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LOTES — Annual Report 2023
Nov 14, 2023
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Annual Report
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股票代碼： 3533
嘉澤端子工業股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告
民國一一二年度及一一一年度
公司地址：204基隆市安樂區武訓街15號 電 話： (02)2433 1110
〜 1 〜
目 錄
項目一、封 面二、目 錄三、會計師查核報告書四、資產負債表五、綜合損益表六、權益變動表七、現金流量表八、個體財務報告附註( 一)公司沿革( 二)通過財務報告之日期及程序( 三)新發布及修訂準則及解釋之適用( 四)重大會計政策之彙總說明( 五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源( 六)重要會計項目之說明( 七)關係人交易( 八)質押之資產( 九)重大或有負債及未認列之合約承諾( 十)重大之災害損失( 十一)重大之期後事項( 十二)其 他( 十三)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊4. 主要股東資訊( 十四)部門資訊九、重要會計項目明細表 |
頁次 |
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| 1 2 3 4 5 6 7 8 8 8 ～99 ～2222 23 ～5353 ～5757 58 58 58 58 ～5959 ～6363 ～6464 ～6566 66 67 ～81 |
〜 2 〜
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會 計 師 查 核 報 告
嘉澤端子工業股份有限公司董事會 公鑒：
查核意見
嘉澤端子工業股份有限公司民國一一二年及一一一年十二月三十一日之資產負債表，暨民
國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，
以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則編製，足以允當表達嘉澤端子工業股份有限公司民國一一二年及一一一年十二月三十一日之
財務狀況，暨民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於
該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所
受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與嘉澤端子工業股份有限公司保持超然獨立，
並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見
之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對嘉澤端子工業股份有限公司民國一一二年度
個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之
過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上
之關鍵查核事項如下：
一、收入認列
有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十六)；退款負債之說明，請詳個
體財務報告附註六(十四)；收入之說明，請詳個體財務報告附註六(二十二)。
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〜 3 〜
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關鍵查核事項之說明：
營業收入為決定嘉澤端子工業股份有限公司營運績效最關鍵之因素，營業收入之表現
受到報表使用者高度關切；且部分銷貨因應市場狀況及業務需求而與銷貨客戶約定提供折
讓，管理階層依據與客戶之約定估列退款負債並列為營業收入之減項。因此，收入認列之
測試為本會計師執行嘉澤端子工業股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解及測試銷貨作業之相關控制程
序之設計及執行之有效性；針對接近資產負債表日之銷貨抽樣檢查外部證明文件以評估其
收入認列時點之允當性；取得管理階層估列退款負債之方法，評估其估列是否依據與客戶
之約定條件；以期後之實際情況分析退款負債估列之允當性。
二、存貨之評價
有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)；存貨評價之會計估計及假設
不確定性，請詳個體財務報告附註五；提列存貨跌價損失之資訊，請詳個體財務報告附註
六(四)。
關鍵查核事項之說明：
受市場需求快速變遷及生產技術發展之影響，使原有產品面臨存貨過時或不符合市場
需求之風險，部分存貨可能產生呆滯或市場價格下跌之情況。存貨評價之測試為本會計師
執行嘉澤端子工業股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層評估存貨淨變現價值
之基礎及方法；針對管理階層執行存貨淨變現價值評估所依據之資料予以覆核及驗算，抽
核估計售價至最近期之銷貨紀錄；檢查存貨庫齡報表之正確性，分析各期存貨庫齡變化情
形，以評估跌價損失提列之允當性。
強調事項
如個體財務報告附註三(一)所述，嘉澤端子工業股份有限公司自民國一一二年一月一日起
採用金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第十二號之修正編制財務報告，並追
溯重編民國一一一年度個體財務報告。本會計師未因此而修正查核意見。
其他事項
嘉澤端子工業股份有限公司已編製之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查
核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維
持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達。
於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估嘉澤端子工業股份有限公司繼續經營
之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算嘉澤端子工
業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
嘉澤端子工業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
〜 3-1 〜
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會計師查核個體財務報告之責任
-
本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 -
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之 查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯 誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策， 則被認為具有重大性。 -
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作： -
辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。 -
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對嘉澤端子工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。 -
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 -
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使嘉澤端子工業 股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務 報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會 計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致嘉澤 端子工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。 -
評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。 -
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成嘉澤端子工業股份有限公 司查核意見。 -
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包 -
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。 -
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 -
道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施）。
〜 3-2 〜
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本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對嘉澤端子工業股份有限公司民國一一二年度
個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公
開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理
預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
會 計 師：
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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證審字第] 1110333933[1000011652] 號[號] 民 國 一一三 年 三 月 十二 日
〜 3-3 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
資產負債表
民國一一二年十二月三十一日、一一一年十二月三十一日及一月一日
單位：新台幣千元
112.12.31資 產金 額％流動資產：1100 現金及約當現金(附註六(一)及(二十五))$ 7,936,834 22 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(二)及(二十五))7,307 - 1150 應收票據淨額(附註六(三)及(二十五))1,383 - 1170 應收帳款淨額(附註六(三)及(二十五))5,839,889 17 1181 應收帳款－關係人(附註六(三)、(二十五)及七)35,703 - 1200 其他應收款(附註六(三)及(二十五))54,891 - 1210 其他應收款－關係人(附註六(三)、(二十五)及七)3 - 1220 本期所得稅資產(附註六(十八))135 - 130X 存貨淨額(附註六(四))600,365 2 1410 預付款項7,215 - 1470 其他流動資產15 - 14,483,740 41 非流動資產：1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(二)、(十二)及(二十五))26,916 - 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(二)及(二十五))1,144 - 1550 採用權益法之投資(附註六(五)及(十三))20,181,601 57 1600 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八)293,768 1 1755 使用權資產(附註六(七))59 - 1760 投資性不動產淨額(附註六(八)、(二十五)及八)221,387 1 1780 無形資產(附註六(九))38,347 - 1840 遞延所得稅資產(附註六(十八))164,025 - 1900 其他非流動資產13,275 - 20,940,522 59 資產總計$ 35,424,262 100 |
(重編後)111.12.31 金 額％3,127,767 11 16,531 - 1,394 - 6,852,416 24 22,514 - 38,176 - 420 - 135 - 995,827 4 5,192 - - - 11,060,372 39 - - 4,595 - 16,943,782 59 296,550 1 - - 226,041 1 59,895 - 106,064 - 13,661 - 17,650,588 61 28,710,960 100 |
(重編後)111.1.1 金 額％779,913 4 - - 1,911 - 5,812,399 28 32,627 - 22,484 - 160 - - - 995,854 5 2,720 - - - 7,648,068 37 3,370 - 9,500 - 12,627,056 61 58,354 - 59 - 300,256 2 82,534 - 66,302 - 9,349 - 13,156,780 63 20,804,848 100 負債及權益流動負債：2100 短期借款(附註六(十)、(二十五)、(二十八)、八及九)2130 合約負債－流動(附註六(二十二))2150 應付票據(附註六(二十五))2170 應付帳款(附註六(二十五))2180 應付帳款－關係人(附註六(二十五)及七)2200 其他應付款(附註六(二十五))2220 其他應付款－關係人(附註六(二十五)及七)2230 本期所得稅負債(附註六(十八))2280 租賃負債－流動(附註六(十三)、(二十五)、(二十八)及七)2365 退款負債－流動(附註六(十四))2300 其他流動負債2322 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十一)、(二十五)、(二十八)及八)非流動負債：2530 應付公司債(附註六(十二)、(二十五)及(二十八))2540 長期借款(附註六(十一)、(二十五)、(二十八)及八)2550 負債準備－非流動(附註六(十五)及(十七))2570 遞延所得稅負債(附註六(十八))2600 其他非流動負債負債總計歸屬母公司業主之權益：股 本：3110 普通股股本(附註六(十九))3130 債券換股權利證書(附註六(十九))3200 資本公積(附註六(十九))3300 保留盈餘(附註六(十九))3400 其他權益(附註六(十九))權益總計負債及權益總計 |
112.12.31金 額% $ 1,580,000 4 3,605 - 5,191 - 2,000 - 3,742,662 11 386,979 1 4,356 - 593,337 2 59 - 420,182 1 18,060 - - - 6,756,431 19 850,247 3 - - 43,534 - 948 - 43 - 894,772 3 7,651,203 22 1,113,298 3 1,423 - 8,896,393 25 18,552,928 52 (790,983) (2) 27,773,059 78 $ 35,424,262 100 |
(重編後)111.12.31 金 額% 1,830,000 6 29,321 - 8,390 - 18,359 - 2,218,939 8 428,315 1 6,377 - 795,052 3 - - 384,044 2 11,008 - 8,361 - 5,738,166 20 - - 117,814 - 41,410 - 1,955 - 43 - 161,222 - 5,899,388 20 1,068,762 4 9,536 - 6,307,022 22 15,765,305 55 (339,053) (1) 22,811,572 80 28,710,960 100 |
(重編後)111.1.1 金 額% 552,240 3 41,541 - 13,402 - 8,391 - 1,512,055 7 293,440 1 2,166 - 350,031 2 59 - 195,105 1 7,441 - - - 2,975,871 14 911,927 5 - - 45,220 - 6,038 - 744 - 963,929 5 3,939,800 19 1,059,779 5 1,167 - 5,283,698 25 11,202,788 54 (682,384) (3) 16,865,048 81 20,804,848 100 |
|---|---|---|---|---|---|
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經理人：何德佑
( 請詳閱後附個體財務報告附註 )
〜 4 〜
會計主管：劉興夏
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董事長：朱德祥
嘉澤端子工業股份有限公司 綜合損益表
民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
4000營業收入(附註六(十四)、(二十二)及十四)5000 營業成本(附註六(四)及十二)營業毛利營業費用(附註六(十三)、(十六)、(十七)、(二十四)、(二十五)、七及十二)6100 推銷費用6200 管理費用6300 研究發展費用6450 預期信用減損損失(利益)營業費用合計營業淨利營業外收入及支出(附註六(十二)及(二十三))：7100 利息收入7010 其他收入7020 其他利益及損失7050 財務成本7070 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額營業外收入及支出合計繼續營業部門稅前淨利7950 減：所得稅費用(附註六(十八))本期淨利8300 其他綜合損益：8310 不重分類至損益之項目8311 確定福利計畫之再衡量數8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益8330 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額－不重分類至損益之項目8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅不重分類至損益之項目合計8360 後續可能重分類至損益之項目8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅後續可能重分類至損益之項目合計8300 本期其他綜合損益(稅後淨額)本期綜合損益總額基本每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(二十一))稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(二十一)) |
112年度金 額％$ 15,473,450 100 11,253,709 73 4,219,741 27 306,238 2 450,781 3 59,862 - (1,625) - 815,256 5 3,404,485 22 264,179 2 175,636 1 (71,334) - (33,786) - 2,795,627 18 3,130,322 21 6,534,807 43 941,775 6 5,593,032 37 (2,292) - 3,982 - (38) - (458) - 2,110 - (449,712) (3) - - (449,712) (3) (447,602) (3) $ 5,145,430 34 $ 50.65 $ 50.19 |
(重編後)111 年度 |
|---|---|---|
金 額％17,440,172 100 13,145,656 75 4,294,516 25 420,304 2 378,064 2 62,879 - 1,732 - 862,979 4 3,431,537 21 25,756 - 194,240 1 507,645 3 (20,421) - 2,998,284 17 3,705,504 21 7,137,041 42 881,110 5 6,255,931 37 2,790 - (3,483) - (2,997) - 558 - (4,248) - 349,811 2 - - 349,811 2 345,563 2 6,601,494 39 58.72 |
||
| 57.88 |
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( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 經理人：何德佑
董事長：朱德祥
會計主管：劉興夏
〜 5 〜
嘉澤端子工業股份有限公司 權益變動表
民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
民國一一一年一月一日餘額追溯適用新準則之影響數民國一一一年一月一日重編後餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股現金股利其他資本公積變動：採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之變動數可轉換公司債贖回可轉換公司債轉換民國一一一年十二月三十一日重編後餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積迴轉特別盈餘公積普通股現金股利其他資本公積變動：發行可轉換公司債認股權採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之變動數員工認股權酬勞成本現金增資可轉換公司債轉換對子公司所有權權益變動民國一一二年十二月三十一日餘額 |
股 本 |
合 計1,060,946 - 1,060,946 - - - - - - - - 17,352 1,078,298 - - - - - - - - - 35,000 1,423 - 1,114,721 |
資本公積5,283,698 - 5,283,698 - - - - - - 127,583 (90) 895,831 6,307,022 - - - - - - 114,556 24,049 52,309 2,270,973 127,484 - 8,896,393 |
保留 |
盈餘 |
合 計11,200,170 2,618 11,202,788 6,255,931 2,232 6,258,163 - - (1,695,646) - - - 15,765,305 5,593,032 (1,834) 5,591,198 - - (2,803,575) - - - - - - 18,552,928 |
其他權益項目 |
其他權益項目 |
合 計(682,333) (51) (682,384) - 343,331 343,331 - - - - - - (339,053) - (445,768) (445,768) - - - - - - - - (6,162) (790,983) |
權益總額 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
國外營運機構財務報表換算之兌換差 額(669,055) (51) (669,106) - 349,811 349,811 - - - - - - (319,295) - (449,712) (449,712) - - - - - - - - - (769,007) |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益(13,278) - (13,278) - (6,480) (6,480) - - - - - - (19,758) - 3,944 3,944 - - - - - - - - - (15,814) |
員工未賺得酬勞- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (6,162) (6,162) |
|||||||||||
普通股股 本$ 1,059,779 - 1,059,779 - - - - - - - - 8,983 1,068,762 - - - - - - - - - 35,000 9,536 - $ 1,113,298 |
債券換股權利證書1,167 - 1,167 - - - - - - - - 8,369 9,536 - - - - - - - - - - (8,113) - 1,423 |
法定盈餘公積1,571,158 - 1,571,158 - - - 347,528 - - - - - 1,918,686 - - - 625,649 - - - - - - - - 2,544,335 |
特別盈餘公積594,972 - 594,972 - - - - 87,361 - - - - 682,333 - - - - (343,303) - - - - - - - 339,030 |
未分配盈 餘9,034,040 2,618 9,036,658 6,255,931 2,232 6,258,163 (347,528) (87,361) (1,695,646) - - - 13,164,286 5,593,032 (1,834) 5,591,198 (625,649) 343,303 (2,803,575) - - - - - - 15,669,563 |
|||||||||
| 16,862,481 2,567 |
|||||||||||||
| 16,865,048 | |||||||||||||
| 6,255,931 345,563 |
|||||||||||||
| 6,601,494 | |||||||||||||
| - - (1,695,646) 127,583 (90) 913,183 |
|||||||||||||
| 22,811,572 5,593,032 (447,602) |
|||||||||||||
| 5,145,430 | |||||||||||||
| - - (2,803,575) 114,556 24,049 52,309 2,305,973 128,907 (6,162) |
|||||||||||||
| 27,773,059 |
董事長：朱德祥
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( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 經理人：何德佑 〜 6 〜
會計主管：劉興夏
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嘉澤端子工業股份有限公司
現金流量表
民國一一二年及一一一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
營業活動之現金流量：本期稅前淨利調整項目：收益費損項目折舊費用攤銷費用預期信用減損(利益)損失利息費用利息收入股利收入採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失採用權益法之投資減損損失公司債買回利益存貨跌價及報廢損失處分及報廢不動產、廠房、及設備損失(利益)員工認股權酬勞成本收益費損項目合計與營業活動相關之資產／負債變動數：與營業活動相關之資產之淨變動：應收票據減少應收帳款減少(增加)其他應收款增加存貨減少(增加)預付款項增加其他流動資產增加與營業活動相關之資產之淨變動合計與營業活動相關之負債之淨變動：合約負債減少應付票據減少應付帳款增加其他應付款(減少)增加負債準備減少其他流動負債增加退款負債增加其他非流動負債減少與營業活動相關之負債之淨變動合計與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計調整項目合計營運產生之現金流入收取之利息收取之股利支付之利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量：處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產取得透過損益按公允價值衡量之金融資產處分透過損益按公允價值衡量之金融資產取得採用權益法之投資取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備取得無形資產取得投資性不動產其他非流動資產減少(增加)投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量：短期借款增加發行公司債舉借長期借款償還長期借款租賃本金償還發放現金股利現金增資買回公司債籌資活動之淨現金流入(流出)本期現金及約當現金增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額 |
112年度$ 6,534,807 11,966 22,062 (1,625) 33,786 (264,179) (441) (2,795,627) (2,736) 24,860 - 40,413 (29) 52,309 (2,879,241) 11 1,000,963 (25,644) 355,049 (2,023) (15) 1,328,341 (25,716) (3,199) 1,507,363 (42,780) (168) 7,052 36,138 - 1,478,690 2,807,031 (72,210) 6,462,597 273,525 441 (21,435) (1,202,000) 5,513,128 7,433 (25,000) 10,949 (898,915) (4,471) 29 (514) - 386 (910,103) (250,000) 1,079,878 - (126,175) (59) (2,803,575) 2,305,973 - 206,042 4,809,067 3,127,767 $ 7,936,834 |
111年度7,137,041 10,192 22,639 1,732 20,421 (25,756) (300) (2,998,284) (12,990) - (35) 36,076 34 - (2,946,271) 517 (1,031,636) (6,651) (36,049) (2,472) - (1,076,291) (12,220) (5,012) 716,852 138,661 (1,020) 3,567 188,939 (701) 1,029,066 (47,225) (2,993,496) 4,143,545 16,455 300 (13,201) (480,627) 3,666,472 1,422 (8,000) 5,035 (844,045) (4,654) 40 - (169,534) (4,312) (1,024,048) 1,277,760 - 130,000 (3,825) (59) (1,695,646) - (2,800) (294,570) 2,347,854 779,913 3,127,767 |
|---|---|---|
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會計主管：劉興夏
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( 請詳 後附個體財務報告附註 ) 經理人：何德佑
董事長：朱德祥
〜 7 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
個體財務報告附註
民國一一二年度及一一一年度
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司)，係民國七十五年八月二十三日依中華 民國公司法規定組成，並經核准設立登記，註冊地址為基隆市安樂區武訓街 15 號。本公司 主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣、 前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投標報價及經銷業務， 請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於一一三年三月十二日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 -
本公司自民國一一二年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，影 -
響說明如下： -
國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
修正條文限縮認列豁免之範圍，當交易之原始認列產生等額應課稅及可減除暫 時性差異時，不再適用該認列豁免，應認列等額之遞延所得稅資產及遞延所得稅負 債。此項會計變動使得民國一一一年一月一日之採用權益法之投資、保留盈餘及其 他權益分別增加 2,567 千元、增加 2,618 千元及減少 51 千元，民國一一一年十二月三 十一日之採用權益法之投資、保留盈餘及其他權益分別增加 4,263 千元、增加 4,286 千元及減少 23 千元，民國一一一年度採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損 益之份額減少 1,668 千元，基本每股盈餘及稀釋每股盈餘分別增加 0.02 元及 0.01 元， 對淨現金流量則無影響。
本公司於民國一一二年度若依據先前會計政策處理，將使得民國一一二年十二 月三十一日之採用權益法之投資、保留盈餘及其他權益分別增加 6,877 千元、減少 7,023 千元及增加 146 千元，民國一一二年度採用權益法認列之子公司、關聯企業及 合資損益之份額增加 2,737 千元，民國一一二年度之基本每股盈餘及稀釋每股盈餘分 別減少 0.02 元及 0.03 元，對淨現金流量則無影響。
-
其 他 -
下列新修正準則亦係自民國一一二年一月一日生效，惟對個體財務報告未造成 -
重大影響： -
•國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」 -
•國際會計準則第八號之修正「會計估計值之定義」
〜 8 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
此外，本公司自民國一一二年五月二十三日起開始適用國際會計準則第十二號之
修正「國際租稅變革-支柱二規則範本」，該修正就補充稅相關遞延所得稅會計處理
提供暫時性之強制豁免並追溯適用，同時自民國一一二年一月一日開始之年度報導期
間起新增揭露支柱二所得稅之暴險資訊。惟截至民國一一一年十二月三十一日，本公
司營運所在地並無任何國家就補充稅之相關稅法已立法或實質性立法，且並未認列相
關遞延所得稅，因此追溯適用該修正對個體財務報告並無影響。本公司正密切關注營
運所在各轄區導入全球最低稅負之立法進展，於民國一一二年度個體財務報告揭露該
強制豁免及新揭露規定，請詳附註六(十八)所得稅之說明。
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
本公司評估適用下列自民國一一三年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準
則，將不致對個體財務報告造成重大影響。
-
•國際會計準則第一號之修正「負債分類為流動或非流動」 -
•國際會計準則第一號之修正「具合約條款之非流動負債」 -
•國際會計準則第七號及國際財務報導準則第七號之修正「供應商融資安排」 -
•國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回中之租賃負債」 -
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
本公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影
響。
-
•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」 -
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正 -
•國際財務報導準則第十七號之修正「初次適用IFRS 17及IFRS 9比較資訊」 -
•國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政
策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
(二)編製基礎
1. 衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：
-
(1)
依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產； -
(2)
依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產； -
(3)
依公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債；及 -
(4)
淨確定福利負債(或資產)，係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值 及附註四(十七)所述之上限影響數衡量。
〜 9 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
2. 功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係
以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千
元為單位。
(三)外 幣
1. 外幣交易
-
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 -
下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量 之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成本衡 量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。 -
換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟以下情況係認列於其他綜合 -
損益： -
(1)
指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具； -
(2)
指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內；或 -
(3)
合格之現金流量避險於避險有效範圍內。 -
國外營運機構 -
國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報 -
導日之匯率換算為新台幣；收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新台幣，所產 生之兌換差額均認列為其他綜合損益。 -
當處分國外營運機構致喪失控制、聯合控制或重大影響時，與該國外營運機構 -
相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業 或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。 -
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見 -
之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。 -
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準 -
符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非 -
流動資產： -
預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗； -
主要為交易目的而持有該資產； -
預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或 -
該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到其他限制者除外。
〜 10 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非
流動負債：
-
預期將於正常營業週期中清償該負債； -
主要為交易目的而持有該負債； -
預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或 -
未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動
風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短
期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。
(六)金融工具
應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負
債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量
之金融資產（除不包含重大財務組成部分之應收帳款外）或金融負債原始係按公允價
值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收
帳款原始係按交易價格衡量。
1. 金融資產
-
金融資產之購買或出售符合慣例交易者，本公司對以相同方式分類之金融資 -
產，其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。
原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損
益按公允價值衡量之債務工具投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重
分類所有受影響之金融資產。
(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按
攤銷後成本衡量：
-
•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。 -
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調
整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列
於損益。除列時，將利益或損失列入損益。
〜 11 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
- (2)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
債務工具投資同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，
係透過其他綜合損益按公允價值衡量：
-
•係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。 -
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
本公司於原始認列時，可作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具
投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作
成。
屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外
幣兌換損益及減損損失認列於損益，其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。
於除列時，累計之其他綜合損益金額重分類至損益。
屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入（除非明顯代表部分投資
成本之回收）係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分
類至損益。
權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。
(3) 透過損益按公允價值衡量之金融資產
非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
(例如，持有供交易及以公允價值衡量基礎管理並評估績效之金融資產)，係透過
損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。本公司於原始認列時，為消除或重
大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損
益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允價值衡量之金融資
產。
該等資產後續按公允價值衡量，其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入)
係認列為損益。
(4) 經營模式評估
本公司係以組合層級評估持有金融資產之經營模式之目的，此係最能反映經
營管理方式及提供資料予管理階層之方式，考量資訊包括：
-
•所述之投資組合政策及目標，及該等政策之運作。包括管理階層之策略是否係 著重於賺得合約現金流量、維持特定利息收益率組合、使金融資產之存續期間 與相關負債或預期現金流出之存續期間相配合或藉由出售金融資產實現現金流 量。 -
•經營模式之績效及該經營模式下持有之金融資產如何評估及如何對企業之主要 管理人員報告。
〜 12 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
-
•影響經營模式績效(及該經營模式下持有之金融資產)之風險及該風險之管理方 式。 -
•以前各期出售金融資產之頻率、金額及時點，以及該等出售之理由及對未來出 售活動之預期。
依上述經營目的，移轉金融資產予第三方之交易若不符合除列條件，則非屬
上述所指之出售，此與本公司繼續認列該資產之目的一致。
- (5)
評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息
依評估目的，本金係金融資產於原始認列時之公允價值，利息係由下列對價
組成：貨幣時間價值、與特定期內流通在外本金金額相關之信用風險、其他基本
放款風險與成本及利潤邊際。
評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，本公司
考量金融工具合約條款，包括評估金融資產是否包含一項可改變合約現金流量時
點或金額之合約條款，導致其不符合此條件。於評估時，本公司考量：
-
•任何會改變合約現金流量時點或金額之或有事項； -
•可能調整合約票面利率之條款，包括變動利率之特性； -
•提前還款及展延特性；及 -
•本公司之請求權僅限於源自特定資產之現金流量之條款(例如無追索權特性)。 -
(6)
金融資產減損
本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票據
及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)、透過其他綜合損益按
公允價值衡量之債務工具投資及合約資產之預期信用損失認列備抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存續
期間預期信用損失金額衡量：
-
•判定債務證券於報導日之信用風險低；及 -
•其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風 險)自原始認列後未顯著增加。
應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本公司考量合理且可佐證
之資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據本公司之
歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
若合約款項債務人不太可能履行其信用義務支付全額款項予本公司時，本公
司視為該金融資產發生違約。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之
預期信用損失。
〜 13 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所
產生之預期信用損失(或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月
時)。
衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損
失係按所有現金短收之現值衡量，亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公
司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。
於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按
公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有
不利影響之一項或多項事項已發生時，該金融資產已信用減損。金融資產已信用
減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料：
-
•借款人或發行人之重大財務困難； -
•違約，諸如延滯或逾期超過一定期間； -
•因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，本公司給予借款人原本不會考 量之讓步； -
•借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或 -
•由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過
其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係調整損益及認列於其他
綜合損益(而不減少資產之帳面金額)。
當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資
產總帳面金額。對公司戶，本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷
之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資
產仍可強制執行，以符合本公司回收逾期金額之程序。
(7) 金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該
資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所有
權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。
本公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所
有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。
-
金融負債及權益工具 -
(1)
負債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具
之定義分類為金融負債或權益。
〜 14 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
(2) 權益交易
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本
公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
(3) 複合金融工具
-
本公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公司 -
債（以新臺幣計價），其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。 複合金融工具負債組成部分，其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類似 -
負債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具公允 價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易成本依 原始負債及權益之帳面金額比例，分攤至負債及權益組成部分。 -
原始認列後，複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本衡 -
量。複合金融工具之權益組成部分，原始認列後不予重新衡量。 -
與金融負債相關之利息係認列為損益。金融負債於轉換時重分類為權益，其 -
轉換不認列損益。
(4) 金融負債
金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持
有供交易、衍生工具或於原始認列時指定，則分類為透過損益按公允價值衡量。
透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量，且相關淨利益及損失，
包括任何利息費用，係認列於損益。
其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係
認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。
(5) 金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債條
款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改後條
款為基礎按公允價值認列新金融負債。
除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉
之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(6) 金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有
意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產
負債表。
3. 衍生金融工具
本公司為規避外幣風險之暴險而持有衍生金融工具。嵌入式衍生工具於符合特
定條件且該主合約非屬金融資產時，其與主合約分離處理。
衍生工具原始認列時係按公允價值衡量；後續依公允價值衡量，再衡量產生之
利益或損失直接列入損益。
〜 15 〜
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(七)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所
發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存
貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成
出售所需之估計成本後之餘額。
(八)投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響，但非控制或聯合控制
者。
本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下，原始取得時係依成本認
列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商
譽，減除任何累計減損損失。
個體財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止，於進行與本公
司會計政策一致性之調整後，本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他
綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司
對其之持股比例時，本公司將所有權益變動按持股比例認列為資本公積。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失，僅在與投資者對關聯企
業之權益無關之範圍內，認列於企業財務報表。當本公司依比例應認列關聯企業之損
失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義
務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。
關聯企業發行新股時，若本公司未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並
因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及採用權益法之投資；若
此項調整係沖減資本公積，但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其
差額則借記保留盈餘。惟若屬本公司未按持股比例認購，致使其對關聯企業之所有權
權益減少者，先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係按減少比例重
分類，其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相
同。
(九)投資子公司
於編製個體財務報告時，本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權
益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損
益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併
基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交
易處理。
〜 16 〜
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(十)投資性不動產
投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具，而非用於生產、提供
商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始以成本衡量，後續以成
本減累計折舊及累計減損衡量，其折舊方法、耐用年限及殘值比照不動產、廠房及設
備規定處理。
投資性不動產處分利益或損失（以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計
算）係認列於損益。
投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於其他收入。給與之租賃誘
因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分。
(十一)不動產、廠房及設備
1. 認列與衡量
不動產、廠房及設備項目係依成本（包括資本化之借款成本）減累計折舊及任
何累計減損衡量。
不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房及
設備之單獨項目（主要組成部分）處理。
不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
2. 後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。
折 舊
折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限
內認列於損益。
土地不予提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下：
(1) 房屋及建築 20~40 年
(2) 機器設備 3~10 年
(3) 其他設備 2~10 年
本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當調整。
4. 重分類至投資性不動產
當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時，該項不動產係以變更用途時之
帳面金額重分類為投資性不動產。
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(十二)租 賃
本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資產
之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。
1. 承租人
本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原始
衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任何租
賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點
或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿
時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，本公司定期評估使用權資產是否發生減
損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用
權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含
利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用本公司之增額借款利
率。一般而言，本公司係採用其增額借款利率為折現率。
-
計入租賃負債衡量之租賃給付包括： -
(1)
固定給付，包括實質固定給付； -
(2)
取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原 始衡量； -
(3)
預期支付之殘值保證金額；及 -
(4)
於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之 罰款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金額：
-
(1)
用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動； -
(2)
預期支付之殘值保證金額有變動； -
(3)
標的資產購買選擇權之評估有變動； -
(4)
對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估； -
(5)
租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以
及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳
面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益
中。
對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之
部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
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本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表
達於資產負債表中。
針對短期租賃及低價值標的資產租賃，本公司選擇不認列使用權資產及租賃負
債，而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。
2. 出租人
本公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的
資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為營業
租賃。於評估時，本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分
等相關特定指標。
若本公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產生
之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則應將
其轉租交易分類為營業租賃。
(十三)無形資產
1. 認列及衡量
本公司取得電腦軟體等，係以成本減除累計攤銷與累計減損後之金額衡量。
2. 後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他
支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。
3. 攤 銷
攤銷時係依資產成本減除估計殘值計算，並自無形資產達可供使用狀態起，採 直線法於估計耐用年限 1 〜 5 年內認列於損益。
本公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值，並於必要時
適當調整。
(十四)非金融資產減損
本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產（除存貨及遞延所得稅資產
外）之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。
為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金
流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高
者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。減損
損失係立即認列於當期損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金額，次就
該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。
商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決
定之帳面金額（減除折舊或攤銷）之範圍內迴轉。
〜 19 〜
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(十五)負債準備
負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使本公司未來很有可能需要流出
具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為報導期間結束日清償
義務所需支付之最佳估計。若負債準備係以清償該現實義務之估計現金流量衡量，其
帳面金額係為該等現金流量之現值。
(十六)收入之認列
客戶合約之收入
收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務
之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。
本公司製造電子零組件，並銷售予電子產業製造廠商。本公司係於對產品之控制
移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶，客戶能完全裁決產品之
銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運
送至特定地點，其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶，及客戶已依據銷售合約接受產
品，驗收條款已失效，或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。
本公司係以合約價格減除估計之折扣之淨額為基礎認列收入，折扣之金額係使用
過去累積之經驗估計之，且僅於高度很有可能不會發生重大迴轉之範圍內認列收入。
截至報導日止，相關銷售因折扣而預期支付予客戶金額，認列為退款負債。銷售之平
均授信期間為一百二十天至一百五十天，與同業之實務作法一致，故不包含融資要
素。
本公司於交付商品時認列應收帳款，因本公司在該時點具無條件收取對價之權
利。
本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付
款之時間間隔皆不超過一年，因此本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。
(十七)員工福利
1. 確定提撥計畫
確定提撥計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。
2. 確定福利計畫
本公司對確定福利計畫之淨義務係以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福
利金額折算為現值計算，並減除計畫資產之公允價值。
確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司
可能有利時，認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式
可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時，係考量任何最低資金提撥
要求。
〜 20 〜
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淨確定福利負債之再衡量數，包含精算損益、計畫資產報酬（不包括利息），
及資產上限影響數之任何變動（不包括利息）係立即認列於其他綜合損益，並累計
於保留盈餘。本公司決定淨確定福利負債（資產）之淨利息費用（收入），係使用
年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債（資產）及折現率。確定福利計畫之
淨利息費用及其他費用係認列於損益。
計畫修正或縮減時，所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動
數，係立即認列為損益。本公司於清償發生時，認列確定福利計畫之清償損益。
3. 短期員工福利
短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使
本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為
負債。
(十八)股份基礎給付交易
-
權益交割之股份基礎給付協議以給與日之公允價值，於該獎酬之既得期間內，認 -
列費用並增加相對權益。認列之費用係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量為基礎衡量。 -
有關股份基礎給付獎酬之非既得條件，已反映於股份基礎給付給與日公允價值之 -
衡量，且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。
現金交割之股份增值權應給付予員工之公允價值金額，係於員工達到可無條件取
得報酬之期間內，認列費用並增加相對負債。於各報導日及交割日依股份增值權之公
允價值重新衡量該負債，其任何變動係認列為損益。
(十九)所得稅
-
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 -
之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。 -
當期所得稅包括依據當年度課稅所得（損失）計算之預計應付所得稅或應收退稅 -
款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅 率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。 -
遞延所得稅係就資產及負債於報導日之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以 -
衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅： -
非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時(i)不影響會計利潤及課 稅所得（損失）且(ii)並未產生相等之應課稅及可減除暫時性差異者； -
因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，本公司可控制暫時性差 異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及 -
商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
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對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在
很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導
日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在變成很
有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或實
質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：
-
有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且 -
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關； -
(1)
同一納稅主體；或 -
(2)
不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或 同時實現資產及清償負債。
(二十)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本
每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普
通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權
平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之
潛在稀釋普通股包括可轉換公司債及給與員工之股票選擇權。
(二十一)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。
-
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 -
管理階層編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採 -
用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。 -
管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計值變動於變動期間及受影響之未來期間 -
予以認列。
以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之
重大風險，其相關資訊如下：
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，本公司評估報導日存貨因正常損耗、過時
陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。存貨淨變現價值可能因
產業快速變遷及新產品推出而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六(四)。
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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
六、重要會計項目之說明
重要會計項目之說明 |
||||
|---|---|---|---|---|
(一)現金及約當現金 |
||||
| 112.12.31 | 111.12.31 | |||
零用金 |
$ | 155 | 59 | |
活期存款及支票存款 |
461,239 | 698,497 | ||
定期存款 |
7,475,440 | 2,429,211 | ||
現金流量表所列之現金及約當現金 |
$ | 7,936,834 | 3,127,767 | |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十五)。 |
||||
(二)金融資產 |
||||
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
||||
| 112.12.31 | 111.12.31 | |||
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產： |
||||
流動： |
||||
非衍生金融資產 |
||||
興櫃公司股票 |
$ | 7,307 | 16,531 | |
非流動： |
||||
非避險之衍生工具 |
||||
嵌入式衍生工具—贖回權 |
2,205 | - | ||
非衍生金融資產 |
||||
私募基金 |
24,711 | - | ||
合 計 |
$ | 34,223 | 16,531 | |
本公司發行之可轉換公司債，其嵌入式衍生工具之揭露，請詳附註六(十二)。 |
||||
按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(二十五)。 |
||||
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 |
||||
| 112.12.31 | 111.12.31 | |||
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具： |
||||
非流動： |
||||
國內非上市(櫃)公司股票－律芯科技股份有限 |
||||
公司 |
$ | 1,129 | 4,426 | |
國內非上市(櫃)公司股票－吉邵股份有限公司 |
15 | 169 | ||
合 計 |
$ | 1,144 | 4,595 |
本公司持有該等權益工具投資非為交易目的所持有，已指定為透過其他綜合損
益按公允價值衡量。
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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
本公司於民國一一二年度及一一一年度無上列透過其他綜合損益按公允價值衡
量之權益工具之股利收入。
本公司於民國一一二年二月二十日、民國一一二年十二月二十九日及民國一一 一年九月三十日因資產配置之考量，調節投資組合以分散風險，出售指定透過其他 綜合損益按公允價值衡量之律芯科技股份有限公司，處分時之公允價值分別為 4,889 千元、 2,544 千元及 1,422 千元，累積處分損益皆為 0 千元。
市場風險資訊請詳附註六(二十五) 5 .。
截至民國一一二年及一一一年十二月三十一日，本公司之金融資產均未有提供
作質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款
應收票據應收帳款其他應收款減：備抵損失 |
112.12.31 $ 1,383 5,877,903 57,445 4,862 $ 5,931,869 |
111.12.31 |
|---|---|---|
| 1,394 6,878,866 41,147 6,487 |
||
| 6,914,920 |
本公司民國一一二年及一一一年十二月三十一日應收票據及應收帳款備抵損失變 動表，請詳附註六(二十五) 1.(3) 減損損失說明。 (四)存 貨
商品製成品在製品原料 |
112.12.31 $ 598,399 1,946 3 17 $ 600,365 |
111.12.31 |
|---|---|---|
| 992,396 3,430 - 1 |
||
| 995,827 |
本公司民國一一二年及一一一年十二月三十一日存貨分別包含備抵存貨跌價損失 125,716 千元 98,280 千元。
本公司認列之存貨相關費損明細如下：
本公司認列之存貨相關費損明細如下： |
||
|---|---|---|
銷貨成本存貨跌價及報廢損失合計 |
112年度$ 11,213,296 40,413 $ 11,253,709 |
111年度 |
| 13,109,580 36,076 |
||
| 13,145,656 |
截至民國一一二年及一一一年十二月三十一日，本公司之存貨均未有提供作質押
擔保之情形。
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(五)採用權益法之投資
本公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：
子公司關聯企業 |
112.12.31 $ 20,103,401 78,200 $ 20,181,601 |
111.12.31 |
|---|---|---|
| 16,943,782 - |
||
| 16,943,782 |
1. 子公司
請參閱民國一一二年度合併財務報告。
2. 關聯企業
本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財
務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額：
對個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額歸屬於本公司之份額：綜合損益總額(即繼續營業單位本期淨利(損)) |
112.12.31 $ 78,200 112 年度$ (17,695) |
111.12.31 |
|---|---|---|
| - | ||
111年度 |
||
| - |
3. 擔保
截至民國一一二年及一一一年十二月三十一日，本公司採用權益之投資均未有
提供作質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
本公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：
成本或認定成本：民國112年1月1日餘額增添處分民國112年12月31日餘額民國111年1月1日餘額增添投資性不動產轉入處分民國111年12月31日餘額 |
土地$ 249,650 - - $ 249,650 $ 28,250 - 221,400 - $ 249,650 |
房 屋及建築55,866 - - 55,866 32,438 - 23,428 - 55,866 |
機器設備10,691 923 (1,447) 10,167 11,920 - - (1,229) 10,691 |
其他55,346 3,548 (645) 58,249 51,455 4,654 - (763) 55,346 |
總計371,553 4,471 (2,092) 373,932 124,063 4,654 244,828 (1,992) 371,553 |
|---|---|---|---|---|---|
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折舊及減損損失：民國112年1月1日餘額本年度折舊處分民國112年12月31日餘額民國111年1月1日餘額本年度折舊處分投資性不動產轉入民國111年12月31日餘額帳面價值：民國112年12月31日民國111年12月31日 |
土地$ - - - $ - $ - - - - $ - $ 249,650 $ 249,650 |
房 屋及建築23,358 1,384 - 24,742 17,876 1,304 - 4,178 23,358 31,124 32,508 |
機器設備10,513 174 (1,447) 9,240 11,633 74 (1,194) - 10,513 927 178 |
其他41,132 5,695 (645) 46,182 36,200 5,656 (724) - 41,132 12,067 14,214 |
總計75,003 7,253 (2,092) 80,164 65,709 7,034 (1,918) 4,178 75,003 293,768 296,550 |
|---|---|---|---|---|---|
截至民國一一二年及一一一年十二月三十一日，不動產、廠房及設備作為借款及
融資額度擔保之明細，請詳附註八。
(七)使用權資產
本公司承租房屋及建築之成本及折舊，其變動明細如下：
使用權資產成本：民國112年1月1日餘額增 添民國112年12月31日餘額民國111年1月1日餘額到期除列民國111年12月31日餘額使用權資產之折舊：民國112年1月1日餘額本期折舊民國112年12月31日餘額民國111年1月1日餘額本期折舊到期除列民國111年12月31日餘額帳面價值：民國112年12月31日民國111年12月31日 |
房屋及建築$ - 118 $ 118 $ 118 (118) $ - $ - 59 $ 59 $ 59 59 (118) $ - $ 59 $ - |
|---|---|
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(八)投資性不動產
本公司投資性不動產之變動明細如下：
成本或認定成本：民國112年1月1日餘額民國112年12月31日餘額民國111年1月1日餘額增添重分類至不動產、廠房及設備民國111年12月31日餘額折舊及減損損失：民國112年1月1日餘額折 舊民國112年12月31日餘額民國111年1月1日餘額折 舊重分類至不動產、廠房及設備民國111年12月31日餘額帳面金額：民國112年31月31日民國111年12月31日公允價值：民國112年12月31日民國111年12月31日 |
土 地$ 129,386 $ 129,386 $ 260,576 90,210 (221,400) $ 129,386 $ - - $ - $ - - - $ - $ 129,386 $ 129,386 |
房屋及建築總 計102,244 231,630 102,244 231,630 46,348 306,924 79,324 169,534 (23,428) (244,828) 102,244 231,630 5,589 5,589 4,654 4,654 10,243 10,243 6,668 6,668 3,099 3,099 (4,178) (4,178) 5,589 5,589 92,001 221,387 96,655 226,041 $ 236,930 $ 233,945 |
|---|---|---|
截至民國一一二年及一一一年十二月三十一日，投資性不動產作為借款及融資額
度擔保之明細，請詳附註八。
(九)無形資產
本公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下：
成 本：民國112年1月1日餘額單獨取得民國112年12月31日餘額民國111年1月1日餘額民國111年12月31日餘額 |
電腦軟體$ 111,084 514 $ 111,598 $ 111,084 $ 111,084 |
其 他600 - 600 600 600 |
合 計 |
|---|---|---|---|
111,684 514 |
|||
| 112,198 | |||
| 111,684 | |||
| 111,684 |
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攤銷及減損損失：民國112年1月1日餘額本期攤銷民國112年12月31日餘額民國111年1月1日餘額本期攤銷民國111年12月31日餘額帳面價值：民國112年12月31日餘額民國111年12月31日餘額短期借款本公司短期借款之明細如下：無擔保銀行借款尚未使用額度利率區間 |
電腦軟體$ 51,789 22,062 $ 73,851 $ 29,150 22,639 $ 51,789 $ 37,747 $ 59,295 |
|
|---|---|---|
(十)短期借款
有關本公司利率及外幣風險之暴險資訊，請詳附註六(二十五)。另，本公司以資
產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附註八，因銀行借款、融資額度而開立保證票
據情形請詳附註九。
(十一)長期借款
本公司長期借款之明細如下：
銀行借款—擔保借款(到期日為126.5)減：一年內到期部份合 計尚未使用額度利率區間 |
112.12.31 $ - - $ - $ - - |
111.12.31 126,175 8,361 117,814 - 1.75% |
|---|---|---|
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
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(十二)應付公司債
本公司發行無擔保轉換公司債資訊如下：
發行轉換公司債總金額累積已贖回金額累積已轉換金額應付公司債折價尚未攤銷餘額期末應付公司債餘額嵌入式衍生工具－贖回權(列報於透過損益按公允價值衡量之金融資產)權益組成部分－轉換權(列報於資本公積－認股權)嵌入式衍生工具－贖回權評價利益(損失)(列報於其他利益及損失)利息費用 |
112.12.31 $ 1,000,000 - (118,100) (31,653) $ 850,247 $ 2,205 $ 114,556 112 年度$ 1,300 $ 12,928 |
111.12.31 1,000,000 (2,800) (997,200) - - - - 111 年度(576) 6,795 |
|---|---|---|
1. 本公司國內第一次無擔保轉換公司債
(1) 發行情形
本公司於民國一一○年八月十九日發行 10,000 張票面利率 0% 之國內第一次三 年期無擔保轉換公司債，於到期時依債券面額以現金一次償還。
轉換價格於發行時訂為每股 563.2 元，遇有本公司普通股股份發生符合發行條 款規定之調整轉換價格事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。民國一一 一年十二月三十一日之轉換價格為 535 元。本債券無重設條款。
贖回權符合下列其中之一，本公司按面額以現金收回流通在外之債券：
-
A.
本債券於發行屆滿三個月後翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司普通 股股票於臺灣證券交易所之收盤價連續三十個營業日超過當時本債券轉換價格 達百分之三十(含)以上時。 -
B.
本債券於發行屆滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本債券流通在 外餘額低於原發行總額之百分之十。
(2) 轉換情形
於民國一一一年度債券持有人已要求轉換本公司國內第一次三年期無擔保轉 換公司債 9,333 張，轉換時之帳面金額共計 915,969 千元，當期因債券轉換對資本公 積產生之淨變動為 895,831 千元，另因債券轉換產生之股本為 17,352 千元，股本轉 換情形請詳附註六(十九)。
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(3) 買回情形
-
本公司於民國一一一年度以2,800千元買回第一次可轉換公司債28張，買回時 -
公司債帳面金額為2,753千元，於民國一一一年度認列之公司債買回淨利益為35千 元，列報於其他利益及損失。原始發行而認列之資本公積-認股權依相關規定，轉 列為資本公積-庫藏股票交易計423千元。另，本公司於民國一一一年十二月九日 行使贖回權暨終止櫃檯買賣。 -
本公司國內第二次無擔保轉換公司債 -
(1)
發行情形 -
本公司於民國一一二年三月九日發行10,000張票面利率0%之國內第二次三年 -
期無擔保轉換公司債，於到期時依債券面額以現金一次償還。轉換價格於發行時訂為每股862.1元，遇有本公司普通股股份發生符合發行條
款規定之調整轉換價格事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。民國一一 二年十二月三十一日之轉換價格為 829.9 元。本債券無重設條款。
-
贖回權符合下列其中之一，本公司按面額以現金收回流通在外之債券： -
A.
本債券於發行屆滿三個月後翌日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司普通 股股票於臺灣證券交易所之收盤價連續三十個營業日超過當時本債券轉換價格 達百分之三十(含)以上時。 -
B.
本債券於發行屆滿三個月之翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本債券流通在 外餘額低於原發行總額之百分之十。
(2) 轉換情形
於民國一一二年度債券持有人已要求轉換本公司國內第二次三年期無擔保轉 換公司債 1,181 張，轉換時之帳面金額共計 113,861 千元，當期因債券轉換對資本公 積產生之淨變動為 112,143 千元，另因債券轉換產生之股本為 1,423 千元，股本轉換 情形請詳附註六(十九)。
(十三)租賃負債
本公司租賃負債之帳面金額如下：
112.12.31 111.12.31 流動 $ 59 - 到期分析請詳附註六(二十五)。 認列於損益之金額如下： 112 年度 111 年度 租賃負債之利息費用 $ 1 1 短期租賃之費用 $ - 47
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認列於現金流量表之金額如下：
租賃之現金流出總額(十四)退款負債－流動退款負債－流動 |
112年度$ 60 112.12.31 $ 420,182 |
111年度107 111.12.31 |
|---|---|---|
| $ | 384,044 |
退款負債主要係電子零組件因銷售折扣及品質瑕疵而預期支付予客戶之金額。
(十五)負債準備
負債準備－非流動員工褔利 |
112.12.31 $ 43,534 |
111.12.31 |
|---|---|---|
| 41,410 |
員工福利係本公司之確定福利計劃估列數，請詳附註六(十七)。
(十六)營業租賃
本公司出租其投資性不動產，由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風
險與報酬，該等租賃合約係分類為營業租賃，請詳附註六(八)投資性不動產。
租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表：
低於一年一至二年二至三年三至四年未折現租賃給付總額 |
112.12.31 $ 1,660 256 89 - $ 2,005 |
111.12.31 |
|---|---|---|
| 2,816 1,176 126 88 |
||
| 4,206 |
民國一一二年度及一一一年度由投資性不動產產生之租金收入分別為 2,868 千元及 1,464 千元。當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用(包括維修)分別 為 4,823 千元及 3,332 千元。
(十七)員工福利
1. 確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：
確定福利義務現值計畫資產之公允價值淨確定福利負債 |
112.12.31 $ 79,676 (36,142) $ 43,534 |
111.12.31 |
|---|---|---|
| 78,993 (37,583) |
||
| 41,410 |
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本公司員工福利負債明細如下：
帶薪假負債
| 112.12.31 $ 3,975 |
111.12.31 |
|---|---|
| 5,354 |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準
法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均
薪資計算。
(1) 計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱
勞動基金局)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運
用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之
收益。
截至報導日，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 36,142 千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動部勞動 基金運用局網站公布之資訊。
(2) 確定福利義務現值之變動
本公司民國一一二年度及一一一年度確定福利義務現值變動如下：
1月1日確定福利義務當期服務成本及利息淨確定福利負債(資產)再衡量數計畫支付之福利12 月31日確定福利義務 |
112年度$ 78,993 1,485 2,583 (3,385) $ 79,676 |
111年度78,057 1,128 (192) - 78,993 |
|---|---|---|
(3) 計畫資產公允價值之變動
本公司民國一一二年度及一一一年度確定福利計畫資產公允價值之變動如
下：
1月1日計畫資產之公允價值利息收入淨確定福利負債(資產)再衡量數已提撥至計畫之金額計畫已支付之福利12 月31日計畫資產之公允價值 |
112年度$ 37,583 486 291 1,167 (3,385) $ 36,142 |
111年度 |
|---|---|---|
| 32,837 228 2,598 1,920 - |
||
| 37,583 |
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(4) 認列為損益之費用
本公司民國一一二年度及一一一年度認列為損益之費用如下：
當期服務成本淨確定福利負債之淨利息營業成本推銷費用管理費用研究發展費用 |
112年度$ 468 531 $ 999 $ 102 424 318 155 $ 999 |
111年度 |
|---|---|---|
| 587 313 |
||
| 900 | ||
| 106 362 295 137 |
||
| 900 |
(5) 認列為其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數
本公司民國一一二年度及一一一年度累計認列為其他綜合損益之淨確定福利
負債(資產)之再衡量數如下：
1月1日累積餘額本期認列12 月31日累積餘額 |
112年度$ 938 (2,292) $ (1,354) |
111年度(1,852) 2,790 938 |
|---|---|---|
(6) 精算假設
本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：
折現率未來薪資增加 |
112.12.31 111.12.31 % 1.20 % 1.30 % 2.00 % 2.00 |
|---|---|
本公司預計於民國一一二年及一一一年報導日後之一年內支付予確定福利計 畫之提撥金額為 1,185 千元及 1,149 千元。
民國一一二年確定福利計畫之加權平均存續期間為 9 年。
(7) 敏感度分析
民國一一二年及一一一年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定
福利義務現值之影響如下：
112年12月31日折現率未來薪資增加 |
對確定福利義務之影響增加0.25%減少0.25%$ (1,835) 1,899 1,879 (1,825) |
|---|---|
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111年12月31日折現率未來薪資增加 |
對確定福利義務之影響增加0.25%減少0.25%(1,918) 1,987 1,968 (1,909) |
|---|---|
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。
實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退
休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2. 確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳 率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一一二年度及一一一年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為 7,671 千元及 7,383 千元，已提撥至勞工保險局。
(十八)所得稅
1. 本公司之所得稅費用明細如下:
當期所得稅費用當期產生未分配盈餘加徵稅額調整前期之當期所得稅遞延所得稅費用暫時性差異之發生及迴轉所得稅費用 |
112年度$ 856,202 158,529 (14,446) 1,000,285 (58,510) $ 941,775 |
111年度884,732 67,237 (26,456) 925,513 (44,403) 881,110 |
|---|---|---|
本公司民國一一二年度及一一一年度認列於其他綜合損益之下的所得稅費用
(利益)明細如下：
不重分類至損益之項目：確定福利計畫之再衡量數 |
112年度$ (458) |
111年度 |
|---|---|---|
| 558 |
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本公司民國一一二年度及一一一年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如
下：
稅前淨利依所在地國內稅率計算之所得稅依各地稅法規定調整數調整前期之當期所得稅未分配盈餘加徵稅額合計. 遞延所得稅資產及負債(1) 已認列之遞延所得稅資產存貨跌價及呆滯損失退休金費用未提撥數固定資產及閒置資產跌價損失退款負債及應付費用等未實現兌換損失確定褔利計劃之再衡量數遞延所得稅資產(2) 已認列之遞延所得稅負債金融資產未實現評價利益遞延所得稅負債 |
112年度$ 6,534,807 1,306,961 (509,269) (14,446) 158,529 $ 941,775 112.12.31 $ 25,143 203 44 84,037 45,712 8,886 $ 164,025 112.12.31 $ 948 $ 948 |
111年度7,137,041 1,427,408 (587,089) (26,456) 67,237 881,100 111.12.31 19,656 237 44 76,809 890 8,428 106,064 111.12.31 1,955 1,955 |
|---|---|---|
2. 遞延所得稅資產及負債
2. 所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一○年度。
3. 全球最低稅負制
本公司於越南營運之子公司取得額外租稅減免導致其有效稅率低於 15% 。
本公司於實際發生補充稅時認列為當期所得稅，而對於補充稅相關遞延所得稅
會計處理則適用暫時性之強制豁免，會計政策請詳附註(四)之說明。
(十九)資本及其他權益
民國一一二年及一一一年十二月三十一日，本公司額定股本總額皆為 1,550,000 千 元，每股面額 10 元，實際發行分別為 1,113,298 千元及 1,068,762 千元。
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本公司於民國一一二年度因可轉換公司債持有人行使轉換權而發行新股 142 千 股，發行股數因相關法定登記程序尚未辦理完竣，故列於債券換股權利證書 1,423 千 元。
本公司於民國一一一年十一月十日及十二月十五日經董事會決議以現金增資發行 新股 3,500 千股，每股面額 10 元，每股發行價格 660 元，並以民國一一二年四月七日為 增資基準日。此項增資案業經金融監督管理委員會核准，業已於民國一一二年四月二 十五日辦妥法定登記程序。
本公司於民國一一一年度因可轉換公司債持有人行使轉換權而發行新股 1,735 千 股，除部分發行股數因相關法定登記程序尚未辦理完竣，故列於債券換股權利證書 9,536 千元外，餘業已陸續於民國一一一年四月、六月、九月及十二月辦理完竣。
本公司於民國一一○年度因可轉換公司債持有人行使轉換權而發行新股 117 千 股，因相關法定登記程序尚未辦理完竣，故列於債券換股權利證書 1,167 千元，業已於 民國一一一年四月辦理完竣。
1. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下：
發行股票溢價可轉換公司債轉換溢價庫藏股票交易採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值之變動數員工認股權可轉換公司債認股權已失效認股權 |
112.12.31 $ 6,951,216 1,266,891 423 522,172 40,330 114,556 805 $ 8,896,393 |
111.12.31 |
|---|---|---|
| 4,628,739 1,139,407 423 498,123 40,330 - - |
||
| 6,307,022 |
依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已
實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額
發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規
定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之
十。
2. 保留盈餘
依本公司章程規定，本公司每年決算後如有盈餘時，應先依法完納稅捐、彌補
以前年度虧損及提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時不
在此限；次依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，併同累積未分配盈
餘，由董事會擬定盈餘分派案提請股東會決議分派之，分派之股東紅利不低於本年
度稅後淨利減除依法提列盈餘公積後之淨額百分之二十。
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本公司將考量公司所處環境及成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分
派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求，就當年度所分配之股利中，以不低
於百分之十發放現金股利。
(1) 法定盈餘公積
公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該
項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2) 特別盈餘公積
本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，
自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額與前期未
分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期
未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額
有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
(3) 盈餘分配
本公司分別於民國一一二年六月十六日及民國一一一年六月十七日經股東常
會決議民國一一一年度及民國一一○年度盈餘分配案。有關分派予業主股利之金
額如下：
額如下： |
|||
|---|---|---|---|
分派予普通股業主：現金 |
111年度配股率(元)金 額$ 25.18 2,803,575 |
110年度 |
|
配股率(元)$ 25.18 |
配股率(元)15.92 |
金 額 |
|
| 1,695,646 |
本公司於民國一一三年三月十二日經董事會擬議民國一一二年度盈餘分配
案，有關分派予業主股利之金額如下：
案，有關分派予業主股利之金額如下： |
|||
|---|---|---|---|
分派予普通股業主：現金 |
112年度 |
||
金 額 |
|||
| 2,898,275 |
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形相關資訊，均可至
「公開資訊觀測站」查詢。
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3. 其他權益
民國112年1月1日餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損失對子公司所有權權益變動民國112年12月31日餘額民國111年1月1日餘額追溯適用新準則之影響數民國111年1月1日重編後餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損失民國111年12月31日餘額 |
國外營運機構財務報表換算之兌換差額$ (319,295) (449,712) - - $ (769,007) $ (669,055) (51) (669,106) 349,811 - $ (319,295) |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益(19,758) - 3,944 - (15,814) (13,278) - (13,278) - (6,480) (19,758) |
員工未賺得酬勞- - - (6,162) (6,162) - - - - - - |
合 計(339,053) (449,712) 3,944 (6,162) (790,983) (682,333) (51) (682,384) 349,811 (6,480) (339,053) |
|---|---|---|---|---|
(二十)股份基礎給付
本公司有下列股份基礎給付交易：
給與日給與數量授予對象既得條件給予日公允價值 |
現金增資保留予員工認購 |
|---|---|
本公司 |
|
| 112.03.08 350 千股本公司現職員工及子公司員工立即既得161 元 |
本公司民國一一二年度認列現金增資保留員工認股產生之股份基礎給付員工酬勞 成本為 52,309 千元。
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(二十一)每股盈餘
本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
基本每股盈餘:歸屬於本公司之本期淨利普通股加權平均流通在外股數(千股)基本每股盈餘稀釋每股盈餘:歸屬於本公司之本期淨利具稀釋作用之潛在普通股:可轉換公司債歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀釋性潛在普通股影響數)普通股加權平均流通在外股數(千股)具稀釋作用之潛在普通股:員工酬勞可轉換公司債普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數)稀釋每股盈餘(二十二)客戶合約之收入1. 主要地區市場及主要產品收入之細分:主要地區市場：臺灣中國大陸其他國家主要產品/服務線：DT Server NB Strategic Projects Automotive 其他 |
112年度$ 5,593,032 110,416 $ 50.65 $ 5,593,032 9,302 $ 5,602,334 110,416 244 964 111,624 $ 50.19 112 年度$ 2,088,934 11,001,186 2,383,330 $ 15,473,450 $ 5,673,620 4,567,884 2,704,619 2,215,796 276,686 34,845 $ 15,473,450 |
111年度 |
|---|---|---|
| 6,255,931 | ||
| 106,539 | ||
| 58.72 | ||
| 6,255,931 5,897 |
||
| 6,261,828 | ||
| 106,539 309 1,337 |
||
| 108,185 | ||
| 57.88 | ||
111年度 |
||
| 2,872,643 12,104,361 2,463,168 |
||
| 17,440,172 | ||
| 5,591,228 5,913,259 2,938,068 2,481,727 148,379 367,511 |
||
| 17,440,172 |
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2.合約餘額 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 112.12.31 | 111.12.31 | 111.1.1 | ||
合約負債 |
$ | 3,605 | 29,321 | 41,541 |
民國一一二年及一一一年一月一日合約負債期初餘額於民國一一二年度及一一 |
||||
一年度認列為收入之金額分別為27,732千元及24,750千元。 |
||||
(二十三)營業外收入及支出 |
||||
1.利息收入 |
||||
本公司之利息收入明細如下： |
||||
112年度 |
111年度 |
|||
銀行存款利息 |
$ | 264,179 | 25,756 | |
2.其他收入 |
||||
本公司之其他收入明細如下： |
||||
112年度 |
111年度 |
|||
股利收入 |
$ | 441 | 300 | |
開模收入 |
150,533 | 170,481 | ||
賠償金收入 |
1,078 | 5,008 | ||
樣品收入 |
10,055 | 9,172 | ||
租金收入 |
2,868 | 1,584 | ||
權利金收入 |
1,593 | - | ||
補助收入 |
1,135 | 896 | ||
其他 |
7,933 | 6,799 | ||
| $ | 175,636 | 194,240 |
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3. 其他利益及損失
本公司之其他利益及損失明細如下：
外幣兌換(損)益透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)淨(損)益：衍生性商品：嵌入式衍生工具非衍生性商品：股票私募基金公司債買回淨利益處分不動產、廠房及設備利益(損失)採用權益法之投資減損損失其他合計. 財務成本本公司之財務成本明細如下：銀行借款租賃負債轉換公司債 |
112年度$ (26,440) 1,300 1,725 (289) - 29 (24,860) (22,799) $ (71,334) 112 年度$ 20,857 1 12,928 $ 33,786 |
111年度495,993 (576) 13,566 - 35 (34) - (1,339) 507,645 111 年度13,625 1 6,795 20,421 |
|---|---|---|
4. 財務成本
(二十四)員工及董事酬勞
依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於百分之三為員工酬勞及不高於
百分之三為董事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例
提撥員工酬勞及董事酬勞。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，得包含符合一定條
件之從屬公司員工。
本公司民國一一二年度及一一一年度員工酬勞估列金額分別為 202,700 千元及 221,300 千元，董事酬勞估列金額皆為 4,480 千元，係以本公司該段期間之稅前淨利扣 除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估 計基礎，並列報為該段期間之營業成本或營業費用，且全數以現金發放，相關資訊可 至公開資訊觀測站查詢。前述董事會決議分派之員工及董事酬勞金額與本公司民國一 一二年度及一一一年度個體財務報告估列金額並無差異。
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(二十五)金融工具及公允價值資訊
1. 信用風險
(1) 信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一一二年及一一一年十二 月三十一日之最大信用暴險金額分別為 13,868,548 千元 10,042,628 千元。
(2) 信用風險集中風險
本公司之客戶集中在高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，本 公司持續評估客戶之財務狀況，必要時則調整雙方交易條件。本公司於民國一一 二年及一一一年十二月三十一日，單一客戶應收帳款餘額超過應收帳款總額 5% 者，分別為七家及六家不同之客戶，本公司定期評估應收帳款回收之可能性並提 列備抵損失，而損失總額總在管理當局預期之內。
(3) 減損損失
本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即
使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按
代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並
已納入前瞻性之資訊。本公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：
未逾期逾期1~60天逾期61~120天逾期121~180天逾期181~270天逾期271天以上 |
112.12.31 | ||
|---|---|---|---|
應收票據及應收帳款帳面金額$ 5,838,231 36,121 3,163 - - 1,771 $ 5,879,286 |
加權平均預期信用損失率0.00% 0.74% 15.10% 26.37% 73.66% 100.00% |
備抵存續期間預期信用損失 |
|
| 77 267 196 - - 1,771 |
|||
| 2,311 |
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未逾期逾期1~60天逾期61~120天逾期121~180天逾期181~270天逾期271天以上 |
111.12.31 | ||
|---|---|---|---|
應收票據及應收帳款帳面金額$ 6,808,724 63,705 4,407 604 - 2,820 $ 6,880,260 |
加權平均預期信用損失率0.00% 0.93% 5.60% 30.30% 75.16% 100.00% |
備抵存續期間預期信用損失 |
|
| 91 595 247 183 - 2,820 |
|||
| 3,936 |
本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
期初餘額認列之(迴轉利益)減損損失期末餘額 |
112年度$ 3,936 (1,625) $ 2,311 |
111年度 |
|---|---|---|
| 2,204 1,732 |
||
| 3,936 |
2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包括淨額協議之影響。
112年12月31日非衍生金融負債：短期借款應付公司債應付票據應付帳款應付帳款—關係人其他應付款其他應付款—關係人租賃負債111 年12月31日非衍生金融負債：短期借款長期借款(含一年或一營業週期內到期長期借款)應付票據應付帳款應付帳款—關係人其他應付款其他應付款—關係人 |
帳面金額$ 1,580,000 850,247 5,191 2,000 3,742,662 386,979 4,356 59 $ 6,571,494 $ 1,830,000 126,175 8,390 18,359 2,218,939 428,315 6,377 $ 4,636,555 |
合 約現金流量1,594,090 881,900 5,191 2,000 3,742,662 386,979 4,356 60 6,617,238 1,842,205 142,952 8,390 18,359 2,218,939 428,315 6,377 4,665,537 |
6個月以內591,019 - 5,191 2,000 3,742,662 386,979 4,356 30 4,732,237 839,827 5,751 8,390 18,359 2,218,939 428,315 6,377 3,525,958 |
6-12個月1,003,071 - - - - - - 30 1,003,101 1,002,378 4,929 - - - - - 1,007,307 |
1-2年- - - - - - - - - - 9,859 - - - - - 9,859 |
2-5年- 881,900 - - - - - - 881,900 - 29,576 - - - - - 29,576 |
超過5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - - - - - - |
|||||||
| - | |||||||
| - 92,837 - - - - - |
|||||||
| 92,837 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有
顯著不同。
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3. 市場風險－匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
金融資產貨幣性項目美金人民幣港幣日幣歐元盧比越南盾採權益法之長期股權投資美金歐元越南盾金融負債貨幣性項目美金人民幣歐元越南盾 |
112.12.31 | ||
|---|---|---|---|
外幣$ 426,769 139,289 22 149 3,065 4 1,630 541,528 140 1,578,573,492 $ 129,151 91 498 70,314 |
匯率30.7050 4.3270 3.9290 0.2172 33.9800 0.4791 0.0012 30.7050 33.9800 0.0012 30.7050 4.3270 33.9800 0.0012 |
新台幣 |
|
| 13,103,946 602,703 87 32 104,133 2 2 16,627,615 4,744 1,894,288 3,965,580 393 16,924 84 |
|||
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| 111.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
外幣 |
匯率 |
新台幣 |
||
金融資產 |
||||
貨幣性項目 |
||||
美金 |
$ | 306,170 | 30.7100 | 9,402,427 |
人民幣 |
113,317 | 4.4094 | 499,662 | |
港幣 |
25 | 3.9380 | 100 | |
日幣 |
77 | 0.2324 | 18 | |
歐元 |
917 | 32.7200 | 30,015 | |
盧比 |
4 | 0.4791 | 2 | |
採權益法之長期股權投資 |
||||
美金 |
459,551 | 30.7100 | 14,112,804 | |
歐元 |
127 | 32.7200 | 4,162 | |
越南盾 |
925,143,585 | 0.0013 | 1,202,687 | |
金融負債 |
||||
貨幣性項目 |
||||
美金 |
$ | 78,810 | 30.7100 | 2,420,259 |
人民幣 |
37 | 4.4094 | 164 | |
歐元 |
79 | 32.7200 | 2,578 | |
澳門幣 |
8 | 3.9380 | 32 | |
由於本公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 |
||||
資訊，民國一一二年度及一一一年度外幣兌換損益（含已實現及未實現）分別為 |
||||
損失26,440千元及利益495,993千元。 |
(2) 敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、透過損益按公 允價值衡量之金融資產、應收帳款及其他應收款、短期借款、應付帳款及其他應 付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一二年及一一一年十二月三十一 日當新台幣相對於本公司所持有外幣貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之 情況下，民國一一二年度及一一一年度之稅後淨利將分別增加或減少 78,623 千元 及 60,074 千元。兩期分析係採用相同基礎。
4. 市場風險－利率變動
本公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及借款，故利率變動將使銀行
存款及借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。
〜 45 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
下列敏感度分析係依金融工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內 部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理 階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
本公司民國一一二年及一一一年十二月三十一日持有變動利率之金融資產分別 為 460,334 千元及 698,195 千元，金融負債為 0 千元及 126,175 千元。若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一一二年度及一一一年度之淨 利將分別增加或減少 3,683 千元及 4,576 千元。
5. 市場風險－公允價值
(1) 公允價值與帳面金額
本公司之管理階層認為非衍生短期金融工具以其在資產負債表上之帳面價
值，估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值
之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收應付票據、應收應付帳款、其
他應收應付款、存出保證金及借款等。
除上述金融工具外，財務報導日本公司餘金融工具、投資性不動產及應付公
司債之公允價值及帳面價值資訊如下：
司債之公允價值及帳面價值資訊如下： |
|
|---|---|
112.12.31帳面金額公允價值以公允價值衡量者：金融資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產$ 34,223 34,223 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產1,144 1,144 非以公允價值衡量者：非金融資產：投資性不動產221,387 236,930 金融負債應付公司債850,247 851,210 |
111.12.31 |
帳面金額公允價值16,531 16,531 4,595 4,595 226,041 233,945 - - |
-
(2)
決定公允價值所採用之評價技術假設 -
A.
金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價 格可供參考時，則參考對手報價或採用評價方法估計，所使用之估計與假設係 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。 -
B.
投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備經認可之相關專業資格，並對 所評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗)之評價為基礎。
〜 46 〜
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(3) 公允價值層級
下表按評價方式，分析金融工具、投資性不動產及應付公司債之公允價值層
級。各公允價值層級定義如下：
-
A.
第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。 -
B.
第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。 -
C.
第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
112年12月31日以公允價值衡量者：透過損益按公允價值衡量之金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產非以公允價值衡量者：投資性不動產應付公司債111 年12月31日以公允價值衡量者：透過損益按公允價值衡量之金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產非以公允價值衡量者：投資性不動產 |
第一級$ - - $ - $ - $ - $ - - $ - $ - |
第二級7,307 - 7,307 - - 16,531 - 16,531 - |
第三級26,916 1,144 28,060 236,930 851,210 - 4,595 4,595 233,945 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 34,223 1,144 |
||||
| 35,367 | ||||
| 236,930 | ||||
| 851,210 | ||||
| 16,531 4,595 |
||||
| 21,126 | ||||
| 233,945 |
- (4)
第一等級與第二等級間之移轉
本公司於民國一一二年度及一一一年度並無任何移轉。
〜 47 〜
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(5) 公允價值衡量歸類至第三級之金融資產變動明細表
單位：新臺幣千元
名稱透過損益按公允價值衡量之金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產名稱透過損益按公允價值衡量之金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 |
112年度 |
期末餘額 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
期初餘額$ - 4,595 $ 4,595 |
總利益或損失列入其他列入損益綜合損益1,011 - - 3,982 1,011 3,982 |
本期增加轉入第發行或購入三等級26,200 - - - 26,200 - 111 年度 |
本期減少賣出、處分或交割(295) (7,433) (7,728) |
||
列入損益1,011 - 1,011 |
發行或購入26,200 - 26,200 111 年度 |
||||
| 26,916 1,144 |
|||||
| 28,060 | |||||
期末餘額 |
|||||
期初餘額$ 3,370 9,500 $ 12,870 |
利益及損失列入其他列入損益綜合損益(576) - - (3,483) (576) (3,483) |
本期增加轉入發行或購入第三等級- - - - - - |
本期減少賣出、處分或交割(2,794) (1,422) (4,216) |
||
列入損益(576) - (576) |
發行或購入- - - |
||||
| - 4,595 |
|||||
| 4,595 |
上述總利益或損失係列報於「其他利益及損失」及「透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產未實現評價利益(損失) 」，其中與民國一一二年及一一一
年十二月三十一日仍持有之資產相關者如下：
112年度總利益或損失認列於(損)益（列報於「其他利益及損失」）$ 857認列於其他綜合損益（列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益(損失)」）(154) 合計$ 703 |
111年度 |
|---|---|
| - (3,839) (3,839) |
〜 48 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
-
(6)
重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊 -
本公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過損益按公允價值衡量之金融 資產—權益證券投資、私募基金投資及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產—權益證券投資。重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：
項目透過損益按公允價值衡量之金融資產－嵌入式衍生工具－贖回權透過損益按公允價值衡量之金融資產－私募基金投資透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－無活絡市場之權益工具投資透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－無活絡市場之權益工具投資 |
評價技術二元樹可轉債評價模型淨資產價值法可類比公司法淨資產價值法 |
重大不可觀察輸入值重大不可觀察輸入值與公允價值關係•波動度112.12.31為36.41% •波動度愈高，公允價值愈高•淨資產價值•淨資產價值愈高，公允價值愈高•市價淨值比乘數112.12.31 及111.12.31 分別為1.630 及1.475•缺乏市場流通性折價112.12.31及111.12.31 分別為15.70% 及15.80%•乘數愈高，公允價值愈高•缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低•淨資產價值•公允價值呈正向關係 |
|---|---|---|
(7) 公允價值歸類於第三等級之評價流程
本公司公允價值衡量使用不可觀察之輸入值，其公允價值歸類於第三等級。
該等級之輸入值來源為參考交易對手報價所提供之價格或市場可比公司之市價淨
值比乘數等，並妥適保存相關報價及評價資料。後續再針對評價結果進行檢核，
以確保與評價來源一致性及確保評價結果係屬合理。
〜 49 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
-
(8)
對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評 -
價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參數 變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：
民國112年12月31日透過損益按公允價值衡量之金融資產嵌入式衍生工具－贖回權透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產無活絡市場之權益工具投資民國111年12月31日透過損益按公允價值衡量之金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產無活絡市場之權益工具投資 |
輸入值波動度股價市價淨值比乘數缺乏市場流通性折價市價淨值比乘數缺乏市場流通性折價 |
向上或下公允價值變動反應於本期損益變動有利變動不利變動5% $ 265 (970) 10% 1,587 (970) 7% $ - - 7% - - 4% - - 4% - - |
公允價值變動反應於其他綜合損益有利變動不利變動- - - - 1 (2) 1 (2) 12 (12) 12 (12) |
|---|---|---|---|
本公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度之
不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以上
輸入值之影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，並不將輸入值間之相
關性及變異性納入考慮。
(二十六)財務風險管理
-
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險： -
(1)
信用風險 -
(2)
流動性風險
(3) 市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、
政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2. 風險管理架構
董事會委由董事長全權負責成立及監督本公司之風險管理架構，並定期向董事
會報告其運作。
〜 50 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
本公司風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定適當
風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統定期覆核以
反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序，以發
展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。
本公司之審計委員會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵
循，及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協
助本公司審計委員會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及
程序，並將覆核結果報告予審計委員會。
3. 信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務
損失之風險，主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。
(1) 應收帳款及其他應收款
本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量本 公司客戶基礎之統計資料，包括客戶所屬產業及國家之違約風險，因這些因素可 能會影響信用風險。本公司民國一一二年度及一一一年度之收入中分別約為 71% 及 69% 來自於對中國大陸地區客戶之銷售，故有地區信用風險顯著集中之情形。
本公司已建立授信政策，依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件前，
須針對每一新客戶個別分析其信用評等。賒銷限額依個別客戶建立，此限額經定
期覆核，未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易。
在監控客戶之信用風險時，係依據客戶之信用特性予以分組，包括是否為個
人或法人個體、帳齡、到期日及先前已存在之財務困難。本公司設置備抵損失帳
戶以反映對應收帳款及其他應收款損失之估計。
(2) 資金運用
本公司從事權益證券投資係透過集中交易市場下單，故無重大信用交易風
險。
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門
衡量並向董事長報告。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及
具投資等級及以上之金融機構，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。
4. 流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履行 相關義務之風險。本公司管理流動性風險之方法係確保本公司在一般及具壓力之情 況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接受之損失或使本 公司之聲譽遭受到損害之風險。另為因應不預期發生之款項支付，本公司於民國一 一二年十二月三十一日已簽訂但未使用之借款額度共計 2,167,625 千元。
〜 51 〜
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5. 市場風險
市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本
公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之
暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。
本公司為管理市場風險，從事衍生工具交易。所有交易之執行均遵循董事會之
指引。
(1) 匯率風險
本公司因曝露於非以本公司功能性貨幣計價之銷售及採購交易所產生之匯率
風險，故本公司使用衍生工具交易以規避匯率風險。外幣資產及負債因匯率變動
產生之損益大致會相互抵銷自然避險。衍生工具交易可協助本公司減少但仍無法
完全排除外幣匯率變動所造成的影響。
本公司定期檢視個別外幣資產及負債之暴險部位，並對該暴險部位進行避
險。
(2) 利率風險
本公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款，故利率變動將
使銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。
(3) 權益工具價格風險
如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素 不變)，對綜合損益項目之影響如下：
報導日證券價格 |
112年度其他綜合損益稅後金額稅後損益$ 11 73 $ (11) (73) |
111年度其他綜合損益稅後金額稅後損益46 165 (46) (165) |
|---|---|---|
其他綜合損益稅後金額$ 11 $ (11) |
其他綜合損益稅後金額46 (46) |
|
上漲1%下跌1% |
(二十七)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及
支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積及保留盈餘。董事會控管資
本報酬率，同時控管普通股股利水準。
為維持或調整資本結構，本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股
款、發行新股或出售資產以清償負債。
〜 52 〜
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本公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計
算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之
全部組成部分(亦即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益)加上淨負債。報導日之負
債資本比率如下：
負債總額減：現金及約當現金淨負債權益總額負債資本比率 |
112.12.31 $ 7,651,203 (7,936,834) $ (285,631) $ 27,773,059 % (1.04) |
111.12.31 5,899,388 (3,127,767) 2,771,621 22,811,572 % 10.83 |
|---|---|---|
民國一一二年十二月三十一日負債資本比率之變動，主要係因營運獲利、現金水
位上升及淨負債減少所致。
(二十八)非現金交易之投資及籌資活動
本公司於民國一一二年度及一一一年度之非現金交易投資及籌資活動資訊如下:
-
可轉換公司債轉換為普通股請詳附註六(十二)。 -
以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(七)及(十三)。
本公司於民國一一二年度及一一一年度來自籌資活動之負債之調節如下表：
非現金之變動
短期借款應付公司債長期借款(含一年或一營業週期內到期長期借款)租賃負債來自籌資活動之負債總額短期借款應付公司債長期借款(含一年或一營業週期內到期長期借款)租賃負債來自籌資活動之負債總額 |
112.1.1 $ 1,830,000 - 126,175 - $ 1,956,175 111.1.1 $ 552,240 911,927 - 59 $ 1,464,226 |
現金流量(250,000) 1,079,878 (126,175) (60) 703,643 現金流量1,239,209 (2,800) 126,175 (60) 1,362,524 |
其他匯率變動公允價值變 動- - - (229,631) - - - - - 119 - - (229,512) - - 非現金之變動其他匯率變動公允價值變 動- 38,551 - (909,127) - - - - - 1 - - (909,126) 38,551 - |
其他匯率變動公允價值變 動- - - (229,631) - - - - - 119 - - (229,512) - - 非現金之變動其他匯率變動公允價值變 動- 38,551 - (909,127) - - - - - 1 - - (909,126) 38,551 - |
112.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,580,000 850,247 - 59 |
|||||
| 2,430,306 | |||||
| 111.12.31 | |||||
其他- (909,127) - 1 (909,126) |
匯率變動38,551 - - - 38,551 |
||||
| 1,830,000 - 126,175 - |
|||||
| 1,956,175 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者：本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。
〜 53 〜
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(二)關係人名稱及關係
於本個體財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下：
關 係 人 名 稱Lotes Investments Limited 嘉望投資有限公司冠思發展有限公司札西投資有限公司嘉祐投資股份有限公司Lotes USA, Inc. LOTES EU GmbH 嘉雨思科技股份有限公司嘉微科技股份有限公司(註1)LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 嘉弘國際投資有限公司番禺得意精密電子工業有限公司衡南得意精密電子工業有限公司深圳市得意自動化科技有限公司中山得意電子有限公司中山得致房地產開發經營有限公司中山市得志金屬表面處理有限公司中山市金美達金屬表面處理有限公司廣州樂思得科技有限公司重慶福欣瑞電子科技有限公司衡南得意物業發展有限公司廣州得智科技有限公司中山市慧星電子有限公司慧利電子科技(寧波)有限公司欣城發展有限公司瑞佳企業有限公司捷祐有限公司得意精密電子(蘇州)有限公司汪典投資有限公司宗喀科技(深圳)有限公司鴻奇機器人股份有限公司來達科技股份有限公司 |
與 本 公 司 之 關 係 |
|---|---|
本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之關聯企業(註2)本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司 |
〜 54 〜
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關 係 人 名 稱佳音醫療器材股份有限公司FELCITY NEWS LIMITED 佳適美(廣州)貿易有限公司嘉基科技股份有限公司機隆有限公司日輝有限公司嘉基電子科技(蘇州)有限公司均英精密工業股份有限公司LINTES TECHNOLOGY (THAILAND) CO.,LTD 昕琦科技股份有限公司主要管理階層 |
與 本 公 司 之 關 係 |
|---|---|
本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司本公司之關聯企業包括董事、監察人、經理人及其親屬、配偶等 |
註 1 ：微點股份有限公司於民國一一一年五月十八日更名為嘉微科技股份有限公司。
註 2 ：嘉雨思科技股份有限公司於民國一一二年六月起，本公司喪失對其控制力。
(三)與關係人間之重大交易事項
營業收入
本公司對關係人之重大銷售金額如下：
其他子公司
112年度$ 61,291 |
111年度 |
|---|---|
| 90,271 |
本公司銷售予本公司之子公司之銷貨條件與一般銷售價格無顯著不同。其收款
期限均為三個月至四個月。關係人間之應收款項並未收受擔保品。
進 貨
本公司向關係人進貨金額如下：
.進 貨本公司向關係人進貨金額如下： |
||
|---|---|---|
欣城發展有限公司瑞佳企業有限公司其他子公司關聯企業 |
112年度$ 1,316,107 9,413,378 61,377 69 $ 10,790,931 |
111年度 |
| 1,397,497 11,627,683 73,949 - |
||
| 13,099,129 |
本公司對上述公司之進貨價格與本公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同。其
付款期限為三個月，與一般廠商並無顯著不同。
〜 55 〜
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3. 應收關係人款項
本公司應收關係人款項明細如下：
帳列項目關係人類別112.12.31 應收帳款瑞佳企業有限公司$ 35,535 應收帳款其他子公司168 其他應收款鴻奇機器人股份有限公司2,272 其他應收款其他子公司3 備抵損失鴻奇機器人股份有限公司(2,272) $ 35,706 4. 應付關係人款項本公司應付關係人款項明細如下：帳列項目關係人類別112.12.31 應付帳款欣城發展有限公司$ 211,845 應付帳款瑞佳企業有限公司3,499,107 應付帳款其他子公司31,661 應付帳款關聯企業49 其他應付款其他子公司4,347 其他應付款關聯企業9 $ 3,747,018 5. 背書保證本公司為關係人提供背書保證之餘額及明細如下：112.12.31 番禺得意精密電子工業有限公司$ 153,525 瑞佳企業有限公司- $ 153,525 6. 推銷費用112 年度其他子公司$ 3,682 主要係樣品費。7. 管理費用112 年度其他子公司$ 66,404 主要係服務費用。 |
111.12.31 21,364 1,150 2,272 420 (2,272) 22,934 111.12.31 314,136 1,887,801 17,002 - 4,399 1,978 2,225,316 111.12.31 614,200 541,715 1,155,915 111 年度2,304 111 年度51,311 |
|---|---|
〜 56 〜
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8. 研發費用
其他子公司關聯企業主要係研發材料費。. 營業外收入其他子公司關聯企業 |
112年度$ - 54 $ 54 112 年度$ 3,239 416 $ 3,655 |
111年度 |
|---|---|---|
| 47 - |
||
| 47 | ||
111年度 |
||
| 4,639 - |
||
| 4,639 |
9. 營業外收入
主要係出租辦公室及停車位之租金收入及樣品收入。
10. 租 賃
本公司向主要管理階層承租倉庫並參考鄰近地區倉庫租金行情簽訂一年期租賃 合約，合約總價值為 60 千元。於民國一一二年度及一一一年度認列利息支出為 1 千 元及 1 千元，截至民國一一二年一一一年十二月三十一日止之租賃負債餘額分別為 59 千元及 0 千元。
(四)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括：
短期員工福利退職後福利股份基礎給付 |
112年度$ 79,012 880 7,970 $ 87,862 |
111年度 |
|---|---|---|
| 50,606 896 - |
||
| 51,502 |
有關股份基礎給付之說明請詳附註六(二十)。
八、質押之資產
本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
資產名稱質押擔保標的不動產、廠房及設備(註)銀行借款投資性不動產銀行借款 |
112.12.31 $ 41,006 163,254 $ 204,260 |
111.12.31 |
|---|---|---|
| 41,909 167,220 |
||
| 209,129 |
註：借款合約部分已到期不再續約，並已取得銀行之清償證明，惟尚未辦理質押註記塗銷 手續。
〜 57 〜
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九、重大或有負債及未認列之合約承諾 (一)重大未認列之合約承諾
本公司截至民國一一二年十二月三十一日止已簽約尚未支付之重大建廠如下:
112.12.31
重大建造廠房合約金額
$ 10,131
(二)因銀行借款、融資額度及衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據：
保證票據
112.12.31 111.12.31 $ 2,887,704 4,796,150
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
功 能 別性 質 別 |
112年度 |
112年度 |
112年度 |
111年度 |
111年度 |
111年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
|
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用董事酬金其他員工福利費用折舊費用攤銷費用 |
30,331 1,539 591 - 2,084 238 12 |
395,649 14,977 8,079 4,657 13,143 11,728 22,050 |
425,980 16,516 8,670 4,657 15,227 11,966 22,062 |
29,628 1,780 577 - 2,293 105 11 |
349,679 14,631 7,706 4,261 14,100 10,087 22,628 |
379,307 16,411 8,283 4,261 16,393 10,192 22,639 |
本公司民國一一二年度及一一一年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下：
員工人數未兼任員工之董事人數平均員工福利費用平均員工薪資費用平均員工薪資費用調整情形監察人酬金 |
|
|---|---|
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本公司薪資報酬政策(包括董事、經理人及員工)資訊如下:
-
董事薪酬依公司董事及監察人薪酬辦法發放董事酬金。 -
經理人及員工之獎金及紅利以公司營運狀況、個人職務及績效為依據核發。 -
對於績效或職務異動者適時調薪以符合相應職責。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一二年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大
交易事項相關資訊如下：
1. 資金貸與他人：
單位：新台幣千元／外幣千元
編號 |
貸出資金之 公 司 |
貸與對象 |
往來科目 |
是否為關係人 |
本期最高金額 |
期末餘額 |
實際動支金額 |
利率區間 |
資金貸與性質(註1) |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵損失金 額 |
擔 保 品 |
擔 保 品 |
對個別對象資金貸與 限 額(註2) |
資金貸與總 限 額(註2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
|||||||||||||||
| 1 | 嘉基科技股份有限公司 |
均英精密工業股份有限公司 |
其他應收款-關係人 |
是 |
30,000 | 30,000 | 29,000 | 1.72 | 2 | - | 償還借款 |
- | 無 |
- | 289,173 | 1,156,693 |
-
註1：資金貸與之說明如下： -
(1)
有業務往來者。 -
(2)
有短期融通資金之必要者。 -
註2：(1)本公司對單一對象融資金額不得超過公司淨值之百分之二十。
本公司資金貸與他人總金額不得超過公司淨值之百分之四十。
- (2)
嘉基科技股份有限公司對單一對象融資金額不得超過公司淨值之百分之十。
嘉基科技股份有限公司資金貸與他人總金額不得超過公司淨值之百分之五十。
-
a.
有業務往來者，資金貸與總金額不得超過公司淨值之百分之十。 -
b.
有短期融通資金之必要者，資金貸與總金額不得超過公司淨值之百分之四十。
2. 為他人背書保證：
單位：新台幣千元/外幣千元
編號 |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書保證 限 額(註2) |
本期最高背書保證餘 額 |
期末背書保證餘 額 |
實際動支金額 |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 |
背書保證最高限 額(註2) |
屬母公司對子公司背書保證 |
屬子公司對母公司背書保證 |
屬對大陸地區背書保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
公司名稱 |
關係(註1) |
||||||||||||
| 0 0 1 2 |
本公司"番禺得意精密電子工業有限公司嘉基科技股份有限公司 |
瑞佳企業有限公司番禺得意精密電子工業有限公司瑞佳企業有限公司均英精密工業股份有限公司 |
2 2 1 2 |
5,554,612 5,554,612 2,061,227 1,445,866 |
537,920 628,400 (USD20,000) 97,275 (USD3,000) 146,600 |
- 153,525 (USD5,000) 92,115 (USD3,000) 130,000 |
- - - - |
- - - - |
% 0.00 % 0.55 % 0.89 % 4.50 |
13,886,529 13,886,529 5,153,069 2,891,732 |
是"否是 |
否""" |
否是否" |
-
註1：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種，標示種類即可： -
(1)
有業務往來之公司。 -
(2)
公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 -
(3)
直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
〜 59 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
- (4) `公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。`
- (5) `基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。`
- (6) `因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。`
- (7) `同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。`
-
註2：(1)本公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之二十為限。 本公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之五十為限。-
(2)
番禺得意精密電子工業有限公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之二 十為限。番禺得意精密電子工業有限公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之五十為 限。
-
(3)
嘉基科技股份有限公司對單一企業背書保證之額度以不超過公司淨值之百分之五十為限。 嘉基科技股份有限公司對外背書保證之總額度以不超過公司淨值之百分之百為限。
-
-
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
單位：新台幣千元
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期 |
末 |
備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
帳面金額 |
持股比率 |
公允價值 |
|||||
嘉澤端子工業股份有限公司"""嘉祐投資股份有限公司""""嘉基科技股份有限公司" |
鴻呈實業股份有限公司祺富資本投資有限合夥私募基金律芯科技股份有限公司吉邵股份有限公司榮昌科技股份有限公司連鋐科技股份有限公司台灣超微光學股份有限公司嘉德晶光電股份有限公司晶喬科技股份有限公司中租控股股份有限公司甲種特別股和潤企業股份有限公司甲種特別股 |
無"""""""""" |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動"透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動"""透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動" |
90,800 - 212,020 300,000 392,815 1,088,719 1,368,800 1,169,977 400,000 512,000 300,000 |
7,307 24,711 1,129 15 18,364 34,926 - - - 50,125 28,710 |
0.24 % - % 2.17 % 10.38 % 1.31 % 2.87 % 4.10 % 17.33 % 5.33 % 0.34 % 0.60 % |
7,307 24,711 1,129 15 18,364 34,926 - - - 50,125 28,710 |
註註 |
註：已全數認列損失。
〜 60 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：
單位：新台幣千元/外幣千元
買、賣之公司 |
有價證券種 類 及名 稱 |
帳列科目 |
交易對象 |
關係 |
期 初(註1) |
期 初(註1) |
買 入(註1) |
買 入(註1) |
賣 出(註1) |
賣 出(註1) |
賣 出(註1) |
賣 出(註1) |
期 末(註1) |
期 末(註1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
金額 |
股數 |
金額 |
股數 |
售價 |
帳面成本 |
處分損益 |
股數 |
金額 |
|||||
嘉澤端子工業有限公司嘉基科技股份有限公司 |
Lotes Viet Nam Company Limited Lintes Technology (Thailand) Co., Ltd |
採用權益法之投資" |
Lotes Viet Nam Company Limited Lintes Technology (Thailand) Co., Ltd |
註2註2 |
42,200,000 6,400,000 |
1,295,751 (USD42,200) 57,709 (THB64,000) |
32,429,000 32,200,000 |
995,732 (USD32,429) 290,609 (THB258,000) (USD1,888) |
- - |
- - |
- - |
- - |
74,629,000 38,600,000 |
2,291,483 (USD74,629) 348,318 (THB322,000) (USD1,888) |
註1：係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。
註 2 ：係子公司現金增資而取得其發行之有價證券。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
取得不動產之公司 |
財產名稱 |
事 實發生日 |
交易金額(註2) |
價款支付情形(註2) |
交易對象 |
關係 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
價格決定之參考依據 |
取得目的及使用情形 |
其他約定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
所有人 |
與發行人之 關 係 |
移 轉日 期 |
金 額 |
||||||||||
中山得意電子有限公司衡南得意精密電子工業有限公司LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 中山得致房地產開發經營有限公司 |
廠房(註1)"廠房(註1)土地使用權 |
106.10 ~ 112.02.28 108.10 ~ 112.12 111.03~ 112.12 112.02.10 |
1,793,895 348,891 598,866 249,876 |
1,621,212 342,401 578,057 249,876 |
重慶創優建設集團等廠商"VITECCO NS CONST RUCTION INVESTM ENT JOINT STOCK COMPANY 等中山市自然資源局 |
無""" |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
廠商競標"廠商競標國有建設用地使用權成交樓面地價 |
興建自用廠房"興建自用廠房業務開發 |
無""" |
註 1 ：自行發包委建廠房。
註 2 ：係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。
-
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。 -
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
進(銷)貨之公司 |
交易對象名 稱 |
關 係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 |
應收(付)票據、帳款 |
備註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進(銷)貨 |
金 額 |
佔總進( 銷)貨之比率 |
授信期間 |
單 價 |
授信期間 |
餘 額 |
佔總應收( 付)票據、帳款之比率 |
||||
欣城發展有限公司"瑞佳企業有限公司" |
本公司得意精密電子(蘇州)有限公司本公司番禺得意精密電子工業有限公司 |
子公司最終母公司為同一母公司子公司最終母公司為同一母公司 |
銷貨淨額進貨淨額銷貨淨額進貨淨額 |
1,316,107 1,386,087 9,413,378 6,196,311 |
94.26 % 99.27 % 67.35 % 44.98 % |
月結90天" " " |
- - - - |
無顯著差異" " " |
211,845 (236,004) 3,499,107 (2,235,650) |
89.64 % (99.76) % 56.60 % (48.90) % |
〜 61 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
進(銷)貨之公司 |
交易對象名 稱 |
關 係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 |
應收(付)票據、帳款 |
備註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進(銷)貨 |
金 額 |
佔總進( 銷)貨之比率 |
授信期間 |
單 價 |
授信期間 |
餘 額 |
佔總應收( 付)票據、帳款之比率 |
||||
瑞佳企業有限公司"""番禺得意精密電子工業有限公司"""""嘉基電子科技(蘇州)有限公司衡南得意精密電子工業有限公司"宗喀科技(深圳)有限公司廣州樂思得科技有限公司"" |
衡南得意精密電子工業有限公司"中山得意電子有限公司廣州樂思得科技有限公司中山得意電子有限公司"瑞佳企業有限公司衡南得意精密電子有限公司中山市得志金屬表面處理有限公司宗喀科技(深圳)有限公司嘉基科技股份有限公司中山得意電子有限公司宗喀科技(深圳)有限公司瑞佳企業有限公司中山得意電子有限公司宗喀科技(深圳)有限公司深圳市得意自動化科技有限公司 |
最終母公司為同一母公司"最終母公司為同一母公司"""""""子公司最終母公司為同一母公司""""" |
進貨淨額銷貨淨額進貨淨額銷貨淨額進貨淨額銷貨淨額進貨淨額""銷貨淨額""""進貨淨額銷貨淨額" |
1,015,488 137,972 6,137,936 1,521,821 612,492 146,863 766,171 238,052 333,391 138,369 1,359,338 363,754 132,314 200,420 441,350 707,026 877,230 |
7.37 % 0.99 % 45.86 % 10.89 % 13.30 % 2.09 % 16.64 % 5.17 % 7.24 % 1.97 % 97.93 % 26.86 % 9.77 % 18.04 % 22.21 % 33.88 % 42.04 % |
月結90天" " " " " " " " " " " " "" " " |
- - - - - - - - - - - - - - - - - |
無顯著差異" " " " " " " " " " " " "" " " |
(162,900) 46,373 (1,602,945) 736,376 (307,353) 50,325 (273,713) (88,375) (48,422) 9,266 521,489 104,324 61,828 8,954 (236,064) 285,299 411,039 |
(3.56) % 0.75 % (35.06) % 11.91 % (30.66) % 1.77 % (27.31) % (8.82) % (4.83) % 0.33 % 97.00 % 19.61 % 11.62 % 2.36 % (23.56) % 26.96 % 38.84 % |
8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
帳列應收款項之 公 司 |
交易對象名 稱 |
關 係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵損失金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 額 |
處理方式 |
|||||||
欣城發展有限公司瑞佳企業有限公司""""得意精密電子(蘇州)有限公司嘉望投資有限公司 |
本公司"番禺得意精密電子工業有限公司中山得意電子有限公司廣州樂思得科技有限公司中山市慧星電子有限公司欣城發展有限公司瑞佳企業有限公司 |
子公司"最終母公司為同一母公司""""母公司 |
211,845 3,499,107 273,713 484,934 736,376 159,096 236,004 949,431 |
5.00 3.49 3.14 - 2.60 1.30 4.78 - |
- - - - - - - - |
210,728 1,655,927 124,363 139,518 286,103 45,796 215,585 - |
- - - - - - - - |
〜 62 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
帳列應收款項之公司 |
交易對象名 稱 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵損失金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
|||||||
番禺得意精密電子工業有限公司"中山得意電子有限公司"""衡南得意精密電子工業有限公司"廣州樂思得科技有限公司"嘉基電子科技(蘇州)有限公司 |
瑞佳企業有限公司中山得意電子有限公司瑞佳企業有限公司番禺得意精密電子工業有限公司廣州樂思得有限公司中山市慧星電子有限公司瑞佳企業有限公司中山得意電子有限公司宗喀科技(深圳)有限公司深圳市得意自動化科技有限公司嘉基科技股份有限公司 |
最終母公司為同一公司"""""最終母公司為同一公司"""子公司 |
2,235,650 673,231 1,602,945 307,353 236,064 145,838 162,900 104,324 285,299 411,039 521,489 |
4.18 - 4.37 1.90 1.95 1.55 6.35 4.59 3.45 2.49 2.42 |
- - - - - - - - - - - |
1,155,908 57,217 982,560 165,056 114,741 17,429 61,891 70,312 148,347 203,652 203,495 |
- - - - - - - - - - - |
9. 從事衍生工具交易：無。
(二)轉投資事業相關資訊：
民國一一二年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：
單位：新台幣千元
投資公司名 稱 |
被投資公司名 稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額(註1) |
原始投資金額(註1) |
期末 持 |
期末 持 |
有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
去年年底 |
股 數 |
比 率 |
帳面金額 |
|||||||
本公司""""""""""Lotes Investment Ltd. 嘉望投資有限公司"冠思發展有限公司札西投資有限公司 |
Lotes Investment Ltd. 嘉望投資有限公司冠思發展有限公司札西投資有限公司嘉祐投資(股)公司Lotes USA, Inc. LOTES EU GmbH 嘉雨思科技股份有限公司嘉微科技股份有限公司昕琦科技股份有限公司LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 嘉弘國際投資有限公司欣城發展有限公司瑞佳企業有限公司捷祐有限公司汪典投資有限公司 |
薩摩亞""安圭拉台灣美國德國台灣""越南香港薩摩亞香港"" |
從事控股及轉投資事務""" 一般投資業市場開發市場開發從事晶片設計、測試及銷售從事機械設備、電子零組件製造及買賣提供隱形眼鏡設計、研發及製造服務資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造從事控股及轉投資事務資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之銷售資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之銷售從事控股及轉投資事務從事控股及轉投資事業 |
799,865 12,321 614,604 15,353 690,000 76,763 3,398 47,321 123,800 94,000 2,291,483 799,865 3,071 3,110 614,614 15,353 |
799,996 12,323 614,704 15,355 690,000 76,775 3,272 47,321 124,900 - 1,295,962 799,996 3,071 3,110 614,715 15,355 |
26,050,000 401,281 20,016,426 500,000 72,300,000 2,500,000 100,000 4,732,059 12,380,000 9,400,000 74,629,000 26,050,000 100,000 101,281 20,016,756 500,000 |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 15.74% 99.04% 21.01% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% |
9,949,958 2,035,859 4,351,613 201,685 1,493,390 88,500 4,744 30,534 83,364 47,666 1,894,288 10,306,155 1,356 1,085,047 4,387,190 201,685 |
1,600,810 194,701 878,688 23,890 190,233 5,925 254 6,476 (22,585) (183,101) (147,235) 1,600,810 (19) 194,719 878,688 23,890 |
1,699,504 194,701 871,190 23,890 190,458 5,925 254 1,330 (22,916) (21,474) (147,235) 1,600,810 (19) 194,719 878,688 23,890 |
註2註2註2 |
〜 63 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
投資公司名 稱 |
投資公司名 稱 |
被投資公司名 稱 |
所在地區 |
所在地區 |
主要營業項目 |
主要營業項目 |
主要營業項目 |
原始投資金額(註1) |
原始投資金額(註1) |
原始投資金額(註1) |
原始投資金額(註1) |
期末 持有 |
期末 持有 |
期末 持有 |
期末 持有 |
期末 持有 |
被投資公司本期損益 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
去年年底 |
股 數 |
比 率 |
帳面金額 |
|||||||||||||||||
嘉祐投資(股)公司"""佳音醫療器材股份有限公司嘉基科技股份有限公司嘉基科技股份有限公司"""機隆有限公司 |
鴻奇機器人股份有限公司來達科技股份有限公司佳音醫療器材股份有限公司嘉基科技股份有限公司FELICITY NEWS LIMITED 均英精密工業股份有限公司來達科技股份有限公司嘉雨思科技股份有限公司機隆有限公司LINTES TECHNOLOGY (THAILAND) CO., LTD. 日輝有限公司 |
台灣"""英屬維爾京群島台灣""薩摩亞泰國薩摩亞 |
從事電器及視聽電子產品製造業從事電子零組件製造業從事機械設備、電子零組件、光學儀器製造及買賣從事電子零組件、其他電機及電子機械器材製造業從事控股及轉投資事務從事光學模具製造及買賣從事電子零組件製造業從事晶片設計、測試及銷售從事控股及轉投資事業電線、電纜及電子零組件之製造加工及買賣從事控股及轉投資事業 |
69,600 60,866 6,360 616,859 1,013 164,833 20,279 5,471 151,990 348,318 151,990 |
69,600 60,866 6,360 616,919 - 164,833 20,279 5,471 152,015 57,709 152,015 |
6,960,000 4,331,380 636,000 31,075,140 33,000 14,671,000 1,433,135 547,059 4,950,000 38,600,000 4,950,000 |
94.37% 31.78% 25.44% 49.61% 100.00% 60.00% 10.59% 1.82% 100.00% 100.00% 100.00% |
(8,184 9,656 1,941 1,434,537 1,037 180,123 3,217 3,530 547,774 344,599 547,774 |
) (15) (35,411) (7,805) 396,730 12 (52,241) (35,411) 6,475 81,966 (3,216) 81,966 |
(14) (11,252) (1,986) 197,752 12 (31,800) (3,749) 118 80,006 (3,216) 80,006 |
註2註2註2 |
||||||||||
註1：原始投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。註2：本期認列之投資損益包含合併公司間交易之未實現損益之調整。(三)大陸投資資訊：1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：單位：新台幣千元大陸被投資主要營業實 收投資方式本期期初自台灣匯出累積本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積被投資公司本公司直接或間接投資本期認列投資損益期末投資帳面截至本期止已匯回公 司 名 稱項 目資本額(註3)(註1)投資金額(註3)匯出收回投資金額(註3)本期損益之持股比例(註2)價 值投資收益番禺得意精密電子工業有限公司資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造819,824 ( 2 ) 782,978 - - 782,978 1,600,810 100.00 % 1,699,523B 9,949,927 - 得意精密電子(蘇州)有限公司資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造613,769 ( 2 ) 613,769 - - 613,769 878,688 100.00 % 871,189B 4,351,473 - 宗喀科技(深圳)有限公司從事電子產品研發、塑膠原料及其製品等及進出口業務15,353 ( 2 ) 15,355 - - 15,353 23,890 100.00 % 23,890B 201,685 - 衡南得意精密電子工業有限公司資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造1,131,511 ( 3 ) - - - - 203,962 100.00 % 184,741B 1,686,900 - 嘉基電子科技(蘇州)有限公司開發、生產光通信測量儀表、速度10GB/S及以上的光收發器並提供上述產品的技術服務151,990 ( 2 ) 151,990 - - 151,990 78,175 49.61 % 37,809C 307,641 - 深圳市得意自動化科技有限公司工業機械手，自動化設備及其零配件之生產108,175 ( 3 ) - - - - 18,397 100.00 % 18,397B 168,785 - 中山得意電子有限公司資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造及工業機械手、自動化設備及其零配件之生產3,028,900 ( 3 ) - - - - 979,691 100.00 % 979,691B 5,301,921 - 中山市得志金屬表面處理有限公司各類五金製品及塑膠品表面處理263,947 ( 3 ) - - - - 33,677 100.00 % 33,677B 300,699 - 衡南得意物業發展有限公司房地產開發、房屋租賃、景觀設計及室內裝修99,521 ( 3 ) - - - - 1,013 100.00 % 485B 98,642 - 中山市金美達金屬表面處理有限公司各類五金製品及塑膠品表面處理44,482 ( 3 ) - - - - (824) 100.00 % (3,621)B 98,978 - 廣州得智科技有限公司計算機、通訊及其他電子設備之製造2,164 ( 3 ) - - - - (41) 100.00 % (41)B 2,124 - 中山得致房地產開發經營有限公司房地產開發、房屋租賃、景觀設計及室內裝修253,130 ( 3 ) - - - - (10) 100.00 % (8,232)B 244,950 - 廣州樂思得科技有限公司研究及試驗發展20,337 ( 3 ) - - - - 79,413 100.00 % 79,413B 190,634 - |
|||||||||||||||||||||
大陸被投資公 司 名 稱 |
主要營業項 目 |
實 收資本額(註3) |
投資方式(註1) |
本期期初自台灣匯出累積投資金額(註3) |
本期匯出或 |
收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額(註3) |
被投資公司本期損益 |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資損益(註2) |
期末投資帳面價 值 |
截至本期止已匯回投資收益 |
|||||||||
匯出 |
收回 |
||||||||||||||||||||
番禺得意精密電子工業有限公司得意精密電子(蘇州)有限公司宗喀科技(深圳)有限公司衡南得意精密電子工業有限公司嘉基電子科技(蘇州)有限公司深圳市得意自動化科技有限公司中山得意電子有限公司中山市得志金屬表面處理有限公司衡南得意物業發展有限公司中山市金美達金屬表面處理有限公司廣州得智科技有限公司中山得致房地產開發經營有限公司廣州樂思得科技有限公司 |
資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造從事電子產品研發、塑膠原料及其製品等及進出口業務資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造開發、生產光通信測量儀表、速度10GB/S及以上的光收發器並提供上述產品的技術服務工業機械手，自動化設備及其零配件之生產資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造及工業機械手、自動化設備及其零配件之生產各類五金製品及塑膠品表面處理房地產開發、房屋租賃、景觀設計及室內裝修各類五金製品及塑膠品表面處理計算機、通訊及其他電子設備之製造房地產開發、房屋租賃、景觀設計及室內裝修研究及試驗發展 |
819,824 613,769 15,353 1,131,511 151,990 108,175 3,028,900 263,947 99,521 44,482 2,164 253,130 20,337 |
( 2 ) ( 2 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 3 ) |
782,978 613,769 15,355 - 151,990 - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - |
782,978 613,769 15,353 - 151,990 - - - - - - - - |
1,600,810 878,688 23,890 203,962 78,175 18,397 979,691 33,677 1,013 (824) (41) (10) 79,413 |
100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 49.61 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % |
1,699,523B 871,189B 23,890B 184,741B 37,809C 18,397B 979,691B 33,677B 485B (3,621)B (41)B (8,232)B 79,413B |
9,949,927 4,351,473 201,685 1,686,900 307,641 168,785 5,301,921 300,699 98,642 98,978 2,124 244,950 190,634 |
- - - - - - - - - - - - - |
〜 64 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
大陸被投資公 司 名 稱 |
主要營業項 目 |
實 收資本額(註3) |
投資方式(註1) |
本期期初自台灣匯出累積投資金額(註3) |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額(註3) |
被投資公司本期損益 |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資損益(註2) |
期末投資帳面價 值 |
截至本期止已匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
|||||||||||
重慶福欣瑞電子科技有限公司中山巿慧星電子有限公司慧利電子科技(寧波)有限公司佳適美(廣州)貿易有限公司 |
電子元器件，汽車零部件及其配件，計算機及其配件之研發及銷售、模具開發及貨物及技術進出口資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造從事音響設備、第二類醫療器械、機械設備、電子零組件、光學儀器製造及買賣 |
6,923 33,318 4,327 1,013 |
( 3 ) ( 3 ) ( 3 ) ( 2 ) |
- - - - |
- - - 1,013 |
- - - - |
- - - 1,013 |
8,858 (34,126) (2,291) 12 |
51.00 % 30.06 % 51.00 % 100.00 % |
4,517B (2,795)B (1,168)B 12B |
6,108 227 1,057 1,037 |
- - - - |
-
註1：投資方式區分為下列六種： -
(1)
經由第三地區匯款投資大陸公司。 -
(2)
透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 -
(3)
透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 -
(4)
直接投資大陸公司。 -
(5)
其他方式。 -
(6)
不適用。 -
註2：(1)本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。 -
(2)
投資損益認列基礎分為下列四種，應予註明：-
A.
經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報表 -
B.
經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表 -
C.
經台灣子公司簽證會計師查核之財務報表 -
D.
其他
-
-
註3：實收資本及匯出累積投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。
2. 赴大陸地區投資限額：
公司名稱 |
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額(註1) |
經濟部投審會核准投資金額(註1) |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
嘉澤端子工業股份有限公司 |
1,412,100千元 |
1,559,749千元 |
16,663,835 千元 |
嘉基科技股份有限公司 |
151,990千元 |
151,990千元 |
1,735,039 千元 |
佳音醫療器材股份有限公司 |
1,013千元 |
註2 |
4,579 千元 |
-
註1：係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。 -
註2：因相關法定申報程序尚未辦理完竣，故尚未有核准投資金額。
3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：
本公司民國一一二年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製
合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司間業務關
係及重要交易往來情形」之說明。
〜 65 〜
嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)
(四)主要股東資訊：
股東資訊： |
||
|---|---|---|
股份主要股東名稱 |
持有股數 |
持股比例 |
金嶺投資股份有限公司 |
10,956,237 | % 9.82 |
嘉明投資股份有限公司 |
9,797,037 | % 8.78 |
-
註：(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。 -
(2)
上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊
請詳民國一一二年度合併財務報告。
〜 66 〜
嘉澤端子工業股份有限公司 現金及約當現金明細表
民國一一二年十二月三十一日
單位：新台幣千元
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
|---|---|---|
現金及約當現金：零用金支票及活期存款：定存：合 計 |
台幣外幣(USD13,567,389.85、HKD20,871.68、JPY148,785.00 、EUR217,680.55、RMB173,801.74 及THB1.67)台幣 到期日：113.02.19利率區間：1.45%外幣 (USD239,290,000、RMB17,800,000及、EUR1,500,000)到期日：113.01.04~113.06.12利率區間：2.30%～5.54% |
$ 155 36,389 424,850 461,239 50 7,475,390 7,475,440 $ 7,936,834 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流 動明細表
歸屬於信用風 金融工具 股數或 取 得 公允價值 險變動之公允 名 稱 摘 要 張 數 面 值 總 額 利 率 成 本 單 價 總 額 價 值 變 動 備註 興櫃股票 鴻呈實業股份有 90,800 $ - - - % 3,001 80.47 7,307 - 限公司
〜 67 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
應收票據明細表
民國一一二年十二月三十一日 |
單位：新台幣千元 |
單位：新台幣千元 |
|
|---|---|---|---|
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
|
非關係人 : |
|||
A公司 |
$ | 735 | |
B公司 |
284 | ||
C公司 |
81 | ||
其他(註) |
283 | ||
| $ | 1,383 | ||
註：各戶餘額均未超過本科目金額5％，不予單獨列示。 |
應收帳款明細表
項 目 |
摘 要 |
金 額$ 35,703 $ 639,371 613,044 532,964 504,044 401,295 383,527 354,730 2,413,225 5,842,200 (2,311) $ 5,839,889 |
|---|---|---|
〜 68 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
其他應收款明細表
民國一一二年十二月三十一日
單位：新台幣千元
項 目 |
摘 要 |
金 額$ 2,275 (2,272) $ 3 $ 13,846 41,040 284 55,170 (279) $ 54,891 |
|---|---|---|
關係人：減：備抵損失非關係人：營業稅留抵稅額及應退稅額其他應收款-利息其他小 計減：備抵損失 |
主要係開模收入之應收款 |
註：各戶餘額均未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示。
存貨明細表
項 目商品製成品在製品原料小 計減：備抵存貨跌價及呆滯損失 |
金 額$ 723,215 2,834 3 29 726,081 (125,716) $ 600,365 |
市 價 |
|
|---|---|---|---|
899,545 1,945 3 17 |
|||
| 901,510 | |||
註：備抵存貨跌價及呆滯損失係分別採成本與淨變現價值孰低法及依存貨貨齡予以評價之結
果。
〜 69 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
預付款項明細表
民國一一二年十二月三十一日
單位：新台幣千元
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
|---|---|---|
預付會費預付款項預付保險費預付進口營業稅其他(註)合 計 |
主要係預付協會年費主要係預付產品認證費主要係預付保險費主要係預付營業稅主要係預付雜項費用等 |
$ 1,461 1,250 912 2,480 1,112 $ 7,215 |
註：各戶餘額均未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示。
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非 流動變動明細表
民國一一二年一月一日至十二月三十一日
金融工具名 稱轉換公司債贖回權私募基金 |
期 初股 數或張數公允價值 |
期 初股 數或張數公允價值 |
本 |
期 增 加金 額2,500 25,000 27,500 |
本 |
期 減 少金 額(295) (289) (584) |
期 |
末公允價值2,205 24,711 26,916 |
提供擔保或質押情形備註無 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數或張數 |
股 數或張數- - |
股 數或張數- - |
股 數或張數- - |
||||||
| - - |
$ - - $ - |
〜 70 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產－非流動變動明細表
民國一一二年一月一日至十二月三十一日單位：千股/新台幣千元
名 稱律芯科技股份有限公司吉邵股份有限公司 |
期 |
初公允價值 |
本 期 增 加股 數或張數金 額- - - - - |
本 期 減 少(註)股 數或張數金 額619 (3,297) - (154) (3,451) |
期 |
末公允價值1,129 15 1,144 |
累計減損 |
提供擔保或質押情形備註無無 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數或張數 |
股 數或張數- - |
股 數或張數619 - |
股 數或張數212 300 |
|||||
| 831 300 |
$ 4,426 169 $ 4,595 |
- - - |
註：該金額包含本期處分7,433千元及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 現利益3,982千元
〜 71 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
採用權益法之投資變動明細表
民國一一二年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
名 稱Lotes Investment Limited 嘉望投資有限公司冠思發展有限公司扎西投資有限公司嘉祐投資有限公司Lotes USA. Inc. LOTES EU Gmbh 嘉雨思科技股份有限公司嘉微科技股份有限公司LOTES VIET NAM COMPANY LIMITED 昕琦科技股份有限公司 |
期 初 餘 額(註1)股 數金 額26,050,000 $ 8,441,131 401,281 1,847,445 20,016,426 3,561,150 500,000 181,559 69,000,000 1,483,589 2,500,000 85,782 100,000 4,162 4,732,059 29,205 12,490,000 107,072 42,200,000 1,202,687 - - $ 16,943,782 |
本 期 增 |
加(註2)金 額1,508,827 188,414 790,463 20,126 9,801 2,718 582 1,329 - 691,601 47,666 3,261,527 |
本 期 減 |
少(註2)金 額- - - - - - - - 23,708 - - 23,708 |
期 末 餘 額 |
期 末 餘 額 |
金 額9,949,958 2,035,859 4,351,613 201,685 1,493,390 88,500 4,744 30,534 83,364 1,894,288 47,666 20,181,601 |
市價或股權淨值單 價總 價- 9,949,958 - 2,035,859 - 4,351,613 - 201,685 - 1,493,390 - 88,500 - 4,744 - 30,534 - 83,364 - 1,894,288 - 47,666 20,181,601 |
提供擔保或質押情形備註無"""""""""" |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
股 數- - - - 3,300,000 - - - - 32,429,000 9,400,000 |
股 數- - - - - - - - 110,000 - - |
股 數26,050,000 401,281 20,016,426 500,000 72,300,000 2,500,000 100,000 4,732,059 12,380,000 74,629,000 9,400,000 |
持股比例% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 15.74 % 99.92 % 100.00 % 21.01 |
單 價- - - - - - - - - - - |
|||||
| 26,050,000 401,281 20,016,426 500,000 69,000,000 2,500,000 100,000 4,732,059 12,490,000 42,200,000 - |
註 1 ：該金額包含追溯適用新準則之影響數 4,263 千元。
註 2 ：該金額包含本期增加投資款 898,915 千元，認列投資利益 2,795,627 千元、認列累積換算調整減少 449,712 千元、依權益法認列被投資公司 資本公積增加 24,049 千元、依權益法認列金融資產未實現損失 38 千元，依權益法認列員工未賺得酬勞 6,162 千元及減損損失 24,860 千元。
〜 72 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
遞延所得稅資產明細表
民國一一二年十二月三十一日單位：新台幣千元
項 目遞延所得稅資產 |
摘 要金 額$ 164,025 |
|---|---|
其他非流動資產明細表
項 目存出保證金預付工程款 |
摘 要金 額$ 6,027 7,248 $ 13,275 |
|---|---|
〜 73 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
短期借款明細表
民國一一二年十二月三十一日
單位：新台幣千元
借款種類 |
說明 |
期末餘額 |
契約期限 |
利率區間 |
融資額度300,000 500,000 580,000 600,000 767,625 1,000,000 3,747,625 |
抵押或擔保 |
備註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
信用借款信用借款信用借款信用借款信用借款股利專案借款 |
玉山銀行中國信託永豐銀行華南銀行富邦銀行華南銀行 |
$ - - 580,000 - - 1,000,000 $ 1,580,000 |
112.06.27~ 113.06.27 112.08.07~ 113.08.31 112.06.12~ 113.06.30 112.03.31~ 113.03.31 112.04.30~ 113.04.30 112.08.28~ 113.08.28 |
0% 0% 1.80% 0% 0% 1.90% |
保證票據300,000千元保證票據500,000千元保證票據580,000千元(註1)保證票據600,000千元保證票據767,625千元(註2)無 |
註 1 ：融資額度為新台幣 400,000 千元及美元 6,000 千元。
註 2 ：融資額度為美元 25,000 千元。
應付票據明細表
項 目 |
摘 要 |
金 額$ 2,603 395 313 283 1,597 $ 5,191 |
|---|---|---|
非關係人：K 公司L 公司M 公司N 公司其他(註) |
註：各戶餘額均未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示。
〜 74 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
應付帳款明細表
民國一一二年十二月三十一日
單位：新台幣千元
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
|---|---|---|
關係人：瑞佳企業有限公司欣城發展有限公司其他(註)非關係人：O 公司P 公司Q 公司其他(註) |
$ 3,499,107 211,845 31,710 $ 3,742,662 $ 882 743 276 99 $ 2,000 |
註：各戶餘額均未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示。
其他應付款明細表
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
|---|---|---|
其他應付款－關係人非關係人：應付薪資應付權利金應付員工及董監酬勞應付推廣費用其他合 計本期所得稅負債 |
主要係應付薪資及年終獎金之性質主要係應付權利金主要係估列112年員工及董事酬勞主要係應付推廣費用 |
$ 4,356 $ 44,178 31,028 207,180 70,715 33,878 $ 386,979 $ 593,337 |
註：各戶餘額均未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示。
〜 75 〜
項 |
目 |
嘉澤端子工業股份有限公司退款負債－流動明細表民國一一二年十二月三十一日摘 要係因折扣而預期支付予客戶之金額其他流動負債明細表摘 要係代收款應付公司債明細表票面年利率發行總額未攤銷折價已轉換金額帳面金額% 0 $ 1,000,000 (31,653) (118,100) 850,247 |
嘉澤端子工業股份有限公司退款負債－流動明細表民國一一二年十二月三十一日摘 要係因折扣而預期支付予客戶之金額其他流動負債明細表摘 要係代收款應付公司債明細表票面年利率發行總額未攤銷折價已轉換金額帳面金額% 0 $ 1,000,000 (31,653) (118,100) 850,247 |
嘉澤端子工業股份有限公司退款負債－流動明細表民國一一二年十二月三十一日摘 要係因折扣而預期支付予客戶之金額其他流動負債明細表摘 要係代收款應付公司債明細表票面年利率發行總額未攤銷折價已轉換金額帳面金額% 0 $ 1,000,000 (31,653) (118,100) 850,247 |
單位：新台幣千元金 額$ 420,182 金 額$ 18,060 償還辦法擔保情形備註到期乙次還本無 |
單位：新台幣千元金 額$ 420,182 金 額$ 18,060 償還辦法擔保情形備註到期乙次還本無 |
單位：新台幣千元金 額$ 420,182 金 額$ 18,060 償還辦法擔保情形備註到期乙次還本無 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
退款負債－流動項 |
目 |
係因折扣而預期支付予客戶之金額其他流動負債明細表摘 要 |
$金 |
420,182 | |||
額 |
|||||||
其他流動負債名稱受託機構國內第二次無擔保轉換公司債華南商業銀行股份有限公司 |
發行期間112.03.09~ 115.03.09 |
帳面金額850,247 |
18,060 | ||||
擔保情形備註無 |
〜 76 〜
嘉澤端子工業股份有限公司遞延所得稅負債明細表民國一一二年十二月三十一日單位：新台幣千元項 目摘 要金 額遞延所得稅負債$ 948 負債準備－非流動明細表項 目摘 要金 額負債準備－非流動係員工福利負債準備$ 43,534 其他非流動負債明細表項 目摘 要金 額存入保證金$ 43 |
嘉澤端子工業股份有限公司遞延所得稅負債明細表民國一一二年十二月三十一日單位：新台幣千元項 目摘 要金 額遞延所得稅負債$ 948 負債準備－非流動明細表項 目摘 要金 額負債準備－非流動係員工福利負債準備$ 43,534 其他非流動負債明細表項 目摘 要金 額存入保證金$ 43 |
嘉澤端子工業股份有限公司遞延所得稅負債明細表民國一一二年十二月三十一日單位：新台幣千元項 目摘 要金 額遞延所得稅負債$ 948 負債準備－非流動明細表項 目摘 要金 額負債準備－非流動係員工福利負債準備$ 43,534 其他非流動負債明細表項 目摘 要金 額存入保證金$ 43 |
|---|---|---|
遞延所得稅負債項 目 |
負債準備－非流動明細表摘 要 |
$ 948 金 額 |
負債準備－非流動項 目 |
係員工福利負債準備其他非流動負債明細表摘 要 |
$ 43,534 金 額 |
存入保證金 |
$ 43 |
〜 77 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
營業收入明細表
營業收入明細表 |
營業收入明細表 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
民國一一二年一月一日至十二月三十一日 |
單位：新台幣千元 |
||||
項 |
目 |
數 量 |
金 額 |
||
銷貨收入： |
|||||
一般 |
779,671 | KPCS | $ | 8,932,344 | |
三角貿易 |
1,258,539 | KPCS | 6,763,228 | ||
減：銷貨退回 |
(46,902) | ||||
銷貨折讓 |
(175,220) | ||||
營業收入淨額 |
$ | 15,473,450 |
〜 78 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
營業成本明細表
民國一一二年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
項 目直接原料期初盤存加：本期進料減：期末原料轉入商品存貨銷售原料耗用製造費用加工費製成品及商品轉入減：期末在製品製造成本合計加：期初製成品減：轉入在製品期末製成品其他製成品成本加：期初商品本期進貨原料轉入銷售其他減：期末商品其他商品銷售成本存貨跌價、呆滯及報廢損失營業成本 |
金 額 |
|---|---|
| $ 18 848 (29) (11) 826 3,851 1,487 5,105 (3) 11,266 4,220 (5,105) (2,834) (796) 6,751 1,089,869 10,821,429 11 31,427 (723,215) (12,976) 11,206,545 40,413 $ 11,253,709 |
〜 79 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
推銷費用明細表
民國一一二年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元項 目摘 要金 額進出口費用$ 67,044 權利金38,356 薪資支出74,527 其他(註)126,311 合 計$ 306,238 |
民國一一二年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元項 目摘 要金 額進出口費用$ 67,044 權利金38,356 薪資支出74,527 其他(註)126,311 合 計$ 306,238 |
民國一一二年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣千元項 目摘 要金 額進出口費用$ 67,044 權利金38,356 薪資支出74,527 其他(註)126,311 合 計$ 306,238 |
|---|---|---|
進出口費用權利金薪資支出其他(註)合 計 |
$ 67,044 38,356 74,527 126,311 $ 306,238 |
註：各戶餘額均未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示
管理費用明細表
項 目 |
摘 要 |
金 額 |
|---|---|---|
薪資支出勞務費用其他(註)合 計 |
$ 278,106 25,567 147,108 $ 450,781 |
註：各戶餘額均未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示
〜 80 〜
嘉澤端子工業股份有限公司
民國一一二年十二月三十一日
其餘重要會計項目明細表之相關資訊請參閱下列附註：
(1) 不動產、廠房及設備及其累計折舊變動明細表，附註六(六)。
-
(2)
使用權資產及其累計折舊變動明細表，附註六(七)。 -
(3)
投資性不動產及其累計折舊變動明細表，附註六(八)。 -
(4)
無形資產變動明細表，附註六(九)。 -
(5)
其他收益及費損淨額明細表，附註六(廿三)。
〜 81 〜
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