LOTES — Annual Report 2017

Jul 25, 2018

嘉澤端子工業股份有限公司

一百零七年股東常會議事錄

時間:中華民國一百零七年六月十二日 (星期二)上午九時

地點:基隆市安樂區武訓街59號

(經濟部工業局大武崙兼瑞芳工業區服務中心)

• 出席:出席股東及股權代理人權數總額76,468,967股(其中以電子方式出席行使表決權者76,408,068 股,佔本公司已發行股數 93,477,900股之 81.8%。
• 董事會出席董事:朱德祥先生、蔡明叡先生,共2位,出席率33.33%。

出席監察人;楊文明先生,共1位,出席率33.33%。

• 列席:安侯建業會計師事務所 鐘丹丹會計師
• 主席: 朱德祥董事長 第二

壹、宣佈開會:出席股數已達法定數額,主席依法宣布開會。

• 貳、主席致詞:略
• 參、報告事項

第一案:一百零六年度營業報告,請參閱附件一。

第二案:監察人審查一百零六年度決算表冊,請參閱附件二。

• 第三案:一百零六年度員工及董監酬勞分配情形報告。
• 說 明:一、依本公司章程第19條規定,綜合考量股東權益,並參考同業水準及整體經濟環境 本公司一百零六年度擬提撥員工酬勞計新台幣50,000仟元及董監事酬勞計4,480仟 元。上述提撥之金額與106年度認列之費用金額無差異。

記錄:林怡君

• 二、本次提撥之員工酬勞及董監事酬勞,全數以現金方式發放。
• 肆、承認事項

第一案:董事會提

• 案 由:一百零六年度營業報告書及決算表冊案,敬請 承認。
• 說 明:一、本公司一百零六年度財務報表暨合併財務報表,業經安侯建業會計師事務所鍾丹 丹及陳富煒會計師查核簽證完竣,連同營業報告書業經本公司一百零七年三月二 十日董事會決議通過,送請監察人審查完竣並出具報告書在案。
• 二、一百零六年度營業報告書請參閱附件一、會計師查核報告暨財務報表請參閱附件三。
• 三、敬請 承認。
• 議:本案照原案表決通過,投票表決結果如下: 法

表決時出席股東總表決權數:76,468,967權。

表決結果	佔出席股東表決權數
贊成權數: 73,016,842權 (含電子投票: 72,979,943權)	95.48%
反對權數: 1,051權 (含電子投票: 1,051權)	$0.00\%$
無效權數: 0 権	$0.00\%$
棄權及未投票權數: 3,451,074權 (含電子投票: 3,427,074權)	4.51%

第二案:董事會提

• 案 由:一百零六年度盈餘分派案,敬請 承認。
• 說 明:一、本公司一百零六年度稅後淨利為新台幣 956,300,489 元,盈餘分配表業經本公司 一百零七年三月二十日董事會決議通過,並送請監察人審查完竣。
• 二、盈餘分配表請參閱附件四。
• 三、現金股利分配案,俟股東常會通過後董事會另訂配息基準日等相關事宜。
• 四、如嗣後本公司因買回本公司股份、庫藏股轉讓或註銷、員工認股權憑證行使或其 他原因等,致影響流通在外股份數量,致股東配息率因此發生變動者,擬授權董 事會全權調整之。
• 決 議:本案照原案表決通過,投票表決結果如下:

表決結果	佔出席股東表決權數
贊成權數: 73,013,842權 (含電子投票:72,976,943權)	95.48%
反對權數: 5,051權 (含電子投票: 5,051權)	$0.00\%$
無效權數: 0 權	0.00%
棄權及未投票權數: 3,450,074權 (含電子投票: 3,426,074權)	4.51%

表決時出席股東總表決權數:76,468,967權。

伍、臨時動議:無

陸、散會:同日上午九時十八分。

【附件一】

營業報告書

一、一百零六年度營業狀況報告

(一) 營運概況

本公司一百零六年度合併營業收入為新台幣104.82億元,較一百零五年度營收88.62億元成長 18.28%, 合併稅後淨利為新台幣 9.56億元, 較一百零五年度稅後淨利 6.90億元增加38.53%, 換 算每股稅後盈餘為10.23元。

一百零六年度全球經濟體逐步回溫,整體市場需求提升,特別是亞洲與歐洲經濟體成長最為明顯: 雖然本公司所處連接器產業仍受限於全球消費端PC需求逐年下滑的不利影響,使得部分相關PC業務營運 拓展受限:惟因下半年新世代伺服器CPU平台上市、轉投資公司嘉基科技營運逐漸步入正軌,同時在本 公司積極投入新客戶與新產品的開發上成果逐漸浮現,使得106年度在營收有亮麗成長的表現,並創造 公司自成價格立以來首次年營收破百億的新高佳績。在獲利方面,也因為營運規模的提升、新產品的推 出及轉投資公司營運轉虧為盈等因素,使得106年度的獲利明顯較105年成長,達到每股稅後盈餘10.23 元的優質獲利表現。

(二)營業計畫實施成果及獲利能力分析

1. 營業計畫實施成果

				單位:新台幣仟元
項目	一百零六年度	一百零五年度	こ(減) 增 金額	泧 壇 比例
營業收入	10,482,763	8,862, 577	1,620,186	18.28%
營業成本	7,092,248	6,045,120	1,047,128	17.32%
營業毛利	3,390,515	2,817,457	573,058	20.34%
本期税後淨利	956,301	690,324	265,977	38.53%

2.財務收支及獲利能力分析

	項目		一百零六年度	一百零五年度
	資產報酬率		8.64	6.49
	股東權益報酬率		11.81	8.66
獲利能力	占實收資	營業利益	130.46	77.85
$(\%)$	本額比率	税前純益	133.97	95.70
	純益率		9.12	7.78
	每股稅後盈餘		10.23	7.38

3.研究發展狀況

本公司為持續提供客戶高品質產品,不斷的在設計,製程,品管以及測試方面,全面提升工 藝水平以及能量,持續達成高成長目標,對於新產品的開發也不遺餘力,不斷向小間距,高密度連 接器發展,近來更進一步為配合高速連接器的開發,更積極培養高頻連接器分析以及實驗能力, 以滿足市場需求。此外,本公司為求擴大產品線以及市場規模,目前已經成功開發伺服器、汽車、 高速傳輸裝置及最新傳輸介面 Tvpe-C 等等所需要的相關連接器。

• 二、一百零七年度營運計劃及展望
• (一)經營計書
• 1.經營方針
  • (1)加強兩岸三地市場聯繫、協調產能分配,以充分掌握市場變化及需求。

(2)強化研發團隊,持續開發新產品並提高技術層次,以提升公司核心技術能力,以建立競爭優勢。 (3)集團資源整合,導入工業4.0,改善生產及管理能力,以降低生產成本,並提升營運效益。

• 2.重要產銷政策
• (1)加強客戶關係管理,以強化競爭效率,並積極與國際大廠保持密切合作關係。
• (2)以客户為導向,貼近市場領導廠商,提供客戶多元的產品服務。
• (3)提升工廠管理效能與海內外各廠分工,並加強存貨庫存管理能力,以有效控制生產成本及提昇 產銷機制。
• (二)未來展望

展望未來,公司仍將面對競爭激烈的市場及充滿變數的經濟環境,惟本公司除致力加強與 客戶密切之合作關係外,亦將持續現有產品之研發改良,並採取多角化策略,透過與國際級專 業製造大廠保持良好合作關係,提高市場敏銳度,以充份掌握新產品發展趨勢,研究開發具利 基性產品。以期能提昇公司產業之競爭優勢,並順利達成公司之營運目標,持續為股東創造最 大價值。

敬祝各位股東 闔府康泰,事事如意

【附件二】

嘉澤端子工業股份有限公司

一〇六年度監察人查核報告書

董事會造送本公司一〇六年度營業報告書、盈餘分配表及財務報表(含合併財務報表)等表冊,其 中財務報表業經安侯建業會計師事務所鍾丹丹會計師及陳富煒會計師查核完竣,並出具查核報告。上 開董事會造送之各項表冊,經本監察人查核,認為尚無不合,爰依公司法第二百一十九條之規定謹具 報告書,敬請鑑察。.

此致

嘉澤端子工業股份有限公司一〇七年股東常會

金嶺投資股份有限公司

【附件三】

會計師查核報告

嘉澤端子工業股份有限公司董事會 公鑒:

杳核意見

嘉澤端子工業股份有限公司民國一〇六年及一〇五年十二月三十一日之資產負債表,暨民 國一〇六年及一〇五年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以 及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製,足以允當表達嘉澤端子工業股份有限公司民國一〇六年及一〇五年十二月三十一日之財 務狀況,與民國一〇六年及一〇五年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務 所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與嘉澤端子工業股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之 基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對嘉澤端子工業股份有限公司民國一○六年度 個體財務報告之杳核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過 程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關 鍵杳核事項如下:

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十五);銷貨折讓準備之會計估計 及假設不確定性,請詳個體財務報告附註五(二);銷貨折讓準備之說明,請詳個體財務報 告附註六(十)。

關鍵查核事項之說明:

營業收入為決定嘉澤端子工業股份有限公司營運績效最關鍵之因素,營業收入之表現 受到報表使用者高度關切;且部分銷貨因應市場狀況及業務需求而與銷貨客戶約定提供折 讓,管理階層依據經驗及與客戶之約定估列折讓準備並列為營業收入之減項。因此,收入 認列之測試為本會計師執行嘉澤端子工業股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之 $\overline{\phantom{0}}$ o

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解及測試銷貨作業之相關控制程 序及銷貨折讓估列方法及控管程序之設計及執行之有效性;針對接近資產負債表日之銷貨 抽樣檢查外部證明文件以評估其收入認列時點之允當性;取得管理階層估列折讓準備之方 法,評估其估列是否依據與客戶之約定條件及歷史經驗評估;執行回溯性測試,以歷史估 計差異之經驗及期後銷貨折讓之實際情況,分析銷貨折讓估列之允當性。

二、存貨之評價

有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七);存貨評價之會計估計及假設 不確定性,請詳個體財務報告附註五(一);提列存貨跌價損失之資訊,請詳個體財務報告 附註六(三)。

關鍵查核事項之說明:

受市場需求快速變遷及生產技術發展之影響,使原有產品面臨存貨過時或不符合市場 需求之風險,部分存貨可能產生呆滯或市場價格下跌之情況。因此,存貨評價之測試為本 會計師執行嘉澤端子工業股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層評估存貨淨變現價值 之基礎及方法;針對管理階層執行存貨淨變現價值評估所依據之資料予以覆核及驗算,抽 核估計售價至最近期之銷貨紀錄;檢查存貨庫齡報表之正確性,分析各期存貨庫齡變化情 形,以評估呆滯損失提列之允當性。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重 大不實表達。

於編製個體財務報告時,管理階層之責任包括評估嘉澤端子工業股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算嘉澤端子工業股 份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

嘉澤端子工業股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則 執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊 或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決 策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:

• 1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行 適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共 謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險 高於導因於錯誤者。
• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對 嘉澤端子工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使嘉澤端子工業股 份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報告 使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之 結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致嘉澤端子工業 股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
• 5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表達 相關交易及事件。

6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表示 意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成嘉澤端子工業股份有限公司之 查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包括 於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及 其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對嘉澤端子工業股份有限公司民國一〇六年度 個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開 揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期 此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

105.12.31
খ্ Ķ ♦ X $\frac{106,12.31}{$ 4		负价及模益	106.12.31 Ķ 4	$\mathcal{N}_0$	105.12.31 岸 4
		流動負債:
395,058	2100	短期借款	336,000 s,
4,300	2150	残付票据	9,227		5,393
$\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ 2,954,128 జ	2160	感付票據-開係人		$\approx$
8,914	2170	應付帳款	13,962		19,365
24,748 $\begin{array}{r} 171.708 \ 170.784 \ 170.81 \ 170.81 \ 170.81 \ 170.81 \ 170.81 \ 170.81 \ 170.81 \ 170.81 \ 170.81 \ 170.81 \ 170.81 \ 181.81 \ 190.81 \ 191.81 \ 191.81 \ 191.82 \ 191.83 \ 191.81 \ 192.81 \ 192.81 \ 193.82 \ 193.831 \ 193.832 \ 193.8331$	2130	您付帳款一開係人	2,145,937		2,401,501
38	2200	其他應付款	215,148		179,273
511,666	2220	其他應付款項一關係人	17,661		23,097
1.952	2230	本期所得税负债	126,617		42,192
$\omega$ 3,911,304 $\mathcal{L}$	2250	负债率衡一流物	99,297		103,478
	2300	具化流动负荷	8,162		7.114
S 6,428,299 5			2.977.029	$\mathbb{Z}$	2.781.413
50,874		非流动负债:
285,876	2550	负价单信一非流动	42,517		41,625
2,424	2600	其他非流动负债	1.041		1,013
36,166			43,558		42,638
		负债的计	3,020,587	27	2,824,051
6,027 $\begin{array}{r} 2.1103 \ 2000 \ 2000 \ 2100 \ 2200 \ 2319 \ 2319 \ 2319 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ 2310 \ $		蠕履母公司案主之權益:
S 6,809 666 Ś5	3100	股本	934,779	œ	934,779
	3200	資本社	2,410,168	ಸ	2,383,441
	3300	保留盈餘	5 195,871	$\frac{4}{9}$	4,616,712
	3400	其他提益	(255, 202)	g	(37,613)
		结合组建公司指之继承结合	8,285,616	$\mathbb{R}^2$	7,896,919
		棋差战时	8.285,616	Ľ.	7,896,919
$-10.720.270 - 100$ 11,306,203 100		负债及程益地计	S 11,306.203	nor	10,720,270

高麗

ΨŠ

棒棒棒

逃延所得税贷差
其他金融资库—非流助
其他非流物贷産 非城勤資產:
採用權益法之投資
不勤產、廠房及政備
投資性不効產淨額 其他愚收款
其他愚收款一關係人
存货 齊
流動資產:
現金尺約當現金
思收保株洋額
感收根株一開係人
感收根株一開係人 無形資產 预付款项 $\begin{array}{c} 1000 \ 1100 \ 1110 \ 1110 \ 1200 \ 1300 \ 1410 \ 150 \ 150 \ 160 \ 170 \ 180 \ 190 \ 190 \ 190 \ 190 \ 190 \ 190 \ 190 \ 19$ 1550
1600
1780
1840
1900

資產總計

經理人:何德佑

			106年度		105年度
		全	额	96	额 金	%
4000	營業收入		\$7,908,666	100	6,947,169	100
5000	營業成本		6,692.355	85	6,273,900	90
	资業毛利		1,216,311	15	673,269	10
	營業費用
6100	推銷費用		265,661	3	243,855	4
6200	管理费用		361,202	5	174,283	3
6300	研究發展費用		51.543	-1	43,182	$\mathbf{I}$
	營業費用合計:		678,406	9	461.320	8
	營業淨利		537,905	6.	211,949	$\overline{2}$
	營業外收入及支出 :
7010	其他收入		84,619	$\mathbf{I}$	42,165	1
7020	其他利益及損失		(63,085)	(I)	(56, 518)	(1)
7050	财務成本		(985)	$\qquad \qquad \blacksquare$	(1, 377)
7070	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額		516,666	7	560,433	$\overline{8}$
	營業外收入及支出合計		537.215	$\overline{1}$	544,703	$\frac{8}{6}$
	繼續營業部門稅前淨利		1,075,120	13	756,652	10
7950	減:所得稅費用		118.819	$\overline{2}$	66.328	$\mathbf{I}$
	本期淨利		956.301	п	690,324	$\overline{2}$
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數		(3, 410)		661
8349	與不重分類之項目相關之所得稅		580		(112)
	不重分類至損益之項目合計		(2,830)	$\bullet$	549
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兒換差額		(221, 127)	(3)	(427, 445)	(6)
3380	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類		3,538	$\blacksquare$	(3, 729)	$\tilde{\phantom{a}}$
	至損益之項目
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅
	後續可能重分類至損益之項目合計		(217, 589)	(3)	(431, 174)	(6)
8300	本期其他綜合損益		(220.419)	(3)	(430, 625)	(6)
	本期綜合損益總額		735.882	$\mathbf{8}$	259,699	$\frac{3}{2}$
	基本每股盈餘(單位:新台幣元)			10.23		7.38
	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)			10.18		7.33

會計主管:劉興夏

府 4 ₩,	冚 Ī 十月三十 一〇六年及
	民国

							其他權益項目
		盏					國外管運機
		$\frac{1}{2}$ 普通股		法定盈	保留盈餘 特別盈	未分配	换算之兑换 構財務報表	融商品未實現 備供出售金
		股 本	資本公積	徐公積	餘公積	磁盘	簶 채	(圓) 益	權益總額
民國一〇五年一月一日餘額	l⊶	934,779	2,365,507	686,794		3,659,295	388.752	4,809	8,039,936
本期净利						690,324			690,324
本期其他綜合損益		ı				549	(427.445)	(3.729)	(430.625)
本期综合損益總額						690,873	(427,445)	(3.729)	259,699
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公務				79,626
普通股現金股利						$(79, 626)$ $(420, 650)$			(420, 650)
其他資本公積變動:
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之變動數		$\ddot{\bullet}$	17,934						17,934
民國一〇月年十二月十一日條題		934,779	2.383,441	766,420		3,849,892	(38, 693)	1,080	7,896.919
本期净利						956,301			956,301
本期其他綜合損益		ا ،				(2.830)	(221, 127)	3.538	(220, 419)
本期综合損益總額						953.471	(221, 127)	3.538	735.882
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積				69,032
提列特别盈餘公積					37,613	$(69,032)$ $(37,613)$ $(373,912)$
普通股現金股利									(373,912)
其他資本公積變動:
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之變動数			26.727						26,727
民國─○六年十二月十1日黎鶴		34,779 ٥j	2.410.168	835.452	37,613	4,322,806	(259.820)	4,618	8,285,616

$\ddot{\phantom{a}}$

註:本公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至十二月三十一日董監酬勞皆為4,480 千元、員工酬勞皆為50,000 千元,已分別於各該期間之綜合損益表中扣除。

NEWSTAR 董事長:朱德祥

SAUL 會計主管:劉興夏

		106年度	105年度
營業活動之現金流量:
本期稅前淨利	$\mathbb S$	1,075,120	756,652
調整項目:
收益费损項目
折舊費用		3,446	3,213
攤銷費用		1,913	2,672
呆帳費用(迴轉)提列數		(57)	2,769
利息收入		(6, 223)	(6,416)
利息費用		985	1,377
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額		(516, 666)	(560, 433)
存貨跌價、呆滯及報廢損失		6,324	13,868
處分及報廢不動產、廠房及設備利益		(13)	(62)
收益費損項目合計		(510, 291)	(543, 012)
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據增加		(1,177)	(1, 178)
應收帳款增加		(145, 379)	(300, 269)
其他應收款(增加)減少		(230)	3,430
存货减少(增加)		31,226	(105, 774)
预付款項(增加)減少		(461)	170
其他流動資產減少			1,349
其他金融資產增加		(3.046)
與營業活動相關之資產之淨變動合計		(119,067)	(402.272)
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據增加(減少)		3,852	(4,660)
應付帳款(減少)增加		(255,967)	122,361
其他應付款項增加		30,439	21,602
負債準備(減少)增加		(6,699)	10,563
其他流動負債增加		1,048	886
其他非流動負債增加		28	113
與營業活動相關之負債之淨變動合計		(227.299)	150.865
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計		(346, 366)	(251.407)
調整項目合計		(856, 657)	(794, 419)
營運產生之現金流入(出)		218,463	(37, 767)
收取之利息		6,200	6,549
支付之利息		(985)	(1, 377)
支付之所得税		(43, 573)	(144.230)
營業活動之淨現金流入(出)		180,105	(176.825)

	106年度	105年度
投資活動之現金流量:
處份不動產、廠房及設備	\$ 14	62
取得不動產、廠房及設備	(2,290)	(984)
其他非流動資產增加	(91.090)	٠
無形資產增加	(177)	(108)
增加採權益法之長期股權投資	(70.000)	(65,000)
投資活動之淨現金流出	(163.543)	(66.030)
籌資活動之現金流量;
短期借款增加(減少)	336,000	(117,000)
發放現金股利	(373.912)	(420.650)
籌資活動之淨現金流出	(37, 912)	(537.650)
本期現金及約當現金滅少數	(21, 350)	(780, 505)
期初現金及約當現金餘額	395,058	1.175.563
期末現金及約當現金餘額	373,708	395,058

會計師查核報告

嘉澤端子工業股份有限公司董事會 公鑒:

查核意見

嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司(嘉澤集團)民國一〇六年及一〇五年十二月三十一 日之合併資產負債表,暨民國一〇六年及一〇五年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益 表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經 本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製,足以允當表達喜澤集團民國一〇六年及一〇五年十二月三十一日之合併財務狀況,與民 國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。 杳核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務 所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與嘉澤集團保持超然獨立,並履行該規範之其 他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對嘉澤集團民國一〇六年度合併財務報告之查 核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應,本 會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下: 一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十五);銷貨折讓準備之會計估計及 假設不確定性,請詳合併財務報告附註五(二);銷貨折讓準備之說明,請詳合併財務報告附 註六(十二)。

關鍵查核事項之說明:

營業收入為決定嘉澤集團營運績效最關鍵之因素,營業收入之表現受到報表使用者高 度關切;且部分銷貨因應市場狀況及業務需求而與銷貨客戶約定提供折讓,管理階層依據 經驗及與客戶之約定估列折讓準備並列為營業收入之減項。因此,收入認列之測試為本會 計師執行嘉澤集團財務報告查核重要的評估事項之一。 因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解及測試銷貨作業之相關控制程 序及銷貨折讓估列方法及控管程序之設計及執行之有效性;針對接近資產負債表日之銷貨 抽樣檢查外部證明文件以評估其收入認列時點之允當性;取得管理階層估列折讓準備之方 法,評估其估列是否依據與客戶之約定條件及歷史經驗評估;執行回溯性測試,以歷史估 計差異之經驗及期後銷貨折讓之實際情況,分析銷貨折讓估列之允當性。

二、存貨之評價

有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八);存貨評價之會計估計及假設不 確定性,請詳合併財務報告附註五(一);提列存貨跌價損失之資訊,請詳合併財務報告附註 六(四)。

關鍵查核事項之說明:

受市場需求快速變遷及生產技術發展之影響,使原有產品面臨存貨過時或不符合市場 需求之風險,部分存貨可能產生呆滯或市場價格下跌之情況。存貨評價之測試為本會計師 執行嘉澤集團財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層評估存貨淨變現價值 之基礎及方法;針對管理階層執行存貨淨變現價值評估所依據之資料予以覆核及驗算,抽 核估計售價至最近期之銷貨紀錄;檢查存貨庫齡報表之正確性,分析各期存貨庫齡變化情 形,以評估呆滯損失提列之允當性。

其他事項

嘉澤端子工業股份有限公司已編製民國一〇六年度及一〇五年度之個體財務報告,並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且維 持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重 大不實表達。

於編製合併財務報告時,管理階層之責任包括評估嘉澤集團繼續經營之能力、相關事項之 揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算嘉澤集團或停止營業,或除清算或 停業外別無實際可行之其他方案。

嘉澤集團之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則 執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊 或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決 策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:

• 1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行 適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共 謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險 高於導因於錯誤者。
• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對 嘉澤集團內部控制之有效性表示意見。
• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 4.依據所取得之杳核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使嘉澤集團繼續經 營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為 該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務 報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報 告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致嘉澤集團不再具有繼續經營之能 力。

5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表達 相關交易及事件。

6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。本 會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包括 於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及 其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對嘉澤集團民國一〇六年度合併財務報告查核 之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或 在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之自 面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

		$\mathbf{r}_\mathrm{c}$									$\overline{23}$					$\mathbb{Z}$		$\circ$	23	4		$\tilde{r}$		F.
單位:斯台幣千元	105.12.31	後 4		108,058	5,511	1,447,203	636.281	123,718	103,478	35.744	2,459,992		41,625	1,558	43.183	2,503.176		934,779	2,383,441	4,616,312	(37.613)	7,896.919	78 494	7,975,413	10.478,589 100
		\$		n		⋣					27		t			$\overline{c}$		¢	ಸ	$\frac{4}{3}$	$\widehat{c}$	Ľ,		d
	106.12.31	霹 ⋪		600,832 S	9,404	1,701,739	686,316	161,099	99,297	18,800	3.277.487		42,517	1,465	43.982	3,321,469		934,779	2,410,168	5,195,871	(255, 202)	8,285,616	146.173	8,431,789	2 11.753,258 100
月三十一日		负债及摊益	流動負債:	短期借款 2100	應付票款 2150	总付依款 2170	具他應付款 2200	本期所得税负债 2230	负债率街一流纷 2250	其他流動負債 2300		非流动负债:	负债率保一非流动 250	具他非流物负债 2600		負債総计	歸屬母公司業主之權益:	破木 3100	資本公积 5200	保密监察 5300	其他權益 3400	歸屬母公司案主之權益合計	非控制措盖 36XX	催益德計	负债及权益施计
				콕			Ş,							57			$\frac{5}{2}$						Ş.
		æ			6,478	2,350			$\ddot{ }$				$\cdot$
大○ – 國 氐	105.12.31	厣 41		1465,258			3,735,679	155,459		557,330	71,203	41,854	37,416	7,080,069		25,534	2,528,461	243,638	14,447	83,137	129,743	373,560	1,398,520
		$\approx$		$\tilde{c}$			57	$\mathbf{\hat{z}}$		Ľ.				$\mathcal{C}$			25						ę,
	106,12.31	簗 쉒		1,319,133	7,019	6,895	4,293,338	230,446	$\ddot{x}$	1790,479	51,093	128,866	36,308	7,863,610			2,875,657	243,067	25,382	89,505	139,644	516,393	3,889,648		2 11,753,258 100 10,478,589 100
				ò.

其他金融資產一非流動

其他非流動資產

逃延所得税資產

$\frac{43}{100}$ $\frac{60}{100}$ $\frac{60}{100}$ $\frac{60}{100}$ $\frac{60}{100}$ $\frac{60}{100}$ $\frac{60}{100}$ $\frac{60}{100}$ $\frac{60}{100}$

ң $\mu$
动资産
現金及約當現金
情供出售金融資產一流物
感收票據淨額
應收收序額
其他應收款
本期所得程資產
存货冷箱
预付款项
其他金融資產一流動
其他流动资産
流动资产:
以成本街量之金融資產+非流動
不効產、麻房及設備
投资性不勤產净额
在形黄连

非流动資產:

$\begin{array}{c} 100\ 111\ 112\ 113\ 124\ 135\ 145\ 150\ 110\ 121\ 130\ 141\ 141\ 141\ 141\ 142\ 143\ 144\ 145\ 147\ 148\ 149\ 150\ 160\ 175\ 189\ 190\ 190\ 190\ 190\ 190\ 190\ 190\ 19$

is.
ин ¥,

SUPER

股皿

經理人:何德佑

基其子公司

春泽格子 精神医学图形 IIN.

N) 流動資產

ınır 胍

			106年度		105年度
			金 鄞	$\frac{96}{3}$	金 3貨	$\frac{96}{5}$
4000	營業收入	$\mathsf{S}$	10,482,763	100	8,862,577	100
5000	營業成本		7.092,248	68	6,045,120	68
	替冀毛利		3,390,515	32	2,817,457	32
	營業費用:
6100	推销货用		475,691	4	438,401	5
6200	管理費用		931,606	9	765,362	9
6300	研究發展費用		763,635	7.	885,934	10
	營業費用合計		2,170,932	20	2,089,697	$\frac{24}{5}$
	營業淨利		1,219,583	12	727.760	$\bf{8}$
	營業外收入及支出:
7010	其他收入		223,639	$\boldsymbol{2}$	203,884	2
7020	其他利益及損失		(190, 179)	(2)	(33, 668)
7050	財務成本		(5,640)		(3,312)
	營業外收入及支出合計		32,820		166.904	$\overline{2}$
	继续管業部門稅前淨利		1,252,403	12	894,664	10
7950	減:所得稅費用		269,671	3	247,663	$\overline{\mathbf{3}}$
	本期净利		982,732	9	647.001	$\overline{7}$
8300	其他綜合損益;
8310	不重分類至損益之項目
8311	磁定福利計畫之再衡量數		(3, 410)	$\overline{\phantom{a}}$	661
8349	與不重分類之項目相關之所得稅		580		(112)
	不重分颜至损益之项目合计		(2,830)	$\blacksquare$	549
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	因外營運機構財務報表換算之兒換差額		(220, 651)	(2)	(427, 825)	(5)
8362	倘供出售金融資產未實現評價損益		3,538	$\blacksquare$	(3,729)	$\tilde{\phantom{a}}$
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅
	後續可能重分類至損益之項目合計		(217, 113)	(2)	(431, 554)	$\Omega$
8300	本期其他综合损益		(219, 943)	(2)	(431,005)	$\overline{\omega}$
	本期綜合損益總額	S.	762,789	$\overline{ }$	215,996.	2
	本期净利歸屬於:
8610	母公司業主	S.	956,301	9	690,324	7
8620	非控制權益		26,431		(43.323)
		Σ	982,732	9.	647,001	$\overline{7}$
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	Ŝ.	735,882	$\overline{\phantom{a}}$	259,699	2
8720	非控制權益		26,907		(43, 703)
			162,789	7	215.996	2
	基本每股盈餘(單位;新台幣元)			10.23		7.38
	稀释每股盈餘(單位:新台幣元)	S.		10.18		733

會計主管:劉興夏

单位:新台幣千元

$\ddot{\phantom{1}}$

踏屬於母公司業主之權益

$\frac{1}{2}$ = $\frac{1}{2}$

= $\frac{1}{2}$

= $\frac{1}{2}$

= $\frac{1}{2}$

= $\frac{1}{2}$

= $\frac{1}{2}$

= $\frac{1}{2}$

= $\frac{1}{2}$

= $\frac{1}{2}$

= $\frac{1}{2}$

THE ON

青年端干算

鳧

MONTH

民国一〇六年及

					其他權益項目
					国外管道核
			保留盈餘		楊財務報表	偏供出售会	特权联结
首通股		法定盈	特别盘	未分配		融商品未實	公司索主	非控制
$\star$ 炭		综公核	棕公積	Ķ		$\frac{d}{2}$ 現(損)	植益德计	燗 璞	權益總額
934,779	2,365,507	686,794		3,659,295	388,752	4,809	8,039,936	48,145	8,088,081
				690,324			690,324		647,001
				549	(427.445)	(3.729)		(380)	(431,005)
				690,873	(427445)	(3,729)	259,699	(43, 703)	215,996
		79,626		(79,626)
				(420, 650)			(420, 650)		(420, 650)
	17,934						17,934		17,934
								74,0.2	74,052
934,779	2,383,441	766,420		3,849,892	(38,693)	1,080	7,896,919	78,494	7,975,413
				956,301			956,301	26,431	982,732
				(2, 330)	(221, 127)	3,538	220.419	476	219,943)
				953.47	(221.127)	3.538	735.882	26,907	762,789
		69,032		(69, 032)
			37,613
									(373, 912)
	26,727						26727		26,727
									40,772
									8.431,789
	234.772	2.410,163 資本公積	335.452	37,613	4.322.306 $(37,613)$ $(373,912)$ আ	(2.32.320) 换算之兄换 盖	$\frac{4.018}{4}$	(373, 912) 8,235.616 430,625	40.772 146.173 (43,323)

SHEET 會計主管:劉興夏

經理人:何德佑

DEATE 董事長:朱德祥

嘉澤端子.	及其子公司
民國一〇六年及	-二月三十一日

	106年度	105年度
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	\$ 1,252,403	894,664
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	625,230	319,806
攤銷費用	6,892	5,666
呆帳費用(迴轉)提列數	(4,140)	4,418
利息收入	(22, 583)	(28, 046)
利息費用	5,640	3,312
存貨跌價及報廢損失	23,494	134,821
金融資產處分利益	(173)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失	8,468	5,168
金融資產減損損失	25.534	30,670
收益費損項目合計	668,362	475.815
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據減少(增加)	2,455	(1,203)
應收帳款增加	(553, 519)	(476, 967)
其他應收款(增加)減少	(71, 262)	62,690
存货增加	(256, 643)	(415, 222)
預付款項減少	20,110	27,190
其他金融資產(增加)減少	(96, 913)	454,784
其他流動資產減少(增加)	1.108	(9, 427)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(954, 664)	(358, 155)
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據增加(減少)	3,893	(4,601)
應付帳款增加	254,536	95,592
其他應付款項增加(減少)	52,004	(8,507)
負債準備(減少)增加	(6, 699)	10,562
其他流動負債減少	(16, 944)	(9,824)
其他非流動負債減少	(93)	(328)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	286,697	82,894
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(667, 967)	(275.261)
調整項目合計	395	200,554
營運產生之現金流入	1,252,798	1,095,218
收取之利息	18,858	45,760
支付之利息	(5,187)	(3,832)
支付之所得稅	(240, 491)	(258, 538)
營業活動之淨現金流入	1.025.978	878,608

嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一〇六年及一〇五年一月一日至十二月三十一日

單位;新台幣千元

	106年度		105年度
投資活動之現金流量:
處分備供出售金融資產價款	\$	3,170
處份不動產、廠房及設備		68,274	26,631
取得不動產、廠房及設備		(1.045, 515)	(526, 716)
其他非流動資產(增加)減少		(145,915)	118,577
無形資產增加		(17.827)	(8, 434)
投資活動之淨現金流出		(1,137,813)	(389, 942)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加(減少)		492,774	(307, 729)
非控制權益變動		40,772	74,052
採權益法認列之子公司、關聯企業及合資變動數		26,727	17.934
發放現金股利		(373.912)	(420.650)
籌資活動之淨現金流入(出)		186,361	(636, 393)
匯率變動對現金及約當現金之影響		(220, 651)	(427, 825)
本期現金及約當現金減少數		(146, 125)	(575, 552)
期初現金及約當現金餘額		1.465.258	2,040,810
期末現金及約當現金餘額		1,319,133	1,465,258

單位:新台幣元

項目	金額
一百零六年度期初未分配盈餘	3, 369, 335, 214
加:淨確定福利負債再衡量數	(2, 830, 580)
調整後一百零六年度期初未分配盈餘	3, 366, 504, 634
加:一百零六年度稅後淨利	956, 300, 489
可供分配盈餘合計	4, 322, 805, 123
減:提列10%法定盈餘公積	(95, 630, 049)
提列特別盈餘公積(註一)	(217, 588, 301)
股東紅利-現金(每股配發5.5元)	(514, 128, 450)
一百零六年度期末未分配盈餘	3, 495, 458, 323
註一:106年度發生帳列為其他股東權益滅項之淨額為新台幣255,201,600 元,應自當期損益與前期未分配盈餘中補提列相同數額之特別盈 餘公積,惟其中37,613,299元已於105年度自前期損益中提列特別 盈餘公積,故應補提列差異數額新台幣217,588,301之特別盈餘公 積
註二:本次股東現金紅利分配未滿1元之畸零數額,授權董事長洽特定人 全權處理之。