LOTES - Annual Report 2017 | FinancialReports.eu

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股票代碼：3533

`嘉澤端子工業股份有限公司 Lotes Co., LTD`

民國一百零六年
年 報

民國 一百零七 年 五 月 十 日 刊印
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15,001� 20,000	53	987,197	1.06%
20,001� 30,000	68	1,764,215	1.89%
30,001� 50,000	59	2,408,000	2.58%
50,001� 100,000	65	4,547,541	4.86%
100,001� 200,000	50	7,163,748	7.66%
200,001� 400,000	32	9,603,239	10.27%
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三、一百零六度財務報告之監察人審查報告書

`嘉澤端子工業股份有限公司`

`一Ο六年度監察人查核報告書`

董事會造送本公司一Ο六年度營業報告書、盈餘分配表及財務報表(含合併財務報表)等表
冊，其中財務報表業經安侯建業會計師事務所鍾丹丹會計師及陳富煒會計師查核完竣，並出具查
核報告。上開董事會造送之各項表冊，經本監察人查核，認為尚無不合，爰依公司法第二百一十
九條之規定謹具報告書，敬請 鑑察。.

此 致

嘉澤端子工業股份有限公司一Ο七年股東常會

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監察人:楊文明
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鄭明松
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 金嶺投資股份有限公司
 代表人:張焜耀

中華

民國一Ο七年三月二十日

60 -

四、一百零六年度財務報表及會計師查核報告

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會計師查核報告

嘉澤端子工業股份有限公司董事會公鑒：

查核意見

嘉澤端子工業股份有限公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個體財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達嘉澤端子工業股份有限公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之財務狀況，與民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與嘉澤端子工業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對嘉澤端子工業股份有限公司民國一○六年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十五)；銷貨折讓準備之會計估計及假設不確定性，請詳個體財務報告附註五(二)；銷貨折讓準備之說明，請詳個體財務報告附註六(十)。

關鍵查核事項之說明：

營業收入為決定嘉澤端子工業股份有限公司營運績效最關鍵之因素，營業收入之表現受到報表使用者高度關切；且部分銷貨因應市場狀況及業務需求而與銷貨客戶約定提供折讓，管理階層依據經驗及與客戶之約定估列折讓準備並列為營業收入之減項。因此，收入認列之測試為本會計師執行嘉澤端子工業股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解及測試銷貨作業之相關控制程序及銷貨折讓估列方法及控管程序之設計及執行之有效性；針對接近資產負債表日之銷貨抽樣檢查外部證明文件以評估其收入認列時點之允當性；取得管理階層估列折讓準備之方法，評估其估列是否依據與客戶之約定條件及歷史經驗評估；執行回溯性測試，以歷史估計差異之經驗及期後銷貨折讓之實際情況，分析銷貨折讓估列之允當性。

61 -

二、存貨之評價

有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)；存貨評價之會計估計及假設不確定性，請詳個體財務報告附註五(一)；提列存貨跌價損失之資訊，請詳個體財務報告附註六(三)。

關鍵查核事項之說明：

受市場需求快速變遷及生產技術發展之影響，使原有產品面臨存貨過時或不符合市場需求之風險，部分存貨可能產生呆滯或市場價格下跌之情況。因此，存貨評價之測試為本會計師執行嘉澤端子工業股份有限公司財務報告查核重要的評估事項之一。因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層評估存貨淨變現價值之基礎及方法；針對管理階層執行存貨淨變現價值評估所依據之資料予以覆核及驗算，抽核估計售價至最近期之銷貨紀錄；檢查存貨庫齡報表之正確性，分析各期存貨庫齡變化情形，以評估呆滯損失提列之允當性。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任包括評估嘉澤端子工業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算嘉澤端子工業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

嘉澤端子工業股份有限公司之治理單位 ( 含監察人 ) 負有監督財務報導流程之責任。會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對嘉澤端子工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使嘉澤端子工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致嘉澤端子工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
評估個體財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
62 -
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成嘉澤端子工業股份有限公司之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 ( 包括。
於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對嘉澤端子工業股份有限公司民國一○六年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

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證券主管機關核准簽證文號[：][ (88)][台財證][(][六][)][第][18311][ 號] 民國一○七年三月二十日

63 -

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68 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註`

`民國一○六年及一○五年十二月三十一日`

`(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)`

`一、公司沿革`

嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司)，係民國七十五年八月二十三日依中華
民國公司法規定組成，並經核准設立登記，註冊地址為基隆市安樂區武訓街15號。本公司
主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣、
前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投標報價及經銷業務，
請詳附註十四。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本個體財務報告已於民國一○七年三月二十日經董事會通過發佈。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本公司自民國一○六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可
並於民國一○六年生效之國際財務報導準則編製個體財務報告，相關新發布、修正及
修訂之準則及解釋彙列如下：

新發布／修正／修訂準則及解釋
國際財務報導準則第10 號、國際財務報導準則第12 號及國際會計
準則第28 號之修正「投資個體：適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第11 號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」
國際財務報導準則第14 號「管制遞延帳戶」
國際會計準則第1 號之修正「揭露倡議」
國際會計準則第16 號及國際會計準則第38 號之修正「可接受之折
舊及攤銷方法之闡釋」
國際會計準則第16 號及國際會計準則第41 號之修正「農業：生產
性植物」
國際會計準則第19 號之修正「確定福利計畫：員工提撥」
國際會計準則第27 號之修正「單獨財務報表之權益法」
國際會計準則第36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
國際會計準則第39 號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持
續適用」 國際會計準則
理事會發布
之生效日
2016 年1 月1 日
2016 年1 月1 日
2016 年1 月1 日
2016 年1 月1 日
2016 年1 月1 日
2016 年1 月1 日
2014 年7 月1 日
2016 年1 月1 日
2014 年1 月1 日
2014 年1 月1 日

69 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

2010-2012 及2011-2013 週期之年度改善 2014 年7 月1 日
2012-2014 年國際財務報導年度改善 2016 年1 月1 日
國際財務報導解釋第21 號「公課」 2014 年1 月1 日

經本公司評估，適用上述新認可之國際財務報導準則對個體財務報告未造成重大
變動。

`(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響`

依據金管會民國一○六年七月十四日金管證審字第1060025773號令，公開發行以
上公司應自民國一○七年起全面採用經金管會認可並於民國一○七年生效之國際財務
報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

新發布／修正／修訂準則及解釋
國際財務報導準則第2 號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」
國際財務報導準則第4 號之修正「於國際財務報導準則第4 號『保
險合約』下國際財務報導準則第9 號『金融工具』之適用」
國際財務報導準則第9 號「金融工具」
國際財務報導準則第15 號「客戶合約之收入」
國際會計準則第7 號之修正「揭露倡議」
國際會計準則第12 號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認
列」
國際會計準則第40 號之修正「投資性不動產之轉列」
國際財務報導準則2014-2016 週期之年度改善：
國際財務報導準則第12 號之修正
國際財務報導準則第1 號之修正及國際會計準則第28 號之修正
國際財務報導解釋第22 號「外幣交易與預收(付)對價」 國際會計準則
理事會發布
之生效日

2018 年1 月1
日
2018 年1 月1
日
2018 年1 月1
日
2018 年1 月1
日
2017 年1 月1
日
2017 年1 月1
日
2018 年1 月1
日
2017 年1 月1
日
2018 年1 月1
日
2018 年1 月1
日

除下列項目外，適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對個體財務報告造成
重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下：

`1.國際財務報導準則第九號「金融工具」`

該準則將取代國際會計準則第三十九號「金融工具：認列與衡量」，修正金融
工具之分類與衡量、減損及避險會計。

70 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(1)金融資產之分類及衡量`

該準則包含金融資產之新分類及衡量方法，其反映管理該金融資產之經營模
式及現金流量特性。該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他
綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類，並刪除現行準則下持
有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則，混合合約包
含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產，則不拆分嵌入之衍生工具，而係評估
整體混合金融工具之分類。另國際會計準則第三十九號對於不具活絡市場報價且
公允價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資（及此類工具之衍生工具）之
衡量規定具有一項例外，此類金融工具係按成本衡量；國際財務報導準則第九號
刪除該項例外，規定所有權益工具（及其衍生工具）應按公允價值衡量。

71 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

本公司評估認為若適用新分類衡量規定，將使民國一○七年一月一日其他權
益項目減少4,618千元，保留盈餘增加4,618千元。

`(2)金融資產及合約資產之減損`

該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發
生減損損失模式，預期信用損失係以機率加權為基礎決定，經濟因素改變如何影
響該損失需要相當的判斷。

預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產(除權益工具投資外)及合約資產。

國際財務報導準則第九號下，係依下列基礎衡量金融資產之減損損失：

‧十二個月預期信用損失：金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生之預期信用損失；及
‧存續期間預期信用損失：金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加，則適用存續期間預期信用損
失衡量減損；若未顯著增加，則適用十二個月預期信用損失衡量減損。企業若判
定金融工具於報導日之信用風險低，得假設該金融資產自原始認列後信用風險未
顯著增加，然而，不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產，係按存續期間
預期信用損失方法衡量。

本公司預估適用國際財務報導準則第九號減損規定將對本公司無影響。

`(3)過渡處理`

除下列項目外，通常係追溯適用國際財務報導準則第九號：

‧本公司預計採用分類及衡量（包括減損）改變之豁免，無須重編以前期間之比較資訊。因採用該準則造成金融資產及金融負債帳面金額之差額，通常將調整民國一○七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目。
‧下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估：
–判定金融資產係以何種經營模式持有。
–部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之指定。

`2.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」`

該準則將取代現行國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號「建
造合約」以及其他收入相關的解釋，以單一分析模型按五個步驟決定企業認列收入
之方法、時點及金額。

72 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(1)銷售商品`

針對產品之銷售係視銷售合約個別條款而定，現行外銷交易主要為交貨時
點，係買方於指定倉庫提貨時認列收入；對於內銷交易，則通常於商品送達買方
倉庫驗收時認列收入，於該時點客戶已接受該產品，且相關所有權之重大風險及
報酬已移轉予客戶。於該時點認列收入，係因該時點收入及成本能可靠衡量、對
價很有可能收回，且不再繼續參與對商品之管理。國際財務報導準則第十五號下，
將於客戶取得對產品之控制時認列收入。本公司評估認為產品之所有權重大風險
及報酬移轉予客戶之時點與控制移轉之時點類似，故預期不會產生重大影響。

`(2)過渡處理`

本公司預計依累積影響數法適用國際財務報導準則第十五號，因此，無須重
編以前期間之比較資訊，初次適用該準則之累積影響數將調整民國一○七年一月
一日之保留盈餘。本公司預計就已完成合約採用實務權宜作法，意即初次適用日
(民國一○七年一月一日)之已完成合約將不予重述。

惟上述採用新公報之預估影響情形可能因將來環境或狀況改變而變更。

`(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋`

下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認
可之準則及解釋。

可之準則及解釋。

新發布／修正／修訂準則及解釋
國際財務報導準則第10 號及國際會計準則第28 號之修正「投資者
與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第16 號「租賃」
國際財務報導準則第17 號「保險合約」
國際財務報導解釋第23 號「具不確定性之所得稅處理」
國際財務報導準則第9 號之修正「具有負補償之提前還款特性」
國際會計準則第28 號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」
國際財務報導準則2015-2017 週期之年度改善
國際會計準則第19 號之修正「計畫修正、縮減或清償」 理事會發布
之生效日

尚待理事會決
定
2019 年1 月1
日
2021 年1 月1
日
2019 年1 月1
日
2019 年1 月1
日
2019 年1 月1
日
2019 年1 月1
日
2019 年1 月1
日

73 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

對本公司可能攸關者如下：
發布日 新發布或修訂準則主要修訂內容
2016.1.13 國際財務報導準則第16號「租新準則將租賃之會計處理修正如下：
賃」 ‧承租人所簽訂符合租賃定義之所有合
約均應於資產負債表認列使用權資
產及租賃負債。租賃期間內租賃費用
則係以使用權資產折舊金額加計租
賃負債之利息攤提金額衡量。
‧出租人所簽訂符合租賃定義之合約則
應分類為營業租賃及融資租賃，其會
計處理與國際會計準則第17號「租
賃」類似。

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關
影響待評估完成時予以揭露。

`四、重大會計政策之彙總說明`

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政
策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

`(一)遵循聲明`

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。

(二)編製基礎
1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(3)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)；
(4)依公允價值衡量之備供出售金融資產；
(5)依公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債；及
(6)淨確定福利負債(或資產)，係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四(十六)所述之上限影響數衡量。
2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告
係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣
千元為單位。

74 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

(三)外幣

`1.外幣交易`

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日
之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，
調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換
算金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功
能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

除非貨幣性之備供出售金融資產、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債
或合格之現金流量避險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘
係認列為損益。

`2.國外營運機構`

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報
導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當
期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構
相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司
時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機
構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見
之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部
分而認列為其他綜合損益。

`(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準`

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非
流動資產：

1.預期於本公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非
流動負債：

1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
75 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

`(五)現金及約當現金`

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動
風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短
期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

`(六)金融工具`

金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
1.金融資產
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產

此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資
產。

持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買
回。此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損
益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入及利
息收入)認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售金
融資產時，採用交易日會計處理。

此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益
投資，則以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。

`(2)備供出售金融資產`

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認
列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值衡量，
除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌
換損益認列於損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權
益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利益或損失累
計金額重分類至損益，並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售
金融資產時，採用交易日會計處理。

此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益
投資，則以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)，並
列報於營業外收入及支出項下。

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`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(3)應收款`

應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融資產，包
括應收帳款、其他應收款及存出保證金。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬
之交易成本衡量，後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短
期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或售出金融資產
時，採用交易日會計處理。

`(4)金融資產減損`

非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客觀
證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件，致使該資產之估計未
來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利息
或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增，
及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外，備供出售權益投資之
公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時，亦屬客觀之減損證據。

針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組合
之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延遲
付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與
估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未
來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損
失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款
係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。
原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於
損益。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與
損失金額將重分類為損益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少
客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損
益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷
後成本。

備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何
認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他權益
項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失
認列於損益後發生之事項，則予以迴轉並認列為損益。

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`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下。

`(5)金融資產之除列`

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該
資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認
列於其他綜合損益並累計於「其他權益－備供出售金融資產未實現損益」之金額
間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。

當非除列單一金融資產之整體時，本公司以移轉日各部分之相對公允價值為
基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之
部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他
綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損
益，並列報於營業外收入及支出項下。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，
係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。

`2.金融負債`

`(1)透過損益按公允價值衡量之金融負債`

此類金融負債係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融負
債。本類金融負債於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出)認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。

透過損益按公允價值衡量之金融負債若屬出售借入公允價值無法可靠衡量之
無報價權益投資且須交付該權益投資之義務者，以成本衡量，並列報於「以成本
衡量之金融負債」。

`(2)其他金融負債`

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括應付
帳款及其他應付款)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；
後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

`(3)金融負債之除列`

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之
非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出項
下。

`(4)金融資產及負債之互抵`

金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或
同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

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`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(七)存貨`

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所
發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存
貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成
出售所需之估計成本後之餘額。

`(八)投資子公司`

於編製個體財務報告時，本公司對具有控制力之被投資公司係採權益法評價。在
權益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期
損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合
併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交
易處理。

`(九)不動產、廠房及設備`

`1.認列與衡量`

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計
減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原
料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸
與移除該項目及復原所在地點之成本，以及符合要件資產資本化之借款成本。此外，
成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購，屬現金流量避險有效而自權益
轉入之部分。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大
而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項
目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益，係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分
價款之差額決定，並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。
2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入
本公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重置
部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為
損益。

`3.折舊`

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各別
重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部
分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

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`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則依
其耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。
土地無須提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1)房屋及建築 40 年

(2)機器設備                     3~8 年

(3)其他設備 2~5 年

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先
前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。

`4.重分類至投資性不動產`

當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時，該項不動產應以變更用途時之
帳面金額重分類為投資性不動產。

`(十)投資性不動產`

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具，而非用於生產、提供
商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始認列時以成本衡量。後
續衡量亦按成本模式處理，於原始認列後以可折舊金額計算提列折舊費用，其折舊方
法、耐用年限及殘值比照不動產及廠房規定。

(十一)租賃

`1.承租人`

本公司以營業租賃方式承租辦公室，其租金給付依直線基礎於租賃期間認列為
當期費用。

`2.出租人`

營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。

(十二)無形資產

`1.電腦軟體`

本公司取得電腦軟體係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

2.後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時，方可將其資本化。所有
其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

`3.攤銷`

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。本公司自電腦軟體達可供
使用狀態起，依估計耐用年限1～5年採直線法攤銷，攤銷數認列於損益。
每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，若
有變動，視為會計估計變動。

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`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(十三)非金融資產減損`

針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產，本公司於
每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。
若無法估計個別資產之可回收金額，則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回
收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高
者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金
產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列
於當期損益。

本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產
於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有
任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收
金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減
除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

商譽每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面金額之部分，認列減損損

失。

`(十四)負債準備`

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，且使本公司未來很有可能需要留
出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為報導期間結束日清償
義務所需支付之最佳估計。若負債準備係以清償該現實義務之估計現金流量衡量，其
帳面金額係為該等現金流量之現值。

`(十五)收入認列`

正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後，按已
收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在、所有權之重大風險及
報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能之商品退回能可靠估計、不
持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。若折扣很有可能發生且金額
能可靠衡量時，則於銷售認列時予以認列作為收入之減項。

風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要為交貨時點，
風險及報酬係買方於指定倉庫提貨時移轉；對於內銷交易，風險及報酬則通常於商品
送達買方倉庫驗收時移轉。

`(十六)員工福利`

`1.確定提撥計畫`

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員
工福利費用。

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`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`2.確定福利計畫`

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金
計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利
金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與
本公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府
公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有
利時，認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方
式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本公
司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實
現，對本公司而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分，相關費用立即認
列為損益。

淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益；(2)計畫資產報酬，但不
包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額；及(3)資產上限影響數之任何變
動，但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)
再衡量數認列於其他綜合損益項目下。本公司將確定福利計畫之再衡量數認列於保
留盈餘。

本公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清
償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。
3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而
使本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列
為負債。

`(十七)股份基礎給付交易`

給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值，於員工達到可無條件取得報
酬之期間內，認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合服務條件
及非市價既得條件之獎酬數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符合服務條件
及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。

有關股份基礎給付獎酬之非既得條件，已反映於股份基礎給付給與日公允價值之
衡量，且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。

應給付予員工之股份增值權，係以該股份增值權之公允價值衡量後採現金交割
者，於員工達到可無條件取得報酬之期間內，認列費用並增加相對負債。相關負債於
各報導日及交割日應予重新衡量，其公允價值之任何變動認列為損益項下之人事費用。

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`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(十八)所得稅`

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合
損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按報導日之法定稅率或實質性立法稅率
計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差
異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：
1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得（損失）者。
2.因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。 3.商譽之原始認列。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅
率或實質性立法稅率為基礎。

  - `本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：`

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且
2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關；
(1)同一納稅主體；或
(2)不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在
很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導
日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

`(十九)每股盈餘`

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本
每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普
通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權
平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之
潛在稀釋普通股為給與員工之股票選擇權。

`(二十)部門資訊`

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時，必須作出判斷、
估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實
際結果可能與估計存有差異。

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`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予
以認列。

會計政策涉及重大判斷，且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下：

`(一)存貨之評價`

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，本公司評估報導日存貨因正常損耗、
過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。存貨淨變現價
值可能因產業快速變遷及新產品推出而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六
(三)。

`(二)銷貨折讓準備`

本公司依銷貨交易性質及條件估列折讓準備，於產品出售當期認列為銷貨收入之
減項，並持續檢視估計之合理性，惟因市場價格競爭及產品技術發展等因素，可能造
成該估計金額之重大調整。銷貨折讓準備估列情形請詳附註六(十)。

`六、重要會計項目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`)現金及約當現金`
`零用金` `活期存款及支票存款` `定期存款` `現金流量表所列之現金及約當現金`	`106.12.31` `$` `164` `340,728` `32,816`		`105.12.31` `279` `257,864` `136,915` `395,058`
	`$` `373,708`

本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十八)。

(二)應收票據、應收帳款及其他應收款

`)應收票據、應收帳款及其他應收款`
`應收票據` `應收帳款(含關係人)` `其他應收款(含關係人)` `減：備抵呆帳`	`106.12.31` `$` `5,977` `3,114,586` `35,039` `(6,108)`		`105.12.31` `4,800` `2,969,207` `34,786` `(6,165)` `3,002,628`
	`$` `3,149,494`

本公司民國一○六年度及一○五年度之應收帳款及其他應收款備抵呆帳變動表，
請詳附註六(十八)1.(3)減損損失說明。

84 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(三)存貨` `商品` `製成品` `在製品` `原料` `在途存貨`	`106.12.31` `$` `459,320` `5,106` `-` `44` `9,646` `$` `474,116`	`105.12.31` `490,719` `9,714` `48` `18` `11,167` `511,666`

本公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日存貨分別包含備抵存貨跌價損失
27,048千元及33,077千元。

本公司認列之存貨相關費損(利益)明細如下：

`銷貨成本` `存貨跌價、呆滯及報廢損失` `合計`	`106 年度` `$` `6,686,031` `6,324` `$` `6,692,355`	`105 年度` `6,260,032` `13,868` `6,273,900`

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本公司之存貨均未有提供作質押
擔保之情形。

`(四)採用權益法之投資`

本公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：

[子公司 ]

`106.12.31` `$` `6,824,103`	`105.12.31` `6,428,299`

`1.子公司`

請參閱民國一○六年度合併財務報告。

本公司採用權益法之子公司嘉祐投資股份有限公司持有以成本衡量之金融資
產，經評估被投資公司產業環境其財務及業務狀況，於民國一○六年度對所持有之
以成本衡量之金融資產－台灣超微光學股份有限公司認列25,534千元之減損損失，
於民國一○五年度對所持有之以成本衡量之金融資產－嘉德晶光電股份有限公司及
誠翌科技股份有限公司分別認列28,908千元及1,762千元之減損損失。

`2.擔保`

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本公司之採用權益法之投資均
未有提供作質押擔保之情形。

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`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(五)不動產、廠房及設備`

本公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

`土地` `$` `28,250` `-` `-`	`房屋及建築` `31,568` `-` `-`	`機器設備` `14,278` `78` `-`	`其他` `33,290` `2,212` `(1,178)`
`$` `28,250`	`31,568`	`14,356`	`34,324`
`$` `28,250` `-` `-`	`31,568` `-` `-`	`13,580` `698` `-`	`33,149` `286` `(145)`
`$` `28,250`	`31,568`	`14,278`	`33,290`
`$` `-` `-` `-`	`13,734` `768` `-`	`12,993` `250` `-`	`29,785` `1,470` `(1,177)`
`$` `-`	`14,502`	`13,243`	`30,078`
`$` `-` `-` `-`	`12,967` `767` `-`	`12,802` `191` `-`	`28,633` `1,297` `(145)`
`$` `-`	`13,734`	`12,993`	`29,785`
`$` `28,250`	`17,066`	`1,113`	`4,246`
`$` `28,250`	`17,834`	`1,285`	`3,505`

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，不動產、廠房及設備作為短期借
款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

`(六)投資性不動產`

本公司投資性不動產之變動明細如下：

`成本或認定成本：` `民國106 年1 月1 日餘額` `民國106 年12 月31 日餘額` `民國105 年1 月1 日餘額` `民國105 年12 月31 日餘額`	`土地` `$` `248,200`	`房屋及建築` `39,285`	`總計` `287,485` `287,485` `287,485` `287,485`
	`$` `248,200`	`39,285`
	`$` `248,200`	`39,285`
	`$` `248,200`	`39,285`

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`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`折舊及減損損失：` `民國106 年1 月1 日餘額` `折舊` `民國106 年12 月31 日餘額` `民國105 年1 月1 日餘額` `折舊` `民國105 年12 月31 日餘額` `帳面金額：` `民國106 年12 月31 日` `民國105 年12 月31 日` `公允價值：` `民國106 年12 月31 日` `民國105 年12 月31 日`	土地 `$` `-` `-`	房屋及建築 `1,609` `958`	總計 `1,609` `958` `2,567` `651` `958` `1,609` `284,918` `285,876` `289,473` `289,473`
	`$` `-`	`2,567`
	`$` `-` `-`	`651` `958`
	`$` `-`	`1,609`
	`$` `248,200`	`36,718`
	`$` `248,200`	`37,676`
	`$` `249,137`	`40,336`
	`$` `249,137`	`40,336`

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本公司之投資性不動產均未有提
供作質押擔保之情形。

`(七)無形資產`

本公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下：

`成本：` `民國106 年1 月1 日餘額` `單獨取得` `民國106 年12 月31 日餘額` `民國105 年1 月1 日餘額` `單獨取得` `民國105 年12 月31 日餘額` `攤銷及減損損失：` `民國106 年1 月1 日餘額` `本期攤銷` `民國106 年12 月31 日餘額` `民國105 年1 月1 日餘額` `本期攤銷` `民國105 年12 月31 日餘額` `帳面價值：` `民國106 年12 月31 日餘額` `民國105 年12 月31 日餘額`	`電腦軟體` `$` `32,782` `177`	`其他` `600` `-`	`合計` `33,382` `177` `33,559` `33,274` `108` `33,382` `30,958` `1,913` `32,871` `28,286` `2,672` `30,958` `688` `2,424`
	`$` `32,959`	`600`
	`$` `32,674` `108`	`600` `-`
	`$` `32,782`	`600`
	`$` `30,958` `1,913`	`-` `-`
	`$` `32,871`	`-`
	`$` `28,286` `2,672`	`-` `-`
	`$` `30,958`	`-`
	`$` `88`	`600`
	`$` `1,824`	`600`

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`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`本公司無形資產攤銷費用分別列報於綜合損益表之下列項目：`

[營業費用 ]

`106 年度` `$` `1,913`	`105 年度` `2,672`

`(八)其他金融資產`

`其他金融資產－非流動` `定期存款`	`106.12.31` `$` `3,046`	`105.12.31` `-`

截至民國一○六年十二月三十一日，本公司之其他金融資產均未有提供作質押擔
保之情形。

`(九)短期借款`

本公司短期借款之明細如下：

`本公司短期借款之明細如下：`
`無擔保銀行借款` `尚未使用額度` `利率區間`	`106.12.31` `$` `336,000` `$` `363,280` `0.95～1.00%`	`105.12.31` `-` `706,750` `-` `%`

有關本公司利率及外幣風險之暴險資訊，請詳附註六(十八)。另，本公司以資產
設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附註八，因銀行借款、融資額度而開立保證票據
情形請詳附註九。

`(十)負債準備`

`)負債準備`
`民國106 年1 月1 日餘額` `當期增加之負債準備` `當期減少之負債準備` `民國106 年12 月31 日餘額` `流動` `非流動` `民國105 年1 月1 日餘額` `當期新增之負債準備` `當期減少之負債準備` `民國105 年12 月31 日餘額` `流動` `非流動`	`銷貨折讓` `$` `70,654` `82,258` `(53,615)`	`員工福利` `41,625` `892` `-`	`法律` `32,824` `-` `(32,824)`	`合計` `145,103` `83,150` `(86,439)` `141,814` `99,297` `42,517` `141,814` `135,202` `49,246` `(39,345)` `145,103` `103,478` `41,625` `145,103`
	`$` `99,297`	`42,517`	`-`
	`$` `99,297` `-`	`-` `42,517`	`-` `-`
	`$` `99,297`	`42,517`	`-`
	`$` `59,620` `37,922` `(26,888)`	`54,082` `-` `(12,457)`	`21,500` `11,324` `-`
	`$` `70,654`	`41,625`	`32,824`
	`$` `70,654` `-`	`-` `41,625`	`32,824` `-`
	`$` `70,654`	`41,625`	`32,824`

88 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`1.銷貨折讓準備`

銷貨折讓準備係於銷貨時依交易性質及條件估列，於銷售客戶請款時支付並沖
銷帳列估計數。

`2.員工福利`

員工福利係本公司之確定福利計劃估列數，請詳附註六(十二)說明。

`3.法律事項`

鴻海精密工業股份有限公司(以下簡稱鴻海公司)於民國九十九年三月十七日向
智慧財產法院第一庭對本公司提起違反授權合約之訴訟(智院真審四99民專訴35字
第990001020號)，針對爭議之權利金暫先請求給付新台幣5,000千元及自起訴狀繕本
送達翌日起至清償日止按年利率百分之十計算之利息，另於民國一○○年三月十七
日向法院申請追加訴之聲明至新台幣23,020千元及利息。法院一審及二審皆判決本
公司應給付鴻海公司4,582千元及按年利率百分之十計算之利息。雙方於民國一○一
年九月均就二審法院不利之判決部分提出上訴，民國一○二年十一月最高法院宣判
原判決廢棄，發回智慧財產法院更審。民國一○四年十月二十九日智慧財產法院判
決本公司應給付鴻海公司20,137千元及相關利息，本公司並提起上訴。民國一○六
年二月十七日最高法院裁定駁回本公司之上訴，全案定讞，本公司應給付鴻海公司
20,132千元及利息11,551千元，本公司並於民國一○六年三月全數清償。
(十一)營業租賃

`1.承租人租賃`

民國一○六年度及一○五年度營業租賃列報於損益之費用皆為60千元。
2.出租人租賃

本公司以營業租賃出租其投資性不動產，請詳附註六(六)。不可取消租賃期間
之未來應收最低租賃款情形如下：

`之未來應收最低租賃款情形如下：`
`一年內` `一年至五年` `合計`	`106.12.31` `$` `6,116` `11,966` `$` `18,082`		`105.12.31` `6,116` `18,082` `24,198`

民國一○六年及一○五年度由投資性不動產產生之租金收入分別為5,791千元
及5,221千元。投資性不動產所發生之直接營運費用(包括維修)如下:

`產生租金收入者`	`106 年度` `$` `1,007`	`105 年度` `1,027`

89 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(十二)員工福利`

`1.確定福利計畫`

本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產之公允價值` `淨確定福利負債` `本公司員工福利負債明細如下：` `帶薪假負債`	`106.12.31` `$` `72,626` `(30,109)`	`105.12.31` `67,719` `(26,094)` `41,625` `105.12.31` `2,555`
	`$` `42,517`
	`106.12.31` `$` `3,618`

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準
法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均
薪資計算。

`(1)計畫資產組成`

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱
勞動基金局)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運
用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之
收益。

截至報導日，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計30,109千元。勞
工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動部勞動
基金運用局網站公布之資訊。

`(2)確定福利義務現值之變動`

本公司民國一○六年及一○五年度確定福利義務現值變動如下：

`1 月1 日確定福利義務` `當期服務成本及利息` `淨確定福利(資產)負債再衡量數` `12 月31 日確定福利義務`	`106 年度` `$` `67,719` `1,630` `3,277`	`105 年度` `66,564` `1,827` `(672)` `67,719`
	`$` `72,626`

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`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(3)計畫資產公允價值之變動`

本公司民國一○六年及一○五年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下：

`1 月1 日計畫資產之公允價值` `利息收入` `淨確定福利資產再衡量數` `已提撥至計畫之金額` `12 月31 日計畫資產之公允價值`	`106 年度` `$` `26,094` `393` `(133)` `3,755`	`105 年度` `12,482` `169` `(11)` `13,454` `26,094`
	`$` `30,109`

`(4)認列為損益之費用`

`4)認列為損益之費用`	`4)認列為損益之費用`	`4)認列為損益之費用`
`本公司民國一○六年及一○五年度認列為損益之費用如下：`
		`106 年度`	`105 年度`
`當期服務成本`	`$`	`623`	`854`
`淨確定福利負債之淨利息`		`614`	`804`
	`$`	`1,237`	`1,658`
`營業成本`	`$`	`163`	`229`
`推銷費用`		`335`	`471`
`管理費用`		`422`	`537`
`研究發展費用`		`317`	`421`
	`$`	`1,237`	`1,658`

`(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數`

本公司民國一○六年及一○五年度累計認列為其他綜合損益之淨確定福利負
債(資產)之再衡量數如下：

`債(資產)之再衡量數如下：`
`1 月1 日累積餘額` `本期認列` `12 月31 日累積餘額`	`106 年度` `$` `4,266` `(3,410)`	`105 年度` `3,605` `661` `4,266`
	`$` `856`

`(6)精算假設`

`6)精算假設`	`6)精算假設`	`6)精算假設`
`本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：`
	`106.12.31`	`105.12.31`
`折現率`	`1.25%`	`1.50%`
`未來薪資增加`	`2.00%`	`2.00%`

本公司預計於民國一○六年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥
金額為981千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為12年。

91 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(7)敏感度分析`

民國一○六年及一○五年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定
福利義務現值之影響如下：

`福利義務現值之影響如下：`
`106 年12 月31 日` `折現率` `未來薪資增加` `105 年12 月31 日` `折現率` `未來薪資增加`	`對確定福利義務之影響` `增加0.25%` `減少0.25%` `$` `(2,217)` `2,314` `2,291` `(2,207)` `(2,141)` `2,237` `2,220` `(2,136)`
	`增加0.25%` `$` `(2,217)` `2,291` `(2,141)` `2,220`

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。
實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退
休金負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

`2.確定提撥計畫`

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6%之提繳
率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至
勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一○六年及一○五年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為
5,673千元及5,174千元，已提撥至勞工保險局。

`(十三)所得稅`

`1.所得稅費用(利益)`

本公司民國一○六年度及一○五年度費用(利益)明細如下：

`當期所得稅費用` `當期產生` `未分配盈餘加徵10%` `調整前期之當期所得稅` `遞延所得稅費用` `暫時性差異之發生及迴轉` `所得稅費用`	`106 年度` `$` `109,627` `20,977` `(2,606)`	`105 年度` `40,077` `29,598` `(1,166)` `68,509` `(2,181)` `(2,181)` `66,328`
	`127,998`
	`(9,179)`
	`(9,179)`
	`$` `118,819`

92 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

本公司民國一○六年度及一○五年度認列於其他綜合損益之下的所得稅(費用)
利益明細如下：

`不重分類至損益之項目：` `確定福利計畫之再衡量數`	`106 年度` `$` `580`	`105 年度` `(112)`

本公司民國一○六年度及一○五年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調
節如下：

`節如下：`
`稅前淨利` `依本公司所在地國內稅率計算之所得稅` `依稅法規定調整數` `前期高估` `未分配盈餘加徵10%` `合計` `.遞延所得稅資產及負債` `(1)已認列之遞延所得稅資產` `存貨跌價及呆滯損失` `退休金費用未提撥數` `固定資產及閒置資產跌價損失` `銷貨折讓準備及應付費用等` `確定福利計劃之再衡量數` `未實現兌換損失` `遞延所得稅資產`	`106 年度` `$` `1,075,120`	`105 年度` `756,652` `128,631` `(90,735)` `(1,166)` `29,598` `66,328` `105.12.31` `5,623` `804` `37` `23,089` `6,598` `15` `36,166`
	`$` `182,770` `(82,322)` `(2,606)` `20,977`
	`$` `118,819`
	`106.12.31` `$` `4,598` `376` `37` `29,628` `7,178` `4,108`
	`$` `45,925`

`2.遞延所得稅資產及負債`

`3.所得稅核定情形`

本公司營利事業所得稅結算申報除民國一○三年度尚未核定外，已奉稽徵機關
核定至民國一○四年度。

`4.兩稅合一相關資訊`

本公司兩稅合一相關資訊如下：

`本公司兩稅合一相關資訊如下：`
`屬民國八十七年度以後之未分配盈餘` `可扣抵稅額帳戶餘額` `對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率`	`106.12.31`	`105.12.31` `$` `3,849,892` `$` `598,069` `105 年度(實際)` `15.86%`
	`(註)` `(註)` `106 年度(預計)`

	`(註)`

93 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第
10204562810號函規定處理之金額。

註：總統府已於民國一○七年二月七日頒布所得稅法修正案，自民國一○七年
一月一日起取消股東可扣抵稅額帳戶之設置、記載、計算及分配。

`(十四)資本及其他權益`

民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本公司額定股本總額皆為1,050,000千
元，每股面額10元，實際發行皆為934,779千元。

`1.資本公積`

本公司資本公積餘額內容如下：

`本公司資本公積餘額內容如下：`
`發行股票溢價` `採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值之` `變動數` `員工認股權`	`106.12.31` `$` `2,277,768` `127,694` `4,706`		`105.12.31` `2,277,768` `100,967` `4,706` `2,383,441`
	`$` `2,410,168`

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已
實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額
發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規
定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。
2.保留盈餘

依本公司章程規定，本公司每年決算後如有盈餘時，應先依法完納稅捐、彌補
以前年度虧損及提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時不
在此限；次依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，併同累積未分配盈
餘，由董事會擬定盈餘分派案提請股東會決議分派之，分派之股東紅利不低於本年
度稅後淨利減除依法提列盈餘公積後之淨額百分之二十。

本公司將考量公司所處環境及成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分
派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求，就當年度所分配之股利中，以不低
於百分之十發放現金股利。

`A.法定盈餘公積`

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資
本總額相等為止。公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公
積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

94 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`B.特別盈餘公積`

本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，
自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他
股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分
派。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

`C.盈餘分配`

`本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，` `自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他` `股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分` `派。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。` `C.盈餘分配`	`本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，` `自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他` `股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分` `派。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。` `C.盈餘分配`	`本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，` `自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他` `股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分` `派。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。` `C.盈餘分配`	`本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，` `自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他` `股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分` `派。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。` `C.盈餘分配`	`本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，` `自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他` `股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分` `派。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。` `C.盈餘分配`
`本公司分別於民國一○六年六月十四日及民國一○五年六月六日經股東常會`
`決議民國一○五年度及一○四年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：`
	`105 年度`		`104`	`年度`
	`配股率(元)`	`金額`	`配股率(元)`	`金額`
`分派予普通股業主：`
`現金`	`$` `4.00`	`373,912`	`4.50`	`420,650`

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形等相關資訊，均可
自「公開資訊觀測站」查詢。

`3.其他權益`

`.其他權益`
`民國106 年1 月1 日` `外幣換算差異：` `本公司` `備供出售金融資產未實現損益：` `子公司` `民國106 年12 月31 日餘額` `民國105 年1 月1 日` `外幣換算差異：` `本公司` `備供出售金融資產未實現損益：` `子公司` `民國105 年12 月31 日餘額`	`國外營運機` `構財務報表` `換算之兌換差額` `$` `(38,693)` `(221,127)` `-`	`備供出售金融商` `品未實現(損)益` `1,080` `-` `3,538` `4,618` `備供出售金融商` `品未實現(損)益` `4,809` `-` `(3,729)` `1,080`
	`$` `(259,820)`
	`國外營運機` `構財務報表` `換算之兌換差額` `$` `388,752` `(427,445)` `-`
	`$` `(38,693)`

95 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(十五)每股盈餘`

`本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：`

`歸屬於本公司之本期淨利` `加權平均流通在外股數(千股)` `具稀釋作用之潛在普通股` `員工紅利` `基本每股盈餘` `稀釋每股盈餘`	`106 年度` `$` `956,301`	`105 年度` `690,324` `93,478` `699` `94,177` `7.38` `7.33`
	`93,478` `472`
	`93,950`
	`$` `10.23`
	`$` `10.18`

`(十六)營業外收入及支出`

`1.其他收入`

`1.其他收入`
`本公司之其他收入明細如下：` `利息收入` `開模收入` `壞帳轉迴利益` `租金收入` `樣品收入` `其他` `2.其他利益及損失` `本公司之其他利益及損失明細如下：` `外幣兌換損失` `處分不動產、廠房及設備利益` `其他` `合計` `3.財務成本` `本公司之財務成本明細如下：` `利息費用`	`106 年度` `$` `6,223` `61,358` `57` `5,791` `4,497` `6,693`	`105 年度` `6,416` `6,257` `-` `5,221` `19,937` `4,334` `42,165` `105 年度` `(38,781)` `62` `(17,799)` `(56,518)` `105 年度` `1,377`
	`$` `84,619`
	`106 年度` `$` `(58,465)` `13` `(4,633)`
	`$` `(63,085)`
	`106 年度` `$` `985`

96 -

`(十七)員工及董事、監察人酬勞`

依本公司公司章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於百分之三為員工酬勞及不
高於百分之三為董監事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前
項比例提撥員工酬勞及董監酬勞。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，得包含符合
一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一○六年度及一○五年度員工酬勞估列金額皆為50,000千元，董事及
監察人酬勞估列金額皆為4,480千元，係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董
事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成
數為估計基礎，並列報為民國一○六年及一○五年之營業成本或營業費用。如董事會
決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通
股收盤價計算，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。前述董事會決議分派之員工及董
事、監察人酬勞金額與本公司民國一○六年度及一○五年度個體財務報告估列金額並
無差異。

`(十八)金融工具及公允價值資訊`

`1.信用風險`

`(1)信用風險之暴險`

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○六年及一○五年十二
月三十一日之最大信用暴險金額分別為3,617,174千元及3,397,407千元。

`(2)信用風險集中風險`

本公司之客戶集中在高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，本
公司持續評估客戶之財務狀況，必要時則調整雙方交易條件。本公司於民國一○
六年及一○五年十二月三十一日，單一客戶應收帳款餘額超過應收帳款總額5%
者，分別為七家及六家不同之客戶，本公司定期評估應收帳款回收之可能性並提
列備抵呆帳，而呆帳損失總額總在管理當局預期之內。

`(3)減損損失`

`報導日應收帳款及其他應收款之帳齡分析為：`

`未逾期` `逾期1~30 天` `逾期31~120 天` `逾期121~180 天` `逾期181~270 天` `逾期超過271 天`	`106.12.31` `總額` `減損` `$ 3,000,154` `-` `128,044` `-` `15,549` `833` `177` `53` `959` `480` `4,742` `4,742` `$ 3,149,625` `6,108`	`106.12.31` `總額` `減損` `$ 3,000,154` `-` `128,044` `-` `15,549` `833` `177` `53` `959` `480` `4,742` `4,742` `$ 3,149,625` `6,108`	`106.12.31` `總額` `減損` `$ 3,000,154` `-` `128,044` `-` `15,549` `833` `177` `53` `959` `480` `4,742` `4,742` `$ 3,149,625` `6,108`		`105.12.31` `總額` `減損` `2,778,775` `-` `205,922` `-` `13,240` `815` `237` `71` `1,080` `540` `4,739` `4,739` `3,003,993` `6,165`	`105.12.31` `總額` `減損` `2,778,775` `-` `205,922` `-` `13,240` `815` `237` `71` `1,080` `540` `4,739` `4,739` `3,003,993` `6,165`
	`總額` `$ 3,000,154` `128,044` `15,549` `177` `959` `4,742`				`總額` `2,778,775` `205,922` `13,240` `237` `1,080` `4,739`
	`$ 3,149,625`		`6,108`		`3,003,993`

97 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

本公司民國一○六年度及一○五年度之應收帳款及其他應收款備抵呆帳變動
表如下：

`期初餘額` `本期(迴轉)提列` `期末餘額`	`106 年度` `$` `6,165` `(57)` `$` `6,108`	`105 年度` `3,396` `2,769` `6,165`

應收款項之備抵呆帳或累計減損科目係用於記錄壞帳費用或減損損失，惟若
本公司確信相關款項可能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵呆帳
沖轉金融資產。

`2.流動性風險`

`下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息之影響。`

`合約` `現金流量` `336,272` `9,227` `18` `18,962` `2,145,937` `215,148` `17,661`	`6 個月` `以內` `336,272` `9,227` `18` `18,962` `2,145,937` `215,148` `17,661`	`6-12 個月` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`1-2 年` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`2-5 年` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`超過5 年` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`
`2,743,225`	`2,743,225`	`-`	`-`	`-`	`-`
`5,393` `19,365` `2,401,501` `179,273` `23,097`	`5,393` `19,365` `2,401,501` `179,273` `23,097`	`-` `-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-` `-`
`2,628,629`	`2,628,629`	`-`	`-`	`-`	`-`

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有
顯著不同。

`3.市場風險－匯率風險`

`(1)匯率風險之暴險`

`本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：`

`金融資產` `貨幣性項目` `美金` `人民幣` `港幣` `日幣` `歐元` `韓元`		`106.12.31`			`105.12.31`	`台幣` `3,211,006` `110,520` `31,870` `14` `3,059` `4`
	`外幣`	`匯率` `29.7600` `4.5545` `3.8070` `0.2642` `35.5700` `0.0281`	`台幣`	`外幣`	`匯率`
	`$ 115,197` `4,217` `5,479` `30` `780` `80`		`3,428,267` `19,202` `20,857` `8` `27,733` `2`	`99,566` `23,766` `7,665` `50` `90` `130`	`32.2500` `4.6490` `4.1800` `0.2756` `33.9000` `0.0270`

98 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`金融負債`		106.12.31	台幣		105.12.31
	外幣	匯率		外幣	匯率
	`$ 74,215` `3` `1,480`	`29.7600` `4.5545` `3.8070`	`2,208,631` `15` `5,635`	`76,210` `1` `1,182`	`32.2500` `4.6490` `4.1580`
`貨幣性項目`
`美金` `人民幣` `港幣`

由於本公司外幣交易種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資
訊，民國一○六年度及一○五年度外幣兌換損益（含已實現及未實現）分別為損
失58,465千元及損失38,781千元。

`(2)敏感性分析`

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其
他應收款、其他金融資產、短期借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生
外幣兌換損益。於民國一○六年及一○五年十二月三十一日當新台幣相對於美
金、歐元、港幣、日圓及人民幣貶值或升值1%，而其他所有因素維持不變之情況
下，民國一○六年度及一○五年度之稅後淨利將分別增加或減少10,639千元及
7,418千元。兩期分析係採用相同基礎。

`4.市場風險－利率變動`

本公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款，故利率變動將使
銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。

下列敏感度分析係依金融工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負
債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內
部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%，此亦代表管理
階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

本公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之
金融資產分別為376,544千元及394,346千元，金融負債分別為336,000千元及0千
元。若利率增加或減少1%，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一○六
年度及一○五年度之淨利將增加或減少337千元及3,273千元。

`5.市場風險－公允價值`

`(1)公允價值與帳面金額`

本公司之管理階層認為非衍生短期金融工具以其在資產負債表上之帳面價
值，估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值
之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收應付票據、應收應付帳款、其
他應收應付款、存出保證金及短期借款。

99 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

除上述金融工具外，財務報導日本公司餘投資性不動產之公允價值及帳面價
值資訊如下：

`值資訊如下：`
`非以公允價值衡量者：` `非金融資產：` `投資性不動產`	`106.12.31` `帳面` `金額` `公允` `價值` `$` `284,918` `289,473`	`105.12.31` `帳面` `金額` `公允` `價值` `285,876` `289,473`
	`帳面` `金額` `$` `284,918`	`帳面` `金額` `285,876`

`(2)決定公允價值所採用之評價技術假設`

投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備經認可之相關專業資格，並對所評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗)之評價為基礎。

`(3)公允價值層級`

下表按評價方式，分析金融工具及投資性不動產之公允價值層級。各公允價
值層級定義如下：
A.第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
B.第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
C.第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

`數)。`
`106 年12 月31 日` `非以公允價值衡量者：` `投資性不動產` `105 年12 月31 日` `非以公允價值衡量者：` `投資性不動產`	`第一級` `$` `-`		`第二級` `-`		`第三級` `289,473`		`合計` `289,473` `289,473`
	`$` `-`		`-`		`289,473`

`(十九)財務風險管理`

1.概要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1)信用風險
(2)流動性風險

`(3)市場風險`

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、
政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。

100 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`2.風險管理架構`

董事會委由董事長全權負責成立及監督本公司之風險管理架構，並定期向董事
會報告其運作。

本公司風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定適當
風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循；風險管理政策及系統定期覆核以
反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序，以發
展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循，及
覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助本 公
司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序，並將
覆核結果報告予董事會。

`3.信用風險`

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務
損失之風險，主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。

`(1)應收帳款及其他應收款`

本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量本
公司客戶基礎之統計資料，包括客戶所屬產業及國家之違約風險，因這些因素可
能會影響信用風險。本公司民國一○六年度及一○五年度之收入中分別約81%及
81%來自於對中國大陸地區客戶之銷售，故有地區信用風險顯著集中之情形。

本公司已建立授信政策，依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件前，
須針對每一新客戶個別分析其信用評等。賒銷限額依個別客戶建立，此限額經定
期覆核，未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易。

在監控客戶之信用風險時，係依據客戶之信用特性予以分組，包括是否為個
人或法人個體、帳齡、到期日及先前已存在之財務困難。

本公司設置備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款及其他應收款已發生損失之估
計。備抵呆帳帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部
分，及相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組
合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史收款統計資料決定。

`(2)資金運用`

本公司從事權益證券投資係透過集中交易市場下單，故無重大信用交易風險。
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門
衡量並向董事長報告。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及
具投資等級及以上之金融機構，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

101 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`4.流動性風險`

流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履行
相關義務之風險。本公司管理流動性風險之方法係確保本公司在一般及具壓力之情
況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接受之損失或使本
公司之聲譽遭受到損害之風險。另為因應不預期發生之款項支付，本公司於民國一
○六年度已簽訂但未使用之借款額度共計363,280千元。

`5.市場風險`

市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本
公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之
暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

本公司為管理市場風險，從事衍生工具交易。所有交易之執行均遵循董事會之
指引。

`(1)匯率風險`

本公司因曝露於非以本公司功能性貨幣計價之銷售及採購交易所產生之匯率
風險，故本公司使用衍生工具交易以規避匯率風險。外幣資產及負債因匯率變動
產生之損益大致會相互抵銷自然避險。衍生工具交易可協助本公司減少但仍無法
完全排除外幣匯率變動所造成的影響。

本公司定期檢視個別外幣資產及負債之暴險部位，並對該暴險部位進行避險。

`(2)利率風險`

本公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款，故利率變動將
使銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。
(二十)資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及
支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積及保留盈餘。董事會控管資
本報酬率，同時控管普通股股利水準。

為維持或調整資本結構，本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、
發行新股或出售資產以清償負債。

102 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

本公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計
算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之
全部組成部分(亦即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益)加上淨負債。報導日之負
債資本比率如下：

`債資本比率如下：`
`負債總額` `減：現金及約當現金` `淨負債` `權益總額` `負債資本比率`	`106.12.31` `$` `3,020,587` `(373,708)`		`105.12.31` `2,824,051` `(395,058)` `2,428,993` `7,896,919` `23.52%`
	`$` `2,646,879`
	`$` `8,285,616`
		`24.21%`

`七、關係人交易`

(一)母公司與最終控制者：本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。 (二)關係人名稱及關係

於本個體財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人及本公司之子公司如

下：

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係
Lotes Investments Limited 本公司之子公司
嘉望投資有限公司 本公司之子公司
冠思發展有限公司 本公司之子公司
札西投資有限公司 本公司之子公司
嘉祐投資股份有限公司 本公司之子公司
Lotes USA, Inc 本公司之子公司
欣城發展有限公司 本公司之子公司
瑞佳企業有限公司 本公司之子公司
鴻奇機器人股份有限公司 本公司之子公司
嘉基科技股份有限公司 本公司之子公司
番禺得意精密電子工業有限公司 本公司之子公司
得意精密電子(蘇州)有限公司 本公司之子公司
嘉基電子科技(蘇州)有限公司 本公司之子公司
主要管理階層 包括董事、監察人、經理人及其親屬、配偶等

(三)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入

本公司對關係人之重大銷售金額如下：

子公司

106年度105年度
$ 46,894  30,414

103 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

本公司銷售予本公司之子公司之銷貨條件與一般銷售價格無顯著不同。其收款
期限均為三個月。關係人間之應收款項並未收受擔保品，且經評估後無須提列呆帳
費用。

2.進  貨

`.進貨`
`本公司向關係人進貨金額如下：` `欣城發展有限公司` `瑞佳企業有限公司` `子公司`	`106 年度` `$` `1,078,651` `5,497,245` `4,100`	`105 年度` `1,102,758` `5,178,819` `5,334` `6,286,911`
	`$` `6,579,996`

本公司對上述子公司之進貨價格與本公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同。
其付款期限為三個月，與一般廠商並無顯著不同。

`3.應收關係人款項`

`.應收關係人款項`	`.應收關係人款項`
`本公司應收關係人款項明細如下：` `帳列項目` `關係人類別`		`106.12.31` `$` `2,970` `9,635` `-` `3,592` `149`	`105.12.31` `2,745` `6,145` `24` `-` `38` `8,952`
`應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `其他應收款` `其他應收款`	`鴻奇機器人股份有限` `公司` `瑞佳企業有限公司` `子公司` `瑞佳企業有限公司` `子公司`
		`$` `16,346`

`4.應付關係人款項`

`本公司應付關係人款項明細如下：`

`帳列項目`	`關係人類別`	`106.12.31` `$` `18` `438,202` `1,705,960` `1,775` `17,073` `588`	`105.12.31` `-` `400,724` `1,997,290` `3,487` `22,998` `99` `2,424,598`
`應付票據` `應付帳款` `應付帳款` `應付帳款` `其他應付款` `其他應付款`	`鴻奇機器人股份有限` `公司` `欣城發展有限公司` `瑞佳企業有限公司` `子公司` `瑞佳企業有限公司` `子公司`
		`$` `2,163,616`

104 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`5.背書保證`

本公司為關係人提供背書保證之餘額及明細如下：

`番禺得意精密電子工業有限公司` `嘉基科技股份有限公司與嘉基電子科技(蘇` `州)有限公司` `得意精密電子(蘇州)有限公司` `瑞佳企業有限公司` `6.推銷費用` `子公司` `7.管理費用` `子公司` `本公司之主要管理階層`	`106.12.31` `1,058,500` `410,000` `150,000` `35,000` `$` `1,653,500` `106 年度` `$` `591`		`105.12.31` `487,500` `220,000` `150,000` `33,157` `890,657` `105 年度` `651` `105 年度` `5,947` `60` `6,007`



	`106 年度` `$` `12,257` `60`

	`$` `12,317`

主要係服務費用及租金費用。本公司向主要管理階層租用倉庫並參考鄰近地區
倉庫租金行情(每年)簽訂一年期租賃合約，合約總價值為60千元。民國一○六年及
一○五年度租金費用皆為60千元，民國一○六年及一○五年十二月三十一日均無未
清償餘額。

`8.研發費用`

`8.研發費用`
`子公司` `主要係開發模具費用` `9.什項收入` `子公司` `主要係出租辦公室之租金收入。` `10.什項費用` `子公司`	`106 年度` `$` `707`	`105 年度` `-` `105 年度` `3,418` `105 年度` `610`
	`106 年度` `$` `690`
	`106 年度` `$` `-`

105 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`11.對關係人放款`

本公司資金貸與關係人實際動支情形如下：

`番禺得意精密電子工業有限公司`	`106.12.31` `$` `91,090`	`105.12.31` `-`

本公司資金貸與子公司係依撥款當年度子公司向金融機構借款之利率5％計
息，民國一○六年度認列利息收入1,274千元。相關放款為無擔保放款，經評估後無
須提列呆帳費用。

`(四)主要管理人員交易`

主要管理階層人員報酬包括：

`主要管理階層人員報酬包括：`
`短期員工福利` `退職後福利`	`106 年度` `$` `34,315` `791`	`105 年度` `32,804` `817` `33,621`
	`$` `35,106`

`八、質押之資產`

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，不動產、廠房及設備提供金融機構融
資擔保之借款合約已到期不再續約，並已取得銀行之清償證明，惟尚未辦理質押註記塗銷
手續，有關土地之帳面價值皆為28,250千元，房屋建築之帳面金額分別為17,066千元及
17,834千元。

`九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

因銀行融資額度、衍生性金融商品交易及為子公司背書保證等合約而開立保證票據：

`保證票據`	`106.12.31` `$` `1,710,780`		`105.12.31` `1,561,250`

`十、重大之災害損失：無。`

`十一、重大之期後事項`

總統府已於民國一○七年二月七日頒布所得稅法修正案將營利事業所得稅率自民國一
○七年度起由現行17%調高至20%。該稅率變動不影響民國一○六年度帳列之當期及遞延所
得稅；惟，將影響本公司未來期間之當期及遞延所得稅。若將變動後之新稅率適用於衡量
民國一○六年度所認列之暫時性差異及未使用課稅損失，將使遞延所得稅資產增加8,104千
元。

106 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`十二、其他`

`員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：`

`功能別` `性質別`	`106 年度`	`106 年度`	`106 年度`	`105 年度`	`105 年度`	`105 年度`
	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合計`	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合計`
`員工福利費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `其他員工福利費用` `折舊費用` `攤銷費用`	`11,355` `843` `352` `1,166` `413` `-`	`170,221` `9,911` `6,558` `11,493` `3,033` `1,913`	`181,576` `10,754` `6,910` `12,659` `3,446` `1,913`	`10,964` `807` `417` `978` `410` `-`	`158,361` `9,043` `6,415` `11,169` `2,803` `2,672`	`169,325` `9,850` `6,832` `12,147` `3,213` `2,672`

本公司民國一○六年度及一○五年度員工人數分別為125人及123人。

`十三、附註揭露事項`

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○六年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大
交易事項相關資訊如下：

`1.資金貸與他人：`

單位：新台幣千元

`編號`	`貸出資金` `之公司`	`貸與` `對象`	`往來` `科目`	`是否` `為關` `係人`	`本期最` `高金額` `(註)`	`期末` `餘額` `(註)`	`實際動` `支金額` `(註)`	`利率` `區間`	`資金` `貸與` `性質`	`業務往` `來金額`	`有短期融` `通資金必` `要之原因`	`提列備` `抵呆帳` `金額`	`擔保品`	`擔保品`	`擔保品`	`擔保品`
													`名稱`	`價值`
`0`	`本公司`	`番禺得` `意精密` `電子工` `業有限` `公司`	`內部往` `來`	`是`	`91,090`	`91,090`	`91,090`	`5%`	`2`	`-`	`營運周轉`	`-`	`無`	`-`	`1,657,123`	`4,971,370`
`1`	`嘉祐投資` `股份有限` `公司`	`鴻奇機` `器人股` `份有限` `公司`	`內部往` `來`	`是`	`4,000`	`4,000`	`4,000`	`1%`	`2`	`-`	`營運周轉`	`-`	`無`	`-`	`15,003`	`120,020`

註：金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

`2.為他人背書保證：`

`單位：新台幣千元`

`編` `號`	`背書保` `證者公` `司名稱`	`被背書保證對象`	`被背書保證對象`	`對單一企` `業背書保` `證限額`	`本期最高` `背書保證` `餘額`	`期末背` `書保證` `餘額`	`實際動` `支金額`	`以財產擔` `保之背書` `保證金額`	`累計背書保證金` `額佔最近期財務` `報表淨值之比率`	`背書保` `證最高` `限額`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證`	`屬對大陸` `地區背書` `保證`
		`公司名稱`	`關係` `(註)`
`0` `0` `0`	`本公司` `"` `"`	`瑞佳企業有` `限公司` `番禺得意精` `密電子工業` `有限公司` `得意精密電` `子(蘇州)有` `限公司`	`2` `2` `2`	`1,657,123` `1,657,123` `1,657,123`	`38,157` `1,058,500` `150,000`	`35,000` `1,058,500` `150,000`	`-` `-` `-`	`-` `-` `-`	`0.42%` `12.78%` `1.81%`	`4,142,808` `4,142,808` `4,142,808`	`是` `"` `"`	`否` `"` `"`	`否` `是` `"`

107 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 `業背書保` `證限額`	`本期最高` 背書保證餘額	`期末背` `書保證` `餘額`	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	`累計背書保證金` `額佔最近期財務` `報表淨值之比率`	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		`公司名稱`	關係 (註)
`0` `1`	`本公司` `番禺得意精`	`嘉基科技` `(股)公司與` `嘉基電子科` `技(蘇州)有` `限公司` `瑞佳企業有` `限公司`	`2` `1`	`1,657,123` `1,657,123`	`410,000` `92,940`	`410,000` `92,940`	`267,569` `-`	`-` `-`	`4.95%` `1.12%`	`4,142,808` `4,142,808`	`"` `否`	`"` `"`	`是` `否`

註：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：
1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

單位：新台幣千元

`持有之公司`	`有價證券` `種類及名稱`	`與有價證券` `發行人之關係`	`帳列科目`	`期末`	`期末`	`期末`	`期末`
				`股數`	`帳面金額`	`持股比率`	`公允價值`
`嘉祐投資股份有限公司`	`榮昌科技`	`無`	`備供出售金融資` `產`	`163,980`	`7,019`	`0.67 %`	`7,019`
`"`	`台灣超微光學股份` `有限公司`	`無`	`以成本衡量之金` `融資產`	`1,368,800`	`-`	`6.35 %`	`-`
`"`	`嘉德晶光電股份有` `限公司`	`無`	`"`	`2,339,954`	`-`	`17.33 %`	`-`
`"`	`誠翌科技股份有限` `公司`	`無`	`"`	`600,000`	`-`	`18.37 %`	`-`

`(註)係股權淨值`

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

`單位：新台幣千元`

`進(銷)貨之公司`	`交易對象` `名` `稱`	`關係`		`交易情形`	`交易情形`	`交易情形`	`交易條件與一般交易不` `同之情形及原因`	`交易條件與一般交易不` `同之情形及原因`	`應收(付)票據、帳款`	`應收(付)票據、帳款`	`備註`
			`進(銷)貨`	`金額`	`佔總進` `(銷) 貨` `之比率`	`授信` `期間`	`單價`	`授信期間`	`餘額`	`佔總應收` `(付)票據、帳` `款之比率`
`欣城發展有限公司` `"` `瑞佳企業有限公司` `"` `"` `"`	`本公司` `得意精密電` `子(蘇州)有` `限公司` `本公司` `番禺得意精` `密電子工業` `有限公司` `宗喀科技(深` `圳)有限公司` `衡南得意精` `密電子有限` `公司`	`子公司` `最終母公` `司為同一` `母公司` `子公司` `最終母公` `司為同一` `母公司` `"` `"`	`銷貨淨額` `進貨淨額` `銷貨淨額` `進貨淨額` `銷貨淨額` `進貨淨額`	`1,078,651` `1,181,817` `5,497,245` `6,442,051` `375,993` `250,999`	`91.27 %` `100.00 %` `79.40 %` `94.55 %` `5.43 %` `3.68 %`	`月結90 天` `"` `"` `"` `"` `"`	`-` `-` `-` `-` `-` `-`	`無顯著差異` `"` `"` `"` `"` `"`	`438,202` `(472,559)` `1,705,960` `(754,408)` `147,313` `(34,712)`	`93.08%` `100.00%` `66.74%` `34.06%` `5.76%` `1.57%`

108 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`進`(`銷`)`貨之公司`	`交易對象` `名` `稱`	`關係`		`交易情形`	`交易情形`		`交易條件與一般交易不` `同之情形及原因`	`交易條件與一般交易不` `同之情形及原因`	`應收`(`付`)`票據、帳款`	`應收`(`付`)`票據、帳款`	`備註`
			`進`(`銷`)`貨`	`金額`	`佔總進` (`銷`)`貨` `之比率`	`授信` `期間`	`單價`	`授信期間`	`餘額`	`佔總應收` (`付`)`票據、帳` `款之比率`
`番禺得意精密電子` `工業有限公司` `"` `嘉基電子科技(蘇` `州)有限公司` `嘉基科技股份有限` `公司` `嘉基電子科技(蘇` `州)有限公司` `"`	`瑞佳企業有` `限公司` `衡南得意精` `密電子有限` `公司` `Pure` `Fortune` `Limited` `"` `嘉基科技股` `份有限公司` `"`	`最終母公` `司為同一` `母公司` `"` `"` `"` `"` `"`	`進貨淨額` `進貨淨額` `銷貨淨額` `進貨淨額` `銷貨淨額` `進貨淨額`	`1,645,202` `297,635` `411,762` `406,406` `546,896` `113,871`	`31.61 %` `5.72 %` `42.42 %` `40.07 %` `56.34 %` `13.68 %`	`"` `"` `"` `"` `"` `"`	`-` `-` `-` `-` `-` `-`	`無顯著差異` `"` `"` `"` `"` `"`	`(295,212)` `-` `-` `-` `195,228` `(30,895)`	`27.42%` `-%` `-%` `-%` `15.15%` `1.43%`

`8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：`

單位：新台幣千元

`帳列應收款項` `之公司`	`交易對象` `名` `稱`	`關係`	`應收關係人` `款項餘額`	`週轉率`	`逾期應收關係人款項`	`逾期應收關係人款項`	`應收關係人款項` `期後收回金額`	`提列備抵` `呆帳金額`
					`金額`	`處理方式`
`欣城發展有限公司` `瑞佳企業有限公司` `"` `"` `得意精密電子(蘇州)有限公` `司` `嘉望投資有限公司` `番禺得意精密電子工業有限` `公司` `嘉基電子科技(蘇州)有限公` `司`	`本公司` `"` `番禺得意精密` `電子工業有限` `公司` `宗喀科技(深` `圳)有限公司` `欣城發展有限` `公司` `瑞佳企業有限` `公司` `"` `嘉基科技股份` `有限公司`	`子公司` `"` `最終母公司為` `同一母公司` `"` `"` `母公司` `最終母公司為` `同一母公司` `"`	`438,202` `1,705,960` `295,212` `147,313` `472,559` `920,210` `754,408` `195,228`	`2.57` `2.97` `4.39` `2.22` `2.57` `-` `6.78` `2.58`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`		`50,360` `529,350` `278,952` `69,472` `245,628` `-` `754,408` `203,484`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`

`9.從事衍生工具交易：無。`

`(二)轉投資事業相關資訊：`

民國一○六年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：

單位：新台幣千元

`投資公司` `名稱`	`被投資公司` `名` `稱`	`所在地區`	`主要營` `業項目`	`原始投資金額(註1)`	`原始投資金額(註1)`	`期末持`	`期末持`	`有`	`被投資公司` `本期損益`	`本期認列之` `投資損益`	`備註`
				`本期期末`	`去年年底`	`股數`	`比率`	`帳面金額`
`本公司` `"` `"` `"` `"` `"` `Lotes` `Investmen` `t Ltd.`	`Lotes` `Investment` `Ltd.` `嘉望投資有限` `公司` `冠思發展有限` `公司` `札西投資有限` `公司` `嘉祐投資(股)` `公司` `Lotes USA,` `Inc.` `嘉弘國際投資` `有限公司`	`Samoa` `"` `"` `Anguilla,` `British West` `基隆市安樂區` `武訓街15 號4` `樓` `888 SW 5TH AVE` `800 PORTLAND` `OR 97204` `香港`	`從事控股及轉` `投資事務` `"` `"` `"` `一般投資業` `市場開發` `從事控股及轉` `投資事務`	`775,248` `11,942` `595,689` `14,880` `570,000` `74,400` `775,248`	`840,113` `12,941` `645,530` `16,125` `500,000` `80,625` `840,113`	`26,050,000` `401,281` `20,016,426` `500,000` `57,000,000` `2,500,000` `26,050,000`	`100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%`	`3,288,021` `1,445,956` `1,646,835` `82,707` `300,050` `60,534` `3,305,756`	`303,759` `54,213` `88,975` `17,589` `16,695` `(2,540)` `303,759`	`307,933` `80,976` `96,013` `17,589` `16,695` `(2,540)` `303,759`	`註2` `"` `"`

109 -

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額(註1)	原始投資金額(註1)	期末持	期末持	有	被投資公司本期損益	`本期認列之` 投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
`嘉望投資` `有限公司` `嘉望投資` `有限公司` `冠思發展` `有限公司` `札西投資` `有限公司` `嘉祐投資` `(股)公司` `"` `嘉基科技` `股份有限` `公司` `"` `機隆有限` `公司`	`欣城發展有限` `公司` `瑞佳企業有限` `公司` `捷祐有限公司` `汪典投資有限` `公司(香港)` `鴻奇機器人股` `份有限公司` `嘉基科技股份` `有限公司` `Pure Fortune` `Limited` `機隆有限公司` `日輝有限公司`	`Samoa` `Unit 51 51F` `Tower 1` `Silvercord` `Canton RD` `Tsimshatsui` `香港` `香港` `新北市` `新北市` `Samoa` `Samoa` `Samoa`	`資訊產業、通` `訊產業及消費` `性電子產業等` `之連接器之銷` `售` `資訊產業、通` `訊產業及消費` `性電子產業等` `之連接器之銷` `售` `從事控股及轉` `投資事務` `從事控股及轉` `投資事業` `從事電器及視` `聽電子產品製` `造業` `從事電子零組` `件、其他電機` `及電子機械器` `材製造業` `資訊產業、通` `訊產業及消費` `性電子產業等` `之連接器之銷` `售` `從事控股及轉` `投資事業` `從事控股及轉` `投資事業`	`2,976` `3,014` `595,699` `14,880` `69,600` `352,545` `3,690` `147,312` `147,312`	`3,225` `3,266` `645,540` `16,125` `69,600` `330,045` `3,999` `159,638` `159,638`	`100,000` `101,281` `20,016,756` `500,000` `6,960,000` `28,385,966` `124,000` `4,950,000` `4,950,000`	`100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `94.37%` `61.71%` `100.00%` `100.00%` `100.00%`	`1,793` `523,928` `1,655,642` `82,707` `1,856` `235,655` `20` `59,345` `59,345`	`2,571` `51,650` `88,975` `17,589` `(6,837)` `72,247` `(3)` `67,180` `67,180`	`2,571` `51,650` `88,975` `17,589` `(3,676)` `45,432` `(565)` `67,180` `67,180`	`註2`

註1：原始投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

註2：本期認列之投資損益包含合併公司間交易之未實現損益之調整。

`(三)大陸投資資訊：`

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

`大陸被投資` `公司名稱`	`主要營業` `項目`	`實收` `資本額(註3)`	`投資方式` `(註1)`	`本期期初自` `台灣匯出累積` `投資金額(註3)`	`本期匯出或` `收回投資金額`	`本期匯出或` `收回投資金額`	`本期期末自` `台灣匯出累積` `投資金額(註3)`	`被投資公司` `本期損益`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`	`本期認列` `投資損益` `(註2)`	`期末投` `資帳面` `價值`	`截至本期` `止已匯回` `投資收益`
					`匯出`	`收回`
`番禺得意精密電` `子工業有限公司` `得意精密電子(蘇` `州)有限公司` `宗喀科技(深圳)` `有限公司` `衡南得意精密電` `子工業有限公司` `衡南得志精密電` `子工業有限公司` `嘉基電子科技(蘇` `州)有限公司` `深圳得意自動化` `科技有限公司`	`資訊產業、通訊產業` `及消費性電子產業等` `之連接器之製造` `資訊產業、通訊產業` `及消費性電子產業等` `之連接器之製造` `從事電子產品研發、` `塑膠原料及其製品等` `及進出口業務` `資訊產業、通訊產業` `及消費性電子產業等` `之連接器之製造` `設計、生產、加工各` `式電子接插件、各種` `無線接收發送設備零` `組件及無線、五金零` `件、模具機器及配套` `塑膠零件、光通信產` `品及元器件銷售` `開發、生產光通信測` `量儀表、速度10GB/S` `及以上的光收發器並` `提供上述產品的技術` `服務` `工業機械手，自動化` `設備及其零配件之生` `產`	`794,592` `594,879` `14,880` `218,616` `61,486` `147,312` `113,863`	`(二)` `(二)` `(二)` `(三)` `(三)` `(二)` `(三)`	`758,880` `594,879` `14,880` `-` `-` `147,312` `-`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`758,880` `594,879` `14,880` `-` `-` `147,312` `-`	`303,759` `88,975` `17,589` `17,789` `(637)` `67,180` `6,055`	`100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `61.71%` `100.00%`	`307,933` `96,012` `17,589` `22,248` `(823)` `41,110` `5,264`	`3,288,002` `1,646,779` `82,707` `271,978` `64,777` `58,783` `36,255`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`

110 -

中山得意電子有資訊產業、通訊產業273,270  (三)- - - - - 100.00% - 273,270  -
限公司 及消費性電子產業等
之連接器之製造及工
業機械手、自動化設
備及其零配件之生產

註1：投資方式區分為下列六種：
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)直接投資大陸公司。
(五)其他方式。
(六)不適用。
註2：本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。

註3：實收資本及匯出累積投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

`2.赴大陸地區投資限額：`

`.赴大陸地區投資限額：`
`本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額(註1、2)`	`經濟部投審會核准` `投資金額(註1、2)`	`依經濟部投審會規定` `赴大陸地區投資限額`
`1,368,639千元`	`1,518,958千元`	`4,971,370千元`

註1：係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

註2：不含嘉基科技股份有限公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額147,312千元及經經濟部投審會核准投資金額
147,312千元。

`3.與大陸被投資公司間之重大交易事項：`

本公司民國一○六年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製
合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」之說明及民國一○六年度合
併財務報告中有關「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」。

`十四、部門資訊`

請詳民國一○六年度合併財務報告。

111 -

五、一百零六年度母子公司合併財務報表

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會計師查核報告

嘉澤端子工業股份有限公司董事會公鑒：

查核意見

嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司 ( 嘉澤集團 ) 民國一○六年及一○五年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達嘉澤集團民國一○六年及一○五年十二月三十一日之合併財務狀況，與民國一○六年及一○五年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與嘉澤集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對嘉澤集團民國一○六年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四 ( 十五 ) ；銷貨折讓準備之會計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五 ( 二 ) ；銷貨折讓準備之說明，請詳合併財務報告附註六 ( 十二 ) 。

關鍵查核事項之說明：

營業收入為決定嘉澤集團營運績效最關鍵之因素，營業收入之表現受到報表使用者高度關切；且部分銷貨因應市場狀況及業務需求而與銷貨客戶約定提供折讓，管理階層依據經驗及與客戶之約定估列折讓準備並列為營業收入之減項。因此，收入認列之測試為本會計師執行嘉澤集團財務報告查核重要的評估事項之一。因應之查核程序：

二、存貨之評價

有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四 ( 八 ) ；存貨評價之會計估計及假設不一確定性，請詳合併財務報告附註五 ( ) ；提列存貨跌價損失之資訊，請詳合併財務報告附註六 ( 四 ) 。

112 -

關鍵查核事項之說明：

受市場需求快速變遷及生產技術發展之影響，使原有產品面臨存貨過時或不符合市場需求之風險，部分存貨可能產生呆滯或市場價格下跌之情況。存貨評價之測試為本會計師執行嘉澤集團財務報告查核重要的評估事項之一。因應之查核程序：

其他事項

嘉澤端子工業股份有限公司已編製民國一○六年度及一○五年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任包括評估嘉澤集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算嘉澤集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

嘉澤集團之治理單位 ( 含監察人 ) 負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對嘉澤集團內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使嘉澤集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致嘉澤集團不再具有繼續經營之能力。
113 -
評估合併財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現 ( 包括。於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對嘉澤集團民國一○六年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

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鍾丹丹
會計師：
陳富煒
證券主管機關
核准簽證文號 [：][ (88)] [台財證] [(] [六] [)] [第] [18311] [ 號]
民國一○七年三月二十日
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114 -

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119 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司`

`合併財務報告附註`

`民國一○六年及一○五年十二月三十一日`

`(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)`

`一、公司沿革`

嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司)，係民國七十五年八月二十三日依中華
民國公司法規定組成，並經核准設立登記，註冊地址為基隆市安樂區武訓街15號。本公司
及子公司(以下併稱「合併公司」)主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子
及其成品接頭之製造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外
廠商產品之投標報價及經銷業務，請詳附註十四。

`二、通過財務報告之日期及程序`

本合併財務報告已於民國一○七年三月二十日經董事會通過發佈。

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一○六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認
可並於民國一○六年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告，相關新發布、修正
及修訂之準則及解釋彙列如下：

國際會計準則
理事會發布
新發布／修正／修訂準則及解釋之生效日
國際財務報導準則第10 號、國際財務報導準則第12 號及國際會計2016 年1 月1 日
準則第28 號之修正「投資個體：適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第11 號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 2016 年1 月1 日
國際財務報導準則第14 號「管制遞延帳戶」 2016 年1 月1 日
國際會計準則第1 號之修正「揭露倡議」 2016 年1 月1 日
國際會計準則第16 號及國際會計準則第38 號之修正「可接受之折2016 年1 月1 日
舊及攤銷方法之闡釋」
國際會計準則第16 號及國際會計準則第41 號之修正「農業：生產2016 年1 月1 日
性植物」
國際會計準則第19 號之修正「確定福利計畫：員工提撥」 2014 年7 月1 日
國際會計準則第27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016 年1 月1 日
國際會計準則第36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年1 月1 日
國際會計準則第39 號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持2014 年1 月1 日
續適用」
2010-2012 及2011-2013 週期之年度改善 2014 年7 月1 日
2012-2014 年國際財務報導年度改善 2016 年1 月1 日

120 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

國際財務報導解釋第21 號「公課」 2014 年1 月1 日

經合併公司評估，適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務報告未造成重
大變動。

`(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響`

依據金管會民國一○六年七月十四日金管證審字第1060025773號令，公開發行以
上公司應自民國一○七年起全面採用經金管會認可並於民國一○七年生效之國際財務
報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

除下列項目外，適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成
重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下：

`1.國際財務報導準則第九號「金融工具」`

該準則將取代國際會計準則第三十九號「金融工具：認列與衡量」，修正金融
工具之分類與衡量、減損及避險會計。

`(1)金融資產之分類及衡量`

該準則包含金融資產之新分類及衡量方法，其反映管理該金融資產之經營模式及

121 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

現金流量特性。該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合
損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類，並刪除現行準則下持有至
到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則，混合合約包含之
主契約若屬該準則範圍內之金融資產，則不拆分嵌入之衍生工具，而係評估整體
混合金融工具之分類。另國際會計準則第三十九號對於不具活絡市場報價且公允
價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資（及此類工具之衍生工具）之衡量
規定具有一項例外，此類金融工具係按成本衡量；國際財務報導準則第九號刪除
該項例外，規定所有權益工具（及其衍生工具）應按公允價值衡量。

合併公司評估認為若適用新分類衡量規定，將使民國一○七年一月一日其他
權益項目減少4,618千元，保留盈餘增加4,618千元。

`(2)金融資產及合約資產之減損`

該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發
生減損損失模式，預期信用損失係以機率加權為基礎決定，經濟因素改變如何影
響該損失需要相當的判斷。

預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產(除權益工具投資外)及合約資產。

國際財務報導準則第九號下，係依下列基礎衡量金融資產之減損損失：
‧十二個月預期信用損失：金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生之預期信用損失；及
‧存續期間預期信用損失：金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加，則適用存續期間預期信用損
失衡量減損；若未顯著增加，則適用十二個月預期信用損失衡量減損。企業若判
定金融工具於報導日之信用風險低，得假設該金融資產自原始認列後信用風險未
顯著增加，然而，不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產，係按存續期間
預期信用損失方法衡量。

合併公司預估適用國際財務報導準則第九號減損規定將對本公司無影響。

`(3)過渡處理`

除下列項目外，通常係追溯適用國際財務報導準則第九號：

‧合併公司預計採用分類及衡量（包括減損）改變之豁免，無須重編以前期間之比較資訊。因採用該準則造成金融資產及金融負債帳面金額之差額，通常將調整民國一○七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目。
‧下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估：
–判定金融資產係以何種經營模式持有。
–部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之指定。
122 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`2.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」`

該準則將取代現行國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號「建
造合約」以及其他收入相關的解釋，以單一分析模型按五個步驟決定企業認列收入
之方法、時點及金額。

`(1)銷售商品`

針對產品之銷售係視銷售合約個別條款而定，現行外銷交易主要為交貨時
點，係買方於指定倉庫提貨時認列收入；對於內銷交易，則通常於商品送達買方
倉庫驗收時認列收入，於該時點客戶已接受該產品，且相關所有權之重大風險及
報酬已移轉予客戶。於該時點認列收入，係因該時點收入及成本能可靠衡量、對
價很有可能收回，且不再繼續參與對商品之管理。國際財務報導準則第十五號下，
將於客戶取得對產品之控制時認列收入。合併公司評估認為產品之所有權重大風
險及報酬移轉予客戶之時點與控制移轉之時點類似，故預期不會產生重大影響。

`(2)過渡處理`

合併公司預計依累積影響數法適用國際財務報導準則第十五號，因此，無須
重編以前期間之比較資訊，初次適用該準則之累積影響數將調整民國一○七年一
月一日之保留盈餘。合併公司預計就已完成合約採用實務權宜作法，意即初次適
用日(民國一○七年一月一日)之已完成合約將不予重述。

惟上述採用新公報之預估影響情形可能因將來環境或狀況改變而變更。

`(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋`

下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認
可之準則及解釋。

理事會發布
新發布／修正／修訂準則及解釋之生效日
國際財務報導準則第10 號及國際會計準則第28 號之修正「投資者尚待理事會決定
與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第16 號「租賃」 2019 年1 月1 日
國際財務報導準則第17 號「保險合約」 2021 年1 月1 日
國際財務報導解釋第23 號「具不確定性之所得稅處理」 2019 年1 月1 日
國際財務報導準則第9 號之修正「具有負補償之提前還款特性」 2019 年1 月1 日
國際會計準則第28 號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019 年1 月1 日
國際財務報導準則2015-2017 週期之年度改善 2019 年1 月1 日
國際會計準則第19 號之修正「計畫修正、縮減或清償」 2019 年1 月1 日

123 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

對合併公司可能攸關者如下：
發布日
新發布或修訂準則
2016.1.13
國際財務報導準則第16號「租
賃」 主要修訂內容

新準則將租賃之會計處理修正如下：
‧承租人所簽訂符合租賃定義之所有合
約均應於資產負債表認列使用權資
產及租賃負債。租賃期間內租賃費用
則係以使用權資產折舊金額加計租
賃負債之利息攤提金額衡量。
‧出租人所簽訂符合租賃定義之合約則
應分類為營業租賃及融資租賃，其會
計處理與國際會計準則第17號「租
賃」類似。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，
相關影響待評估完成時予以揭露。

`四、重大會計政策之彙總說明`

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政
策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

`(一)遵循聲明`

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及
金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解
釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

(二)編製基礎
3.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(3)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)；
(4)依公允價值衡量之備供出售金融資產；
(5)依公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債；及
(6)淨確定福利負債(或資產)，係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四(十六)所述之上限影響數衡量。
4.功能性貨幣及表達貨幣

合併公司係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本合併財務報
告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台
幣千元為單位。

124 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(三)合併基礎`

`1.合併財務報告編製原則`

合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制之個體。

自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至不再
具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使
非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均
已消除。

合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權
益交易處理。

`2.列入合併財務報告之子公司`

`列入本合併財務報告之子公司包含：`

`投資公`			`所持股權百分比`	`所持股權百分比`
`司名稱`	`子公司名稱`	`設立地`	`106.12.31`	`105.12.31`
`本公司`	`Lotes Investments Limited`	`Samoa`	`100.00%`	`100.00%`
`〞`	`嘉望投資有限公司`	`〞`	`100.00%`	`100.00%`
`〞`	`冠思發展有限公司`	`〞`	`100.00%`	`100.00%`
`〞`	`札西投資有限公司`	`Anguilla, British West`	`100.00%`	`100.00%`
`〞`	`嘉祐投資股份有限公司`	`基隆市安樂區武訓街15號4`	`100.00%`	`100.00%`
		`樓`
`〞`	`Lotes USA, Inc`	`888 SW 5TH AVE 800`	`100.00%`	`100.00%`
		`PORTLAND OR 97204 U.S.A.`
`Lotes`	`嘉弘國際投資有限公司`	`香港`	`100.00%`	`100.00%`
`Investments`
`Limited`
`嘉弘國際投`	`番禺得意精密電子工業有限公司`	`中國廣東省廣州番禺南沙`	`100.00%`	`100.00%`
`資有限公司`		`金嶺北路526 號`
`番禺得意精`	`衡南得意精密電子有限公司`	`中國湖南省衡陽市衡南縣`	`100.00%`	`100.00%`
`密電子工業`		`新縣城工業園區雲集大道`
`有限公司`
`〞`	`衡南得志精密電子工業有限公司`	`中國湖南省衡陽市衡南縣`	`100.00%`	`100.00%`
		`新縣城工業園區`
`〞`	`深圳市得意自動化科技有限公司`	`深圳市寶安區67 區隆昌路`	`100.00%`	`100.00%`
		`大仟工業園1 號樓4 樓02`
		`室`
`〞`	`中山得意電子有限公司`	`中山市三角鎮高平瑞豐路8`	`50.00%`	`-` `%`
		`號第二、三、四層`
`得意精密電`	`中山得意電子有限公司`	`中山市三角鎮高平瑞豐路8`	`50.00%`	`-` `%`
`子(蘇州)有`		`號第二、三、四層`

125 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

投資公			所持股權百分比	所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	設立地	106.12.31	105.12.31
`嘉望投資有`	`欣城發展有限公司`	`Samoa`	`100.00%`	`100.00%`
`限公司`
`〞`	`瑞佳企業有限公司`	`Unit 51 51F Tower 1`	`100.00%`	`100.00%`
		`Silvercord Canton RD`
		`Tsimshatsui H.K.`
`冠思發展有`	`捷祐有限公司`	`香港`	`100.00%`	`100.00%`
`限公司`
`捷祐有限公`	`得意精密電子(蘇州)有限公司`	`中國江蘇省蘇州相城經濟`	`100.00%`	`100.00%`
`司`		`開發區漕湖大道26 號`
`札西投資有`	`汪典投資有限公司(香港)`	`香港`	`100.00%`	`100.00%`
`限公司`
`汪典投資有`	`宗喀科技(深圳)有限公司`	`深圳市寶安區67 區隆昌路`	`100.00%`	`100.00%`
`限公司`		`大仟工業區1 棟403B`
`嘉祐投資股`	`鴻奇機器人股份有限公司`	`新北市中和區中正路700 號`	`94.37%`	`94.37%`
`份有限公司`		`15 樓`
`〞`	`嘉基科技股份有公司`	`新北市中和區建一路150 號`	`61.71%`	`64.27%`
		`9 樓之1`
`嘉基科技股`	`Pure Fortune Limited`	`Samoa`	`100.00%`	`100.00%`
`份有公司`
`〞`	`機隆有限公司`	`〞`	`100.00%`	`100.00%`
`機隆有限公`	`日輝有限公司`	`〞`	`100.00%`	`100.00%`
`司`
`日輝有限公`	`嘉基電子科技(蘇州)有限公司`	`中國江蘇省蘇州相城經濟`	`100.00%`	`100.00%`
`司`		`開發區漕湖大道26 號`

`3.未列入合併財務報告之子公司:無。`

`(四)外幣`

`1.外幣交易`

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導期間結束日(以下稱報導日)
之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性
貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤
銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功
能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

除非貨幣性之備供出售金融資產、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債
或合格之現金流量避險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘
係認列為損益。

126 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`2.國外營運機構`

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報
導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構
相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見
之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部
分而認列為其他綜合損益。

`(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準`

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非
流動資產：

1.預期於合併公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非
流動負債：

1.預期將於合併公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

`(六)現金及約當現金`

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動
風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短
期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

127 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(七)金融工具`

金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

`1.金融資產`

`(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資
產。

持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買
回。此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損
益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入及利
息收入)認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售金
融資產時，採用交易日會計處理。

此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益
投資，則以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。

`(2)備供出售金融資產`

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認
列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值衡量，
除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌
換損益認列於損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權
益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利益或損失累
計金額重分類至損益，並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售
金融資產時，採用交易日會計處理。

此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益
投資，則以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。
權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)，
並列報於營業外收入及支出項下。

`(3)應收款`

應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融資產，包
括應收帳款、其他應收款及存出保證金。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬
之交易成本衡量，後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短
期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或售出金融資產
時，採用交易日會計處理。

128 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(4)金融資產減損`

非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客觀
證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件，致使該資產之估計未
來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利息
或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增，
及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外，備供出售權益投資之
公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時，亦屬客觀之減損證據。

針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組合
之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延
遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與
估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未
來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損
失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款
係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。
原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於
損益。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與
損失金額將重分類為損益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少
客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損
益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷
後成本。

備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何
認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他權益
項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失
認列於損益後發生之事項，則予以迴轉並認列為損益。

減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下。

`(5)金融資產之除列`

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且
該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

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`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認
列於其他綜合損益並累計於「其他權益－備供出售金融資產未實現損益」之金額
間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。

當非除列單一金融資產之整體時，合併公司以移轉日各部分之相對公允價值
為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列
之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其
他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損
益，並列報於營業外收入及支出項下。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，
係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。

`2.金融負債`

`(1)透過損益按公允價值衡量之金融負債`

此類金融負債係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融負
債。本類金融負債於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損
益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出)認
列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。

透過損益按公允價值衡量之金融負債若屬出售借入公允價值無法可靠衡量之
無報價權益投資且須交付該權益投資之義務者，以成本衡量，並列報於「以成本
衡量之金融負債」。

`(2)其他金融負債`

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括應付
帳款及其他應付款)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；
後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

`(3)金融負債之除列`

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之
非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出項
下。

`(4)金融資產及負債之互抵`

金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割
或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

`3.衍生金融工具`

合併公司為規避外幣風險之暴險而持有衍生金融工具。原始認列時係按公允價
值衡量，交易成本則認列為損益；後續評價依公允價值衡量，再衡量產生之利益或
損失直接列入損益，並列報於營業外收入及支出項下。當衍生工具之公允價值為正
值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。

130 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(八)存貨`

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所
發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存
貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成
出售所需之估計成本後之餘額。

`(九)不動產、廠房及設備`

`1.認列與衡量`

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計
減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原
料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸
與移除該項目及復原所在地點之成本，以及符合要件資產資本化之借款成本。此外，
成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購，屬現金流量避險有效而自權益
轉入之部分。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大
而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項
目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益，係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分
價款之差額決定，並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。
2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入
合併公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重
置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列
為損益。

`3.折舊`

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各別
重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部
分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則依

其耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。
土地無須提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1)房屋及建築 20~40 年 (2)機器設備 2~10 年 (3)其他設備 2~10 年
131 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先
前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。

`4.重分類至投資性不動產`

當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時，該項不動產應以變更用途時之
帳面金額重分類為投資性不動產。

`(十)投資性不動產`

投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具，而非用於生產、提供
商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始認列時以成本衡量。後
續衡量亦按成本模式處理，於原始認列後以可折舊金額計算提列折舊費用，其折舊方
法、耐用年限及殘值比照不動產及廠房規定。

`(十一)租賃`

`1.承租人`

合併公司以營業租賃方式承租辦公室及廠房，其租金給付依直線基礎於租賃期
間認列為當期費用。

`2.出租人`

營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。

(十二)無形資產

`1.電腦軟體`

合併公司取得電腦軟體係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

`2.後續支出`

後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時，方可將其資本化。所有
其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

`3.攤銷`

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。合併公司自電腦軟體達可
供使用狀態起，依估計耐用年限1～5年採直線法攤銷，攤銷數認列於損益。

每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，若
有變動，視為會計估計變動。

`(十三)非金融資產減損`

針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產，合併公司
於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金
額。若無法估計個別資產之可回收金額，則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位
之可回收金額以評估減損。

132 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高
者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金
產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列
於當期損益。

合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資
產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計
有任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回
收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，
減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

商譽每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面金額之部分，認列減損損

失。

`(十四)負債準備`

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，且使合併公司未來很有可能需要
留出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為報導期間結束日清償
義務所需支付之最佳估計。若負債準備係以清償該現實義務之估計現金流量衡量，其
帳面金額係為該等現金流量之現值。

`(十五)收入認列`

正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後，按已
收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在、所有權之重大風險及
報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能之商品退回能可靠估計、不
持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。若折扣很有可能發生且金額
能可靠衡量時，則於銷售認列時予以認列作為收入之減項。

風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要為交貨時點，
風險及報酬係買方於指定倉庫提貨時移轉；對於內銷交易，風險及報酬則通常於商品
送達買方倉庫驗收時移轉。

`(十六)員工福利`

`1.確定提撥計畫`

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員
工福利費用。

`2.確定福利計畫`

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退休
金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福
利金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日
與合併公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或
政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

133 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司
有利時，認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等
方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於合
併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償
時實現，對合併公司而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分，相關費用立即認
列為損益。

淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益；(2)計畫資產報酬，但不
包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額；及(3)資產上限影響數之任何變
動，但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)
再衡量數認列於其他綜合損益項目下。合併公司將確定福利計畫之再衡量數認列於
保留盈餘。

合併公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或
清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。
3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而
使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認
列為負債。

`(十七)股份基礎給付交易`

給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值，於員工達到可無條件取得報
酬之期間內，認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合服務條件
及非市價既得條件之獎酬數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符合服務條件
及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。

有關股份基礎給付獎酬之非既得條件，已反映於股份基礎給付給與日公允價值之
衡量，且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。

應給付予員工之股份增值權，係以該股份增值權之公允價值衡量後採現金交割
者，於員工達到可無條件取得報酬之期間內，認列費用並增加相對負債。相關負債於
各報導日及交割日應予重新衡量，其公允價值之任何變動認列為損益項下之人事費用。
(十八)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合
損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按報導日之法定稅率或實質性立法稅率
計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

134 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差
異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得（損失）者。
2.因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅
率或實質性立法稅率為基礎。

  - `合併公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：`

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且
2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關；
(1)同一納稅主體；或
(2)不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，
在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一
報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

(十九)每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司
基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在
外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及
加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併
公司之潛在稀釋普通股為給與員工之股票選擇權。

(二十)部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公司
內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果均定
期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。
各營運部門均具單獨之財務資訊。

`五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源`

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、
估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實
際結果可能與估計存有差異。

135 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予
以認列。

會計政策涉及重大判斷，且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下：

`(一)存貨之評價`

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，合併公司評估報導日存貨因正常損
耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。存貨淨變
現價值可能因產業快速變遷及新產品推出而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附
註六(四)。

`(二)銷貨折讓準備`

合併公司依銷貨交易性質及條件估列折讓準備，於產品出售當期認列為銷貨收入
之減項，並持續檢視估計之合理性，惟因市場價格競爭及產品技術發展等因素，可能
造成該估計金額之重大調整。銷貨折讓準備估列情形請詳附註六(十二)。

`六、重要會計項目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`)現金及約當現金`
`零用金` `活期存款及支票存款` `定期存款` `現金流量表所列之現金及約當現金`	`106.12.31` `$` `1,845` `1,254,897` `62,391`		`105.12.31` `3,165` `929,582` `532,511` `1,465,258`
	`$` `1,319,133`

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十)。

(二)金融資產與金融負債

`(1)備供出售金融資產`

`流動：` `上市(櫃)公司股票`	`106.12.31` `$` `7,019`		`105.12.31` `6,478`

合併公司民國一○六年及一○五年度自備供出售金融資產當期直接認列為股
東權益調整項目之未實現損益分別為利益3,711千元及損失3,729千元，自股東權
益調整項目中轉列為當期損益分別為利益173千元及0千元。

`(2)以成本衡量之金融資產－非流動`

`國內非上市(櫃)普通股`	`106.12.31` `$` `-`		`105.12.31` `25,534`

136 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

合併公司經評估被投資公司產業環境及財務業務狀況，於民國一○六年度對
所持有之以成本衡量之金融資產－台灣超微光學股份有限公司認列25,534千元之
減損損失，於民國一○五年度對所持有之以成本衡量之金融資產－嘉德晶光電股
份有限公司及誠翌科技股份有限公司分別認列28,908千元及1,762千元之減損損
失。

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，合併公司之金融資產均未有
提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據、應收帳款及其他應收款

`應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `減：備抵呆帳`	`106.12.31` `$` `6,895` `4,300,218` `230,932` `(7,366)` `$` `4,530,679`	`105.12.31` `9,350` `3,746,869` `155,955` `(11,686)` `3,900,488`

合併公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日之應收帳款及其他應收款備抵
呆帳變動表，請詳附註六(二十)1.(3)減損損失說明。

`(四)存貨`

`商品` `製成品` `在製品` `原料` `在途存貨`	`106.12.31` `$` `544,398` `495,702` `413,120` `327,613` `9,646` `$` `1,790,479`	`105.12.31` `460,823` `460,076` `331,399` `293,865` `11,167` `1,557,330`

合併公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日存貨分別包含備抵存貨跌價損
失266,800千元及260,279千元。

合併公司認列之存貨相關費損(利益)及未分攤製造費用明細如下：

`銷貨成本` `存貨跌價、呆滯及報廢損失` `出售下腳及廢料收入` `合計`	`106 年度` `$` `7,307,051` `23,494` `(238,297)`	`105 年度` `6,043,712` `134,821` `(133,413)` `6,045,120`
	`$` `7,092,248`

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，合併公司之存貨均未有提供作質
押擔保之情形。

137 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

(五)對子公司所有權權益之變動
1.處分部分子公司股權但未喪失控制

合併公司於民國一○五年一月三十日及二月四日分別處分嘉基科技股份有限公
司4.46%及1.51%之股權，其處分價款分別為15,470千元及5,230千元。
合併公司對上列子公司所有權權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如

下：

`下：`
`處分子公司股權之帳面金額` `自非控制權益收取之對價` `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `資本公積－實際取得或處分子公司股權價格` `與帳面價值差額`	`106 年度` `$` `-` `-` `-`	`105 年度` `(10,116)` `20,700` `540` `11,124`
	`$` `-`

2.子公司現金增資，合併公司未按持股比例認購，未導致喪失控制

嘉基科技股份有限公司於民國一○六年十一月十六日增資發行新股3,000千
股，每股30元，總募集資金為90,000千元。合併公司認購股數750千股，認購金額
22,500千元，因未按持股比例認購使合併公司對嘉基科技股份有限公司之權益減少
2.56%。

嘉基科技股份有限公司於民國一○五年八月十一日增資發行新股8,275千股，每
股21元，總募集資金為173,775千元。合併公司認購股數4,880千股，認購金額102,490
千元，因未按持股比例認購使合併公司對嘉基科技股份有限公司之權益減少1.25%。
鴻奇機器人股份有限公司於民國一○五年六月二十四日及十一月三十日皆增資發行
新股1,000千股，每股10元，合併公司未按持股比例認購金額皆為10,000千元，使合
併公司對鴻奇機器人股份有限公司之權益分別增加1.21%及0.88%。

合併公司對上列子公司所有權權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如

下：

`下：`
`子公司增發新股後所享權益增加數` `未按持股比例認購金額` `國外營運機構財務報表換算之兌換差額` `資本公積－認列對子公司所有權權益變動數`	`106 年度`
	`嘉基科技` `股份有限公司`
	`$` `26,727` `7,561`

138 -

嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

`(六)具重大非控制權益之子公司`

子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下：

非控制權益之所有權
主要營業場所/ 權益及表決權之比例
子公司名稱公司註冊之國家106.12.31 105.12.31
[嘉基科技股份有限公司 ]台灣 38.29%  35.73%

上述子公司之彙總性財務資訊如下，該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務
報導準則所編製，且該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額：

1.嘉基科技股份有限公司之彙總性財務資訊：

`流動資產` `非流動資產` `流動負債` `淨資產` `非控制權益期末帳面金額` `營業收入` `本期淨利(損)` `其他綜合損益` `綜合損益總額` `歸屬於非控制權益之本期淨利(損)` `歸屬於非控制權益之綜合損益總額` `營業活動現金流量` `投資活動現金流量` `籌資活動現金流量` `現金及約當現金減少數`	`106.12.31` `$` `907,209` `70,082` `(595,408)`	`105.12.31` `385,572` `79,889` `(246,700)` `218,761` `78,164` `105 年度` `349,726` `(122,243)` `(2,731)` `(124,974)` `(42,625)` `(43,005)` `105 年度` `(202,777)` `6,454` `180,074` `(16,249)`
	`$` `381,883`
	`$` `146,228`
	`106 年度` `$` `1,002,614`
	`$` `72,247` `(875)`
	`$` `71,372`
	`$` `26,815`
	`$` `27,291`
	`106 年度` `$` `(286,239)` `(13,823)` `246,774`
	`$` `(53,288)`

139 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(七)不動產、廠房及設備`

`合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：`

`土地` `$` `78,076` `-` `-` `-` `(1,778)`	`房屋及建築` `668,566` `-` `-` `-` `(14,664)`	`機器設備` `2,200,508` `350,858` `2,654` `(47,237)` `(59,767)`	`其他` `1,464,283` `794,236` `428` `(71,027)` `(23,370)`
`$` `76,298`	`653,902`	`2,447,016`	`2,164,550`
`$` `78,529` `-` `-` `-` `(453)`	`640,492` `-` `77,663` `-` `(49,589)`	`2,057,620` `298,924` `28,313` `(25,742)` `(158,607)`	`1,016,162` `537,371` `54,129` `(42,449)` `(100,930)`
`$` `78,076`	`668,566`	`2,200,508`	`1,464,283`
`$` `-` `-` `-` `-`	`189,132` `30,144` `-` `(3,390)`	`1,087,509` `213,700` `(15,807)` `(38,077)`	`606,331` `431,313` `(25,715)` `(9,031)`
`$` `-`	`215,886`	`1,247,325`	`1,002,898`
`$` `-` `-` `-` `-`	`174,505` `28,830` `-` `(14,203)`	`971,365` `204,737` `(17,239)` `(71,354)`	`454,259` `211,577` `(19,153)` `(40,352)`
`$` `-`	`189,132`	`1,087,509`	`606,331`
`$` `76,298`	`438,016`	`1,199,691`	`1,161,652`
`$` `78,076`	`479,434`	`1,112,999`	`857,952`

本公司之子公司番禺得意精密電子工業有限公司於民國一○四年一月預購房屋建
築並支付總價款人民幣15,644千元，原帳列其他非流動資產，於民國一○五年十一月
交屋過戶後轉列不動產、廠房及設備。

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，不動產、廠房及設備作為短期借
款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

140 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(八)投資性不動產`

`合併公司投資性不動產之變動明細如下：`

`成本或認定成本：` `民國106 年1 月1 日餘額` `民國106 年12 月31 日餘額` `民國105 年1 月1 日餘額` `民國105 年12 月31 日餘額` `折舊及減損損失：` `民國106 年1 月1 日餘額` `折舊` `民國106 年12 月31 日餘額` `民國105 年1 月1 日餘額` `折舊` `民國105 年12 月31 日餘額` `帳面金額：` `民國106 年12 月31 日` `民國105 年12 月31 日` `公允價值：` `民國106 年12 月31 日` `民國105 年12 月31 日`	`土地`	`房屋及建築` `23,428`	`總計` `244,828` `244,828` `244,828` `244,828` `1,190` `571` `1,761` `619` `571` `1,190` `243,067` `243,638` `246,816` `246,816`
	`$` `221,400`
	`$` `221,400`	`23,428`
	`$` `221,400`	`23,428`
	`$` `221,400`	`23,428`
	`$` `-` `-`	`1,190` `571`
	`$` `-`	`1,761`
	`$` `-` `-`	`619` `571`
	`$` `-`	`1,190`
	`$` `221,400`	`21,667`
	`$` `221,400`	`22,238`
	`$` `222,337`	`24,479`
	`$` `222,337`	`24,479`

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，合併公司之投資性不動產均未有
提供作質押擔保之情形。

`(九)無形資產`

`合併公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下：`

`成本：` `民國106 年1 月1 日餘額` `單獨取得` `匯率變動影響數` `民國106 年12 月31 日餘額` `民國105 年1 月1 日餘額` `單獨取得` `匯率變動影響數` `民國105 年12 月31 日餘額`	`電腦軟體` `$` `54,243` `18,137` `(310)` `$` `72,070` `$` `45,809` `10,205` `(1,771)` `$` `54,243`		`其他` `600` `-` `-`		`合計` `54,843` `18,137` `(310)` `72,670` `46,409` `10,205` `(1,771)` `54,843`
			`600`
			`600` `-` `-`
			`600`

141 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

		電腦軟體	其	他	他		合	計
`攤銷及減損損失：`
`民國106 年1 月1 日餘額`	`$`	`40,396`		`-`				`40,396`
`本期攤銷`		`7,107`		`-`				`7,107`
`匯率變動影響數`		`(215)`		`-`				`(215)`
`民國106 年12 月31 日餘額`	`$`	`47,288`		`-`				`47,288`
`民國105 年1 月1 日餘額`	`$`	`34,730`		`-`				`34,730`
`本期攤銷`		`6,667`		`-`				`6,667`
`匯率變動影響數`		`(1,001)`		`-`			`(1,001)`
`民國105 年12 月31 日餘額`	`$`	`40,396`		`-`				`40,396`
`帳面價值：`
`民國106 年12 月31 日餘額`	`$`	`24,782`			`600`			`25,382`
`民國105 年12 月31 日餘額`	`$`	`13,847`			`600`			`14,447`
`合併公司無形資產攤銷費用分別列報於合併綜合損益表之下列項目：`
				`106`	`年度`		`105`	`年度`
`營業成本`			`$`			`555`		`714`
`營業費用`			`$`		`6,552`			`5,953`
`)其他金融資產`
`合併公司其他金融資產之明細如下：`
			`106.12.31`				`105.12.31`
`其他金融資產－流動`
`連結式存款`		`$`		`106,100`				`41,854`
`定期存款`				`22,766`			`-`
		`$`		`128,866`				`41,854`
`其他金融資產－非流動`
`連結式存款`		`$`	`-`					`13,482`
`定期存款`				`139,644`			`116,261`
		`$`		`139,644`			`129,743`

`(十)其他金融資產`

合併公司所承作之連結式存款，係依存款合約本金入帳，並依所連結標的之變動
計算而得之利率，按期收取利息收入入帳，依合約約定，合併公司無權提前中止合約。
截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，合併公司之其他金額資產均未有
提供作質押擔保之情形。

142 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(十一)短期借款`

`合併公司短期借款之明細、條件與條款如下：`

					`106.12.31`
	`幣別`			`利率區間`		`到期年度`		`金額`
`銀行借款－信用借款`	`美金`		`LIBOR 一月期加計1.51%`			`107`	`$`	`59,504`
			`LIBOR 三月期加計1.30%`			`107`		`59,504`
			`2.150%~2.561%`			`107`		`145,824`
	`新台幣`		`0.95%~1.00%`			`107`		`336,000`
`合計`							`$`	`600,832`
`尚未使用額度`							`$`	`1,112,948`
					`105.12.31`
	`幣別`			`利率區間`		`到期年度`		`金額`
`銀行借款－信用借款`	`美金`		`LIBOR 一月期加計1.51%`			`106`	`$`	`32,260`
			`LIBOR 三月期加計1.30%`			`106`		`32,260`
	`新台幣`		`1.5892%~1.6221%`			`106`		`43,538`
`合計`							`$`	`108,058`
`尚未使用額度`							`$`	`1,456,192`
`有關合併公司利率及外幣風險之暴險資訊，請詳附註六(二十)。另，合併公司以`
`資產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附註八，因銀行借款、融資額度而開立保證`
`票據情形請詳附註九。`
`)負債準備`
			`銷貨折讓`	`員工福利`		`法律`		`合計`
`民國106 年1 月1 日餘額`		`$`	`70,654`		`41,625`	`32,824`		`145,103`
`當期增加之負債準備`			`82,258`		`892`	`-`		`83,150`
`當期減少之負債準備`			`(53,615)`		`-`	`(32,824)`		`(86,439)`
`民國106 年12 月31 日餘`		`$`	`99,297`		`42,517`	`-`		`141,814`
`額`
`流動`		`$`	`99,297`		`-`	`-`		`99,297`
`非流動`			`-`		`42,517`	`-`		`42,517`
		`$`	`99,297`		`42,517`	`-`		`141,814`
`民國105 年1 月1 日餘額`		`$`	`59,620`		`54,082`	`21,500`		`135,202`
`當期新增之負債準備`			`37,922`		`-`	`11,324`		`49,246`
`當期減少之負債準備`			`(26,888)`	`(12,457)`		`-`		`(39,345)`
`民國105 年12 月31 日餘`		`$`	`70,654`		`41,625`	`32,824`		`145,103`
`額`
`流動`		`$`	`70,654`		`-`	`32,824`		`103,478`
`非流動`			`-`		`41,625`	`-`		`41,625`
		`$`	`70,654`		`41,625`	`32,824`		`145,103`

`(十二)負債準備`

143 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`1.銷貨折讓準備`

銷貨折讓準備係於銷貨時依交易性質及條件估列，於銷售客戶請款時支付並沖
銷帳列估計數。

`2.員工福利`

員工福利係合併公司之確定福利計劃估列數。

`3.法律事項`

鴻海精密工業股份有限公司(以下簡稱鴻海公司)於民國九十九年三月十七日向
智慧財產法院第一庭對本公司提起違反授權合約之訴訟(智院真審四99民專訴35字
第990001020號)，針對爭議之權利金暫先請求給付新台幣5,000千元及自起訴狀繕本
送達翌日起至清償日止按年利率百分之十計算之利息，另於民國一○○年三月十七
日向法院申請追加訴之聲明至新台幣23,020千元及利息。法院一審及二審皆判決本
公司應給付鴻海公司4,582千元及按年利率百分之十計算之利息。雙方於民國一○一
年九月均就二審法院不利之判決部分提出上訴，民國一○二年十一月最高法院宣判
原判決廢棄，發回智慧財產法院更審。民國一○四年十月二十九日智慧財產法院判
決本公司應給付鴻海公司20,137千元及相關利息，本公司並提起上訴。民國一○六
年二月十七日最高法院裁定駁回本公司之上訴，全案定讞，本公司應給付鴻海公司
20,132千元及利息11,551千元，本公司並於民國一○六年三月全數清償。

`(十三)營業租賃`

`1.承租人租賃`

不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：

`一年內` `一年至五年` `五年以上` `合計`	`106.12.31` `$` `98,106` `216,590` `3,182`		`105.12.31` `88,867` `245,180` `7,283` `341,330`
	`$` `317,878`

合併公司以營業租賃承租廠房、辦公室、倉庫及員工宿舍，租賃期間為一至十
年。

民國一○六年及一○五年度營業租賃列報於損益之費用分別為73,518千元及
69,257千元。

`2.出租人租賃`

合併公司以營業租賃出租其投資性不動產，請詳附註六(八)。不可取消租賃期
間之未來應收最低租賃款情形如下：

`間之未來應收最低租賃款情形如下：`
`一年內` `一年至五年` `合計`	`106.12.31` `$` `5,400` `11,574`		`105.12.31` `5,400` `16,974` `22,374`
	`$` `16,974`

144 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

民國一○六年及一○五年度由投資性不動產產生之租金收入分別為5,143千元
及4,843千元。當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用(包括維修)
分別為608千元及593千元。

`(十四)員工福利`

`1.確定福利計畫`

本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

`確定福利義務現值` `計畫資產之公允價值` `淨確定福利負債` `合併公司員工福利負債明細如下：` `帶薪假負債`	`106.12.31` `$` `72,626` `(30,109)`	`105.12.31` `67,719` `(26,094)` `41,625` `105.12.31` `9,945`
	`$` `42,517`
	`106.12.31` `$` `11,835`

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準
法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均
薪資計算。

`(1)計畫資產組成`

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱
勞動基金局)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運
用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之
收益。

截至報導日，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計30,109千元。勞
工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動部勞動
基金運用局網站公布之資訊。

`(2)確定福利義務現值之變動`

本公司民國一○六年及一○五年度確定福利義務現值變動如下：

`1 月1 日確定福利義務` `當期服務成本及利息` `淨確定福利(資產)負債再衡量數` `12 月31 日確定福利義務`	`106 年度` `$` `67,719` `1,630` `3,277`	`105 年度` `66,564` `1,827` `(672)` `67,719`
	`$` `72,626`

145 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(3)計畫資產公允價值之變動`

`3)計畫資產公允價值之變動`	`3)計畫資產公允價值之變動`	`3)計畫資產公允價值之變動`	`3)計畫資產公允價值之變動`
`本公司民國一○六年及一○五年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下：`
		`106 年度`	`105 年度`
`1 月1 日計畫資產之公允價值`	`$`	`26,094`	`12,482`
`利息收入`		`393`	`169`
`淨確定福利資產再衡量數`		`(133)`	`(11)`
`已提撥至計畫之金額`		`3,755`	`13,454`
`12 月31 日計畫資產之公允價值`	`$`	`30,109`	`26,094`

`(4)認列為損益之費用`

本公司民國一○六年及一○五年度認列為損益之費用如下：

`當期服務成本` `淨確定福利負債之淨利息` `營業成本` `推銷費用` `管理費用` `研究發展費用`	`106 年度` `$` `623` `614`	`105 年度` `854` `804` `1,658` `229` `471` `537` `421` `1,658`
	`$` `1,237`
	`$` `163` `335` `422` `317`
	`$` `1,237`

`(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數`

本公司民國一○六年及一○五年度累計認列為其他綜合損益之淨確定福利負
債(資產)之再衡量數如下：

`債(資產)之再衡量數如下：`
`1 月1 日累積餘額` `本期認列` `12 月31 日累積餘額`	`106 年度` `$` `4,266` `(3,410)`	`105 年度` `3,605` `661` `4,266`
	`$` `856`

`(6)精算假設`

`6)精算假設`	`6)精算假設`	`6)精算假設`
`本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下：`
	`106.12.31`	`105.12.31`
`折現率`	`1.25%`	`1.50%`
`未來薪資增加`	`2.00%`	`2.00%`

本公司預計於民國一○六年年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提
撥金額為981千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為12年。

146 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(7)敏感度分析`

民國一○六年及一○五年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定
福利義務現值之影響如下：

`福利義務現值之影響如下：`
`106 年12 月31 日` `折現率` `未來薪資增加` `105 年12 月31 日` `折現率` `未來薪資增加`	`對確定福利義務之影響` `增加0.25%` `減少0.25%` `$` `(2,217)` `2,314` `2,291` `(2,207)` `(2,141)` `2,237` `2,220` `(2,136)`
	`增加0.25%` `$` `(2,217)` `2,291` `(2,141)` `2,220`

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。
實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退
休金負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

`2.確定提撥計畫`

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6%之提
繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金
額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一○六年及一○五年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別
為7,645千元及7,725千元，已提撥至勞工保險局。

有關大陸子公司，按中華人民共和國政府規定之養老保險制度，每月依員工薪
資總額之一定比例提撥養老保險金，其提撥比例依員工戶籍不同提撥，專戶儲於員
工獨立帳戶。每月員工之退休金由政府管理統籌安排，上開公司除採按每月提撥外，
無進一步義務。民國一○六年及一○五年度相關養老保險金費用分別為179,666千元
及153,640千元。

147 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(十五)所得稅`

`1.合併公司之所得稅費用明細如下:`

`.合併公司之所得稅費用明細如下:`
		`106 年度`	`105 年度`
`當期所得稅費用`
`當期產生`	`$`	`263,275`	`197,560`
`未分配盈餘加徵10%`		`20,977`	`29,598`
`調整前期之當期所得稅`		`(7,800)`	`(1,024)`
		`276,452`	`226,134`
`遞延所得稅費用`
`其他遞延所得稅費用`		`(6,781)`	`21,529`
`所得稅費用`	`$`	`269,671`	`247,663`
`合併公司民國一○六年及一○五年度認列於其他綜合損益之下的所得稅(費用)`
`利益明細如下：`
		`106 年度`	`105 年度`
`不重分類至損益之項目：`
`確定福利計畫之再衡量數`	`$`	`580`	`(112)`

合併公司民國一○六年及一○五年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調
節如下：

`節如下：`
`106 年度` `本期淨利` `$` `1,252,403` `依所在地國內稅率計算之所得稅` `323,782` `依各地法令規定調整數` `(67,288)` `前期(高)低估` `(7,800)` `未分配盈餘加徵10%` `20,977` `合計` `$` `269,671` `.遞延所得稅資產及負債` `(1)未認列遞延所得稅資產` `合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：` `106.12.31` `課稅損失` `$` `36,089`	`106 年度` `$` `1,252,403`	`105 年度` `894,664` `339,321` `(120,232)` `(1,024)` `29,598` `247,663` `105.12.31` `39,066`
	`323,782` `(67,288)` `(7,800)` `20,977`
	`$` `269,671`

`2.遞延所得稅資產及負債`

課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年
度之純益扣除，再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產，係因合併
公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。

148 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

子公司鴻奇機器人股份有限公司及嘉基科技股份有限公司依所得稅法規定，
經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得用以扣除當年度之純益，再行核課所得
稅。截至民國一○六年十二月三十一日止，合併公司尚未認列為遞延所得稅資產
之課稅損失，其扣除期限如下：

`之課稅損失，其扣除期限如下：`
`虧損年度` `嘉基科技股份有限公司：` `民國一○一年度(核定數)` `民國一○二年度(核定數)` `民國一○三年度(核定數)` `民國一○四年度(核定數)` `民國一○五年度(申報數)` `鴻奇機器人股份有限公司：` `民國一○○年度(核定數)` `民國一○一年度(核定數)` `民國一○二年度(核定數)` `民國一○三年度(核定數)` `民國一○四年度(核定數)` `民國一○五年度(申報數)` `民國一○六年度(估計數)`	`尚未扣除之虧損` `$` `45,800` `54,194` `6,066` `13,302` `22,279` `$` `141,641` `$` `9,714` `14,184` `14,550` `6,246` `8,951` `10,166` `6,837` `$` `70,648`	`得扣除之最後年度`
		`民國一一一年度` `民國一一二年度` `民國一一三年度` `民國一一四年度` `民國一一五年度` `民國一一○年度` `民國一一一年度` `民國一一二年度` `民國一一三年度` `民國一一四年度` `民國一一五年度` `民國一一六年度`

`(2)已認列之遞延所得稅資產及負債`

`2)已認列之遞延所得稅資產及負債`
`存貨跌價及呆滯損失` `退休金費用未提撥數` `固定資產及閒置資產跌價損失` `銷貨折讓準備` `未實現兌換損失` `估列應付費用` `確定褔利計劃之再衡量數` `呆帳費用` `遞延所得稅資產`	`106.12.31` `$` `25,973` `376` `37` `29,628` `4,108` `22,026` `7,178` `179`	`105.12.31` `28,320` `804` `37` `23,089` `15` `23,867` `6,598` `407` `83,137`
	`$` `89,505`

149 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`3.所得稅核定情形`

本公司營利事業所得稅結算申報除民國一○三年度尚未核定外，已奉稽徵機關
核定至民國一○四年度。

`4.合併公司兩稅合一相關資訊如下：`

`.合併公司兩稅合一相關資訊如下：`
`未分配盈餘所屬年度：` `屬民國八十七年度以後之未分配盈餘` `可扣抵稅額帳戶餘額` `對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率`	`106.12.31`	`105.12.31` `$` `3,849,892` `$` `598,069` `105 年度(實際)` `15.86%`
	`(註)` `(註)` `106 年度(預計)`
	`(註)`

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第
10204562810號函規定處理之金額。

註：總統府已於民國一○七年二月七日頒布所得稅法修正案，自民國一○七年一月
一日起取消股東可扣抵稅額帳戶之設置、記載、計算及分配。

`(十六)資本及其他權益`

民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本公司額定股本總額皆為1,050,000千
元，每股面額10元，實際發行皆為934,779千元。

`1.資本公積`

本公司資本公積餘額內容如下：

`本公司資本公積餘額內容如下：`
`發行股票溢價` `採權益法認列子公司及關聯企業股權淨值之` `變動數` `員工認股權`	`106.12.31` `$` `2,277,768` `127,694` `4,706`	`105.12.31` `2,277,768` `100,967` `4,706` `2,383,441`
	`$` `2,410,168`

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已
實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額
發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規
定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

150 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`2.保留盈餘`

依本公司章程規定，本公司每年決算後如有盈餘時，應先依法完納稅捐、彌補
以前年度虧損及提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時不
在此限；次依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有盈餘，併同累積未分配盈
餘，由董事會擬定盈餘分派案提請股東會決議分派之，分派之股東紅利不低於本年
度稅後淨利減除依法提列盈餘公積後之淨額百分之二十。

本公司將考量公司所處環境及成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分
派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求，就當年度所分配之股利中，以不低
於百分之十發放現金股利。

`(1)法定盈餘公積`

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資
本總額相等為止。公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公
積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

`(2)特別盈餘公積`

本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，
自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他
股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分
派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

`(3)盈餘分配`

`3)盈餘分配`	`3)盈餘分配`	`3)盈餘分配`	`3)盈餘分配`	`3)盈餘分配`
`本公司分別於民國一○六年六月十四日及民國一○五年六月六日經股東常會`
`決議民國一○五年度及一○四年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：`
	`105 年度`		`104`	`年度`
	`配股率(元)`	`金額`	`配股率(元)`	`金額`
`分派予普通股業主：`
`現金`	`$` `4.00`	`373,912`	`4.50`	`420,650`

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形等相關資訊，均可
自「公開資訊觀測站」查詢。

151 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`3.其他權益` `國外營運機` `構財務報表` `換算之兌換差額` `民國106 年1 月1 日` `$` `(38,693)` `外幣換算差異：` `本公司` `(221,127)` `備供出售金融資產未實現損益：` `子公司` `-` `民國106 年12 月31 日餘額` `$` `(259,820)` `民國105 年1 月1 日` `$` `388,752` `外幣換算差異：` `本公司` `(427,445)` `備供出售金融資產未實現損益：` `子公司` `-` `民國105 年12 月31 日餘額` `$` `(38,693)` `(十七)每股盈餘` `合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：` `106 年度` `歸屬於本公司之本期淨利` `$` `956,301` `加權平均流通在外股數(千股)` `93,478` `具稀釋作用之潛在普通股` `員工紅利` `472` `93,950` `基本每股盈餘` `$` `10.23` `稀釋每股盈餘` `$` `10.18`	`3.其他權益` `國外營運機` `構財務報表` `換算之兌換差額` `民國106 年1 月1 日` `$` `(38,693)` `外幣換算差異：` `本公司` `(221,127)` `備供出售金融資產未實現損益：` `子公司` `-` `民國106 年12 月31 日餘額` `$` `(259,820)` `民國105 年1 月1 日` `$` `388,752` `外幣換算差異：` `本公司` `(427,445)` `備供出售金融資產未實現損益：` `子公司` `-` `民國105 年12 月31 日餘額` `$` `(38,693)` `(十七)每股盈餘` `合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：` `106 年度` `歸屬於本公司之本期淨利` `$` `956,301` `加權平均流通在外股數(千股)` `93,478` `具稀釋作用之潛在普通股` `員工紅利` `472` `93,950` `基本每股盈餘` `$` `10.23` `稀釋每股盈餘` `$` `10.18`		`備供出售金融` `商品未實現` `(損)益` `1,080` `-` `3,538` `4,618` `4,809` `-` `(3,729)` `1,080` `105 年度` `690,324` `93,478` `699` `94,177` `7.38` `7.33`




	`$` `956,301`
	`93,478` `472`
	`93,950`
	`$` `10.23`
	`$` `10.18`

152 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(十八)營業外收入及支出`

`1.其他收入`

合併公司之其他收入明細如下：

`利息收入` `股利收入` `開模收入` `供應商賠償款` `租金收入` `研發商品出售收入` `壞帳轉回利益` `其他`	`106 年度` `$` `22,583` `430` `72,687` `42,488` `12,826` `7,099` `4,140` `66,386` `$` `228,639`	`105 年度` `28,046` `357` `29,733` `49,106` `11,992` `13,961` `-` `70,689` `203,884`

`2.其他利益及損失`

合併公司之其他利益及損失明細如下：

`合併公司之其他利益及損失明細如下：`
`外幣兌換(損失)利益` `處分不動產、廠房及設備損失` `處分投資利益` `金融資產減損損失` `其他` `合計` `.財務成本` `合併公司之財務成本明細如下：` `利息費用`	`106 年度`	`105 年度` `29,830` `(5,168)` `-` `(30,670)` `(27,660)` `(33,668)` `105 年度` `3,312`
	`$` `(130,376)` `(8,468)` `173` `(25,534)` `(25,974)`
	`$` `(190,179)`
	`106 年度`
	`$` `5,640`

`3.財務成本`

`(十九)員工及董事、監察人酬勞`

依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於百分之三為員工酬勞及不高於
百分之三為董監事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比
例提撥員工酬勞及董監酬勞。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，得包含符合一定
條件之從屬公司員工。

153 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

本公司民國一○六年度及一○五年度員工酬勞估列金額皆為50,000千元，董事及
監察人酬勞估列金額皆為4,480千元，係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董
事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成
數為估計基礎，並列報為民國一○六年及一○五年之營業成本或營業費用。如董事會
決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通
股收盤價計算，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。前述董事會決議分派之員工及董
事、監察人酬勞金額與本公司民國一○六年度及一○五年度合併財務報告估列金額並
無差異。

(二十)金融工具及公允價值資訊

`1.信用風險`

`(1)信用風險之暴險`

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○六年及一○五年十二
月三十一日之最大信用暴險金額分別為6,116,477千元及5,534,178千元。

`(2)信用風險集中風險`

合併公司之客戶集中在高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，
合併公司持續評估客戶之財務狀況，必要時則調整雙方交易條件。合併公司於民
國一○六年及一○五年十二月三十一日，單一客戶應收帳款餘額超過應收帳款總
額5%者，皆總計共有五家不同之客戶，合併公司定期評估應收帳款回收之可能性
並提列備抵呆帳，而呆帳損失總額總在管理當局預期之內。

`(3)減損損失`

`報導日應收帳款及其他應收款之帳齡分析為：`

`未逾期` `逾期1~30 天` `逾期31~120 天` `逾期121~180 天` `逾期181~270 天` `逾期超過271 天`	`106.12.31` `總額` `減損` `$ 4,294,243` `-` `168,053` `-` `61,881` `1,629` `368` `110` `1,576` `783` `5,029` `4,844` `$ 4,531,150` `7,366`	`106.12.31` `總額` `減損` `$ 4,294,243` `-` `168,053` `-` `61,881` `1,629` `368` `110` `1,576` `783` `5,029` `4,844` `$ 4,531,150` `7,366`	`106.12.31` `總額` `減損` `$ 4,294,243` `-` `168,053` `-` `61,881` `1,629` `368` `110` `1,576` `783` `5,029` `4,844` `$ 4,531,150` `7,366`		`105.12.31` `總額` `減損` `3,588,224` `-` `253,477` `-` `50,944` `4,994` `3,434` `1,023` `1,866` `823` `4,879` `4,846` `3,902,824` `11,686`	`105.12.31` `總額` `減損` `3,588,224` `-` `253,477` `-` `50,944` `4,994` `3,434` `1,023` `1,866` `823` `4,879` `4,846` `3,902,824` `11,686`
	`總額` `$ 4,294,243` `168,053` `61,881` `368` `1,576` `5,029`				`總額` `3,588,224` `253,477` `50,944` `3,434` `1,866` `4,879`
	`$ 4,531,150`		`7,366`		`3,902,824`

154 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

合併公司民國一○六年度及一○五年度之應收帳款及其他應收款備抵呆帳變
動表如下：

`期初餘額` `本期(迴轉)提列` `外幣換算損失` `期末餘額`	`106 年度` `$` `11,686` `(4,140)` `(180)` `$` `7,366`	`105 年度` `7,550` `4,418` `(282)` `11,686`

應收款項之備抵呆帳係基於歷史之付款行為以及廣泛分析標的客戶之信用評
等而提列。若合併公司確信相關款項可能無法回收者，則於認為款項無法收回時，
逕將備抵呆帳沖轉金融資產。

`2.流動性風險`

`下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息不包括淨額協議之影響。`

`帳面金額` `$` `600,832` `9,404` `1,701,739` `686,316`	`合約` `現金流量` `603,998` `9,404` `1,701,739` `686,316`	`6 個月` `以內` `544,031` `9,404` `1,701,739` `686,316`	`6-12 個月` `59,967` `-` `-` `-`	`1-2 年` `-` `-` `-` `-`	`2-5 年` `-` `-` `-` `-`	`超過5 年` `-` `-` `-` `-`
`$ 2,998,291`	`3,001,457`	`2,941,490`	`59,967`	`-`	`-`	`-`
`$` `108,058` `5,511` `1,447,203` `636,281`	`109,004` `5,511` `1,447,203` `636,281`	`76,536` `5,511` `1,447,203` `636,281`	`32,468` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-`
`$ 2,197,053`	`2,197,999`	`2,165,531`	`32,468`	`-`	`-`	`-`

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會
有顯著不同。

155 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`3.市場風險－匯率風險`

`(1)匯率風險之暴險`

`合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：`

	`金融資產` `貨幣性項目` `美金` `人民幣` `港幣` `日幣` `歐元` `韓元` `金融負債` `貨幣性項目` `美金` `人民幣` `港幣` `金融資產` `貨幣性項目` `美金` `人民幣` `港幣` `日幣` `歐元` `韓元` `金融負債` `貨幣性項目` `美金` `人民幣` `港幣`	`106.12.31`	`106.12.31`	`新台幣` `4,452,772` `26,807` `26,116` `46,122` `27,894` `2` `960,193` `15` `6,829` `新台幣` `4,152,140` `151,119` `36,308` `12,038` `3,212` `4` `775,624` `7` `6,219`
		`外幣` `匯率` `$` `149,623 29.7600` `5,889` `4.5545` `6,860` `3.8070` `174,572` `0.2642` `784 35.5700` `80` `0.0281` `$` `32,265 29.7600` `3` `4.5545` `1,794` `3.8070` `105.12.31`
		`外幣` `$` `128,749` `32,496` `8,732` `43,679` `95` `130` `$` `24,050` `1` `1,496`	`匯率` `32.2500` `4.6490` `4.1580` `0.2756` `33.9000` `0.0270` `32.2500` `4.6490` `4.1580`

由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損
益資訊，民國一○六年度及一○五年度外幣兌換利益（含已實現及未實現）分別
為損失130,376千元及利益29,830千元。

156 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(2)敏感性分析`

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及
其他應收款、其他金融資產、短期借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產
生外幣兌換損益。於民國一○六年及一○五年十二月三十一日當新台幣相對於美
金、人民幣、歐元、港幣及日圓貶值或升值1%，而其他所有因素維持不變之情況
下，民國一○六年度及一○五年度之稅後淨利將分別增加或減少29,985千元及
29,656千元。兩期分析係採用相同基礎。

`4.市場風險－利率變動`

合併公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款，故利率變動將
使銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。

下列敏感度分析係依金融工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負
債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司
內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%，此亦代表管
理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

本公司民國一○六年及一○五年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之
金融資產分別為1,585,752千元及1,633,257千元，金融負債分別為600,832千元及
108,058千元。若利率增加或減少1%，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司
民國一○六年度及一○五年度之淨利將分別增加或減少8,175千元及12,659千元。
5.市場風險－公允價值

`(1)公允價值與帳面金額`

合併公司之管理階層認為非衍生短期金融工具以其在資產負債表上之帳面價
值，估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值
之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收應付票據、應收應付帳款、其
他應收應付款、存出保證金及短期借款。

除上述金融工具外，財務報導日合併公司餘金融工具及投資性不動產之公允
價值及帳面價值資訊如下：

`價值及帳面價值資訊如下：`
`106.12.31` `帳面` `金額` `公允` `價值` `以公允價值衡量者：` `金融資產：` `備供出售金融資產－流` `動` `$` `7,019` `7,019` `以成本衡量之金融工具` `－非流動` `-` `-`	`105.12.31` `帳面` `金額` `公允` `價值` `6,478` `6,478` `25,534` `25,534`
	`帳面` `金額` `6,478` `25,534`

157 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`非以公允價值衡量者：` `非金融資產：` `投資性不動產`	106.12.31 帳面金額公允價值 `243,067` `246,816`	105.12.31 帳面金額公允價值 `243,638` `246,816`
	帳面金額 `243,067`	帳面金額 `243,638`

`(2)決定公允價值所採用之評價技術假設`

A.金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
B.以成本衡量之金融資產係指投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值，故以成本衡量。
C.投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備經認可之相關專業資格，並對所評價之投資性不動產之區位及類型於近期內有相關經驗)之評價為基礎。

`(3)公允價值層級`

下表按評價方式，分析金融工具及投資性不動產之公允價值層級。各公允價
值層級定義如下：

A.第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
B.第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
C.第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

`數)。`
`106 年12 月31 日` `以公允價值衡量者：` `備供出售金融資產` `非以公允價值衡量者：` `投資性不動產` `105 年12 月31 日` `以公允價值衡量者：` `備供出售金融資產` `非以公允價值衡量者：` `投資性不動產`	`第一級` `$` `7,019`	`第二級` `-`	`第三級` `-`	`合計` `7,019` `246,816` `6,478` `246,816`
	`$` `-`	`-`	`246,816`
	`$` `6,478`	`-`	`-`
	`$` `-`	`-`	`246,816`

158 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(廿一)財務風險管理`

1.合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：
(1)信用風險

`(2)流動性風險`

`(3)市場風險`

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目
標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務報告各該附註。

`2.風險管理架構`

董事會委由董事長全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構，並定期向董
事會報告其運作。

合併公司風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定適
當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循；風險管理政策及系統定期覆核
以反映市場情況及本公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序，
以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

合併公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循，
及覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助
合併公司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程
序，並將覆核結果報告予董事會。

`3.信用風險`

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財
務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資。

`(1)應收帳款及其他應收款`

合併公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量
合併公司客戶基礎之統計資料，包括客戶所屬產業及國家之違約風險，因這些因
素可能會影響信用風險。合併公司民國一○六年及一○五年度之收入中分別約為
84%及83%來自於對中國大陸地區客戶之銷售，故有地區信用風險顯著集中之情形。

合併公司已建立授信政策，依該政策合併公司在給予標準之付款及運送條件
前，須針對每一新客戶個別分析其信用評等。賒銷限額依個別客戶建立，此限額
經定期覆核，未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與合併公司進行交
易。

在監控客戶之信用風險時，係依據客戶之信用特性予以分組，包括是否為個
人或法人個體、帳齡、到期日及先前已存在之財務困難。

159 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

合併公司設置備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款及其他應收款已發生損失之估
計。備抵呆帳帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部
分，及相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組
合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史收款統計資料決定。

`(2)資金運用`

合併公司從事權益證券投資係透過集中交易市場下單，故無重大信用交易風
險。

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務部
門衡量並向董事長報告。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀
行及具投資等級及以上之金融機構，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。
4.流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履
行相關義務之風險。合併公司管理流動性風險之方法係確保本公司在一般及具壓力
之情況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接受之損失或
使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。另為因應不預期發生之款項支付，合併公司
於民國一○六年十二月三十一日已簽訂但未使用之借款額度共計1,112,948千元。
5.市場風險

市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響合
併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險
之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

合併公司為管理市場風險，從事衍生工具交易。所有交易之執行均遵循董事會
之指引。

`(1)匯率風險`

合併公司因曝露於非以各集團企業之功能性貨幣計價之銷售及採購交易所產
生之匯率風險，故合併公司使用衍生工具交易以規避匯率風險。外幣資產及負債
因匯率變動產生之損益大致會相互抵銷自然避險。衍生工具交易可協助本公司減
少但仍無法完全排除外幣匯率變動所造成的影響。

合併公司定期檢視個別外幣資產及負債之暴險部位，並對該暴險部位進行避
險。

`(2)利率風險`

合併公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款，故利率變動
將使銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。

160 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`(3)權益工具價格風險`

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素
不變)，對綜合損益項目之影響如下：

`報導日證券價格` `上漲1%` `下跌1%`	`106年度` `其他綜合損` `益稅後金額` `稅後損益` `$` `70` `-` `$` `(70)` `-`	`106年度` `其他綜合損` `益稅後金額` `稅後損益` `$` `70` `-` `$` `(70)` `-`	`106年度` `其他綜合損` `益稅後金額` `稅後損益` `$` `70` `-` `$` `(70)` `-`		`105年度` `其他綜合損` `益稅後金額` `稅後損益` `65` `-` `(65)` `-`	`105年度` `其他綜合損` `益稅後金額` `稅後損益` `65` `-` `(65)` `-`	`105年度` `其他綜合損` `益稅後金額` `稅後損益` `65` `-` `(65)` `-`
	`其他綜合損` `益稅後金額` `$` `70`				`其他綜合損` `益稅後金額` `65`
	`$` `(70)`		`-`		`(65)`		`-`

`(廿二)資本管理`

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及
支持未來營運之發展。資本包含合併公司之股本、資本公積及保留盈餘及非控制權益。
董事會控管資本報酬率，同時控管普通股股利水準。

為維持或調整資本結構，合併公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股
款、發行新股或出售資產以清償負債。

合併公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計
算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之
全部組成部分(亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益)加上淨負債。
報導日之負債資本比率如下：

`報導日之負債資本比率如下：`
`負債總額` `減：現金及約當現金` `淨負債` `權益總額` `負債資本比率`	`106.12.31` `$` `3,321,469` `(1,319,133)`		`105.12.31` `2,503,176` `(1,465,258)` `1,037,918` `7,975,413` `11.52%`
	`$` `2,002,336`
	`$` `8,431,789`
		`19.19%`

`七、關係人交易`

(一)母公司與最終控制者：本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。 (二)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係
主要管理階層 包括董事、監察人、經理人及其親屬、配偶等

(三)與關係人間之重大交易事項

1.租金支出

106年度105年度
合併公司之主要管理階層$ 60

161 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

合併公司向主要管理階層租用倉庫並參考鄰近地區倉庫租金行情(每年)簽訂一年期租賃合約，合
約總價值為60千元。截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日均無未清償餘額。

2.子公司嘉祐投資股份有限公司於民國一○五年出售孫公司嘉基科技股份有限公司股權予關係人明細彙總如下：

`關係人類別` `主要管理階層`	`105 年度` `交易股數` `處分價款` `800,000` `$` `8,000`

`(四)主要管理人員交易`

`)主要管理人員交易`
`主要管理人員報酬包括：` `短期員工福利` `退職後福利`	`106 年度` `$` `36,313` `791`	`105 年度` `45,400` `1,141` `46,541`
	`$` `37,104`

`八、質押之資產`

截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，不動產、廠房及設備提供金融機構融
資擔保之借款合約已到期不再續約，並已取得銀行之清償證明，惟尚未辦理質押註記塗銷
手續，有關土地之帳面價值皆為28,250千元，房屋建築之帳面金額分別為17,066千元及
17,834千元。

`九、重大或有負債及未認列之合約承諾`

因銀行借款、融資額度及衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據：

[保證票據 ]

`106.12.31` `$` `1,710,780`		`105.12.31` `1,561,250`

`十、重大之災害損失：無。`

`十一、重大之期後事項`

總統府已於民國一○七年二月七日頒布所得稅法修正案將營利事業所得稅率自民國一
○七年度起由現行17%調高至20%。該稅率變動不影響民國一○六年度帳列之當期及遞延所
得稅；惟，將影響合併公司未來期間之當期及遞延所得稅。若將變動後之新稅率適用於衡
量民國一○六年度所認列之暫時性差異及未使用課稅損失，將使遞延所得稅資產增加8,104
千元。

162 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`十二、其他`

`(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：`

`功能別` `性質別`	`106 年度`	`106 年度`	`106 年度`	`105 年度`	`105 年度`	`105 年度`
	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合計`	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合計`
`員工福利費用` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `其他員工福利費用` `折舊費用` `攤銷費用`	`1,238,363` `345,456` `352` `71,923` `515,686` `555`	`680,423` `83,488` `8,530` `75,644` `160,042` `6,552`	`1,918,786` `428,944` `8,882` `147,567` `675,728` `7,107`	`1,157,111` `299,634` `417` `74,500` `307,728` `714`	`658,655` `84,515` `8,966` `69,623` `137,987` `5,953`	`1,815,766` `384,149` `9,383` `144,123` `445,715` `6,667`

`十三、附註揭露事項`

`(一)重大交易事項相關資訊`

民國一○六年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重
大交易事項相關資訊如下：

`1.資金貸與他人：`

`單位：新台幣千元`

`編號`	`貸出資金` `之公司`	`貸與` `對象`	`往來` `科目`	`是否` `為關` `係人`	`本期最` `高金額` `(註)`	`期末` `餘額(註)`	`實際動` `支金額` `(註)`	`利率` `區間`	`資金` `貸與` `性質`	`業務往` `來金額`	`有短期融` `通資金必` `要之原因`	`提列備` `抵呆帳` `金額`	`擔保品`	`擔保品`	`對個別對象` `資金貸` `與限額`	`資金貸與` `總` `限額`
													`名稱`	`價值`
`0`	`本公司`	`番禺得意` `精密電子` `工業有限` `公司`	`內部往` `來`	`是`	`91,090`	`91,090`	`91,090`	`5%`	`2`	`-`	`營運周轉`	`-`	`無`	`-`	`1,657,123`	`4,971,370`
`1`	`嘉祐投資股份` `有限公司`	`鴻奇機器` `人股份有` `限公司`	`內部往` `來`	`是`	`4,000`	`4,000`	`4,000`	`1%`	`2`	`-`	`營運周轉`	`-`	`無`	`-`	`15,003`	`120,020`

`註：係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。`

`2.為他人背書保證：`

`單位：新台幣千元`

`編` `號`	`背書保` `證者公` `司名稱`	`被背書保證對象`	`被背書保證對象`	`對單一企` `業背書保` `證限額`	`本期最高` `背書保證` `餘額`	`期末背` `書保證` `餘額`	`實際動` `支金額`	`以財產擔` `保之背書` `保證金額`	`累計背書保證金` `額佔最近期財務` `報表淨值之比率`	`背書保` `證最高` `限額`	`屬母公司` `對子公司` `背書保證`	`屬子公司` `對母公司` `背書保證`	`屬對大陸` `地區背書` `保證`
		`公司名稱`	`關係` `(註)`
`0` `0` `0` `0`	`本公司` `"` `"` `"`	`瑞佳企業有` `限公司` `番禺得意精` `密電子工業` `有限公司` `得意精密電` `子(蘇州)有` `限公司` `嘉基科技` `(股)公司與` `嘉基電子科` `技(蘇州)有` `限公司`	`2` `2` `2` `2`	`1,657,123` `1,657,123` `1,657,123` `1,657,123`	`38,157` `1,058,500` `150,000` `410,000`	`35,000` `1,058,500` `150,000` `410,000`	`-` `-` `-` `267,569`	`-` `-` `-` `-`	`0.42%` `12.78%` `1.81%` `4.95%`	`4,142,808` `4,142,808` `4,142,808` `4,142,808`	`是` `"` `"` `"`	`否` `"` `"` `"`	`否` `是` `"` `"`
`1`	`番禺得意` `精密電子` `工業有限` `公司`	`瑞佳企業有` `限公司`	`1`	`1,657,123`	`92,940`	`92,940`	`-`	`-`	`1.12%`	`4,142,808`	`否`	`"`	`否`

163 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

註：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：
1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

單位：新台幣千元

`持有之公司`	`有價證券` `種類及名稱`	`與有價證券` `發行人之關係`	`帳列科目`	`期末`	`期末`	`期末`	`期末`	`期中最高持股` `或出資情形`	`備註`
				`股數`	`帳面金額`	`持股比率`	`公允價值`
`嘉祐投資股份` `有限公司` `"` `"` `"`	`榮昌科技` `台灣超微光學股份` `有限公司` `嘉德晶光電股份有` `限公司` `誠翌科技股份有限` `公司`	`無` `"` `"` `"`	`備供出售金融資` `產` `以成本衡量之金` `融資產` `"` `"`	`163,980` `1,368,800` `2,339,954` `600,000`	`7,019` `-` `-` `-`	`0.67 %` `6.35 %` `17.33 %` `18.37 %`	`7,019` `-` `-` `-`	`0.67%` `7.37%` `17.33%` `18.37%`

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

`進(銷)貨之公司`	`交易對象` `名` `稱`	`關係`		`交易情形`	`交易情形`	`交易情形`	`交易條件與一般交易不` `同之情形及原因`	`交易條件與一般交易不` `同之情形及原因`	`應收(付)票據、帳款`	`應收(付)票據、帳款`
			`進(銷)貨`	`金額`	`佔總進` `(銷) 貨` `之比率`	`授信` `期間`	`單價`	`授信期間`	`餘額`	`佔總應收` `(付)票據、帳` `款之比率`
`欣城發展有限公司` `"` `瑞佳企業有限公司` `"` `"` `"` `番禺得意精密電子` `工業有限公司` `"` `嘉基電子科技(蘇` `州)有限公司`	`本公司` `得意精密電` `子(蘇州)有` `限公司` `本公司` `番禺得意精` `密電子工業` `有限公司` `宗喀科技(深` `圳)有限公司` `衡南得意精` `密電子有限` `公司` `瑞佳企業有` `限公司` `衡南得意精` `密電子有限` `公司` `Pure` `Fortune` `Limited`	`子公司` `最終母公` `司為同一` `母公司` `子公司` `最終母公` `司為同一` `母公司` `"` `"` `"` `"` `"`	`銷貨淨額` `進貨淨額` `銷貨淨額` `進貨淨額` `銷貨淨額` `進貨淨額` `進貨淨額` `進貨淨額` `銷貨淨額`	`1,078,651` `1,181,817` `5,497,245` `6,442,051` `375,993` `250,999` `1,645,202` `297,635` `411,762`	`91.27 %` `100.00 %` `79.40 %` `94.55 %` `5.43 %` `3.68 %` `31.61 %` `5.72 %` `42.42 %`	`月結90 天` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`無顯著差異` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"`	`438,202` `(472,559)` `1,705,960` `(754,408)` `147,313` `(34,712)` `(295,212)` `-` `-`	`93.08%` `100.00%` `66.74%` `34.06%` `5.76%` `1.57%` `27.42%` `-%` `-%`
`嘉基科技股份有限` `公司`	`Pure` `Fortune` `Limited`	`最終母公` `司為同一` `母公司`	`進貨淨額`	`406,406`	`40.07 %`	`月結90 天`	`-`	`無顯著差異`	`-`	`-%`
`嘉基電子科技(蘇` `州)有限公司`	`嘉基科技股` `份有限公司`	`"`	`銷貨淨額`	`546,896`	`56.34 %`	`"`	`-`	`"`	`195,228`	`15.15%`

164 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：`

`單位：新台幣千元`

`帳列應收款項` `之公司`	`交易對象` `名` `稱`	`關係`	`應收關係人` `款項餘額`	`週轉率`	`逾期應收關係人款項` `金額` `處理方式`	`逾期應收關係人款項` `金額` `處理方式`	`應收關係人款項` `期後收回金額`	`提列備抵` `呆帳金額`
						`處理方式`
`欣城發展有限公司` `瑞佳企業有限公司` `"` `"` `得意精密電子(蘇州)有限公` `司` `嘉望投資有限公司` `番禺得意精密電子工業有限` `公司` `嘉基電子科技(蘇州)有限公` `司`	`本公司` `"` `番禺得意精密` `電子工業有限` `公司` `宗喀科技(深` `圳)有限公司` `欣城發展有限` `公司` `瑞佳企業有限` `公司` `"` `嘉基科技股份` `有限公司`	`子公司` `"` `最終母公司為` `同一母公司` `"` `"` `母公司` `最終母公司為` `同一母公司` `"`	`438,202` `1,705,960` `295,212` `147,313` `472,559` `920,210` `754,408` `195,228`	`2.5` `2.9` `4.3` `2.2` `2.5` `-` `6.7` `2.5`	`7` `-` `7` `-` `9` `-` `2` `-` `7` `-` `-` `8` `-` `8` `-`		`50,360` `529,350` `278,952` `69,472` `245,628` `-` `754,408` `203,484`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`

`9.從事衍生工具交易：無。`

`10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形：`

民國一○六年一月一日至十二月三十一日母子公司間業務關係及重要交易往來

`情形：`

`編號`	`交易人名稱`	`交易往來對象`	`與交易` `人之` `關係`		`106 年度交易往來情形`	`106 年度交易往來情形`
				`科目`	`金額`	`交易條件`	`佔合併總營業收入` `或總資產之比率`
`0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0`	`本公司` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"`	`鴻奇機器人股份有` `限公司` `"` `"` `"` `"` `嘉基科技股份有限` `公司` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `嘉祐投資股份有限` `公司` `LOTES USA, INC.` `"` `宗喀科技(深圳)有` `限公司` `"` `欣城發展有限公司` `"`	`1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1`	`推銷費用` `應付票據` `銷貨淨額` `其他收入` `應收帳款` `其他收入` `銷貨淨額` `進貨淨額` `推銷費用` `管理費用` `研發類用` `應付帳款` `其他應付款` `其他收入` `管理費用` `其他應收款` `進貨淨額` `研發費用` `應付帳款` `進貨淨額`	`26` `18` `214` `648` `2,970` `8` `86` `4,014` `240` `120` `180` `1,775` `439` `34` `12,137` `23` `86` `527` `438,202` `1,078,651`	`與一般交易相同` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"`	`-%` `-%` `-%` `-%` `0.03%` `-%` `-%` `0.04%` `-%` `-%` `-%` `0.02%` `-%` `-%` `0.12%` `-%` `-%` `-%` `3.73%` `10.29%`

165 -

嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係		106 年度交易往來情形	106 年度交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
`0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `0` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `2` `2` `2` `2` `2` `2` `2` `2`	`本公司` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `番禺得意精密電子工業` `有限公司` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `得意精密電子(蘇州)有` `限公司` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"`	`欣城發展有限公司` `"` `瑞佳企業有限公司` `"` `"` `"` `"` `"` `番禺得意精密電子` `工業有限公司` `"` `瑞佳企業有限公司` `"` `"` `"` `"` `得意精密電子(蘇` `州)有限公司` `"` `"` `"` `"` `"` `衡南得意精密電子` `有限公司` `"` `"` `"` `"` `宗喀科技(深圳)有` `限公司` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `深圳市得意自動化` `科技有限公司` `"` `"` `"` `"` `嘉基電子科技(蘇` `州)有限公司` `"` `中山得意電子有限` `公司` `欣城發展有限公司` `"` `"` `"` `宗喀科技(深圳)有` `限公司` `"` `"` `"`	`1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3`	`其他應付款` `推銷費用` `應收帳款` `應付帳款` `進貨淨額` `銷貨淨額` `其他應收款` `其他應付款` `其他應收款` `利息收入` `應收帳款` `應付帳款` `進貨淨額` `銷貨淨額` `其他應收款` `銷貨淨額` `進貨淨額` `應收帳款` `應付帳款` `購買固定資產` `出售固定資產` `購買模具` `應收帳款` `預付款項` `其他應收款` `銷貨收入` `銷貨淨額` `進貨淨額` `其他收入` `管理費用` `應收帳款` `應付帳款` `其他應收款` `應付帳款` `應收帳款` `其他應付款` `銷貨淨額` `進貨淨額` `銷貨收入` `應收帳款` `其他應收款` `銷貨淨額` `應收帳款` `應付帳款` `進貨淨額` `銷貨淨額` `進貨淨額` `應收帳款` `應付帳款`	`149` `325` `9,635` `1,705,960` `5,497,245` `46,594` `3,592` `17,073` `91,216` `1,274` `754,408` `295,212` `1,645,202` `6,442,051` `97,256` `17,525` `16,216` `7,538` `11,841` `19` `895` `297,635` `326` `11,305` `1,553` `20,273` `4,030` `830` `204` `645` `1,385` `981` `18` `11,151` `413` `1,348` `569` `23,306` `47,774` `35,494` `458` `1,181,817` `472,559` `1,258` `12,911` `40,696` `1,700` `11,125` `552`	`與一般交易相同` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"`	`-%` `-%` `0.08%` `14.51%` `52.44%` `0.44%` `0.03%` `0.15%` `0.78%` `0.01%` `6.42%` `2.51%` `15.69%` `61.45%` `0.83%` `0.18%` `0.15%` `0.06%` `0.10%` `-%` `-%` `2.75%` `-%` `0.10%` `0.01%` `0.19%` `0.04%` `-%` `-%` `-%` `0.01%` `-%` `-%` `0.09%` `-%` `0.01%` `-%` `0.22%` `0.46%` `0.30%` `-%` `11.27%` `4.02%` `0.01%` `0.12%` `0.39%` `0.02%` `0.09%` `-%`

166 -

嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係		106 年度交易往來情形	106 年度交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
`2` `2` `2` `2` `2` `2` `2` `2` `2` `2` `2` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `4` `4` `4` `4` `4` `4` `4` `4` `4` `5` `5` `5` `5` `5` `5` `6` `7` `7` `7`	`得意精密電子(蘇州)有` `限公司` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `瑞佳企業有限公司` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `衡南得意精密電子有限` `公司` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `嘉基電子科技(蘇州)有` `限公司` `"` `"` `"` `"` `"` `嘉基科技股份有限公司` `宗喀科技(深圳)有限公` `司` `"` `"`	`嘉基電子科技(蘇` `州)有限公司` `"` `"` `"` `"` `"` `深圳市得意自動化` `科技有限公司` `"` `"` `"` `嘉基科技股份有限` `公司` `欣城發展有限公司` `"` `宗喀科技(深圳)有` `限公司` `"` `嘉望投資有限公司` `鴻奇機器人股份有` `限公司` `"` `"` `衡南得意精密電子` `有限公司` `"` `"` `"` `"` `深圳市得意自動化` `科技有限公司` `"` `衡南得志精密電子` `工業有限公司` `"` `"` `深圳市得意自動化` `科技有限公司` `"` `"` `宗喀科技(深圳)有` `限公司` `"` `得意精密電子(蘇` `州)有限公司` `"` `"` `嘉基科技股份有限` `公司` `"` `"` `"` `"` `Pure Fortune` `Limited` `"` `深圳市得意自動化` `科技有限公司` `"` `"`	`3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3`	`銷貨淨額` `進貨金額` `應付帳款` `其他應收款` `應收帳款` `其他收入` `銷貨淨額` `進貨淨額` `應收帳款` `應付帳款` `進貨金額` `進貨淨額` `應付帳款` `銷貨淨額` `應收帳款` `應付帳款` `銷貨淨額` `進貨淨額` `應收帳款` `銷貨淨額` `代付款` `應收帳款` `進貨淨額` `應付帳款` `銷貨收入` `應收帳款` `租金支出` `其他應收款` `其他應付款` `銷貨收入` `進貨淨額` `應收帳款` `銷貨淨額` `應收帳款` `銷貨淨額` `進貨淨額` `應收帳款` `銷貨淨額` `進貨淨額` `應付帳款` `應收帳款` `購買固定資產` `銷貨淨額` `進貨淨額` `進貨淨額` `銷貨收入` `應收帳款`	`23,716` `347` `260` `1,697` `11,721` `3,406` `11,224` `985` `11,249` `317` `23,701` `87,772` `31,195` `375,993` `147,313` `920,210` `4,576` `12` `10,651` `43,120` `4,763` `11,192` `250,999` `34,712` `81,094` `75,550` `2,688` `317` `713` `4,241` `245` `4,164` `11,247` `12,963` `1,164` `10` `979` `546,896` `113,871` `30,895` `195,228` `46` `411,762` `406,406` `481` `203` `205`	`與一般交易相同` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"` `"`	`0.23%` `-%` `-%` `0.01%` `0.10%` `0.03%` `0.11%` `-%` `0.10%` `-%` `0.23%` `0.84%` `0.27%` `3.59%` `1.25%` `7.83%` `0.04%` `-%` `0.09%` `0.41%` `0.05%` `0.10%` `2.39%` `0.30%` `0.77%` `0.64%` `0.03%` `-%` `-%` `0.04%` `-%` `0.04%` `0.11%` `0.11%` `0.01%` `-%` `-%` `5.22%` `1.08%` `0.26%` `1.66%` `-%` `3.93%` `3.88%` `-%` `-%` `-%`

167 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係		106 年度交易往來情形	106 年度交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
`7` `8` `8`	`宗喀科技(深圳)有限公` `司` `嘉祐投資股份有限公司` `"`	`深圳市得意自動化` `科技有限公司` `鴻奇機器人股份有` `限公司` `"`	`3` `3` `3`	`應付帳款` `其他應收款` `利息收入`	`15` `4,008` `8`	`與一般交易相同` `"` `"`	`-%` `0.03%` `-%`

`註一、編號之填寫方式如下：`

1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司

`(二)轉投資事業相關資訊：`

`民國一○六年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：`

單位：新台幣千元

`投資公司` `名稱`	`被投資公司` `名` `稱`	`所在地區`	`主要營` `業項目`	`原始投資金額(註1)`	`原始投資金額(註1)`	`期`	`末持`	`有`	`期中最高持股` `或出資情形`	`被投資公司` `本期損益`	`本期認列之` `投資損益`	`備註`
				`本期期末`	`去年年底`	`股數`	`比率`	`帳面金額`
`本公司` `"` `"` `"` `"` `"` `Lotes` `Investment` `Ltd.` `嘉望投資有` `限公司` `"` `冠思發展有` `限公司` `札西投資有` `限公司` `嘉祐投資` `(股)公司` `"` `嘉基科技股` `份有限公司` `"` `機隆有限公` `司`	`Lotes` `Investment` `Ltd.` `嘉望投資有限` `公司` `冠思發展有限` `公司` `札西投資有限` `公司` `嘉祐投資(股)` `公司` `Lotes USA,` `Inc.` `嘉弘國際投資` `有限公司` `欣城發展有限` `公司` `瑞佳企業有限` `公司` `捷祐有限公司` `汪典投資有限` `公司(香港)` `鴻奇機器人股` `份有限公司` `嘉基科技股份` `有限公司` `Pure Fortune` `Limited` `機隆有限公司` `日輝有限公司`	`Samoa` `"` `"` `Anguilla,` `British West` `基隆市安樂區武` `訓街15 號4 樓` `888 SW 5TH AVE` `800 PORTLAND OR` `97204` `香港` `Samoa` `Unit 51 51F` `Tower 1` `Silvercord` `Canton RD` `Tsimshatsui` `香港` `香港` `新北市` `新北市` `Samoa` `Samoa` `Samoa`	`從事控股及` `轉投資事務` `"` `"` `"` `一般投資業` `市場開發` `從事控股及` `轉投資事務` `資訊產業、通` `訊產業及消` `費性電子產` `業等之連接` `器之銷售` `資訊產業、通` `訊產業及消` `費性電子產` `業等之連接` `器之銷售` `從事控股及` `轉投資事務` `從事控股及` `轉投資事業` `從事電器及` `視聽電子產` `品製造業` `從事電子零` `組件、其他電` `機及電子機` `械器材製造` `業` `資訊產業、通` `訊產業及消` `費性電子產` `業等之連接` `器之銷售` `從事控股及` `轉投資事業` `從事控股及` `轉投資事業`	`775,248` `11,942` `595,689` `14,880` `570,000` `74,400` `775,248` `2,976` `3,014` `595,699` `14,880` `69,600` `352,545` `3,690` `147,312` `147,312`	`840,113` `12,941` `645,530` `16,125` `500,000` `80,625` `840,113` `3,225` `3,266` `645,540` `16,125` `69,600` `330,045` `3,999` `159,638` `159,638`	`26,050,000` `401,281` `20,016,426` `500,000` `57,000,000` `2,500,000` `26,050,000` `100,000` `101,281` `20,016,756` `500,000` `6,960,000` `28,385,966` `124,000` `4,950,000` `4,950,000`	`100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `94.37%` `61.71%` `100.00%` `100.00%` `100.00%`	`3,288,021` `1,445,956` `1,646,835` `82,707` `300,050` `60,534` `3,305,756` `1,793` `523,928` `1,655,642` `82,707` `1,856` `235,655` `20` `59,345` `59,345`	`100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `94.37%` `64.27%` `100.00%` `100.00%` `100.00%`	`303,759` `54,213` `88,975` `17,589` `16,695` `(2,540)` `303,759` `2,571` `51,650` `88,975` `17,589` `(6,837)` `72,247` `(3)` `67,180` `67,180`	`307,933` `80,976` `96,013` `17,589` `16,695` `(2,540)` `303,759` `2,571` `51,650` `88,975` `17,589` `(3,676)` `45,432` `(565)` `67,180` `67,180`	`註2` `"` `"` `註2`

168 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

註1：原始投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。
註2：本期認列之投資損益包含合併公司間交易之未實現損益之調整。
(三)大陸投資資訊：

`1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：`

單位：新台幣千元

`大陸被投資` `公司名稱`	`主要營業` `項目`	`實收` `資本額(註3)`	`投資方式` `(註1)`	`本期期初自` `台灣匯出累積` `投資金額(註3)`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期期末自` `台灣匯出累積` `投資金額(註3)`	`被投資公司` `本期損益`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`	`期中最高` `持股或` `出資情形`	`本期認列投` `資損益` `(註2)`	`期末投` `資帳面` `價值`	`截至本期` `止已匯回` `投資收益`
					`匯出`	`收回`
`番禺得意精密電子` `工業有限公司` `得意精密電子(蘇` `州)有限公司` `宗喀科技(深圳)有` `限公司` `衡南得意精密電子` `工業有限公司` `衡南得志精密電子` `工業有限公司` `嘉基電子科技(蘇` `州)有限公司` `深圳得意自動化科` `技有限公司` `中山得意電子有限` `公司`	`資訊產業、通訊產` `業及消費性電子產` `業等之連接器之製` `造` `資訊產業、通訊產` `業及消費性電子產` `業等之連接器之製` `造` `從事電子產品研` `發、塑膠原料及其` `製品等及進出口業` `務` `資訊產業、通訊產` `業及消費性電子產` `業等之連接器之製` `造` `設計、生產、加工` `各式電子接插件、` `各種無線接收發送` `設備零組件及無` `線、五金零件、模` `具機器及配套塑膠` `零件、光通信產品` `及元器件銷售` `開發、生產光通信` `測量儀表、速度` `10GB/S及以上的光` `收發器並提供上述` `產品的技術服務` `工業機械手，自動` `化設備及其零配件` `之生產` `資訊產業、通訊產` `業及消費性電子產` `業等之連接器之製` `造及工業機械手、` `自動化設備及其零` `配件之生產`	`794,592` `594,879` `14,880` `218,616` `61,486` `147,312` `113,863` `273,270`	`(二)` `(二)` `(二)` `(三)` `(三)` `(二)` `(三)` `(三)`	`758,880` `594,879` `14,880` `-` `-` `147,312` `-` `-`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`758,880` `594,879` `14,880` `-` `-` `147,312` `-` `-`	`303,759` `88,975` `17,589` `17,789` `(637)` `67,180` `6,055` `-`	`100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `61.71%` `100.00%` `100.00%`	`100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `100.00%` `64.27%` `100.00%` `100.00%`	`307,933` `96,012` `17,589` `22,248` `(823)` `41,110` `5,264` `-`	`3,288,002` `1,646,779` `82,707` `271,978` `64,777` `58,783` `36,255` `273,270`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`

註1：投資方式區分為下列六種：

(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)直接投資大陸公司。
(五)其他方式。
(六)不適用。

註2：本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。

註3：實收資本及匯出累積投資金額係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。

`2.赴大陸地區投資限額：`

`公司名稱`	`本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額(註1、2)`	`經濟部投審會核准` `投資金額(註1、2)`	`依經濟部投審會規定` `赴大陸地區投資限額`
`嘉澤端子工業` `股份有限公司`	`1,368,639 千元`	`1,518,958 千元`	`4,971,370 千元`

`註1：係以資產負債表日之匯率換算為新台幣。`

註2：不含嘉基科技股份有限公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額147,312千元及經經濟部投審會核准投資金額 147,312千元。
169 -

`嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)`

`3.與大陸被投資公司間之重大交易事項：`

合併公司民國一○六年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編
製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司間業務關
係及重要交易往來情形」之說明。

`十四、部門資訊`

`(一)一般性資訊`

本公司主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子及其成品接頭之製
造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投
標報價及經銷業務。

`(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊`

合併公司主要決策係以生產地區別報表做為績效考核及資源分配之依據，經分析
該二地區符合彙總為單一營運部門報表之條件，故合併公司整體為單一營運部門，部
門損益、部門資產及部門負債資訊與財務報表一致，請詳合併資產負債表及合併損益
表。

`(三)產品別及勞務別資訊`

`)產品別及勞務別資訊`
`合併公司來自外部客戶收入資訊如下：` `產品及勞務名稱` `A 產品` `B 產品` `C 產品` `D 產品` `E 產品` `F 產品` `G 產品` `其他` `合計`	`106 年度` `$` `1,234,772` `995,247` `579,719` `558,821` `530,931` `529,488` `483,082` `5,570,703`	`105 年度` `1,242,218` `1,030,920` `105,024` `642,503` `602,689` `570,900` `543,252` `4,125,071` `8,862,577`
	`$` `10,482,763`

170 -

`(四)地區別資訊`

合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而非流動
資產則依據資產所在地理位置歸類。

`資產則依據資產所在地理位置歸類。`
`地區別`	`106 年度` `$` `359,212` `8,853,254` `1,270,297`	`105 年度` `331,962` `7,391,874` `1,138,741` `8,862,577` `105.12.31` `356,053` `2,804,053` `3,160,106`
`來自外部客戶收入：` `臺灣` `中國大陸` `其他國家` `合計` `地區別` `非流動資產：` `臺灣` `中國大陸`
	`$` `10,482,763`
	`106.12.31` `$` `312,777` `3,347,722` `$` `3,660,499`

非流動資產包含不動產、廠房及設備、投資性不動產、無形資產及其他資產，惟不包
含金融工具、遞延所得稅資產、及退職福利之資產。

171 -

`柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項`

`一、財務狀況`

`務狀況`	`務狀況`	`務狀況`	`務狀況`	`務狀況`
`單位：仟元` `年度` `項目` `105 年度` `106 年度` `差異` `金額` `%` `流動資產` `7,080,069 7,863,610` `783,541` `11.06%` `不動產、廠房及設備` `2,528,461 2,875,657` `347,196` `13.73%` `無形資產` `14,447` `25,382` `10,935` `75.69 %` `其他資產` `373,560` `516,393` `142,833` `38.23%` `資產總額` `10,478,589 11,753,258` `274,669` `2.62%` `流動負債` `2,459,993 3,277,487` `817,494` `(8.57)%` `非流動負債` `43,183` `43,982` `799` `1.85%` `負債總額` `2,503,176 3,277,487` `774,311` `30.93%` `股本` `934,779` `934,779` `0` `0% －` `資本公積` `2,383,441 2,410,168` `26,727` `1.12%` `保留盈餘` `4,616,312 5,195,871` `579,559` `12.55%` `其他權益` `(37,615) (255,200)` `(217,585)` `(578.45)%` `歸屬於母公司業主之權益合計` `7,896,919 8,285,616` `388,697` `4.92%` `非控制權益` `78,494` `146,173` `67,679` `86.22%` `權益總計` `7,975,413 8,431,789` `456,376` `5.72%` `變動達百分之二十以上且變動金額達新台幣1,000 萬元者之主要原因及影響：` `1.無形資產：無形資產增加，主要係增購電腦軟體。` `2.其他資產：其他非流動資產增加數，主要係去年第四季設立廣州中山廠所給付的土` `地款(土使用權)。` `3.流動負債：主要係106 年度因營運規模擴大，致銀行借款及與購料需求相關之應付` `帳款增加所致。` `4.負債總額：負債總額增加，主要係106 年度因營運規模擴大，致銀行借款及與購料` `需求相關之應付帳款增加所致。` `5.其他權益：主要係國外營運機構財務報表外幣換算之兌換差額之波動。` `6.非控制權益：非控制權益增加，主要係106 對於採權益法評價之轉投資公司獲利增` `加所致。`
`年度` `項目`	`105 年度`	`106 年度`	`差異`
			`金額`	`%`
`流動資產`	`7,080,069`	`7,863,610`	`783,541`	`11.06%`
`不動產、廠房及設備`	`2,528,461`	`2,875,657`	`347,196`	`13.73%`
`無形資產`	`14,447`	`25,382`	`10,935`	`75.69 %`
`其他資產`	`373,560`	`516,393`	`142,833`	`38.23%`
`資產總額`	`10,478,589`	`11,753,258`	`274,669`	`2.62%`
`流動負債`	`2,459,993`	`3,277,487`	`817,494`	`(8.57)%`
`非流動負債`	`43,183`	`43,982`	`799`	`1.85%`
`負債總額`	`2,503,176`	`3,277,487`	`774,311`	`30.93%`
`股本`	`934,779`	`934,779`	`0`	`0% －`
`資本公積`	`2,383,441`	`2,410,168`	`26,727`	`1.12%`
`保留盈餘`	`4,616,312`	`5,195,871`	`579,559`	`12.55%`
`其他權益`	`(37,615)`	`(255,200)`	`(217,585)`	`(578.45)%`
`歸屬於母公司業主之權益合計`	`7,896,919`	`8,285,616`	`388,697`	`4.92%`
`非控制權益`	`78,494`	`146,173`	`67,679`	`86.22%`
`權益總計`	`7,975,413`	`8,431,789`	`456,376`	`5.72%`
`變動達百分之二十以上且變動金額達新台幣1,000 萬元者之主要原因及影響：` `1.無形資產：無形資產增加，主要係增購電腦軟體。` `2.其他資產：其他非流動資產增加數，主要係去年第四季設立廣州中山廠所給付的土` `地款(土使用權)。` `3.流動負債：主要係106 年度因營運規模擴大，致銀行借款及與購料需求相關之應付` `帳款增加所致。` `4.負債總額：負債總額增加，主要係106 年度因營運規模擴大，致銀行借款及與購料` `需求相關之應付帳款增加所致。` `5.其他權益：主要係國外營運機構財務報表外幣換算之兌換差額之波動。` `6.非控制權益：非控制權益增加，主要係106 對於採權益法評價之轉投資公司獲利增` `加所致。`

172 -

`二、經營結果`

`(一) 經營結果比較分析表`

單位：仟元

`項目`	`年度`	`105 年度`	`106 年度`	`差異` `金額` `%`	`差異` `金額` `%`
`營業收入淨額`		`8,862,577`	`10,482,763`	`1,620,186`	`18.28%`
`營業成本`		`6,045,120`	`7,092,248`	`1,047,128`	`17.32%`
`營業毛利`		`2,817,457`	`3,390,515`	`573,058`	`20.33%`
`營業費用`		`2,089,697`	`2,170,932`	`81,235`	`5.29%`
`營業淨利`		`727,760`	`1,219,583`	`491,823`	`67.58%`
`業外收入及支出`		`166,904`	`32,820`	`(134,084)`	`(80.34)%`
`繼續營業部們稅前淨利`		`894,664`	`1,252,403`	`357,739`	`39.98%`
`所得稅(費用)利益`		`(247,663)`	`(269,761)`	`(22,008)`	`8.89%`
`本期淨利`		`647,001`	`982,732`	`335,731`	`51.89%`
`本期其他綜合損益`		`(431,005)`	`(219,943)`	`211,062`	`48.96%`
`本期綜合損益總額`		`215,996`	`762,789`	`546,793`	`253.15%`
`淨` `利` `歸` `屬` `母` `公` `司` `業`	`於` `主`	`690,324`	`956,301`	`265,977`	`53.02%`
`淨利歸屬於非控制權益`		`(43,730)`	`26,431`	`70,161`	`-`
`每` `股` `盈`	`餘`	`7.38`	`10.23`	`2.85`	`38.61%`

變動達百分之二十以上且變動金額達新台幣1,000 萬元者之主要原因及影響：

1.營業毛利：營業毛利增加，主要係106 年營運規模上升，致使營業毛利成長。
2.營業淨利：營業淨利增加，主要係106 年營運規模上升，營業費用率明顯降低，致使營業淨利大幅成長。
3.業外收入及支出：主要係106 年度匯兌損失達新台幣1.3 億元，致業外收入及支出明顯減少。
4.繼續營業部們稅前淨利：主要係106 年營運規模上升，營業費用率明顯降低，致使稅前淨利明顯增加。
5.本期淨利：主要係106 年營運規模上升，營業費用率明顯降低，致使本期淨利明顯增加。
6.本期其他綜合損益：本期其他綜合損失減少，主要係國外營運機構財務報表之累換數之外幣兌換差額。
7.本期綜合損益總額：本期綜合損益總額增加，主要係106 年營運規模上升，獲利明顯提升所致
8.淨利歸屬於母公司業主：本期淨利歸屬於母公司業主增加，主要係106 年營運規模上升，獲利明顯提升所致
9.淨利歸屬於非控制權益：主要係106 年度採權益法之被投資公司獲利較105 年增加，至少數股權之非控制權益獲利增加所致。
10.每股盈餘：每股盈餘增加，主要係106 年營運規模上升，獲利明顯提升所致
173 -

`三、現金流量`

`(一)最近年度現金流量變動之分析說明：`

`年度`
	`105 年度`	`106 年度`	`增(減)比例%`
`項目`

`現金流量比率`	`35.71`	`31.30`	`(12.35)%`
`現金流量允當比率`	`85.48`	`88.74`	`3.81%`
`現金再投資比率`	`4.68`	`6.02`	`28.63%`

(1)現金流量比率（％）：106 年營業活動淨現金流入雖較105 年度增加，但因流動負債的增幅大於營業活動淨現金流入的增幅，使得106 年度的現金流量比率下滑。
(2)現金流量允當比率（％）：主要係因106 年近五年營業活動現金流入增加幅度，大於近五年之資本支出、存貨及現金股利之增幅，致現金流量允當比率提高。
(3) 現金再投資比率（％）：主要係因106 年營業活動現金流入較105 明顯增加，同時106 年度股利發放較105 年度減少，使得現金再投資比率明顯增加。。

`(二)流動性不足之改善計畫`

本公司106 年度營業活動現金仍為淨流入，因此期末現金餘額並無不足額之情形。
(三)未來一年度現金流量變動分析：
本公司將針對全球經濟景氣狀況進行產銷營運調整，考量未來產品發展趨勢進行機器設備汰舊換新，預期資本支出及營運資金之需求應可以自有資金支應；如有資金之需求，將同時考量市場狀況及籌措資金成本，就現有銀行借款額度及發行股權之籌資方式有效支應。

`四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。`

五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫：

					`單位：新台幣仟元` `改善計畫` `未來其` `他投資` `計畫` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`單位：新台幣仟元` `改善計畫` `未來其` `他投資` `計畫` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`
`投資公司名稱`	`106/12/31` `投資金額`	`投資政策`	`本期認列` `之投資損` `益`	`獲利或虧損` `之主要原因`	`改善計畫`	`未來其` `他投資` `計畫`
`Lotes` `Investment` `Ltd`	`775,248`	`投資公司`	`307,933`	`轉投資公司客` `戶穩定深耕及` `拓展市場`	`-`	`-`
`嘉望投資` `有限公司`	`11,942`	`投資公司`	`80,976`	`轉投資公司客` `戶穩定深耕及` `拓展市場`	`-`	`-`
`冠思發展` `有限公司`	`595,689`	`投資公司`	`96,013`	`轉投資公司客` `戶穩定深耕及` `拓展市場`	`-`	`-`
`札西投資` `有限公司`	`14,880`	`投資公司`	`17,589`	`客戶穩定深耕` `及拓展市場`	`-`	`-`
`嘉祐投資` `(股)公司`	`570,000`	`投資公司`	`16,695`	`轉投資公司客` `戶穩定深耕及` `拓展市場`	`-`	`-`
`Lt` `Connect,Inc`	`74,400`	`業務維繫` `與開發`	`(2,540)`	`支援維繫客戶` `關係`	`-`	`-`

174 -
六、分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列風險事項
(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
- (1)利率變動對公司損益之影響及未來因應措施
  - 本公司最近二年度利息收支變動情形

單位：新台幣仟元

			`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`項目`	`105年度`		`106年度`
	`金額`	`比率`	`金額`	`比率`
`營業收入`	`8,862,577`	`100.00%`	`10,482,763`	`100.00%`
`營業利益`	`727,760`	`8.21%`	`1,219,583`	`11.63%`
`利息收(支)`	`24,734`	`0.28%`	`16,943`	`0.16%`

本公司利息收(支)佔營業收入及營業利益比重甚微，對損益影響不大。

未來因應措施

利息收支變化相較於營業收入及營業利益雖對本公司影響不大，惟本公司仍針對銀行
借款利率加強與銀行密切聯繫以瞭解利率走勢，並爭取最優惠的借款及資產配置之參
考。另短期閒置資金之運用方面，多以低風險之相關金融產品為投資標的。

(2)最近年度及截至公開說明書刊印日止匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施

本公司產品以外銷為主，貨款收入多以美金計價，且公司主要供應商為海外子公司瑞
佳貿易有限公司及欣城有限公司，應付帳款也以美金計價，匯率波動會對本公司獲利造成
一定影響，故為有效降低匯率變動對整體獲利之影響性，本公司提出具體因應措施如下：

  - `本公司有專責人員隨時觀察匯率之波動情形，並擬於報價時考量匯率變動之影響， 且適度保留銷貨收入之該外幣部位以支應外幣採購支出，進而達到自動避險功能。`

  - `本公司將適時視外匯市場變動情形及外匯資金需求，採用具避險性質之  衍生性金 融商品操作策略，如預售或預購遠期外匯，以規避相關匯率風險，以期將匯率變動 對公司損益之影響減至最低。`

(3)最近年度及截至公開說明書刊印日止通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施本公司隨時注意市場價格之波動，來決定採購政策，並與供應商及客戶保持良好之互
動關係，故未有因通貨膨脹而產生重大影響之情事。
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：

    本公司106年度資金貸與他人之餘額為91,090仟元，係為子公司短期營運周轉所需，
106年底帳列為他人背書保證餘額為1,653,500千元，係為子公司營運資金需求之銀行借款
額度背書，相關作業皆依本公司所訂之「資金貸與及背書保證控制作業」來執行。

(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：

本公司未來產品開發設計發展方向：板對板連接器方面，將朝高頻高速化設計、細腳距、
低高度、SMT 設計體積最小化；I/O方面，將朝介面連接器 Fine Pitch、薄型設計及高頻高
速化；記憶卡連接器方面，將朝整合多卡合一設計客製化設計，加強電池連接器之體積最小化

175 -

及客製化設計，另無線網路連接器配合無線網路產品開發設計、電腦週邊連接器消費性電子產
品(hdmi dvi 手機)、車用、伺服器、醫療與通訊連接器等也將是發展重點。

未來一年本公司除繼續增加研發費用之投入外，亦將持續以長期累積之研發成果，提高
生產效能，以取得市場競爭優勢，106 年預計投入之集團研發費用約為新台幣850,000 千元。
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司隨時注意國內外重要政策及法律變動之情形，並適時主動提出因應措施，最近年
度本公司並未受到國內外重要政策及法律變動而有影響財務業務之重大情事。
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司一向致力於技術研發以提昇良率，並持續創新高附加價值連接器產品，故科技改
變對本公司財務業務有正面積極效應，本公司也將持續維持研發與技術領先之地位。
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：
本公司秉持『團隊、熱忱、效率、創新』之經營理念，企業形象良好，並於民國96 年成
為上市公司，可望吸引更多優秀人才進入公司服務，厚植經營團隊實力，再將經營成果回饋股東大眾，盡企業應有之社會責任，迄今並無發生有損企業形象之情事發生。
(七)進行併購之預期效益及可能風險：無。
(八)擴充廠房之預期效益及可能風險：無。
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險：無。
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險：無。
(十一) 經營權之改變對公司之影響及風險：無。
(十二) 訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無

`(十三)其他重要風險：無。`

七、其他重要事項：無。

176 -

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177 -

`(二) 各關係企業基本資料：`

`企業名稱`	`成立日期`	`地址`	`實收資本額`	`主要營業或生產項目`
`LOTES` `INVESTMENTS` `LIMITED`	`2003/9/5`	`Offshore` `Chambers,` `P.O.` `Box217, Apia, Samoa`	840,113	`從事控股及轉投資事務`
`嘉望投資有限` `公司`	`2003/3/21`	`Offshore` `Chambers,` `P.O.` `Box217, Apia, Samoa`	12,941	`從事控股及轉投資事務`
`冠思發展有限` `公司`	`2003/11/18`	`Offshore` `Chambers,` `P.O.` `Box217, Apia, Samoa`	645,530	`從及事控股轉投資事務`
`札西投資有限` `公司`	`2005/12/22`	`P.O.BOX850,` `Offshore` `Incorporation` `Centre, The` `Valley,` `Anguilla,` `British` `West`	16,125	`從事控股及轉投資事務`
`嘉祐投資(股)` `公司`	`2008/7/4`	`基隆市安樂區武聖街92 號`	500,000	`從事控股及轉投資事務`
`LOTES` `USA,` `INC.`	`2012/4/1`	`888SW Fifty Avenus, Suite` `800,Portland, OR 97204`	80,625	`市場開發`
`嘉弘國際投資` `有限公司`	`2007/10/15`	`Unit` `511` `5/F` `Tower` `1` `Silvercord` `30` `Canton` `Road,Tsimshatsui,` `Kowloon,` `Hong Kong`	840,113	`從事控股及轉投資事務`
`番禺得意精密` `電子工業有限` `公司`	`1993/1/28`	`廣州南沙經濟技術開發區板頭管` `理區金嶺路通用2 號廠房`	861,075	`資訊產業、通訊產業及消` `費性電子產業等之連接器` `之製造`
`衡南得意精密` `電子工業有限` `公司`	`2010/5/17`	`湖南省衡陽市衡南縣新縣城工業` `園區雲集大道`	130,172	`資訊產業、通訊產業及消` `費性電子產業等之連接器` `之製造及銷售`
`衡南得志精密` `電子工業有限` `公司`	`2006/3/15`	`湖南省衡陽市衡南縣雲集鎮工業` `園區`	62,762	`設計、生產、加工各式電` `子接插件、各種無線接收` `發送設備零元件及天線、` `五金零件、模具機器及配` `套塑膠零件、光通信產品` `及元器件銷售`
`深圳得意自動` `化科技有限公` `司`	`2014/5/13`	`深圳保安區隆昌路大仟工業園區`	116,225	`工業機械手臂、自動化設` `備及其零配件之生產`
`欣城發展有限` `公司`	`2003/10/16`	`Offshore` `Chambers,` `P.O.` `Box217, Apia, Samoa`	3,225	`資訊產業、通訊產業及消` `費性電子產業等之連接器` `之銷售`
`瑞佳有限公司`	`2007/11/13`	`Unit` `511` `5/F` `Tower` `1` `Silvercord` `30` `Canton` `Road,Tsimshatsui,` `Kowloon,` `Hong Kong`	3,266	`資訊產業、通訊產業及消` `費性電子產業等之連接器` `之銷售`
`捷祐有限公司`	`2007/10/29`	`Unit` `511` `5/F` `Tower` `1` `Silvercord` `30` `Canton` `Road,Tsimshatsui,` `Kowloon,` `Hong Kong`	645,540	`從事控股及轉投資事務`
`得意精密電子` `(蘇州)有限公` `司`	`2003/7/10`	`江蘇省蘇州相城經濟開發區漕湖` `大道26 號`	644,652	`資訊產業、通訊產業及消` `費性電子產業等之連接器` `之製造`
`汪典投資有限` `公司(香港)`	`2007/10/12`	`Unit` `511` `5/F` `Tower` `1` `Silvercord` `30` `Canton` `Road,Tsimshatsui,` `Kowloon,` `Hong Kong`	16,125	`從事控股及轉投資事務`
`宗喀科技( 深`	`2006/4/26`	`深圳市南山區桂廟路順天大廈6E`	16,125	`從事電子產品研發、塑膠`

178 -

`圳)有限公司`				`原料及其製品等及進出口` `業務`
`鴻奇機器人股` `份有限公司`	`2010/6/22`	`新北市中和區中正路700 號15 樓`	73,750	`從事電器及視聽電子產品` `製造業`
`嘉基科技(股)` `公司`	`2011/8/22`	`新北市中和區建一路150 號9 樓` `之1`	430,000	`從事電子零元件、其他電` `機及電子機械器材製造業`
`PURE` `FORTUNE` `LIMITED`	`2011/9/1`	`Offshore` `Chambers,P.O.Box` `217,Apia,Samoa`	3,999	`從事電子零組件、其他電` `機及電子機械器材製造業`
`機隆有限公司`	`2011/6/16`	`Offshore` `Chambers,P.O.Box` `217,Apia,Samoa`	159,638	`從事控股及轉投資事業`
`日輝有限公司`	`2011/11/8`	`Offshore Chambers,P.O.Box` `217,Apia,Samoa`	159,638	`從事控股及轉投資事業`
`嘉基電子科技` `(蘇州)有限公` `司`	`2012/3/14`	`蘇州相城經濟開發區漕湖大道26` `號`	159,638	`開發、生產光通信測量儀` `表、速度10GB/S 及以上的` `光收發器並提供上述產品` `的技術服務`
`中山得意電子` `有限公司`	`2016/05/12`	`中山市三角鎮高平瑞豐路第二、` `第三、第四層`	273,270	`研发、生产经营电子元件` `及组件、计算机零部件、` `模具、工业机械手、智能` `型扫地机械人及配件、智` `慧工业相机;从事电子、通` `信与自动控制技术研究、` `开发`

`(三) 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無此情形。`

`(四) 各關係企業董事、監察人及總經理資料`

`單位：股`

`性` `質`	`企業名稱`	`職稱`	`姓名或代表人`	`持有股份`	`持有股份`
				`股數`	`持股%`
`控` `制` `公` `司`	`嘉澤端子工業(股)` `公司`	`董事` `長`	`嘉明投資(股)公司法人代` `表：朱德祥`	10,956,237	11.72
		`董事`	`嘉明投資(股)公司法人代` `表：何德佑`	10,898,037	11.66
		`董事`	`鄭中人(註)`	`0`	`0`
		`董事`	`蔡明叡`	`18,954`	`0.02`
		`董事`	`謝佳穎`	`0`	`0`
		`董事`	`胡瑞卿`	`0`	`0`
		`董事`	`金昌明`	`0`
		`監察` `人`	`鄭明松`	`0`	`0`
		`監察` `人`	`楊文明`	`0`	`0`
		`監察` `人`	`金嶺投資(股)公司代表` `人：張焜燿`	`10,956,237`	`11.72`
		`總經` `理`	`何德佑`	`432,055`	`0.46`
`從`	`LOTES INVESTMENTS` `LIMITED`	`董事`	`嘉澤端子工業(股)公司法` `人代表：朱德祥、何德佑`	`26,050,000`	`100`

179 -

`嘉望投資有限公司`	`董事`	`嘉澤端子工業(股)公司法` `人代表：朱德祥、何德佑`	`401,281`	`100`
`冠思發展有限公司`	`董事`	`嘉澤端子工業(股)公司法` `人代表：許麗萍`	`20,016,426`	`100`
`札西投資有限公司`	`董事`	`嘉澤端子工業(股)公司法` `人代表：黃麗月`	`500,000`	`100`
`嘉祐投資(股)公司`	`董事` `長`	`嘉澤端子工業(股)公司法` `人代表：朱德祥`	`57,000,000`	`100`
	`董事`	`嘉澤端子工業(股)公司法` `人代表：何德佑`	`57,000,000`	`100`
	`董事`	`嘉澤端子工業(股)公司法` `人代表：何昆山`	`57,000,000`	`100`
	`監察` `人`	`嘉澤端子工業(股)公司法` `人代表：何建生`	`57,000,000`	`100`
`嘉弘國際投資有限` `公司`	`董事`	`LOTES INVESTMENTS` `LIMITED 法人代表：陳一慧`	`26,050,000`	`100`
`番禺得意精密電子` `工業有限公司`	`董事` `長`	`嘉弘國際投資有限公司法` `人代表：何德佑`	`26,700,000`	`100`
	`董事` `(副董` `事長)`	`嘉弘國際投資有限公司法` `人代表：朱德祥`	`26,700,000`	`100`
	`董事`	`嘉弘國際投資有限公司法` `人代表：朱陳一慧`	`26,700,000`	`100`
	`監察` `人`	`嘉弘國際投資有限公司法` `人代表：何崑山`	`26,700,000`	`100`
`欣城發展有限公司`	`董事`	`嘉望投資(股)公司法人代` `表：何美玉`	`100,000`	`100`
`瑞佳有限公司`	`董事`	`嘉望投資(股)公司法人代` `表：包鈺儀`	`101,281`	`100`
`捷祐有限公司`	`董事`	`冠思發展有限公司法人代` `表：許麗萍`	`20,016,756`	`100`
`得意精密電子(蘇` `州)有限公司`	`董事` `長`	`捷祐有限公司法人代表：` `朱德祥`	`19,989,221`	`100`
	`董事` `(副董` `事長)`	`捷祐有限公司法人代表：` `何德佑`	`19,989,221`	`100`
	`董事`	`捷祐有限公司法人代表：` `龔永生`	`19,989,221`	`100`
	`監察` `人`	`捷祐有限公司法人代表：` `何建生`	`19,989,221`	`100`
`汪典投資有限公司` `(香港)`	`董事`	`札西投資有限公司法人代` `表：林怡君`	`500,000`	`100`
`宗喀科技(深圳)有` `限公司`	`董事`	`汪典投資有限公司(香港)` `法人代表：汪應萍、何德` `佑`	`500,000`	`100`
`衡南得意精密電子` `工業有限公司`	`董事`	`番禺得意精密電子工業有` `限公司法人代表：何德` `佑、呂志成`	`48,000,000`	`100`
`衡南得志精密電子` `工業有限公司`	`董事`	`番禺得意精密電子工業有` `限公司法人代表：何德` `佑、呂志成`	`13,500,000`	`100`
`深圳得意自動化科` `技有限公司`	`董事`	`番禺得意精密電子工業有` `限公司法人代表：汪應萍`	`25,000,000`	`100`
`鴻奇機器人股份有` `限公司`	`董事` `長`	`嘉祐投資(股)公司法人代` `表：朱德祥`	`6,960,000`	`94.37`
	`董事`	`嘉祐投資(股)公司法人代`	`6,960,000`	`94.37`

180 -

		`表：蔡惠雯`
	`董事`	`嘉祐投資(股)公司法人代` `表：劉興夏`	`6,960,000`	`94.37`
	`監察` `人`	`許鳳玉`	`0`	`94.37`
`嘉基科技(股)公司`	`董事` `長`	`嘉祐投資(股)公司法人代` `表：朱德祥`	`30,883,788`	`61.71`
	`董事`	`嘉祐投資(股)公司法人代` `表：何德佑`	`30,883,788`	`61.71`
	`董事`	`嘉祐投資(股)公司法人代` `表：羅偉仁`	`30,883,788`	`61.71`
	`董事`	`嘉祐投資(股)公司法人代` `表：朱祖琪`	`30,883,788`	`61.71`
	`董事`	`嘉祐投資(股)公司法人代` `表：陳亞媛`	`30,883,788`	`61.71`
	`監察` `人`	`許鳳玉`	`2,832`	`-`
	`監察` `人`	`林怡君`	`0`	`-`
`LOTES USA, INC`	`董事`	`嘉澤端子工業(股)公司法` `人代表：汪應林`	`2,500,000`	`100`
	`董事`	`嘉澤端子工業(股)公司法` `人代表：黃瑞金`	`2,500,000`	`100`
	`董事`	`嘉澤端子工業(股)公司法` `人代表：林怡君`	`2,500,000`	`100`
`PURE FORTUNE` `LIMITED`	`董事`	`嘉基科技(股)公司法人代` `表：林怡君`	`124,000`	`100`
`機隆有限公司`	`董事`	`嘉基科技(股)公司法人代` `表：陳亞媛`	`4,950,000`	`100`
`日輝有限公司`	`董事`	`機隆有限公司法人代表：` `廖慧英`	`4,950,000`	`100`
`嘉基電子科技(蘇` `州)有限公司`	`董事` `長`	`日輝有限公司法人代表：` `何德祐`	`4,950,000`	`100`
	`董事` `兼總` `經理`	`日輝有限公司法人代表：` `羅偉仁`	`4,950,000`	`100`
	`董事`	`日輝有限公司法人代表：` `朱德祥`	`4,950,000`	`100`
	`監察` `人`	`日輝有限公司法人代表：` `包鈺儀`	`4,950,000`	`100`
`中山得意電子有限` `公司`	`董事` `長`	`法人代表人：何德佑`	`8,000,000`	`100`
	`董事`	`法人代表人：朱陳一慧`	`8,000,000`	`100`
	`董事`	`法人代表人：何宏裕`	`8,000,000`	`100`
	`監察` `人`	`法人代表人：林雅琦`	`8,000,000`	`100`

註：董事-鄭中人於107.2.1 辭任。

181 -

`(五) 關係企業營運概況`

		`單位:新台幣仟元`	`單位:新台幣仟元`	`單位:新台幣仟元`	`單位:新台幣仟元`	`單位:新台幣仟元`	`單位:新台幣仟元`	`單位:新台幣仟元`
	`企業名稱`	`資本額`	`資產總額`	`負債`	`淨值`	`營業收入`	`營業(損)益`	`稅後(損)益`
`1`	`LOTES INVESTMENTS` `LIMITED`	840,113	3,039,075	0	3,039,075	0	0	507,217
`2`	`嘉望投資有限公司`	12,941	1,488,645	0	1,488,645	0	0	33,317
`3`	`冠思發展有限公司`	645,530	1,583,321	0	1,583,321	0	0	158,254
`4`	`札西投資有限公司`	16,125	66,278	0	66,278	0	0	21,183
`5`	`嘉祐投資(股)公司`	500,000	182,690	0	182,690	470	(88,807)	(119,200)
`6`	`LOTES USA, Inc.`	80,625	71,999	3,709	68,290	0	(12,084)	(6,140)
`7`	`嘉弘國際投資有限公司`	840,113	3,060,983	0	3,060,983	0	0	507,217
`8`	`番禺得意精密電子工業` `有限公司`	861,075	4,418,743	1,379,689	3,039,053	6,369,436	566,832	507,217
`9`	`衡南得意精密電子工業` `有限公司`	130,172	348,632	186,942	161,690	552,404	37,692	32,641
`10`	`衡南得志精密電子工業` `有限公司`	62,762	67,911	941	66,970	0	(3,775)	(533)
`11`	`深圳得意自動化科技有` `限公司`	116,225	43,178	11,601	31,577	17,904	(32,101)	(28,314)
`12`	`欣城發展有限公司`	3,225	448,160	448,940	(781)	1,229,728	78	82
`13`	`瑞佳有限公司`	3,266	3,295,993	2,803,805	492,188	6,608,777	(50,542)	33,234
`14`	`捷祐有限公司`	645,540	1,599,164	0	1,599,164	0	0	158,254
`15`	`得意精密電子(蘇州)有` `限公司`	644,652	1,918,767	335,508	1,583,260	1,517,174	141,683	158,254
`16`	`汪典投資有限公司`	16,125	66,277	0	66,277	0	0	21,182
`17`	`宗喀科技(深圳)有限公` `司`	16,125	276,232	209,955	66,277	482,438	28,414	21,182
`18`	`鴻奇機器人股份有限公` `司`	73,750	18,494	12,632	5,862	20,171	(10,511)	(10,155)
`19`	`嘉基科技股份有限公司`	430,000	336,616	117,855	218,761	416,976	(32,490)	(122,243)
`20`	`PURE FORTUNE LIMITED`	3,999	48,802	48,777	25	328,255	(547)	(547)
`21`	`機隆有限公司`	159,638	0	8,754	(8,754)	0	0	(87,748)
`22`	`日輝有限公司`	159,638	0	8,754	(8,754)	0	0	(87,748)
`23`	`嘉基電子科技(蘇州)有` `限公司`	159,638	274,767	285,283	(10,516)	336,942	(80,768)	(87,748)
`24`	`中山得意電子有限公司`	273,270	273,728	458	273,270	0	0	0

182 -
(六)關係企業合併財務報表：

`聲明書`

本公司民國一○六年度(一○六年一月一日至一○六年十二月三十一日止)依「關係企業合併營
業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司
與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均
相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不
再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：嘉澤端子工業股份有限公司

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董 事 長：朱德祥

日  期：民國一○七年三月二十日

(七)關係企業報告書:無。
二、最近年度及年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。
183 -

==> picture [80 x 79] intentionally omitted <==

嘉澤端子工業股份有限公司

董事長 朱德祥

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總經理 何德佑

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AI assistant

LOTES — Annual Report 2017

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嘉澤端子工業股份有限公司 Lotes Co., LTD

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嘉澤端子工業股份有限公司

一Ο六年度監察人查核報告書

會 計 師 查 核 報 告

嘉澤端子工業股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

關鍵查核事項

因應之查核程序：

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

嘉澤端子工業股份有限公司 個體財務報告附註

民國一○六年及一○五年十二月三十一日

(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

1.國際財務報導準則第九號「金融工具」

嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

(1)金融資產之分類及衡量

嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

(2)金融資產及合約資產之減損

(3)過渡處理

2.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」

嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

(1)銷售商品

(2)過渡處理

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

1.外幣交易

2.國外營運機構

LOTES Annual Report 2017

`嘉澤端子工業股份有限公司 Lotes Co., LTD`

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`嘉澤端子工業股份有限公司`

`一Ο六年度監察人查核報告書`

會計師查核報告

嘉澤端子工業股份有限公司董事會公鑒：

安侯建業聯合會計師事務所

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`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註`

`民國一○六年及一○五年十二月三十一日`

`(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)`

`一、公司沿革`

`二、通過財務報告之日期及程序`

`三、新發布及修訂準則及解釋之適用`

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響`

`1.國際財務報導準則第九號「金融工具」`

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(1)金融資產之分類及衡量`

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(2)金融資產及合約資產之減損`

`(3)過渡處理`

`2.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」`

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(1)銷售商品`

`(2)過渡處理`

`(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋`

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`四、重大會計政策之彙總說明`

`(一)遵循聲明`

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`1.外幣交易`

`2.國外營運機構`

`(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準`

`嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)`

`(五)現金及約當現金`

`(六)金融工具`

`(2)備供出售金融資產`