LOTES - Annual Report 2014 | FinancialReports.eu

股票代碼：3533

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壹、致股東報告書------------------------------------------------------------------------------	1
貳、公司簡介------------------------------------------------------------------------------------	3
參、公司治理報告
一、組織系統-----------------------------------------------------------------------------	5
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料---	7
三、公司治理運作情形-------------------------------------------------------------------	17
四、會計師資訊---------------------------------------------------------------------------	29
五、最近年度截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人持股比例超過百
分之十之股東股權移轉及股權質押情形---------------------------------------	31
六、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內
之親屬關係之資訊------------------------------------------------------------------	33
七、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業
對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持和比例------------------	34
肆、募資情形
一、資本及股份---------------------------------------------------------------------------	35
二、公司債辦理情形---------------------------------------------------------------------	39
三、特別股辦理情形---------------------------------------------------------------------	39
四、海外存託憑證辦理情形------------------------------------------------------------	39
五、員工認股權憑證辦理情形---------------------------------------------------------	39
六、限制員工權利新股辦理情形------------------------------------------------------	40
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形------------------------------------	40
八、資金運用計劃執行情形------------------------------------------------------------	40
伍、營運概況
一、業務內容------------------------------------------------------------------------------	41
二、市場及產銷概況---------------------------------------------------------------------	45
三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料------------------------------	50

四、環保支出資訊------------------------------------------------------------------------	51
五、勞資關係------------------------------------------------------------------------------	51
六、重要契約------------------------------------------------------------------------------	51
陸、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表------------------------------------	52
二、最近五年度財務分析---------------------------------------------------------------	58
三、最近年度財務報告之監察人審查報告書------------------------------------	63
四、最近年度財務報表及會計師查核報告---------------------------------------	64
五、最近年度合併財務報表及會計師查核報告---------------------------------	106
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務週轉困難
情事，應列明其對本公司財務狀況之影響------------------------------------	161
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況-------------------------------------------------------------------------------	162
二、經營結果------------------------------------------------------------------------------	163
三、現金流量------------------------------------------------------------------------------	163
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響------------------------------------	164
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來
一年投資計畫------------------------------------------------------------------------	164
六、風險事項分析及評估----------------------------------------------------------------	164
七、其他重要事項------------------------------------------------------------------------	166
捌、特別記載事項
一、關係企業相關資料-------------------------------------------------------------------	167
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形------------------	173
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形------	173
四、其他必要補充說明事項------------------------------------------------------------	173
玖、最近年度及截至年報刊印日止，如有發生證券交易法第三十六條第三項
第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項---------------------------	173

壹、致股東報告書

一、一百零三年度營業狀況報告

一 ( ) 營運概況

本公司一百零三年度合併營業收入為新台幣83.04 億元，較一百零二年度營收80.62 億元增
加3.00%，合併稅後淨利為新台幣 10.77 億元，較一百零二年度稅後淨利 7.25 億元大幅成長 48.55%，換算每股稅後盈餘為 11.53 元。

一百零三年度全球經濟體除了美國經濟逐步回溫之外，歐洲市場整體需求仍然較為疲弱，加上中國經濟體成長趨緩，也使得亞洲出口業務及經濟成長受限:此外連接器產業仍受限於全球消費端PC需求逐年下滑的不利趨勢影響，，但本公司在全體員工凝聚共識、努力耕耘下，仍然在營收有穩健的表現：在獲利方面，雖由於連接器產業面臨產品價格競爭日益激烈及大陸工資持續調漲等不利經濟因素的影響，但在全球原物料價格下滑與本公司致力於成本控管的努力下，仍能創造優於同業的每股稅後盈餘11.53元的優質獲利表現。

( 二 ) 營業計畫實施成果及獲利能力分析

1. 營業計畫實施成果

單位：新台幣仟元

項目	一百零三年度	一百零二年度	增（減）金額	增（減）比例
營業收入	8,303,956	8,061,960	241,996	3.00%
營業成本	5,469,944	5,571,869	(102,925)	(1.85)%
營業毛利	2,834,012	2,490,091	343,921	13.81%
本期稅後淨利	1,077,576	725,350	352,226	48.56%

2. 財務收支及獲利能力分析

	項目	項目	一百零三年度	一百零二年度
獲利能力 (%)	資產報酬率		10.63	7.78
	股東權益報酬率		14.87	11.29
	占實收資本額比率	營業利益	118.13	94.45
		稅前純益	146.17	101.57
	純益率		12.97	8.99
	每股稅後盈餘		11.53	7.76

3. 研究發展狀況

本公司為持續提供客戶高品質產品，不斷的在設計，製程，品管以及測試方面，全面提升工藝水平以及能量，持續達成高成長目標，對於新產品的開發也不遺餘力，不斷向小間距，高密度連接器發展，近來更進一步為配合高速連接器、 WLAN ，以及 RF Connector 的開發，積極培養高頻連接器分析以及實驗能力，以滿足市場需求此外，本公司為求擴大產品線以及市場規模，目前已經成功開發伺服器、汽車、醫療、高速傳輸裝置 (Thunderbolt )及最新傳輸介面Type-C 等等所需要的相關連接器。

二、一百零四年度營運計劃及展望

一 ( ) 經營計畫

1. 經營方針

(1) 加強兩岸三地市場聯繫、協調產能分配，以充分掌握市場變化及需求。
(2) 強化研發團隊，持續開發新產品並提高技術層次，以提升公司核心技術能力，以建立競爭優。
勢
(3) 集團資源整合，改善生產及管理能力，以降低生產成本，並提升營運效益。
重要產銷政策
(1) 加強客戶關係管理，以強化競爭效率，並積極與國際大廠保持密切合作關係。
(2) 以客戶為導向，貼近市場領導廠商，提供客戶多元的產品服務。
(3) 提升工廠管理效能與海內外各廠分工，並加強存貨庫存管理能力，以有效控制生產成本及提昇産銷機制。

( 二 ) 未來展望

展望未來，公司仍將面對競爭激烈的市場及充滿變數的經濟環境，惟本公司除致力加強與客戶密切之合作關係外，亦將持續現有產品之研發改良，並採取多角化策略，透過與國際級專業製造大廠保持良好合作關係，提高市場敏銳度，以充份掌握新產品發展趨勢，研究開發具利基性產品。以期能提昇公司產業之競爭優勢，並順利達成公司之營運目標，持續為股東創造最大價值。

敬祝各位

闔府康泰，事事如意

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董事長：朱德祥

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總經理：何德佑

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會計主管：劉興夏

貳、公司簡介

一、設立日期：中華民國七十五年八月二十三日

二、公司沿革
75 年公司創立於台北縣五股鄉；資本總額為新台幣伍佰萬元；從事生產各種端子及其成品之製造加工及買賣。
78 年意識電子業之未來遠景，開始生產製造 / 設計電子連接器等各項相關電子產品。
81 年遷址至基隆市大武崙工業區。
86 年通過 ISO 9002 認證，並於同年通過 UL 認證並生效。
87 年辦理現金增資，資本總額為新台幣貳仟伍佰萬元。
91 年通過 ISO 9001:2000 認證。
92 年投資廣州廠 - 番禺得意精密電子工業有限公司。
93 年廣州廠 - 番禺得意精密電子工業有限公司通過 ISO 14001 認證並生效。 LOTES 連接器通過華碩電腦“環保管理系統”認證。 CPU Socket 478 通過英特爾認證。
投資蘇州廠得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司。
蘇州廠 - 得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司通過 ISO 9000 認證並生效。公司辦理現金增資，總資本額增為新台幣肆億玖仟伍佰萬元。
94 年得意精密電子 ( 蘇州 ) 有限公司通過 ISO 9001:2000 版並生效。公司辦理盈餘轉增資，總資本額增為新台幣伍億貳仟參佰貳拾萬元。
95 年公司辦理盈餘轉增資及現金增資，總資本額增為新台幣伍億玖仟壹佰陸拾陸萬元。經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准通過股票公開發行。經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准登錄為興櫃股票。
96 年公司辦理資本公積轉增資及盈餘轉增資，總資本額增為新台幣陸億參仟捌佰貳拾萬元。經臺灣證券交易所核准登錄為上市公司。公司辦理現金增資，總資本額增為新台幣柒億壹仟壹佰柒拾肆萬元。
97 年公司辦理盈餘轉增資，總資本額增為新台幣柒億陸仟貳佰參拾貳萬柒仟元。獲得 INTEL 頒佈 PQS award 年度優良品質獎項。
98 年公司辦理員工認股權憑證轉增資，總資本額增為新台幣柒億柒仟壹佰零肆萬壹仟元。
99 年公司辦理現金增資，總資本額增為新台幣玖億參仟壹佰零肆萬壹仟元。
100 年公司辦理員工認股權憑證轉增資，總資本額增為新台幣玖億參仟肆佰柒拾柒萬玖仟元。
101 年子公司嘉基科技 , 成功開發出 Thunderbolt 主動式高速傳輸電纜線系列產品，並通過英特爾 (Intel) 與蘋果電腦技術資格認證，成為全球第二家獲得 Intel Thunderbolt technology 認證並生產 Thunderbolt 傳輸線的專業製造商。

102 年 CPU Socket--LGA 2011Pin R0 socket 通過英特爾認證。 CPU Socket-- LGA 2011Pin R1 ILM & BP 通過英特爾認證。
103 年成功開發出HP Smart Socket ILM 參與USBIF 開發新一代高速傳輸裝置USB Type C

參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( ) 組織結構

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董事會
稽核室
總經理
總經理室
經管財業研製品資法
營理務務發造管訊智
管部部處處部部部室
理
部
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( 二 ) 各主要部門所營業務：

部門名稱	所營業務
總經理	1. 承董事會之決議對全體股東負責。 2. 公司的總體策劃，把握企業的發展方向。 3. 確定組織結構。 4. 公司重大決策之核定及重要合約之簽訂。 5. 制定品質政策/品質目標。
總經理室	1. 協助總經理執行總體策劃事宜。
稽核室	1.檢查、評估公司內部控制制度之健全性、合理性及有效性。
管理部	1.人力招募作業、人事資料及出/缺勤之管理。 2.員工教育訓練業務之規劃及執行。 3.庶務雜項之管理。 4.辦公設備的維護以及後勤相關事務。 5.國外關係企業之人力資源管理。
財務部	1.提供外部使用者及內部管理者相關財務及管理報表 2.年度預算規劃與執行 3.資金之籌措營運與調度

部門名稱	所營業務
財務部	4.日常會計、稅務及財務報表製作與分析。 5.公司各項費用之核銷。 6. 公司之經營績效評估及成本分析。 7. 國外關係企業之資金調度及籌資。
業務處	1. 市場的開拓 2. 對外產品報價、書信往來及客戶接待等業務處理。 3. 訂單之接受、修改及收款之作業。 4. 協同各部門確保交期，如無法準時交貨，應與客戶協商。 5. 客戶資料整理及客戶售後服務。
研發處	1.負責開發新產品或模具之設計與執行。 2.變更或設計聯絡時，做設計變更管理。 3.模具作成之確認。
製造部	1.塑膠類產品生產：產品之塑膠部件的製造以及塑膠射出模、治具的設計、修改、現場設備保養及維護、物料的管理工作。 2.沖壓類產品生產：負責產品端子的製造以及沖壓用模、治具的設計、修改、現場設備保養及維護、物料的管理工作。 3.負責供應商管理的主導；物料、機器設備及日常耗用品採購管理；生產計劃安排及控制。 4.庫存物料、半成品及製成品的儲存管理；生產效率、製程能力優化配置和管理。 5.國外關係企業之代採購業務。
品管部	1.產品品質系統控管。 2.不良品糾正及預防措施。 3.客戶抱怨處理。 4.檢驗外調品/自製品/成品/原物料。 5.供應商輔導、進料、製程、出貨的檢驗監控。
資訊部	1.網路系統維護 2.軟/硬體設備維護 3.系統維護 4.資訊系統規劃執行
法務暨智權室	1.專利相關事務 2.法務相關事務 3.智慧財產權相關事務
經營管理部	1.負責海外地區有關生產品質控管、交貨業務拓展、客戶服務、客供關係維護和提升等。 2.集團關係企業之營運規劃及分析。

具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	夫妻	無	無	無
	姓名	朱陳一慧	無	無	無
	職稱	總經理室協理	無	無	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		本公司董事長嘉明投資(股)公司董事長金嶺投資(股)公司監察人嘉望投資有限公司董事長 LOTES INVESTMENT LTD.董事長得意精密電子(蘇州)有限公司董事長番禺得意精密電子工業有限公司副董事長嘉祐投資(股)公司董事長鴻奇機器人(股)公司董事長嘉德晶光電(股)公司之法人董事代表人嘉基科技(股)公司董事長	金嶺投資(股)公司/董事長嘉望投資有限公司/董事 LOTES INVESTMENT LTD./董事番禺得意精密電子工業有限公司/董事長廣州得志精密電子工業有限公司/董事長宗喀有限公司/董事得意精密電子(蘇州)有限公司/副董事長衡南得意精密電子工業有限公司/董事長衡南得志精密電子工業有限公司/董事長嘉基科技(股)公司/董事	華碩電腦股份有限公司/監察人緯創資通股份有限公司/獨立監察人宇瞻科技股份有限公司/獨立監察人景碩科技股份有限公司/董事新應材科技股份有限公司/獨立董事	本公司業務處協理
主要經（學）歷		泰山高工/機械科；嘉澤公司總經理	中埔國中北區職訓局/模具科；番禺得意公司/總經理	美國史丹佛大學/法學博士台科大專利研究所教授	銘傳大學/國企所
利用他人名義持有股份	持股比率	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0
現在持有股數	持股比率	11.63 %	11.63 %	0	0.02%
	股數	10,873,037	10,873,037	0	18,954
選任時持有股份	持股比率	11.63 %	11.63 %	0	0.04%
	股數	10,873,037	10,873,037	0	37,037
初次選任	日期	93.10	93.10	95.12	99.06
任期		3年	3年	3年	3年
選(就) 任日期		102.6.24	102.6.24	102.6.24	102.6.24
姓名		嘉明投資(股)公司代表人：朱德祥	嘉明投資(股)公司代表人：何德佑	鄭中人	蔡明叡
國籍或註冊地		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		董事長	董事	董事	董事

具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	無	無	無	無	無	無	無
	姓名	無	無	無	無	無	無	無
	職稱	無	無	無	無	無	無	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		本公司業務處協理	寶業聯合會計師事務所/所長全球人壽保險(股)公司/監察人	聯嘉國際管理顧問(股)董事華矽半導體(股)董事	漢民科技股份有限公司策略事業發展副總經理家登精密股份有限公司監察人 PlayNitride Inc. 法人董事代表人 3R INTERNATIONAL Co. Ltd.法人董事代表人怡忠科技股份有限公司監察人一二三視股份有限公司法人董事代表人致嘉科技股份有限公司法人董事代表人漢磊科技股份有限公司監察人漢磊半導體晶圓股份有限公司監察人	－	安富科技股份有限公司董事長禾麟數碼股份有限公司董事長圓瑞國際股份有限公司董事長驊陞科技股份有限公司董事	金萬林企業股份有限公司財務長
主要經（學）歷		銘傳大學/國企所	臺灣大學/會計碩士；第一聯合會計師事務所資深會計師	台灣大學商業管理/研究所碩士聯嘉國際管理顧問 (股)/副總經理	美國史丹福大學/碩士國立交通大學/EMBA 碩士漢民微測科技(股)公司 /新事業發展副總經理全磊微機電(股)公司/ 行銷業務副總經理美商英特爾投資部門/ 台灣區總監	五股中學	英國威爾斯大學國際金融碩士；源創顧問股份有限公司執行副總	台北大學企研所；恩得利財務長
利用他人名義持有股份	持股比率	0	0	0	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0	0	0	0
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0	0	0	0	0	0	0
	股數	0	0	0	0	0	0	0
現在持有股數	持股比率	0.02%	0	0	0	11.72 %	0	0
	股數	18,954	0	0	0	10,956,237	0	0
選任時持有股份	持股比率	0.04%	0	0	0	11.72 %	0	0
	股數	37,037	0	0	0	10,956,237	0	0
初次選任日期		99.06	102.06	102.06	102.06	93.10	102.06.	95.12
任期		3年	3年	3年	3年	3年	3年	3年
選(就) 任日期		102.6.24	102.6.24	102.6.24	102.6.24	102.6.24	102.6.24	102.6.24
姓名		蔡明叡	金昌民	謝佳穎	胡瑞卿	金嶺投資(股)公司代表人：張焜燿	沈弘哲	楊文明
國籍或註冊地		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		董事	董事	獨立董事	獨立董事	監察人	監察人	獨立監察人

董事及監察人屬法人股東代表者，法人股東之主要股東：

104 年 04 月 18 日

	104 年04月18日
法人股東名稱	法人之主要股東及持股比例
嘉明投資股份有限公司	朱德祥(24.44%)、朱陳一慧(28.88%)、朱佩璇(15.56)、朱妍婗(15.56%)、朱靖馥(15.56%)
金嶺投資股份有限公司	何德佑(60%)、何碩頡(20%)、何朱顏(20%)

董事及監察人所具專業知識及獨立性情形：

104 年 04 月 18 日

				104 年04	104 年04	104 年04	104 年04	104 年04	104 年04	104 年04	104 年04	104 年04	104 年04	月18
條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形（註1）										兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
嘉明投資(股)公司代表人：朱德祥	-	-	V	-	-	-	-	-	V	V	-	V	-	0
金嶺投資(股)公司代表人：何德佑	-	-	V	-	-	-	-	-	V	V		V	-	0
鄭中人	V	-	V	V	V	V	V	V	V	-	V	V	V	1
蔡明叡	-	-	V	-	V	V	V	V	V	-	V	V	V	0
金昌民	-	V	V	V	V	V	V	V	V		V	V	V	0
謝佳穎			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
胡瑞卿			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
金嶺投資(股)公司代表人：張焜燿	-	-	V	V	V		V	V	V	V	V	V	V	0
沈弘哲			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
楊文明	-	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0

具配偶或二親等以內關係之經理人	關係	無	夫妻	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
	姓名	無	朱德祥	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
	職稱	無	董事長	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無	無
目前兼任其他公司之職務		金嶺投資(股)公司/董事長嘉望投資有限公司/董事 LOTES INVESTMENT LTD./董事番禺得意精密電子工業有限公司/董事長廣州得志精密電子工業有限公司/董事長宗喀有限公司/董事得意精密電子(蘇州)有限公司/副董事長衡南得意精密電子工業有限公司/董事長衡南得志精密電子工業有限公司/董事長嘉基科技(股)公司/董事	嘉明投資(股)/監察人	無	無	榮昌科技(股) /法人監察人代表人嘉德晶光電(股) /法人監察人代表人鴻奇機器人(股) /董事	無	無	無	無	無	無	無	無	無
主要經（學）歷		中埔國中、北區職訓局模具科、番禺得意公司總經理	文化大學/政治系嘉澤端子工業(股)協理	銘傳大學/國企所得意精密電子(蘇州)副總	興大夜間部嘉澤端子工業(股)品管經理	淡江大學/會計系天馳科技財會經理	淡江大學/會計系台灣前電電業(股)會計主任	康寧醫護暨管理專校/資管科方楚光電倉管課長	淡江大學/機械系漢保實業(股)公司之龍華事業處/處長	國立台灣大學/機械研究所南俊國際(股) /工程部經理	三重商工/機工科華琦電子工業(股)/廠長	淡江大學/資訊管理研究所暉塑膠有限公司/資訊經理	國立台灣大學/商學研究所大成食品(亞洲)有限公司/稽核室主管	東南工專/電子工程科興志電子/工程業務協理	美國杜克大學/法學碩士理慈國際科技法律事務所/資深顧問律師
利用他人名義持有股份	持股比率	5.35%	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	股數	5,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	1.25%	0.42%	0	0	0	0	0	0	0.00%	0	0	0	0	0
	股數	1,165,363	395,425	0	0	0	0	0	0	84	0	0	0	0	0
持有股份	持股比率	0.64%	0.17%	0.02%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
	股數	602,055	161,060	18,954	0	0	0	90	0	2,758	2,000	0	0	0	0
選(就) 任日期		75.08.23	79.09.28	96.11.15	94.01.07	95.06.01	94.09.28	96.01.19	96.01.02	96.05.01	97.07.11	99.01.01	100.10.27	102.06.01	103.05.26
姓名		何德佑	朱陳一慧	蔡明叡	謝葦臻	劉興夏	梁世宜	徐宇	呂志成	龔永生	林清浩	林存德	王錫鴻	徐國翔	陳怡秀
國籍		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		總經理兼研發處處長	總經理室協理	業務處協理	品管部經理	財務部經理	財務部副理	製造部兼管理部經理	經營管理部副總經理	經營管理部副總經理	經營管理部協理	經營管理部協理	經營管理部稽核主管	經營管理部專案協理	法智室協理

	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	無	無	無	無	無
A、B、C、D、E、	F及G等七項總額占稅後純益之比例	財務報告內所有公司		0.66%
		本公司		0.66 %
兼任員工領取相關酬金	取得限制員工權利新股股數(I)	財務報告內所有公司		0
		本公司		0
	員工認股權憑證得認購股數(H)	財務報告內所有公司		0
			本公司	0
	盈餘分配員工紅利(G)	財務報告內所有公司	股票紅利金額	0
			現金紅利金額	1,500
		本公司	股票紅利金額	0
			現金紅利金額	1,500
	退職退休金(F)	財務報告內所有公司		103
		本公司		103
	薪資、獎金及特支費等(E)	財務報告內所有公司		1,990
		本公司		1,990
A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例		財務報告內所有公司		0.33%
		本公司		0.33%
董事酬金	業務執行費用(D)	財務報告內所有公司		60
		本公司		60
	盈餘分配之酬勞(C)	財務報告內所有公司		3,480
		本公司		3,480
	退職退休金 (B)	財務報告內所有公司		0
		本公司		0
	報酬(A)	財務報告內所有公司		0
		本公司		0
		姓名		嘉明投資(股)公司代表人：朱德祥	嘉明投資(股)公司代表人：何德佑	鄭中人	蔡明叡	金昌民	謝佳穎	胡瑞卿
		職稱		董事長	董事	董事	董事	董事	獨立董事	獨立董事

前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	財務報告內所有公司(註10) J	嘉明投資(股)公司代表人：朱德祥、嘉明投資(股)公司代表人：何德佑、鄭中人、蔡明叡、金昌民、謝佳穎、胡瑞卿								7
	本公司(註9)	嘉明投資(股)公司代表人：朱德祥、嘉明投資 (股)公司代表人：何德佑、鄭中人、蔡明叡、金昌民、謝佳穎、胡瑞卿								7
前四項酬金總額(A+B+C+D)	財務報告內所有公司(註10) I	嘉明投資(股)公司代表人：朱德祥、嘉明投資 (股)公司代表人：何德佑、鄭中人、蔡明叡、金昌民、謝佳穎、胡瑞卿								7
	本公司(註9)	嘉明投資(股)公司代表人：朱德祥、嘉明投資(股)公司代表人：何德佑、鄭中人、蔡明叡、金昌民、謝佳穎、胡瑞卿								7
給付本公司各個董事酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計

有無領	取來自子公司以外轉投資事業酬金	取來自子公司以外轉投資事業酬金	無	無
A、B及C等三項總額占稅	後純益之比例	財務報告內所有公司	0.06%
						監察人姓名	前三項酬金總額(A+B+C)	財務報告內所有公司(註7)D	金嶺投資(股)公司：張焜耀、楊文明、沈弘哲								3
		本公司	0.06%
監察人酬金	業務執行費用(C)	財務報告內所有公司	45
		本公司	45
								本公司(註6)	金嶺投資(股)公司：張焜耀、楊文明、沈弘哲								3
	盈餘分配之酬勞(B)	財務報告內所有公司 (註5)	600
		本公司	600
							給付本公司各個監察人酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計
	報酬(A)	財務報告內所有公司		0
		本公司		0
	姓名		金嶺投資(股)公司：張焜耀	楊文明	沈弘哲

	職稱		監察人	獨立監察人	獨立監察人

有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金			無	無	無
取得限制員工權利新股股數	財務報告內所有公司				0
	本公司				0
取得員工認股權憑證數額	財務報告內所有公司				0
	本公司				0
A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）	財務報告內所有公司				2.40%
	本公司				2.03%
盈餘分配之員工紅利金額(D)	財務報告內所有公司	股票紅利金額			0
		現金紅利金額			8,170
	本公司	股票紅利金額			0
		現金紅利金額			8,170
獎金及特支費等等(C)	財務報告內所有公司				0
	本公司				0
退職退休金(B)	財務報告內所有公司				838
	本公司				838
薪資(A)	財務報告內所有公司				16,828
	本公司				12,860
	姓名		何德佑	呂志成	龔永生	朱陳一慧	蔡明叡	林清浩	林存德	徐國翔	陳怡秀
	職稱		總經理	副總經理	副總經理	協理	協理	協理	協理	協理	協理 (註1)

酬金級距表	總經理及副總經理姓名	財務報告內所有公司(註8) E	朱陳一慧、陳怡秀	何德佑、呂志成、龔永生、蔡明叡、林清浩、林存德、徐國翔							9
		本公司(註7)	朱陳一慧、陳怡秀	何德佑、呂志成、龔永生、蔡明叡、林清浩、林存德、徐國翔							9
	給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計

4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

			年度：103；單位：新台幣仟元	年度：103；單位：新台幣仟元	年度：103；單位：新台幣仟元	年度：103；單位：新台幣仟元
	職稱（註1）	姓名（註1）	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純益之比例（％）
經理人	經營管理部副總經理	呂志成	0	9,770.5	9,770.5	0.91%
	經營管理部副總經理	龔永生
	業務處協理	蔡明叡
	法智室協理	陳怡秀
	經營管理部協理	林清浩
	經營管理部協理	林存德
	經營管理部協理	徐國翔
	財務部經理	劉興夏
	稽核主管	王錫鴻
	財務部副理	梁世宜

註 1 ： 103 年度盈餘分配之員工紅利金額係依 102 年度發放員工紅利比例預計之

( 四 ) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。

單位：新台幣仟元

	本公司	102 年度	103 年度
本公司	酬金總額	25,638	26,053
	佔稅後純益比例	3.53	2.42
合併報表內所有公司	酬金總額	28,541	30,021
	佔稅後純益比例	3.93	2.79

董監事之酬金包括車馬費、盈餘分派之董監酬勞，依本公司章程之規定給付。總經理及副總經理之酬金係依照本公司職等給付核定之原則給付。

三、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

103 年度董事會開會 6 次 (A) ，董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 席次數B	委託出席次數	實際出(列)席率(%)(B/A)	備註
董事長	嘉明(股)公司代表人：朱德祥	5	1	100%	102.06.24股東會改選，續任
董事	嘉明(股)公司代表人：何德佑	3	0	50%	102.06.24股東會改選，續任
董事	鄭中人	5	0	83%	102.06.24股東會改選，續任
董事	蔡明叡	4	2	67%	102.06.24股東會改選，續任
董事	金昌民	6	0	100%	102.06.24股東會改選，新任
獨立董事	胡瑞卿	3	0	50%	102.06.24股東會改選，新任
獨立董事	謝佳穎	5	0	83%	102.06.24股東會改選，新任
獨立董事	廖國基	2	0	100%	102.06.24股東會改選，102.06.24 解任
其他應記載事項： 1.證交法第14 條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。 2.董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。 3.當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：：無。

其他應記載事項：

證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。
董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。
當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：：無。
( 二 ) 審計委員會運作情形資訊：本公司未設置審計委員會。

( 三 ) 監察人參與董事會運作情形

103 年度董事會開會 6 次 (A) ，列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 席次數B	實際出(列)席率(%)(B/A)	備註
監察人之法人代表人	金嶺投資(股)公司：張焜耀	5	83%	102.06.24股東會改選，續任
監察人	楊文明	6	100%	102.06.24股東會改選，續任
監察人	沈弘哲	2	33%	102.06.24股東會改選，新任
其他應記載事項：一、監察人之組成及職責：（一）監察人與公司員工及股東之溝通情形：監察人認為必要時得與員工、股東直接聯絡對談。

（二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：
稽核單位呈核已完成稽核項目之報告予監察人，監察人並無反對意見。
稽核單位列席公司董事會並作稽核業務報告，監察人並無反對意見。
監察人認為必要時得與會計師以面對面及書面方式進行財務狀況溝通。
二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無。

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	本公司未來將視實際需要訂定公司治理實務守則。	無	本公司尚無計畫是否設置薪資報酬委員會以外的其他功能性委員會。對於是否訂定董事會績效評估標準，本公司會視實際需要評估訂定。
運作情形	摘要說明	(一)本公司尚未訂定治理實務守則。	(一)本公司有設置發言人、代理發言人及股務等單位處理股東建議或糾紛等問題。 (二)由專業股務代理機構負責，並設有專員處理相關事宜，可賞握實際控制公司之主要股東名單。 (三)已制定於內部控制制度中，且已訂定子公司管理作業，並據以執行之。 (四)本公司定有「誠信經營守則」與「道德行為準則」，以禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券來獲取不當利益。	(一)本公司雖未對董事會成員組成擬定多元化方針，但於董事成員篩選時，會同時考量及、、涵蓋技術、財務、法務等多元化專業背景。。 (二)本公司目前尚無相關需求或計畫。 (三)本公司尚未訂定董事會績效評估辦法，未來將視實際需要評估訂定。 (四)公司定期評估簽證會計師之獨立性。
	否	ˇ	ˇ	ˇ ˇ ˇ
	是		ˇ ˇ ˇ	ˇ
評估項目		一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益（一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？（二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？（三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？（四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	三、董事會之組成及職責（一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？（二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估？（四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	本公司並將於104年底前完成設置利害關係人網頁專區的設置。	無	無	無
運作情形	摘要說明	本公司與客戶、供應商、往來銀行、貝工、投資人等利害關係人皆設有適當之溝通管道。並將於104 年底前設置利害關係人網頁專區。	本公司目前是委任永豐金證券股務代理部辦理相關股東事務。	(一)本公司網站已揭露公司概況、業務及投資人專區相關資訊，亦可藉由公開資訊觀測站查詢本公司相關財務、業務及公司治理資訊。 (二)本公司網站設有投資人專區，並有指定專人負責公司財務、股務、公司治理及其他公開資訊之揭露。	1.員工權益：本公司依勞基法保障員工合法權益。 2.投資者關係：本公司網站已架設投資人專區供投資人近一步了解公司投資人相關訊息，並設置發言人、代理發言人及股務等單位處理股東建議或糾紛等問題。 3.利害關係人之權利：本公司尊重及維護利害關係人應有之合法權益。 4.董事及監察人進修情形：依主管機關規定定期進修。 5.董事對利害關係議案迴避之執行情形：本公司董事秉持高度自律原則，對董事會議案如涉有利害關係時，不得加入表決。 6.公司為董事及監察人購買責任保險情形：已依實際需要為董監購買責任保險。 7.客戶政策之執行情形：本公司與客戶均維持穩定良好關係，以創造公司利益。
	否	ˇ
	是		ˇ	ˇ ˇ	ˇ
評估項目		四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	六、資訊公開（一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？（二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？	七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

		八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告？（若有，請敍明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、主要缺失或建議事項及改善情形） ˇ 本公司尚無需要出具治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告。本公司尚無出具治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告之需要。 (五)公司設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形： 1.薪酬委員會組成本公司已於102 年6 月28 日經董事會通過聘任三位薪資報酬委員，任期自董事會聘任三位薪資報酬委員後開始生效起算至105 年6 月 23日同本屆董事會任期截止日，並依本公司所制定之「薪酬委員會組織規程」實際運作。薪資報酬委員名單下表：					21 其他藍經堯 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 1 2.薪酬委員會職責應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並對董事會負責，且將所提建議提交董事會討論：
與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因		本公司尚無出具治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告之需要。
			備註（註3）
			兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數		0	0	1
			符合獨立性情形	8	ˇ	ˇ	ˇ
運作情形	摘要說明	本公司尚無需要出具治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告。
				7	ˇ	ˇ	ˇ
				6	ˇ	ˇ	ˇ
				5	ˇ	ˇ	ˇ
				4	ˇ	ˇ	ˇ
				3	ˇ	ˇ	ˇ
				2	ˇ	ˇ	ˇ
				1	ˇ	ˇ	ˇ
			是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	ˇ	ˇ	ˇ
	否	ˇ		法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員
	是
評估項目		八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告？（若有，請敍明其董事會意見、自評或委外評鑑結果、主要缺失或建議事項及改善情形）
				商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上			ˇ
				條件姓名	胡瑞卿	謝佳穎	藍經堯
				身份別	獨立董事	獨立董事	其他

					一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。 3.薪酬委員會運作情形 (1)本公司之薪資報酬委員會委員計3人。 (2)本屆委員任期：102年6月24日至105年6月23日，最近年度薪資報酬委員會開會3次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：
備註	任期：102.6.24~105.6.23	任期：100.10.27~102.6.13 任期：102.6.24~105.6.23	任期：102.6.24~105.6.23	其他應記載事項：	一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。
實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註)	100%	100%	50%
委託出席次數	0	0	0
實際出席次數(Ｂ)	2	2	1
姓名	謝佳穎	藍經堯	胡瑞卿
職稱	召集人	委員	委員

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	本公司目前尚未訂定企業社會責任實務守則及設置相關支專職單位，未來將視實際需要評估是否訂定。	無	無
運作情形	摘要說明	(一)本公司尚未訂定企業社會責任政策或制度。 (二)本公司尚無定期舉辦社會責任教育訓練。 (三)本公司尚未設置推動企業社會責任專(兼)職單位。 (四)本公司訂立績效考核暨升遷管理辦法及獎懲管理辦法。但尚未將企業社會責任政策考量進來	(一)本公司致力於資源之利用回收。 (二)本公司訂立環境管理政策且生產工廠已通過 ISO14001認證。 (三)本公司針對季節，調整辦公司及庫倉溫度，以達節能省電。	(一)本公司一向遵守相關勞動法規，相關員工任免、薪酬均依照本公司內控制度管理辦法，以保障員工基本權益。 (二)本公司設有員工意見箱，作為員公投遞建議事項或申訴之管道 (三)本公司訂立勞工安全衛生工作守則，並不定期提供員工實施安全與健康教育。 (四)本公司定期透過員工聚餐、員工旅遊、尾牙
	否	ˇ ˇ ˇ ˇ
	是		ˇ ˇ ˇ	ˇ ˇ ˇ ˇ
評估項目		一、落實公司治理（一）公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？（二）公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？（三）公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？（四）公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？	二、發展永續環境（一）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？（二）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？（三）公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？	三、維護社會公益（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？（二）公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？（四）公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合

與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因	無	本公司未來將視實際需要或法令之規定適時辦理。
運作情形	摘要說明	等各項活動方式，與員工良性互動溝通。 (五)本公司會安排內部教育訓練，並針對各部們每年提出的需求，安排個別的外部訓練。 (六)本公司訂定客訴處理作業標準。 (七)本公司對於各項產品的行銷與標示，皆係遵循相關法令及國際準則之規範。 (八)本公司與其供應商共同努力達到世界環境保護政策之標準，檢測並要求所廠商提供產品均符合國際環保之規範。 (九)本公司對供應商接要求需符合國際環保之規範，並於契約中訂定相關規範。	本公司目前尚無揭露企業責任相關資訊
	否		ˇ
	是	ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ
評估項目		理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？（五）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？（六）公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？（七）對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？ (八)公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？ (九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	無	(一)遵循公司經營守則作業。 (二)本公司未來將視營運需求評估是否設置專責機構。 (三)遵循公司經營守則作業。
運作情形(註1)	摘要說明	(一)本公司已訂定誠信經營守則，並已經於100年 4月27日經董事會通過，並明定應本於廉潔、透明及負責之經營理念，制定以誠信為基礎之政策，並建立良好之公司治理與風險控管機制，以創造永續發展之經營環境。 (二)本公司定有防範不誠信行為之作業程序及行為指南，並會透過內部郵件對員工做宣導與外部聘請講師對董、監事進行宣導課程。 (三)本公司訂定防範方案至少應涵蓋下列行為之防範措施： 1.行賄及收賄。 2.提供非法政治獻金。 3.不當慈善捐贈或贊助。 4.提供或接受不合理禮物、款待或其他不正當利益。	(一)本公司對於有商業往來的公司與廠商會就其交易的合法性及誠信進行評量後，方才進行後續交易。對於簽定的商業契約也會加入誠信條款並基法務單位檢視後簽立。 (二)本公司尚未設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，未來將依需求評估設置之必要性。 (三)本公司董事會皆要求董事、監察人與經理人應秉持高度自律，對董事會所列議案，主動說明其與公司有無潛在之利益衝突，若與其自身或其代表之法人有利害關係，得陳述意見及答詢，但不得加入討論及表決，且討論
	否		ˇ
	是	ˇ ˇ ˇ	ˇ ˇ
	評估項目	一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？（二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？（三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？	二、落實誠信經營（一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？（二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？（三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	(四)遵循公司經營守則作業。 (五)本公司未來會評估是否定期舉辦誠信經營之內部教育訓練。	(四)遵循公司經營守則作業。 (五)本公司未來會評估是否定期舉辦誠信經營之內部教育訓練。	本公司目前係透過內部網站進行誠信經營首則及觀念宣導，未來將視宣導效果評估是否須建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度。	本公司目前係透過內部網站進行誠信經營首則及觀念宣導，未來將視宣導效果評估是否須建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度。	本公司目前係透過內部網站進行誠信經營首則及觀念宣導，未來將視宣導效果評估是否須建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度。	本公司目前係透過內部網站進行誠信經營首則及觀念宣導，未來將視宣導效果評估是否須建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度。	遵循公司經營守則作業。
運作情形(註1)	摘要說明	及表決時應予迴避， (四)本公司向來避免進行非誠信行為風險之營業活動，並貫策帳務與金流合一，並由本公司內部稽核人員定期查核公司各項重大交易適法性與合理性及資金流量的真實與一致性，並作成稽核報告提報董事會。 (五)本公司尚未定期舉辦誠信經營之內部教育訓練，但會不定期參與外部關於誠信經營之說明會。		本公司目前仍以宣導方式維繫誠信經營活動，尚未建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度				本公司目前係透過內部網站進行誠信經營首則及觀念宣導。
	否	ˇ ˇ		ˇ ˇ ˇ
	是							ˇ
	評估項目	（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓	練？	三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利	檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序	及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處	置之措施？	四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？

( 十 ) 內部控制制度執行狀況

1. 內部控制聲明書

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本公司民國一百零三年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估及回應， 3. 控制作業， 4. 資訊及溝通，及 5. 監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國 103 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開發行說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 104 年 3 月 20 日董事會通過，出席董事 5 人中，有 0 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

嘉澤端子工業股份有限公司

董事長：朱德祥

總經理：何德佑

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委託會計師專案審查內部控制者，應揭露會計師審查報告：不適用。
( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會重要決議：

股東會/董事會	日期	重要決議
董事會	103.03.25	1. 擬通過本公司一百零三年度預算案 2. 本公司一百零二年度營業報告書、財務報表及合併財務報表案 3. 本公司一百零二年度盈餘分派案 4. 擬修訂本公司「公司章程」部分條文案 5. 擬修訂本公司「取得或處分資產控制作業」部分條文案 6. 本公司之孫公司嘉基科技與其轉投資公司嘉基電子科技(蘇州)擬向中國信託申請共用授信綜合額度新臺幣壹億貳仟萬元，並由本公司對其提供背書保證案 7. 擬申請解散本公司100%轉投資金章有限公司，及其轉投資公司錦邦投資有限公司及廣州得志精密電子工業有限公司案 8. 召開本公司一百零三年股東常會案
董事會	103.05.08	1.本公司擬申請華南銀行授信綜合額度新台幣壹億陸仟萬元整及外匯暨衍生性金融商品交易額度美金肆拾萬元案 2.本公司持股100%之大陸轉投資公司番禺得意精密電子工業有限公司擬向永豐商業銀行申請授信額度美金1,500萬元，並由本公司提供背書保證案
股東會	103.06.10	1.一百零二年度營業報告書及決算表冊案 2.一百零二年度盈餘分派案 3.修訂本公司「公司章程」部分條文案 4.修訂本公司「取得或處分資產控制作業」部分條文案。
董事會	103.06.10	1.本公司擬申請兆豐國際商業銀行授信綜合額度美金參佰萬元案 2.本公司擬申請玉山銀行授信綜合額度新台幣貳億參仟萬元案 3.本公司擬申請中國信託授信綜合額度新臺幣貳億貳仟萬元暨中長期信用綜合額度案 4.本公司持股100%之大陸轉投資公司得意精密電子(蘇州)擬向中國信託商業銀行申請授信額度美金伍佰萬元，並由本公司提供背書保證案
董事會	103.08.08	本公司一百零三年第二季度合併財務報表案
董事會	103.11.10	1.本公司持股100%之大陸轉投資公司番禺得意精密電子工業有限公司擬向匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司(以下稱匯豐銀行)申請授信額度美金1,000萬元，並由本公司對轉投資公司提供保證案 2.本公司擬購置不動產-土地廠房案
董事會	103.12.15	本公司持股100%之轉投資公司番禺得意精密電子有限公司擬購買大陸南沙房產案
董事會	104.03.20	1.本公司一百零三年度營業報告書、財務報表及合併財務報表案 2.本公司一百零三年度盈餘分派案 3.本公司擬對持股100%之美國轉投資LOTES USA,INC 新增投資美金 300 萬元額度案

本公司之孫公司嘉基科技股份有限公司(以下簡稱嘉基)與其轉投資公司嘉基電子科技(蘇州)有限公司(以下簡稱嘉基蘇州)擬向中國信託申請共用授信綜合額度新臺幣壹億貳仟萬元，並由本公司對其提供背書保證案
5.本公司之孫公司嘉基科技股份有限公司(以下簡稱嘉基)與其轉投資公司嘉基電子科技(蘇州)有限公司(以下簡稱嘉基蘇州)擬向玉山銀行申請共用授信綜合額度新臺幣壹億元，並由本公司對其提供背書保證案
6.擬訂定本公司「道德行為準則」案 7.召開本公司一百零四年股東常會案
( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管級研發主管等辭職解任情形之彙總：無。

四、會計師資訊

( 一 ) 會計師公費資訊：

會計師資訊 ) 會計師公費資訊：
會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備註
安侯建業會計師事務所	陳富煒	李逢暉	103 年

金額單位：新臺幣千元

				金額單位：新臺幣千元
公費項目金額級距		審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000 千元
2	2,000 千元（含）～4,000 千元	3,700	0	3,700
3	4,000 千元（含）～6,000 千元
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000 千元（含）以上

給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：不適用。
更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：不適用。
審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：不適用。

( 二 ) 更換會計師資訊：

1. 關於前任會計師

)更換會計師資訊： .關於前任會計師
更換日期	民國102年4月9日
更換原因及說明	本公司原簽證會計師為安侯建業會計師事務所鍾丹丹及李逢暉會計師，因安侯建業會計師事務所內部調整，調整變更為李逢暉及陳富煒會計師。
說明係委任人或會計師終止或不接受委任	當事人情況			會計師	委任人
	主動終止委任			－	－
	不再接受(繼續)委任			－	－
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因	無
與發行人有無不同意見	有	－	會計原則或實務
		－	財務報告之揭露
		－	查核範圍或步驟
		－	其他
		－
	無	�
	說明
其他揭露事項(本準則第十條第五款第一目第四點應加以揭露者)	無

2. 關於繼任會計師

關於繼任會計師
事務所名稱	安侯建業會計師事務所
會計師姓名	陳富煒
委任之日期	民國102年4月9日
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果	無
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	無

3. 前任會計師之復函：不適用。

( 三 ) 公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無。

五、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形。
一
( ) 董事、監察人、經理人及大股東股權移轉變動情形

一)董事、監察人、經理人及大股東股權移轉變動情形	一)董事、監察人、經理人及大股東股權移轉變動情形	一)董事、監察人、經理人及大股東股權移轉變動情形	一)董事、監察人、經理人及大股東股權移轉變動情形	一)董事、監察人、經理人及大股東股權移轉變動情形	一)董事、監察人、經理人及大股東股權移轉變動情形
單位：股
職稱（註 1 ）	姓名	103年度		當年度截至4 月18 日止
		持有股數增（減）數	質押股數增（減）數	持有股數增（減）數	質押股數增（減）數
董事長	嘉明投資(股)代表人：朱德祥	0	0	0	0
董事長之法人代表人	朱德祥	0	0	(72,000)	0
董事	嘉明投資(股)代表人：何德佑	0	0	0	0
董事長之法人代表人	何德佑	0	0	0	0
董事	鄭中人	0	0	0	0
董事	蔡明叡	0	0	0	0
董事	金昌民	0	0	0	0
獨立董事	謝佳穎	0	0	0	0
獨立董事	胡瑞卿	0	0	0	0
監察人	金嶺投資(股)代表人：張焜燿	0	0	0	0
監察人之法人代表人	張焜燿	(194,121)	0	0	0
監察人	沈弘哲	0	0	0	0
獨立監察人	楊文明	0	0	0	0
總經理兼任研發處處長	何德佑	0	0	0	0
總經理室協理	朱陳一慧	(774,000)	0	(323,000)	0
業務處協理	蔡明叡	(18,083)	0	0	0
經營管理部副總經理	呂志成	0	0	0	0
經營管理部副總經理	龔永生	(9,000)	0	(8,000)	0
經營管理部協理	林清浩	0	0	0	0
經營管理部協理	林存德	0	0	0	0
經營管理部協理	徐國翔	0	0	0	0

法智室協理	陳怡秀 (註1)	0	0	0	0
財務部經理	劉興夏	0	0	0	0
財務部副理	梁世宜	0	0	0	0
稽核主管	王錫鴻	0	0	0	0

註 1 ：陳怡秀協理，於 103.5.26 到職

( 二 ) 股權移轉之相對人為關係人資訊：

姓名	股權移轉原因	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
無	無	無	無	無	無	無

( 三 ) 股權質押之相對人為關係人資訊：無

備註
前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。	關係	金嶺投資股份有限公司董事長	金嶺投資股份有限公司監察人	嘉明投資股份有限公司董事長	嘉明投資股份有限公司監察人	嘉明投資股份有限公司董事長	金嶺投資股份有限公司監察人	金嶺投資股份有限公司董事長	無	無	無	無	無	無
	名稱 (或姓名)	何德佑	朱德祥	朱德祥	朱陳一慧	朱德祥		何德佑	無	無	無	無	無	無
利用他人名義合計持有股份	持股比率	0.00%		0.00%		0.31%		0.64%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
	股數	0		0		285,976		602,055	0	0	0	0	0	0
配偶、未成年子女持有股份	持股比率	0.00%		0.00%		0.00%		0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
	股數	0		0		0		0	0	0	0	0	0	0
本人持有股份	持股比率	11.72%		11.66%		5.45%		5.35%	4.96%	3.21%	2.23%	1.39%	0.78%	0.68%
	股數	10,956,237		10,898,037		5,091,388		5,000,000	4,633,500	3,001,500	2,087,000	1,300,000	729,000	637,000
姓名		金嶺投資股份有限公司		嘉明投資股份有限公司		德創投資股份有限公司		敦臨投資股份有限公司	新制勞工退休基金	舊制勞工退休基金	大通託管挪威中央銀行投資專戶	中國信託人壽保險股份有限公司	三商美邦人壽全委復華投信公司投資帳戶	匯豐託管ＥｖｅｒＰｏｉｎｔ合夥有限公司


無	無	無
無	無	無
0.00%	0.00%	0.00%
0	0	0
0.00%	0.00%	0.00%
0	0	0
2.42%	1.48%	1.34%
2,266,000	1,386,000	1,250,000
匯豐銀行託管摩根士丹利國際有限公司專戶	大通託管挪威中央銀行投資專戶	統一大滿貫基金專戶

肆、募資情形

一、資本及股份

一 ( ) 股本來源

單位：仟股 / 仟元

									單位：仟股/仟元	單位：仟股/仟元	單位：仟股/仟元	單位：仟股/仟元	單位：仟股/仟元
年月		發行價格	核定股本			實收股本			備註
			股數		金額	股數		金額	股本來源		以現金外之財產抵充股款者	其他
76.12		－			5,000			5,000	創立股本 500 萬元		－	76.12.01建三丁字第 344438 號函
87.09		10,000	2.5		25,000	2.5		25,000	現金增資 2,000 萬元		－	87.09.22 建三字第 230910 號函
93.09		10	12,012		120,120	12,012		120,120	現金增資 9,512 萬元		－	93.09.03 經中字第 09332670500 號函
93.10		10	44,500		445,000	44,500		445,000	現金增資 32,488 萬元		－	93.10.27經中字第 09332928790 號函
93.12		18	49,400		494,000	49,400		494,000	現金增資 4,900 萬元		－	94.01.06經中字第 09333306580 號函
94.10		10	61,000		610,000	52,320		523,200	盈餘轉增資 2,920 萬元		－	94.10.17經中字第 09401205920 號函
95.08		10	61,000		610,000	55,686		556,860	盈餘轉增資 3,366 萬元		－	95.08.18經授商字第 09501181500 號函
95.08		16.5	61,000		610,000	59,166		591,660	現金增資 3,480 萬元		－	95.08.23經授商字第 09501185810 號函
96.03		10	61,000		610,000	60,349		603,493	資本公積轉增資1,183 萬元		－	96.03.01經授商字第 09601038990 號函
96.08		10	105,000		1,050,000	63,820		638,200	盈餘轉增資 3,471 萬元		－	96.08.06經授商字第 09601189090號函
97.01		41	105,000		1,050,000	71,174		711,740	現金增資 7,354 萬元		－	97.01.14經授商字第 09701004250號函
97.08		10	105,000		1,050,000	76,232		762,327	盈餘轉增資 5,058.7萬元		－	97.08.05經授商字第 09701196230號函
98.12		14.98	105,000		1,050,000	77,104		771,041	員工認股權證轉增資871.4 萬元		－	98.12.7經授商字第 09801280550號函
99.02		116.5	105,000		1,050,000	83,104		831,041	現金增資 6,000 萬元		－	99.3.2經授商字第 09901038450 號函
99.09		140	105,000		1,050,000	93.104		931.041	現金增資 10,000萬元		－	99.9.23經授商字第 09901213910號函
100.01		10.98	105,000		1,050,000	93.313		933.139	員工認股權證轉增資209.8 萬元		－	100.1.17經授商字第 10001008880號函
100.08		10.98	105,000		1,050,000	93,477		934,779	員工認股權證轉增資164萬元		－	100.8.15經授商字第 10001184600號函

	股份種類			核定股本									備註
				流通在外股份			未發行股份			合計
	記名式普通股			93,477,900			11,522,100			105,000,000

總括申報制度相關資訊：不適用。

( 二 ) 股東結構

總括申報制度相關資訊：不適用。 (二) 股東結構	總括申報制度相關資訊：不適用。 (二) 股東結構	總括申報制度相關資訊：不適用。 (二) 股東結構	總括申報制度相關資訊：不適用。 (二) 股東結構	總括申報制度相關資訊：不適用。 (二) 股東結構
單位：股					104 年4 月18日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	4	24	87	7,863	89	8,067
持有股數	7,975,000	4,173,759	38,198,833	34,767,029	8,363,279	93,477,900
持股比例	8.53%	4.46%	40.87%	37.19%	8.95%	100.00%

( 三 ) 股權分散情形

104 年 4 月 18 日

股權分散情形		104 年4月18日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	631	78,742	0.08%
1,000至5,000	6,176	11,588,690	12.40%
5,001至10,000	619	4,885,809	5.23%
10,001至15,000	190	2,471,060	2.64%
15,001至20,000	111	2,067,610	2.21%
20,001至30,000	97	2,532,554	2.71%
30,001至50,000	85	3,293,600	3.52%
50,001至100,000	81	5,801,941	6.21%
100,001至200,000	40	6,221,434	6.66%
200,001至400,000	19	5,734,222	6.13%
400,001至600,000	7	3,866,521	4.14%
600,001至800,000	3	1,968,055	2.11%
800,001至1,000,000	0	0	0.00%
1,000,001以上自行視實際情況分級	8	42,967,662	45.96%
合計	8,067	93,477,900	100.0%

特別股股權分散情形：不適用。

( 四 ) 主要股東名單

股權比例達 5% 以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例。

單位：股104 年4 月18日	單位：股104 年4 月18日	單位：股104 年4 月18日
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
金嶺投資股份有限公司	10,956,237	11.72%
嘉明投資股份有限公司	10,898,037	11.66%
德創投資股份有限公司	5,091,388	5.45%
敦臨投資股份有限公司	5,000,000	5.35%
新制勞工退休基金	4,633,500	4.96%
舊制勞工退休基金	3,001,500	3.21%
大通託管挪威中央銀行投資專戶	2,087,000	2.23%
中國信託人壽保險股份有限公司	1,300,000	1.39%
三商美邦人壽全委復華投信公司投資帳戶	729,000	0.78%
匯豐託管ＥｖｅｒＰｏｉｎｔ合夥有限公司	637,000	0.68%

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元
項目	年度			102年	103年	當年度截至 104年3月31日
每股市價	最高			92	173.5	159
	最低			63.4	65.2	132.5
	平均			77.70	119.35	145.75
每股淨值	分配前			71.81	83.18	84.33
	分配後			68.32	－	－
每股盈餘	加權平均股數(仟股)			93,477	93,477	93,477
	每股盈餘		調整前	7.76	11.53	1.99
			調整後	7.70	11.49	1.98
每股股利	現金股利			3.5	5.5	－
	無償配股	盈餘配股		－	－	－
		資本公積配股		－	－	－
	累積未付股利			－	－	－
投資報酬分析	本益比			10.01	10.35	－
	本利比			22.20	21.70	－
	現金股利殖利率			4.51%	4.61%	－

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況
本公司章程規定，每年決算後如有盈餘時，應先依法完納稅捐、彌補以前年度虧損及提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時不在此限；次依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後之餘額分派如下：員工紅利為不低於百分之三，而員工紅利之分派對象得包括本公司員工及從屬公司員工；董事監察人酬勞為不高於百分之三；其餘加計上年度累積未分配盈餘之總額由董事會擬定盈餘分派案提請股東會決議分派之，分派之股東紅利不得低於本年度稅後淨利減除依法提列盈餘公積後之淨額百分之二十。
- 本公司將考量公司所處環境及成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分派應考慮公司未來之資本支出預算及資金需求，就當年度所分配之股利中，以不低於百分之十發放現金股利。
本次股東會擬議股利分配之情形：
自一百零三度盈餘中提撥新台幣 514,128 千元現金股利，每股配發 5.5 元，俟股東常會決議通過後，授權董事會另定配息基準日。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：無。

( 八 ) 員工分紅及董事、監察人酬勞

公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：請參閱上述 ( 六 ) 之說明。
本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：
本公司自民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估計如有差異，視為估計變動，列為當期損益。
董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：
(1) 擬議配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額：擬議配發之員工現金紅利新台幣 43,000 仟元。擬議董監事酬勞新台幣 4,480 仟元。
(2) 擬議配發員工股票紅利金額及占本期個別財務報告稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：本公司本期並無配發員工股票紅利。
(3) 考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：本公司 103 年度稅後淨利為新台幣 1,077,576 仟元，其中已列帳之員工紅利及董監事酬勞共計新台幣 36,080 仟元，與 104 年度經董事會決議實際配發員工紅利及董事、監察人酬勞共計新台幣 36,080 仟元，差異數為新台幣 11,400 仟元，重新設算後每股盈餘為 11.41 元。
上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形：
本公司 102 年度稅後淨利為 725,350 仟元， 103 年度股東會決議配發員工現金紅利 30,000 仟元及董監事酬勞金額 4,080 仟元，與 103 年度經董事會決議實際配發員工紅利及董事、監察

人酬勞共計新台幣 36,080 仟元，差異數為新台幣 2,000 仟元。

( 九 ) 公司買回本公司股份情：無。

二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形；無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證辦理情形：
一
( ) 員工認股權憑證辦理情形

104 年 4 月 18 日

員工認股權憑證辦理情形	104 年4 月18日
員工認股權憑證種類	第一次（期）員工認股權憑證
申報生效日期	96.07.30

發行（辦理）日期	96.08.13

發行單位數	1,253,000單位
	(1,253,000 普通股)
發行得認購股數占已發行股份總數比率(註1)	1.34%

認股存續期間	實際發行日五年內
履約方式
	發行新股

限制認股期間及比率	屆滿2年70%；
	屆滿3 年100%
已執行取得股數	1,245,200
已執行認股金額	17,157,901
未執行認股數量	7,800
未執行認股者其每股認購價格	10.98
未執行認股數量占已發行股份總數比率	0.01%
對股東權益影響	本認股權憑證於發行日屆滿二年後，分五
	年執行，
	截至101年12月31日止，酬勞性員工認
	股權計畫已到期，截至到期日止尚未執行
	之認股權是同放棄，因此未執行認股部份
	對股東權益已無任何影響。

未執行	認股數量占已發行股份總數比率			0	0			--
	認股金額			0				--
	認股價格			0				--
	認股數量			0				--
已執行（屆滿三年）	認股數量占已發行股份總數比率			0.12%				--
	認股金額			1,222,074				--
	認股價格			10.98				--
	認股數量			111,300				--
已執行（屆滿二年）	認股數量占已發行股份總數比率			0.28%				--
	認股金額			3,890,306				--
	認股價格			14.98				--
	認股數量			259,700				--
取得認股數量占已發行股份總數比率				0.40%				--
取得認股數量				371,000				--
姓名		蔡明叡	呂志成	龔永生	林清浩	劉興夏	梁世宜	--
職稱（註1）		業務處協理	經營管理部副總經理	經營管理部副總經理	經營管理部協理	財務部經理	財務部副理	--
		經理		人				員工

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

主要業務內容與營業比重
(1) 所營業務之主要內容
- A. 各種五金零件、工具零件之買賣
- B. 各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣
- C. 電子零組件之製造加工及買賣
- D. 精密模具之製造加工及買賣
(2) 主要產品及其營業比重

單位 : 新台幣仟元

主要產品	103 度營業淨額(註)	營業比重
連接器	8,099,585	97.54%
其他電子零組件	204,371	2.46%
合計	8,303,956	100%

103 年銷貨總額係採用國際財務報導準則 (IFRS) 之財務資料

2. 公司目前產品及服務項目

公司產品為電腦、通訊及行動電話、消費性電子產品之各式連接器及零組件。

計畫開發之新產品及服務

本公司為持續提供客戶高品質產品，不斷的在設計，製程，品管以及測試方面，全面提升工藝水平以及能量，持續達成高成長目標，對於新產品的開發也不遺餘力，不斷向小間距，高密度連接器發展，未來將更進一步為配合高頻、高速連接器、下一世代 CPU Socket 、 WLAN 、 RF Connecto r，以及高速傳輸裝置Type-c 的開發，並積極培養高頻連接器分析以及實驗能力，以滿足市場需求此外，本公司為求擴大產品線以及市場規模，目前已經成功開發筆記型電腦及行動通訊產業所需要的相關連接器，並轉攻消費性及車用商品市場。

( 二 ) 產業概況

(1) 產業之現況與發展

連接器泛指所有用在電子訊號與電源上的連接元件及其附屬配件。連接器是所有訊號間的橋樑，電腦方面一般可分類為 I/O(Input/Output) 與 Interconnection 二類，其中 I/O 類用於電腦主系統與周邊設備間的信號傳輸使用，而 Interconnection 則應用在主系統與周邊設備內，為電子零件裝載與各系統內各模組間電器訊號的連接。

2013 年之全球連接器產業雖面臨全球經濟成長動能不足之狀況，不過受惠於智慧型行動裝置銷售暢旺，且網路與數據使用量推升電信業者建置網通設備需求加上全球汽車銷售熱絡，以及各式工業、醫療、綠能及運輸等應用面之興起，帶動相關連接器產品之出貨，使得 2013 年全球連接器市場之銷售額達到 488.77 億美元，較 2012 年成長 2.66% ，仍保持成長之態勢。

全球連接器銷售額及其年增率走勢

==> picture [416 x 230] intentionally omitted <==

資料來源：Bishop & Associates、台灣經濟研究院產經資料庫整理(2014 年06 月) 根據工研院 IEK 之統計資料顯示，我國電子連接器之主要應用市場，仍以電腦與周邊為主，約占整體產值四成以上，雖然 2013 年全球經濟成長動能不強，且 PC 市況依舊低迷，不過隨著智慧型手機、平板電腦等電子終端新品持續推出，以及新世代遊戲機 Xbox One 與 PS4 啟動世代交替，加上國內各廠積極布局之汽車、醫療、綠能及雲端通訊等利基型應用逐漸展現成效，如取得 Tesla 電動車、嬌生醫材等新訂單，使得 2013 年我國含海外地區連接器產值達 1,510.19 億元，較 2012 年成長 2.12% 。

我國連接器銷售額及其年增率走勢

==> picture [416 x 203] intentionally omitted <==

註：統計資料含海外地區產值。

資料來源：IEK、台灣經濟研究院產經資料庫整理及估算(2014 年04 月)。連接器依產品規格及設計，可應用在汽車、通訊、電腦及週邊設備、消費性電子等不同領域的電子產品。由於連接器應用範圍廣泛，連接器製造廠多有其專注領域，下游的應用廠商，多半皆會與中游連接器製造廠商加強合作，以確保品質、成本及交貨上的穩定。同時為因應消費性電子裝置朝向薄型化方向發展的趨勢，連接器從厚度方面演進至今，已經縮小到一英吋內，甚至逼近 0.5 英吋的規格，但要在如此窄小的空間內同時裝入多項零

組件，並且可有許多功能，廠商對於產品的設計重新佈局、改變元件型態、採用更強的新型零組件外，零組件與零組件之間的連接，也變得異常重要。因此在薄型化設備中的連接器，不僅需具備高速資料傳輸的能力，還要有高針腳數（ High Pin Count ）及腳距密集化（ Fine Pitch ）的結構設計，才能滿足新一代的電子裝置對於厚度與執行效能的雙重需求。

連接器產業於市場全球化、下游客戶減少供應商數量、委外代工三重趨勢下，具足夠資金「全球運籌」及「技術研發」大廠取得優勢，持續以併購、技術、 Total Solution 擴展全球市場及應用產品取得市佔率，成熟期產業競爭白熱化亦讓許多小廠失去競爭力，大者恆大已無可避免。

(2) 產業上、中、下游之關聯性

==> picture [381 x 539] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

金屬材料塑膠材料電鍍材料
上
．磷青銅．LCP ．鍍金
游
．黃銅．PPS ．鍍錫
原
．鈹銅．PBT ．鍍鎳
物
．鈦銅．PCT
料
．低阻抗銅．NYLON
業
．不鏽鋼．PC
．SPCC(冷軋鋼板)
產品設計＋模具開發
中金屬已電鍍金屬塑膠
游
連
接沖壓／壓鑄成型射出成型
器
業
電鍍
組立＋測試
成品
下
游
終
端
應
用
43
電電消汽資其
腦信費車訊他
與通性業家
週訊電電
邊子
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-43-

(3) 產品之各種發展趨勢

連接器廣泛運用在汽車和電腦週邊應用通訊數據應用、工業、軍事航太、運輸、消費性電子、醫療、儀器、商業設備等，但是深入分析，成長力道最強勁的為汽車應用、通訊設備、消費性電子等，其他如電腦或是儀器設備都呈現飽和的趨勢，

隨著電子工業技術發展，型態越來越多樣，在電子產品講求高速化與微型化甚至節能化的趨勢下，部分連接器對於性能的要求已經不可同日而語，相對的開發難度也提高許多，但也成為廠商間是否能在業界競爭中存活下來的關鍵，同時為因應消費性電子裝置朝向薄型化方向發展的趨勢，連接器從厚度方面演進至今，已經縮小到一英吋內，廠商對於產品的設計重新佈局、改變元件型態、採用更強的新型零組件外，零組件與零組件之間的連接，也變得異常重要。因此在薄型化設備中的連接器，不僅需具備高速資料傳輸的能力，還要有高針腳數（ High Pin Count ）及腳距密集化（ Fine Pitch ）的結構設計，才能滿足新一代的電子裝置對於厚度與執行效能的雙重需求。

( 三 ) 技術及研發概況

(1) 所營業務之技術層次

連接器種類繁雜，產品亦一直推陳出新，歸納其技術發展大致可分二大主軸，一為朝細間距 (Fine pitch) 及低 (Low Profile) 發展；另一發展為高頻化開發，在市場上高傳輸速率要求、輕薄短小連接器的細密結構需求下，可能造成串音雜訊、訊號衰減、電磁波干擾等高頻問題，高頻化亦成為本公司發展重點。

(2) 研發概況

本公司為持續提供客戶高品質產品，不斷的在設計，製程，品管以及測試方面，全面提升工藝水平以及能量，持續達成高成長目標，對於新產品的開發也不遺餘力，不斷向小間距，高密度連接器發展，近來更進一步為配合高速連接器 Type-C 、 WLAN ，以及 RF Connector 的開發，積極培養高頻連接器分析以及實驗能力，以滿足市場需求此外，本公司為求擴大產品線以及市場規模，目前已經成功開發筆記型電腦、伺服器及行動通訊產業所需要的相關連接器。

(3) 最近年度及截至公開說明書刊印日止投入之研發費用

單位：新台幣仟元

	103 年(註)	104 年第一季(註)
研發費用	676,162	184,919
研發費用佔營收比率	8.14%	9.99%

註： 103 年及 104 年第一季係採用國際財務報導準則 (IFRS) 之財務資料

(4) 一百零三年度研發成果

A.		新一代高速傳輸裝置Type-C 之連接器
B.		高速傳輸微波訊號之連接器
C.		新一代高速傳輸及獨立供電之雙層USB 3.1

D.		LGA 1965 Socket(圓形導電屏蔽之高頻處理器承載座
E.		AUDIO JACK (多聲道高音質音效連接器)
F.		SODDR4 9.2H 260PIN(超高速記憶體存取的連接器)
G.		SOCKET 2036 (高精密度雲端伺服器承載座)

( 四 ) 長、短期業務發展計劃
短期業務發展計劃
- A. 行銷策略：因應客戶之個別需求開發產品。
- B. 生產策略：加強生產基地效率，降低成本，提高儀校能力，建立測量技術體系，發展影像量測技術。
- C. 研發策略：朝高頻、高速傳輸連接器領域發展。
- D. 財務規劃：與往來金融機構建立密切合作關係，並充分運用資本市場籌資管道。
長期業務發展計劃
- A. 行銷策略：邁向國際化，強化 LOTES 品牌。
- B. 生產策略：強化製程，擴建自動化生產設備。
- C. 研發策略：擴展通訊產業、消費性電子、汽車工業之相關產品市場之連接器與相關模組之開發。
- D. 財務規劃：多管道籌資及完善規劃資金，健全財務結構。
二、市場及產銷概況
一
( ) 市場分析
主要商品銷售地區

主要商品銷售地區
			單位：新台幣千元
年度地區	102 年度		103 年度
	金額	%	金額	%
內銷	7,900,321	98.05	8,088,286	97.40
外銷	161,639	1.95	215,670	2.60
合計	8,061,960	100,00	8,303,956	100,00

2. 市場佔有率

依據Bishop & Associates 報告顯示， 2013 年全球連接器市場的總體銷售額預估約為 491 億美元，本公司 2014 年合併營業收入淨額為新台幣 80 億元計算，本公司 2014 年在全球市場佔有率約為 0.54 % 。

市場未來之供需狀況與成長性

根據工研院預估連接器已普遍運用於每個電子產品，逐漸步入成熟期產業，雖然有些新興應用仍持續成長，但其低市佔率對整體連接器市場成長率並不會有太大助益，未來幾年新產品技術亦不會對成長率有太大助益，因此全球連接器產業將會與全球景氣較有密切關係。 4. 競爭利基

A. 快速開發模具之技術能力

連接器組成係將射出成型之塑膠與端子相互組裝而成，其中塑膠材料之處理技術關係著是否能製造出細間距、高密度、耐高溫之半成品，而端子處理除金屬材質之接觸阻抗值及高耐拔力考量外，並要依客戶要求將其彎曲為適合角度，為使連接器達成所需之設計規格並兼顧品質穩定性，其主要技術來自模具及治具之設計開發。本公司在模具開發、端子沖壓及塑膠射出成型擁有多年經驗，能快速研發並設計出各式模具及治具配合生產，因此儘管市場變化快，客戶需求多樣少量，但新產品開發實力使得本公司能即時反應市場，取得較佳時機。

B. 擁有多樣及多量的專利

新產品的開發及技術的進步為電子連接器製造廠商而言甚為重要，尤其以專利的取得以保護本公司的智慧財產權。本公司著重產品的研發，擁有優秀的研發團隊，包括內部的設計開發與客戶共同合作開發產品，並將這些技術申請專利藉以保護本公司產品的競爭優勢與避免其他同業的抄襲。本公司目前在台灣、大陸、美國等地區所擁有的專利達一千多項，並逐年穩定的成長中。

C. 擁有厚實之客戶來源，利於其他新產品銷售

連接器產品品質之良莠對電子機器間訊號之傳輸有決定性之影響，因此客戶對供應商品質之要求具有相當程度之標準，本公司之客戶群包括資訊及通訊等電子產品之國際級製造廠商，使得本公司產品更具有國際性，成為立足業界之ㄧ大利基。目前本公司除持續深耕既有之客戶外，並期望能建立更多元化應用產品製造商之客源，以創立更穩定之營業收入來源，奠定其產品更具國際性及跨產業之特色，以增加未來市場開發實力。

D. 俱備從塑膠成型、沖壓、模具到機械零組件的垂直整合，擁有完整產品線

本公司的功能完整，從研發團隊設計產品、沖壓模具、塑膠模具、射出成型、端子與其他金屬結構之沖壓、電鍍加工處理、組裝治具、成品加工皆完整一條龍式的結合，並由本公司的精密實驗設備檢測確保產品品質的穩定性。並為因應產品推陳出新速度加快及產品差異化之發展趨勢，目前本公司之研發朝向細間距、低高度、低接觸阻抗、耐高插拔力、高插拔次數、耐環境性及高頻穩定性等之精密連接器發展，除可掌握先機因應產品輕、薄、短、小之市場需求外，更可拓展其連接器產品應用市場之廣度，提供下游客戶完整產品線之服務。

E. 設立大陸子公司，開拓市場

本公司為因應產品價格競爭壓力及相關下游應用產業客戶紛紛至大陸地區設廠，基於勞力與材料成本降低，故於八十二年將產品生產線移往大陸廣州，並爲積極拓展大陸市場之龐大商機及就近服務客戶之考量，又於九十三年於大陸蘇州地區設立另ㄧ子公司，除可在產品之價格上提升公司之競爭力外，並期望能以穩定的品質、多樣化的產品，快速掌握市場的需求，更可就近提供客戶更完善之技術支援與銷售服務，以能加速展開公司國際化的腳步，拓展營收的快速成長。

F. 本公司著重在自我產能擴充及開發新產品上

本公司擁有堅強的研發團隊，並可根據專案需要讓研發團隊在總公司與子公司間相互

支援，因此具備快速的產品研發能力，從設計到實體產品完成可在三個月完成，並擁有可同時設計多項新產品的研發能力。本公司並投注精良的實驗設備以確保產品的功能穩定性。在產能方面，本公司為一條龍式的生產配置，從設計、開發、生產製造至出貨等各環節皆可在本公司內部完成，並以 Copy exactly 為依歸可快速的擴充產能以符合客戶的需求。 5. 發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1) 有利因素
A 在產業發展趨勢方面，連接器微電腦及其週邊、行動電話、數位相機、 PDA 等電子產品之重要組件，因此隨著全球資訊、通訊產業景氣之復甦，將帶動電子零組件市場需求成長，因此，連接器產業未來仍具有相當成長空間。
B 在經營策略方面，本公司因應成本競爭壓力，基於勞力及材料成本降低之考量，採兩岸分工合作之模式，有效應用組織資源，降低生產成本，已達效益最大化。
C 在產品競爭力方面，本公司產品線完整，目前所生產之連接器產品應用領域涵蓋資訊、通訊等多項電子產業，品質受到下游應用產品製造大廠之肯定。
(2) 不利因素
A 隨著資訊產業蓬勃發展，相關電子產品日新月異，為滿足消費者對產品多樣化需求，產品須不斷推陳出新，致資訊產品生命週期短暫，若未能適時推出新產品，將無法掌握市場先機，進而喪失市場競爭力。
B 全球資訊及通訊系統廠商越趨走向大型化，本公司資本額與國際大廠相較偏低，不易進行較大規模之新產品開發案。
C 國內勞動之工資成本高居不下，增加公司營運成本。
D 我國從事連接器製造業廠商眾多，產品同質性高，同業削價競爭厲害，利潤日趨微薄。
(3) 因應對策
A 持續現有產品之研發改良，與國際專業製造大廠保持良好合作關係，提高市場敏銳度，充分掌握產品趨勢，順應資訊及通訊產品之成長趨勢，研究開發其相關利基產品。
B 加強與國際大廠策略性合作，除開發新產品外，並以提昇產品品質及維持客戶滿意度，鞏固市場競爭力。再者，藉由股票上市使本公司得以在資本市場籌措長期資金，降低資金成本，並投資於生產設備擴充產能及提高研發經費，擴增營運規模，使本公司之產品更具競爭力。
C 本公司透過於大陸地區設立生產基地，從事連接器相關產品之製造業務，藉以降低生產成本，減緩國內工資高漲之衝擊。
D 在產品的設計上，著重特殊性，以設計達到省料省工的競爭優勢。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

主要產品之重要用途
主要產品為電子連接器，提供各項電子產品電流與訊號之流通與傳輸。
產品之產製過程

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----- Start of picture text -----

產塑塑電品倉
品膠膠鍍質儲
設、射裝檢、
計沖出配驗裝
壓、與運
模端測
具子試
開沖
發壓
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3.主要原料之供應狀況	本公司由於生產用主要原料為銅材、塑膠粒與鋼材，因此進貨前幾大供應商皆為銅材、塑膠粒與鋼材的廠商，皆為合作多年的供應商，	供貨來源穩定，考量原料品質、價格與配合情行使得供應商會有所變動，因此亦無因進貨集中少數供應商而有斷料之集中性風險。	4.最近二年度任一年度曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例	(1)最近二年度占本公司銷貨總額百分之十以上之客戶	單位：新台幣仟元	102年度 103年度 104年度截至前一季止	項目名稱金額占全年度銷貨淨額比率(%) 與發行人之關係名稱金額占全年度銷貨淨額比率(%) 與發行人之關係名稱金額占全年度銷貨淨額比率(%) 與發行人之關係	1 A公司 699,514 8.68% 無 C公司 931,727 11.22 無 A公司 194,479 10.51% 無	2 B公司 688,201 8.54% 無 A公司 786,794 9.47 無 C公司 165,918 8.96% 無	其它 6,674,245 83% ﹣ 其它 6,585435 83% 其它 1,490,741 80.53%	合計 8,061,960 100% ﹣ 合計 8,303,956 100% 合計 1,851,138 100%	(2)最近二年度占本公司進貨總額百分之十之供應商	單位：新台幣仟元	102年 103年 104年度截至前一季止	項目名稱金額占全年度進貨淨額比率〔%〕與發行人之關係名稱金額占全年度進貨淨額比率〔%〕與發行人之關係名稱金額占全年度進貨淨額比率〔%〕與發行人之關係	1 A公司 689,986 23.91 無 A公司 523,893 13.63 無 D公司 35,249 5.70 無	2 B公司 218,227 7.56 無 C公司 223,302 6.73 無 B公司 32,619 5.27 無	其它 2,241,572 80.46 ﹣ 其它 3,096,481 79.63. ﹣ 其它 550,913 89.03 ﹣	合計 2,885,763 100.00 ﹣ 合計 3,843,676 100.00 ﹣ 合計 618,781 100.00 ﹣

5. 最近二年度生產量值

現以本公司主要為接單中心，由第三地區轉投資大陸番禺得意精密電子工業有限公司作
為主要生產中心。

6. 最近二年度銷售量值

單位：仟個 / 仟元

					單位：仟個/仟元	單位：仟個/仟元	單位：仟個/仟元	單位：仟個/仟元
銷年度售量值主要商品	102年度				103年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
連接器	22,565	142,257	1,061,363	7,784,389	16,188	201,675	1,196,344	7,960,238
散熱器	155	19,382	4,891	115,932	81	13,995	5,664	128,048
其他	–	–	–	–	–	–	–	–
合計	22,720	161,639	1,066,254	7,900,321	16,269	215,670	1,202,008	8,088,286

三、從業員工資料

104 年 3 月 31 日

			104 年3月	31日
年	度	102年度	103年度	當年度截至 104年3月31日（註）
員工人數	主管人員	43	42	42
	一般人員	73	72	70
	作業人員	2	2	2
	合計	118	116	114
平	均年歲	39.83	41.41	42.40
平服	均務年資	8.49	9.66	9.65
學歷分布比率	博士	2.54%	2.59%	1.75%
	碩士	11.86%	12.07%	12.28%
	大專	61.02%	60.34%	60.53%
	高中	19.50%	19.83%	20.18%
	高中以下	5.08%	5.17%	5.26%

四、環保支出資訊

本公司最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失及處分之總額，並說明未來因應對策及可能之支出：無。

五、勞資關係

一
( ) 各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

1. 員工福利措施

(1) 依法成立職工福利委員會，辦理員工各項福利措施諸如：婚喪喜慶、生育、傷害等各種補助，勞動、端午、中秋等節慶禮品。
(2) 依法辦理勞工保險及全民健康保險，以保障員工。

2. 進修與教育訓練

本公司為提升員工素質及工作技能，加強工作之效率及品質，對於新進員工到職時即實施新進人員職前引導教育訓練，並不定期對全體員工實施內部教育訓練，且選派員工依各項專長實施外部教育訓練，以期達到培養優秀專業人才，進而提升營運績效且有效開發利用人力資源。

3. 退休制度

本公司依勞動基準法規定訂立員工退休辦法，依該辦法規定，退休金之給付按員工服務年資及退休前六個月之平均薪資計算。本公司每月按規定提撥退休準備金，交由勞工退休準備金監督委員會管理，並以該委員會名義存入中央信託局。自 94 年 7 月 1 日起施行「勞工退休金條例」後，亦依規定為選擇適用該條例之員工提撥 6% 之退休金。

勞資協議與各項員工權益維護措施情形

本公司向來秉持勞資和諧之理念，一切運作皆依循勞動基準法之規範，定期舉辦勞資會議，故內部溝通管道順暢，迄今並無勞資糾紛之情形發生。

( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額及因應措施：無。

六、重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
專利糾紛和解協議	鴻海精密工業(股)公司	95.11.01	鴻海與本公司日前已就雙方現有之法律訴訟達成和解	無
借款合約	玉山商業銀行(股)公司	103.08.05~104.08.05	信用借款額度	無
借款合約	中國信託商業銀行(股)公司	103.08.31~104.08.31	信用借款額度	無
借款合約	華南銀行(股)公司	103.09.12~104.09.12	信用借款額度	無
借款合約	兆豐國際商業銀行	103.09.07~104.09.06	信用借款額度	無

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表，並應註明會計師姓名及其查核意見一 ( ) 簡明資產負債表

1. 簡明資產負債表

(1) 採用國際財務報導準則 (IFRS) - 合併報表

年項度目	年項度目	年項度目	最近三年度財務資料	最近三年度財務資料	最近三年度財務資料	當年度截至 104年3月31日財務資料
			101年	102年	103年
流動資產			6,881,312	7,617,603	7,670,116	7,918,409
不動產、廠房及設備			1,949,198	1,929,689	2,271,665	2,297,284
無形資		產	22,426	15,901	11,414	8,694
其他資		產	295,302	327,666	378,412	460,286
資產總		額	9,297,997	10,034,764	10,500,106	10,852,356
流動負債		分配前	3,075,963	3,189,499	2,579,020	2,829,526
		分配後	3,496,613	3,516,671	尚未分配	尚未分配
非流動負債			83,147	83,094	84,607	81,695
負債總額		分配前	3,159,110	3,272,593	2,663.627	2,911,221
		分配後	3,579,760	3,599,765	尚未分配	尚未分配
歸屬於母公司業主之權益			6,126,348	6,713,335	7,775,702	7,883,620
	股	本	934,779	934,779	934,779	934,779
	資本公	積	2,304,713	2,352,485	2,362,316	2,362,316
	保留盈餘	分配前	2,999,074	3,310,821	4,060,365	4,246,096
		分配後	2,578,424	2,983,649	尚未分配	尚未分配
	其他權	益	(112,218)	115,250	418,242	340,429
	庫藏股	票	0	0	0	0
非控制權益			12,539	48,836	60,777	57,515
權益總額		分配前	6,138,887	6,762,171	7,836,479	7,941,135
		分配後	5,718,237	6,434,999	尚未分配	尚未分配

(2) 採用國際財務報導準則(IFRS)–單一報表年項度目最近三年度財務資料 101年 102年 103年流動資產 3,729,978 3,767,170 3,748,266 不動產、廠房及設備 52,211 51,764 296,129 無形資產 14,957 9,425 5,392 其他資產 27 777 36 資產總額 8,278,688 8,896,652 9,913,064 流動負債分配前 2,070,079 2,101,523 2,053,989 分配後 2,490,729 2,428,695 尚未分配非流動負債 82,261 81,794 83,373 負債總額分配前 2,152,340 2,183,317 2,137,362	(2) 採用國際財務報導準則(IFRS)–單一報表年項度目最近三年度財務資料 101年 102年 103年流動資產 3,729,978 3,767,170 3,748,266 不動產、廠房及設備 52,211 51,764 296,129 無形資產 14,957 9,425 5,392 其他資產 27 777 36 資產總額 8,278,688 8,896,652 9,913,064 流動負債分配前 2,070,079 2,101,523 2,053,989 分配後 2,490,729 2,428,695 尚未分配非流動負債 82,261 81,794 83,373 負債總額分配前 2,152,340 2,183,317 2,137,362	(2) 採用國際財務報導準則(IFRS)–單一報表年項度目最近三年度財務資料 101年 102年 103年流動資產 3,729,978 3,767,170 3,748,266 不動產、廠房及設備 52,211 51,764 296,129 無形資產 14,957 9,425 5,392 其他資產 27 777 36 資產總額 8,278,688 8,896,652 9,913,064 流動負債分配前 2,070,079 2,101,523 2,053,989 分配後 2,490,729 2,428,695 尚未分配非流動負債 82,261 81,794 83,373 負債總額分配前 2,152,340 2,183,317 2,137,362	(2) 採用國際財務報導準則(IFRS)–單一報表年項度目最近三年度財務資料 101年 102年 103年流動資產 3,729,978 3,767,170 3,748,266 不動產、廠房及設備 52,211 51,764 296,129 無形資產 14,957 9,425 5,392 其他資產 27 777 36 資產總額 8,278,688 8,896,652 9,913,064 流動負債分配前 2,070,079 2,101,523 2,053,989 分配後 2,490,729 2,428,695 尚未分配非流動負債 82,261 81,794 83,373 負債總額分配前 2,152,340 2,183,317 2,137,362	(2) 採用國際財務報導準則(IFRS)–單一報表年項度目最近三年度財務資料 101年 102年 103年流動資產 3,729,978 3,767,170 3,748,266 不動產、廠房及設備 52,211 51,764 296,129 無形資產 14,957 9,425 5,392 其他資產 27 777 36 資產總額 8,278,688 8,896,652 9,913,064 流動負債分配前 2,070,079 2,101,523 2,053,989 分配後 2,490,729 2,428,695 尚未分配非流動負債 82,261 81,794 83,373 負債總額分配前 2,152,340 2,183,317 2,137,362
年項度目		最近三年度財務資料
		101年	102年	103年
流動資產		3,729,978	3,767,170	3,748,266
不動產、廠房及設備		52,211	51,764	296,129
無形資	產	14,957	9,425	5,392
其他資	產	27	777	36
資產總	額	8,278,688	8,896,652	9,913,064
流動負債	分配前	2,070,079	2,101,523	2,053,989
	分配後	2,490,729	2,428,695	尚未分配
非流動負債		82,261	81,794	83,373
負債總額	分配前	2,152,340	2,183,317	2,137,362

		分配後	2,572,990	2,510,489	尚未分配
歸屬於母公司業主之權益			6,126,348	6,713,335	7,775,702
	股	本	934,779	934,779	934,779
	資本公	積	2,304,713	2,352,485	2,362,316
	保留盈餘	分配前	2,999,074	3,310,821	4,060,365
		分配後	2,578,424	2,983,649	尚未分配
	其他權	益	(112,218)	115,250	418,242
	庫藏股	票	0	0	0
非控制權益			0	0	0
權益總額		分配前	6,126,348	6,713,335	7,775,702
		分配後	5,795,698	6,386,163	尚未分配

簡明資產負債表 - 我國財務會計準則
(1) 合併報表

(1) 合併報表
年項目	度	99～100年度財務資料
		99年	100年
流動資產		5,139,101	4,933,896
基金及投資		46,597	96,443
固定資產		1,621,179	2,102,439
無形資產		420,624	523,852
其他資產		17,123	12,894
資產總額		7,244,624	7,669,524
流動負債	分配前	1,826,955	1,965,442
	分配後	2,480,576	2,292,614
長期負債		－	－
其他負債		261,065	28,296
負債總額	分配前	2,088,020	1,993,738
	分配後	2,741,641	2,320,910
股本		933,139	934,779
資本公積		2,295,109	2,295,681
保留盈餘	分配前	2,151,270	2,427,301
	分配後	1,497,649	2,100,129
金融商品未實現損益		(10,499)	(28,598)
累積換算調整數		(210,018)	53,042
未認列為退休金成本之淨損失		(2,397)	(6,419)
股東權益總額	分配前	(210,018)	53,042
	分配後	(2,397)	(6,419)

(2) 單一報表

(2)單一報表
		單位：新台幣仟元
年項目	度	99～100年度財務資料
		99年	100年
流動資產		3,608,232	3,366,690
基金及投資		2,965,848	3,983,910
固定資產		60,742	55,477
無形資產		17,667	14,086
其他資產		18	64
資產總額		6,652,507	7,420,227
流動負債	分配前	1,236,430	1,716,496
	分配後	1,890,051	2,043,668
長期負債		－	－
其他負債		259,473	27,945
負債總額	分配前	1,495,903	1,744,441
	分配後	2,149,524	2,071,613
股本		933,139	934,779
資本公積		2,295,109	2,295,681
保留盈餘	分配前	2,151,270	2,427,301
	分配後	1,497,649	2,100,129
金融商品未實現損益		(10,499)	(28,598)
累積換算調整數		(210,018)	53,042
未認列為退休金成本之淨損失		(2,397)	(6,419)
股東權益總額	分配前	5,156,604	5,675,786
	分配後	4,502,983	5,348,614

( 三 ) 簡明綜合損益表

1. 簡明綜合損益表

(1) 採用國際財務報導準則 (IFRS) - 合併報表

項目	項目	項目	年度	最近三年度財務資料	最近三年度財務資料	最近三年度財務資料	當年度截至 104年3月31日財務資料
				101年	102年	103年
營業收			入	8,567,000	8,061,960	8,303,956	1,851,138
營業毛			利	2,732,113	2,490,091	2,834,012	641,740
營業損			益	1,310,916	882,894	1,104,289	169,825
營業外收入及			支出	(49,898)	66,621	262,164	54,581
稅前淨			利	1,261,018	949,515	1,366,453	224,406
繼續營業本期淨		單位利		945,161	715,265	1,073,896	182,913
停業	單位	損失		0	0	0	0
本期淨利（		損）		945,161	715,265	1,073,896	182,913
本期其他綜合損益（稅後淨額）				(143,166)	234,515	302,133	(78,257)
本期綜合損益總額				801,995	949,780	1,376,029	104,656
淨利歸屬於母公司業主				947,716	725,350	1,077,576	185,731
淨利歸屬於非控制權益				(2,555)	(10,085)	(3,680)	(2,818)
綜合損益總額歸屬於母公司業主				804,550	959,865	1,379,709	107,918
綜合損益總額歸屬於非控制權益				(2,555)	(10,085)	(3,680)	(3,262)
每股盈餘				10.14	7.76	11.53	1.99

(2) 採用國際財務報導準則 (IFRS) – 單一報表單位：新台幣仟元

(2) 採用國際財務報導準則	(2) 採用國際財務報導準則	(2) 採用國際財務報導準則	(IFRS)–	單一報表單位：新台幣仟元	單一報表單位：新台幣仟元	單一報表單位：新台幣仟元
項目			年度	最近三年度財務資料
				101年	102年	103年
營業收			入	7,366,492	6,677,781	6,590,887
營業毛			利	1,188,886	1,003,510	951,335
營業損			益	768,857	472,160	531,040
營業外收入及			支出	377,918	346,153	684,775
稅前淨			利	1,146,775	877,503	1,215,815
繼續營業本期淨		單位利		947,716	725,350	1,077,576
停業	單位	損失		－	－	－

本期淨利（		損）		947,716	725,350	1,077,576
本期其他綜合損益（稅後淨額）				(143,166)	234,515	302,133
本期綜合損益總額				804,550	959,865	1,379,709
每股盈餘				10.14	7.76	11.53

2. 簡明損益表 - 我國財務會計準則

(1) 合併報表

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目		99～100年度財務資料
		99年	100年
營業收入		7,191,416	7,738,435
營業毛利		2,652,602	2,235,567
營業損益		1,634,159	975,937
營業外收入及利益		62,934	127,764
營業外費用及損失		232,385	141,881
繼續營業部門稅前損益		1,464,708	961,820
繼續營業部門損益		－	－
停業部門損益		－	－
非常損益		－	－
會計原則變動之累積影響數		－	－
本期損益		1,247,803	929,652
每股盈餘	追溯調整前	14.62	9.95
	追溯調整後	14.53	9.90

(2) 單一報表

(2)單一報表
	單位：新台幣仟元
年度項目	99～100年度財務資料
	99年	100年
營業收入	6,296,919	6,640,019
營業毛利	1,734,742	776,750
營業損益	1,272,387	347,813
營業外收入及利益	342,194	527,847
營業外費用及損失	200,774	42,564
繼續營業部門稅前損益	1,413,807	833,096
繼續營業部門損益	－	－
停業部門損益	－	－
非常損益	－	－

會計原則變動之累積影響數	會計原則變動之累積影響數	－	－
本期損益		1,247,803	929,652
每股盈餘	追溯調整前	14.62	9.95
	追溯調整後	14.53	9.90

( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	會計師事務所名稱	簽證會計師	查核意見
99 年度	安侯建業會計師事務所	鍾丹丹、周寶蓮	修正式無保留意見
100 年度	安侯建業會計師事務所	鍾丹丹、李逢暉	修正式無保留意見
101 年度	安侯建業會計師事務所	鍾丹丹、李逢暉	修正式無保留意見
102 年度	安侯建業會計師事務所	陳富煒、李逢暉	無保留意見
103年度	安侯建業會計師事務所	陳富煒、李逢暉	無保留意見

二、最近五年度財務分析

1. 財務分析 (1) 採用國際財務報導準則 (IFRS) - 合併報表

年度分析項目	年度分析項目	最近三年度財務分析	最近三年度財務分析	最近三年度財務分析	當年度截至 104年3月31日財務分析
		101 年	102 年	103 年
財務結構％	負債占資產比率	33.97	32.61	25.36	26.82
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	318.56	352.20	346.01	346.72
償債能力％	流動比率	223.71	238.83	297.40	279.84
	速動比率	188.61	199.74	247.82	233.92
	利息保障倍數	12,327.33	2,753.10	7,432.79	6,842.09
經營能力	應收款項週轉率（次）	2.83	2.46	2.63	2.53
	平均收現日數	128	148	138	144
	存貨週轉率（次）	5.88	4,89	4,33	3.73
	應付款項週轉率（次）	5.16	4.37	4.18	4.02
	平均銷貨日數	62	74	84	97
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	4.26	4.15	3.95	3.24
	總資產週轉率（次）	0.92	0.80	0.80	0.68
獲利能力	資產報酬率（％）	11.21	7.78	10.63	7.01
	權益報酬率（％）	16.10	11.29	14.87	9.53
	稅前純益占實收資本額比率 (%)(註7)	134.90	101.57	146.17	96
	純益率（％）	11.06	8.99	11.53	2.00
	每股盈餘（元）	10.14	7.76	10.53	1.99
現金流量	現金流量比率（％）	(註)	4.47	59.10	8.94
	現金流量允當比率（％）	54.81	46.56	59.01	56.24
	現金再投資比率（％）	(註1)	(註2)	12.97	2.70
槓桿度	營運槓桿度	2.32	3.16	2.81	4.11
	財務槓桿度	1.01	1.04	1.02	1.02
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1.負債占資產比率：103年負債占資產比率降低，主要係償還銀行借款所致。 2.流動比率：103年流動比率提高，主要係獲利提高，並將獲利產生現金流入償還銀行借款所致。 3.速動比率：103年.速動比率提高，主要係獲利提高，並將獲利產生現金流入償還銀行借款所致。 4.利息保障倍數：103年度利息保障倍數明顯提高，主要係因103年度獲利增加所致 5.資產報酬率：主要係因103年度獲利明顯增加，致資產報酬率提升。 6.權益報酬率：主要係因103年度獲利明顯增加，致權益報酬率提升。 7.稅前純益占實收資本額比率：主要係因103年度獲利明顯增加，致稅前純益占實收資本額比率提升。 8.每股盈餘：主要係因103年度獲利明顯增加，致每股盈餘增加。 9.現金流量比率：主要係因103年獲利增加、應收帳款減少等因素，營業活動現金流入大幅增加，致現金流量比率提高。 10.現金流量允當比率：主要係因103年獲利增加、應收帳款減少等因素，營業活動現金流入大幅增加，致現金流量允當比率提高。

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20 ﹪者可免分析）

負債占資產比率： 103 年負債占資產比率降低，主要係償還銀行借款所致。
流動比率： 103 年流動比率提高，主要係獲利提高，並將獲利產生現金流入償還銀行借款所致。
速動比率： 103 年 . 速動比率提高，主要係獲利提高，並將獲利產生現金流入償還銀行借款所致。
利息保障倍數： 103 年度利息保障倍數明顯提高，主要係因 103 年度獲利增加所致
資產報酬率：主要係因 103 年度獲利明顯增加，致資產報酬率提升。
權益報酬率：主要係因 103 年度獲利明顯增加，致權益報酬率提升。
稅前純益占實收資本額比率：主要係因 103 年度獲利明顯增加，致稅前純益占實收資本額比率提升。
每股盈餘：主要係因 103 年度獲利明顯增加，致每股盈餘增加。
現金流量比率：主要係因 103 年獲利增加、應收帳款減少等因素，營業活動現金流入大幅增加，致現金流量比率提高。
現金流量允當比率：主要係因 103 年獲利增加、應收帳款減少等因素，營業活動現金流入大幅增加，致現金流量允當比率提高。

註1：營業活動淨現金流量為負數，故不適用本項分析。

註2：營業活動淨現金流量減除當期現金股利後為負值，故不適用本項分析。

(2) 採用國際財務報導準則 (IFRS) – 單一報表

年度分析項目	年度分析項目	最近三年度財務分析	最近三年度財務分析	最近三年度財務分析
		101年	102年	103年
財務結構（％）	負債占資產比率	26.00	24.54	21.56
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	11,891.38	13,127.13	2,654.06
償債能力％	流動比率	180.19	179.26	182.49
	速動比率	160.33	154.01	164.01
	利息保障倍數	394,181	188,810	註1
經營能力	應收款項週轉率（次）	2.76	2.37	2.54
	平均收現日數	132	154	143
	存貨週轉率（次）	16.31	12.98	12.46
	應付款項週轉率（次）	4.07	3.30	3.23
	平均銷貨日數	22	28	29
	不動產、廠房及設備週轉率（次）	136.81	128.45	37.89
	總資產週轉率（次）	0.93	0.78	0.70
獲利能力	資產報酬率（％）	12.02	8.45	11.46
	權益報酬率（％）	16.11	11.30	14.87
	稅前純益占實收資本額比率(%)	122.68	93.87	130.06
	純益率（％）	12.87	10.86	16.35
	每股盈餘（元）	10.14	7.76	11.53
現金流量	現金流量比率（％）	29.82	21.77	47.39
	現金流量允當比率（％）	39.41	46.67	59.29
	現金再投資比率（％）	4.63	0.54	8.17
槓桿度	營運槓桿度	1.21	1.31	1.31
	財務槓桿度	1.00	1.00	1.00

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20 ﹪者可免分析）

長期資金占不動產、廠房及設備比率： 103 年度長期資金占不動產、廠房及設備比率明顯降低，主要係因 103 年度增購不動產 - 廠房土地所致。
不動產、廠房及設備週轉率（次）： 103 年度 . 不動產、廠房及設備週轉率（次）明顯降低，主要係因 103 年度增購不動產 - 廠房土地所致。
平均銷貨日數：主要係因 102 年度存貨週轉率下降，因此平均銷貨日數增加。
資產報酬率：主要係因 103 年度獲利明顯提升，致資產報酬率上升。
權益報酬率：主要係因 103 年度獲利明顯提升，致權益報酬率上升。 6. 稅前純益占實收資本額比率：主要係因 103 年度獲利明顯提升，致稅前純益占實收資本額比率上升。 7. 每股盈餘：主要係因 103 年度獲利明顯提升，致 . 每股盈餘增加。
現金流量比率：主要係因 103 年獲利增加、應收帳款減少等因素，營業活動現金流入大幅增加，致現金流量比率提高。
現金流量允當比率：主要係因 103 年獲利增加、應收帳款減少等因素，營業活動現金流入大幅增加，致現金流量允當比率提高。
現金再投資比率：主要係因 103 年獲利增加、應收帳款減少等因素，營業活動現金流入大幅增加，致現金再投資比率提高。

註 1 ：因 103 年度利息支出為 0 ，故不適用本項分析。

註：列示如下之計算公式：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
、、
(2) 長期資金占不動產廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
、、
(6) 不動產廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現。
金股利 )
、
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益 ( 註 6) 。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

2. 財務分析 - 我國財務會計準則

- (1) 我國財務會計準則合併報表

1)我國財務會計準則-合併報表	1)我國財務會計準則-合併報表	1)我國財務會計準則-合併報表
年度分析項目			99～100年度財務分析
			99年	100年
財務結構（％）	負債占資產比率		28.82	25.99
	長期資金占固定資產比率		318.07	269.96
償債能力％	流動比率		281.29	251.03
	速動比率		235.26	194.80
	利息保障倍數		23,334.58	17,290.70
經營能力	應收款項週轉率（次）		3.29	2.92
	平均收現日數		110.96	125.00
	存貨週轉率（次）		6.79	6.41
	應付款項週轉率（次）		4.64	5.15
	平均銷貨日數		54	56.94
	固定資產週轉率（次）		4.44	3.68
	總資產週轉率（次）		0.99	1.00
獲利能力	資產報酬率（％）		21.55	12.52
	股東權益報酬率（％）		33.43	17.16
	占實收資本比率（％）	營業利益	175.12	104.40
		稅前純益	156.96	102.89
	純益率（％）		17.35	12.01
	每股盈餘（元）		14.61	9.95
現金流量	現金流量比率（％）		55.98	37.62
	現金流量允當比率（％）		67.54	60.04
	現金再投資比率（％）		15.40	1.37
槓桿度	營運槓桿度		1.78	2.74
	財務槓桿度		1.00	1.01

(2) 我國財務會計準則 - 單一報表

(2)我國財務會計準則-單一報表	(2)我國財務會計準則-單一報表
年度分析項目		99～100年度財務分析
		99年	100年
財務結構（％）	負債占資產比率	22.49	23.51
	長期資金占固定資產比率	8,489.35	10,230.88
償債能力％	流動比率	291.83	196.14
	速動比率	268.79	172.73
	利息保障倍數	36,084	40,133
經營能力	應收款項週轉率（次）	3.21	2.82
	平均收現日數	114	129
	存貨週轉率（次）	21.34	17.76
	應付款項週轉率（次）	4.53	5.31
	平均銷貨日數	17	20
	固定資產週轉率（次）	103.67	119.69

	總資產週轉率（次）	總資產週轉率（次）	0.95	0.89
獲利能力	資產報酬率（％）		22.90	13.24
	股東權益報酬率（％）		33.43	17.16
	占實收資本比率（％）	營業利益	136.36	37.21
		稅前純益	151.51	89.12
	純益率（％）		16.21	19.82
	每股盈餘（元）		7.81	14.62
現金流量	現金流量比率（％）		19.65	0.66
	現金流量允當比率（％）		51.99	17.05
	現金再投資比率（％）		7.23	註1
槓桿度	營運槓桿度		1.02	1.01
	財務槓桿度		1.01	1.00

註 1 ：營業活動淨現金流量為負數，故不適用本項分析。

註 2 ：計算公式如下：

1. 財務結構

(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。

2. 償債能力

(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. 經營能力

(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。

4. 獲利能力

(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。

5. 現金流量

(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨。
增加額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其。
他資產＋營運資金 )

6. 槓桿度：

(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

三、一百零三度財務報告之監察人審查報告書

嘉澤端子工業股份有限公司

一Ο三年度監察人查核報告書

董事會造送本公司一Ο三年度營業報告書、盈餘分配表及財務報表 ( 含合併財務報表 ) 等表冊，其中財務報表業經安侯建業會計師事務所李逢暉會計師及陳富煒會計師查核完竣，並出具查核報告。上開董事會造送之各項表冊，經本監察人查核，認為尚無不合，爰依公司法第二百一十九條之規定謹具報告書，敬請鑑察。 .

此致

嘉澤端子工業股份有限公司一Ο四年股東常會

監察人 : 楊文明[沈弘哲] 金嶺投資股份有限公司代表人 : 張焜耀

中華民國一 Ο 四年三月二十日

四、一百零三年度財務報表及會計師查核報告

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	420,295 7	464,930 7
	531,040 7	538,580 8
	56,845 1 88,912 1 - - 539,018 8	31,469 - 24,109 - (465) - 283,810 4
	684,775 10	338,923 4
	1,215,815 17 138,239 2	877,503 12 152,153 2
	1,077,576 15	725,350 10
	305,088 5 (2,096) - (859) -	219,387 3 8,081 - 7,047 -
	302,133 5	234,515 3
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-68-

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註

民國一○三年及一○二年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司)，係民國七十五年八月二十三日依中華民國公司法規定組成，並經核准設立登記，註冊地址為基隆市安樂區武訓街15號。本公司主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投標報價及經銷業務，請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一○四年三月二十日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）民國一○三年四月三日金管證審字第1030010325號令，上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則（不包含國際財務報導準則第九號「金融工具」）編製財務報告，相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

IASB發布新發布／修正／修訂準則及解釋之生效日國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較 2010年7月1日揭露對首次採用者之有限度豁免」國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011年7月1日固定日期之移除」國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 2013年1月1日國際財務報導準則第7號之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011年7月1日國際財務報導準則第7號之修正「揭露－金融資產及金融負債之互 2013年1月1日抵」國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日生效) 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 2013年1月1日國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 2013年1月1日國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 2013年1月1日國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012年7月1日國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012年1月1日

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

	IASB發布
新發布／修正／修訂準則及解釋	之生效日
國際會計準則第19號之修訂「員工福利」	2013年1月1日
國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」	2013年1月1日
國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」	2014年1月1日
國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」	2013年1月1日

經評估後本公司認為適用2013年版國際財務報導準則將不致對本財務報告造成重大變動。

(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
	IASB發布
新發布／修正／修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資	2016年1月1日
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會	2016年1月1日
計準則第28號之修正「投資個體：合併報表例外規定之適用」
國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」	2017年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接	2016年1月1日
受之折舊及攤銷方法」
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植	2016年1月1日
物」
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計	2014年1月1日
之持續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

一 ( )遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)；
(2)依公允價值衡量之備供出售金融資產；
(3)依公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債；及
(4)確定福利資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。

2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

(三)外幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

除非貨幣性之備供出售金融資產、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債或合格之現金流量避險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：

1.預期於本公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：

1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

(五)現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

(六)金融工具

金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

1.金融資產

本公司之金融資產分類為：透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產、以成本衡量之金融資產及應收款。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產

此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產

。

持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回。此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入及利息收入)認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「綜合損益表項目」。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益投資，則以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。

(2)備供出售金融資產

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值衡量，除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益，並列報於營業外收入及支出項下之「綜合損益表項目」。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)，並列報於營業外收入及支出項下之「綜合損益表項目」。

(3)應收款

應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融資產，包括應收帳款、其他應收款及存出保證金。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量，後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或售出金融資產時，採用交易日會計處理。

(4)金融資產減損

非透過損益按公允價值衡量之金融資產，於每個報導日評估減損。當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件，致使該資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增，及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外，備供出售權益投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時，亦屬客觀之減損證據。

針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失金額將重分類為損益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少客觀地連結至認列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損益，惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷後成本。

備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他權益項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項，則予以迴轉並認列為損益。

減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下之「綜合損益表項目」。

(5)金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

除列單一金融資產之整體時，其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認列於其他綜合損益並累計於「其他權益－備供出售金融資產未實現損益」之金額間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

當非除列單一金融資產之整體時，本公司以移轉日各部分之相對公允價值為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「綜合損益表項目」。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。

2.金融負債
(1)透過損益按公允價值衡量之金融負債
此類金融負債係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債
。本類金融負債於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益
；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出)認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「綜合損益表項目」。
透過損益按公允價值衡量之金融負債若屬出售借入公允價值無法可靠衡量之
無報價權益投資且須交付該權益投資之義務者，以成本衡量，並列報於「以成本衡量之金融負債」。
(2)其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括應付帳款及其他應付款)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

(3)金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下之「綜合損益表項目」。

(4)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

(七)存貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

(八)投資子公司

於編製個體財務報告時，本公司對具有控制力之被投資公司係採權益法評價。在
權益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交
易處理。

(九)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸與移除該項目及復原所在地點之成本，以及符合要件資產資本化之借款成本。此外，成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購，屬現金流量避險有效而自權益轉入之部分。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益，係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分價款之差額決定，並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。

2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入本公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

3.折舊
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各別
重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則依
其耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。土地無須提列折舊。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1)房屋及建築 40年 (2)機器設備 3~8年 (3)其他設備 2~5年

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。

(十)租賃

本公司以營業租賃方式承租辦公室，其租金給付依直線基礎於租賃期間認列為當期費用。

(十一)無形資產

1.電腦軟體

本公司取得電腦軟體係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

2.後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時，方可將其資本化。所有其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

3.攤銷

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。本公司自電腦軟體達可供使用狀態起，依估計耐用年限1〜5年採直線法攤銷，攤銷數認列於損益。每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，若有變動，視為會計估計變動。

(十二)非金融資產減損

針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產，本公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列於當期損益。

本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

商譽每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面金額之部分，認列減損損失。

(十三)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，且使本公司未來很有可能需要留出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為報導期間結束日清償義務所需支付之最佳估計。若負債準備係以清償該現實義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量之現值。

(十四)收入認列

正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後，按已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時，則於銷售認列時予以認列作為收入之減項。

風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要為交貨時點，風險及報酬係買方於指定倉庫提貨時移轉；對於內銷交易，風險及報酬則通常於商品送達買方倉庫驗收時移轉。

(十五)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員工福利費用。

2.確定福利計畫

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對本公司而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得，相關費用立即認列為損益。

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本公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益立即認列於其他綜合損益。

3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而
使本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。

(十六)股份基礎給付交易

給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值，於員工達到可無條件取得報酬之期間內，認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。

有關股份基礎給付獎酬之非既得條件，已反映於股份基礎給付給與日公允價值之衡量，且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。

應給付予員工之股份增值權，係以該股份增值權之公允價值衡量後採現金交割者，於員工達到可無條件取得報酬之期間內，認列費用並增加相對負債。相關負債於各報導日及交割日應予重新衡量，其公允價值之任何變動認列為損益項下之人事費用。 (十七)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合
損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按報導日之法定稅率或實質性立法稅率
計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差
異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：
1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得（損失）者。
2.因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅
率或實質性立法稅率為基礎。

本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵：

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

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2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關；
(1)同一納稅主體；或
(2)不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在
很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十八)每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之潛在稀釋普通股為給與員工之股票選擇權。

(十九)部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

會計政策涉及重大判斷，且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊，請詳下列附註：

一 ( )附註六(八)，負債準備

(二)附註六(十)，確定福利義務之衡量

六、重要會計項目之說明

一 ( )現金及約當現金

零用金活期存款及支票存款定期存款現金流量表所列之現金及約當現金	103.12.31 102.12.31 $ 348 451 388,242 312,654 536,437 157,967 $ 925,027 471,072

。本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十五)

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(二)金融資產與金融負債

本公司持有各類金融資產及金融負債明細如下：

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債－流動

本公司從事衍生性金融商品交易係以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率風險，本公司因未適用避險會計，故帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債－流動。截於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司皆無未履行之遠期外匯合約。本公司於民國一○三年度及一○二年度認列透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之淨損益分別為損失 0千元及6,571千元。

2.備供出售金融資產

本公司民國一○三年度及一○二年度自股東權益調整項目中轉列為當期損益之損失分別為0千元及1,416千元。

本公司已於附註六(十五)揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。

截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據、應收帳款及其他應收款

應收票據(含關係人) 應收帳款(含關係人) 其他應收款(含關係人) 減：備抵呆帳	103.12.31 102.12.31 $ 6,323 6,155 2,387,694 2,785,465 52,289 16,367 (3,360) (2,694) $ 2,442,946 2,805,293

本公司民國一○三年度及一○二年度之應收帳款及其他應收款備抵呆帳變動表，請詳附註六(十五)(2)減損損失說明。

(四)存貨

商品製成品在製品原料在途存貨	103.12.31 102.12.31 $ 362,302 454,336 6,502 6,303 1,626 1,209 777 2,055 6,010 4,718 $ 377,217 468,621

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本公司認列之存貨相關費損(利益)明細如下：

銷貨成本存貨跌價、呆滯及報廢損失(回升利益) 合計	103年度 102年度 $ 5,648,778 5,649,490 (9,226) 24,781 $ 5,639,552 5,674,271

截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(五)採用權益法之投資

本公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：

子公司

	103.12.31	102.12.31
$	5,821,927	5,026,098

1.子公司

請參閱民國一○三年度合併財務報告。

2.擔保

截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

(六)不動產、廠房及設備

本公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本：民國103年1月1日餘額增添處分民國103年12月31日餘額民國102年1月1日餘額增添處分民國102年12月31日餘額折舊及減損損失：民國103年1月1日餘額本年度折舊處分民國103年12月31日餘額民國102年1月1日餘額本年度折舊處分民國102年12月31日餘額	土地 $ 28,250 221,400 - $ 249,650 $ 28,250 - - $ 28,250 $ - - - $ - $ - - - $ -	房屋及建築 31,567 23,429 - 54,996 31,567 - - 31,567 11,432 815 - 12,247 10,662 770 - 11,432	機器設備 14,475 1,780 (3,185) 13,070 14,475 - - 14,475 14,351 82 (1,708) 12,725 13,758 593 - 14,351	其他總計 31,136 105,428 1,417 248,026 (347) (3,532) 32,206 349,922 29,156 103,448 2,565 2,565 (585) (585) 31,136 105,428 27,881 53,664 1,287 2,184 (347) (2,055) 28,821 53,793 26,817 51,237 1,649 3,012 (585) (585) 27,881 53,664

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		土地	房屋及建築	機器設備		其他		總計
帳面價值：
民國103年12月31日	$	249,650	42,749	345		3,385		296,129
民國102年12月31日	$	28,250	20,135	124		3,255		51,764

截至民國一○三年及	一	○二年十	二月三十一日	，不動產	、	廠房及設	備	作為短期借
款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。
無形資產
本公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下：
							電腦軟體
成本：
民國103年1月1日餘額						$		26,082
單獨取得								3,531
民國103年12月31日餘額						$		29,613
民國102年1月1日餘額						$		24,848
單獨取得								1,234
民國102年12月31日餘額						$		26,082
攤銷及減損損失：
民國103年1月1日餘額						$		16,657
本期攤銷								7,564
民國103年12月31日餘額						$		24,221
民國102年1月1日餘額						$		9,891
本期攤銷								6,766
民國102年12月31日餘額						$		16,657
帳面價值：
民國103年12月31日餘額						$		5,392
民國102年12月31日餘額						$		9,425
本公司無形資產攤銷費用分別列報於綜合損益表之下列項目：
					103年度			102年度
營業費用				$		7,564		6,766

截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，不動產、廠房及設備作為短期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。 (七)無形資產

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(八)負債準備

民國103年1月1日餘額當期增加之負債準備當期減少之負債準備民國103年12月31日餘額流動非流動民國102年1月1日餘額當期新增之負債準備當期減少之負債準備民國102年12月31日餘額流動非流動	銷貨折讓 $ 30,363 17,276 (10,703) $ 36,936 $ 36,936 - $ 36,936 $ 26,006 30,358 (26,001) $ 30,363 $ 30,363 - $ 30,363	員工福利 57,297 - (30) 57,267 - 57,267 57,267 60,761 3,583 (7,047) 57,297 - 57,297 57,297	法律合計 21,500 109,160 - 17,276 - (10,733) 21,500 115,703 - 36,936 21,500 78,767 21,500 115,703 21,500 108,267 - 33,941 - (33,048) 21,500 109,160 - 30,363 21,500 78,797 21,500 109,160

1.銷貨折讓準備

銷貨折讓準備係於銷貨時依交易性質及條件估列，於銷售客戶請款時支付並沖銷帳列估計數。

2.員工福利

員工福利係本公司之確定福利計劃估列數，請詳附註六(十)說明。

3.法律事項

鴻海精密工業股份有限公司(以下簡稱鴻海公司)於民國九十九年三月十七日向智慧財產法院第一庭對本公司提起違反授權合約之訴訟(智院真審四99民專訴35字第990001020號)，針對爭議之權利金暫先請求給付新台幣5,000千元及自起訴狀繕本送達翌日起至清償日止按年利率百分之十計算之利息，另於民國一○○年三月十七日向法院申請追加訴之聲明至新台幣23,020千元及利息。法院一審及二審皆判決本公司應給付鴻海公司4,582千元及按年利率百分之十計算之利息。雙方於民國一○一年九月均就二審法院不利之判決部分提出上訴，民國一○二年十一月最高法院宣判原判決廢棄，發回智慧財產法院更審。本公司認為本案對營運不會產生重大影響，已基於保守穩健原則，估計最可能之結果為需支付21,500千元以清償此義務，其中包括預期之訴訟成本已估列入帳。

(九)營業租賃

民國一○三年度及一○二年度營業租賃列報於損益之費用皆為60千元。

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(十)員工福利

1.確定福利計畫

本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

已提撥義務現值義務現值總計計畫資產之公允價值計劃(剩餘)短絀已認列之確定福利義務負債（資產）本公司員工福利負債明細如下：帶薪假負債	103.12.31 102.12.31 $ 69,887 $ 66,446 69,887 66,446 (12,620) (11,360) 57,267 55,086 $ 57,267 55,086 103.12.31 102.12.31 $ 2,395 2,211

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1)計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱勞動基金局)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至報導日，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計12,620千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動部勞動基金運用局網站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

本公司民國一○三年及一○二年度確定福利義務現值變動如下：

1月1日確定福利義務當期服務成本及利息精算損(益) 12月31日確定福利義務	103年度 102年度 $ 66,446 71,172 2,514 2,371 927 (7,097) $ 69,887 66,446

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(3)計畫資產公允價值之變動

本公司民國一○三年及一○二年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下：

1月1日計畫資產之公允價值已提撥至計畫之金額計畫資產預計報酬精算(損)益 12月31日計畫資產之公允價值	103年度 102年度 $ 11,360 10,411 991 813 201 186 68 (50) $ 12,620 11,360

(4)認列為損益之費用

本公司民國一○三年及一○二年度認列為損益之費用如下：

當期服務成本利息成本計畫資產預計報酬營業成本推銷費用管理費用研究發展費用計畫資產實際報酬	103年度 102年度 $ 1,192 1,309 1,322 1,063 (201) (186) $ 2,313 2,186 $ 301 294 713 680 740 695 559 517 $ 2,313 2,186 $ 269 136

(5)認列為其他綜合損益之精算損益

本公司民國一○三年及一○二年度認列為其他綜合損益之精算損益如下：

1月1日累積餘額本期認列 12月31日累積餘額	103年度 102年度 $ 259 (6,788) (859) 7,047 $ (600) 259

(6)精算假設

本公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下：

折現率計畫資產預期報酬未來薪資增加	103年度 102年度 % 2.00 % 2.00 % 1.75 % 1.75 % 3.00 % 3.00

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預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎，而非加總個別資產類別之報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎，不作調整。

(7)經驗調整之歷史資訊

103.12.31 確定福利計畫現值 $ 69,887 計畫資產之公允價值 (12,620) 確定福利義務淨負債(資產) $ 57,267 確定福利計畫現值金額之經驗調整 $ 843 計畫資產公允價值金額之經驗調整 $ 68	102.12.31 66,446 (11,360) 55,086 4,812 (50)	101.12.31 101.1.1 71,172 62,105 (10,411) (9,413) 60,761 52,692 (2,189) (2,700) (97) (95)

本公司預計於民國一○三年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為947千元。

(8)計算確定福利義務現值時，本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相關精算假設，包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均可能重大影響本公司確定福利義務之金額。

民國一○三年度報導日，本公司應計退休負債之帳面金額為57,267千元，當採用之折現率增減變動0.25%時，本公司認列之應計退休金負債將分別減少2,450 千元或增加2,571千元。當預期之未來薪資水準增加率增減變動0.25%時，本公司認列之應計退休金負債將分別增加2,539千元或減少2,433千元。上述之敏感度分析係假設其他精算假設皆維持不變。

2.確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6%之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一○三年及一○二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 4,845千元及4,965千元，已提撥至勞工保險局。

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(十一)所得稅

1.所得稅費用(利益)

本公司民國一○三年度及一○二年度費用明細(利益)如下：

當期所得稅費用當期產生未分配盈餘加徵10% 調整前期之當期所得稅遞延所得稅費用暫時性差異之發生及迴轉所得稅費用	103年度 102年度 $ 120,973 113,843 32,564 43,266 (17,011) 207 136,526 157,316 1,713 (5,163) 1,713 (5,163) $ 138,239 152,153

本公司民國一○三年度及一○二年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下：

稅前淨利
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅
依稅法規定調整數
前期低(高)估
未分配盈餘加徵10%
合計
2.遞延所得稅資產及負債
(1)已認列之遞延所得稅資產
存貨呆滯損失
退休金費用未提撥數
固定資產及閒置資產跌價損失
銷貨退回準備等
退休金精算變動
遞延所得稅資產
(2)已認列之遞延所得稅負債
未實現兌換利益
遞延所得稅負債

103年度
102年度
$ 1,215,815
877,503
$ 206,688
149,176
(84,002)
(40,496)
(17,011)
207
32,564
43,266
$
138,239
152,153
103.12.31
102.12.31
$ 3,308
6,751
2,635
2,411
37
37
28,010
24,895
7,324
7,324
$
41,314
41,418
103.12.31
102.12.31
$ 4,606
2,997
$
4,606
2,997

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3.所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○一年度。

4.兩稅合一相關資訊

本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	103.12.31 102.12.31 $ 3,481,329 2,804,320 $ 486,815 441,168 103年度(預計) 102年度(實際) % 17.02 % 18.26

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。

(十二)資本及其他權益

民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司額定股本總額皆為1,050,000千元，每股面額10元，實際發行皆為934,779千元。

1.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數員工認股權	103.12.31 102.12.31 $ 2,277,768 2,277,768 79,842 70,011 4,706 4,706 $ 2,362,316 2,352,485

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

2.保留盈餘

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達實收資本額時不在此限，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，分配如下：

(1)員工紅利為不低於百分之三，而員工紅利之分派對象得包括本公司員工及合併公司員工；
(2)董事及監察人酬勞為不高於百分之三；其餘併同以往年度未分派盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。

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(1)法定盈餘公積

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。民國一○一年一月修正之公司法規定，公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分配

本公司民國一○三年度及一○二年度員工紅利估列金額分別為32,000千元及 30,000千元，董事及監察人酬勞估列金額皆為4,080千元，係以本公司依過去員工紅利分派成數及全額為參考依據，並列報為各該段時間之營業成本或營業費用。若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為估計變動，列為實際分配年度之損益。

本公司分別於民國一○三年六月十日及民國一○二年六月二十四日經股東常會決議民國一○二年度及一○一年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利及員工紅利、董事與監察人酬勞如下：

分派予普通股業主：現金員工紅利及董監酬勞：現金	102年度配股率(元) 金額 $ 3.50 327,173 $ - 36,080	101年度
	配股率(元) $ 3.50 $ -	配股率(元) 金額 4.50 420,650 - 36,080

民國一○二年度及一○一年度盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列金額之差異如下：

之差異如下：
員工紅利－股票紅利董監酬勞		102年度
	股東會決議實際配發情形 $ 32,000 4,080 $ 36,080	財務報告認列之金額差異數 30,000 2,000 4,080 - 34,080 2,000

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員工紅利－現金紅利董監酬勞		101年度
	股東會決議實際配發情形 $ 32,000 4,080 $ 36,080	財務報告認列之金額差異數 28,000 4,000 4,080 - 32,080 4,000

民國一○二年度及一○一年度員工紅利及董事及監察人實際配發情形與財務報告認列之金額差異係估計變動，列為民國一○三年度及一○二年度之損益。

本公司民國一○三年度之盈餘分派數，尚待本公司董事會擬議及股東會決議，相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

3.其他權益

民國103年1月1日外幣換算差異：本公司備供出售金融資產未實現損益：子公司民國103年12月31日餘額民國102年1月1日外幣換算差異：本公司備供出售金融資產未實現損益：子公司民國102年12月31日餘額	國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售投資 $ 109,568 5,682 305,088 - - (2,096 $ 414,656 3,586 $ (109,819) (2,399 219,387 - - 8,081 $ 109,568 5,682

(十三)每股盈餘

本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

歸屬於本公司之本期淨利加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股員工紅利(註) 基本每股盈餘稀釋每股盈餘	103年度 102年度 $ 1,077,576 725,350 93,478 93,478 329 673 93,807 94,151 $ 11.53 7.76 $ 11.49 7.70

(註)經股東會決議分配員工紅利係依股東會決議前一日之股價計算潛在普通股。當年度估列之員工紅利係依資產負債表日之股價計算潛在普通股。

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(十四)營業外收入及支出

1.其他收入

本公司之其他收入明細如下：

利息收入
模具收入及樣品收入等
其他利益及損失
本公司之其他利益及損失明細如下：
外幣兌換損益
處分投資及金融負債損益
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失
壞帳迴轉利益
處分不動產、廠房及設備利益
其他
合計
財務成本
本公司之財務成本明細如下：
利息費用
融工具
金融工具之種類
(1)金融資產
非衍生性金融商品
現金及約當現金
應收票據淨額
應收帳款淨額
應收帳款－關係人
其他應收款
其他應收款－關係人
當期所得稅資產
合計

103年度
102年度
$ 3,234
2,195
53,611
29,274
$
56,845
31,469
103年度
102年度
$ 77,871
39,601
13,695
(719)
-
(6,571)
-
7,230
1,137
71
(3,791)
(8,273)
$
88,912
31,339
103年度
102年度
$
-
465
103.12.31
102.12.31
$ 925,027
471,072
6,323
6,155
2,370,545
2,776,627
13,789
6,144
37,897
3,567
14,392
12,800
-
1,685
$
3,367,973
3,278,050

2.其他利益及損失

3.財務成本

(十五)金融工具

1.金融工具之種類

(1)金融資產

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(2)金融負債

)金融負債
非衍生性金融商品
應付票據應付票據－關係人應付帳款應付帳款－關係人其他應付款其他應付款－關係人當期所得稅負債合計

2.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○三年及一○二年十二
月三十一日之最大信用暴險金額分別為3,367,973千元及3,276,404千元。
本公司之客戶集中在高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，本
公司持續評估客戶之財務狀況，必要時則調整雙方交易條件。本公司於民國一○
三年及一○二年十二月三十一日，單一客戶應收帳款餘額超過應收帳款總額5%者，皆總計共有七家不同之客戶，本公司定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳，而呆帳損失總額總在管理當局預期之內。

(2)減損損失

報導日應收帳款及其他應收款之帳齡分析為：

未逾期逾期1~30天逾期31~120天逾期121~180天逾期181~270天逾期超過271天	103.12.31 總額減損 $ 2,239,665 - 152,998 - 44,755 964 58 17 258 129 2,249 2,250 $ 2,439,983 3,360	102.12.31 總額減損 2,627,985 134 155,906 84 14,132 14 819 181 1,418 709 1,572 1,572 2,801,832 2,694
	總額 $ 2,239,665 152,998 44,755 58 258 2,249 $ 2,439,983

本公司民國一○三年度及一○二年度之應收帳款及其他應收款備抵呆帳變動表如下：

期初餘額本期提列減損損失迴轉期末餘額	103年度 102年度 $ 2,694 2,701 666 7,223 - (7,230) $ 3,360 2,694

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民國一○三年及一○二年十二月三十一日之備抵呆帳中，1,374千元係客戶倒閉所致；其餘備抵呆帳主要係基於歷史之付款行為以及廣泛分析標的客戶之信用評等而提列。

應收款項之備抵呆帳或累計減損科目係用於記錄壞帳費用或減損損失，惟若合併公司確信相關款項可能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵呆帳沖轉金融資產。

3.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

103年12月31日非衍生金融負債應付票據應付帳款應付帳款-關係人其他應付款其他應付款-關係人 102年12月31日非衍生金融負債應付票據應付票據-關係人應付帳款應付帳款-關係人其他應付款	帳面金額 $ 9,736 52,620 1,666,718 161,810 2,984 $ 1,893,868 $ 11,666 7 28,529 1,724,818 198,635 $ 1,963,655	合約現金流量 9,736 52,620 1,666,718 161,810 2,984 1,893,868 11,666 7 28,529 1,724,818 198,635 1,963,655	6個月以內 9,736 52,620 1,666,718 161,810 2,984 1,893,868 11,666 7 28,529 1,724,818 198,635 1,963,655	6-12個月 - - - - - - - - - - - -	1-2年 - - - - - - - - - - - -	2-5年超過5年 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

4.市場風險－匯率風險

(1)匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產		103.12.31			102.12.31
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率台幣 29.8050 3,217,600 4.8885 506 3.8430 468 0.2839 11 41.0900 3,433 29.8050 1,781,451 4.8885 77 38.4300 6,605 - -
	$ 105,629 2,753 607 39 38 54,712 48 1,391 692	31.6400 5.1700 4.0790 0.2646 38.4600 31.6400 5.1700 4.0790 0.0292	3,310,500 14,234 2,477 10 1,446 1,731,076 247 5,672 20	107,955 103 122 39 84 59,770 16 1,719 -
貨幣性項目
美金人民幣港幣日幣歐元金融負債
貨幣性項目
美金人民幣港幣韓元

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(2)敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、短期借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○三年及一○二年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、港幣、日圓及人民幣貶值或升值1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○三年度及一○二年度之稅後淨利將分別增加或減少13,211千元及11,901千元。兩期分析係採用相同基礎。

5.市場風險－利率變動

本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

本公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為924,544千元及469,634千元，金融負債皆為0千元。若利率增加或減少1%，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一○三年度及一○二年度之淨利將減少或增加7,674千元及3,898千元。

6.市場風險－公允價值

本公司之管理階層認為非衍生短期金融工具以其在資產負債表上之帳面價值，估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收應付票據、應收應付帳款、其他應收應付款、存出保證金及短期借款。

除上述金融工具外，財務報導日本公司無其他金融工具。

(十六)財務風險管理

1.概要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1)信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務季報告各該附註。

2.風險管理架構

董事會委由董事長全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構，並定期向董事會報告其運作。

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本公司風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循；風險管理政策及系統定期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循，及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助本公司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序，並將覆核結果報告予董事會。

3.信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險，主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。

(1)應收帳款及其他應收款

本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量本公司客戶基礎之統計資料，包括客戶所屬產業及國家之違約風險，因這些因素可能會影響信用風險。本公司民國一○三年度及一○二年度之收入中分別約82%及 86%來自於對中國大陸地區客戶之銷售，故有地區信用風險顯著集中之情形。

本公司已建立授信政策，依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件前，須針對每一新客戶個別分析其信用評等。賒銷限額依個別客戶建立，此限額經定期覆核，未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易。

在監控客戶之信用風險時，係依據客戶之信用特性予以分組，包括是否為個人或法人個體、帳齡、到期日及先前已存在之財務困難。

本公司設置備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款及其他應收款已發生損失之估計。備抵呆帳帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分，及相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史收款統計資料決定。

(2)資金運用

本公司從事權益證券投資係透過集中交易市場下單，故無重大信用交易風險。

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門衡量並向董事長報告。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

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4.流動性風險

流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履行相關義務之風險。本公司管理流動性風險之方法係確保本公司在一般及具壓力之情況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接受之損失或使本公司之聲譽遭受到損害之風險。另為因應不預期發生之款項支付，本公司於民國一 ○三年度已簽訂但未使用之借款額度共計704,920千元。

5.市場風險

市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響本公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

本公司為管理市場風險，從事衍生工具交易。所有交易之執行均遵循董事會之指引。

(1)匯率風險

本公司因曝露於非以本公司功能性貨幣計價之銷售及採購交易所產生之匯率風險，故本公司使用衍生工具交易以規避匯率風險。外幣資產及負債因匯率變動產生之損益大致會相互抵銷自然避險。衍生工具交易可協助本公司減少但仍無法完全排除外幣匯率變動所造成的影響。

本公司定期檢視個別外幣資產及負債之暴險部位，並對該暴險部位進行避險。

(2)利率風險

本公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款，故利率變動將使銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。 (十七)資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積及保留盈餘。董事會控管資本報酬率，同時控管普通股股利水準。

為維持或調整資本結構，本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出售資產以清償負債。

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本公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之全部組成部分(亦即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益)加上淨負債。報導日之負債資本比率如下：

負債總額減：現金及約當現金淨負債權益總額負債資本比率	103.12.31 102.12.31 $ 2,137,362 2,183,317 (925,027) (471,072) $ 1,212,335 1,712,245 $ 7,775,702 6,713,335 % 13.49 % 20.32

七、關係人交易

一 ( )母子公司間關係

本公司之子公司明細如下：

投資公司名稱	子公司名稱	設立地	所持股權百分比
			103.12.31 102.12.31
本公司〞〞〞〞〞〞	Lotes Investments Limited 嘉望投資有限公司冠思發展有限公司金章有限公司札西投資有限公司嘉祐投資股份有限公司 Lotes Connect, Inc	Samoa 〞〞〞 Anguilla, British West 基隆市安樂區武訓街15號4樓 888 SW 5TH AVE 800 PORTLAND OR 97204 U.S.A.	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00

(二)母公司與最終控制者：本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。

(三)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

本公司對關係人之重大銷售金額如下：

子公司

	103年度	102年度
$	33,057	9,465

本公司銷售予本公司之子公司之銷貨條件與一般銷售價格無顯著不同。其收款期限均為三個月。關係人間之應收款項並未收受擔保品，且經評估後無須提列呆帳費用。

2.進貨

本公司向關係人進貨金額如下：

子公司

	103年度	102年度
$	5,390,279	5,699,551

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本公司對上述子公司之進貨價格與本公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同。其付款期限為三個月，與一般廠商並無顯著不同。

3.應收關係人款項

本公司應收關係人款項明細如下：

帳列項目關係人類別應收帳款子公司其他應收款子公司	103.12.31 102.12.31 $ 13,789 6,144 14,392 12,800 $ 28,181 18,944

4.應付關係人款項

本公司應付關係人款項明細如下：

帳列項目關係人類別應付票據子公司應付帳款子公司其他應付款子公司	103.12.31 102.12.31 $ - 7 1,666,718 1,724,818 2,984 - $ 1,669,702 1,724,825

5.背書保證

本公司為關係人提供背書保證之餘額及明細如下：

子公司 .推銷費用子公司主要係雜項購置。 .管理費用子公司本公司之主要管理階層	103.12.31 102.12.31 $ 1,028,000 1,001,361 103年度 102年度 $ 499 8 103年度 102年度 $ 2,335 44 60 60 $ 2,395 104

6.推銷費用

7.管理費用

主要係租金費用與購買雜項購置。

本公司民國一○三年一月向本公司之主要管理階層租用倉庫並參考鄰近地區倉庫租金行情(每年)簽訂一年期租賃合約，合約總價值為60千元。民國一○三年及一 ○二年度租金費用皆為60千元，民國一○三年及一○二年十二月三十一日均無未清償餘額。

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8.研發費用
		103年度		102年度
子公司	$	-		2,193
主要係開發模具費用
9.什項收入
		103年度		102年度
關聯企業	$	-		2,381
子公司			121	13,811
	$		121	16,192
主要係顧問收入、出租辦公室之租金收入及樣品收入。
10.什項費用

子公司 (四)主要管理階層人員薪酬主要管理階層人員報酬包括：短期員工福利退職後福利	103年度 102年度 $ 614 - 103年度 102年度 $ 15,920 12,965 535 428 $ 16,455 13,393

八、質押之資產

資產名稱質押擔保標的土地房屋建築	103.12.31 102.12.31 $ 28,250 28,250 19,368 20,135 $ 47,618 48,385

截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，不動產、廠房及設備提供金融機構融資擔保之借款合約已到期不再續約，並已取得銀行之清償證明，惟尚未辦理質押註記塗銷手續，有關土地之帳面價值皆為28,250千元，房屋建築之帳面金額分別為19,368千元及 20,135千元。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( )因銀行融資額度、衍生性金融商品交易及為子公司背書保證等合約而開立保證票據：

保證票據	103.12.31 102.12.31 $ 1,762,920 1,557,799

十、重大之災害損失：無。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

十一、重大之期後事項：無。

十二、其他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功能別性質別	103年度	103年度	103年度	102年度	102年度	102年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用折舊費用攤銷費用	9,218 822 498 1,024 506 -	122,954 8,473 6,660 6,529 1,678 7,564	132,172 9,295 7,158 7,553 2,184 7,564	9,254 813 498 1,020 1,188 -	123,685 8,398 6,653 6,577 1,824 6,766	132,939 9,211 7,151 7,597 3,012 6,766

本公司民國一○三年度及一○二年度員工人數分別為115人及113人。

十三、附註揭露事項

一 ( )重大交易事項相關資訊

民國一○三年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1.資金貸與他人：無。

2.為他人背書保證：

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單位：新台幣千元
----- End of picture text -----

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係( 註)
0 0 0 0	本公司 " " "	瑞佳企業有限公司番禺得意精密電子工業有限公司得意蘇州精密電子(蘇州 )有限公司嘉基科技(股 )公司與嘉基電子科技(蘇州)有限公司	3 3 3 3	1,551,140 1,551,140 1,551,140 1,551,140	280,000 758,000 150,000 120,000	- 758,000 150,000 120,000	- 453,000 85,428 55,312	- - - -	% - % 9.75 % 1.93 % 1.54	3,887,851 3,887,851 3,887,851 3,887,851	是 " " "	否 " " "	否是 " "

註：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：
1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：無。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

取得不動產之公司	財產名稱	事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用情形	其他約定事項
							所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額
本公司	土地及房屋及建築	103.11.19	246,000	全數支付	晟銘電子科技股份有限公司	無				-	-	供公司日常營運使用	無

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
欣城發展有限公司瑞佳企業有限公司	本公司 "	子公司 "	銷貨淨額銷貨淨額	981,274 4,408,233	90.35 % 69.94 %	月結90天 "	- -	無顯著差異 "	298,054 1,367,875	90.94 % 58.03 %

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
欣城發展有限公司瑞佳企業有限公司	本公司 "	子公司 "	298,054 1,367,875	3.72 3.08	- -		128,051 668,235	- -

9.從事衍生工具交易：無。

(二)轉投資事業相關資訊：

民國一○三年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：

單位：新台幣千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
本公司 " " " " " "	Lotes Investment Ltd. 嘉望投資有限公司冠思發展有限公司金章有限公司札西投資有限公司嘉祐投資(股 )公司 Lt Connect, Inc.	Samoa " " " Anguilla, British West 基隆市安樂區武訓街15號4 樓 888 SW 5TH AVE 800 PORTLAND OR 97204	從事控股及轉投資事務 " " " " 一般投資業市場開發	USD 26,050,000 USD 401,281 USD 20,016,426 USD - USD 500,000 NTD 435,000 USD 300,000	USD 26,050,000 USD 401,281 USD 20,016,426 USD 2,075,000 USD 500,000 NTD 435,000 USD 100,000	26,050,000 401,281 20,016,426 - 500,000 43,500,000 300,000	100.00% 100.00% 100.00% -% 100.00% 100.00% 100.00%	2,566,305 1,453,087 1,485,600 - 38,813 271,440 6,682	312,219 115,176 118,698 13,695 12,010 (19,598) (6)	302,052 129,112 115,645 13,695 12,010 (19,598) (203)	註 " "

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
Lotes Investment Ltd. 嘉望投資有限公司嘉望投資有限公司冠思發展有限公司金章有限公司札西投資有限公司嘉祐投資( 股)公司 " " 嘉基科技股份有限公司 " 機隆有限公司	嘉弘國際投資有限公司欣城發展有限公司瑞佳企業有限公司捷祐有限公司錦邦投資有限公司汪典投資有限公司(香港 ) 鴻奇機器人股份有限公司嘉基科技股份有限公司誠翌科技股份有限公司 Pure Fortune Limited 機隆有限公司日輝有限公司	香港 Samoa Unit 51 51F Tower 1 Silvercord Canton RD Tsimshatsui 香港 Samoa 香港新北市新北市新竹科學工業園區新竹市科技五路2號4樓 Samoa Samoa Samoa	從事控股及轉投資事務資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之銷售資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之銷售從事控股及轉投資事務從事控股及轉投資事務從事控股及轉投資事業從事電器及視聽電子產品製造業從事電子零組件、其他電機及電子機械器材製造業無線區域網路解決方案無線寬頻基礎建設及雲端運算之研究、開發、設計、製造與銷售資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之銷售從事控股及轉投資事業從事控股及轉投資事業	USD 26,050,000 USD 100,000 USD 101,281 USD 20,016,756 USD - USD 500,000 NTD 49,600 NTD 255,085 NTD 12,000 USD 61,000 USD 4,950,000 USD 4,950,000	USD 26,050,000 USD 100,000 USD 101,281 USD 20,016,756 USD 2,074,970 USD 500,000 NTD 49,600 NTD 276,955 NTD 20,000 USD 49,000 USD 4,000,000 USD 4,000,000	26,050,000 100,000 101,281 20,016,756 - 500,000 4,960,000 25,508,500 1,200,000 61,000 4,950,000 4,950,000	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% -% 100.00% 92.28% 73.46% 22.51% 100.00% 100.00% 100.00%	2,566,302 1,988 472,723 1,485,591 - 38,813 4,563 167,156 3,065 33 119,002 119,002	312,219 (56) 115,231 118,698 13,695 12,010 (6,230) (12,761) (261) (382) (7,159) (7,159)	312,401 (56) 115,231 118,698 13,695 12,010 (5,749) (13,054) (1,898) (782) (7,159) (7,159)	註

註：本期認列之投資損益包含合併公司間交易之未實現損益之調整。

(三)大陸投資資訊：

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益 (註2)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
番禺得意精密電子工業有限公司得意精密電子(蘇州)有限公司	資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造	USD 26,700,000 USD 19,989,221	(二) (二)	USD 25,500,000 USD 19,989,221	USD - USD -	USD - USD -	USD25,500,000 USD19,989,221	RMB63,286,817 RMB24,066,859	100.00 % 100.00 %	302,052 115,645	2,566,284 1,485,541	- -

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註(續)

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資損益 (註2)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
廣州得志精密電子工業有限公司宗喀科技(深圳 )有限公司衡南得意精密電子工業有限公司衡南得志精密電子工業有限公司嘉基電子科技(蘇州)有限公司深圳得意自動化科技有限公司	生產電子計算機及其零配件，相關精密金屬沖壓件等從事電子產品研發、塑膠原料及其製品等及進出口業務資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造設計、生產、加工各式電子接插件、各種無線接收發送設備零組件及無線、五金零件、模具機器及配套塑膠零件、光通信產品及元器件銷售開發、生產光通信測量儀表、速度 10GB/S及以上的光收發器並提供上述產品的技術服務工業機械手，自動化設備及其零配件之生產	USD - USD 500,000 RMB 28,000,000 RMB 13,500,000 USD 4,950,000 RMB 15,000,000	(二) (二) (三) (三) (二) (三)	USD 2,074,970 USD 500,000 RMB - RMB - USD 4,000,000 RMB -	USD - USD - RMB - RMB - USD 950,000 RMB -	USD 2,074,970 USD - RMB - RMB - USD - RMB -	USD - USD 500,000 RMB - RMB - USD 4,950,000 RMB -	RMB - RMB 2,434,471 RMB 1,752,810 RMB (104,887) RMB(1,451,511) RMB(4,773,468)	- % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 73.46 % 100.00 %	(292) 12,010 (12,323) (722) (5,259) (23,549)	- 38,813 160,324 76,018 119,002 52,879	USD297,200 - - - - -

註1：投資方式區分為下列六種：
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)直接投資大陸公司。
(五)其他方式。
(六)不適用。
註2：本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。

2.赴大陸地區投資限額：

2.赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額(註1)	經濟部投審會核准投資金額(註2)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
USD45,989,221	USD47,979,440	4,665,421 千元

註1：不含嘉基科技股份有限公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額USD4,950,000元。

註2：不含嘉基科技股份有限公司經經濟部投審會核准投資金額USD4,950,000元。

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項：

本公司民國一○三年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」之說明及民國一○三年度合併財務報告中有關「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」。

十四、部門資訊

請詳民國一○三年度合併財務報告。

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五、一百零三年度母子公司合併財務報表

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4000 �� 5000 �� �� �� 6100 �� 6200 �� 6300 �� �� �� �� 7010 �� 7020 �� 7050 �� 7060 �� �� �� 7950 �� ��(�� 8300 �� 8310 �� 8325 �� 8360 �� 8300 �� �� �� 8610 �� 8620 �� �� 8710 �� 8720 �� �� �� ��(��	103��	102�� �� � 8,061,960 100 5,571,869 69
	�� � 8,303,956 100 5,469,944 66
	2,834,012 34 436,540 5 617,021 7 676,162 8	2,490,091 31 432,547 5 531,415 7 643,235 8
	1,729,723 20	1,607,197 20
	1,104,289 14	882,894 11
	219,402 2 66,618 1 (18,685) - (5,171) -	166,820 2 (49,611) (1) (36,169) - (14,419) -
	262,164 3	66,621 1
	1,366,453 17 292,557 4	949,515 12 234,250 3
	1,073,896 13	715,265 9
	305,088 4 (2,096) - (859) -	219,387 3 8,081 - 7,047 -
	302,133 4	234,515 3
	1,376,029 17	949,780 12
	1,077,576 13 (3,680) -	725,350 9 (10,085) -
	1,073,896 13	715,265 9
	1,379,709 17 (3,680) -	959,865 12 (10,085) -
	1,376,029 17	949,780 12
	11.53	7.76
	11.49	7.70

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-108-

							�� ��	12,539 6,138,887	(10,085) 715,265	- 234,515	(10,085) 949,780		- -	- (420,650)		- 47,811	- (39)	46,382 46,382	48,836 6,762,171	(3,680) 1,073,896	- 302,133	(3,680) 1,376,029		- -	- (327,173)		- 9,831	15,621 15,621	60,777 7,836,479
					��	��	��	6,126,348	725,350	234,515	959,865		-	(420,650)		47,811	(39)	-	6,713,335	1,077,576	302,133	1,379,709		-	(327,173)		9,831	-	7,775,702
��	��	��	��	��	�� �� ��	�� �� �� ��	�� �� �� �� (�)�	2,304,713 411,688 2,587,386 (109,819) (2,399)	- - 725,350 - -	- - 7,047 219,387 8,081	- - 732,397 219,387 8,081		- 94,813 (94,813) - -	- - (420,650) - -		47,811 - - - -	(39) - - - -	- - - - -	2,352,485 506,501 2,804,320 109,568 5,682	- - 1,077,576 - -	- - (859) 305,088 (2,096)	- - 1,076,717 305,088 (2,096)		- 72,535 (72,535) - -	- - (327,173) - -		9,831 - - - -	- - - - -	2,362,316 579,036 3,481,329 414,656 3,586	�� ��
					��	��	��	934,779	-	-	-		-	-		-	-	-	934,779	-	-	-		-	-		-	-	934,779
								$																					$
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�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��	103��	102�� 949,515 254,628 9,683 - 36,169 14,419 74,918 797 22,142 (18,629)
	$ 1,366,453 269,380 10,292 3,869 18,685 5,171 16,422 (4,634) 10,042 -
	329,227	394,127
	11,363 (3,490) 253,563 (158,447) (52,456) 3,998 21,831 211,192	(8,254) 7,329 (16,741) (37,427) (244,584) 2,580 (966,027) -
	287,554	(1,263,124)
	1,505 (160,477) 3,162 5,684 9,366 (66)	4,649 220,070 182,945 7,940 2,290 414
	(140,826)	418,308
	146,728	(844,816)
	475,955	(450,689)
	1,842,408 23,591 (32,921) (308,847)	498,826 74,283 (22,280) (398,550)
	1,524,231	152,279

-110-

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�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��	103��	102�� 2,917 8,721 (557,236) 28,000 215,528 (3,296)
	$ 7,161 13,159 (626,768) - (58,535) (5,805)
	(670,788)	(305,366)
	(467,093) 15,621 9,599 (327,173)	(114,069) 46,382 38,210 (420,650)
	(769,046)	(450,127)
	305,088 389,485 1,006,366	262,887 (340,327) 1,346,693
	$ 1,395,851	1,006,366

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-111-

嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司

合併財務報告附註民國一○三年及一○二年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一○四年三月二十日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響依據金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）民國一○三年四月三日金管證審字第1030010325號令，上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則（不包含國際財務報導準則第九號「金融工具」）編製財務報告，相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下：

IASB發布新發布／修正／修訂準則及解釋之生效日國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 2010年7月1日較揭露對首次採用者之有限度豁免」國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 2011年7月1日者固定日期之移除」國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 2013年1月1日國際財務報導準則第7號之修正「揭露－金融資產之移轉」 2011年7月1日國際財務報導準則第7號之修正「揭露－金融資產及金融負債之 2013年1月1日互抵」國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日生效) 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 2013年1月1日國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 2013年1月1日國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 2013年1月1日國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012年7月1日國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅：標的資產之回收」 2012年1月1日

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	IASB發布
新發布／修正／修訂準則及解釋	之生效日
國際會計準則第19號之修訂「員工福利」	2013年1月1日
國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」	2013年1月1日
國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」	2014年1月1日
國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」	2013年1月1日

經評估後合併公司認為適用2013年版國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成重大變動。

(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

	IASB發布
新發布／修正／修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與	2016年1月1日
其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準	2016年1月1日
則第28號之修正「投資個體：合併報表例外規定之適用」
國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」	2017年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受之	2016年1月1日
折舊及攤銷方法」
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植物」	2016年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫：員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替及避險會計之持	2014年1月1日
續通用」

國際財務報導解釋第21號「公課」 2014年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

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四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

一 ( )遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

(1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具)；
(2)依公允價值衡量之備供出售金融資產；
(3)依公允價值衡量之現金交割股份基礎給付協議之負債；及
(4)確定福利資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。

2.功能性貨幣及表達貨幣

合併公司係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。

自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至不再具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務報告時均已消除。

合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益交易處理。

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2.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公司名稱	子公司名稱	設立地	所持股權百分比
			103.12.31 102.12.31
本公司〞〞〞〞〞〞 Lotes Investments Limited 嘉弘國際投資有限公司番禺得意精密電子工業有限公司〞〞嘉望投資有限公司〞冠思發展有限公司捷祐有限公司金章有限公司錦邦投資有限公司札西投資有限公司	Lotes Investments Limited 嘉望投資有限公司冠思發展有限公司金章有限公司札西投資有限公司嘉祐投資股份有限公司 Lotes Connect, Inc 嘉弘國際投資有限公司番禺得意精密電子工業有限公司衡南得意精密電子有限公司衡南得志精密電子工業有限公司深圳市得意自動化科技有限公司欣城發展有限公司瑞佳企業有限公司捷祐有限公司得意精密電子(蘇州)有限公司錦邦投資有限公司廣州得志精密電子工業有限公司汪典投資有限公司(香港)	Samoa 〞〞〞 Anguilla, British West 基隆市安樂區武訓街 15號4樓 888 SW 5TH AVE 800 PORTLAND OR 97204 U.S.A. 香港中國廣東省廣州番禺南沙金嶺北路526號中國湖南省衡陽市衡南縣新縣城工業園區雲集大道中國湖南省衡陽市衡南縣新縣城工業園區深圳市寶安區67區隆昌路大仟工業園1號樓4樓 02室 Samoa Unit 51 51F Tower 1 Silvercord Canton RD Tsimshatsui H.K. 香港中國江蘇省蘇州相城經濟開發區漕湖大道26號 Samoa 中國廣東省廣州市南沙區橫瀝鎮兆豐路同福街橫發商場B座11號香港	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 % - % 100.00 % 100.00 % 100.00

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投資公司名稱	子公司名稱	設立地	所持股權百分比
			103.12.31 102.12.31
汪典投資有限公司(香港) 嘉祐投資股份有限公司〞嘉基科技股份有公司〞機隆有限公司日輝有限公司	宗喀科技(深圳)有限公司鴻奇機器人股份有限公司嘉基科技股份有公司 Pure Fortune Limited 機隆有限公司日輝有限公司嘉基電子科技(蘇州)有限公司	深圳市寶安區67區隆昌路大仟工業區1棟403B 新北市中和區中正路 700號15樓新北市中和區建一路 150號9樓之1 Samoa 〞〞中國江蘇省蘇州相城經濟開發區漕湖大道26號	% 100.00 % 100.00 % 92.28 % 92.28 % 73.46 % 79.76 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00

民國一○三年第一季廣州得志精密電子工業有限公司清算消滅。

民國一○三年第二季金章有限公司及錦邦投資有限公司清算消滅。

3.未列入合併財務季報告之子公司:無。

(四)外幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導期間結束日(以下稱報導日)
之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣，其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本，調整當期之有效利息及付款後之金額，與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功
能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
除非貨幣性之備供出售金融資產、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債
或合格之現金流量避險，換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外，其餘係認列為損益。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依報
導日之匯率換算為功能性貨幣；除高度通貨膨脹經濟者外，收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨幣，所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機構
相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

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(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非
流動資產：
1.預期於合併公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：

1.預期將於合併公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分類。

(六)現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動

風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

(七)金融工具

金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

1.金融資產
合併公司之金融資產分類為：透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售
金融資產、以成本衡量之金融資產及應收款。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產

此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產

。

持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回

。此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入及利息收入)認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

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(2)備供出售金融資產

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價按公允價值衡量，除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外，其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益，並累積於權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時，將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益，並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)，並列報於營業外收入及支出項下。

(3)應收款

(4)金融資產減損

針對應收帳款個別評估未有減損後，另再以組合基礎評估減損。應收款組合之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

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當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失金額將重分類為損益。

減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下。

(5)金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

當非除列單一金融資產之整體時，合併公司以移轉日各部分之相對公允價值為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤至因持續參與而持續認列之部分及除列之部分。分攤予除列部分之帳面金額與因除列部分所收取之對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失中分攤予除列部分之總和間之差額係認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。已認列於其他綜合損益之累計利益或損失，係依其相對公允價值分攤予持續認列部分與除列部分。

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2.金融負債

(1)透過損益按公允價值衡量之金融負債
此類金融負債係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債
。本類金融負債於原始認列時係按公允價值衡量，交易成本於發生時認列為損益
；後續評價按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出)認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。
透過損益按公允價值衡量之金融負債若屬出售借入公允價值無法可靠衡量之
無報價權益投資且須交付該權益投資之義務者，以成本衡量，並列報於「以成本衡量之金融負債」。

(2)其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括應付
帳款及其他應付款)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

(3)金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉
之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出項下。

(4)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割
或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

3.衍生金融工具

合併公司為規避外幣風險之暴險而持有衍生金融工具。原始認列時係按公允價
值衡量，交易成本則認列為損益；後續評價依公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失直接列入損益，並列報於營業外收入及支出項下。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。

(八)存貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所
發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成
出售所需之估計成本後之餘額。

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(九)投資關聯企業

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者。合併公司共同持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時，即假設具有重大影響力。

在權益法下，原始取得時係依成本認列，投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽，減除任何累計減損損失。

合併財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止，於進行與合併公司會計政策一致性之調整後，合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益，已在合併公司對該被投資公司之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同，但僅限於未有減損證據之情況下所產生。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時，即停止認列其損失，而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內，認列額外之損失及相關負債。

(十)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備之處分損益，係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分價款之差額決定，並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。

2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入合併公司，且其金額能可靠衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為損益。

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3.折舊

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，並依資產之各別
重大組成部分評估，若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分，則此組成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
租賃資產之折舊若可合理確認合併公司將於租賃期間屆滿時取得所有權，則依
其耐用年限提列；其餘租賃資產係依租賃期間及其耐用年限兩者較短者提列。土地無須提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1)房屋及建築 20~40年
(2)機器設備 2~10年
(3)其他設備 2~10年
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先
前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。
(十一)租賃
合併公司以營業租賃方式承租辦公室，其租金給付依直線基礎於租賃期間認列為
當期費用。

(十二)無形資產

1.電腦軟體

合併公司取得電腦軟體係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

2.後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時，方可將其資本化。所有
其他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

3.攤銷

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。合併公司自電腦軟體達可
供使用狀態起，依估計耐用年限1〜5年採直線法攤銷，攤銷數認列於損益。
每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，若
有變動，視為會計估計變動。

(十三)非金融資產減損

針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產，合併公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。

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合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產於以前年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變，則迴轉減損損失，以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

商譽每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面金額之部分，認列減損損失。

(十四)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，且使合併公司未來很有可能需要留出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。

(十五)收入認列

。

(十六)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員工福利費用。

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2.確定福利計畫

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近，且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對合併公司而言，即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得，相關費用立即認列為損益。

合併公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益立即認列於其他綜合損益。合併公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先前未認列之相關精算損益及前期服務成本。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且於提供相關服務時認列為費用。有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。

(十七)股份基礎給付交易

有關股份基礎給付獎酬之非既得條件，已反映於股份基礎給付給與日公允價值之衡量，且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。

應給付予員工之股份增值權，係以該股份增值權之公允價值衡量後採現金交割者，於員工達到可無條件取得報酬之期間內，認列費用並增加相對負債。相關負債於各報導日及交割日應予重新衡量，其公允價值之任何變動認列為損益項下之人事費用。 (十八)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

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當期所得稅包括當年度課稅所得（損失）按報導日之法定稅率或實質性立法稅率計算之預計應付所得稅或應收退稅款，及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差
異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：
1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得（損失）者。
2.因投資子公司及合資權益所產生，且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量，並以報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎。

合併公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵

：

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且
2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關；
(1)同一納稅主體；或
(2)不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償，或同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

(十九)每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併公司之潛在稀釋普通股為給與員工之股票選擇權。

(二十)部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

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五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

會計政策涉及重大判斷，且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊，請詳下列附註：

(一)附註六(十)，負債準備
(二)附註六(十二)，確定福利義務之衡量
(三)附註六(十三)，所得稅虧損抵扣之可實現性

六、重要會計項目之說明

一 ( )現金及約當現金

零用金活期存款及支票存款定期存款現金流量表所列之現金及約當現金	103.12.31 102.12.31 $ 2,912 3,113 760,366 661,745 632,573 341,508 $ 1,395,851 1,006,366

。合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七) (二)金融資產與金融負債

1.合併公司持有各類金融資產及金融負債明細如下：
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債－流動

金融資產	103.12.31 102.12.31 $ - 11,363
衍生性金融商品遠期外匯合約

合併公司於民國一○三年及一○二年度認列透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之淨損益分別為損失11,497千元及損失1,342千元。

(2)備供出售金融資產

流動：上市(櫃)公司股票	103.12.31 102.12.31 $ 8,984 13,606

合併公司民國一○三年及一○二年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之未實現利益分別為2,538千元及7,284千元，自股東權益調整項目中轉列為當期損益分別為利益4,634千元及損失797千元。

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(3)以成本衡量之金融資產－非流動

非公開發行公司股票	103.12.31 102.12.31 $ 54,442 25,534

合併公司已於附註六(十八)揭露與金融工具相關之貨幣及利率暴險。

截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，合併公司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

2.衍生工具資訊

合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率與利率風險，民國一○二年十二月三十一日，合併公司因未適用避險會計而列報為持有供交易之金融資產及金融負債之衍生工具明細如下：

金融資產		102.12.31
	合約本金(元) USD 14,500,000	幣別到期期間美元兌人民幣 103.01.20~103.06.20
遠期外匯合約

截至民國一○二年十二月三十一日因從事衍生性金融商品交易及短期借款所存出之受限制銀行存款432,168千元，帳列其他金融資產-流動項下。

(三)應收票據、應收帳款及其他應收款

應收票據應收帳款其他應收款減：備抵呆帳	103.12.31 102.12.31 $ 9,645 6,155 3,021,498 3,275,061 198,853 63,967 (7,112) (3,213) $ 3,222,884 3,341,970

合併公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之應收帳款及其他應收款備抵呆帳變動表，請詳附註六(十七)2.(3)減損損失說明。 (四)存貨

商品製成品在製品原料在途存貨	103.12.31 102.12.31 $ 333,146 401,051 374,311 351,605 270,228 238,942 207,918 159,685 6,617 4,903 $ 1,192,220 1,156,186

合併公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日存貨分別包含備抵存貨跌價損失97,205千元及79,608千元。

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合併公司認列之存貨相關費損(利益)及未分攤製造費用明細如下：

銷貨成本存貨跌價、呆滯及報廢損失出售下腳及廢料收入未分攤製造費用合計	103年度 102年度 $ 5,672,133 5,834,492 16,422 74,918 (218,611) (397,515) - 59,974 $ 5,469,944 5,571,869

截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(五)採用權益法之投資

合併公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業 1.關聯企業合併公司所享有關聯企業損失之份額彙總如下：合併公司所享有關聯企業本期損失之份額	103.12.31 102.12.31 $ 3,065 36,912 103年度 102年度 $ (5,171) (14,419)

合併公司之關聯企業其財務資訊彙總如下，未依合併公司持有之所有權比例作調整：

總資產總負債收入本期淨損	103.12.31 102.12.31 $ 18,095 193,538 $ 7,749 27,668 103年度 102年度 $ 11,434 48,297 $ (261) (54,737)

2.擔保

截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

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(六)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本：民國103年1月1日餘額增添預付設備款轉入處分匯率變動之影響民國103年12月31日餘額民國102年1月1日餘額增添預付設備款轉入轉出至非流動資產處分匯率變動之影響民國102年12月31日餘額折舊及減損損失：民國103年1月1日餘額本年度折舊處分匯率變動之影響民國103年12月31日餘額民國102年1月1日餘額本年度折舊處分匯率變動之影響民國102年12月31日餘額帳面價值：民國103年12月31日民國102年12月31日	土地 $ 28,250 221,400 - - - $ 249,650 $ 28,250 - - - - - $ 28,250 $ - - - - $ - $ - - - - $ - $ 249,650 $ 28,250	房屋及建築 571,599 23,429 - - 31,004 626,032 537,997 2,708 1,163 - - 29,731 571,599 112,835 28,079 - 7,113 148,027 81,195 26,980 - 4,660 112,835 478,005 458,764	機器設備 1,701,192 97,733 19,539 (23,581) 102,889 1,897,772 1,565,429 85,571 20,378 - (52,200) 82,014 1,701,192 625,573 173,064 (10,131) 43,553 832,059 464,181 162,240 (25,942) 25,094 625,573 1,065,713 1,075,619	其他總計 693,882 2,994,923 176,259 518,821 (11,750) 7,789 (19,411) (42,992) 44,367 178,260 883,347 3,656,801 618,200 2,749,876 330,042 418,321 2,196 23,737 (271,629) (271,629) (12,097) (64,297) 27,170 138,915 693,882 2,994,923 326,826 1,065,234 68,237 269,380 (9,660) (19,791) 19,647 70,313 405,050 1,385,136 255,302 800,678 65,408 254,628 (7,492) (33,434) 13,608 43,362 326,826 1,065,234 478,297 2,271,665 367,056 1,929,689

1.擔保

截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，不動產、廠房及設備作為短期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

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(七)無形資產

合併公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下：

		電腦軟體
成本：
民國103年1月1日餘額	$	33,291
單獨取得		5,469
匯率變動影響數		735
民國103年12月31日餘額	$	39,495
民國102年1月1日餘額	$	29,995
單獨取得		2,716
匯率變動影響數		580
民國102年12月31日餘額	$	33,291
攤銷及減損損失：
民國103年1月1日餘額	$	17,390
本期攤銷		10,292
匯率變動影響數		399
民國103年12月31日餘額	$	28,081
民國102年1月1日餘額	$	7,569
本期攤銷		9,683
匯率變動影響數		138
民國102年12月31日餘額	$	17,390
帳面價值：
民國103年12月31日餘額	$	11,414
民國102年12月31日餘額	$	15,901
合併公司無形資產攤銷費用分別列報於合併綜合損益表之下列項目：

營業成本營業費用	103年度 102年度 $ 455 2,723 $ 9,837 6,960

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(八)其他金融資產

合併公司其他金融資產之明細如下：

連結式存款定期存款	103.12.31 102.12.31 $ 1,632,791 1,504,875 93,060 432,168 $ 1,725,851 1,937,043

合併公司所承作之連結式存款，係依存款合約本金入帳，並依所連結標的之變動計算而得之利率，按期收取利息收入入帳，依合約約定，合併公司無權提前中止合約。

截至民國一○二年十二月三十一日，合併公司以定期存款抵押於金融機構作為衍生性金融商品交易及短期借款之擔保為432,168千元，請詳附註八。 (九)短期借款

合併公司短期借款之明細、條件與條款如下：

	103.12.31	103.12.31	103.12.31
幣別美金	利率區間到期年度金額 LIBOR三月期加計1.27% LIBOR二月期加計2.5% LIBOR一月期加計1.51% 3.1241% 104 $ 591,364 $ 591,364 102.12.31

幣別人民幣美金	利率區間 3.89%~4.34% SIBOR一月期加計1.25% SIBOR三月期加計1.25%	到期年度金額 103 $ 438,808 103 619,649 $ 1,058,457	金額

有關合併公司利率及外幣風險之暴險資訊，請詳附註六(十七)。另，合併公司以資產設定抵押供短期借款之擔保情形請詳附件八。

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(十)負債準備

民國103年1月1日餘額當期增加之負債準備當期減少之負債準備民國103年12月31日餘額流動非流動民國102年1月1日餘額當期新增之負債準備當期減少之負債準備民國102年12月31日餘額流動非流動	銷貨折讓 $ 30,363 17,276 (10,703) $ 36,936 $ 36,936 - $ 36,936 $ 26,006 30,358 (26,001) $ 30,363 $ 30,363 - $ 30,363	員工福利 57,297 - (30) 57,267 - 57,267 57,267 60,761 3,583 (7,047) 57,297 - 57,297 57,297	法律合計 21,500 109,160 - 17,276 - (10,733) 21,500 115,703 - 36,936 21,500 78,767 21,500 115,703 21,500 108,267 - 33,941 - (33,048) 21,500 109,160 - 30,363 21,500 78,797 21,500 109,160

1.銷貨折讓準備

銷貨折讓準備係於銷貨時依交易性質及條件估列，於銷售客戶請款時支付並沖銷帳列估計數。

2.員工福利

員工福利係合併公司之確定福利計劃估列數。

3.法律事項

鴻海精密工業股份有限公司(以下簡稱鴻海公司)於民國九十九年三月十七日向智慧財產法院第一庭對本公司提起違反授權合約之訴訟(智院真審四99民專訴35字第990001020號)，針對爭議之權利金暫先請求給付新台幣5,000千元及自起訴狀繕本送達翌日起至清償日止按年利率百分之十計算之利息，另於民國一○○年三月十七日向法院申請追加訴之聲明至新台幣23,020千元及利息。法院一審及二審皆判決本公司應給付鴻海公司4,582千元及按年利率百分之十計算之利息。雙方於民國一○一年九月均就二審法院不利之判決部分提出上訴，民國一○二年十一月最高法院宣判原判決廢棄，發回智慧財產法院更審。基於合併公司法律顧問之建議，管理當局估計最可能之結果為合併公司需支付21,500千元以清償此義務，其中包括預期之訴訟成本已估列入帳。

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(十一)營業租賃

一年內一年至五年合計	103.12.31 102.12.31 $ 2,110 2,880 287 1,423 $ 2,397 4,303

合併公司之母公司及子公司嘉基科技股份有限公司及鴻奇機器人股份有限公司以營業租賃承租辦公室和倉庫，租賃期間通常為一至兩年。

民國一○三年及一○二年度營業租賃列報於損益之費用分別為4,119千元及3,713 千元。

(十二)員工福利

1.確定福利計畫

合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

已提撥義務現值義務現值總計計畫資產之公允價值計劃(剩餘)短絀已認列之確定福利義務負債（資產）合併公司員工福利負債明細如下：帶薪假負債

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1)計畫資產組成

合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱勞動基金局)統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至報導日，合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計12,620千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動部勞動基金運用局網站公布之資訊。

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(2)確定福利義務現值之變動

合併公司民國一○三年及一○二年度確定福利義務現值變動如下：

1月1日確定福利義務當期服務成本及利息精算損(益) 12月31日確定福利義務	103年度 102年度 $ 66,446 71,172 2,514 2,371 927 (7,097) $ 69,887 66,446

(3)計畫資產公允價值之變動

合併公司民國一○三年及一○二年度確定福利計畫資產公允價值變動如下：

1月1日計畫資產之公允價值已提撥至計畫之金額計畫資產預計報酬精算(損)益 12月31日計畫資產之公允價值	103年度 102年度 $ 11,360 10,411 991 813 201 186 68 (50) $ 12,620 11,360

(4)認列為損益之費用

合併公司民國一○三年及一○二年度認列為損益之費用如下：

當期服務成本利息成本計畫資產預計報酬營業成本推銷費用管理費用研究發展費用計畫資產實際報酬	103年度 102年度 $ 1,192 1,309 1,322 1,063 (201) (186) $ 2,313 2,186 $ 301 294 713 680 740 695 559 517 $ 2,313 2,186 $ 269 136

(5)認列為其他綜合損益之精算損益

合併公司民國一○三年及一○二年度認列為其他綜合損益之精算損益如下：

1月1日累積餘額本期認列 12月31日累積餘額	103年度 102年度 $ 259 (6,788) (859) 7,047 $ (600) 259

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(6)精算假設

合併公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下：

折現率計畫資產預期報酬未來薪資增加	103年度 102年度 % 2.00 % 2.00 % 1.75 % 1.75 % 3.00 % 3.00

預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎，而非加總個別資產類別之報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎，不作調整。

(7)經驗調整之歷史資訊

確定福利計畫現值計畫資產之公允價值確定福利義務淨負債(資產) 確定福利計畫現值金額之經驗調整計畫資產公允價值金額之經驗調整	103.12.31 $ 69,887 (12,620) $ 57,267 $ 843 $ 68	102.12.31 66,446 (11,360) 55,086 4,812 (50)	101.12.31 101.1.1 71,172 62,105 (10,411) (9,413) 60,761 52,692 (2,189) (2,700) (97) (95)

合併公司預計於民國一○三年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為947千元。

(8)計算確定福利義務現值時，合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相關精算假設，包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動，均可能重大影響合併公司確定福利義務之金額。

民國一○三年度報導日，合併公司應計退休負債之帳面金額為57,267千元，當採用之折現率增減變動0.25%時，合併公司認列之應計退休金負債將分減少 2,450千元或增加2,571千元。當預期之未來薪資水準增加率增減變動0.25%時，本公司認列之應計退休金負債將分別增加2,539千元或減少2,433千元。上述之敏感度分析係假設其他精算假設皆維持不變。

2.確定提撥計畫

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6%之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一○三年及一○二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為5,982千元及6,796千元，已提撥至勞工保險局。

有關大陸子公司，按中華人民共和國政府規定之養老保險制度，每月依員工薪資總額之一定比例提撥養老保險金，其提撥比例依員工戶籍不同提撥，專戶儲於員工獨立帳戶。每月員工之退休金由政府管理統籌安排，上開公司除採按每月提撥外，無進一步義務。民國一○三年及一○二年度相關養老保險金費用分別為90,655千元及75,028千元。

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(十三)所得稅

1.合併公司之所得稅費用明細如下:

當期所得稅費用當期產生未分配盈餘加徵10% 調整前期之當期所得稅遞延所得稅費用其他遞延所得稅利益所得稅稅率調整所得稅費用	103年度 102年度 $ 278,699 212,589 32,564 43,266 10,345 (12,689) 321,608 243,166 (29,051) (1,586) - (7,330) $ 292,557 234,250

合併公司民國一○三年及一○二年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調節如下：

稅前淨利依本公司所在地國內稅率計算之所得稅依各地稅法規定調整數所得稅稅率調整前期低(高)估未分配盈餘加徵10% 合計

2.遞延所得稅資產及負債

(1)未認列遞延所得稅資產

合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：

課稅損失

	103.12.31	102.12.31
$	29,726	28,631

課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除，再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產，係因合併公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

子公司鴻奇機器人股份有限公司及嘉基科技股份有限公司依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得用以扣除當年度之純益，再行核課所得稅。截至民國一○三年十二月三十一日止，合併公司尚未認列為遞延所得稅資產之課稅損失，其扣除期限如下：

虧損年度民國一○○年度(核定數）民國一○一年度(核定數）民國一○二年度(申報數）民國一○三年度(估計數)	尚未扣除之虧損得扣除之最後年度 $ 19,695 民國一一○年度 64,270 民國一一一年度 68,808 民國一一二年度 22,083 民國一一三年度 $ 174,856

(2)已認列之遞延所得稅資產及負債

存貨呆滯損失退休金費用未提撥數固定資產及閒置資產跌價損失銷貨退回準備等估列應付費用退休金精算變動遞延所得稅資產	103.12.31 102.12.31 $ 8,825 13,515 2,635 2,411 37 37 28,010 24,895 64,161 33,277 7,324 7,324 $ 110,992 81,459

(3)已認列之遞延所得稅負債

未實現兌換利益遞延所得稅負債

3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○一年度。
4.合併公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘可扣抵稅額帳戶餘額對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	103.12.31 102.12.31 $ 3,481,329 2,804,320 $ 486,815 441,168 103年度(預計) 102年度(實際) % 17.02 % 18.26

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(十四)資本及其他權益

民國一○三年及一○二年十二月三十一日，本公司額定股本總額皆為1,050,000千元，每股面額10元，實際發行皆為934,779千元。

1.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數員工認股權	103.12.31 102.12.31 $ 2,277,768 2,277,768 79,842 70,011 4,706 4,706 $ 2,362,316 2,352,485

2.保留盈餘

(1)員工紅利為不低於百分之三，而員工紅利之分派對象得包括本公司員工及合併公司員工；
(2)董事及監察人酬勞為不高於百分之三；其餘併同以往年度未分派盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。

A.法定盈餘公積

B.特別盈餘公積

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

C.盈餘分配

本公司民國一○三年及一○二年員工紅利估列金額分別為32,000千元及 30,000千元，董事及監察人酬勞估列金額皆為4,080千元，係以本公司依過去員工紅利分派成數及金額為參考依據，並列報為各該段時間之營業成本或營業費用。若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為估計變動，列為實際分配年度之損益。

分派予普通股業主：現金員工紅利及董監酬勞：現金	102年度配股率(元) 金額 $ 3.50 327,173 $ - 36,080	101年度
	配股率(元) $ 3.50 $ -	配股率(元) 金額 4.50 420,650 - 36,080

民國一○二年及一○一年度盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列金額之差異如下：

員工紅利－現金紅利董監酬勞員工紅利－現金紅利董監酬勞		102年度
	股東會決議實際配發情形 $ 32,000 4,080 $ 36,080	財務報告認列之金額差異數 30,000 2,000 4,080 - 34,080 2,000 101年度
		財務報告認列之金額差異數 28,000 4,000 4,080 - 32,080 4,000

民國一○二年及一○一年度員工紅利及董事及監察人實際配發情形與財務報告認列之金額差異係估計變動，列為民國一○三年及一○二年度之損益。

本公司民國一○三年度之盈餘分派數，尚待本公司董事會擬議及股東會決議，相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

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3.其他權益

3.其他權益
	國外營運機
	構財務報表
	換算之兌換差額		備供出售投資
民國103年1月1日	$	109,568		5,682
外幣換算差異：
本公司		305,088		-
備供出售金融資產未實現損益：
子公司		-		(2,096)
民國103年12月31日餘額	$	414,656		3,586
民國102年1月1日	$	(109,819)		(2,399)
外幣換算差異：
本公司		219,387		-
備供出售金融資產未實現損益：
子公司		-		8,081
民國102年12月31日餘額	$	109,568		5,682
(十五)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
		103年度		102年度
歸屬於本公司之本期淨利	$	1,077,576		725,350
加權平均流通在外股數(千股)		93,478		93,478
具稀釋作用之潛在普通股
員工紅利(註)			329	673
		93,807		94,151
基本每股盈餘	$	11.53		7.76
稀釋每股盈餘	$	11.49		7.70

(註)經股東會決議分配員工紅利係依股東會決議前一日之股價計算潛在普通股。當年度估列之員工紅利係依資產負債表日之股價計算潛在普通股。
(十六)營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司之其他收入明細如下：

利息收入股利收入模具收入及樣品收入等	103年度 102年度 $ 97,747 74,273 671 660 120,984 91,887 $ 219,402 166,820

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

2.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

外幣兌換(損)益處分投資及金融負債(損)益透過損益按公允價值衡量之金融資產淨(損)益處分不動產、廠房及設備損失其他合計 3.財務成本合併公司之財務成本明細如下：利息費用 (十七)金融工具 1.金融工具之種類非衍生性金融商品現金及約當現金備供出售金融資產-流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款當期所得稅資產其他金融資產－流動以成本衡量之金融資產-非流動合計衍生性金融商品透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動	外幣兌換(損)益處分投資及金融負債(損)益透過損益按公允價值衡量之金融資產淨(損)益處分不動產、廠房及設備損失其他合計 3.財務成本合併公司之財務成本明細如下：利息費用 (十七)金融工具 1.金融工具之種類非衍生性金融商品現金及約當現金備供出售金融資產-流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款當期所得稅資產其他金融資產－流動以成本衡量之金融資產-非流動合計衍生性金融商品透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動	103年度 102年度 $ 88,040 (4,724) 18,331 11,261 (11,497) 7,913 (10,042) (47,274) (18,214) (16,787) $ 66,618 (49,611) 103年度 102年度 $ 18,685 36,169 103.12.31 102.12.31 $ 1,395,851 1,006,366 8,984 13,606 9,645 6,155 3,014,937 3,272,369 198,302 63,446 829 1,741 1,725,851 1,937,043 54,442 25,534 $ 6,408,841 6,326,260 103.12.31 102.12.31 $ - 11,363
	現金及約當現金備供出售金融資產-流動應收票據淨額應收帳款淨額其他應收款當期所得稅資產其他金融資產－流動以成本衡量之金融資產-非流動合計衍生性金融商品
	透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

非衍生性金融商品	103.12.31 102.12.31 $ 591,364 1,058,457 13,578 12,073 1,212,585 1,373,062 574,857 578,705 132,144 128,649 $ 2,524,528 3,150,946
短期借款應付票據應付帳款其他應付款當期所得稅負債合計

2.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○三年及一○二年十二月三十一日之最大信用暴險金額分別為6,408,841千元及6,394,741千元。

(2)信用風險集中情況

合併公司之客戶集中在高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，合併公司持續評估客戶之財務狀況，必要時則調整雙方交易條件。合併公司於民國一○三年及一○二年十二月三十一日，單一客戶應收帳款餘額超過應收帳款總額5%者，皆總計共有五家不同之客戶，合併公司定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳，而呆帳損失總額總在管理當局預期之內。

(3)減損損失

報導日應收帳款及其他應收款之帳齡分析為：

未逾期逾期1~30天逾期31~120天逾期121~180天逾期181~270天逾期超過271天	103.12.31 總額減損 $ 2,929,095 427 197,559 - 88,273 3,362 851 255 1,665 190 2,908 2,878 $ 3,220,351 7,112	103.12.31 總額減損 $ 2,929,095 427 197,559 - 88,273 3,362 851 255 1,665 190 2,908 2,878 $ 3,220,351 7,112	103.12.31 總額減損 $ 2,929,095 427 197,559 - 88,273 3,362 851 255 1,665 190 2,908 2,878 $ 3,220,351 7,112		102.12.31
	總額				總額減損 3,119,661 627 197,362 85 17,868 29 1,129 182 1,435 717 1,573 1,573 3,339,028 3,213
	$ 2,929,095 197,559 88,273 851 1,665 2,908 $ 3,220,351		427 - 3,362 255 190 2,878 7,112

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

合併公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之應收帳款及其他應收款備抵呆帳變動表如下：

期初餘額本期提列減損損失迴轉外幣換算損益期末餘額	103年度 102年度 $ 3,213 3,300 3,869 7,348 - (7,230) 30 (205) $ 7,112 3,213

3.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息不包含淨額協議之影響。

103年12月31日非衍生金融負債短期借款應付票據應付帳款其他應付款 102年12月31日非衍生金融負債短期借款應付票據應付帳款其他應付款	帳面金額 $ 591,364 13,578 1,212,585 574,857 $ 2,392,384 $ 1,058,457 12,073 1,373,062 578,705 $ 3,022,297	合約現金流量 595,639 13,578 1,212,585 574,857 2,396,659 1,091,681 12,073 1,373,062 578,705 3,055,521	6個月以內 256,146 13,578 1,212,585 574,857 2,057,166 7,948 12,073 1,373,062 578,705 1,971,788	6-12個月 339,493 - - - 339,493 1,083,733 - - - 1,083,733	1-2年 - - - - - - - - - -	2-5年超過5年 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

4.市場風險－匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產貨幣性項目美金人民幣港幣日幣歐元金融負債貨幣性項目美金人民幣港幣日幣金融資產貨幣性項目美金人民幣港幣日幣歐元衍生金融工具美金金融負債貨幣性項目美金人民幣港幣	103.12.31	103.12.31
	外幣匯率新台幣 $ 125,625 31.6400 3,974,687 430,187 5.1708 2,224,207 1,159 4.0790 4,729 14,632 0.2646 3,872 42 38.4600 1,619 $ 36,917 31.6400 1,168,051 116,975 5.1708 604,829 1,764 4.0790 7,194 20,000 0.2646 5,292 102.12.31
	外幣 $ 138,814 201,320 540 9,031 88 - $ 52,314 198,390 1,911	匯率新台幣 29.8050 4,137,354 4.8885 983,078 3.8430 2,074 0.2839 2,564 41.0900 3,619 29.5916 11,363 29.8050 1,559,220 4.8885 969,815 3.8430 7,345

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、其他金融資產－流動、短期借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○三年及一○二年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、港幣、日圓及人民幣貶值或升值1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○三年及一○二年度之稅後淨利將分增加或減少36,717千元及 21,611千元。兩期分析係採用相同基礎。

5.市場風險－利率變動

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

本公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 3,118,534千元及 1,416,311千元，金融負債分別為591,364千元及 1,058,457千元。若利率增加或減少1%，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一○三年及一○二年度之淨利將分別增加或減少20,976千元及2,968千元。

6.市場風險－公允價值

(1)公允價值與帳面金額

合併公司之管理階層認為非衍生短期金融工具以其在資產負債表上之帳面價值，估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收應付票據、應收應付帳款、其他應收應付款、存出保證金及短期借款。

除上述金融工具外，財務報導日合併公司餘金融工具之公允價值及帳面價值資訊如下：

金融資產：透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動備供出售金融資產-流動以成本衡量之金融工具-非流動	103.12.31 帳面金額公允價值 $ - - 8,984 8,984 54,442 54,442	102.12.31
	帳面金額 $ - 8,984 54,442	帳面金額公允價值 11,363 11,363 13,606 13,606 25,534 25,534

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(2)決定公允價值所採用之評價技術假設
A.金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
B.以成本衡量之金融資產係指投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易，致實務上無法估計公平價值，故以成本衡量。
C.衍生性金融商品之公允價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現損益。
(2)公允價值層級
- 下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如
下：
A.第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
B.第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價格 )或間接(即由價格推導而得)可觀察。
C.第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

103年12月31日備供出售金融資產 102年12月31日備供出售金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產	第一級 $ 8,984 第一級 $ 2,159 - $ 2,159	第二級 - 第二級 11,447 - 11,447	第三級合計 - 8,984 第三級合計 - 13,606 11,363 11,363 11,363 24,969

(3)公允價值衡量歸類至第三級之金融資產變動明細表

單位：新臺幣千元

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103 年度
評價損益之金額本期增加本期減少
列入其他買進轉入賣出、處轉出
名稱期初餘額列入損益綜合損益或發行第三等級分或交割第三等級期末餘額
透過損益按公允價值衡 $ 11,363 (11,363) - - - - - -
量之金融資產
102 年度
評價損益之金額本期增加本期減少
列入其他買進轉入賣出、處轉出
名稱期初餘額列入損益綜合損益或發行第三等級分或交割第三等級期末餘額
透過損益按公允價值衡 $ 4,169 25,651 - - - 18,457 - 11,363
量之金融資產
----- End of picture text -----

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(4)公允價值衡量歸類至第三級之金融負債變動明細表

單位：新臺幣千元

名稱透過損益按公允價值衡量之金融負債			102年度
	期初餘額 $ 1,060	評價損益之金額列入其他列入損益綜合損益 12,144 -	本期增加買進轉入或發行第三等級 - -	本期減少賣出、處轉出分或交割第三等級期末餘額 13,204 - -

(十八)財務風險管理

1.概要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1)信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務季報告各該附註。

2.風險管理架構

董事會委由董事長全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構，並定期向董事會報告其運作。

合併公司風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循；風險管理政策及系統定期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

合併公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循，及覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助合併公司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序，並將覆核結果報告予董事會。

3.信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資。 (1)應收帳款及其他應收款

合併公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量合併公司客戶基礎之統計資料，包括客戶所屬產業及國家之違約風險，因這些因素可能會影響信用風險。合併公司民國一○三年及一○二年度之收入中分別約 84%及85%來自於對中國大陸地區客戶之銷售，故有地區信用風險顯著集中之情形。

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

合併公司已建立授信政策，依該政策合併公司在給予標準之付款及運送條件前，須針對每一新客戶個別分析其信用評等。賒銷限額依個別客戶建立，此限額經定期覆核，未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與合併公司進行交易。

在監控客戶之信用風險時，係依據客戶之信用特性予以分組，包括是否為個人或法人個體、帳齡、到期日及先前已存在之財務困難。

合併公司設置備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款及其他應收款已發生損失之估計。備抵呆帳帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分，及相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史收款統計資料決定。

(2)資金運用

合併公司從事權益證券投資係透過集中交易市場下單，故無重大信用交易風險。

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務部門衡量並向董事長報告。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

4.流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能履行相關義務之風險。合併公司管理流動性風險之方法係確保本公司在一般及具壓力之情況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接受之損失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。另為因應不預期發生之款項支付，合併公司於民國一○三年十二月三十一日已簽訂但未使用之借款額度共計1,172,180千元。

5.市場風險

市場風險係指因市場價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響合併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

合併公司為管理市場風險，從事衍生工具交易。所有交易之執行均遵循董事會之指引。

(1)匯率風險

合併公司因曝露於非以各集團企業功能性貨幣計價之銷售及採購交易所產生之匯率風險，故合併公司使用衍生工具交易以規避匯率風險。外幣資產及負債因匯率變動產生之損益大致會相互抵銷自然避險。衍生工具交易可協助本公司減少但仍無法完全排除外幣匯率變動所造成的影響。

合併公司定期檢視個別外幣資產及負債之暴險部位，並對該暴險部位進行避

險。

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(2)利率風險

合併公司利率風險主要來自於浮動利率之銀行存款及短期借款，故利率變動將使銀行存款及短期借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。 (3)權益工具價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素不變)，對綜合損益項目之影響如下：

報導日證券價格	103年度其他綜合損益稅後金額稅後損益 $ 90 - $ (90) -	102年度
	其他綜合損益稅後金額 $ 90 $ (90)	其他綜合損益稅後金額稅後損益 136 - (136) -
上漲1% 下跌1%

(十九)資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎，以維繫投資人、債權人及市場之信心以及支持未來營運之發展。資本包含合併公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益。董事會控管資本報酬率，同時控管普通股股利水準。

為維持或調整資本結構，合併公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出售資產以清償負債。

合併公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益之全部組成部分(亦即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益及非控制權益)加上淨負債。報導日之負債資本比率如下：

負債總額減：現金及約當現金淨負債權益總額負債資本比率	103.12.31 102.12.31 $ 2,663,627 3,272,593 (1,395,851) (1,006,366) $ 1,267,776 2,266,227 $ 7,836,479 6,762,171 % 13.93 % 25.10

七、關係人交易

一 ( )母公司與最終控制者：本公司為合併公司及合併公司之子公司之最終控制者。 (二)與關係人間之重大交易事項

1.租金支出

合併公司之主要管理階層

103 年度 102 年度 $ 60 60

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合併公司民國一○三年一月向合併公司之主要管理階層租用倉庫並參考鄰近地區倉庫租金行情(每年)簽訂一年期租賃合約，合約總價值為60千元。截至民國一○ 三年及一○二年十二月三十一日均無未清償餘額。

2.什項收入

關聯企業主要係顧問收入。 (三)主要管理階層人員薪酬主要管理階層人員報酬包括：短期員工福利退職後福利	103年度 102年度 $ - 2,381 103年度 102年度 $ 18,108 15,116 $ 535 428 $ 18,643 15,544

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱質押擔保標的 103.12.31 102.12.31 銀行存款-定存(帳列其他金融資產衍生性金融商品交易 $ - 432,168 流動) 及短期借款

(註)截至民國一○三年及一○二年十二月三十一日，不動產、廠房及設備提供金融機構融資擔保之借款合約已到期不再續約，並已取得銀行之清償證明，惟尚未辦理質押註記塗銷手續，有關土地之帳面價值皆為28,250千元，房屋建築之帳面金額分別為19,368 千元及20,135千元。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

因銀行借款、融資額度、衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據：

保證票據	103.12.31 102.12.31 $ 1,762,920 1,776,434

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

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十二、其他

一 ( )員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功能別性質別	103年度	103年度	103年度	102年度	102年度	102年度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用折舊費用攤銷費用	783,903 150,309 498 56,854 177,172 455	515,864 70,588 7,797 38,187 92,208 9,837	1,299,767 220,897 8,295 95,041 269,380 10,292	878,560 145,764 498 61,607 190,632 2,723	451,848 63,560 8,484 34,625 63,996 6,960	1,330,408 209,324 8,982 96,232 254,628 9,683

十三、附註揭露事項

一 ( )重大交易事項相關資訊

民國一○三年十二月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1.資金貸與他人：無。
2.為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
		公司名稱	關係( 註)
0 0 0 0	本公司 " " "	瑞佳企業有限公司番禺得意精密電子工業有限公司得意精密電子(蘇州)有限公司嘉基科技(股 )公司與嘉基電子科技(蘇州)有限公司	3 3 3 3	1,551,140 1,551,140 1,551,140 1,551,140	280,000 758,000 150,000 120,000	- 758,000 150,000 120,000	- 453,000 85,428 55,312	- - - -	% - % 9.75 % 1.93 % 1.54	3,887,851 3,887,851 3,887,851 3,887,851	是 " " "	否 " " "	否是 " "

註：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：
1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

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3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：

單位：新台幣千元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期	末		期中最高持股或出資情形	備註
				股數	帳面金額	持股比率	公允價值
嘉祐投資股份有限公司 " "	浩鑫榮昌科技台灣超微光學股份有限公司嘉德晶光電股份有限公司(註)	無 " " "	備供出售金融資產 " 以成本衡量之金融資產 "	168,000 138,432 1,368,800 5,199,898	1,522 7,462 25,534 28,908	0.05 % 0.68 % 7.37 % 17.33 %	1,522 7,462 25,534 28,908	% 0.05 % 1.54 % 7.37 % 21.67

(註)：於民國一○三年七月喪失影響力，轉列以成本衡量之金融資產，本期認列之投資損失3,273千元。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

取得不動產之公司	財產名稱	事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用情形	其他約定事項
							所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額
本公司	土地及房屋及建築	103.11.19	246,000	全數支付	晟銘電子科技股份有限公司	無				-	-	供公司日常營運使用	無

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進 (銷)貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率
欣城發展有限公司 " " 瑞佳企業有限公司 " " " " 衡南得意精密電子有限公司嘉基電子科技(蘇州 )有限公司嘉基科技股份有限公司	本公司瑞佳企業有限公司得意精密電子(蘇州)有限公司本公司番禺得意精密電子工業有限公司 " 宗喀科技(深圳)有限公司衡南得意精密電子有限公司番禺得意精密電子工業有限公司 Pure Fortune Limited "	子公司最終母公司為同一母公司 " 子公司最終母公司為同一母公司 " " " " " "	銷貨淨額銷貨淨額進貨淨額銷貨淨額進貨淨額銷貨淨額銷貨淨額進貨淨額銷貨淨額銷貨淨額進貨淨額	981,274 102,722 1,086,031 4,408,233 5,470,457 407,857 167,037 147,556 186,043 153,204 153,204	90.35 % 9.46 % 100.00 % 69.94 % 86.79 % 6.47 % 2.65 % 1.94 % 55.37 % 90.03 % 89.95 %	月結90天 " " " " " " " " " "	- - - - - - - - - - -	無顯著差異 " " " " " " " " " "	298,054 28,124 (325,976) 1,367,875 (480,559) 408,534 90,722 (18,276) 12,325 32,246 (32,246)	90.94 % 8.58 % 100.00 % 58.03 % 22.62 % 17.33 % 3.85 % 0.86 % 38.32 % 71.84 % 90.18 %

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8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
欣城發展有限公司瑞佳企業有限公司 " 得意精密電子(蘇州)有限公司嘉望投資有限公司番禺得意精密電子工業有限公司	本公司 " 番禺得意精密電子工業有限公司欣城發展有限公司瑞佳企業有限公司 "	子公司 " 最終母公司為同一母公司最終母公司為同一母公司母公司最終母公司為同一母公司	298,054 1,367,875 408,534 325,976 978,342 480,559	3.72 3.08 2.00 3.72 - 13.23	- - - - - -		128,051 668,235 264,253 67,236 - 145,120	- - - - - -

9.從事衍生工具交易:

從事交易之公司	投資標的	交易日期	到期日期	合約天期	合約金額	交割日期	投資損益金額
番禺得意精密電子工業有限公司 " " 得意精密電子(蘇州)有限公司 " "	遠期外匯遠期外匯遠期外匯遠期外匯遠期外匯遠期外匯	2013.01.18 2013.03.22 2013.06.19 2014.02.28 2014.03.17 2014.03.18	2014.01.20 2014.03.21 2014.06.20 2014.03.13 2014.04.10 2014.04.10	367 364 366 12 24 23	USD 5,000,000 USD 5,500,000 USD 4,000,000 USD 850,000 USD 1,000,000 USD 500,000	2014.01.20 2014.03.21 2014.06.20 2014.03.13 2014.04.10 2014.04.10	RMB1,249,000 RMB 284,350 RMB (21,600) RMB 19,380 RMB (25,100) RMB (300)

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

民國一○三年一月一日至十二月三十一日母子公司間業務關係及重要交易往來

情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係		103年度交易往來情形	103年度交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	本公司 " " " " " " " " " " " " "	鴻奇機器人股份有限公司 " " " 嘉基科技股份有限公司 " " " " " " " " 嘉祐投資股份有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	銷貨淨額應收帳款其他收入管理費用其他收入應收帳款銷貨淨額應付帳款其他應付款進貨淨額管理費用其他應收款推銷費用其他收入	8,202 5,692 7 8 80 114 139 788 157 772 150 12,884 482 34	與一般交易相同 " " " " " " " " " " " " "	0.10 % 0.05 % - % - % - % - % - % 0.01 % 0.01 % 0.01 % - % 0.12 % 0.01 % - %

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係		103年度交易往來情形	103年度交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	本公司 " " " " " " " " " " " " 番禺得意精密電子工業有限公司 " " " " " " " " " " " " " " " " " " 得意精密電子(蘇州)有限公司 " " " " " " " " " " "	欣城發展有限公司 " " " 瑞佳企業有限公司 " " " " " " LT CONNECT INC " 瑞佳企業有限公司 " " " " " 得意精密電子(蘇州 )有限公司 " " 衡南得意精密電子有限公司 " " " " 宗喀科技(深圳)有限公司 " 深圳市得意自動化科技有限公司 " " 欣城發展有限公司 " " " 宗喀科技(深圳)有限公司 " " " 衡南得意精密電子有限公司 " 嘉基電子科技(蘇州 )有限公司 "	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應付帳款進貨淨額其他應付款推銷費用應收帳款其他應收款其他應付款應付帳款進貨淨額其他損失銷貨淨額應付費用管理費用加工收入應收帳款其他應收款應付帳款進貨淨額銷貨淨額應付帳款進貨淨額銷貨淨額應收帳款購買模具應付帳款預付款項應收帳款其他應收款銷貨淨額應收帳款銷貨收入進貨淨額應收帳款銷貨淨額應收帳款應付帳款進貨淨額銷貨淨額進貨淨額應收帳款應付帳款購買模具應付帳款銷貨淨額其他應收款	298,054 981,274 17 17 7,983 1,508 633 1,367,875 4,408,233 614 24,716 2,177 2,177 77,257 480,559 84,026 408,534 407,857 5,470,457 4 4 8,854 9,473 186,043 12,325 52,312 247 566 24,219 8,111 292 6,325 25 1,086,031 325,976 1,570 1,949 13,886 4,324 9,913 994 1,407 215 8,119 931	與一般交易相同 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "	2.84 % 11.82 % - % - % 0.08 % 0.01 % 0.01 % 13.04 % 53.09 % 0.01 % 0.30 % 0.02 % 0.03 % 0.93 % 4.58 % 0.80 % 3.90 % 4.91 % 65.88 % - % - % 0.11 % 0.09 % 2.24 % 0.12 % 0.50 % - % 0.01 % 0.29 % 0.08 % - % 0.08 % - % 13.08 % 3.11 % 0.01 % 0.02 % 0.17 % 0.05 % 0.09 % 0.01 % 0.02 % - % 0.10 % 0.01 %

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編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係		103年度交易往來情形	103年度交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 5 5 5 5 5 5 5 6 6	得意精密電子(蘇州)有限公司瑞佳企業有限公司 " " " " " " " " " " " " " " 衡南得意精密電子有限公司 " " 嘉基電子科技(蘇州)有限公司 " " " " " " 嘉基科技股份有限公司 "	嘉基電子科技(蘇州 )有限公司欣城發展有限公司 " 宗喀科技(深圳)有限公司 " " " 嘉望投資有限公司鴻奇機器人股份有限公司 " " " 衡南得意精密電子有限公司 " " " 衡南得志精密電子工業有限公司深圳市得意自動化科技有限公司 " 嘉基科技股份有限公司 " " " " Pure Fortune Limited " " "	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應收帳款進貨淨額應付帳款銷貨淨額進貨淨額應收帳款應付帳款應付帳款銷貨淨額進貨淨額應收帳款應付帳款銷貨淨額應收帳款進貨淨額應付帳款租金支出銷貨收入應收帳款銷貨淨額進貨淨額應付帳款應收帳款其他應付款銷貨淨額應收帳款進貨淨額應付帳款	2,394 102,722 28,124 167,037 468 90,722 440 978,342 10,309 11,438 4,053 4,254 42,894 11,299 147,556 18,276 3,090 446 215 1,460 20,287 8,426 303 25,312 153,204 32,246 153,204 32,246	與一般交易相同 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "	0.02 % 1.24 % 0.27 % 2.01 % 0.01 % 0.87 % - % 9.33 % 0.12 % 0.14 % 0.04 % 0.04 % 0.52 % 0.11 % 1.78 % 0.17 % 0.04 % 0.01 % - % 0.02 % 0.24 % 0.08 % - % 0.24 % 1.84 % 0.31 % 1.84 % 0.31 %

民國一○二年一月一日至十二月三十一日母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係		102年度交易往來情形	102年度交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
0 0 0 0	本公司 " " " " "	鴻奇機器人股份有限公司 " " " " "	1 1 1 1 1 1	進貨淨額銷貨淨額推銷費用管理費用應付票據應收帳款	4 474 8 44 7 74	與一般交易相同 " " " " "	- % 0.01 % - % - % - % - %

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係		102年度交易往來情形	102年度交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3	本公司 " " " " " " " " " " " 番禺得意精密電子工業有限公司 " " " 番禺得意精密電子工業有限公司 " " " " 得意精密電子(蘇州)有限公司 " " " " " " " " " 瑞佳有限公司 " " " " "	嘉基科技股份有限公司 " " " " 嘉祐投資股份有限公司欣城發展有限公司 " 瑞佳企業有限公司 " " " " " 得意精密電子(蘇州 )有限公司 " 衡南得意精密電子工業有限公司 " " " " 欣城發展有限公司 " " 宗喀科技(深圳)有限公司 " 衡南得意精密電子工業有限公司 " 嘉基電子科技(蘇州 )有限公司 " " 欣城發展有限公司 " 宗喀科技(深圳)有限公司 " 嘉望投資有限公司錦邦投資有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	其他應收款進貨淨額其他收入銷貨淨額研發費用其他收入應付帳款進貨淨額應收帳款應付帳款進貨淨額銷貨淨額加工收入應收款項其他應收款進貨淨額購買模具應付帳款預付帳款應收帳款其他應收款銷貨淨額應收帳款進貨淨額銷貨淨額應收帳款購買模具應付帳款銷貨淨額其他應收款應收帳款進貨淨額應付帳款銷貨淨額應收帳款應付帳款其他應收款	12,800 14 13,776 31 2,193 34 229,674 959,362 6,070 1,495,143 4,740,171 8,960 3,466,949 346,364 793 416 154,669 5,012 33,482 30 6,776 1,045,200 257,606 294 3,840 2,445 1,859 592 6,107 90 4,221 85,041 28,801 65,676 17,902 921,602 2,452	與一般交易相同 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "	0.13 % - % 0.17 % - % 0.03 % - % 2.29 % 11.90 % 0.06 % 14.90 % 58.80 % 0.11 % 43.00 % 3.45 % 0.01 % 0.01 % 1.92 % 0.05 % 0.33 % - % 0.07 % 12.96 % 2.57 % - % 0.05 % 0.02 % 0.02 % 0.01 % 0.08 % - % 0.04 % 1.05 % 0.29 % 0.81 % 0.18 % 9.18 % 0.02 %

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係	102年度交易往來情形	102年度交易往來情形	102年度交易往來情形	102年度交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營業收入或總資產之比率
3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 5 5 5 5 5 5 6 6	瑞佳有限公司 " " " " " " " " 衡南得意精密電子工業有限公司 " " 嘉基電子科技(蘇州)有限公司 " " 嘉基電子科技(蘇州)有限公司 " " 嘉基科技股份有限公司 "	鴻奇機器人股份有限公司 " " " 衡南得意精密電子工業有限公司 " " " " 衡南得志精密電子工業有限公司嘉基電子科技(蘇州 )有限公司 " 嘉基科技股份有限公司 " " 嘉基科技股份有限公司 Pure Fortune Limited " " "	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨淨額進貨淨額應收帳款應付帳款銷貨淨額應收帳款進貨淨額應付帳款其他應付款租金支出購買模具應付帳款銷貨淨額進貨淨額應付帳款應收帳款銷貨淨額應收帳款進貨淨額應付帳款	7,004 897 1,234 664 19,805 13,642 80,565 37,116 139 3,003 146 27 3,110 32,684 15,661 1,527 90,105 38,194 90,105 38,194	與一般交易相同 " " " " " " " " " " " " " " " " "	0.09 % 0.01 % 0.01 % 0.01 % 0.25 % 0.14 % 1.00 % 0.37 % - % 0.04 % - % - % 0.04 % 0.41 % 0.16 % 0.02 % 1.12 % 0.38 % 1.12 % 0.38 %

註一、編號之填寫方式如下：
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司
註三、本公司向Lotes Investments Limited、嘉望投資有限公司及冠思發展有限公司之子公司進貨，於民國一○三年及一○二年十二月三十一日未實現銷貨毛利分別為10,349千元51,515千元及 11,955千元，此交易於編製合併財務報表時，業已沖銷。

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊：

民國一○三年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：

單位：新台幣千元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	期中最高持股	期中最高持股	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	股數	持股比率
本公司 " " " " " " Lotes Investment Ltd. 嘉望投資有限公司 " 冠思發展有限公司金章有限公司札西投資有限公司嘉祐投資(股 )公司嘉祐投資(股 )公司 " 嘉基科技股份有限公司 " 機隆有限公司	Lotes Investment Ltd. 嘉望投資有限公司冠思發展有限公司金章有限公司札西投資有限公司嘉祐投資(股) 公司 Lt Connect, Inc. 嘉弘國際投資有限公司欣城發展有限公司瑞佳企業有限公司捷祐有限公司錦邦投資有限公司汪典投資有限公司(香港) 鴻奇機器人股份有限公司嘉基科技股份有限公司誠翌科技股份有限公司 Pure Fortune Limited 機隆有限公司日輝有限公司	Samoa " Samoa " Anguilla, British West 基隆市安樂區武訓街15號4樓 888 SW 5TH AVE 800 PORTLAND OR 97204 香港 Samoa Unit 51 51F Tower 1 Silvercord Canton RD Tsimshatsui 香港 Samoa 香港新北市新北市新竹科學工業園區新竹市科技五路2號4樓 Samoa Samoa Samoa	從事控股及轉投資事務 " 從事控股及轉投資事務 " " 一般投資業市場開發從事控股及轉投資事務資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之銷售資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之銷售從事控股及轉投資事務生產電子、計算機及其零配件，相關精密金屬沖壓件等從事控股及轉投資事業從事電器及視聽電子產品製造業從事電子零組件、其他電機及電子機械器材製造業無線區域網路解決方案無線寬頻基礎建設及雲端運算之研究、開發、設計、製造與銷售資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之銷售從事控股及轉投資事業從事控股及轉投資事業	USD 26,050,000 USD 401,281 USD 20,016,426 USD - USD 500,000 NTD 435,000 USD 300,000 USD 26,050,000 USD 100,000 USD 101,281 USD 20,016,756 USD - USD 500,000 NTD 49,600 NTD 255,085 NTD 12,000 USD 61,000 USD 4,950,000 USD 4,950,000	USD 26,050,000 USD 401,281 USD 20,016,426 USD 2,075,000 USD 500,000 NTD 435,000 USD 100,000 USD 26,050,000 USD 100,000 USD 101,281 USD 20,016,756 USD 2,074,970 USD 500,000 NTD 49,600 NTD 276,955 NTD 20,000 USD 49,000 USD 4,000,000 USD 4,000,000	26,050,000 401,281 20,016,426 - 500,000 43,500,000 300,000 26,050,000 100,000 101,281 20,016,756 - 500,000 4,960,000 25,508,500 1,200,000 61,000 4,950,000 4,950,000	100.00% 100.00% 100.00% -% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% -% 100.00% 92.28% 73.46% 22.51% 100.00% 100.00% 100.00%	2,566,305 1,453,087 1,485,600 - 38,813 271,440 6,682 2,566,302 1,988 472,723 1,485,591 - 38,813 4,563 167,156 3,065 33 119,002 119,002	26,050,000 401,281 20,016,426 2,075,000 500,000 43,500,000 300,000 26,050,000 100,000 101,281 20,016,756 2,074,970 500,000 4,960,000 27,695,500 2,000,000 61,000 4,950,000 4,950,000	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 92.28 % 79.76 % 23.04 % 100.00 % 100.00 % 100.00	312,219 115,176 118,698 13,695 12,010 (19,598) (6) 312,219 (56) 115,231 118,698 13,695 12,010 (6,230) (12,761) (261) (382) (7,159) (7,159)	302,052 129,112 115,645 13,695 12,010 (19,598) (203) 312,401 (56) 115,231 118,698 13,695 12,010 (5,749) (13,054) (1,898) (782) (7,159) (7,159)	註 " " 註

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

註：本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。
(三)大陸投資資訊：
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	期中最高持股	期中最高持股	本期認列投資損益 (註2)	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回				股數	持股比率
番禺得意精密電子工業有限公司得意精密電子(蘇州)有限公司廣州得志精密電子工業有限公司宗喀科技 (深圳)有限公司衡南得意精密電子工業有限公司衡南得志精密電子工業有限公司嘉基電子科技(蘇州)有限公司深圳得意自動化科技有限公司	資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造生產電子計算機及其零配件，相關精密金屬沖壓件等從事電子產品研發、塑膠原料及其製品等及進出口業務資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造設計、生產、加工各式電子接插件、各種無線接收發送設備零組件及無線、五金零件、模具機器及配套塑膠零件、光通信產品及元器件銷售開發、生產光通信測量儀表、速度 10GB/S及以上的光收發器並提供上述產品的技術服務工業機械手、自動化設備及其零配件之生產	USD 26,700,000 USD 19,989,221 USD - USD 500,000 RMB28,000,000 RMB13,500,000 USD 4,950,000 RMB15,000,000	(二) (二) (二) (二) (三) (三) (二) (三)	USD 25,500,000 USD 19,989,221 USD 2,074,970 USD 500,000 RMB - RMB - USD 4,000,000 USD -	USD - USD - USD - USD - RMB - RMB - USD 950,000 USD -	USD - USD - USD 2,074,970 USD - RMB - RMB - USD - USD -	USD 25,500,000 USD 19,989,221 USD - USD 500,000 RMB - RMB - USD 4,950,000 USD -	RMB 63,286,817 RMB 24,066,859 RMB - RMB 2,434,471 RMB 1,752,810 RMB (104,887) RMB (1,451,511) RMB (4,773,468)	100.00 % 100.00 % - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 73.46 % 100.00 %	26,700,000 19,989,221 2,074,970 500,000 28,000,000 13,500,000 4,000,000 15,000,000	100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 79.76 % 100.00 %	302,052 115,645 (292) 12,010 (12,323) (722) (5,259) (23,549)	2,566,284 1,485,541 - 38,813 160,324 76,018 119,002 52,879	- - USD 297,200 - - - - -

註1：投資方式區分為下列六種：
一
( )經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)直接投資大陸公司。
(五)其他方式。
(六)不適用。
註2：本期認列之投資損益已調整合併公司間交易之未實現損益。

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

2.赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額(註1)	經濟部投審會核准投資金額(註2)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
嘉澤端子工業股份有限公司	USD45,989,221	USD47,979,440	4,665,421 千元

註1：不含嘉基科技股份有限公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額USD4,950,000元。

註2：不含嘉基科技股份有限公司經經濟部投審會核准投資金額USD4,950,000元。

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項：

合併公司民國一○三年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

十四、部門資訊

一 ( )一般性資訊

本公司主要業務為各種五金零件、工具零件之買賣、各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理前項有關國內外廠商產品之投標報價及經銷業務。

(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊

合併公司主要決策係以生產地區別報表做為績效考核及資源分配之依據，經分析該二地區符合彙總為單一營運部門報表之條件，故合併公司整體為單一營運部門，部門損益、部門資產及部門負債資訊與財務報表一致，請詳合併資產負債表及合併損益表。

(三)產品別及勞務別資訊

合併公司來自外部客戶收入資訊如下：

產品及勞務名稱 A產品 B產品 C產品 D產品 E產品 F產品 G產品 H產品其他合計	103年度 102年度 $ 1,507,194 1,389,213 907,751 874,538 827,548 603,210 612,364 669,086 587,787 518,464 540,610 486,277 469,992 526,061 286,170 682,697 2,564,540 2,312,414 $ 8,303,956 8,061,960

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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)

(四)地區別資訊

合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而非流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

地區別	103年度 102年度 $ 215,670 2,804,922 6,948,620 4,260,762 1,139,666 996,276 $ 8,303,956 8,061,960 103.12.31 102.12.31 $ 301,556 61,966 2,359,935 2,211,290 $ 2,661,491 2,273,256
來自外部客戶收入：臺灣中國大陸其他國家合計地區別非流動資產：臺灣中國大陸

非流動資產包含不動產、廠房及設備、無形資產及其他資產，惟不包含金融工具、遞延所得稅資產、及退職福利之資產。

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無

-161-

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

單位：仟元

年度項目	102年度	103年度	差異	差異
			金額	%
流動資產	7,617,603	7,670,116	52,513	8.50%
不動產、廠房及設備	1,929.689	2,271,665	341,976	17.72%
無形資產	15,901	11,414	(4,487)	28.22%
其他資產	327,666	378,412	50,746	15.48%
資產總額	10,034,764	10,500,106	465,342	4.63%
流動負債	3,189,499	2,579,020	(610,479)	(19.14)%
非流動負債	83,094	84,607	1,513	1.82%
負債總額	3,272,593	2,663,627	(608,966)	(18.61)%
股本	934,779	934,779	0	0%－
資本公積	2,352,485	2,362,316	9,831	0.42%
保留盈餘	3,310,821	4,060,365	749,544	22.64%
其他權益	115,250	418,282	227,476	202,70%
歸屬於母公司業主之權益合計	6,713,335	7,775,702	1,062,367	15.82%
非控制權益	48,836	60,777	11,941	24.45%
權益總計	6,762,171	7,836,479	1,074,308	15.89%
變動達百分之二十以上且變動金額達新台幣1,000萬元者之主要原因及影響： 1.保留盈餘：主要係103年度獲利明顯提升所致。 2.其他權益：主要係103年度採權益法評價之子公司事業外幣財務報表，換算為本國貨幣產生之匯率換算差額所致。 2.非控制權益：非控制權益增加，主要係103年度對於採權益法評價之轉投資公司持股比例下降所致所致。

變動達百分之二十以上且變動金額達新台幣 1,000 萬元者之主要原因及影響：

保留盈餘：主要係 103 年度獲利明顯提升所致。
其他權益：主要係 103 年度採權益法評價之子公司事業外幣財務報表，換算為本國貨幣產生之匯率換算差額所致。
非控制權益：非控制權益增加，主要係 103 年度對於採權益法評價之轉投資公司持股比例下降所致所致。
註： 102 、 103 年係採用國際財務報導準則 (IFRS) 之財務資料

162

二、經營結果

一 ( ) 經營結果比較分析表

單位：仟元

					單位：仟
項目	年度	102年度	103年度	差異金額	%
營業收入淨額		8,061,960	8,303,956	241,996	3.00%
營業成本		5,571,869	5,469,944	(101,925)	(1.83)%
營業毛利		2,490,091	2,834,012	343,921	13.81%
營業費用		1,607,197	1,729,723	122,526	7.62%
營業淨利		882,894	1,104,289	221,395	25.07%
業外收入及支出		66,621	262,164	195,543	293.52%
繼續營業部們稅前淨利		949,515	1,366,453	416,938	43.91%
所得稅(費用)利益		(234,250)	(292,557)	58,307	24.89%
本期淨利		715,265	1,073,896	358,631	50.14%
本期其他綜合損益		234,515	302,133	67,618	28.83%
本期綜合損益總額		949,780	1,376,029	426,249	44.88%
淨利歸屬母公司業	於主	725,350	1,077,576	352,226	48.56%
淨利歸屬於非控制權益		(10,085)	(3,680)	6,405	63.51%
每股盈	餘	7.76	11.53	3.77	48.58%

變動達百分之二十以上且變動金額達新台幣 1,000 萬元者之主要原因及影響：

營業淨利：主要係 103 年度營收成長、營業毛利明顯提升，致營業淨利增加。
業外收入及支出：主要係 103 年度利息收入提高、匯兌利益增加及處分不動產、廠房及設備損失減少，致業外收入及支出增加。
繼續營業部們稅前淨利：主要係 103 年度營收成長、營業毛利明顯提升，致營業部們稅前淨利增加。
所得稅費用：主要係 103 年度稅前淨利明顯上升，致所得稅費用增加。
本期淨利：主要係 103 年度營收成長、營業毛利明顯提升，致本期淨利增加。
本期其他綜合損益：主要係 103 年度採權益法評價之子公司事業外幣財務報表，換算為本國貨幣產生之匯率換算差額所致。
本期綜合損益總額：主要係 103 年度營收成長、營業毛利明顯提升，致本期綜合損益總額增加。
淨利歸屬於母公司業主：主要係 103 年度營收成長、營業毛利明顯提升，至淨利歸屬於母公司業主金額。

註： 102 、 103 年係採用國際財務報導準則 (IFRS) 之財務資料三、現金流量

一 ( ) 最近年度現金流量變動之分析說明：

年度
	102年度	103年度	增(減)比例%
項目

現金流量比率	4.77	59.10	1138.99%
現金流量允當比率	46.56	59.01	26.73%
現金再投資比率	(註1)		–
		12.97

163

註 1 ：營業活動淨現金流量減除當期現金股利後為負值，故不適用本項分析。註 2 ： 102 、 103 年係採用國際財務報導準則 (IFRS) 之財務資料

(1) 現金流量比率（％）：主要係 103 年度營業活動產生之現金淨流入遠高於 102 年度，致 103 年度現金流量比率明顯上升。
(2) 現金流量允當比率（％）：主要係 103 年最近五年度營業活動現金流量增加、現金股利之發放數額低高於 102 年度，致 103 年度現金流量允當比率提高。

( 二 ) 流動性不足之改善計畫

本公司 103 年度營業活動現金為淨流入且較 102 年度明顯增加，因此期末現金餘額並無不足額之情形。

( 三 ) 未來一年度現金流量變動分析：

本公司將針對全球經濟景氣狀況進行產銷營運調整，考量未來產品發展趨勢進行機器設備汰舊換新，預期資本支出及營運資金之需求應可以自有資金支應；如有資金之需求，將同時考量市場狀況及籌措資金成本，就現有銀行借款額度及發行股權之籌資方式有效支應。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。

五、最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫：

單位：新台幣仟元

投資公司名稱	103/12/31 投資金額	投資政策	本期認列之投資損益	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來其他投資計畫
Lotes Investment Ltd	USD 26,050,000	投資公司	302,052	轉投資公司客戶穩定深耕及拓展市場	-	-
嘉望投資有限公司	USD 401,281	投資公司	129,112	轉投資公司客戶穩定深耕及拓展市場	-	-
冠思發展有限公司	USD 20,016,426	投資公司	115,645	轉投資公司客戶穩定深耕及拓展市場	-	-
金章有限公司	-	投資公司	13,695	投資利得		-
札西投資有限公司	USD 500,000	投資公司	12,010	客戶穩定深耕及拓展市場	-	-
嘉祐投資 (股)公司	435,000	投資公司	(19,598)	投資損失	慎選投資標的，加強轉投資控管及輔助	-
Lt Connect,Inc	USD 300,000	投資公司	(203)	支援維繫客戶關係	-	-

六、分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列風險事項

一 ( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

164

(1) 利率變動對公司損益之影響及未來因應措施
�本公司最近二年度利息收支變動情形

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	102 年度		103 年度
	金額	比率	金額	比率
營業收入	8,061,960	100.00%	8,303,956	100.00%
營業利益	882,894	10.95%	1,104,289	13.29%
利息收(支)	38,104	0.47%	79,062	0.95%

註： 102 、 103 年係採用國際財務報導準則 (IFRS) 之財務資料

本公司利息收 ( 支 ) 佔營業收入及營業利益比重甚微，對損益影響不大。

�未來因應措施

利息收支變化相較於營業收入及營業利益雖對本公司影響不大，惟本公司仍針對銀行借款利率加強與銀行密切聯繫以瞭解利率走勢，並爭取最優惠的借款及資產配置之參考。另短期閒置資金之運用方面，多以低風險之相關金融產品為投資標的。

(2) 最近年度及截至公開說明書刊印日止匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施本公司產品以外銷為主，貨款收入多以美金計價，且公司主要供應商為海外子公司瑞
佳貿易有限公司及欣城有限公司，應付帳款也以美金計價，匯率波動會對本公司獲利造成一定影響，故為有效降低匯率變動對整體獲利之影響性，本公司提出具體因應措施如下：
- 本公司有專責人員隨時觀察匯率之波動情形，並擬於報價時考量匯率變動之影響，且適度保留銷貨收入之該外幣部位以支應外幣採購支出，進而達到自動避險功能。
- 本公司將適時視外匯市場變動情形及外匯資金需求，採用具避險性質之衍生性金融商品操作策略，如預售或預購遠期外匯，以規避相關匯率風險，以期將匯率變動對公司損益之影響減至最低。
(3) 最近年度及截至公開說明書刊印日止通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施
本公司隨時注意市場價格之波動，來決定採購政策，並與供應商及客戶保持良好之互
動關係，故未有因通貨膨脹而產生重大影響之情事。
( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：

本公司 103 年底帳列為他人背書保證餘額為 1,028,000 千元，係為子公司營運資金需求之銀行借款額度背書，相關作業皆依本公司所訂之「資金貸與及背書保證控制作業」執行。

本公司 103 年度進行衍生性金融商品操作主為購買遠期契約，規避已持有資產之匯兌風險，相關作業皆依本公司所訂之「取得或處分資產控制作業」執行。

( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：

本公司未來產品開發設計發展方向：板對板連接器方面，將朝高頻高速化設計、細腳距、低高度、 SMT 設計體積最小化； I/O 方面，將朝介面連接器 Fine Pitch 、薄型設計及高頻高速化；記憶卡連接器方面，將朝整合多卡合一設計客製化設計，加強電池連接器之體積最小化及客製化設計，另無線網路連接器配合無線網路產品開發設計、電腦週邊連接器消費性電子產品

165

(hdmi dvi 手機 ) 、車用、伺服器、醫療與通訊連接器等也將是發展重點。

未來一年本公司除繼續增加研發費用之投入外，亦將持續以長期累積之研發成果，提高

生產效能，以取得市場競爭優勢， 104 年預計投入之集團研發費用為新台幣 757,605 千元。 ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

本公司隨時注意國內外重要政策及法律變動之情形，並適時主動提出因應措施，最近年度本公司並未受到國內外重要政策及法律變動而有影響財務業務之重大情事。

( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司一向致力於技術研發以提昇良率，並持續創新高附加價值連接器產品，故科技改
變對本公司財務業務有正面積極效應，本公司也將持續維持研發與技術領先之地位。
( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

本公司秉持『團隊、熱忱、效率、創新』之經營理念，企業形象良好，並於 96 年成為上市公司，可望吸引更多優秀人才進入公司服務，厚植經營團隊實力，再將經營成果回饋股東大眾，盡企業應有之社會責任，迄今並無發生有損企業形象之情事發生。

( 七 ) 進行併購之預期效益及可能風險：無。
( 八 ) 擴充廠房之預期效益及可能風險：無。
( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險：無。
( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險
：無。
( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響及風險：無。
( 十二 ) 訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：

繫屬法院(機關) 及其案號	涉訟當事人	訴訟開始日期	訴訟情事	處理情形
美國紐約州法院 651560/2014	原告：嘉澤端子工業(股)公司被告：鴻海精密工業(股)公司& Foxconn Electronics, Inc.	103.08.13	原告訴求被告須依合理而無差別待遇 (RAND)條件授予 USB3.0 專利權。	訴訟繫屬中。
台灣智慧財產法院案號：99 年民專訴 35 號→二審100 年民專上42 號→最高法院102 年台上字 2235 號→102 年民專上更(一)9 號	原告：鴻海精密工業(股)公司& Foxconn Electronics, Inc. 被告：嘉澤端子工業(股)公司	99.03.17	原告請求被告給付專利授權權利金事件。	更(一)審繫屬中。

( 十三 ) 其他重要風險：無。

七、其他重要事項：無。

166

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( 二 ) 各關係企業基本資料：

企業名稱	成立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
LOTES INVESTMENTS LIMITED	2003/9/5	Offshore Chambers, P.O. Box217, Apia, Samoa	USD 26,050,000	從事控股及轉投資事務
嘉望投資有限公司	2003/3/21	Offshore Chambers, P.O. Box217, Apia, Samoa	USD 401,281	從事控股及轉投資事務
冠思發展有限公司	2003/11/18	Offshore Chambers, P.O. Box217, Apia, Samoa	USD 20,016,426	從事控股及轉投資事務
金章有限公司	2003/8/8	Offshore Chambers, P.O. Box217,Apia, Samoa	USD 0	從事控股及轉投資事務
札西投資有限公司	2005/12/22	P.O.BOX850, Offshore Incorporation Centre, The Valley, Anguilla, British West	USD 500,000	從事控股及轉投資事務
嘉祐投資(股)公司	2008/7/4	基隆市安樂區武聖街92號	NTD 435,000,000	從事控股及轉投資事務
嘉弘國際投資有限公司	2007/10/15	Unit 511 5/F Tower 1 Silvercord 30 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon,HongKong	USD 26,050,000	從事控股及轉投資事務
番禺得意精密電子工業有限公司	1993/1/28	廣州南沙經濟技術開發區板頭管理區金嶺路通用2 號廠房	USD 26,700,000	資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造
欣城發展有限公司	2003/10/16	Offshore Chambers, P.O. Box217, Apia, Samoa	USD 100,000	資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之銷售
瑞佳有限公司	2007/11/13	Unit 511 5/F Tower 1 Silvercord 30 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon,HongKong	USD 101,281	資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之銷售
捷祐有限公司	2007/10/29	Unit 511 5/F Tower 1 Silvercord 30 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon,HongKong	USD20,016,756	從事控股及轉投資事務
錦邦投資有限公司	2004/11/26	Offshore Chambers, P.O. Box217, Apia, Samoa	USD 0	從事控股及轉投資事務
廣州得志精密電子工業有限公司	2006/6/29	廣州市南沙區橫瀝鎮兆豐路同福街橫發商場B座11 號（只作辦公）	USD0	生產電子、計算器及其零配件，相關精密金屬衝壓件等
得意精密電子 (蘇州)有限公司	2003/7/10	江蘇省蘇州相城經濟開發區漕湖大道26號	USD 19,989,221	資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造
汪典投資有限公司(香港)	2007/10/12	Unit 511 5/F Tower 1 Silvercord 30 Canton Road,Tsimshatsui, Kowloon,HongKong	USD 500,000	從事控股及轉投資事務
宗喀科技(深圳) 有限公司	2006/4/26	深圳市南山區桂廟路順天大廈6E	USD 500,000	從事電子產品研發、塑膠原料及其製品等及進出口業務
衡南得意精密電子工業有限公司	2010/5/17	湖南省衡陽市衡南縣新縣城工業園區雲集大道	RMB 28,000,000	資訊產業、通訊產業及消費性電子產業等之連接器之製造及銷售
衡南得志精密電子工業有限公司	2006/3/15	湖南省衡陽市衡南縣雲集鎮工業園區	RMB 13,500,000	設計、生產、加工各式電子接插件、各種無線接收

168

				發送設備零元件及天線、五金零件、模具機器及配套塑膠零件、光通信產品及元器件銷售
深圳得意自動化科技有限公司	2014/5/13	深圳保安區隆昌路大仟工業園區	RMB 15,000,000	工業機械手臂、自動化設備及其零配件之生產
鴻奇機器人股份有限公司	2010/6/22	新北市中和區中正路700 號15 樓	NTD 53,750,000	從事電器及視聽電子產品製造業
嘉基科技(股)公司	2011/8/22	新北市中和區建一路150 號9 樓之1	NTD 347,250,000	從事電子零元件、其他電機及電子機械器材製造業
LT CONNECT, INC.	2012/4/1	888SW Fifty Avenus, Suite 800,Portland, OR97204	USD 300,000	市場開發
PURE FORTUNE LIMITED	2011/9/1	Offshore Chambers,P.O.Box 217 ,Apia ,Samoa	USD 61,000	從事電子零組件、其他電機及電子機械器材製造業
機隆有限公司	2011/6/16	Offshore Chambers,P.O.Box 217 ,Apia ,Samoa	USD 4,950,000	從事控股及轉投資事業
日輝有限公司	2011/11/8	Offshore Chambers,P.O.Box 217 ,Apia ,Samoa	USD 4,950,000	從事控股及轉投資事業
嘉基電子科技 (蘇州)有限公司	2012/3/14	蘇州相城經濟開發區漕湖大道26號	USD 4,950,000	開發、生產光通信測量儀表、速度10GB/S 及以上的光收發器並提供上述產品的技術服務

( 三 ) 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無此情形。

( 四 ) 各關係企業董事、監察人及總經理資料

			單位：股	單位：股	單位：股
性質	企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份
				股數	持股 %
控制公司	嘉澤端子工業(股)公司	董事長	嘉明投資(股)公司法人代表：朱德祥	10,873,037	11.63
		董事	嘉明投資(股)公司法人代表：何德佑	10,956,237	11.72
		董事	鄭中人	0	0
		董事	蔡明叡	18,954	0.02
		董事	謝佳穎	0	0
		董事	胡瑞卿	0	0
		董事	金昌明	0
		監察人	沈弘哲	0	0
		監察人	楊文明	0	0
		監察人	金嶺投資(股)公司代表人：張焜燿	10,956,237	11.72
		總經	何德佑	602,055	0.64

169

		理
從屬供公司	LOTES INVESTMENTS LIMITED	董事	嘉澤端子工業(股)公司法人代表：朱德祥、何德佑	26,050,000	100
	嘉望投資有限公司	董事	嘉澤端子工業(股)公司法人代表：朱德祥、何德佑	401,281	100
	冠思發展有限公司	董事	嘉澤端子工業(股)公司法人代表：許麗萍	20,016,426	100
	金章有限公司	董事	嘉澤端子工業(股)公司法人代表：何建生	0	0
	札西投資有限公司	董事	嘉澤端子工業(股)公司法人代表：黃麗月	500,000	100
	嘉祐投資(股)公司	董事長	嘉澤端子工業(股)公司法人代表：朱德祥	43,500,000	100
		董事	嘉澤端子工業(股)公司法人代表：何德佑	43,500,000	100
		董事	嘉澤端子工業(股)公司法人代表：何昆山	43,500,000	100
		監察人	嘉澤端子工業(股)公司法人代表：何建生	43,500,000	100
	嘉弘國際投資有限公司	董事	LOTES INVESTMENTS LIMITED法人代表：何美春	26,050,000	100
	番禺得意精密電子工業有限公司	董事長	嘉弘國際投資有限公司法人代表：何德佑	26,700,000	100
		董事 (副董事長)	嘉弘國際投資有限公司法人代表：朱德祥	26,700,000	100
		董事	嘉弘國際投資有限公司法人代表：朱陳一慧	26,700,000	100
		監察人	嘉弘國際投資有限公司法人代表：何崑山	26,700,000	100
	欣城發展有限公司	董事	嘉望投資(股)公司法人代表：何美玉	100,000	100
	瑞佳有限公司	董事	嘉望投資(股)公司法人代表：包鈺儀	101,281	100
	捷祐有限公司	董事	冠思發展有限公司法人代表：許麗萍	20,016,756	100
	錦邦投資有限公司	董事	金章有限公司法人代表：何建生	0	0
	廣州得志精密電子工業有限公司	董事長	錦邦投資有限公司法人代表：何德佑	0	0
		董事	錦邦投資有限公司法人代表：何彩琴	0	0
		董事	錦邦投資有限公司法人代表：朱俊霖	0	0
	得意精密電子(蘇州) 有限公司	董事長	捷祐有限公司法人代表：朱德祥	19,989,221	100
		董事 (副董事長)	捷祐有限公司法人代表：何德佑	19,989,221	100
		董事	捷祐有限公司法人代表：龔永生	19,989,221	100
		監察人	捷祐有限公司法人代表：何建生	19,989,221	100
	汪典投資有限公司 (香港)	董事	札西投資有限公司法人代表：林怡君	500,000	100

170

宗喀科技(深圳)有限公司	董事	汪典投資有限公司(香港) 法人代表：汪應萍、何德佑	500,000	100
衡南得意精密電子工業有限公司	董事	番禺得意精密電子工業有限公司法人代表：何德佑、呂志成	28,000,000	100
衡南得志精密電子工業有限公司	董事	番禺得意精密電子工業有限公司法人代表：何德佑、呂志成	13,500,000	100
深圳得意自動化科技有限公司	董事	番禺得意精密電子工業有限公司法人代表：汪應萍	15,000,000	100
鴻奇機器人股份有限公司	董事長	嘉祐投資(股)公司法人代表：朱德祥	4,960,000	92.28
	董事	嘉祐投資(股)公司法人代表：蔡惠雯	4,960,000	92.28
	董事	嘉祐投資(股)公司法人代表：劉興夏	4,960,000	92.28
	監察人	嘉祐投資(股)公司法人代表：許鳳玉	4,960,000	92.28
嘉基科技(股)公司	董事長	嘉祐投資(股)公司法人代表：朱德祥	25,508,500	73.46
	董事	嘉祐投資(股)公司法人代表：何德佑	25,508,500	73.46
	董事	嘉祐投資(股)公司法人代表：羅偉仁	25,508,500	73.46
	監察人	嘉祐投資(股)公司法人代表：廖慧英	25,508,500	73.46
LT CONNECT, INC	董事	嘉澤端子工業(股)公司法人代表：汪應林	300,000	100
	董事	嘉澤端子工業(股)公司法人代表：黃瑞金	300,000	100
	董事	嘉澤端子工業(股)公司法人代表：林怡君	300,000	100
PURE FORTUNE LIMITED	董事	嘉基科技(股)公司法人代表：林怡君	4,950,000	100
機隆有限公司	董事	嘉基科技(股)公司法人代表：陳亞媛	4,950,000	100
日輝有限公司	董事	機隆有限公司法人代表：廖慧英	4,950,000	100
嘉基電子科技(蘇州) 有限公司	董事長	日輝有限公司法人代表：何德祐	4,950,000	100
	董事兼總經理	日輝有限公司法人代表：羅偉仁	4,950,000	100
	董事	日輝有限公司法人代表：朱德祥	4,950,000	100
	監察人	日輝有限公司法人代表：包鈺儀	4,950,000	100

171

( 五 ) 關係企業營運概況

		單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元
	企業名稱	資本額	資產總額	負債	淨值	營業收入	營業(損)益	稅後(損)益
1	LOTES INVESTMENTS LIMITED	824,222	2,566,305	0	2,566,305	0	0	312,219
2	嘉望投資有限公司	12,697	1,453,087	0	1,453,087	0	0	115,176
3	冠思發展有限公司	633,320	1,485,600	0	1,485,600	0	0	118,698
4	札西投資有限公司	15,820	38,813	0	38,813	0	0	12,010
5	嘉祐投資(股)公司	435,000	271,512	72	271,440	5,479	(18,769)	(19,598)
6	LT CONNECT,INC.	9,492	6,881	199	6,682	0	(2,069)	(6)
7	嘉弘國際投資有限公司	824,222	2,566,302	0	2,566,302	0	0	312,219
8	番禺得意精密電子工業有限公司	844,788	4,090,741	1,524,457	2,566,284	5,641,597	369,615	312,219
9	衡南得意精密電子工業有限公司	144,782	274,392	114,068	160,324	336,023	11,175	8,647
10	衡南得志精密電子工業有限公司	69,806	77,065	1,047	76,018	0	(3,928)	(517)
11	深圳得意自動化科技有限公司	77,562	61,484	8,605	52,879	6,325	(23,883)	(23,549)
12	欣城發展有限公司	3,164	327,949	325,961	1,988	1,086,021	(59)	(56)
13	瑞佳有限公司	3,205	2,674,436	2,201,713	472,723	6,303,300	101,762	115,231
14	捷祐有限公司	633,330	1,485,591	0	1,485,591	0	0	118,698
15	得意精密電子(蘇州)有限公司	632,459	1,827,633	342,092	1,485,541	1,153,222	125,865	118,698
16	汪典投資有限公司	15,820	38,813	0	38,813	0	0	12,010
17	宗喀科技(深圳)有限公司	15,820	147,885	109,071	38,813	205,329	15,089	12,010
18	鴻奇機器人股份有限公司	53,750	17,079	12,134	4,945	27,738	(6,453)	(6,230)
19	嘉基科技股份有限公司	347,250	300,048	72,496	227,551	229,241	(9,936)	(12,761)
20	PURE FORTUNE LIMITED	1,930	32,279	32,246	33	153,204	(382)	(382)
21	機隆有限公司	156,618	119,002	0	119,002	0	0	(7,159)
22	日輝有限公司	156,618	119,002	0	119,002	0	0	(7,159)
23	嘉基電子科技(蘇州)有限公司	156,618	230,521	111,519	119,002	170,170	(8,382)	(7,159)

172

( 六 ) 關係企業合併財務報表：

聲明書

本公司民國一○三年度 ( 一○三年一月一日至一○三年十二月三十一日止 ) 依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：嘉澤端子工業股份有限公司

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董事長：朱德祥

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日期：民國一○四年三月二十日

( 七 ) 關係企業報告書 : 無。

二、最近年度及年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

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	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金	無	無	無	無	無
A、B、C、D、E、	F及G等七項總額占稅後純益之比例	財務報告內所有公司		0.66%
		本公司		0.66 %
兼任員工領取相關酬金	取得限制員工權利新股股數(I)	財務報告內所有公司		0
		本公司		0
	員工認股權憑證得認購股數(H)	財務報告內所有公司		0
			本公司	0
	盈餘分配員工紅利(G)	財務報告內所有公司	股票紅利金額	0
			現金紅利金額	1,500
		本公司	股票紅利金額	0
			現金紅利金額	1,500
	退職退休金(F)	財務報告內所有公司		103
		本公司		103
	薪資、獎金及特支費等(E)	財務報告內所有公司		1,990
		本公司		1,990
A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例		財務報告內所有公司		0.33%
		本公司		0.33%
董事酬金	業務執行費用(D)	財務報告內所有公司		60
		本公司		60
	盈餘分配之酬勞(C)	財務報告內所有公司		3,480
		本公司		3,480
	退職退休金 (B)	財務報告內所有公司		0
		本公司		0
	報酬(A)	財務報告內所有公司		0
		本公司		0
		姓名		嘉明投資(股)公司代表人：朱德祥	嘉明投資(股)公司代表人：何德佑	鄭中人	蔡明叡	金昌民	謝佳穎	胡瑞卿
		職稱		董事長	董事	董事	董事	董事	獨立董事	獨立董事

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因	(四)遵循公司經營守則作業。 (五)本公司未來會評估是否定期舉辦誠信經營之內部教育訓練。	(四)遵循公司經營守則作業。 (五)本公司未來會評估是否定期舉辦誠信經營之內部教育訓練。	本公司目前係透過內部網站進行誠信經營首則及觀念宣導，未來將視宣導效果評估是否須建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度。	本公司目前係透過內部網站進行誠信經營首則及觀念宣導，未來將視宣導效果評估是否須建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度。	本公司目前係透過內部網站進行誠信經營首則及觀念宣導，未來將視宣導效果評估是否須建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度。	本公司目前係透過內部網站進行誠信經營首則及觀念宣導，未來將視宣導效果評估是否須建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度。	遵循公司經營守則作業。
運作情形(註1)	摘要說明	及表決時應予迴避， (四)本公司向來避免進行非誠信行為風險之營業活動，並貫策帳務與金流合一，並由本公司內部稽核人員定期查核公司各項重大交易適法性與合理性及資金流量的真實與一致性，並作成稽核報告提報董事會。 (五)本公司尚未定期舉辦誠信經營之內部教育訓練，但會不定期參與外部關於誠信經營之說明會。		本公司目前仍以宣導方式維繫誠信經營活動，尚未建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度				本公司目前係透過內部網站進行誠信經營首則及觀念宣導。
	否	ˇ ˇ		ˇ ˇ ˇ
	是							ˇ
	評估項目	（四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓	練？	三、公司檢舉制度之運作情形（一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利	檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？（二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序	及相關保密機制？（三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處	置之措施？	四、加強資訊揭露（一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？

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LOTES — Annual Report 2014

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目 錄

壹、致股東報告書

一、一百零三年度營業狀況報告

一 ( ) 營運概況

( 二 ) 營業計畫實施成果及獲利能力分析

1. 營業計畫實施成果

2. 財務收支及獲利能力分析

3. 研究發展狀況

1. 經營方針

( 二 ) 未來展望

敬祝各位

闔府康泰，事事如意

貳、公司簡介

參、公司治理報告

( 二 ) 各主要部門所營業務：

董事及監察人所具專業知識及獨立性情形：

4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

三、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

103 年度董事會開會 6 次 (A) ，董事出列席情形如下：

其他應記載事項：

( 三 ) 監察人參與董事會運作情形

103 年度董事會開會 6 次 (A) ，列席情形如下：

( 十 ) 內部控制制度執行狀況

1. 內部控制聲明書

金額單位：新臺幣千元

( 二 ) 更換會計師資訊：

1. 關於前任會計師

2. 關於繼任會計師

3. 前任會計師之復函：不適用。

肆、募資情形

一、資本及股份

一 ( ) 股本來源

總括申報制度相關資訊：不適用。

( 二 ) 股東結構

( 三 ) 股權分散情形

( 四 ) 主要股東名單

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

2. 公司目前產品及服務項目

( 二 ) 產業概況

(1) 產業之現況與發展

全球連接器銷售額及其年增率走勢

我國連接器銷售額及其年增率走勢

(2) 產業上、中、下游之關聯性

(3) 產品之各種發展趨勢

( 三 ) 技術及研發概況

(1) 所營業務之技術層次

(2) 研發概況

(3) 最近年度及截至公開說明書刊印日止投入之研發費用

(4) 一百零三年度研發成果

2. 市場佔有率

A. 快速開發模具之技術能力

B. 擁有多樣及多量的專利

E. 設立大陸子公司，開拓市場

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

5. 最近二年度生產量值

6. 最近二年度銷售量值

三、從業員工資料

四、環保支出資訊

五、勞資關係

1. 員工福利措施

2. 進修與教育訓練

3. 退休制度

六、重要契約

陸、財務概況

1. 簡明資產負債表

(1) 採用國際財務報導準則 (IFRS) - 合併報表

(2) 單一報表

( 三 ) 簡明綜合損益表

1. 簡明綜合損益表

(1) 採用國際財務報導準則 (IFRS) - 合併報表

2. 簡明損益表 - 我國財務會計準則

(1) 合併報表

(2) 單一報表

LOTES Annual Report 2014

目錄

- (1) 我國財務會計準則合併報表

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嘉澤端子工業股份有限公司個體財務報告附註

(七)存貨

3.攤銷