L'Oréal — Annual Report 2018

Nov 25, 2019

Publication

L'or AG

Nienburg, Weser

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

#### Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
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A. Anlagevermögen	603.941,39	591.933,39
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.071,00	6.060,00
II. Sachanlagen	345.347,86	346.900,86
III. Finanzanlagen	253.522,53	238.972,53
B. Umlaufvermögen	891.658,31	752.224,14
I. Vorräte	22.145,13	17.156,37
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	681.025,78	629.785,55
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	188.487,40	105.282,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.861,60	13.355,50
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	51.468,00	42.392,00
Summe Aktiva	1.556.929,30	1.399.905,03

#### Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
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A. Eigenkapital	403.377,95	320.149,36
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	5.000,00	0,00
III. Gewinnvortrag	270.149,36	201.770,19
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	68.379,17
V. Bilanzgewinn	78.228,59	0,00
B. Rückstellungen	126.301,38	107.605,80
C. Verbindlichkeiten	1.025.463,37	972.149,87
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.786,60	0,00
Summe Passiva	1.556.929,30	1.399.905,03

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) sowie den einschlägigen Bestimmungen der Satzung aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen, die Beteiligungen und die Wertpapiere des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtigerAnschaffungsnebenkosten bewertet.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind zum Nennwert bewertet.

Rückdeckungsversicherungen werden mit dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital bewertet sofern keine Verrechnung mit ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen vorzunehmen ist.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Unverzinsliche Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel dargestellt

Finanzanlagen

Es bestehen Ausleihungen an Gesellschafter in Höhe von € 69.270,43.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	681.025,78	81.493,05	629.785,55	45.166,40

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter von 70.309,71 € (37.009,73 €) ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt 50.000,00 €, eingeteilt in 50.000 Stück auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Nennbetrag von 1,00 € je Aktie.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren bewertet.

Im Geschäftsjahr wurde Planvermögen (Anschaffungskosten 65.000,00 €) mit einem beizulegenden Zeitwert von 63.305,00 € und mit dem Erfüllungsbetrag für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen von 11.837,00 € verrechnet.

Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt 1.876 €.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen, Urlaubsverpflichtungen und Abschlusskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Bilanzjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten	1.025.463,37	506.237,74	513.945,63

	Vorjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten	972.149,87	389.606,54	578.703,33

Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt 237.046,52 € durch Sicherungsübereignung besichert, davon 237.046,52 € Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von 0,00 € enthalten.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen durchschnittlich 11 Mitarbeiter beschäftigt.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 31.12.2018 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr zum 31.12.2018 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 83 ab. Gemäß der gesetzlichen Bestimmung wurden bei Aufstellung des Jahresabschlusses T€ 5 in die gesetzliche Rücklage eingestellt. Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von T€ 78 auf neue Rechnung vorzutragen.

Organe

Die Mitglieder des Vorstandes sind:

Marcus Meyn

Markus Hennings

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Hans-Jürgen Kasprich, Vorsitzender

Ralf Postler

Dr. Thomas Weigt

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 5.9.2019.