LORAS HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 26, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumluİTTİFAK HOLDİNG A.Ş.

30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

İttifak Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

İttifak Holding A.Ş.'nin (Şirket) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli konsolide finansal durum tabloları, aynı tarihte sona eren konsolide kapsamlı kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tabloları, konsolide öz sermaye değişim tabloları, konsolide nakit akış tabloları ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumunca (KGK) yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama / Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Şirket'in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

26 Ağustos 2013, İstanbul, Türkiye

Can Uluslararası Bağımsız Denetim ve S.M.M.M. A.Ş.

An independent member of Geneva Group International

Taner ÇETİN

Sorumlu Ortak Başdenetçi

Dünya Ticaret Merkezi A2 Blok Kat: 16 No: 457 Yeşilköy - İSTANBUL

1	TANER ÇETİN	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	26.08.2013 12:57:50

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	HASAN ÖZÜLKÜ	İCRA KURULU ÜYESİ	İTTİFAK HOLDİNG A.Ş.	26.08.2013 12:06:14
2	ALİ KÖRPE	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	İTTİFAK HOLDİNG A.Ş.	26.08.2013 12:07:54
3	TANER ÇETİN	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	26.08.2013 12:57:51

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		461.550.885	369.639.449
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	27.266.571	32.808.650
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		99.371.730	66.292.014
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	5	1.069.809	973.738
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	98.301.921	65.318.276
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		6.189.980	3.966.338
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	6.189.980	3.966.338
Türev Araçlar
Stoklar	11	258.242.277	211.528.612
Canlı Varlıklar	12	3.235.064	2.899.460
Peşin Ödenmiş Giderler	13	34.905.106	25.618.469
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	14	594.612	831.636
Diğer Dönen Varlıklar	22	31.745.545	25.694.270
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		458.234.327	488.393.434
Finansal Yatırımlar	9	405.256	372.388
Ticari Alacaklar		1.180.446	763.456
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	1.180.446	763.456
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		1.336.277	1.268.865
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	1.336.277	1.268.865
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar	12	890.068	530.666
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	15	224.812.104	232.125.636
Maddi Duran Varlıklar	16	224.213.441	245.977.617
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		2.390.155	2.863.414
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	17	2.390.155	2.863.414
Peşin Ödenmiş Giderler	13	2.946.580	4.431.392
Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar	18	60.000	60.000
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		919.785.212	858.032.883
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		414.674.903	384.951.426
Kısa Vadeli Borçlanmalar	10	115.545.604	90.822.954
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	10	75.358.209	93.603.403
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		147.357.093	146.566.354
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	147.357.093	146.566.354
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	8	4.921.870	5.305.299
Diğer Borçlar		7.727.483	8.174.082
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	5	1.386.254	1.514.830
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	7	6.341.229	6.659.252
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	13	60.184.436	37.497.730
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	31	11.044	15.622
Kısa Vadeli Karşılıklar		2.855.616	2.344.890
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	21	2.505.791	1.896.073
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	19	349.825	448.817
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	22	713.548	621.092
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		152.457.232	109.003.385
Uzun Vadeli Borçlanmalar	10	86.565.350	39.946.958
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	13		69.160
Uzun Vadeli Karşılıklar		8.284.606	9.624.501
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	21	8.284.606	9.624.501
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	31	57.607.276	59.362.766
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		352.653.077	364.078.072
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		305.190.468	315.207.326
Ödenmiş Sermaye	24	60.000.000	30.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	24	2.387.303	2.387.303
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	24	-1.747.014	-1.747.014
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	24	30.123.750	30.123.750
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		181.779.513	184.338.279
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	24	188.942.808	190.315.296
- Diğer Kazanç/Kayıplar	24	-7.163.295	-5.977.017
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	24	1.464.959	1.464.959
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	24	38.640.049	74.836.875
Net Dönem Karı/Zararı		-7.458.092	-6.196.826
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		47.462.609	48.870.746
TOPLAM KAYNAKLAR		919.785.212	858.032.883