 13 $ 6,700,006	113.12.31
		4,967,844 429,806 286,624 214,655 305,197 33 7,426 - -
		6,211,585

5. 背書保證

本公司為關係人提供背書保證之餘額及明細如下：

番禺得意精密電子工業有限公司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 深圳得意自動化科技有限公司 .推銷費用 其他子公司 關聯企業 主要係樣品費及材料費。 .管理費用 其他子公司 關聯企業	114.12.31 $ - 157,150 269,760 $ 426,910 114年度 4,912 12 $ 4,924 114年度 $ 128,096 - $ 128,096	113.12.31
		163,925 163,925 - 327,850 113年度
		4,193 85
		4,278
		113年度
		78,319 22
		78,341

6. 推銷費用

7. 管理費用

主係服務費用及勞務費。

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8. 研發費用

其他子公司 關聯企業 主係研發材料費。	114年度 $ - - $ -	113年度
		11 4
		15

9. 營業外收入

其他子公司 關聯企業	114年度 $ 3,048 1,458 $ 4,506	113年度
		6,878 147
		7,025

主要係出租停車位、辦公室之租金收入、資金貸與子公司之利息收入、樣品收
入、權利金收入及其他。

10. 租賃負債及使用權資產

本公司向主要管理階層承租倉庫並參考鄰近地區倉庫租金行情簽訂一年期租賃 合約，合約總價值為 60 千元。於民國一一四年度及一一三年度認列利息支出分別為 2 千元及 1 千元，截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日止之租賃負債餘額分 別為 59 千元及 0 千元。

(四)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括：

短期員工福利 $ 退職後福利 股份基礎給付 $	114年度 69,297 804 3,422 73,523	113年度
		53,606 934 -
		54,540

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(十九)。

八、質押之資產

本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱 質押擔保標的 定期存款(帳列其他金融資產－流動) 關稅保證 不動產、廠房及設備(註) 銀行借款 投資性不動產(註) 銀行借款	114.12.31 $ 205 39,200 155,322 $ 194,727	113.12.31 - 40,103 159,288 199,391

註：借款合約部分已到期不再續約，並已取得銀行之清償證明，惟尚未辦理質押註記塗銷
手續。

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九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一)重大未認列之合約承諾：

本公司未認列之重大合約承諾如下：

不動產、廠房及設備

114.12.31 $ 15,714

• (二)因銀行借款、融資額度及衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據：

保證票據

114.12.31 113.12.31 $ 2,800,050 3,650,765

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其  他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	114年度	114年度	114年度	113年度	113年度	113年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	23,312 1,661 534 - 2,854 268 -	402,413 19,908 8,841 9,813 21,065 12,824 20,244	425,725 21,569 9,375 9,813 23,919 13,092 20,244	21,030 1,527 542 - 2,364 271 2	376,601 16,052 8,051 5,213 15,446 11,783 22,137	397,631 17,579 8,593 5,213 17,810 12,054 22,139

本公司民國一一四年度及一一三年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下：

員工人數 未兼任員工之董事人數 平均員工福利費用 平均員工薪資費用 平均員工薪資費用調整情形

本公司薪資報酬政策(包括董事、經理人及員工)資訊如下：

1. 董事薪酬依公司董事薪酬辦法發放董事酬金。

2. 經理人及員工之獎金及紅利以公司營運狀況、個人職務及績效為依據核發。

3. 對於績效或職務異動者適時調薪以符合相應職責。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一四年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大
交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 項目	是否 為關 係人	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支餘額	利率 區間	資金 貸與 性質 (註1)	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵損失 金 額	擔 保	品	對個別對 象資金貸 與 限 額 (註2)	資金貸與 總 限 額 (註2)
													名稱	價值
0 1 1	嘉澤端子工業 股份有限公司 嘉基科技股份 有限公司 嘉基科技股份 有限公司	番禺得意精密電 子工業有限公司 均英精密工業股 份有限公司 LINTES TECHNOLOGY (THAILAND) CO., LTD.	其他應 收款-關 係人 其他應 收款-關 係人 其他應 收款-關 係人	是 是 是	2,248 120,000 66,410	2,248 60,000 62,860	2,248 45,000 47,145	2.30% 1.89% 2.00%~ 2.55%	2 2 2	- - -	營業周轉 營業週轉、 償還借款 營業週轉	- - -	無 無 無	- - -	7,688,768 344,523 344,523	15,377,537 1,378,091 1,378,091

註 1 ：資金貸與之說明如下：

(1) 有業務往來者。

• (2) 有短期融通資金之必要者。

• 註 2 ： (1) 本公司對單一對象融資金額不得超過公司淨值之百分之二十。

• 本公司資金貸與他人總金額不得超過公司淨值之百分之四十。

• (2) 嘉基科技股份有限公司對單一對象融資金額不得超過公司淨值之百分之十。 嘉基科技股份有限公司資金貸與他人總金額不得超過公司淨值之百分之五十。

• a. 有業務往來者，資金貸與總金額不得超過公司淨值之百分之十。

• b. 有短期融通資金之必要者，資金貸與總金額不得超過公司淨值之百分之四十。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元/外幣千元

編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額 (註2)	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	背書保證以 財產設定 擔保金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額 (註2)	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公司名稱	關係 (註1)
0 0 0 1	嘉澤端子工 業股份有限 公司 " " 嘉基科技股 份有限公司	番禺得意精密 電子工業有限 公司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 深圳市得意自 動化科技有限 公司 均英精密工業 股份有限公司	2 2 2 2	7,688,768 7,688,768 7,688,768 1,722,614	166,025 (USD5,000) 166,025 (USD5,000) 269,760 (CNY60,000) 130,000	- 157,150 (USD5,000) 269,760 (CNY60,000) 130,000	- - - 5,000	- - - -	- % 0.41 % 0.70 % 3.77	19,221,921 19,221,921 19,221,921 3,445,227	是 " " "	否 " " "	是 否 是 否

• 註 1 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 7 種，標示種類即可：

• (1) 有業務往來之公司。

• (2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

  - (4) `公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。`

  - (5) `基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。`

  - (6) `因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。`

  - (7) `同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。`

• 註 2 ： (1) 本公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之二十為限。

   - `本公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之五十為限。`
  

  • (2) 番禺得意精密電子工業有限公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之二 十為限。

    • 番禺得意精密電子工業有限公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之五十為 限。

  • (3) 嘉基科技股份有限公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之五十為限。 嘉基科技股份有限公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之百為限。

• 期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期	末		備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	公允價值
本公司 " "	台灣積體電路製造 股份有限公司 鴻勁精密股份有限 公司 鳳凰陸創新創業投 資股份有限公司	無 無 無	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-流動 " 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產－ 非流動	400,000 45,000 9,000,000	620,000 154,125 120,167	% 0.00 % 0.03 % 4.57	620,000 154,125 120,167

註：本表係揭露一億元以上之有價證券。

1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象 名 稱	關 係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 " 番禺得意精密電子 工業有限公司 " " 得意精密電子(蘇 州)有限公司 "	廣州樂思得 科技有限公 司 瑞佳企業有 限公司 本公司 廣州樂思得 科技有限公 司 瑞佳企業有 限公司 深圳市得意 自動化科技 有限公司 中山巿慧星 電子有限公 司	子公司 " 最終母公司 子公司 最終母公司 為同一母公 司 " "	銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額	2,992,900 503,473 837,263 152,335 6,437,168 121,559 128,681	12.46 % 2.10 % 9.63 % 1.75 % 74.07 % 5.53 % 5.86 %	月結90天 " " " " " "	- - - - - - -	無顯著差異 ” ” ” ” ” ”	1,426,309 296,707 381,724 80,657 2,214,320 48,350 89,242	14.88 % 3.10 % 10.52 % 2.22 % 61.03 % 8.71 % 16.08 %

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

進(銷)貨之公司	交易對象 名 稱	關 係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
得意精密電子(蘇 州)有限公司 衡南得意精密電子 工業有限公司 " " " " " 中山得意電子有限 公司 " " " " " 嘉基電子科技(蘇 州)有限公司 中山巿得志金屬表 面處理有限公司 " LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 廣州樂思得科技有 限公司 " " 瑞佳企業有限公司 " " 欣城發展有限公司 "	欣城發展有 限公司 本公司 番禺得意精 密電子工業 有限公司 中山得意電 子有限公司 深圳市得意 自動化科技 有限公司 宗喀科技(深 圳)有限公司 瑞佳企業有 限公司 本公司 番禺得意精 密電子工業 有限公司 深圳市得意 自動化科技 有限公司 廣州樂思得 科技有限公 司 中山巿慧星 電子有限公 司 瑞佳企業有 限公司 嘉基科技股 份有限公司 番禺得意精 密電子工業 有限公司 中山得意電 子有限公司 本公司 深圳市得意 自動化科技 有限公司 宗喀科技(深 圳)有限公司 瑞佳企業有 限公司 本公司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 中山巿慧星 電子有限公 司 本公司 瑞佳企業有 限公司	最終母公司 為同一母公 司 最終母公司 母公司 最終母公司 為同一母公 司 " " " 最終母公司 母公司 最終母公司 為同一母公 司 " " " " 母公司 最終母公司 為同一母公 司 母公司 最終母公司 為同一母公 司 " " 最終母公司 最終母公司 為同一母公 司 " 最終母公司 最終母公司 為同一母公 司	銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額 銷貨淨額	1,618,145 140,620 412,755 352,579 344,377 401,586 1,282,219 1,403,322 865,611 142,506 927,312 327,937 6,845,654 816,238 571,642 164,014 1,308,935 1,622,248 1,499,534 302,558 11,185,250 103,468 443,685 1,498,996 125,045	73.64 % 4.67 % 13.71 % 11.71 % 11.44 % 13.34 % 42.58 % 13.12 % 8.09 % 1.33 % 8.67 % 3.07 % 64.00 % 82.67 % 76.43 % 21.93 % 95.65 % 37.43 % 34.60 % 6.98 % 71.82 % 0.66 % 2.85 % 91.96 % 7.67 %	月結90天 " " " " " " " " " " 月結180天 月結90天 " " " " " " " " " 月結180天 月結90天 "	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	無顯著差異 ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ” ”	288,873 41,084 142,869 160,815 153,503 162,120 444,755 542,633 378,440 92,097 526,545 254,325 2,303,512 268,358 98,869 24,817 609,399 871,066 657,835 121,588 4,856,603 62,751 348,478 237,789 49,221	52.06 % 3.62 % 12.59 % 14.17 % 13.53 % 14.29 % 39.20 % 12.07 % 8.42 % 2.05 % 11.72 % 5.66 % 51.25 % 72.82 % 72.82 % 19.89 % 100.00 % 40.66 % 30.71 % 5.68 % 72.65 % 0.94 % 5.21 % 82.87 % 17.15 %

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

5. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

帳列應收款項 之 公 司	交易對象 名 稱	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 損失金額
					金 額	處理方式
本公司 " 番禺得意精密電子工業有限 公司 " " 得意精密電子(蘇州)有限公 司 衡南得意精密電子工業有限 公司 " " " " 中山得意電子有限公司 " " " " 嘉基電子科技(蘇州)有限公 司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 廣州樂思得科技有限公司 " " 瑞佳企業有限公司 " " " " 欣城發展有限公司 嘉望投資有限公司	廣州樂思得科 技有限公司 瑞佳企業有限 公司 本公司 中山得意電子 有限公司 瑞佳企業有限 公司 欣城發展有限 公司 番禺得意精密 電子工業有限 公司 中山得意電子 有限公司 深圳市得意自 動化科技有限 公司 宗喀科技(深 圳)有限公司 瑞佳企業有限 公司 本公司 番禺得意精密 電子工業有限 公司 廣州樂思得科 技有限公司 中山巿慧星電 子有限公司 瑞佳企業有限 公司 嘉基科技股份 有限公司 本公司 深圳市得意自 動化科技有限 公司 宗喀科技(深 圳)有限公司 瑞佳企業有限 公司 本公司 番禺得意精密 電子工業有限 公司 中山得意電子 有限公司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 中山巿慧星電 子有限公司 本公司 瑞佳企業有限 公司	子公司 " 最終母公司 子公司 最終母公司為 同一母公司 " 母公司 最終母公司為 同一母公司 " " " 最終母公司 母公司 最終母公司為 同一母公司 " " " 母公司 最終母公司為 同一母公司 " " 最終母公司 最終母公司為 同一母公司 " " " 最終母公司 子公司	1,426,309 296,707 381,724 687,489 2,214,320 288,873 142,869 160,815 153,503 162,120 444,755 542,633 378,440 526,545 254,325 2,303,512 268,358 609,399 871,066 657,835 121,588 4,856,603 338,151 674,008 158,684 348,478 237,789 971,848	2.69 3.31 2.81 - 2.48 5.55 2.81 2.69 2.62 2.80 4.10 2.89 2.40 2.14 1.51 3.08 1.59 2.92 2.32 2.84 3.11 2.28 - - - 1.60 6.04 -	- - - - - - - - - - - - - - - - 12,629 - - - - - - - - - - -	持續催收	- - 71,752 284,161 624,233 247,890 39,411 36,738 28,837 41,589 125,954 112,144 109,859 86,752 30,632 509,241 126,567 108,837 197,923 99,959 5,604 1,214,118 156,086 543 - 51,996 - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊：

民國一一四年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：

單位：新台幣千元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額(註1)	原始投資金額(註1)	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股 數	比 率	帳面金額
本公司 " " " " " " " " " " " " " " LOTES INVESTMENTS LIMITED 嘉望投資有限公 司 " 冠思發展有限公 司 札西投資有限公 司 嘉祐投資股份有 限公司 " " 佳音醫療器材股 份有限公司 嘉基科技股份有 限公司 "	LOTES INVESTMENTS LIMITED 嘉望投資有限公司 冠思發展有限公司 札西投資有限公司 嘉祐投資股份有限 公司 來達科技股份有限 公司 佳音醫療器材股份 有限公司 嘉基科技股份有限 公司 LOTES USA, Inc., LOTES EU GmbH 嘉雨思科技股份有 限公司 嘉微科技股份有限 公司 昕琦科技股份有限 公司 領訊科技股份有限 公司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 嘉弘國際投資有限 公司 欣城發展有限公司 瑞佳企業有限公司 捷祐有限公司 汪典投資有限公司 來達科技股份有限 公司 佳音醫療器材股份 有限公司 嘉基科技股份有限 公司 FELICITY NEWS LIMITED 均英精密工業股份 有限公司 來達科技股份有限 公司	薩摩亞 " " 安圭拉 台灣 " " " 美國 德國 台灣 " " " 越南 香港 薩摩亞 香港 " " 台灣 " " 英屬維爾京群 島 台灣 "	從事控股及轉投 資事務 " " " " 從事電子零組件 製造業 從事機械設備、 電子零組件、光 學儀器製造及買 賣 從事電子零組 件、其他電機及 電子機械器材製 造業 市場開發 " 從事晶片設計、 測試及銷售 從事機械設備、 電子零組件製造 及買賣 主要提供隱形眼 鏡設計、研發及 製造服務 從事晶片設計、 測試及銷售 資訊產業、通訊 產業及消費性電 子產業等之連接 器之製造 從事控股及轉投 資事務 資訊產業、通訊 產業及消費性電 子產業等之連接 器之銷售 " 從事控股及轉投 資事務 從事控股及轉投 資事業 從事電子零組件 製造業 從事機械設備、 電子零組件、光 學儀器製造及買 賣 從事電子零組 件、其他電機及 電子機械器材製 造業 從事控股及轉投 資事務 從事光學模具製 造及買賣 從事電子零組件 製造業	818,752 12,612 629,116 15,715 - 102,385 15,324 746,361 78,575 3,690 47,221 159,700 158,301 95,727 3,825,942 818,752 3,143 3,183 629,127 15,715 - - - 1,037 103,872 30,965	818,752 12,612 629,116 15,715 865,000 - - - 78,575 3,690 47,321 124,800 94,000 95,727 2,883,042 818,752 3,143 3,183 629,127 15,715 77,852 9,552 746,361 1,037 164,833 25,938	26,050,000 401,281 20,016,426 500,000 - 8,483,248 1,532,419 32,071,309 2,500,000 100,000 4,722,059 15,970,000 8,780,123 5,264,980 121,729,000 26,050,000 100,000 101,281 20,016,756 500,000 - - - 33,000 9,245,132 2,511,820	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% -% 33.56% 30.65% 48.56% 100.00% 100.00% 14.83% 99.81% 22.41% 26.32% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% -% -% -% 100.00% 51.01% 9.94%	14,954,909 2,406,784 6,745,877 323,064 - 14,808 5,916 1,670,984 99,952 5,844 42,742 75,438 64,133 62,109 3,703,473 15,442,647 1,553 1,433,356 6,778,671 323,064 - - - 985 91,596 4,384	1,964,585 163,126 1,024,830 63,103 26,137 (49,216) (7,127) 119,097 3,940 (181) 10,693 (19,544) (106,629) (61,247) 170,164 1,964,585 111 163,015 1,024,830 63,103 - - - (27) (4,229) (49,216)	1,926,302 163,126 1,039,366 63,103 26,166 (789) (451) 12,674 3,940 (181) 1,665 (19,517) (25,950) (16,123) 173,251 1,964,585 111 163,015 1,024,830 63,103 (14,324) (1,564) 42,929 (27) (6,380) (4,991)	註2 註2 註2、3 註2 註2 註3 註3 註3

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額(註1)	原始投資金額(註1)	期 末 持	期 末 持	有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股 數	比 率	帳面金額
嘉基科技股份有 限公司 " " " 機隆有限公司	嘉雨思科技股份有 限公司 領訊科技股份有限 公司 機隆有限公司 嘉基科技(泰國)股 份有限公司 日輝有限公司	台灣 " 薩摩亞 泰國 薩摩亞	從事晶片設計、 測試及銷售 " 從事控股及轉投 資事業 從事電子零組 件、其他電機及 電子機械器材製 造業 從事控股及轉投 資事業	5,201 11,764 155,579 559,368 155,579	5,471 11,764 155,579 529,311 155,579	520,059 647,020 4,950,000 57,100,000 4,950,000	1.63% 3.24% 100.00% 100.00% 100.00%	4,707 7,403 458,255 443,506 458,250	10,693 (61,247) 20,969 (57,216) 20,964	194 (1,981) 14,089 (57,216) 14,084	註2 註2

• 註 1 ：原始投資金額係以本期資產負債表日之匯率換算為新台幣。

• 註 2 ：本期認列之投資損益包含合併公司間交易之未實現損益之調整。

• 註 3 ：嘉祐投資股份有限公司於民國一一四年十一月十七日簡易合併，合併後本公司 為存續公司。

(三)大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額(註3)	投資方式 (註1)	本期期初自 台灣匯出累積 投資金額(註3)	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投資金額(註3)	被投資公司 本期損益	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投 資損益 (註2)	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
番禺得意精密電子 工業有限公司 得意精密電子(蘇 州)有限公司 宗喀科技(深圳)有 限公司 衡南得意精密電子 工業有限公司 嘉基電子科技(蘇 州)有限公司 深圳市得意自動化 科技有限公司 中山得意電子有限 公司 中山巿得志金屬表 面處理有限公司 衡南得意物業發展 有限公司 中山巿金美達金屬 表面處理有限公司 廣州得智科技有限 公司 中山得致房地產開 發經營有限公司 廣州樂思得科技有 限公司 重慶福欣瑞電子科 技有限公司 中山巿慧星電子有 限公司 慧利電子科技(寧 波)有限公司	資訊產業、通訊產業及消費性電子 產業等之連接器之製造 資訊產業、通訊產業及消費性電子 產業等之連接器之製造 從事電子產品研發、塑膠原料及其 製品等及進出口業務 資訊產業、通訊產業及消費性電子 產業等之連接器之製造 開發、生產光通信測量儀表、速度 10GB/S及以上的光收發器並提供上 述產品的技術服務 工業機械手，自動化設備及其零配 件之生產 資訊產業、通訊產業及消費性電子 產業等之連接器之製造及工業機械 手、自動化設備及其零配件之生產 各類五金製品及塑膠品表面處理 房地產開發、房屋租賃、景觀設計 及室內裝修 各類五金製品及塑膠品表面處理 各類設備研發、生產、銷售 房地產開發、房屋租賃、景觀設計 及室內裝修 研究及試驗發展 電子元器件，汽車零部件及其配 件，計算機及其配件之研發及銷 售、模具開發及貨物及技術進出口 資訊產業、通訊產業及消費性電子 產業等之連接器之製造 資訊產業、通訊產業及消費性電子 產業等之連接器之製造	839,181 628,261 15,715 1,310,584 155,579 112,400 3,147,200 274,256 134,880 289,003 2,248 359,680 21,131 7,194 34,619 4,496	(2) (2) (2) (3) (2) (3) (2) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3) (3)	801,465 628,261 15,715 - 155,579 - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	801,465 628,261 15,715 - 155,579 - - - - - - - - - - -	1,964,585 1,024,829 63,103 365,906 24,917 76,661 1,198,121 8,148 355 (941) (30) 65 133,234 6,311 65,869 6,967	100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 48.56 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 51.00 % 30.06 % 51.00 %	1,926,319 B 1,039,366 B 63,103 B 385,133 B 8,759 C 76,661 B 1,198,121 B 8,148 B (165) B (3,698) B (30) B (3,478) B 133,234 B 3,219 B 19,803 B 3,553 B	14,954,868 6,745,816 323,064 2,574,402 243,775 288,933 8,144,802 357,621 133,754 338,121 2,123 343,845 460,738 15,877 23,039 3,869	- - - - 297,621 - - - - - - - - - - -

〜 65 〜

嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額(註3)	投資方式 (註1)	本期期初自 台灣匯出累積 投資金額(註3)	本期匯出或收	回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投資金額(註3)	被投資公司 本期損益	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投 資損益 (註2)	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
佳適美(廣州)貿易 有限公司	從事音響設備、第二類醫療器械、 機械設備、電子零組件、光學儀器 製造及買賣	1,037	(2)	1,037	-	-	1,037	(27)	100.00 %	(27) B	985	-

• 註 1 ：投資方式區分為下列六種：

• (1) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

• (2) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• (3) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• (4) 直接投資大陸公司。

• (5) 其他方式。

• (6) 不適用。

• 註 2 ： (1) 本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。

• (2) 投資損益認列基礎分為下列四種，應予註明：

  • A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報表

  • B. 經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

  • C. 經台灣子公司簽證會計師查核之財務報表

  • D. 其他

• 註 3 ：實收資本及匯出累積投資金額係以本期資產負債表日之匯率換算為新台幣。

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註1)	經濟部投審會核准 投資金額(註1)	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
嘉澤端子工業 股份有限公司	1,445,441千元	1,597,914 千元	23,066,305 千元
嘉基科技股份 有限公司	155,579千元	155,579 千元	2,067,136 千元
佳音醫療器材 股份有限公司	1,037千元	1,037 千元	11,580 千元

註 1 ：係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

1. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

本公司民國一一四年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製
合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」以及民國一一四年度合併
財務報告中有關「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

十四、部門資訊

請詳民國一一四年度合併財務報告。

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嘉澤端子工業股份有限公司 現金及約當現金明細表

民國一一四年十二月三十一日 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 現金及約當現金： 零用金 $ 45 支票及活期存款： 台幣 465,259 外幣(USD40,078,002.39、HKD20,746.34、 JPY10,622.00、EUR629,611.26、 RMB20,953,987.32及THB1.67) 1,377,179 1,842,438 定存： 台幣 到期日：115.01.30 利率區間：1.32% 100,000 外幣 (USD48,125,000、RMB25,000,000 及、EUR2,200,000、JPY2,886,130,702) 到期日：115.01.01~115.01.30 利率區間：0.19%～4.00% 2,285,684 2,385,684 合 計 $ 4,228,167	民國一一四年十二月三十一日 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 現金及約當現金： 零用金 $ 45 支票及活期存款： 台幣 465,259 外幣(USD40,078,002.39、HKD20,746.34、 JPY10,622.00、EUR629,611.26、 RMB20,953,987.32及THB1.67) 1,377,179 1,842,438 定存： 台幣 到期日：115.01.30 利率區間：1.32% 100,000 外幣 (USD48,125,000、RMB25,000,000 及、EUR2,200,000、JPY2,886,130,702) 到期日：115.01.01~115.01.30 利率區間：0.19%～4.00% 2,285,684 2,385,684 合 計 $ 4,228,167	民國一一四年十二月三十一日 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 現金及約當現金： 零用金 $ 45 支票及活期存款： 台幣 465,259 外幣(USD40,078,002.39、HKD20,746.34、 JPY10,622.00、EUR629,611.26、 RMB20,953,987.32及THB1.67) 1,377,179 1,842,438 定存： 台幣 到期日：115.01.30 利率區間：1.32% 100,000 外幣 (USD48,125,000、RMB25,000,000 及、EUR2,200,000、JPY2,886,130,702) 到期日：115.01.01~115.01.30 利率區間：0.19%～4.00% 2,285,684 2,385,684 合 計 $ 4,228,167
現金及約當現金： 零用金 支票及活期存款： 定存： 合 計	台幣 外幣(USD40,078,002.39、HKD20,746.34、 JPY10,622.00、EUR629,611.26、 RMB20,953,987.32及THB1.67) 台幣 到期日：115.01.30 利率區間：1.32% 外幣 (USD48,125,000、RMB25,000,000 及、EUR2,200,000、JPY2,886,130,702) 到期日：115.01.01~115.01.30 利率區間：0.19%～4.00%	$ 45 465,259 1,377,179 1,842,438 100,000 2,285,684 2,385,684 $ 4,228,167

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嘉澤端子工業股份有限公司

應收票據明細表

	民國一一四年十二月三十一日	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
項 目	摘 要	金 額
非關係人：
A公司		$	1,117
B公司			272
C公司			143
其他(註)			584
		$	2,116
註：各戶餘額均未超過本科目金額5％，不予單獨列示。

應收帳款明細表

項 目	摘 要	金 額 $ 1,426,309 296,707 458 $ 1,723,474 $ 794,473 535,007 523,990 491,588 5,515,164 (1,572) $ 7,858,650
關係人： 廣州樂思得股份有限公司 瑞佳企業有限公司 其他(註) 非關係人： D公司 E公司 F公司 G公司 其他(註) 減：備抵損失

註：各戶餘額均未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示。

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其他應收款明細表

民國一一四年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目	摘 要	金 額 $ 2,255 $ 23,470 8,248 596 32,314 (246) $ 32,068
關係人： 番禺得意精密電子工業有限公司 非關係人： 營業稅留抵稅額 其他應收款－利息 其他 小計 減：備抵損失	主要係開模收入及出售嘉雨思股票之應收款

註：各戶餘額均未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示。

存貨明細表

項 目 商品 製成品 在製品 原料 小 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失	金 額 $ 1,175,487 2,475 - 12 1,177,974 (63,554) $ 1,114,420		市 價
			1,721,848 - - 2
			1,721,850

註：備抵存貨跌價及呆滯損失係分別採成本與淨變現價值孰低法及依存貨貨齡予以評價之結
果。

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預付款項明細表

預付款項明細表	預付款項明細表
民國一一四年十二月三十一日 項 目 摘 要 預付會費 主要係預付協會年費 預付保險費 主要係預付保險費 預付進口營業稅 主要係預付營業稅 其他(註) 主要係預付雜項費用等 合 計 本期所得稅資產		單位：新台幣千元 金 額 $ 961 2,553 4,580 424 $ 8,518 $ 66
預付會費 預付保險費 預付進口營業稅 其他(註) 合 計 本期所得稅資產	主要係預付協會年費 主要係預付保險費 主要係預付營業稅 主要係預付雜項費用等

註：各戶餘額均未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示。

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透過損益按公允價值衡量之金融資產－流

動明細表

民國一一四年十二月三十一日

單位：面值元/新台幣
千元

金融工具 名 稱	摘要 上市(櫃)股票 上市(櫃)股票 上市(櫃)股票 興櫃股票 基金受益憑證 非上市(櫃)股票 非上市(櫃)股票 非上市(櫃)股票	股 數 或張數	面值	總額 4,000 450 3,928 11,432 - 13,688 4,200 11,700	利率 - - - - - - - -	取得成本 526,302 86,350 9,276 62,587 10,117 25,534 11,700 4,200 720,166	公允價值 單價 總額 1,550 620,000 3,425 154,125 64 25,297 18 20,257 19,308 11,585 - - - - - - 831,264	歸屬於信 用風險變 動之公允 價值變動 備註
							單價 1,550 3,425 64 18 19,308 - - -
台灣積體電路製造 股份有限公司 鴻勁精密股份有限 公司 榮昌科技股份有限 公司 連鋐科技股份有限 公司 Invesco那斯達克 100指數ETF(QQQ) 台灣超微光學股份 有限公司 嘉德晶光電股份有 限公司 誠翌科技股份有限 公司		400,000 45,000 392,815 1,143,154 600 1,368,800 420,000 1,169,977	$ 10 10 10 10 - 10 10 10

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嘉澤端子工業股份有限公司 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非 流動變動明細表

民國一一四年一月一日至十二月三十一日單位：面額千元/新台
幣千元

金融工具 名 稱 海外債券 私募基金	期 初 股 數 或張數 公允價值	期 初 股 數 或張數 公允價值	本	期 增 加 金 額 2,315 14,909 17,224	本	期 減 少 金 額 - - -	期	末 公允價值 172,359 74,873 247,232	提供擔 保或質 押情形 備註 無 "
	股 數 或張數		股 數 或張數 - -		股 數 或張數 - -		股 數 或張數 6,100 -
	6,100 -	$ 170,044 59,964 $ 230,008

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產－非流動變動明細表

民國一一四年一月一日至十二月三十一日單位：千股/新台幣千元

名 稱 吉邵股份有限公司 鳳凰陸創新創業投 資股份有限公司 鳳凰柒創新創業投 資股份有限公司 阿比特電子科技股 份有限公司 瑞弘精密工業股份 有限公司 迎曦創新創業投資 股份有限公司	期 初 股 數 或張數 公允價值	期 初 股 數 或張數 公允價值	本 期 增	加(註1) 金 額 - 32,342 52,352 - 10,000 12,870 107,564	本 期 減 少(註1) 股 數 或張數 金 額 - (15) - - - - - (12,125) - - - - (12,140)	期	末 公允價值 - 120,167 52,352 3,751 10,000 12,870 199,140	累計減損	提供擔 保或質 押情形 備註 無 " " " " "
	股 數 或張數		股 數 或張數 - - 5,000 - 500 1,000		股 數 或張數 - - - - - -	股 數 或張數 300 9,000 5,000 900 500 1,000
	300 9,000 - 900 - -	$ 15 87,825 - 15,876 - - $ 103,716						- - - - - - -

• 註 1 ：該金額包含本期購入 70,000 千元及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 利益 25,424 千元

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採用權益法之投資變動明細表

民國一一四年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

名 稱 Lotes Investment Limited 嘉望投資有限公司 冠思發展有限公司 扎西投資有限公司 嘉祐投資有限公司 來達科技股份有限公司 佳音醫療器材股份有限公司 嘉基科技股份有限公司 Lotes USA. Inc. LOTES EU Gmbh 嘉雨思科技股份有限公司 嘉微科技股份有限公司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 昕琦科技股份有限公司 領訊科技股份有限公司	期 初	餘 額 金 額 $ 12,901,369 2,338,976 5,645,231 256,566 1,811,958 - - - 98,832 5,046 34,259 60,034 2,819,292 27,211 78,233 $ 26,077,007	本 期 增	加(註1) 金 額 2,053,540 67,808 1,100,646 66,498 - 14,808 5,916 1,670,984 1,120 798 8,833 15,404 884,181 36,922 - 5,927,458	本 期 減	少(註1) 金 額 - - - - 1,811,958 - - - - - 350 - - - 16,124 1,828,432	期 末 餘 額	期 末 餘 額	金 額 14,954,909 2,406,784 6,745,877 323,064 - 14,808 5,916 1,670,984 99,952 5,844 42,742 75,438 3,703,473 64,133 62,109 30,176,033	股權淨值 單 價 總 價 - 14,954,909 - 2,406,784 - 6,745,877 - 323,064 - - - 14,808 - 5,916 - 1,670,984 - 99,952 - 5,844 - 42,742 - 75,438 - 3,703,473 - 64,133 - 62,109 30,176,033	提供擔保或 質押情形 備註 無 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞
	股 數		股 數 - - - - - 8,483,248 1,532,419 32,071,309 - - - 349,000 - 6,430,123 -		股 數 - - - - 94,300,000 - - - - - 10,000 - - - -		股 數 26,050,000 401,281 20,016,426 500,000 - 8,483,248 1,532,419 32,071,309 2,500,000 100,000 4,722,059 12,829,000 91,729,000 11,130,123 5,264,980	持股比例 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 33.56 % 30.65 % 48.56 % 100.00 % 100.00 % 14.83 % 99.81 % 100.00 % 22.41 % 26.32		單 價 - - - - - - - - - - - - - - -
	26,050,000 401,281 20,016,426 500,000 94,300,000 - - - 2,500,000 100,000 4,732,059 12,480,000 91,729,000 4,700,000 5,264,980

註 1 ：該金額包含本期增加投資款 1,004,911 千元、處分投資款 350 千元、吸收合併子公司 45,526 千元、收取子公司現金股利 100,365 千元、認列 投資利益 3,346,582 千元(未實現銷貨利益 27,104 千元)、認列累積換算調整減少 101,364 千元、依權益法認列被投資公司資本公積減少 6,585 千元、依權益法認列金融資產未實現損失 389 千元及依權益法認列員工未賺得酬勞 2,112 千元。

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遞延所得稅資產明細表

民國一一四年十二月三十一日單位：新台幣千元

項 目 遞延所得稅資產	摘 要 金 額 $ 147,171

其他非流動資產明細表

項 目 存出保證金 預付工程款 預付設備款	摘 要 金 額 $ 6,027 20,750 460 $ 27,237

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應付票據明細表

民國一一四年十二月三十一日 項 目 摘 要 非關係人： H公司 I公司 J公司 K公司 其他(註) 註：各戶餘額均未超過本科目金額5％，不予單獨列示。	單位：新台幣千元 金 額 $ 2,567 2,264 586 416 2,300 $ 8,133

應付帳款明細表

項 目	摘 要	金 額
關係人： 瑞佳企業有限公司 LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 中山得意電子有限公司 番禺得意精密電子工業有限 公司 其他(註) 非關係人： L公司 M公司 N公司 其他(註)		$ 4,856,603 609,399 542,633 381,724 301,644 $ 6,692,003 $ 1,711 114 99 14 $ 1,938

註：各戶餘額均未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示。

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其他應付款明細表

民國一一四年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目	摘 要	金 額	金 額
		$ 7,855 148 $ 8,003 $ 46,447 199,000 80,774 65,314 86,232 $ 477,767 $ 889,126

退款負債－流動明細表

項 目	摘 要	金 額
退款負債－流動	係因折扣而預期支付予客戶之金額	$ 626,736

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嘉澤端子工業股份有限公司 其他流動負債明細表 民國一一四年十二月三十一日 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 其他流動負債 係代收款 $ 4,987 預收款項 係員工認購之庫藏股款項 324,948 $ 329,935 遞延所得稅負債明細表 項 目 摘 要 金 額 遞延所得稅負債 $ 93,011 負債準備－非流動明細表 項 目 摘 要 金 額 負債準備－非流動 係員工福利負債準備 $ 43,187	嘉澤端子工業股份有限公司 其他流動負債明細表 民國一一四年十二月三十一日 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 其他流動負債 係代收款 $ 4,987 預收款項 係員工認購之庫藏股款項 324,948 $ 329,935 遞延所得稅負債明細表 項 目 摘 要 金 額 遞延所得稅負債 $ 93,011 負債準備－非流動明細表 項 目 摘 要 金 額 負債準備－非流動 係員工福利負債準備 $ 43,187	嘉澤端子工業股份有限公司 其他流動負債明細表 民國一一四年十二月三十一日 單位：新台幣千元 項 目 摘 要 金 額 其他流動負債 係代收款 $ 4,987 預收款項 係員工認購之庫藏股款項 324,948 $ 329,935 遞延所得稅負債明細表 項 目 摘 要 金 額 遞延所得稅負債 $ 93,011 負債準備－非流動明細表 項 目 摘 要 金 額 負債準備－非流動 係員工福利負債準備 $ 43,187
其他流動負債 預收款項 項 目	係代收款 係員工認購之庫藏股款項 遞延所得稅負債明細表 摘 要	$ 4,987 324,948 $ 329,935 金 額
遞延所得稅負債 項 目	負債準備－非流動明細表 摘 要	$ 93,011 金 額
負債準備－非流動	係員工福利負債準備	$ 43,187

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			嘉澤端子工業股份有限公司	嘉澤端子工業股份有限公司
			其他非流動負債明細表
			民國一一四年十二月三十一日		單位：新台幣千元
項 目			摘 要			金 額
存入保證金						$	193
			營業收入明細表
		民國一一四年一月一日至十二月三十一日
項			目	數 量		金 額
銷貨收入：
一般				1,166,063	KPCS	$	13,002,718
三角貿易				1,320,951	KPCS		11,214,113
減：銷貨退回							(24,749)
銷貨折讓							(168,991)
營業收入淨額						$	24,023,091

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嘉澤端子工業股份有限公司

營業成本明細表

民國一一四年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 直接原料 期初盤存 加：本期進料 減：期末原料 原料耗用 加工費 製造成本合計 加：期初製成品 期末製成品 製成品成本 加：期初商品 本期進貨 其他 減：期末商品 其他 商品銷售成本 存貨跌價、呆滯及報廢損失(迴轉利益) 營業成本	金 額
	$ 16 208 (12) 212 132 344 3,584 (2,475) 1,453 1,137,392 16,417,650 31,707 (1,175,487) (7,096) 16,404,166 (460) $ 16,405,159

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嘉澤端子工業股份有限公司

推銷費用明細表

民國一一四年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元

項 目	摘 要	金 額	金 額
		$ 410,012 104,755 89,780 129,309 $ 733,856

管理費用明細表

項 目	摘 要	金 額
薪資支出 勞務費用 其他(註) 合 計		$ 245,844 37,375 241,735 $ 524,954

註：各戶餘額均未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示

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嘉澤端子工業股份有限公司

民國一一四年十二月三十一日

  其餘重要會計項目明細表之相關資訊請參閱下列附註：

(1) 不動產、廠房及設備及其累計折舊變動明細表，附註六(六)。

• (2) 使用權資產及其累計折舊變動明細表，附註六(七)。

• (3) 投資性不動產及其累計折舊變動明細表，附註六(八)。

• (4) 無形資產變動明細表，附註六(九)。

• (5) 其他收益及費損淨額明細表，附註六(二十二)。

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社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書

會員姓名： (1) 李逢暉 副簽證會計師名稱： (2) 蕭雅文

北市財證字第 1151789 號

事務所名稱： 安侯建業聯合會計師事務所 事務所地址： 台北市信義區信義路五段7號68樓 事務所統一編號： 04016004 事務所電話： (02)81016666 委託人統一編號： 22244141 (1) 北市會證字第 3327 號 會員證書字號： (2) 北市會證字第 4589 號

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印鑑證明書用途：辦理 嘉澤端子工業股份有限公司
114 年 01 月 01 日 至
114 年度(自民國
114 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
理事長： 核對人：
中 華 民 國 115 年 03 月 02 日
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