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LOTES — Annual Report 2012
Apr 1, 2013
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Annual Report
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股票代碼： 3533
嘉澤端子工業股份有限公司 及其子公司
合 併 財 務 報 表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日 ( 內附會計師查核報告 )
公 司 地 址：204基隆市安樂區武訓街15號
電 話： (02)2433-1110
～ 1 ～
目 錄
| 項 目 | 頁 次 | |
|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | |
| 二、目 錄 | 2 | |
| 三、聲 明 書 | 3 | |
| 四、會計師查核報告 | 4 | |
| 五、合併資產負債表 | 5 | |
| 六、合併損益表 | 6 | |
| 七、合併股東權益變動表 | 7 | |
| 八、合併現金流量表 | 8 | |
| 九、合併財務報表附註 | ||
| ( 一)公司沿革 |
9～11 | |
| ( 二)重要會計政策之彙總說明 |
11～16 | |
| ( 三)會計變動之理由及其影響 |
17 | |
| ( 四)重要會計科目之說明 |
17～33 | |
| ( 五)關係人交易 |
34 | |
| ( 六)質押之資產 |
35 | |
| ( 七)重大承諾事項及或有事項 |
35 | |
| ( 八)重大之災害損失 |
35 | |
| ( 九)重大之期後事項 |
35 | |
| ( 十)其 他 |
36～43 | |
| ( 十一)附註揭露事項 |
||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 43～45 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 46～51 | |
| 3.大陸投資資訊 | 51～52 | |
| 4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形 | 53～56 | |
| ( 十二)營運部門資訊 |
56～57 |
～ 2 ～
聲 明 書
本公司民國一○一年度（自一○一年一月一日至一○一年十二月三十一日止）依「關係 企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合 併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均 相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露 ，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：嘉澤端子工業股份有限公司
董 事 長：朱德祥
日 期：民國一○二年三月二十七日
～ 3 ～
會 計 師 查 核 報 告
嘉澤端子工業股份有限公司董事會 公鑒：
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併資 產負債表，暨截至各該日止之民國一○一年及一○○年度之合併損益表、合併股東權益變動表 及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本 會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之子公司、 採權益法評價之長期股權投資及附註十一(二)之相關資訊部份所表示意見中，有關民國一○一 年度嘉基科技(股)公司、嘉德晶光電(股)公司及誠翌科技(股)公司及有關民國一○○年度嘉基 科技(股)公司、嘉德晶光電(股)公司及源傑科技(股)公司之財務報表未經本會計師查核，而係 由其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關民國一○一年 度及民國一○○年度對上述子公司及採權益法評價之長期股權投資公司財務報表所列之金額， 係依據其他會計師之查核報告。列入上開合併財務報表之子公司民國一○一年及一○○年十二 月三十一日之資產總額分別為 176,920 千元及 38,641 千元，占合併資產總額分別為 1.91% 及 0.50% ，民國一○一年及一○○年度之營業收入淨額分別為 9,426 千元及 0 千元，分別占合併營業收入 淨額 0.11% 及 0.00% 。民國一○一年及一○○年十二月三十一日對採權益法評價之長期股權投資 公司採權益法評價之長期股權投資金額分別為 41,730 千元及 54,657 千元，占資產總額分別為 0.45% 及 0.71% ，民國一○一年度及一○○年度認列之投資損失淨額分別為 21,246 千元及 16,480 千元，占稅前損益分別為 1.68% 及 1.71% 。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師 之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
～ 4 ～
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併 財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以 允當表達嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合 併財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年及一○○年度之合併經營成果與合併現金流量。
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證券主管機關 核准簽證文號[：] (88)[金管證審字第] 台財證 ( 六[1000011652] ) 第 18311 號[號] 民 國 一○二 年 三 月 二十七 日
～ 4-1 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 101.12.31 | 100.12.31 | 101.12.31 | 100.12.31 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 負債及股東權益 | 金 額 | % | 金 額 | % | ||||
| 流動資產： | 流動負債： | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註二、四(一)及(十七)) | $ | 1,346,693 | 15 | 978,601 | 13 | 2100 | 短期借款(附註四(十一)、(十七)、六及七) | $ | 1,172,526 | 13 | 326,971 | 4 |
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註二、 | 4,169 | - | 335 | - | 2180 | 公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註二、 | 1,060 | - | - | - | ||
| 四(二)及(十七)) | 四(二)及(十七)) | ||||||||||||
| 1320 | 備供出售金融資產－流動(附註二、四(三)及(十七)) | 9,239 | - | 8,153 | - | 2120 | 應付票據(附註四(十二)及(十七)) | 7,424 | - | 28,503 | - | ||
| 1120 | 應收票據淨額(附註四(四)及(十七)) | 13,484 | - | 7,452 | - | 2140 | 應付帳款(附註四(十二)及(十七)) | 1,152,992 | 12 | 1,069,142 | 13 | ||
| 1140 | 應收帳款淨額(附註二、四(四)及(十七)) | 3,229,622 | 35 | 2,760,503 | 35 | 2160 | 應付所得稅(附註二、四(十五)及(十七)) | 248,152 | 3 | 48,288 | 1 | ||
| 1160 | 其他應收款(附註四(十七)及五) | 142,655 | 2 | 73,690 | 1 | 2170 | 應付費用(附註四(十七)) | 374,015 | 4 | 364,158 | 5 | ||
| 1190 | 其他金融資產－流動(附註二、四(五)及(十七)) | 414,623 | 4 | - | - | 2210 | 其他應付款項(附註四(十七)) | 97,784 | 1 | 121,828 | 2 | ||
| 120X | 存貨(附註二及四(六)) | 986,520 | 11 | 896,736 | 12 | 2280 | 其他流動負債 | 6,124 | - | 6,552 | - | ||
| 1260 | 預付款項 | 93,049 | 1 | 114,751 | 1 | 3,060,077 | 33 | 1,965,442 | 25 | ||||
| 1286 | 遞延所得稅資產－流動(附註二及四(十五)) | 60,383 | 1 | 49,534 | 1 | 其他負債： | |||||||
| 1291 | 受限制資產(附註四(二)、四(十七)及附註六) | 565,905 | 6 | - | - | 2810 | 應計退休金負債(附註二及四(十三)) | 32,786 | - | 27,945 | - | ||
| 1298 | 其他流動資產－其他 | 49,347 | 1 | 44,141 | 1 | 2820 | 存入保證金(附註四(十七)) | 886 | - | 351 | - | ||
| 6,915,689 | 76 | 4,933,896 | 64 | 33,672 | - | 28,296 | - | ||||||
| 基金及長期投資： | 負債合計 | 3,093,749 | 33 | 1,993,738 | 25 | ||||||||
| 1450 | 備供出售金融資產－非流動(附註二、四(三)及(十七)) | - | - | 9,751 | - | 股東權益(附註四(十四))： | |||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資(附註二及四(七)) | 41,730 | - | 54,657 | 1 | 股 本： |
|||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 34,944 | - | 32,035 | - | 3110 | 普通股股本 | 934,779 | 10 | 934,779 | 12 | ||
| (附註二、四(八)及(十七)) | 934,779 | 10 | 934,779 | 12 | |||||||||
| 76,674 | - | 96,443 | 1 | 資本公積： | |||||||||
| 固定資產(附註二、及六)： | 3210 | 資本公積－發行溢價 | 2,282,474 | 25 | 2,282,474 | 30 | |||||||
| 1501 | 土地 | 28,250 | - | 28,250 | - | 3260 | 資本公積－長期投資(附註四(七)) | 22,613 | - | 13,207 | - | ||
| 1521 | 房屋及建築 | 537,997 | 6 | 551,033 | 7 | 2,305,087 | 25 | 2,295,681 | 30 | ||||
| 1531 | 機器設備 | 1,564,941 | 17 | 1,515,379 | 20 | 保留盈餘： | |||||||
| 1551 | 運輸設備 | 33,771 | - | 32,037 | - | 3310 | 法定盈餘公積 | 411,688 | 5 | 318,723 | 4 | ||
| 1561 | 辦公設備 | 81,302 | 1 | 76,705 | 1 | 3320 | 特別盈餘公積 | - | - | 222,914 | 3 | ||
| 1572 | 機具設備 | 68,125 | 1 | 62,996 | 1 | 3350 | 未提撥保留盈餘(附註四(十五)) | 2,636,562 | 28 | 1,885,664 | 25 | ||
| 1681 | 其他設備 | 224,042 | 2 | 203,597 | 3 | 3,048,250 | 33 | 2,427,301 | 32 | ||||
| 2,538,428 | 27 | 2,469,997 | 32 | 股東權益其他項目： | |||||||||
| 15X9 | 減：累積折舊 | (766,364) | (8) | (571,638) | (7) | 3420 | 累積換算調整數(附註二) | (109,772) | (1) | 53,042 | 1 | ||
| 1599 | 減：累計減損 | (8,200) | - | (8,523) | - | 3430 | 未認列為退休金成本之淨損失(附註二及四(十三)) | (8,782) | - | (6,419) | - | ||
| 1672 | 未完工程及預付設備款 | 197,506 | 2 | 212,603 | 3 | 3451 | 備供出售金融資產未實現損益(附註二及四(三)) | (2,399) | - | (28,598) | - | ||
| 無形資產(附註二)： | 1,961,370 | 21 | 2,102,439 | 28 | 母公司股東權益小計 | (120,953) 6,167,163 |
(1) 67 |
18,025 5,675,786 |
1 75 |
||||
| 1770 | 遞延退休金成本(附註二及四(十三)) | 10,901 | - | 11,680 | - | 3610 | 少數股權 | 12,539 | - | - | - | ||
| 17XX | 無形資產(附註四(九)) | 69,685 | 1 | 134,599 | 2 | 股東權益合計 | 6,179,702 | 67 | 5,675,786 | 75 | |||
| 1830 | 遞延費用(附註四(九)) | 225,989 | 2 | 377,573 | 5 | 重大承諾事項及或有事項(附註七) | |||||||
| 306,575 | 3 | 523,852 | 7 | ||||||||||
| 其他資產： | |||||||||||||
| 1820 | 存出保證金及其他(附註四(十)、(十七)、五及六) | 9,882 | - | 9,560 | - | ||||||||
| 1860 | 遞延所得稅資產－非流動(附註二及四(十五)) | 3,261 | - | 3,334 | - | ||||||||
| 13,143 | - | 12,894 | - | ||||||||||
| 資產總計 | $ | 9,273,451 | 100 | 7,669,524 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ | 9,273,451 | 100 | 7,669,524 | 100 | ||
| (請詳閱後附合併財務報表附註) | |||||||||||||
| 董事 | 長：朱德祥 | 經理人：何德佑 | 會計主管：劉興夏 |
董事長：朱德祥
會計主管：劉興夏
～ 5 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 營業收入： 4110 銷貨收入(附註二) 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 營業成本： 5110 銷貨成本(附註二、四(六)及十) 營業毛利 營業費用(附註五及十)： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 營業淨利 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7122 股利收入 7160 兌換利益 7250 壞帳轉回利益 7310 金融資產評價利益(附註二及四(二)) 7480 什項收入(附註五) 營業外費用及損失： 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失(附註二及四(七)) 7530 處分固定資產損失 7540 處分投資損失(附註二、四(二)及(三)) 7560 兌換損失 7630 減損損失 7640 金融資產評價損失(附註二及四(二)) 7880 什項支出 本期稅前淨利 8110 所得稅費用(附註二及四(十五)) 合併總淨利 歸屬予： 母公司股東 9602 少數股權淨利 基本每股盈餘(元)(附註二及四(十六)) 稀釋每股盈餘(元)(附註二及四(十六)) |
101年度 | 101年度 |
|---|---|---|
| 稅 前 13.52 13.48 |
||
| $ $ |
( 請詳閱後附合併財務報表附註 )
董事長：朱德祥
經理人：何德佑 會計主管：劉興夏
～ 6 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 民國一○○年一月一日期初餘額 合併淨利 盈餘指撥及分配(註)： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 依持股比例認列被投資公司資本公積變動數 員工認股權人行使認股權而發行新股 備供出售金融資產未實現損益增減 未認列為退休金成本之淨損失增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 民國一○○年十二月三十一日餘額 合併淨利 盈餘指撥及分配(註)： 提列法定盈餘公積 特別盈餘公積迴轉 普通股現金股利 依持股比例認列被投資公司資本公積變動數 備供出售金融資產未實現損益增減 未認列為退休金成本之淨損失增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 少數股權股東權益變動數 民國一○一年十二月三十一日餘額 |
普通股 股 本 $ 933,139 - - - - - 1,640 - - - 934,779 - - - - - - - - - $ 934,779 |
資本公積 2,295,109 - - - - 411 161 - - - 2,295,681 - - - - 9,406 - - - - 2,305,087 |
保留盈餘 | 未 提 撥 保留盈餘 1,957,327 929,652 (124,780) (222,914) (653,621) - - - - - 1,885,664 948,122 (92,965) 222,914 (327,173) - - - - - 2,636,562 |
股東權益其他調整項目 未認列為 金融商 累積換算 調 整 數 退休金成 本之淨損失 品未實 現損失 (210,018) (2,397) (10,499) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (18,099) - (4,022) - 263,060 - - 53,042 (6,419) (28,598) - - - - - - - - - - - - - - - - - 26,199 - (2,363) - (162,814) - - - - - (109,772) (8,782) (2,399) |
股東權益其他調整項目 未認列為 金融商 累積換算 調 整 數 退休金成 本之淨損失 品未實 現損失 (210,018) (2,397) (10,499) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (18,099) - (4,022) - 263,060 - - 53,042 (6,419) (28,598) - - - - - - - - - - - - - - - - - 26,199 - (2,363) - (162,814) - - - - - (109,772) (8,782) (2,399) |
少數股權 合 計 - 5,156,604 - 929,652 - - - - - (653,621) - 411 - 1,801 - (18,099) - (4,022) - 263,060 - 5,675,786 (2,555) 945,567 - - - - - (327,173) - 9,406 - 26,199 - (2,363) - (162,814) 15,094 15,094 12,539 6,179,702 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累積換算 調 整 數 (210,018) - - - - - - - - 263,060 53,042 - - - - - - - (162,814) - (109,772) |
未認列為 退休金成 本之淨損失 (2,397) - - - - - - - (4,022) - (6,419) - - - - - - (2,363) - - (8,782) |
|||||||
| 法定盈 餘公積 193,943 - 124,780 - - - - - - - 318,723 - 92,965 - - - - - - - 411,688 |
特別盈 餘公積 - - - 222,914 - - - - - - 222,914 - - (222,914) - - - - - - - |
註：民國一○○年及九十九年度分配員工紅利皆為 32,000 千元、董監事酬勞皆為 4,080 千元，已於民國一○○年及九十九年度損益表中扣除。
( 請詳閱後附合併財務報表附註 )
經理人：何德佑
會計主管：劉興夏
董事長：朱德祥
～ 7 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量： 合併淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 (壞帳迴轉利益)呆帳費用提列數 存貨跌價、呆滯、報廢損失 採權益法認列之投資損失 處分及報廢固定資產損失 減損損失 處分備供出售金融資產損失 公平價值變動列入損益之金融資產/負債淨變動 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 應收票據(增加)減少 應收帳款增加 其他應收款增加 存貨增加 預付款項減少(增加) 其他流動資產增加 存出保證金(增加)減少 遞延所得稅資產增加 其他營業資產增加 營業負債之淨變動： 應付票據(減少)增加 應付帳款增加 應付所得稅增加(減少) 應付費用增加 其他應付款項(減少)增加 其他流動負債減少 遞延所得稅負債減少 應計退休金負債增加 其他營業負債增加(減少) 營業活動之淨現金流入 |
101年度 100年度 $ 945,567 929,652 275,405 259,486 318,564 242,047 (305) 745 43,351 36,390 23,895 20,352 20,078 14,001 445 24,976 12,311 28,665 (2,774) 11,755 (6,032) 15,155 (468,814) (253,702) (68,274) (46,270) (133,135) (193,585) 21,702 (67,672) (5,206) (19,130) (239) 7,790 (10,776) (23,595) (414,623) - (21,079) 4,753 83,850 56,103 199,864 (179,804) 9,857 62,873 (8,193) 44,786 (428) (241) - (236,828) 3,257 2,056 535 (1,241) 818,803 739,517 |
|---|---|
～ 8 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司
合併現金流量表(續)
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 取得以成本衡量之金融資產 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產 處分固定資產價款 遞延費用增加 無形資產變動 受限制資產增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 發放現金股利 員工認股權人行使認股權之認股款 未按持股比例認購列入合併報表子公司之現金增資造成取得之股 權淨值增加數 少數股權變動 融資活動之淨現金流入(出) 匯率影響數 本期現金及約當現金淨增減數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 |
101年度 100年度 $ - (93,592) 22,553 48,643 - (7,334) (10,000) (62,933) (317,181) (783,701) 7,504 3,751 (24,390) (315,404) 60,517 (30,649) (565,905) - (826,902) (1,241,219) 845,555 152,191 (327,173) (653,621) - 1,801 5,529 - 15,094 - 539,005 (499,629) (162,814) 263,060 368,092 (738,271) 978,601 1,716,872 $ 1,346,693 978,601 $ 5,259 5,025 $ 157,290 477,795 |
|---|---|
( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：何德佑 會計主管：劉興夏
董事長：朱德祥
～ 8-1 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )
一、公司沿革
嘉澤端子工業股份有限公司(以下簡稱本公司)，係民國七十五年八月二十三日依中華 民國公司法規定組成，並經核准設立登記。本公司主要業務為各種五金零件、工具零件之 買賣、各種端子及其成品接頭之製造加工及買賣、前項有關項目之進出口貿易業務及代理 前項有關國內外廠商產品之投標報價及經銷業務。
民國一○一年及一○○年度列入合併財務報表之子公司如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 業務性質 Lotes Investments Limited 控股及轉投資事業 嘉望投資有限公司 控股及轉投資事業 冠思發展有限公司 控股及轉投資事業 金章有限公司 控股及轉投資事業 札西投資有限公司 控股及轉投資事業 嘉祐投資股份有限公司 一般投資業 Lt Connect, Inc. 市場開發 嘉弘國際投資有限公司 控股及轉投資事業 番禺得意精密電子工業有限公司資訊產業、通訊產業及 消費性電子產業等之 連接器之製造 衡南得意精密電子有限公司 資訊產業、通訊產業及 消費性電子產業等之 連接器之製造 衡南得志精密電子工業有限公司 (原衡南縣鎮新鞋業有限公司) (註1) 設計、生產、加工各式 電子接插件、各種無 線接收發送設備零組 件及天線、五金零件 、模具機器及配套塑 膠零件、光通信產品 及元器件銷售 欣城發展有限公司 資訊產業、通訊產業及 消費性電子產業等之 連接器之銷售 |
101.12.31 100.12.31 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 |
|---|---|---|
| 本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 Lotes Investments Limited 嘉弘國際投資有限 公司 番禺得意精密電子 工業有限公司 〞 嘉望投資有限公司 |
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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 業務性質 瑞佳企業有限公司 資訊產業、通訊產業及 消費性電子產業等之 連接器之銷售 捷祐有限公司 控股及轉投資事業 得意精密電子(蘇州)有限公司 資訊產業、通訊產業及 消費性電子產業等之 連接器之製造 錦邦投資有限公司 控股及轉投資事務 廣州得志精密電子工業有限公司生產電子、計算機及其 零配件、相關精密金 屬沖壓件等 汪典投資有限公司(香港) 控股及轉投資事業 宗喀科技(深圳)有限公司 從事電子產品研發、塑 膠原料及其製品等及 進出口業務 鴻奇機器人股份有限公司 從事電器及視聽電子產 品製造業 嘉基科技股份有公司(註2) 從事電子零組件、其他 電機及電子機械器材 製造業 Pure Fortune Limited(註2) 光通信測量儀表、速度 10GB/S及以上的光收 發器之銷售 機隆有限公司(註2) 控股及轉投資事業 日輝有限公司(註2) 控股及轉投資事業 嘉基電子科技(蘇州)有限公司( 註2) 開發、生產光通信測量 儀表、速度10 GB/S 及以上的光收發器並 提供上述產品的技術 服務 |
101.12.31 100.12.31 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 92.13 % 100 % 92.43 % 100 % 100 % - % 100 % - % 100 % - % 100 % - |
|---|---|---|
| 嘉望投資有限公司 冠思發展有限公司 捷祐有限公司 金章有限公司 錦邦投資有限公司 札西投資有限公司 汪典投資有限公司( 香港) 嘉祐投資股份有限 公司 〞 嘉基科技股份有限 公司 〞 機隆有限公司 日輝有限公司 |
-
(註 1 )：原衡南縣鎮新鞋業有限公司已於西元二○一一年十二月更名為衡南得志精密電子 工業有限公司並變更其主要營業項目。
-
(註 2 )：該被投資公司之財務報表係經其他會計師查核。
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嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
合併財務報表之編製主體為本公司、 Lotes Investments Limited 、嘉望投資有限公司、 冠思發展有限公司、金章有限公司、札西投資有限公司、嘉祐投資股份有限公司及 LT Connect, Inc. (以下簡稱「合併公司」)。
本公司截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日實收資本額皆為 934,779 千元，合 併公司員工人數分別為 6,316 人及 5,876 人。
二、重要會計政策之彙總說明
合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製 。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：
-
一
-
( ) 合併財務報表
合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制力之子公司。年度中 取得被投資公司之控制能力之日起，開始將被投資公司之收益與費損編入合併報表中 ，年度中喪失對子公司之控制能力之日起，終止將子公司收益與損費編入合併報表。 合併公司間之重大交易均已沖銷。
( 二 ) 會計估計
合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費 損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結 果可能存有差異。
( 三 ) 外幣交易及外幣財務報表換算
合併公司以功能性貨幣為記帳單位，非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯 率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌 換差額列為當期損益。合併公司將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量 ；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算， 如屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變 動認列為股東權益調整項目者，兌換差額亦認列股東權益調整項目。
本公司之國外子公司外幣財務報表換算原則如下：資產與負債科目均按資產負債 表日之匯率換算，股東權益除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均 按歷史匯率計算，損益科目按當期加權平均匯率換算，所產生之兌換差額以稅後淨額 列為「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。
( 四 ) 資產負債區分流動與非流動之標準
用途未受限制之現金或約當現金及為交易目的而持有或短期間持有且預期將於資 產負債表日後十二個月內變現之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資 產。
負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列 為非流動負債。
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( 五 ) 資產減損
合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產，估計其可回收金額，就可回收金 額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累計 減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟 不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。
商譽所屬現金產生單位，則每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價 值之部分，認列減損損失。
( 六 ) 約當現金
-
約當現金係指隨時可轉成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短
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期投資，包括投資日起三個月內到期之附賣回票券投資等。
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( 七 ) 公平價值變動列入損期之金融資產及負債
-
合併公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品。係
-
採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，金融商品之原始認列金 額則加計取得或發行之交易成本。合併公司所持有之衍生性金融商品係用以規避因營 運、財務及投資活動所暴露之風險。依此政策，合併公司所持有之衍生性金融商品係 以避險為目的。當所持有之衍生性商品不適用避險會計之條件時，則視為此類金融資 產及負債以公平價值評價且公平價值變動認列為當期損益。
依財務會計準則公報第三十四號第二次修訂條文之規定，原分類為公平價值變動 列入損益之金融資產（非屬衍生性商品及原始指定公平價值變動列入損益者），得重 分類至其他類別。重分類日之會計處理如下：
-
原分類為公平價值變動列入損益之金融資產，符合放款及應收款定義，且企業有意 圖及能力持有該金融資產至可預見之未來或到期日者，係以重分類日之公平價值作 為重分類之新成本或攤銷後成本。原已認列之相關損益不予迴轉。
-
原分類為公平價值變動列入損益之金融資產，非前述之情況者，係以重分類日之公 平價值作為重分類之新成本或攤銷後成本。原已認列之相關損益不予迴轉。
( 八 ) 備供出售金融資產
-
係以公平價值評價，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於金融資產
-
除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入當期損益。 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商 品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若 明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
-
( 九 ) 以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客 觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
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( 十 ) 應收款
合併公司先評估應收款是否存在客觀減損證據，顯示重大個別金融資產發生減損 ，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。合併公司若評估個別金融資產 (無論該金融資產重大與否)無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵 之金融資產，並評估該組資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損 損失之金融資產，無須以前述方式評估減損。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調 降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包 括擔保品及相關保險之可回收金額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列 減損後發生之事件有關，則先前認列之金融資產減損金額應直接或藉由調整備抵帳戶 迴轉。迴轉之金額應認列為當期損益。
( 十一 ) 其他金融資產
主要係連結式存款及不可提前解約之定期存款。連結式存款係能自另一方收取現 金之合約權利，依合約約定，合併公司無權提前中止合約。合併公司承作之連結式存 款，係依存款合約本金入帳，並依所連結標的之變動計算而得之利率，按期收取利息 收入入帳。不可提前解約之定期存款除銀行可提前中止合約外，銀行不提供該定期存 款的提前贖回報價。
( 十二 ) 存貨
合併公司存貨採永續盤存制，存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產 之狀態及地點所發生之必要支出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至 製成品及在製品，變動製造費用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價 值孰低衡量，成本係採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之 估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。
( 十三 ) 採權益法之長期股權投資
持有被投資公司具有表決權股份比例達百分之二十以上者，或雖未達百分之二十 ，但對其有重大影響力者，採權益法評價。非按持股比例認購採權益法評價被投資公 司發行之新股，致投資之股權淨值發生增減時，調整由長期投資所產生之資本公積， 若有不足，則沖銷保留盈餘。
合併公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若被投資公司之其他股 東無義務或無法提出額外資金承擔其損失時，其損失由本公司全額認列。若原長期股 權投資不足抵減投資損失時，則沖轉應收關係人款，如尚有不足，則貸記長期股權投 資貸項，列入其他負債項下。
合併公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚 未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限 逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。
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採權益法評價之被投資公司以外幣所編製之財務報表換算為新台幣之財務報表時 ，資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算；股東權益科目除本期損益外按歷史匯 率換算；損益科目按加權平均匯率換算，財務報表換算所產生之兌換差額以減除所得 稅影響數後淨額列為股東權益項下之外幣換算調整數。
合併公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並於每一季底編製合 併財務報表。
( 十四 ) 固定資產
固定資產以取得成本為入帳基礎，重大增添、改良、重置列為資本支出，購建固 定資產使其達到可供使用狀態所負擔之利息亦列為資產成本。
| 定資產使其達到可供使用狀態所負擔之利息亦列為資產成本。 | 定資產使其達到可供使用狀態所負擔之利息亦列為資產成本。 |
|---|---|
| 折舊性固定資產依估計使用年限按平均法計提折舊，使用年限屆滿仍繼續使用者 | |
| ，其殘值依估計仍可使用年限繼續提列折舊。主要固定資產之耐用年數列示如下： | |
| 房屋及建築 | 20-40年 |
| 機器設備 | 3-10年 |
| 運輸設備 | 3-5年 |
| 辦公設備 | 3-5年 |
| 模具設備 | 2-6年 |
| 其他設備 | 3-10年 |
固定資產修理及維護支出、處分固定資產損益列為當年度損益。 固定資產非供營業使用者轉列閒置資產，無繼續使用之固定資產，無須再按淨變 現價值或帳面價值較低者轉列，改以原科目之成本、累計折舊及累計減損一併轉列閒 置資產或其他資產，並繼續提列折舊。
( 十五 ) 無形資產
原始認列無形資產時以成本衡量。續後，以成本加依法令規定之重估增值，再減 除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。
攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始 時，於耐用年限期間以直線法攤銷。
每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、 攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。
主要無形資產耐用年限如下： 土地使用權 50 年 電腦軟體 2-5 年
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( 十六 ) 退休金
本公司員工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工，員工退休金之支付，係根據服務 年資所計算基數及退休前六個月之平均薪資計算。其中所獲得之基數係依每位員工前 十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得 一個基數計算而得，最高總額以四十五個基數為限。本公司按月依薪資總額百分之二 提撥勞工退休準備金，專戶儲存於臺灣銀行退休準備金專戶，員工退休時先由該專戶 支付，如有不足，再由本公司支付。
-
採確定給付退休辦法部分，採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準
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則」表達退休辦法之成本與相關資產負債情形並以會計年度結束日為衡量日完成精算 ，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負 債。未認列過渡性淨給付義務以員工平均剩餘服務年限攤銷。
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，原 適用前述退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其 服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六 提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶，提列數列為當期費用。
-
有關位於中國大陸地區之被合併公司，按中華人民共和國政府規定之養老保險制
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度，每月依員工薪資總額之一定比例提撥養老保險金，其提撥比率依員工戶籍不同提 撥，專戶儲於員工獨立帳戶。每月員工之退休金由政府管理統籌安排，上開公司除採 按每月提撥外，無進一步義務。
( 十七 ) 收入認列原則
合併公司產品銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列。
( 十八 ) 員工紅利及董監酬勞
本公司員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會( 96 )基秘字第 052 號解釋函 之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成 本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估計如有差異，視為 估計變動，列為當期損益。
( 十九 ) 股份基礎給付交易
本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日(含)以後者，依據財 務會計準則公報第三十九號之規定處理，給與日於民國九十七年一月一日前的員工認 股權計畫，則依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070 、 071 、 072 號解釋函之規定處理 。
- 權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量。給與日所決定之公平價 值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用，並相對認列權益之增加。既得期 間係依據該協議最終將既得之條件估計。既得條件包括服務條件及績效條件(包含 市價條件)。於評價該等交易時，不考量市價條件以外之既得條件。
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現金交割之股份基礎給付，係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值，認 列所取得之商品或勞務，並將公平價值變動數認列為當期損益。
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給與日之公平價值係以 Black-Scholes 選擇權模式估計，依據管理當局對履約價格、 預期存續期間、標的股票價格、預期波動率、預期股利率及無風險利率等參數之最 佳估計為基礎衡量之。
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本公司股份基礎給付交易之給與日在民國九十七年一月一日之前者，無須追溯適用 財務會計準則公報第三十九號，惟仍揭露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬 制淨利及每股盈餘資訊。
( 二十 ) 所得稅
所得稅以會計所得為基礎估列，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預 計迴轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得 稅影響數認列為遞延所得稅負債，將可減除暫時性差異及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價 金額。
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。
本公司所得稅抵減採當期認列法處理，因購置設備或技術所產生之所得稅抵減於 發生年度認列。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之 後列為當期費用。
( 廿一 ) 每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司 所發行之認股權證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛 在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外 ，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當 期流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股 之影響。因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉 增資而新增之股份，採追溯調整計算。
( 廿二 ) 營運部門資訊
營運部門係合併公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定 期由合併公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之 績效，同時具個別分離之財務資訊。
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三、會計變動之理由及其影響
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一
-
( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之應收款應 適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。相關會計原則變動，對民 國一○○年度淨利無重大影響。
-
( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第 二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國一○○年度財 務報表不產生損益之影響。
四、重要會計科目之說明
一 ( ) 現金及約當現金
| 零用金 活期存款及支票存款 定期存款 淨額 |
101.12.31 100.12.31 $ 2,548 2,333 510,061 619,070 834,084 357,198 $ 1,346,693 978,601 |
|---|---|
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日之定期存款到期日分別為民國一○ 二年一月一日至一○二年十一月十五日及民國一○一年一月五日至一○二年四月二十 九日，利率區間分別為 0.3000% ~ 4.7695% 及 0.8800% ~ 4.1500% 。
( 二 ) 公平價值變動列入損益之金融資產及金融負債－流動
| 金融資產 衍生性金融商品： 遠期外匯合約 金融負債 |
101.12.31 100.12.31 4,169 335 1,060 - |
|
|---|---|---|
| $ $ |
||
| 衍生性金融商品： 遠期外匯合約 |
合併公司於民國一○一年及一○○年度認列公平價值變動列入損益之金融資產及 負債之淨損分別為 3,933 千元及 16,901 千元。
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合併公司從事衍生性金融商品交易係以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯 率風險，合併公司因未適用避險會計，故帳列公平價值變動列入損益之金融資產/金 融負債。其明細如下：
| 融負債。其明細如下： | ||
|---|---|---|
| 金融資產 | 101.12.31 | |
| 名目本金(元) USD 11,500,000 USD 8,000,000 |
幣 別 到期日 美元兌人民幣 102.03.08~102.04.22 美元兌人民幣 102.11.21~102.12.18 100.12.31 |
|
| 遠期外匯合約 金融負債 |
||
| 遠期外匯合約 金融資產 |
||
| 名目本金(元) USD 1,700,000 |
幣 別 到期日 美元兌人民幣 101.01.10~101.06.12 |
|
| 遠期外匯合約 |
截至民國一○一年十二月三十一日因從事衍生性金融商品交易所存出之保證金為 565,905 千元，帳列受限制資產，請詳附註六。
( 三 ) 備供出售金融資產
| 流動： 上市(櫃)公司股票 非流動： 上市(櫃)公司股票 |
101.12.31 100.12.31 9,239 8,153 - 9,751 |
|
|---|---|---|
| $ $ |
合併公司民國一○一年及一○○年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權 益調整項目之未實現損益分別為利益 13,888 千元及損失 18,099 千元，自股東權益調整 項目中轉列為當期損益之損失分別為 12,311 千元及 28,665 千元。
( 四 ) 應收票據及帳款淨額
| 應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳 小計 合計 |
101.12.31 100.12.31 13,484 7,452 3,232,430 2,763,637 (2,808) (3,134) 3,229,622 2,760,503 3,243,106 2,767,955 |
|
|---|---|---|
| $ $ |
本公司與金融機構簽訂應收帳款出售合約，以無追索權之方式出售應收帳款予金 融機構。截至民國一○○年十二月三十一日，合約約定之承購額度為 250,000 千元，可 預支額度為 225,000 千元，提供本票 250,000 千元作為擔保，期末己預支金額為美金 3,200,000 千元。
～ 18 ～
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本公司應收帳款出售合約已於民國一○一年八月三十一日到期不續約，截至民國 一○一年十二月三十一日止，未承作應收帳款出售合約。 ( 五 ) 其他金融資產－流動
| 連結式存款 不可提前解約之定期存款 合 計 |
101.12.31 100.12.31 $ 391,536 - 23,087 - $ 414,623 - |
|---|---|
合併公司所承作之連結式存款，係依存款合約本金入帳，並依所連結標的之變動 計算而得之利率，按期收取利息收入入帳，依合約約定，合併公司無權提前中止合約 。
合併公司所承作之不可提前解約之定期存款除銀行可提前中止合約外，銀行不提 供該定期存款的提前贖回報價。截至民國一○一年十二月三十一日，不可提前解約之 定期存款到期日為民國一○二年四月一日，利率為 4.65% 。 ( 六 ) 存貨
| 商品 減：備抵損失 小計 製成品 減：備抵損失 小計 在製品 減：備抵損失 小計 原料 減：備抵損失 小計 在途存貨 合計 |
101.12.31 100.12.31 $ 323,369 342,896 (17,769) (17,061) 305,600 325,835 353,391 296,063 (17,449) (15,865) 335,942 280,198 167,182 213,154 (10,510) (8,169) 156,672 204,985 192,886 90,709 (7,773) (6,609) 185,113 84,100 3,193 1,618 $ 986,520 896,736 |
|---|---|
合併公司民國一○一年及一○○年度認列之存貨相關費損(利益)及未分攤製造費 用明細如下：
| 存貨跌價、呆滯及報廢損失 出售下腳及廢料收入 未分攤製造費用 合計 |
101年度 100年度 $ 43,351 36,390 (444,266) (485,589) 32,099 24,069 $ (368,816) (425,130) |
|---|---|
～ 19 ～
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( 七 ) 採權益法之長期股權投資
| 被投資公司名稱 | 101.12.31 帳列金額 持股比例 $ 32,501 % 34.67 - % - 9,229 % 23.04 $ 41,730 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| 帳列金額 $ 32,501 - 9,229 $ 41,730 |
帳列金額 持股比例 42,599 % 43.33 12,058 % 25.00 - % - 54,657 |
|
| 嘉德晶光電股份有限公司 源傑科技股份有限公司 誠翌科技股份有限公司 合計 |
嘉德晶光電(股)公司係從事光學儀器製造業，源傑科技(股)公司係從事電子零組 件、電腦及週邊設備製造業，誠翌科技(股)公司係從事無線網路解決方案、無線寬頻 基礎建設及雲端運算研究、開發、設計、製造與銷售，原始投資額分別為 52,000 千元 、 20,000 千元及 20,000 千元。
合併公司民國一○一年及一○○年度分別對原採權益法之長期股權投資之源傑科 技(股)公司及誠翌科技(股)因持股比例下降致喪失對該被投資公司之影響力，故停止 採用權益法，並以改變時之帳面價值作為成本轉列為以成本衡量之金融資產。
合併公司民國一○一年度對原採以成本衡量之金融資產之誠翌科技(股)公司因持 股比例上升致重分類為採權益法評價之被投資公司，並按批分別計算其屬於以往年度 取得股權所發生之差額與屬於本年度取得股權所發生之差額認列投資損失。
民國一○一年及一○○年度合併公司採權益法評價認列之投資損失分別為 23,895 千元及 20,352 千元、資本公積分別為 3,877 千元及 411 千元，其中依被投資公司經會計 師查核之財務報表列計之投資損失分別為 21,246 千元及 16,480 千元、資本公積分別為 3,877 千元及 38 千元，依被投資公司未經會計師查核之財務報表列計之投資損失分別為 2,649 千元及 3,872 千元、資本公積分別為 0 千元及 373 千元。
( 八 ) 以成本衡量之金融資產
| 被投資公司名稱 | 101.12.31 帳列金額 持股比例 $ 25,534 % 11.38 - % - 9,410 % 13.92 $ 34,944 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| 帳列金額 $ 25,534 - 9,410 $ 34,944 |
帳列金額 持股比例 25,534 % 11.38 6,501 % 17.61 - % - 32,035 |
|
| 台灣超微光學股份有限公司 誠翌科技股份有限公司 源傑科技股份有限公司 淨額 |
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( 九 ) 無形資產
合併公司民國一○一年及一○○年度無形資產及遞延費用原始成本及累計攤銷金 額變動如下：
| 原始成本及重估增值： 民國一○一年一月一日餘額 本期取得 收回土地使用權款項 國外營運機構財務報表換算產生之淨兌換差額 民國一○一年十二月三十一日餘額 攤銷及減損損失： 民國一○一年一月一日餘額 本期認列攤銷金額 收回土地使用權款項 國外營運機構財務報表換算產生之淨兌換差額 民國一○一年十二月三十一日餘額 帳面價值： 民國一○一年一月一日餘額 民國一○一年十二月三十一日餘額 原始成本及重估增值： 民國一○○年一月一日餘額 本期取得 國外營運機構財務報表換算產生之淨兌換差額 民國一○○年十二月三十一日餘額 攤銷及減損損失： 民國一○○年一月一日餘額 本期認列攤銷金額 國外營運機構財務報表換算產生之淨兌換差額 民國一○○年十二月三十一日餘額 帳面價值： 民國一○○年一月一日餘額 民國一○○年十二月三十一日餘額 |
土地使用權 遞延費用 $ 143,954 938,309 - 175,201 (59,817) - (4,786) (82,304) 79,351 1,031,206 $ 9,355 560,736 4,397 314,167 (3,687) - (399) (69,686) 9,666 805,217 $ 134,599 377,573 $ 69,685 225,989 $ 112,583 592,921 19,840 287,890 11,531 57,498 143,954 938,309 5,936 291,402 2,697 239,350 722 29,984 9,355 560,736 $ 106,647 301,519 $ 134,599 377,573 |
|---|---|
合併公司民國一○一年及一○○年度認列無形資產攤銷費用分別為 318,564 千元及 242,047 千元，列於營業費用及營業成本項下。
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廣州得志精密電子工業有限公司於西元二○○九年八月二十七日與廣州市國土資 源和房屋管理局簽訂國有建設用地使用權出讓合同，取得廣州市國土資源和房屋管理 局之國有土地使用權。購買土地使用權價款及其他土地使用權取得成本共計人民幣 13,153,100 元已全數支付。由於徵地拆遷原因廣州市國土資源和房屋管理局未能依出 讓合同約定將土地交付廣州得意精密電子工業有限公司進行開發建設，且該地環評已 失效無法辦理延期手續，故雙方於西元二○一二年十一月十六日解除用地使用權合同 ，並協議廣州市國土資源和房屋管理局須退回土地使用權價款人民幣 12,770,000 元予 廣州得志精密電子工業有限公司，該款項已於至西元二○一二年十二月六日全數收回 。另，因購買該土地使用權支付之其他土地使用權成本人民幣 383,100 元因非屬退款範 圍，故已於西元二○一二年度全數轉列費用。
( 十 ) 其他資產－閒置資產
合併公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日閒置資產明細如下：
| 機器設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 累計減損 淨額 |
101.12.31 100.12.31 $ 960 1,031 - 21 960 1,052 (742) (765) (54) (57) $ 164 230 |
|---|---|
( 十一 ) 短期借款
| 短期借款 | ||
|---|---|---|
| 貸款性質 | 101.12.31 100.12.31 1,172,526 326,971 871,360 914,800 |
|
| 銀行信用借款 未動支借款額度 |
$ $ |
-
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日之短期借款到期日分別為民國一○二 年二月一日至一○二年十二月十八日及民國一○一年一月三十日至民國一○一年七 月十五日，利率區間分別為 1.07% ～ 4.87% 及 0.80% ～ 2.00% 。
-
提供金融機構做為融資擔保之情形請詳附註六。因銀行借款合約而開立保證票據之 情形，請詳附註七。
( 十二 ) 應付票據及帳款
| 應付票據 應付帳款 合計 |
101.12.31 100.12.31 $ 7,424 28,503 1,152,992 1,069,142 $ 1,160,416 1,097,645 |
|---|---|
～ 22 ～
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( 十三 ) 退休金
本公司退休金採確定給付辦法部分於民國一○一年及一○○年十二月三十一日之 基金提撥狀況與應計退休金負債調節如下：
| 101年度 | 100年度 | ||
|---|---|---|---|
| 給付義務： | |||
| 既得給付義務 | $ | 13,994 | 13,194 |
| 非既得給付義務 | 29,203 | 24,164 | |
| 累積給付義務 | 43,197 | 37,358 | |
| 未來薪資增加之影響數 | 25,142 | 22,238 | |
| 預計給付義務 | 68,339 | 59,596 | |
| 退休基金資產公平價值 | (10,411) | (9,413) | |
| 提撥狀況 | 57,928 | 50,183 | |
| 未認列退休金損失 | (33,924) | (28,657) | |
| 未認列過渡性淨給付義務 | (10,901) | (11,680) | |
| 補列之應計退休金負債 | 19,683 | 18,099 | |
| 應計退休金負債 | $ | 32,786 | 27,945 |
| 既得給付 | $ | 16,891 | 16,482 |
| 精算假設如下： | |||
| 101年度 | 100年度 | ||
| 折現率 | % 1.75 |
% 2.00 |
|
| 未來薪資水準增加率 | % 3.00 |
% 3.00 |
|
| 退休基金資產預期報酬率 | % 1.75 |
% 2.00 |
|
| 淨退休金成本組成項目如下： | |||
| 101年度 | 100年度 | ||
| 服務成本 | $ | 1,251 | 1,004 |
| 利息成本 | 1,186 | 939 | |
| 退休基金資產之實際/預計報酬 | (193) | (199) | |
| 攤銷與遞延數 | 1,913 | 1,202 | |
| 淨退休金成本 | $ | 4,157 | 2,946 |
| 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，退休基金資產變動情形如下： | |||
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
| 期初餘額 | $ | 9,413 | 8,420 |
| 加：本期提撥 | 903 | 889 | |
| 利息收入 | 95 | 104 | |
| $ | 10,411 | 9,413 |
～ 23 ～
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合併公司民國一○一年及一○○年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 5,778 千元及 5,248 千元，其中已提撥至勞工保險局分別計 5,664 千元及 5,135 千元。
有關大陸子公司，按中華人民共和國政府規定之養老保險制度，每月依員工薪資 總額之一定比例提撥養老保險金，其提撥比率依員工戶籍不同提撥，專戶儲於員工獨 立帳戶。每月員工之退休金由政府管理統籌安排，上開公司除採按每月提撥外，無進 一步義務。
( 十四 ) 股東權益
1. 股本
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司額定資本總額為 1,050,000 千元，每股面額 10 元，實際發行皆為 934,779 千元。
本公司以民國一○○年六月二十二日為員工認股權憑證換發普通股之增資基準 日，經認股權人行使認股權後發行新股 164,000 股，每股面額為 10 元，每股認股價格 為 10.98 元，計 1,801 千元。
2. 資本公積
依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。
3. 保留盈餘及盈餘分派
(1) 法定盈餘公積
依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資 本總額相等為止。另依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司無虧損時，得 經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
(2) 特別盈餘公積
依原證券暨期貨管理委員會之規定，應就當年度發生之帳列股東權益減項淨 額自當年度稅後盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；如所提之特別盈餘公積屬前 期累積之股東權益減項金額，應自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公 積不得分派。嗣後股東權益減項數額減少時，得將減少金額轉列未分配盈餘。
(3) 盈餘及股利分派
本公司年度決算如有盈餘於依法完納一切稅捐後，應先彌補以往年度虧損， 如尚有餘額，須先提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達實收資本額 時不在此限，次依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後分派如下：員 工紅利為不低於百分之三，而員工紅利之分派對象得包括本公司員工及從屬公司 員工；董事監察人酬勞為不高於百分之三，其餘由董事會擬定分派案提請股東會 決議分派之。
～ 24 ～
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民國一○一年及一○○年度本公司依過去員工紅利分派成數及金額為參考依 據，提列員工紅利各為 28,000 千元及 30,000 千元，及董監酬勞各為 4,080 千元及 4,800 千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考 量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視 為估計變動，列為實際分配年度之損益。
本公司於民國一○一年六月二十日及民國一○○年六月十日經股東會決議民 國一○○年度及九十九年度盈餘分配，分派之每股股利及員工紅利、董事與監察 人酬勞如下：
| 人酬勞如下： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 100年度 | 99年度 | ||||
| 普通股每股股利(元) | |||||
| 現金 | $ | 3.5 | 7.0 | ||
| 員工紅利－現金紅利 | $ | 32,000 | 32,000 | ||
| 董監酬勞 | 4,080 | 4,080 | |||
| $ | 36,080 | 36,080 | |||
| 民國一○○年及民國九十九年盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列金額 | |||||
| 之差異如下： | |||||
| 100年度 | |||||
| 股東會決議 | 財務報告 | ||||
| 實際配發情形 | 認列之金額 | 差異數 | |||
| 員工紅利－現金紅利 | $ | 32,000 | 30,000 | 2,000 | |
| 董監酬勞 | 4,080 | 4,800 | (720) | ||
| $ | 36,080 | 34,800 | 1,280 | ||
| 99年度 | |||||
| 股東會決議 | 財務報告 | ||||
| 實際配發情形 | 認列之金額 | 差異數 | |||
| 員工紅利－現金紅利 | $ | 32,000 | 31,000 | 1,000 | |
| 董監酬勞 | 4,080 | 4,800 | (720) | ||
| $ | 36,080 | 35,800 | 280 |
本公司民國一○○年及九十九年度員工紅利及董監酬勞實際配發情形與財務 報告認列之金額之差異係估計變動，列為民國一○一年及一○○年度之損益。
本公司民國一○一年度之盈餘分派數，尚待本公司董事會擬議及股東會決議 ，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。
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4. 股份基礎給付－員工獎酬
- (1) 截至民國一○一年十二月三十一日，本公司之股份基礎給付交易如下：
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量(股) 1,253,000 |
合約 期間 既得條件 5年屆滿2年既得70% 屆滿3年既得剩餘30% |
本期實際 離職率 估計未來 離職率 % - % - |
|---|---|---|---|---|
| 酬勞性員工認股權計 畫 |
96.08.13 |
截至民國一○一年十二月三十一日止，該股份基礎給付交易已到期。
- (2) 酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊揭露如 下表：
| 認股選擇權 | 101年度 數量 (千股) 加權平均 行使價格 8 $ 3.98 - - - - - - (8) 0.48 - - - - - |
100年度 | |
|---|---|---|---|
| 數量 (千股) 加權平均 行使價格 172 10.98 - - - - (164) 10.98 - - 8 3.98 8 3.98 - |
|||
| 期初流通在外 本期給與 無償配股增發或調整認股 股數 本期行使 本期放棄 期末流通在外 期末可行使之認股選擇權 期末已核准尚未發行之認 股選擇權 |
截至民國一○一年十二月三十一日止，酬勞性員工股選擇權計劃已到期，截 至到期日止尚未行使之股權視同放棄。
- (3) 本公司於財務會計準則公報第 39 號「股份基礎給付之會計處理準則」適用日前未 依其規定認列所取得之勞務者，如採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性淨利及 每股盈餘資訊如下：
| 本期淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股 報表認列之每股盈餘 盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股 報表認列之每股盈餘 盈餘 擬制每股盈餘 |
101年度 100年度 $ 948,122 929,652 947,680 928,946 10.14 元 9.95 元 10.14 元 9.95 元 10.11 元 9.90 元 10.10 元 9.89 元 |
|---|---|
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認股選擇權計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之 公平價值，所考量之因素彙總如下：
| 履約價格 預期存續期間 標的股票現時價格(註) 預期波動率 無風險利率 每股選擇權價值 |
酬勞性員工 認股計劃 19.97 元 5 年 19.97 元 54.94 % 2.61 % 6.7878 元 |
|---|---|
(註)係給予日之每股淨值。
( 十五 ) 所得稅
- 本公司及國內子公司民國一○一年及一○○年度適用之營利事業所得稅法定稅率皆 為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。
另位於中國大陸地區被合併公司依西元二○○八年一月一日起施行之「中華人 民共和國企業所得稅法」，該法公佈前已經批准設立的企業，依照當時的稅收法律 、行政法規規定，享受低稅率優惠的，按照國務院規定，可以在該法施行後五年內 ，逐步過渡到該法規定的稅率；享受定期減免稅優惠的，按照國務院規定，可以在 該法施行後繼續享受到期滿為止，但因未獲利而尚未享受優惠的，優惠期限從該法 施行年度起計算。位於中國大陸地區番禺得意精密電子有限公司、宗喀科技(深圳) 有限公司、衡南得意精密電子有限公司、衡南得志精密電子有限公司及嘉基電子科 技(蘇州)有限公司法定稅率皆為百分之二十五(番禺得意精密電子有限公司及宗喀 科技(深圳)有限公司西元二○一一年法定稅率皆為百分之二十四)，得意精密電子( 蘇州)有限公司及廣州得志精密電子工業有限公司法定稅率皆為百分之十二點五， 設立於香港地區之瑞佳企業有限公司、嘉弘國際投資有限公司及捷祐有限公司法定 稅率為百分之十七點五，設立於美國之 LT Connect, Inc. 法定累進稅率為百分之 15%~ 35% 外，餘為設立於薩摩亞、安圭拉及英屬維京群島之公司，對於設立於其境內之 國際商業公司免徵營利事業所得稅。
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2. 合併公司民國一○一年及一○○年度所得稅費用組成如下：
| 當期所得稅費用 使用投資抵減數 分配盈餘加徵10% 以前年度所得稅(高)低估 遞延所得稅費用： 其他遞延所得稅費用 稅率變動影響數 |
101年度 100年度 $ 268,918 195,217 - (3,723) 73,243 24,649 (14,134) 67,373 328,027 283,516 (11,919) (250,511) - (837) (11,919) (251,348) $ 316,108 32,168 |
|---|---|
- 民國一○一年及一○○年度之帳載所得稅費用與損益表所列稅前淨利依法定稅率計 算之所得稅費用差異列明如下：
| 稅前淨利應計所得稅費用 依各地稅法調整數 使用投資抵減數 本期虧損扣抵影響數 未分配盈餘加徵10%稅額 以前年度所得稅(高)低估 稅率變動影響數 其他 |
101年度 100年度 $ 301,645 234,906 (47,070) (62,635) - (3,723) 2,424 1,655 73,243 24,649 (14,134) 67,373 - (837) - (229,220) $ 316,108 32,168 |
|---|---|
～ 28 ～
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4. 合併公司遞延所得稅資產(負債)之內容如下：
| 遞延所得稅資產： 存貨呆滯損失 退休金費用未提撥數 固定資產及閒置資產跌價損失 未實現兌換損失 估列應付費用 虧損扣除 遞延所得稅資產總額 備抵評價－遞延所得稅資產 淨遞延所得稅資產 遞延所得稅負債： 未實現兌換利益 遞延所得稅負債總額 淨遞延所得稅資產 遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅負債－流動 淨遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅資產－非流動 減：備抵評價 淨遞延所得稅資產－非流動 |
101.12.31 100.12.31 $ 4,480 4,047 2,177 1,624 3,261 3,334 2,786 - 50,940 48,970 4,076 1,655 67,720 59,630 (4,076) (1,655) 63,644 57,975 - (5,107) - (5,107) $ 63,644 52,868 $ 60,383 54,641 - (5,107) $ 60,383 49,534 $ 7,337 4,989 (4,076) (1,655) $ 3,261 3,334 |
|---|---|
依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」規定，若有證據顯 示以往及將來係以被投資公司之未分配盈餘做永久性投資，致長期股權投資帳面價 值與課稅基礎之暫時性差異實質上永久存在，則不宜認列遞延所得稅負債或資產。 本公司於民國一○○年度依該規定迴轉遞延所得稅資產 236,865 千元，並認列遞延所 得稅利益 229,220 千元。
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- 子公司鴻奇機器人股份有限公司依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度 虧損得用以扣除當年度之純益，再行核課所得稅。截至民國一○一年十二月三十一 日止，本公司尚未扣除虧損及扣除期限如下：
| 虧 損 年 度 得扣除之最後年度 一○○年度(申報數) 一一○年度 一○一年度(估計數) 一一一年度 6.兩稅合一相關資訊： 未分配盈餘所屬年度： 均屬八十七年度以後 $ 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 |
虧 損 年 度 | 得扣除之最後年度 | 得扣除之最後年度 | 得扣除之最後年度 | 金 額 稅額影響數 $ 9,715 1,652 14,257 2,424 $ 23,972 4,076 101.12.31 100.12.31 2,636,562 1,885,664 284,814 254,272 101年度 100年度 18.01% (預計) 14.14 (實際) |
|---|---|---|---|---|---|
| $ $ |
|||||
-
本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國九十九年度。民國 九十九年度所得額因產業創新條例研發投資抵減未准抵減稅額造成所得額增加所得 稅費用計 6,817 千元，惟本公司不服該核定數與申報數之差異，並於民國一○二年二 月提出復查。本公司基於穩健保守，已將核定差異金額調整入帳。
-
( 十六 ) 每股盈餘
| 歸屬於母公司股東之本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股 員工紅利(註) 員工認股權 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
101年度 稅前 稅後 1,264,230 948,122 93,478 93,478 312 312 4 4 93,794 93,794 13.52 10.14 13.48 10.11 |
100年度 | |
|---|---|---|---|
| 稅前 1,264,230 93,478 312 4 93,794 13.52 13.48 |
稅前 稅後 961,820 929,652 93,400 93,400 409 409 78 78 93,887 93,887 10.30 9.95 10.24 9.90 |
||
| $ $ $ |
- (註)當年度估列之員工紅利係依資產負債表日之股價計算潛在普通股。
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( 十七 ) 金融商品資訊之揭露
1. 公平價值之資訊
民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公平 價值如下：
| 非衍生性金融商品 | 101.12.31 帳面價值 公平價值 $ 1,346,693 1,346,693 9,239 9,239 13,484 13,484 3,229,622 3,229,622 142,655 142,655 414,623 414,623 565,905 565,905 - - 34,944 34,944 9,718 9,718 $ 1,172,526 1,172,526 7,424 7,424 1,152,992 1,152,992 248,152 248,152 471,799 471,799 886 886 $ 4,169 4,169 1,060 1,060 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| 帳面價值 $ 1,346,693 9,239 13,484 3,229,622 142,655 414,623 565,905 - 34,944 9,718 $ 1,172,526 7,424 1,152,992 248,152 471,799 886 $ 4,169 1,060 |
帳面價值 公平價值 978,601 978,601 8,153 8,153 7,452 7,452 2,760,503 2,760,503 73,690 73,690 - - - - 9,751 9,751 32,035 32,035 9,330 9,330 326,971 326,971 28,503 28,503 1,069,142 1,069,142 48,288 48,288 485,986 485,986 351 351 335 335 - - |
|
| 金融資產： 現金及約當現金 備供出售金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款淨額 其他金融資產－流動 受限制資產 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 存出保證金 金融負債： 短期借款 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用及其他應付款 存入保證金 衍生性金融商品 |
||
| 金融資產： 公平價值變動列入損益之金融資 產－流動 金融負債： 公平價值變動列入損益之金融負 債－流動 |
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-
合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金、應收應付票據、應收應付款項、其他金融資產－流動、受限制資產、存出 保證金、短期借款、應付所得稅、應付費用、其他應收應付款及存入保證金。
-
(2) 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格 可供參考時，則以金融機構之報價為參考。
-
合併公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值 明細如下：
| 非衍生性金融商品 | 公開報價決定之金額 101.12.31 100.12.31 $ - - 9,239 8,153 - - - - - - - - - - - 9,751 - - - - $ - - - - - - - - - - - - $ - - - - |
評價方法估計之金額 |
|---|---|---|
| 101.12.31 $ - 9,239 - - - - - - - - $ - - - - - - $ - - |
101.12.31 100.12.31 1,346,693 978,601 - - 13,484 7,452 3,229,622 2,760,503 142,655 73,690 414,623 - 565,905 - - - 34,944 32,035 9,718 9,330 1,172,526 326,971 7,424 28,503 1,152,992 1,069,142 248,152 48,288 471,799 485,986 886 351 4,169 335 1,060 - |
|
| 金融資產： 現金及約當現金 備供出售金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款淨額 其他金融資產－流動 受限制資產 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 存出保證金 金融負債： 短期借款 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用及其他應付款 存入保證金 衍生性金融商品 |
||
| 金融資產： 公平價值變動列入損益之金融資 產－流動 金融負債： 公平價值變動列入損益之金融負 債－流動 |
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-
民國一○一年及一○○年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產，請詳 附註六。
-
財務風險資訊
(1) 市場價格風險
-
合併公司持有之金融資產及負債主要係固定利率之定期存款、上市(櫃)公司
-
股票及遠期外匯合約，固定利率之定期存款市場價格波動影響程度低，故市場風 險並不重大。上市(櫃)股票佔總資產比例未達 1% ，故市場風險並不重大。衍生性 金融商品係用以規避因營運、財務及投資活動暴露之匯率風險，且期間長短係配 合合併公司既有之外幣債權債務之到期日及未來現金流量而定，因此，被避險外 幣債權、債務可能產生之兌換損益，將由避險工具到期時所產生損益抵銷，故匯 率變動之市場風險，對合併公司實質影響並不重大。
(2) 信用風險
-
合併公司主要的潛在信用風險係源自於銀行存款、應收帳款及遠期外匯合約
-
等，交易對方到期無法按約定條件履約之風險。合併公司之現金存放於不同之金 融機構並控制暴露於每一金融機構之信用風險，故合併公司之現金及約當現金不 致產生重大之信用風險顯著集中之虞；合併公司從事遠期外匯合約之交易對象， 係為信用良好之金融機構，不致產生重大信用風險。
合併公司之客戶集中在廣大之高科技電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用 風險，合併公司持續評估客戶之財務狀況，必要時則調整雙方交易條件。合併公 司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，應收帳款餘額中分別有 51% 及 79% 皆由六家客戶組成，惟合併公司定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵 呆帳，而呆帳損失總額總在管理當局預期之內。
(3) 流動性風險
-
合併公司之營運資金足以支應資產增加、償付到期負債及履行所有合約義務
-
，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
-
合併公司投資之股票具有活絡市場，可輕易在市場上以接近公平價值之價格
-
迅速出售，不致產生重大流動性風險。
-
合併公司從事之遠期外匯合約，因所承作之幣別係屬流動性高之貨幣，無法
-
於市場上以合理價格出售之可能性極小，不致產生重大流動性風險。
(4) 利率變動之現金流量風險
合併公司從事之短期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期 借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將 增加合併公司民國一○一年及一○○年度之現金流出為分別為 11,725 千元及 3,270 千元。
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五、關係人交易 一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 朱德祥 係本公司之董事長 嘉德晶光電(股)公司 合併公司採股權益法評價之被投資公司 其他關係人 董事、監察人、總經理及副總經理 與關係人之間之重大交易事項 1. 存出保證金 101.12.31 100.12.31 朱德祥 $ - 60
( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項 1. 存出保證金
係本公司之子公司嘉祐投資有限公司之房屋租賃保證金。
- 租金支出
| 101年度 | 100年度 | ||
|---|---|---|---|
| 朱德祥 | $ | 5 | 60 |
| 係本公司之子公司嘉祐投資有限公司之房屋租金。 | |||
| 其他收入 | |||
| 101年度 | 100年度 | ||
| 嘉德晶光電(股)公司 | $ | 2,381 | 2,381 |
| 係擔任顧問之收入。 |
- 其他收入
( 三 ) 主要管理階層薪酬總額
合併公司民國一○一年及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主 要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：
| 薪資 特支費 業務執行費用 員工紅利 |
101年度 100年度 $ 13,093 15,058 173 148 702 687 2,810 3,430 |
|---|---|
上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數，詳細估列方式請詳「盈餘分配」項下 之說明。
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六、質押之資產
| 受押資產 抵質押擔保標的 銀行存款－定存(帳列受限制 資產) 衍生性金融商品交易保證金$ |
101.12.31 100.12.31 565,905 - |
|
|---|---|---|
- (註)截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，固定資產提供金融機構融資擔保之 借款合約已到期不再續約，並已取得銀行之清償證明，惟尚未辦理質押註記塗銷手續 ，有關土地之帳面價值皆為 28,250 千元，房屋建築之帳面金額分別為 20,905 千元及 21,692 千元。
七、重大承諾事項及或有事項
-
一
-
( ) 鴻海精密工業股份有限公司(以下簡稱鴻海公司)於民國九十九年三月十七日向智慧財 產法院第一庭對本公司提起違反授權合約之訴訟(智院真審四 99 民專訴 35 字第 990001020 號)，針對爭議之權利金暫先請求給付新台幣 5,000 千元及自起訴狀繕本送達 翌日起至清償日止按年利率百分之十計算之利息，另於民國一○○年三月十七日向法 院申請追加訴之聲明至新台幣 23,020 千元及利息。法院一審及二審皆判決本公司應給 付鴻海公司 4,582 千元及按年利率百分之十計算之利息。惟雙方於民國一○一年九月均 就二審法院不利之判決部分提出上訴。本公司認為本案對營運不會產生重大影響，惟 基於保守穩健原則，已估列相關損失。
-
( 二 ) 本公司因保證所銷售之產品未涉及侵犯任何第三人之智慧財產權，而對技嘉科技股份 有限公司開立保證票 30,000 千元，已於民國一○一年二月十六日到期不另續開相關保 證票據。
-
( 三 ) 因銀行借款及衍生性金融商品交易等合約而開立保證票據：
| 保證票據 | 101.12.31 100.12.31 1,556,000 1,866,000 |
|
|---|---|---|
| $ |
八、重大之災害損失：無。
九、重大之期後事項：無。
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十、其 他
( 一 ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：
單位：新台幣千元
| 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能別 性質別 |
101年度 | 100年度 | ||||
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
884,175 90,523 756 61,364 176,009 246,338 |
379,898 35,520 9,179 36,519 99,396 72,226 |
1,264,073 126,043 9,935 97,883 275,405 318,564 |
758,792 32,939 606 11,106 213,936 216,781 |
343,056 22,977 7,588 20,873 45,550 25,266 |
1,101,848 55,916 8,194 31,979 259,486 242,047 |
( 二 ) 合併公司具重大影響之外幣金融資產與金融負債之資訊列示如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美金 人民幣 港幣 日幣 歐元 衍生性金融商品 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 港幣 人民幣 衍生性金融商品 美金 |
101.12.31 | 101.12.31 | 新台幣 4,277,997 706,374 1,817 3,111 59,644 4,196 1,121,852 8,437 1,145,757 1,060 |
外幣 100,975 107,754 5,346 10,222 5 - 38,087 2,566 122,199 - |
100.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 $ 147,314 152,991 485 9,246 1,550 - $ 38,631 2,252 248,155 - |
匯率 29.0400 4.6171 3.7470 0.3364 38.4900 29.2351 29.0400 3.7470 4.6171 29.2351 |
匯率 新台幣 30.2750 3,057,018 4.8049 517,746 3.8970 20,835 0.3906 3,993 39.1800 192 30.3210 335 30.2750 1,153,097 3.8970 9,999 4.8049 476,209 - - |
|||
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- ( 三 ) 依原行政院金融監督管理委員會民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號函 規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依原行政院金融監督管理委員會 認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務 報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計 畫係由會計部門統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說 明如下：
| 計 畫 內 容 1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練 3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及比 較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表 |
主要執行單位 (或負責人員) 目前執行情形 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門、稽 核部門、資訊 部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門、稽 核部門、資訊 部門 已完成 會計部門 已完成 資訊部門 進行中 會計部門 已完成 會計部門 進行中 |
|---|---|
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( 四 ) 謹就本公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可 能產生之重大差異及影響說明如下：
民國一○一年一月一日年財務狀況調節表
| 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款(註一) 當期所得稅資產(註一) 存貨 預付款項 遞延所得稅資產－流動(註一) 其他流動資產 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備(註二及五) 遞延退休金成本(註三) 無形資產(註四) 遞延所得稅資產(註一、三及八) 預付設備款(註二) 存出保證金(註五) 遞延費用 長期預付租金(註四) 資產總計 短期借款 應付票據 應付帳款 應付所得稅(註一) 應付費用(註六) 其他應付款(註六及七) 當期所得稅負債(註一) 負債準備－流動(註七及八) 其他流動負債 負債準備－非流動(註三) 遞延所得稅負債(註一) 存入保證金 負債總計 普通股股本 資本公積－發行溢價 資本公積－採權益法認列關聯企業及合資企業股 權淨值之變動數(註九) 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘(註三、八及九) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(註八) 未認列為退休金成本之淨損失(註三) 備供出售金融資產未實現損益 股東權益總計 |
我國會計準則 $ 978,601 335 8,153 7,452 2,760,503 73,690 - 896,736 114,751 49,534 44,141 9,751 32,035 54,657 2,102,439 11,680 134,599 3,334 - 9,560 377,573 - $ 7,669,524 $ 326,971 28,503 1,069,142 48,288 364,158 121,828 - - 6,552 27,945 - 351 $ 1,993,738 $ 934,779 2,282,474 13,207 318,723 222,914 1,885,664 53,042 (6,419) (28,598) $ 5,675,786 |
單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs - 978,601 - 335 - 8,153 - 7,452 - 2,760,503 (11,008) 62,682 11,008 11,008 - 896,736 - 114,751 (49,534) - - 44,141 - 9,751 - 32,035 - 54,657 (32,714) 2,069,725 (11,680) - (134,599) - 63,903 67,237 32,944 32,944 (230) 9,330 - 377,573 134,599 134,599 2,689 7,672,213 - 326,971 - 28,503 - 1,069,142 (48,288) - (364,158) - 342,658 464,486 48,288 48,288 30,556 30,556 - 6,552 24,747 52,692 5,107 5,107 - 351 38,910 2,032,648 - 934,779 - 2,282,474 (374) 12,833 - 318,723 - 222,914 (41,982) 1,843,682 (284) 52,758 6,419 - - (28,598) (36,221) 5,639,565 |
|---|---|---|
～ 38 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
民國一○一年十二月三十一日年財務狀況調節表
| 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款(註一) 其他金融資產－流動 當期所得稅資產(註一) 存貨 預付款項 遞延所得稅資產－流動(註一) 其他流動資產 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備(註二及五) 遞延退休金成本(註三) 無形資產(註四) 遞延所得稅資產(註一、三及八) 預付設備款(註二) 存出保證金(註五) 遞延費用 長期預付租金(註四) 資產總計 短期借款 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 應付票據 應付帳款 應付所得稅(註一) 應付費用(註六) 其他應付款(註六及七) 當期所得稅負債(註一) 負債準備－流動(註七及八) 其他流動負債 負債準備－非流動(註三) 存入保證金 負債總計 普通股股本 資本公積－發行溢價 資本公積－採權益法認列關聯企業及合資企業股 權淨值之變動數(註九) 法定盈餘公積 未分配盈餘(註三、八及九) 國外營運機構財務表換算之兌換差額(註八及九) 未認列為退休金成本之淨損失(註三) 備供出售金融資產未實現損益 非控制權益 股東權益總計 |
我國會計準則 $ 1,346,693 4,169 9,239 13,484 3,229,622 142,655 980,528 - 986,520 93,049 60,383 49,347 34,944 41,730 1,961,370 10,901 69,685 3,261 - 9,882 225,989 - $ 9,273,451 $ 1,172,526 1,060 7,424 1,152,992 248,152 374,015 97,784 - - 6,124 32,786 886 $ 3,093,749 $ 934,779 2,282,474 22,613 411,688 2,636,562 (109,772) (8,782) (2,399) 12,539 $ 6,179,702 |
單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs - 1,346,693 - 4,169 - 9,239 - 13,484 - 3,229,622 (42,353) 100,302 - 980,528 42,353 42,353 - 986,520 - 93,049 (60,383) - - 49,347 - 34,944 - 41,730 (12,172) 1,949,198 (10,901) - (69,685) - 69,824 73,085 12,336 12,336 (164) 9,718 - 225,989 69,685 69,685 (1,460) 9,271,991 - 1,172,526 - 1,060 - 7,424 - 1,152,992 (248,152) - (374,015) - 352,515 450,299 248,152 248,152 32,880 32,880 - 6,124 27,975 60,761 - 886 39,355 3,133,104 - 934,779 - 2,282,474 (374) 22,239 - 411,688 (49,277) 2,587,285 54 (109,718) 8,782 - - (2,399) - 12,539 (40,815) 6,138,887 |
|---|---|---|
～ 39 ～
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民國一○一年度損益調節表
| 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用(註三及八) 營業淨利 營業外收入及利益 營業外支出及費用(註九) 稅前淨利 所得稅費用(註三及八) 本期淨利 其他綜合損益 確定福利計畫精算損失(註三) 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 歸屬予： 母公司股東 非控制權益 綜合損益歸屬予： 母公司股東 非控制股權 |
我國會計準則 $ 8,567,000 (5,833,605) 2,733,395 (1,421,822) 1,311,573 106,068 (155,966) 1,261,675 (316,108) 945,567 $ - - $ 945,567 $ 948,122 (2,555) $ 945,567 $ 948,122 (2,555) $ 945,567 |
單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs - 8,567,000 - (5,833,605) - 2,733,395 (657) (1,422,479) (657) 1,310,916 - 106,068 (101) (156,067) (758) 1,260,917 251 (315,857) (507) 945,060 (6,788) (6,788) (6,788) (6,788) (7,295) 938,272 (507) 947,615 - (2,555) (507) 945,060 (7,295) 940,827 - (2,555) (7,295) 938,272 |
|---|---|---|
～ 40 ～
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前開調節表之說明如下：
註一：所得稅
依 IFRSs 規定，應將當期所得稅資產、當期所得稅負債、遞延所得稅資產 及遞延所得稅負債於合併資產負債表中單獨列示，並規定所有之遞延所得稅資 產及遞延所得稅負債應分類為非流動項目，此項調整於民國一○一年一月一日 及十二月三十一日，對其他應收款之影響數分別為減少 11,008 千元及 42,353 千 元，對當期所得稅資產之影響數分別為增加 11,008 千元及 42,353 千元，對應付 所得稅之影響數分別為減少 48,288 千元及 248,152 千元，對當期所得稅負債之影 響數分別為增加 48,288 千元及 248,152 千元，對遞延所得稅資產－流動之影響數 分別為減少 49,534 千元及 60,383 千元，對遞延所得稅資產之影響數分別為增加 54,641 千元及 60,383 千元，對遞延所得稅負債之影響數分別為增加 5,107 千元及 0 元。
本公司及子公司因員工福利負債相關調整及依 IFRSs 精算應計退休金負債 所產生之所得稅影響數，請詳註三及註八說明。
註二：預付設備款及未完工程
為配合編製準則第九條一(十一)修改預付款項，並未規定預付設備款須列 於不動產、廠房及設備項下，原列於不動產、廠房及設備項下之預付設備款， 應重分類為預付款項項下，此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一 日，對不動產、廠房及設備之影響數分別為減少 32,944 千元及 12,336 千元，對 預付設備款之影響數分別為增加 32,944 千元及 12,336 千元。
註三：退休金精算損益及義務調整
依 IFRSs 規定，本公司選擇採用豁免，一次認列未認列之精算損益，此項 調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對負債準備－非流動之影響 數皆為增加 28,657 千元，對遞延所得稅資產之影響數皆為增加 4,872 千元，對未 分配盈餘之影響數皆為減少 23,785 千元。
依 IFRSs 規定，在轉換至 IFRSs 日，應將未認列過渡性淨給付義務未攤銷餘 額一次認列調整於轉換日之未分配盈餘，此項調整於民國一○一年一月一日及 十二月三十一日，對負債準備－非流動之影響數皆為增加 11,680 千元，對遞延 所得稅資產之影響數皆為增加 1,985 千元，對未分配盈餘之影響數皆為減少 9,695 千元。
另， IFRSs 無最低退休金負債之規定，故於轉換至 IFRSs 日迴轉原認列之補 列退休金負債，此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對遞延 退休金成本之影響數分別為減少 11,680 千元及 10,901 千元，對負債準備－非流 動之影響數分別為減少 18,099 千元及 19,683 千元，對未認列為退休金成本之淨 損失之影響數分別為減少 6,419 千元及 8,782 千元。
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依 IFRSs 規定精算應計退休金負債，此項調整於民國一○一年一月一日及 十二月三十一日，對負債準備－非流動之影響數分別為增加 2,509 千元及 7,321 千元，對遞延所得稅資產之影響數分別為增加 427 千元及 91 千元，對未分配盈 餘之影響分別為減少 2,082 千元及 7,230 千元，對民國一○一年度綜合損益表之 影響數為員工福利費用減少 1,976 千元及所得稅費用增加 336 千元及確定福利計 畫精算損失增加 6,788 千元。
註四：土地使用權
依 IFRSs 規定，土地使用權應重分類至長期預付租金，此項調整於民國 一○一年一月一日及十二月三十一日，對無形資產之影響數分別為減少 134,599 千元及 69,685 千元，對長期預付租金之影響數分別為增加 134,599 千元及 69,685 千元。
註五：閒置資產
依修正後編製準則，將閒置資產重分類至不動產、廠房及設備項下，此項 調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對不動產、廠房及設備之影 響數分別為增加 230 千元及 164 千元，對存出保證金之影響數分別為減少 230 千 元及 164 千元。
註六：應付費用
依修正後編製準則，將應付費用及其他應付款合併表達，此項調整於民國 一○一年一月一日及十二月三十一日，對應付費用之影響數分別為減少 364,158 千元及 374,015 千元，對其他應付款之影響數分別為增加 364,158 千元及 374,015 千元。
註七：有待法律程序決定之短期負債準備
依 IFRSs 規定，將有待法律程序決定之短期負債準備重分類至負債準備－ 流動項下，此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日，對其他應付 款之影響數皆為減少 21,500 千元，對負債準備－流動之影響數皆為增加 21,500 千元。
註八：帶薪假
依 IFRSs 規定，應於員工服務期間認列員工未休假負債，此項調整於民國 一○一年一月一日及十二月三十一日，對負債準備－流動之影響數分別為增加 9,056 千元及 11,380 千元，對遞延所得稅資產之影響數分別為增加 1,978 千元及 2,493 千元，對未分配盈餘之影響數分別為減少 6,794 千元及 8,840 千元，對國外 營運機構財務報表換算之兌換差額之影響數分別為減少 284 千元及 47 千元，對 民國一○一年度綜合損益表之影響數為員工福利費用增加 2,633 千元及所得稅費 用減少 587 千元。
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註九：未按持股比例認購採權益法之長期股權投資之現金增資
依 IFRSs 規定，未按持股比例認購採權益法之長期股權投資之現金增資， ，致使投資比例發生變動，因而調整資本公積，於首次適用國際財務報導準則 應轉列至未分配盈餘。此項調整於民國一○一年一月一日及十二月三十一日， 對資本公積－採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數之影響數皆 為減少 374 千元，對未分配盈餘之影響數皆為增加 374 千元。
依 IFRSs 規定，未按持股比例認購採權益法之長期股權投資之現金增資， 導致持股比例減少，應將先前已認列於其他綜合損益之增減變動，認列為當期 損益。此項調整於民國一○一年十二月三十一日，對國外營運機構財務表換算 之兌換差額之影響數為增加 101 千元，對未分類盈餘之影響數為減少 101 千元， 對民國一○一年度綜合損益表之影響數為營業外支出及費用增加 101 千元。
- ( 五 ) 依 IFRS 1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如 下：
選擇與員工退休計畫有關之所有累積精算損益於轉換日一次認列並調整於保留盈
餘。
- ( 六 ) 本公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政策與 未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可能影 響金額，及依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計 政策，係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。
十一、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊：
1. 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：
單位：新台幣千元
| 編號 | 背書保證者 公司名稱 |
被背書保證對 象 |
被背書保證對 象 |
對單一企 業背書保 證 限 額 |
本期最高背 書保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證 最高限額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | ||||||||
| 0 0 0 |
本公司 〞 〞 |
瑞佳企業有限公司 番禺得意精密電子工 業有限公司 得意精密電子(蘇州) 有限公司 |
本公司間 接持股之 子公司 〞 〞 |
1,233,433 1,233,433 1,233,433 |
678,000 310,000 150,000 |
280,000 310,000 150,000 |
- - - |
4.54 % 5.03 % 2.43 % |
3,083,582 3,083,582 3,083,582 |
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3. 期末持有有價證券情形：
單位：新台幣千元
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價(註) | |||||
| 本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
巨騰國際控股 有限公司 Lotes Investment Ltd. 嘉望投資有限 公司 冠思發展有限 公司 金章有限公司 札西投資有限 公司 嘉祐投資股份 有限公司 Lt Connect, Inc. |
無 採權益法評價之 被投資公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
備供出售 金融資產 採權益法 之長期股 權投資 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
142,000 26,050,000 401,281 20,016,426 2,075,000 500,000 40,000,000 100,000 |
1,931 1,766,404 1,217,833 1,119,515 62,537 21,058 250,766 2,404 |
0.01 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
1,931 1,766,404 1,217,833 1,119,515 62,537 21,058 250,766 2,404 |
註：採權益法之長期股權投資係以淨值為市價。
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：
單位：新台幣千元/外幣元
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種類及名稱 |
帳列 科目 |
交易 對象 |
關係 | 期 | 初 | 買 | 入 | 賣 | 出 | 期 | 末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金 額(註) | 股 數 | 金 額(註) | 股 數 | 售 價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股 數 | 金 額(註) | |||||
| 本公司 | 嘉祐投資股份 有限公司 |
採權益 法之長 期股權 投資 |
採權益 法評價 之被投 資公司 |
20,000,000 | 200,000 | 20,000,000 | 200,000 | - | - | - | - | 40,000,000 | 400,000 |
註：係原始投資金額。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨 之 公 司 |
交易對象 | 關 係 | 交 | 易 | 情 | 形 | 交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 (銷) 貨 |
金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 本公司 〞 |
瑞佳企業有 限公司 欣城發展有 限公司 |
本公司間接持 股之子公司 〞 |
進貨 淨額 〞 |
5,014,025 1,034,854 |
81.74 % 16.87 % |
月結90天 〞 |
- - |
無顯著差異 〞 |
(1,286,318) (354,420) |
77.25 % 21.28 % |
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
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9. 從事衍生性商品交易：
單位：新台幣千元/外幣元
| 投資標的 | 交易日期 | 到期日期 | 合約天期 | 合約金額 | 交割日期 | 投資損益 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 |
2012.05.02 2012.05.02 2012.05.03 2012.05.03 2012.05.03 2012.05.03 2012.05.07 2012.05.07 2012.05.11 2012.05.15 2012.05.16 2012.05.16 2012.05.16 2012.05.30 2012.05.30 2012.06.06 2012.07.02 2012.07.06 2012.07.10 2012.07.12 2012.07.23 2012.09.14 2012.09.17 |
2012.05.21 2012.06.01 2012.06.01 2012.06.06 2012.07.05 2012.07.05 2012.07.05 2012.08.03 2012.08.07 2012.07.20 2012.08.20 2012.08.31 2012.09.04 2012.09.04 2012.09.07 2012.08.30 2012.10.03 2012.10.02 2012.10.04 2012.10.04 2012.10.05 2012.10.31 2012.11.02 |
19 30 29 34 63 63 59 88 88 66 96 107 111 97 100 85 94 89 87 85 75 48 47 |
USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 3,000,000 USD 2,000,000 USD 3,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 USD 2,000,000 |
2012.05.21 2012.06.01 2012.06.01 2012.06.06 2012.07.05 2012.07.05 2012.07.05 2012.08.03 2012.08.07 2012.07.20 2012.08.20 2012.08.31 2012.09.04 2012.09.04 2012.09.07 2012.08.30 2012.10.03 2012.10.02 2012.10.04 2012.10.04 2012.10.05 2012.10.31 2012.11.02 |
(447) (782) (685) (694) (667) (667) (1,716) (1,462) (1,800) (476) (487) (415) (283) (180) (180) (71) 530 604 574 606 777 152 22 |
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( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：
單位：新台幣千元/外幣元/股
| 投資公司 名 稱 |
被投資公 司 名 稱 |
所在地區 | 主要營 業項目 |
原始投 資金額 |
原始投 資金額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本期損益 |
本期認列 之 投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 Lotes Investment Ltd. 嘉弘國際 投資有限 公司 番禺得意 精密電子 工業有限 公司 番禺得意 精密電子 工業有限 公司 嘉望投資 有限公司 〞 |
Lotes Investment Ltd. 嘉望投資 有限公司 冠思發展 有限公司 金章有限 公司 札西投資 有限公司 嘉祐投資( 股)公司 Lt Connect, Inc. 嘉弘國際 投資有限 公司 番禺得意 精密電子 工業有限 公司 衡南得意 精密電子 工業有限 公司 衡南得志 精密電子 工業有限 公司 欣城發展 有限公司 瑞佳企業 有限公司 |
Samoa 〞 〞 〞 Anguilla, British West 基隆市安樂區 武訓街15號4 樓 888 SW 5TH AVE 800 PORTLAND OR 97204 香港 中國廣州番禺 南沙金嶺北路 526號 中國湖南省衡 陽市衡南縣新 縣城工業園區 雲集大道 中國湖南省衡 陽市衡南縣新 縣城工業園區 Samoa Unit 51 51F Tower 1 Silvercord Canton RD Tsimshatsui |
從事控股 及轉投資 事務 〞 〞 〞 〞 一般投資 業 市場開發 從事控股 及轉投資 事務 資訊產業 、通訊產 業及消費 性電子產 業等之連 接器之製 造 資訊產業 、通訊產 業及消費 性電子產 業等之連 接器之製 造 設計、生 產 、加工各 式電子接 插件 、各種無 線接收發 送設備零 組件及無 線、五金 零件、模 具機器及 配套塑膠 零件、光 通信產品 及元器件 銷售 資訊產業 、通訊產 業及消費 性電子產 業等之連 接器之銷 售 資訊產業 、通訊產 業及消費 性電子產 業等之連 接器之銷 售 |
USD 26,050,000 USD 401,281 USD 20,016,426 USD 2,075,000 USD 500,000 NTD 400,000 USD 100,000 USD 26,050,000 USD 25,500,000 RMB 28,000,000 RMB 15,640,168 USD 100,000 USD 101,281 |
USD 26,050,000 USD 401,281 USD 20,016,426 USD 2,075,000 USD 500,000 NTD 200,000 USD - USD 26,050,000 USD 25,500,000 RMB 28,000,000 RMB 15,640,168 USD 100,000 USD 101,281 |
26,050,000 401,281 20,016,426 2,075,000 500,000 40,000,000 100,000 26,050,000 26,700,000 28,000,000 13,500,000 100,000 101,281 |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% |
1,766,404 1,217,833 1,119,515 62,537 21,058 250,766 2,404 1,766,401 1,766,385 85,136 69,417 2,705 352,606 |
254,912 107,611 147,532 425 1,708 (103,492) (510) 254,912 254,912 13,231 (919) (359) 107,970 |
254,912 109,923 151,146 425 1,708 (103,492) (510) 254,912 254,912 (11,054) (1,114) (359) 107,970 |
～ 46 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 投資公司 名 稱 |
被投資公 司 名 稱 |
所在地區 | 主要營 業項目 |
原始投 資金額 |
原始投 資金額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本期損益 |
本期認列 之 投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 冠思發展 有限公司 金章有限 公司 錦邦投資 有限公司 捷祐有限 公司 札西投資 有限公司 汪典投資 有限公司( 香港) 嘉祐投資( 股)公司 〞 〞 〞 嘉基科技 股份有限 公司 〞 機隆有限 公司 日輝有限 公司 |
捷祐有限 公司 錦邦投資 有限公司 廣州得志 精密電子 工業有限 公司 得意精密 電子(蘇州 )有限公司 汪典投資 有限公司( 香港) 宗喀科技 （深圳） 有限公司 鴻奇機器 人股份有 限公司 嘉基科技 股份有限 公司 嘉德晶光 電股份有 限公司 誠翌科技 股份有限 公司(註) Pure Fortune Limited 機隆有限 公司 日輝有限 公司 嘉基電子 科技(蘇州 )有限公司 |
香港 Samoa 廣州市南沙區 橫瀝鎮兆豐路 同福街橫發商 場B座11號 蘇州相城經濟 開發區漕湖大 道26號 香港 深圳市南山區 桂廣路順天大 廈6E 台北縣 台北市 桃園縣 新竹市 香港 香港 香港 蘇州相城經濟 開發區漕湖大 道26號 |
從事控股 及轉投資 事務 〞 生產電子 、計算機 及其零配 件，相關 精密金屬 沖壓件等 資訊產業 、通訊產 業及消費 性電子產 業等之連 接器之製 造 從事控股 及轉投資 事業 從事電子 產品研發 、塑膠原 料及其製 品等及進 出口業務 從事電器 及視聽電 子產品製 造業 從事電子 零組件、 其他電機 及電子機 械器材製 造業 從事光學 儀器製造 業 無線區域 網路解決 方案無線 寬頻基礎 建設及雲 端運算之 研究、開 發、設計 、製造與 銷售 從事控股 及轉投資 事業 從事控股 及轉投資 事業 從事控股 及轉投資 事業 資訊產業 、通訊產 業及消費 性電子產 業等之連 接器之製 造 |
USD 20,016,756 USD 2,074,970 USD 2,074,970 USD 19,989,221 USD 500,000 USD 500,000 NTD 29,600 NTD 222,355 NTD 52,000 NTD 20,000 USD 40,000 USD 3,750,000 USD 3,750,000 USD 3,750,000 |
USD 20,016,756 USD 2,074,970 USD 2,074,970 USD 19,989,221 USD 500,000 USD 500,000 NTD 20,000 NTD 40,000 NTD 52,000 NTD 10,000 USD - USD - USD - USD - |
20,016,756 2,074,970 2,074,970 19,989,221 500,000 500,000 2,960,000 22,235,500 5,199,898 2,000,000 40,000 3,750,000 3,750,000 3,750,000 |
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 92.13% 92.43% 34.67% 23.04% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% |
1,127,323 62,534 65,040 1,127,277 21,058 21,058 3,847 149,096 32,501 9,229 242 93,103 93,103 93,103 |
147,532 425 429 147,532 1,708 1,708 (14,257) (67,701) (34,553) (41,294) (936) (16,042) (16,042) (16,042) |
147,532 425 429 147,532 1,708 1,708 (12,983) (66,420) (13,974) (7,272) (936) (16,042) (16,042) (16,042) |
註：對原採以成本衡量之金融資產之誠翌科技(股)公司因持股比例上升致重分類為採權益法評價之被投資公司。
-
資金貸與他人：無。
-
為他人背書保證：無。
～ 47 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
4. 期末持有有價證券情形：
單位：新台幣千元
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 嘉祐投資股份 有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 Lotes Investment Ltd 嘉弘國際投資 有限公司 番禺得意精密 電子工業有限 公司 〞 嘉望投資有限 公司 〞 冠思發展有限 公司 金章有限公司 錦邦投資有限 公司 捷祐有限公司 札西投資有限 公司 |
浩鑫 大衛 榮昌科技 台灣超微光學 股份有限公司 源傑科技股份 有限公司(註1 ) 鴻奇機器人股 份有限公司 嘉基科技股份 有限公司 嘉德晶光電股 份有限公司 誠翌科技股份 有限公司(註2 ) 嘉弘國際投資 有限公司 番禺得意精密 電子工業有限 公司 衡南得意精密 電子工業有限 公司 衡南得志精密 電子工業有限 公司 欣城發展有限 公司 瑞佳企業有限 公司 捷祐有限公司 錦邦投資有限 公司 廣州得志精密 電子工業有限 公司 得意精密電子 (蘇州)有限公 司 汪典投資有限 公司(香港) |
無 〞 〞 〞 〞 採權益法評價之 被投資公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
備供出售 金融資產 〞 〞 以成本衡 量之金融 資產 〞 採權益法 評價之被 投資公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
188,000 5,115 268,800 1,368,800 2,000,000 2,960,000 22,235,500 5,199,898 2,000,000 26,050,000 26,700,000 28,000,000 13,500,000 100,000 101,281 20,016,756 2,074,970 2,074,970 19,989,221 500,000 |
2,002 54 5,252 25,534 9,410 3,847 149,096 32,501 9,229 1,766,401 1,766,385 85,136 69,417 2,705 352,606 1,127,323 62,534 65,040 1,127,277 21,058 |
0.06 0.02 1.54 11.38 13.92 92.13 92.43 34.67 23.04 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
2,002 54 5,252 25,534 9,410 3,847 149,096 32,501 9,229 1,766,401 1,766,385 85,136 69,417 2,705 352,606 1,127,323 62,534 65,040 1,127,277 21,058 |
～ 48 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 汪典投資有限 公司(香港) 嘉基科技股份 有限公司 〞 機隆有限公司 日輝有限公司 |
宗喀科技（深 圳）有限公司 Pure Fortune Limited 機隆有限公司 日輝有限公司 嘉基電子科技 (蘇州)有限公 司 |
採權益法評價之 被投資公司 〞 〞 〞 〞 |
採權益法 評價之被 投資公司 〞 〞 〞 〞 |
500,000 40,000 3,750,000 3,750,000 3,750,000 |
21,058 242 93,103 93,103 93,103 |
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
21,058 242 93,103 93,103 93,103 |
-
註1：對原採權益法之長期股權投資源傑科技(股)公司因持股比例下降致喪失對該被投資公司之影響力，故停止採用權益法，並以改變時之帳 面價值作為成本轉列為以成本衡量之金融資產。對源傑科技(股)公司民國一○一年度依權益法認列之投資損失為 2,649 千元，係依被投資 公司未經會計師查核之財務報表列計。
-
註 2 ：對原採以成本衡量之金融資產之誠翌科技(股)公司因持股比例上升致重分類為採權益法評價之被投資公司。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：
單位：新台幣千元/外幣元
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種類及名稱 |
帳列 科目 |
交易對象 | 關係 | 期 | 初 | 買 | 入 | 賣 | 出 | 期 | 末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金 額(註) | 股 數 | 金 額(註) | 股 數 | 售 價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股 數 | 金 額(註) | |||||
| 嘉祐投資 股份有限 公司 |
嘉基科技股份有限 公司 |
採權益法 之長期投 資 |
採權益 法評價 之被投 資公司 |
4,000,000 | NTD 40,000 |
18,235,500 | NTD 182,355 |
- | - | - | - | 22,235,500 | NTD 222,355 |
註：係原始投資金額。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨 之 公 司 |
交易對象 | 關 係 | 交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 (銷) 貨 |
金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 欣城發展 有限公司 〞 瑞佳企業 有限公司 〞 |
本公司 得意精密電 子(蘇州)有 限公司 本公司 番禺得意精 密電子工業 有限公司 |
母公司 最終母公司 為同一公司 母公司 最終母公司 為同一公司 |
銷貨淨額 進貨淨額 銷貨淨額 加工費用 |
1,034,854 1,112,089 5,014,025 3,555,436 |
93.08 % 100.00 % 81.63 % 100.00 % |
月結90天 〞 〞 〞 |
- - - - |
無顯著差異 〞 〞 〞 |
354,420 (382,485) 1,286,318 (520,010) |
92.03 % 100.00 % 76.97 % 23.97 % |
～ 49 ～
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9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 帳列應收款 項之公司 |
交易對象 | 關 係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關 係人款項 |
逾期應收關 係人款項 |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 處理方式 | |||||||
| 欣城發展有 限公司 瑞佳企業有 限公司 番禺得意精 密電子工業 有限公司 得意精密電 子(蘇州)有 限公司 嘉望投資有 限公司 |
本公司 〞 瑞佳企業有限公 司 欣城發展有限公 司 瑞佳企業有限公 司 |
母公司 〞 最終母公司 為同一公司 〞 子公司 |
354,420 1,286,318 520,010 382,485 897,947(註) |
3.39 4.26 8.03 3.37 - |
- - - - - |
287,739 1,286,318 337,355 305,940 - |
- - - - - |
(註)：係頌揚有限公司解散清算後由母公司嘉望投資有限公司承受之應收款項。
10. 從事衍生性商品交易：
單位：外幣元
| 從事交易 之公司 |
投資標的 | 交易日期 | 到期日期 | 合約天期 | 合約金額 | 交割日期 | 投資損益 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 得意精密電子( 蘇州)有限公 司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 |
2011.09.23 2011.09.23 2011.09.23 2011.10.12 2011.10.12 2011.10.12 2011.10.12 2011.10.12 2011.10.12 2011.11.22 2011.11.22 2011.11.12 2011.11.22 2011.11.22 2011.11.22 2011.11.22 2011.11.22 2012.02.16 2012.02.16 2012.02.16 2012.02.16 |
2012.01.10 2012.02.10 2012.03.09 2012.01.12 2012.02.13 2012.03.12 2012.04.12 2012.05.11 2012.06.12 2012.03.08 2012.03.08 2012.04.09 2012.04.09 2012.05.08 2012.05.08 2012.06.08 2012.06.08 2012.04.09 2012.05.08 2012.06.08 2012.07.09 |
110 141 169 92 124 152 183 212 244 107 107 139 139 168 168 199 199 53 82 113 144 |
USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 |
2012.01.10 2012.02.10 2012.03.09 2012.01.12 2012.02.13 2012.03.12 2012.04.12 2012.05.11 2012.06.12 2012.03.08 2012.03.08 2012.04.09 2012.04.09 2012.05.08 2012.05.08 2012.06.08 2012.06.08 2012.04.09 2012.05.08 2012.06.08 2012.07.09 |
RMB 7,710 RMB 8,410 RMB 6,040 RMB 5,940 RMB 7,410 RMB 4,420 RMB 5,770 RMB 3,970 RMB (2,140) RMB 4,790 RMB 10,730 RMB 4,770 RMB 11,000 RMB 4,210 RMB 5,600 RMB (2,020) RMB 4,000 RMB 1,010 RMB 1,120 RMB (4,670) RMB (5,060) |
～ 50 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 從事交易 之公司 |
投資標的 | 交易日期 | 到期日期 | 合約天期 | 合約金額 | 交割日期 | 投資損益 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 得意精密電子( 蘇州)有限公 司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 番禺得意精密電 子工業有限 公司 〞 〞 〞 〞 |
遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 遠期外匯 |
2012.02.16 2012.02.16 2012.02.16 2012.02.16 2012.02.16 2012.05.16 2012.05.16 2012.05.16 2012.05.16 2012.09.10 2012.09.27 2012.10.22 2012.11.21 2012.12.18 |
2012.08.08 2012.09.10 2012.10.08 2012.11.08 2012.12.10 2012.09.03 2012.10.09 2012.11.07 2012.12.10 2013.03.08 2013.03.25 2013.04.22 2013.11.21 2013.12.18 |
174 207 235 266 298 110 146 170 202 180 180 182 365 365 |
USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 100,000 USD 300,000 USD 300,000 USD 300,000 USD 300,000 USD 2,000,000 USD 3,500,000 USD 6,000,000 USD 4,000,000 USD 4,000,000 |
2012.08.08 2012.09.10 2012.10.08 2012.11.08 2012.12.10 2012.09.03 2012.10.09 2012.11.07 2012.12.10 - - - - - |
RMB (4,650) RMB (1,520) RMB 3,440 RMB 7,810 RMB 11,510 RMB 4,710 RMB 21,930 RMB 37,170 RMB 47,100 RMB 294,000 RMB 340,200 RMB 268,800 RMB (132,400) RMB (97,200) |
( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊
單位：新台幣千元/外幣元
| 大陸 被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 | 收 回 | ||||||||||
| 番禺得意 精密電子 工業有限 公司 得意精密 電子（蘇 州）有限 公司 廣州得志 精密電子 工業有限 公司 宗喀科技 （深圳） 有限公司 衡南得意 精密電子 工業有限 公司 |
資訊產業、通 訊產業及消費 性電子產業等 之連接器之製 造 〞 生產電子計算 機及其零配件 ，相關精密金 屬沖壓件等 從事電子產品 研發、塑膠原 料及其製品等 及進出口業務 資訊產業、通 訊產業及消費 性電子產業等 之連接器之製 造 |
USD 26,700,000 USD 19,989,221 USD 2,074,970 USD 500,000 RMB 28,000,000 |
註一 〞 〞 註一 註二 |
USD 25,500,000 USD 19,989,221 USD 2,074,970 USD 500,000 RMB - |
USD - USD - USD - USD - RMB - |
- - - - - |
USD 25,500,000 USD 19,989,221 USD 2,074,970 USD 500,000 RMB - |
% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 |
254,912 147,532 429 1,708 (11,054) |
1,766,385 1,127,277 65,040 21,058 85,136 |
- - - - - |
～ 51 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 大陸 被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 | 收 回 | ||||||||||
| 衡南得志 精密電子 工業有限 公司 嘉基電子 科技(蘇州 )有限公司 |
設計、生產、 加工各式電子 接插件、各種 無線接收發送 設備零組件及 無線、五金零 件、模具機器 及配套塑膠零 件、光通信產 品及元器件銷 售 開發、生產光 通信測量儀表 、速度10GB/S 及以上的光收 發器並提供上 述產品的技術 服務 |
RMB 13,500,000 USD 3,750,000 |
〞 註三 |
RMB - USD - |
RMB - USD 3,750,000 |
- - |
RMB - USD 3,750,000 |
% 100 % 100 |
(1,114) (16,042) |
69,417 93,103 |
- - |
註一：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註二：透過番禺得意精密電子工業有限公司投資。
註三：係由 100% 轉投資之嘉基科技股份有限公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
2. 轉投資大陸地區限額
| 轉投資大陸地區限額 | ||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註1) |
經濟部投審會核准投資金額 (註2) |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| USD 51,814,191 |
USD 58,529,572 |
3,700,298 千元 |
註 1 ：含嘉基科技股份有限公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 USD3,750,000 元。
註 2 ：含嘉基科技股份有限公司經經濟部投審會核准投資金額 USD3,750,000 元。
～ 52 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形： 民國一○一年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交 易 往 | 來 情 形 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
||||
| 0 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 1 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 2 .〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 番禺得意精密電 子工業有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 得意精密電子( 蘇州)有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
鴻奇機器人股份有限 公司 〞 〞 〞 〞 嘉基科技股份有限公 司 〞 〞 〞 〞 嘉祐投資股份有限公 司 欣城發展有限公司 〞 瑞佳企業有限公司 〞 〞 〞 瑞佳企業有限公司 〞 〞 嘉基電子科技(蘇州) 有限公司 得意精密電子(蘇州) 有限公司 衡南得意精密電子有 限公司 〞 〞 欣城發展有限公司 〞 〞 〞 宗喀科技(深圳)有限 公司 〞 衡南得意精密電子有 限公司 嘉基電子科技(蘇州) 有限公司 〞 |
1 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 3 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 3 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
應付票據 銷貨淨額 推銷費用 管理費用 應收票據 應收帳款 其他應收款 進貨淨額 其他收入 銷貨淨額 其他收入 應付帳款 進貨淨額 應收帳款 應付帳款 進貨淨額 銷貨淨額 應收帳款 其他應付款 加工收入 其他應收款 其他應收款 購買模具 應付帳款 其他應收款 銷貨淨額 進貨淨額 應收帳款 應付帳款 銷貨淨額 應收帳款 購買模具 銷貨淨額 其他應收款 |
40 195 15 39 64 66 31 65 36 80 31 354,420 1,034,854 222 1,286,318 5,014,025 2,913 520,010 2,290 3,555,436 457 1,905 110,582 21,544 393 1,112,089 108 382,485 120 3,120 1,090 576 1,466 120 |
與一般交易相同 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
% - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % - % 3.82 % 12.08 % - % 13.87 % 58.53 % 0.03 % 5.61 % 0.02 % 41.50 % - % 0.02 % 1.29 % 0.23 % - % 12.98 % - % 4.12 % - % 0.04 % 0.01 % 0.01 % 0.02 % - |
～ 53 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交 易 往 | 來 情 形 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
||||
| 2 〞 3 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 4 〞 〞 5 〞 〞 〞 〞 6 〞 |
得意精密電子( 蘇州)有限公司 〞 瑞佳企業有限公 司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 衡南得意精密電 子有限公司 〞 〞 嘉基電子科技( 蘇州)有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 嘉基科技股份有 限公司 〞 |
嘉基電子科技(蘇州) 有限公司 〞 欣城發展有限公司 〞 宗喀科技(深圳)有限 公司 〞 嘉望投資有限公司 錦邦投資有限公司 鴻奇機器人股份有限 公司 〞 〞 衡南得意精密電子有 限公司 〞 衡南得志精密電子工 業有限公司 嘉基電子科技(蘇州) 有限公司 〞 嘉基科技股份有限公 司 〞 〞 〞 Pure Fortune Limited 〞 〞 〞 |
3 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
應收帳款 其他應付款 進貨淨額 應付帳款 銷貨淨額 應收帳款 應付帳款 其他應收款 銷貨淨額 進貨淨額 應收帳款 銷貨淨額 應收帳款 租金支出 銷售模具 應收帳款 銷貨淨額 進貨淨額 應收帳款 應付帳款 銷貨淨額 應收帳款 進貨淨額 應付帳款 |
1,561 78 76,499 30,583 29,877 15,774 897,947 2,389 2,488 24 1,114 442 434 2,934 204 117 6,388 12,351 5,623 9,294 5,051 4,960 5,051 4,960 |
與一般交易相同 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
% 0.02 % - % 0.89 % 0.33 % 0.35 % 0.17 % 9.68 % 0.03 % 0.03 % - % 0.01 % 0.01 % - % 0.03 % - % - % 0.07 % 0.14 % 0.06 % 0.10 % 0.06 % 0.05 % 0.06 % 0.05 |
～ 54 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
民國一○○年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交易往 | 來 情 形 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
||||
| 0 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 1 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 2 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 3 〞 〞 〞 〞 〞 〞 4 |
本公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 番禺得意精密電 子工業有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 得意精密電子( 蘇州)有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 瑞佳企業有限公 司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 衡南得意精密電 子有限公司 |
欣城發展有限公司 〞 瑞佳企業有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 鴻奇機器人股份有 限公司 〞 瑞佳企業有限公司 〞 〞 得意精密電子(蘇州 )有限公司 〞 〞 〞 衡南得意精密電子 有限公司 〞 欣城發展有限公司 〞 〞 〞 宗喀科技(深圳)有 限公司 〞 衡南得意精密電子 有限公司 〞 得意精密電子(蘇州 )有限公司 欣城發展有限公司 〞 宗喀科技(深圳)有 限公司 〞 嘉望投資有限公司 錦邦投資有限公司 衡南得志精密電子 工業有限公司(原衡 南縣鎮新鞋業有限 公司) |
1 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 3 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
應付帳款 進貨淨額 應收帳款 其他應付款 應付帳款 進貨淨額 銷貨淨額 出售固定資產價款 應收票據 銷貨淨額 應收帳款 其他應付款 加工收入 進貨淨額 其他收入 其他應收款 應付帳款 購買模具 其他應付款 銷貨淨額 進貨淨額 應收帳款 應付帳款 銷貨淨額 應收帳款 其他應付款 購買模具 銷貨淨額 進貨淨額 應付帳款 銷貨淨額 應收帳款 應付帳款 其他應收款 租金支出 |
255,976 974,447 77 476 1,069,801 4,870,008 1,195 127 249 261 365,059 2,388 3,351,991 493 4 4 83 59,456 22,014 1,032,952 416 276,592 234 3,506 277 1,220 1,871 630 60,124 23,509 16,654 1,428 936,135 2,490 2,850 |
與一般交易相同 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
% 3.34 % 12.59 % - % 0.01 % 13.95 % 62.93 % 0.02 % - % - % - % 4.76 % 0.03 % 43.32 % 0.01 % - % - % - % 0.77 % 0.29 % 13.35 % 0.01 % 3.61 % - % 0.05 % - % 0.02 % 0.02 % 0.01 % 0.78 % 0.31 % 0.22 % 0.02 % 12.21 % 0.03 % 0.04 |
～ 55 ～
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註一、編號之填寫方式如下：
-
1.0 代表母公司。
-
子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
-
註二、與交易人之關係種類標示如下：
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
十二、營運部門資訊：
一 ( ) 一般性資訊及營運部門損益與資產之衡量
合併公司主要決策係以生產地區別報表做為績效考核及資源分配之依據，經分析 該二地區符合彙總為單一營運部門報表之條件，故合併公司整體為單一營運部門，部 門損益、部門資產及部門負債資訊與財務報表一致，請詳合併資產負債表及合併損益 表。
( 二 ) 產品別及勞務別資訊
合併公司來自外部客戶銷貨收入資訊如下：
| 產品及勞務名稱 A產品 B產品 C產品 D產品 其他 |
101年度 金額 佔營業 收入% $ 1,321,924 15.43 1,094,594 12.78 1,089,702 12.72 866,288 10.11 4,194,492 48.96 $ 8,567,000 100.00 |
單位：新台幣千元 100年度 |
|---|---|---|
| 金額 $ 1,321,924 1,094,594 1,089,702 866,288 4,194,492 $ 8,567,000 |
金額 佔營業 收入% 1,255,106 16.22 932,227 12.05 1,250,809 16.16 704,401 9.10 3,595,892 46.47 7,738,435 100.00 |
( 三 ) 依地區別資訊
合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類。
來自外部客戶收入：
| 來自外部客戶收入： | |
|---|---|
| 地區 | 101年度 100年度 $ 3,164,508 3,917,939 4,286,668 3,164,357 1,115,824 656,139 $ 8,567,000 7,738,435 |
| 臺灣 中國大陸 其他國家 合計 |
～ 56 ～
嘉澤端子工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
非流動資產：
| 非流動資產： | |
|---|---|
| 地區 | 101年度 100年度 $ 123,564 123,655 2,175,342 2,545,843 $ 2,298,906 2,669,498 |
| 臺灣 中國大陸 合計 |
( 四 ) 重要客戶資訊
合併公司銷貨收入佔損益表上收入金額 10% 以上之客戶銷售明細如下：
| A公司 B公司 |
101年度 金 額 佔營業 收入％ $ 819,375 9.56 664,756 7.76 $ 1,484,131 17.32 |
100年度 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 819,375 664,756 $ 1,484,131 |
金 額 佔營業 收入％ 800,619 10.35 912,540 11.79 1,713,159 22.14 |
～ 57 ～