Longxing Technology Group Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 18, 2016

财务报告

一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：龙星化工股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	197,442,418.22	265,540,043.87
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	180,801,244.01	266,077,410.79
应收账款	434,810,935.72	416,673,939.34
预付款项	39,157,906.97	22,730,340.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	8,311,295.48	5,934,165.07
买入返售金融资产
存货	277,680,891.79	278,759,478.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

1

其他流动资产	12,556,449.24	15,841,759.83
流动资产合计	1,150,761,141.43	1,271,557,137.51
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	996,491,954.25	1,029,678,792.78
在建工程	255,297,820.54	193,612,595.67
工程物资	1,356,688.65	1,356,688.65
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	103,330,196.68	103,977,488.15
开发支出
商誉	28,803,097.37	28,803,097.37
长期待摊费用
递延所得税资产	25,985,909.61	31,517,727.05
其他非流动资产	67,150,418.08	169,840,418.08
非流动资产合计	1,478,416,085.18	1,558,786,807.75
资产总计	2,629,177,226.61	2,830,343,945.26
流动负债：
短期借款	1,066,000,000.00	1,382,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	281,729,520.00	173,390,000.00
应付账款	130,685,173.31	129,624,521.23
预收款项	7,014,814.81	5,617,643.34

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

2

卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	3,067,261.52	3,610,658.63
应交税费	3,318,399.96	6,140,289.91
应付利息	517,031.98
应付股利
其他应付款	18,565,012.23	18,118,470.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	12,500,000.00	12,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计	1,523,397,213.81	1,731,001,583.79
非流动负债：
长期借款		6,250,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	11,290,503.45	11,290,503.45
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	25,339,866.71	27,524,966.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	36,630,370.16	45,065,470.15
负债合计	1,560,027,583.97	1,776,067,053.94
所有者权益：
股本	480,000,000.00	480,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

3

资本公积	411,715,373.73	411,715,373.73
减：库存股
其他综合收益	-55,965.36	-66,499.90
专项储备	885,331.56	2,536,178.81
盈余公积	34,283,078.51	34,283,078.51
一般风险准备
未分配利润	116,225,661.60	125,808,760.17
归属于母公司所有者权益合计	1,043,053,480.04	1,054,276,891.32
少数股东权益	26,096,162.60
所有者权益合计	1,069,149,642.64	1,054,276,891.32
负债和所有者权益总计	2,629,177,226.61	2,830,343,945.26

法定代表人：刘江山 主管会计工作负责人：张文彬 会计机构负责人：周文杰

2 、母公司资产负债表

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	127,672,965.96	215,560,684.15
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	110,874,244.01	202,565,710.79
应收账款	382,800,079.36	334,207,202.55
预付款项	93,570,421.96	109,518,081.87
应收利息
应收股利
其他应收款	75,107,462.63	56,422,166.64
存货	178,139,105.71	168,676,424.83
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	6,810,140.73	4,619,712.26
流动资产合计	974,974,420.36	1,091,569,983.09
非流动资产：
可供出售金融资产

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

4

持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	366,283,735.00	334,383,735.00
投资性房地产
固定资产	580,051,443.77	611,540,672.44
在建工程	182,305,852.31	170,568,793.80
工程物资	472,124.43	472,124.43
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	38,927,659.91	39,504,105.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	12,488,747.39	13,532,825.15
其他非流动资产	67,150,418.08	169,840,418.08
非流动资产合计	1,247,679,980.89	1,339,842,674.80
资产总计	2,222,654,401.25	2,431,412,657.89
流动负债：
短期借款	876,000,000.00	1,132,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	152,229,520.00	96,000,000.00
应付账款	89,150,023.32	69,770,367.58
预收款项	4,610,863.81	14,248,140.27
应付职工薪酬	1,472,278.71	1,783,385.23
应交税费	460,667.32	4,893,809.31
应付利息
应付股利
其他应付款	6,405,151.53	9,883,666.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

5

流动负债合计	1,130,328,504.69	1,328,579,368.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	11,290,503.45	11,290,503.45
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	24,821,866.72	26,964,966.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	36,112,370.17	38,255,470.15
负债合计	1,166,440,874.86	1,366,834,839.06
所有者权益：
股本	480,000,000.00	480,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	414,232,103.82	414,232,103.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	34,283,078.51	34,283,078.51
未分配利润	127,698,344.06	136,062,636.50
所有者权益合计	1,056,213,526.39	1,064,577,818.83
负债和所有者权益总计	2,222,654,401.25	2,431,412,657.89

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	823,041,522.32	900,340,725.08
其中：营业收入	823,041,522.32	900,340,725.08

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6

利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	830,250,156.24	926,188,355.93
其中：营业成本	675,776,575.21	779,696,795.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	3,414,040.55	2,343,817.09
销售费用	62,548,451.48	51,945,843.34
管理费用	61,253,152.39	51,891,532.03
财务费用	27,958,535.14	38,822,904.52
资产减值损失	-700,598.53	1,487,463.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-7,208,633.92	-25,847,630.85
加：营业外收入	3,309,519.45	3,178,032.58
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	70,369.88	1,004,854.96
其中：非流动资产处置损失	27,319.88	36,038.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-3,969,484.35	-23,674,453.23
减：所得税费用	5,617,451.62	-5,306,521.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-9,586,935.97	-18,367,931.89
归属于母公司所有者的净利润	-9,583,098.57	-18,367,931.89
少数股东损益	-3,837.40
六、其他综合收益的税后净额	10,534.54	-27,452.32

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

7

归属母公司所有者的其他综合收益
	10,534.54	-27,452.32
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	10,534.54	-27,452.32
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	10,534.54	-27,452.32
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	-9,576,401.43	-18,395,384.21
归属于母公司所有者的综合收益
	-9,572,564.03	-18,395,384.21
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-3,837.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.020	-0.038
（二）稀释每股收益	-0.020	-0.038

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘江山 主管会计工作负责人：张文彬 会计机构负责人：周文杰

4 、母公司利润表

单位：元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

本期发生额 上期发生额

项目

8

一、营业收入	701,483,636.98	770,391,149.32
减：营业成本	590,297,993.72	667,679,875.00
营业税金及附加	2,612,593.99	1,857,148.92
销售费用	50,342,640.30	43,166,959.35
管理费用	46,789,606.92	38,465,443.68
财务费用	21,719,231.69	33,551,275.21
资产减值损失	517,084.11	1,328,020.71
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-10,795,513.75	-15,657,573.55
加：营业外收入	3,519,818.95	3,158,111.98
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	44,519.88	100,579.96
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-7,320,214.68	-12,600,041.53
列）
减：所得税费用	1,044,077.76	-1,811,172.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-8,364,292.44	-10,788,869.21
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

9

3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	-8,364,292.44	-10,788,869.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.017	-0.023
（二）稀释每股收益	-0.017	-0.023

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	984,294,937.68	930,219,529.58
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	985,768.97
收到其他与经营活动有关的现金	6,035,132.28	5,010,758.96
经营活动现金流入小计	991,315,838.93	935,230,288.54
购买商品、接受劳务支付的现金	589,636,776.49	755,081,096.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

10

额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	38,933,172.62	34,986,331.03
金
支付的各项税费	37,879,029.68	24,258,562.54
支付其他与经营活动有关的现金	38,595,093.78	28,236,073.99
经营活动现金流出小计	705,044,072.57	842,562,064.35
经营活动产生的现金流量净额	286,271,766.36	92,668,224.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	102,838,715.99	85,564.31
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	102,838,715.99	85,564.31
购建固定资产、无形资产和其他
	103,260,827.15	77,760,594.26
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	103,260,827.15	77,760,594.26
投资活动产生的现金流量净额	-422,111.16	-77,675,029.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	539,000,000.00	855,591,445.53
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		26,000,532.87
筹资活动现金流入小计	539,000,000.00	881,591,978.40

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

11

偿还债务支付的现金	861,250,000.00	854,494,073.53
分配股利、利润或偿付利息支付
	31,707,815.39	43,937,617.05
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	63,244,465.27
筹资活动现金流出小计	956,202,280.66	898,431,690.58
筹资活动产生的现金流量净额	-417,202,280.66	-16,839,712.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	10,534.54	-27,452.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-131,342,090.92	-1,873,970.26
加：期初现金及现金等价物余额	200,149,509.14	174,489,027.16
六、期末现金及现金等价物余额	68,807,418.22	172,615,056.90

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	851,739,240.65	881,864,921.87
收到的税费返还	985,768.97
收到其他与经营活动有关的现金	1,460,431.75	4,145,775.92
经营活动现金流入小计	854,185,441.37	886,010,697.79
购买商品、接受劳务支付的现金	603,746,989.85	774,746,235.29
支付给职工以及为职工支付的现
	23,531,385.60	20,934,146.38
金
支付的各项税费	32,007,976.48	19,589,969.01
支付其他与经营活动有关的现金	46,577,852.20	20,234,978.64
经营活动现金流出小计	705,864,204.13	835,505,329.32
经营活动产生的现金流量净额	148,321,237.24	50,505,368.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	102,838,715.99	85,564.31
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

12

的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	102,838,715.99	85,564.31
购建固定资产、无形资产和其他
	26,033,367.23	49,149,451.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金	31,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	57,933,367.23	49,149,451.95
投资活动产生的现金流量净额	44,905,348.76	-49,063,887.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	459,000,000.00	715,591,445.53
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		26,000,532.87
筹资活动现金流入小计	459,000,000.00	741,591,978.40
偿还债务支付的现金	715,000,000.00	768,244,073.53
分配股利、利润或偿付利息支付
	25,114,304.19	38,845,418.45
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	39,244,465.27
筹资活动现金流出小计	779,358,769.46	807,089,491.98
筹资活动产生的现金流量净额	-320,358,769.46	-65,497,513.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-127,132,183.46	-64,056,032.75
加：期初现金及现金等价物余额	178,670,149.42	99,841,304.31
六、期末现金及现金等价物余额	51,537,965.96	35,785,271.56

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

			本期	本期	本期	本期
项目			归属于母公司所有者权益							少数股	所有者
	股本	其他权益工具	资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益	权益合

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13

		优先	永续		积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
				其他
		股	债
	480,00												1,054,2
					411,715		-66,499.	2,536,1	34,283,		125,808
一、上年期末余额	0,000.												76,891.
					,373.73		90	78.81	078.51		,760.17
	00												32
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	480,00												1,054,2
					411,715		-66,499.	2,536,1	34,283,		125,808
二、本年期初余额	0,000.												76,891.
					,373.73		90	78.81	078.51		,760.17
	00												32
三、本期增减变动
							10,534.	-1,650,8			-9,583,0	26,096,	14,872,
金额（减少以“－”
							54	47.25			98.57	162.60	751.32
号填列）
（一）综合收益总							10,534.				-9,583,0	-3,837.4	-9,576,4
额							54				98.57	0	01.43
（二）所有者投入												26,100,	26,100,
								0.00
和减少资本												000.00	000.00
1．股东投入的普												26,100,	26,100,
通股												000.00	000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益

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14

内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
								-1,650,8					-1,650,8
（五）专项储备
								47.25					47.25
								309,545					309,545
1．本期提取
								.10					.10
								-1,960,3					-1,960,3
2．本期使用
								92.35					92.35
（六）其他
	480,00												1,069,1 49,642. 64
					411,715		-55,965.	885,331	34,283,		116,225	26,096,
四、本期期末余额	0,000.
					,373.73		36	.56	078.51		,661.60	162.60
	00

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	480,00												1,137,4
					411,715		-50,900.	3,221,3	34,283,		208,240
一、上年期末余额	0,000.												09,587.
					,373.73		19	04.52	078.51		,731.19
	00												76
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	480,00												1,137,4
					411,715		-50,900.	3,221,3	34,283,		208,240
二、本年期初余额	0,000.												09,587.
					,373.73		19	04.52	078.51		,731.19
	00												76

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15

三、本期增减变动
							-15,599.	-685,12			-82,431,		-83,132,
金额（减少以“－”
							71	5.71			971.02		696.44
号填列）
（一）综合收益总							-15,599.				-82,431,		-82,447,
额							71				971.02		570.73
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
								-685,12					-685,12
（五）专项储备
								5.71					5.71
								516,201					516,201
1．本期提取
								.67					.67
								-1,201,3					-1,201,3
2．本期使用
								27.38					27.38
（六）其他

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16

	480,00												1,054,2
					411,715		-66,499.	2,536,1	34,283,		125,808
四、本期期末余额	0,000.												76,891.
					,373.73		90	78.81	078.51		,760.17
	00												32

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	480,000,				414,232,1				34,283,07	136,062	1,064,577
一、上年期末余额
	000.00				03.82				8.51	,636.50	,818.83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	480,000,				414,232,1				34,283,07	136,062	1,064,577
二、本年期初余额
	000.00				03.82				8.51	,636.50	,818.83
三、本期增减变动
										-8,364,2	-8,364,29
金额（减少以“－”
										92.44	2.44
号填列）
（一）综合收益总										-8,364,2	-8,364,29
额										92.44	2.44
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配

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17

3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	480,000,				414,232,1				34,283,07	127,698	1,056,213 ,526.39
四、本期期末余额
	000.00				03.82				8.51	,344.06

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	480,000,				414,232,1				34,283,07	177,847	1,106,362
一、上年期末余额
	000.00				03.82				8.51	,706.50	,888.83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	480,000,				414,232,1				34,283,07	177,847	1,106,362
二、本年期初余额
	000.00				03.82				8.51	,706.50	,888.83
三、本期增减变动
										-41,785,	-41,785,0
金额（减少以“－”
										070.00	70.00
号填列）
（一）综合收益总										-41,785,	-41,785,0
额										070.00	70.00
（二）所有者投入
和减少资本

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18

1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	480,000,				414,232,1				34,283,07	136,062	1,064,577
四、本期期末余额
	000.00				03.82				8.51	,636.50	,818.83

三、公司基本情况

1．公司概况

公司注册名称：龙星化工股份有限公司 注册资本：人民币48,000万元

法定代表人：刘江山

注册地址：河北省沙河市东环路龙星街1号

2．公司历史沿革

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19

龙星化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由刘江山、俞菊美、刘红山等十四名自然人 发起设立，于2008年1月28日在河北省工商行政管理局登记注册，取得注册号为130000000007313的《企业 法人营业执照》。

公司现有注册资本人民币48,000万元，股份总数48,000万股（每股面值1元）。公司股票于2010年7月6 日在深圳证券交易所挂牌交易。

• 3．本公司所属行业及经营范围

本公司属化学原料及化学制品制造业。

经营范围：炭黑的生产、销售；电力生产、服务；塑料制品、橡胶轮胎、橡塑产品的加工、销售；炭 黑原料、五金机电、化工产品的销售；货物进出口（法律、行政法规禁止的产品除外；法律、行政法规限 制的产品取得许可证后方可经营）。

主要产品或提供的劳务：湿法造粒炭黑、电力。

• 4．本公司实际控制人为自然人刘江山。

• 5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经本公司董事会批准报出，批准报出日为2016年8月18日。

本报告期，公司拥有五家全资子公司，新增控股子公司一家（河南环石环境技术有限公司）。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现可能导致对本公司持续经营能力产 生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政 策执行。

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20

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个营业周期。

4 、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

• （2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的

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21

份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或 计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。

（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益。

• （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6 、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由本公司编制。

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22

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的 余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或 协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即 期汇率的近似值折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

9 、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应

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23

收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号—— 或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公 允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投 资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项 金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资 产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部 分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

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确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,???够??计???认??发?减值:

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权

• 益工具投资人可能无法收回投资成本；

• ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

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10 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

金额在 1000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的款项。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。对单独测试未发现 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值的，与单项非重大应收款项一起并入类似信用风险特征 组合中再进行减值测试。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
其他组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
0-3个月	0.00%	0.00%
3-6个月	3.00%	3.00%
6个月-1年（含1年，以下同）	5.00%	5.00%
1－2年	30.00%	30.00%
2－3年	50.00%	50.00%
3年以上	100.00%	100.00%
3－4年	100.00%	100.00%
4－5年	100.00%	100.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
其他组合 （备用金、合并范围关联方、
暂估进项税等无回收风险款项具有类似	0.00%	0.00%
信用风险特征）

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（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明可收回性存在明显不确定性
	按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
	备。

11 、存货

1．存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。

• 2．发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4．存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

12 、长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之 间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额 作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新

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支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留 存收益。

（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成

本。

（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投 资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有 共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并 同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之 间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应 全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。

1. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4. 长期股权投资的处置

• 4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益。

• 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余 股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

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对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

13 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产

相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

14 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得 时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-50	5.00%	1.90-9.50
机器设备	年限平均法	4-10	5.00%	9.50-23.75
运输设备	年限平均法	10	5.00%	9.50

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有购 买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确 定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产 使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始 日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

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15 、在建工程

1．在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

• 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。

3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后 的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

16 、借款费用

1．资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2．资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

3．停止资本化

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。

17 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1．无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。

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• （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

• 2．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

• 3．无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后 的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

• 1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 2．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

• 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

• 无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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18 、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单 项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命 内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进 行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。

19 、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费 用。本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内分期摊销。

20 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福 利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工 为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

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（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精 算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。

21 、预计负债

1．预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义 务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 2．预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确 定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22 、股份支付

股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

• 1．以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。

（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。

（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内

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34

的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用和相应的负债。

2．以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

23 、收入

1．销售商品

本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2．提供劳务

（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。

（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与 交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按 完工百分比法确认劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费 收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和 收入的金额能够可靠计量的条件。

24 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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35

25 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法计提递延所得税。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。

1．递延所得税资产的确认

（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认：

-- 该项交易不是企业合并；

• -- 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：

-- 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• -- 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2．递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

-- 该项交易不是企业合并；

• -- 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条 件的：

-- 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• -- 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

26 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

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36

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

27 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

28 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、13%、19%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%、5.5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%

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37

从价计征的，按房产原值一次减除 30% 房产税 后余值；从租计征的，按租金收入的 12% 1.2%、12% 计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
龙星化工股份有限公司	25%
沙河市龙星辅业有限公司	25%
沙河市龙星精细化工有限公司	25%
桦甸市常山铁矿有限公司	25%
龙星化工（欧洲）贸易有限公司	5.5%
河南环石环境技术有限公司	25%

2 、税收优惠

本公司2013-2015年为高新技术企业，有效期3年，所得税减按15%征收，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科 发火〔2016〕32号）的规定，本公司正在积极准备资料进行资格复审，截止本中期财务报告报出日，复审认证工作正在进行 中。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条，公司炭黑尾气发电所取得收入在计算应纳税所得额时减 按90%计入收入总额。

根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税[2015]78号），公司 炭黑尾气发电所取得收入执行增值税即征即退100%的优惠政策。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	593,332.08	544,895.66
银行存款	68,214,086.14	199,604,613.48
其他货币资金	128,635,000.00	65,390,534.73
合计	197,442,418.22	265,540,043.87

其他说明

期末使用权有限制的款项为128,635,000.00元。其中，开具银行承兑票据支付保证金125,345,000.00 元，司法冻结3,290,000.00 元，司法冻结涉及的诉讼事项详见“本附注、22.其他应付款”。

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38

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	125,741,244.01	228,077,410.79
商业承兑票据	55,060,000.00	38,000,000.00
合计	180,801,244.01	266,077,410.79

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	10,000,000.00
商业承兑票据	48,000,000.00
合计	58,000,000.00

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	385,272,499.21
商业承兑票据	1,940,000.00
合计	387,212,499.21

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	448,679,		13,868,2		434,810,9	431,237		14,563,49		416,673,93
合计提坏账准备的		100.00%		3.09%			100.00%		3.38%
	234.31		98.59		35.72	,436.46		7.12		9.34
应收账款
合计	448,679,	100.00%	13,868,2	3.09%	434,810,9	431,237	100.00%	14,563,49	3.38%	416,673,93

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39

234.31 98.59 35.72 ,436.46 7.12 9.34

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
0-3个月	365,308,246.75
3-6个月	39,050,342.46	1,171,510.28	3.00%
6个月-1年	5,162,111.59	258,105.58	5.00%
1年以内小计	409,520,700.80	1,429,615.86
1至2年	38,146,979.68	11,444,093.90	30.00%
2至3年	33,930.00	16,965.00	50.00%
3年以上	977,623.83	977,623.83	100.00%
3至4年			100.00%
4至5年			100.00%
5年以上			100.00%
合计	448,679,234.31	13,868,298.59

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-695,198.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

应收账款核销说明：

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40

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	37,389,645.84	95.48%	20,365,567.50	89.60%
1至2年	1,096,219.69	2.80%	1,765,901.29	7.77%
2至3年	159,775.96	0.41%	92,401.70	0.40%
3年以上	512,265.48	1.31%	506,470.00	2.23%
合计	39,157,906.97	--	22,730,340.49	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

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其他说明：

预付款项期末余额较期初增加72.27%，主要系本期新合并子公司处于筹建阶段，预付工程款增加所致。

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41

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				100.00%
	11,100,1		2,788,85		8,311,295	8,728,4		2,794,253		5,934,165.0
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		100.00%
	49.38		3.90		.48	18.97		.90		7
其他应收款
	11,100,1		2,788,85	100.00%	8,311,295 .48	8,728,4		2,794,253		5,934,165.0 7
合计		100.00%					100.00%		100.00%
	49.38		3.90			18.97		.90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
其中：0-3个月
3-6个月
6个月-1年(含1年)
1至2年	100,000.00	30,000.00	30.00%
3年以上	2,758,853.90	2,758,853.90	100.00%
合计	2,858,853.90	2,788,853.90

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

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42

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-5,400.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
代垫款项	2,344,650.57	3,059,417.95
备用金	5,644,940.98	3,238,270.71
押金及保证金	2,538,020.00	2,020,020.00
代付五险一金	572,537.83	373,571.85
其他		37,138.46
合计	11,100,149.38	8,728,418.97

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
桦甸市国土资源局	押金及保证金	1,354,900.00	2-3年	12.21%
刘永波	备用金	708,543.00	1年以内	6.38%
李平海	备用金	567,473.10	1年以内	5.11%
李军芳	代垫款项	500,000.00	3年以上	4.50%	500,000.00
刘河山	备用金	486,420.40	1年以内	4.38%

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43

合计 -- 3,617,336.50 -- 32.58% 500,000.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

其他应收款较期初增加40.06%，其主要原因是子公司备用金增加所致。

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	168,982,407.12	607,895.73	168,374,511.39	160,366,884.19	13,115,091.20	147,251,792.99
在产品	2,551,998.35		2,551,998.35	3,323,033.26		3,323,033.26
库存商品	103,226,949.68	1,763,234.51	101,463,715.17	135,267,319.11	11,217,764.43	124,049,554.68
周转材料	5,290,666.88		5,290,666.88	4,135,097.19		4,135,097.19
合计	280,052,022.03	2,371,130.24	277,680,891.79	303,092,333.75	24,332,855.63	278,759,478.12

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	13,115,091.20			12,507,195.47		607,895.73
库存商品	11,217,764.43			9,454,529.92		1,763,234.51
合计	24,332,855.63			21,961,725.39		2,371,130.24
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 原材料 存货已销售 库存商品 存货已销售

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44

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

• （ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

7 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
财产险	892,438.43	1,174,035.74
财务顾问费		97,267.75
广告费	53,065.98	88,443.36
预缴企业所得税	6,123,496.62	6,154,418.04
待抵扣的进项税	5,487,448.21	8,327,594.94
合计	12,556,449.24	15,841,759.83

8 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	578,289,734.67	1,059,525,506.91	22,131,896.33	1,659,947,137.91
2.本期增加金额	3,302,814.00	23,164,493.92	291,077.57	26,758,385.49
（1）购置	427,614.00	17,882,661.82	291,077.57	18,601,353.39
（2）在建工程转入	2,875,200.00	5,281,832.10		8,157,032.10
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	670,914.79	3,846,967.44		4,517,882.23
（1）处置或报废	670,914.79	3,846,967.44		4,517,882.23
4.期末余额	580,921,633.88	1,078,843,033.39	22,422,973.90	1,682,187,641.17
二、累计折旧
1.期初余额	119,462,000.28	499,120,960.03	9,774,245.82	628,357,206.13
2.本期增加金额	10,393,886.65	46,062,547.77	1,016,020.32	57,472,454.74
（1）计提	10,393,886.65	46,062,547.77	1,016,020.32	57,472,454.74

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45

3.本期减少金额		2,045,112.95		2,045,112.95
（1）处置或报废		2,045,112.95		2,045,112.95
4.期末余额	129,855,886.93	543,138,394.85	10,790,266.14	683,784,547.92
三、减值准备
1.期初余额	931,279.15	979,859.85		1,911,139.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	931,279.15	979,859.85		1,911,139.00
四、账面价值
1.期末账面价值	450,134,467.80	534,724,778.69	11,632,707.76	996,491,954.25
2.期初账面价值	457,896,455.24	559,424,687.03	12,357,650.51	1,029,678,792.78

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
房屋、建筑物	12,851,768.73

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	204,272,845.54	待项目建设完成后统一办理产权证书。

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46

其他说明

期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为101,592,173.46元，净值为4,973,347.33元。 期末，公司已抵押的固定资产情况详见“本附注、46.所有权或使用权受到限制的资产”

9 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
1.5#、6#锅炉烟气
脱硫脱硝治理工	22,708,931.85		22,708,931.85	21,242,381.74		21,242,381.74
程
2.7#脱硫塔改造	4,262,266.39		4,262,266.39	4,049,266.39		4,049,266.39
3.2000吨/年聚偏
	142,508,410.18		142,508,410.18	135,652,909.17		135,652,909.17
氟乙烯工程
4.邢台研发中心
	1,489,831.85		1,489,831.85	544,959.46		544,959.46
项目
5.炭黑尾气锅炉
	8,732,556.92		8,732,556.92	6,844,321.92		6,844,321.92
烟气脱硝工程
6.二期脱硫工程	12,175,696.54		12,175,696.54	11,738,390.89		11,738,390.89
7.尾气锅炉烟气
	8,419,556.28		8,419,556.28	8,009,190.08		8,009,190.08
脱硝治理工程
8.垃圾处理生产
	50,056,327.14		50,056,327.14
总线
9.炭黑2#线急
	1,902,609.76		1,902,609.76	1,893,040.24		1,893,040.24
冷锅炉技改
10.其他零星工程	3,041,633.63		3,041,633.63	3,638,135.78		3,638,135.78
合计	255,297,820.54		255,297,820.54	193,612,595.67		193,612,595.67

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额

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47

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----- Start of picture text -----

1.2000 一期
吨/年聚 217,910, 135,652, 6,855,50 142,508, 98%，二 15,797,7 2,582,75
65.40% 4.79% 其他
偏氟乙 000.00 909.17 1.01 410.18 期未开 28.96 7.31
烯工程 工
2.垃圾处
85,000,0 50,056,3 50,056,3 720,189. 720,189.
理生产 58.89% 60% 6.00% 其他
00.00 27.14 27.14 31 31
总线
3.5#、6#
锅炉烟
37,711,0 21,242,3 1,466,55 22,708,9
气脱硫 60.22% 60% 其他
00.00 81.74 0.11 31.85
脱硝治
理工程
4.二期脱 7,900,00 11,738,3 437,305. 12,175,6 743,862. 187,050.
154.12% 98% 5.23% 其他
硫工程 0.00 90.89 65 96.54 30 13
5.尾气锅
炉烟气 8,000,00 8,009,19 410,366. 8,419,55 638,764. 179,623.
105.24% 98% 5.23% 其他
脱硝治 0.00 0.08 20 6.28 89 88
理工程
356,521, 176,642, 59,226,0 235,868, 17,900,5 3,669,62
合计 0.00 0.00 -- -- --
000.00 871.88 50.11 921.99 45.46 0.63
----- End of picture text -----

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

其他说明

在建工程期末余额较期初增长31.86%，主要原因控股子公司增加垃圾处理生产总线工程所致。

10 、工程物资

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
专用材料	84,850.02	84,850.02
专用设备	1,271,838.63	1,271,838.63
合计	1,356,688.65	1,356,688.65

11 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

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48

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	62,835,733.39	80,000.00		60,845,247.58	123,760,980.97
2.本期增加金
				111,111.12	111,111.12
额
（1）购置				111,111.12	111,111.12
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	62,835,733.39	80,000.00		60,956,358.70	123,872,092.09
二、累计摊销
1.期初余额	7,925,960.73	54,000.27		11,803,531.82	19,783,492.82
2.本期增加金
	635,860.14	4,000.02		118,542.43	758,402.59
额
（1）计提	635,860.14	4,000.02		118,542.43	758,402.59
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	8,561,820.87	58,000.29		11,922,074.25	20,541,895.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置

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49

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	54,273,912.52	21,999.71		49,034,284.45	103,330,196.68
值
2.期初账面价
	54,909,772.66	25,999.73		49,041,715.76	103,977,488.15
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

本期摊销金额758,402.59元。

12 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
沙河市龙星精细
	26,786,730.35					26,786,730.35
化工有限公司
桦甸市常山铁矿
	2,016,367.02					2,016,367.02
有限公司
合计	28,803,097.37					28,803,097.37

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明

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50

13 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	18,057,885.88	2,768,972.03	42,007,243.36	8,274,569.57
可抵扣亏损	91,287,967.05	18,723,846.30	91,287,942.36	18,723,840.13
资产评估减值	1,466,395.87	640,311.28	1,338,289.45	334,572.35
递延收益	25,339,866.71	3,852,780.00	27,524,966.70	4,184,745.00
合计	136,152,115.51	25,985,909.61	162,158,441.87	31,517,727.05

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		25,985,909.61		31,517,727.05

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

14 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付土地、长期资产款	67,150,418.08	169,840,418.08
合计	67,150,418.08	169,840,418.08

其他说明：

其他非流动资产期末余额较期初减少60.46%，主要是收回前期预付的土地购置款所致。

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51

15 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	245,000,000.00	445,000,000.00
保证借款	160,000,000.00	210,000,000.00
信用借款	661,000,000.00	727,000,000.00
合计	1,066,000,000.00	1,382,000,000.00

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

16 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	281,729,520.00	173,390,000.00
合计	281,729,520.00	173,390,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

17 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
材料款	104,198,248.28	99,677,037.34
工程设备款	26,486,925.03	29,947,483.89
合计	130,685,173.31	129,624,521.23

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

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52

供应商一	820,093.16	工程质保金及工程尾款
供应商二	800,000.70	工程质保金及工程尾款
供应商三	790,000.00	工程质保金及工程尾款
供应商四	697,250.00	工程质保金及工程尾款
供应商五	568,000.00	产品质量问题争议款项
合计	3,675,343.86	--

18 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	7,014,814.81	5,617,643.34
合计	7,014,814.81	5,617,643.34

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

		单位： 元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

	单位： 元
项目	金额

其他说明：

19 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	3,610,658.63	35,635,810.94	36,179,208.05	3,067,261.52
二、离职后福利-设定提
		3,763,437.73	3,763,437.73
存计划

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53

合计 3,610,658.63 39,399,248.67 39,942,645.78 3,067,261.52

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	2,918,389.62	30,882,184.56	31,518,271.72	2,282,302.46
补贴
2、职工福利费		1,753,938.92	1,891,500.31	-137,561.39
3、社会保险费	7,878.00	1,623,748.10	1,624,024.10	7,602.00
其中：医疗保险费		1,326,731.43	1,326,731.43
工伤保险费	7,878.00	282,928.10	283,204.10	7,602.00
生育保险费		14,088.57	14,088.57
4、住房公积金		536,144.00	536,144.00
5、工会经费和职工教育
	684,391.01	839,795.36	609,267.92	914,918.45
经费
合计	3,610,658.63	35,635,810.94	36,179,208.05	3,067,261.52

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		3,503,866.20	3,503,866.20
2、失业保险费		259,571.53	259,571.53
合计		3,763,437.73	3,763,437.73

其他说明：

20 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,922,596.74	4,475,659.68
营业税	0.00	29,965.58
企业所得税	0.00
个人所得税	240,899.02	115,421.83
城市维护建设税	187,193.75	398,708.27
房产税	181,944.53	181,944.55

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54

土地使用税	567,735.00	567,735.00
教育费附加	80,225.90	170,874.98
地方教育费附加	53,483.94	113,916.64
印花税	84,321.08	86,063.38
合计	3,318,399.96	6,140,289.91

其他说明：

应交税费期末余额较期初降低45.96%，主要系期末实现增值税减少所致。

21 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他	517,031.98
合计	517,031.98

其他说明：

河南环石新建项目借款提取的应付利息。

22 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
借款	3,532,200.00
出口海运费及保费	1,434,586.04	1,732,228.79
内陆运费及港杂费	1,548,148.98	2,104,731.25
应付诉讼赔偿款	6,000,000.00	6,000,000.00
应付股权转让款	1,000,000.00	3,000,000.00
保证金及押金	1,663,304.80	2,288,204.80
返还的工会经费	440,147.92	848,745.23
工伤赔款	350,000.00	350,000.00
其他	2,596,624.49	1,794,560.61
合计	18,565,012.23	18,118,470.68

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

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项目 期末余额 未偿还或结转的原因

55

其他说明

应付诉讼赔偿款是子公司常山铁矿欠自然人王辉林款项。2014年1月，本公司收购桦甸市常山铁矿有 限公司时，桦甸市常山铁矿有限公司欠自然人王辉林部分款项，2014年9月，本公司与王辉林达成（2014） 吉民二终字第59号民事调解书，本公司欠自然人王辉林600万元。

由于自然人宋金营起诉王辉林，要求其履行债权329万元偿付义务，辽阳县人民法院责令王辉林于2015 年4月5日前履行偿付义务，但王辉林一直未履行。因本公司欠王辉林600万元款项，2015年9月15日，辽阳 县人民法院出具（2015）辽县执字第292-2号执行裁定书，将本公司作为第三人，裁定本公司向宋金营支付 329万元。2015年9月16日，辽阳县人民法院根据裁定冻结本公司329万元银行存款。

本公司已于2015年12月7日提起执行异议诉讼，2016年4月18日,辽阳县人民法院(2015)辽县民二初字第 00314号判决，驳回本公司诉讼请求。公司于2016年5月19日提起执行异议上诉，截止报2016年6月30日尚 未开庭审理。因本款项系本公司代桦甸市常山铁矿有限公司偿付款项，上述款项支付不会对本公司经营业 绩产生影响。

23 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	12,500,000.00	12,500,000.00
合计	12,500,000.00	12,500,000.00

其他说明：

24 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款		6,250,000.00
合计		6,250,000.00

25 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
工程款	11,290,503.45	11,290,503.45

其他说明：

期初长期应付款系上海市国新物流有限公司（以下简称“国新物流”）代垫建罐款，油罐建成后出租于

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

56

国新物流。

26 、递延收益

			单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	27,524,966.70		2,185,099.99	25,339,866.71
合计	27,524,966.70		2,185,099.99	25,339,866.71	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
炭黑尾气余热发
	4,965,000.00		601,500.00		4,363,500.00	与资产相关
电项目
年产8万吨炭黑
	3,675,000.00		450,000.00		3,225,000.00	与资产相关
项目的扩建
能源管理中心建
设示范项目财政	3,218,300.00		426,600.00		2,791,700.00	与资产相关
补助资金
高分散白炭黑项
	10,606,666.70		664,999.98		9,941,666.72	与资产相关
目
锅炉烟气脱硫脱
	4,500,000.00				4,500,000.00	与资产相关
硝治理工程
年产14万吨炭黑
装置及尾气综合
利用项目（二期）	560,000.00		42,000.01		517,999.99	与资产相关
硬质炭黑生产装
置改造项目
合计	27,524,966.70		2,185,099.99		25,339,866.71	--

27 、股本

							单位：元
			本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	480,000,000.00						480,000,000.00

28 、资本公积

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单位： 元

57

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	411,715,373.73			411,715,373.73
合计	411,715,373.73			411,715,373.73

29 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得 税前发生 额	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综					10,534.54		-55,965.3
	-66,499.90	10,534.54
合收益							6
					10,534.54		-55,965.3
外币财务报表折算差额	-66,499.90	10,534.54
							6
	-66,499.90				10,534.54		-55,965.3 6
其他综合收益合计		10,534.54

30 、专项储备

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	2,536,178.81	309,545.10	1,960,392.35	885,331.56
合计	2,536,178.81	309,545.10	1,960,392.35	885,331.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 专项储备较期初减少65.09%，主要系本期安全生产费用支出增加所致。

31 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	34,283,078.51			34,283,078.51
合计	34,283,078.51			34,283,078.51

32 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	125,808,760.17	208,240,731.19

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58

调整后期初未分配利润	125,808,760.17	208,240,731.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-9,583,098.57	-82,431,971.02
期末未分配利润	116,225,661.60	125,808,760.17

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

33 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	821,821,934.35	674,349,697.32	888,162,311.05	771,557,775.81
其他业务	1,219,587.97	1,426,877.89	12,178,414.03	8,139,019.47
合计	823,041,522.32	675,776,575.21	900,340,725.08	779,696,795.28

34 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	123,488.96	314,699.19
城市维护建设税	1,919,594.18	1,183,652.02
教育费附加	822,574.45	507,279.46
地方教育费附加	548,382.96	338,186.42
合计	3,414,040.55	2,343,817.09

35 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,695,785.68	1,525,765.07
运输费	47,737,848.74	40,801,342.01
装卸仓储费	4,256,935.01	3,767,738.34
业务招待费	3,061,472.12	1,630,268.16

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59

差旅费	1,127,032.31	885,267.64
港杂费	2,589,652.09	2,853,025.82
其他	2,079,725.53	482,436.30
合计	62,548,451.48	51,945,843.34

36 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	14,433,559.22	11,207,126.05
折旧费	7,394,849.22	7,099,603.25
修理费	6,851,228.43	3,961,150.95
税金	4,881,770.90	4,817,897.88
无形资产摊销	758,402.59	817,198.74
研究与开发费	6,673,480.80	8,443,504.39
低值易耗品	677,540.19	977,815.05
办公费	1,187,970.58	1,088,668.54
业务招待费	5,143,953.03	2,818,855.50
保险费	874,963.94	1,045,286.90
审计、律师费	1,099,735.04	1,140,262.41
差旅费	527,298.34	544,420.16
交通费	614,418.71	611,889.93
环境治理及排污费	3,651,559.27	2,510,137.30
其他	6,482,422.13	4,807,714.98
合计	61,253,152.39	51,891,532.03

37 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	28,734,121.22	41,656,287.79
减：利息收入	-863,706.10	-2,578,473.92
汇兑损益	-1,344,038.77	-1,203,700.01
银行手续费及其他	1,432,158.79	948,790.66
合计	27,958,535.14	38,822,904.52

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60

38 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-700,598.53	1,487,463.67
合计	-700,598.53	1,487,463.67

39 、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

40 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
债务重组利得	64,000.00		64,000.00
政府补助	2,185,099.99	3,053,099.98	2,185,099.99
税费返还	985,768.97
其他	74,650.49	124,932.60	74,650.49
合计	3,309,519.45	3,178,032.58	2,323,750.48

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
			因从事国家
			鼓励和扶持
			特定行业、产
炭黑尾气余
		补助	业而获得的	是	否	601,500.00	601,500.00	与资产相关
热发电项目
			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
年产8万吨			特定行业、产
炭黑项目的		补助	业而获得的	是	否	450,000.00	450,000.00	与资产相关
扩建			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）

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61

			因从事国家
			鼓励和扶持
能源管理中
			特定行业、产
心建设示范
		补助	业而获得的	是	否	426,600.00	426,600.00	与资产相关
项目财政补
			补助（按国家
助资金
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
			特定行业、产
高分散白炭
		补助	业而获得的	是	否	664,999.98	664,999.98	与资产相关
黑项目
			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
			特定行业、产
政府奖励、扶
		补助	业而获得的	是	否		10,000.00	与收益相关
持资金
			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因研究开发、
中央外经贸
			技术更新及
发展专项资		补助		是	否		900,000.00	与收益相关
			改造等获得
金
			的补助
			因从事国家
			鼓励和扶持
年产14万吨			特定行业、产
炭黑生产装		补助	业而获得的	是	否	42,000.01		与资产相关
置改造			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
合计	--	--	--	--	--	2,185,099.99	3,053,099.98	--

41 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	27,319.88	36,038.60	27,319.88
其中：固定资产处置损失	27,319.88	36,038.60	27,319.88

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62

对外捐赠		20,000.00
其他	43,050.00	948,816.36	43,050.00
合计	70,369.88	1,004,854.96	70,369.88

42 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	85,634.18	211,657.87
递延所得税费用	5,531,817.44	-5,518,179.21
合计	5,617,451.62	-5,306,521.34

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	-3,969,484.35
按法定/适用税率计算的所得税费用	-595,422.64
子公司适用不同税率的影响	335,073.01
调整以前期间所得税的影响	10,936.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	65,176.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	5,801,688.73
损的影响
所得税费用	5,617,451.62

43 、其他综合收益

详见附注、29。

44 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助		900,000.00
利息收入	1,059,789.43	2,578,473.92

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63

押金	273,503.83
借款	3,827,694.09
其他	874,144.93	1,532,285.04
合计	6,035,132.28	5,010,758.96

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	1,412,993.62	1,174,698.58
财产保险费	874,963.94	1,019,076.15
差旅费	1,671,071.35	1,451,151.80
低值易耗品	827,763.62	1,178,345.12
广告费	458,652.73	132,802.83
安全、环境治理及排污费	4,856,349.72	3,926,673.65
交通费	661,694.88	679,062.48
劳动保护费	215,470.99	213,041.30
绿化费	610,025.92	443,650.00
评估审计费	1,144,152.52	1,002,426.41
试验检验费	476,627.56	824,831.42
手续费	466,238.00	909,790.66
业务招待费	9,215,714.15	3,863,142.80
研发支出	1,452,943.92	1,757,536.61
备用金	4,314,586.22
其他	9,935,844.64	9,659,844.18
合计	38,595,093.78	28,236,073.99

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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64

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收回的票据保证金		26,000,532.87
合计		26,000,532.87

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的承兑保证金	63,244,465.27
合计	63,244,465.27

45 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-9,586,935.97	-18,367,931.89
加：资产减值准备	-700,598.53	1,487,463.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	56,753,900.93	60,832,122.05
物资产折旧
无形资产摊销	758,402.59	817,198.74
长期待摊费用摊销	0.00	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	0.00	36,038.60
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	0.00	0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	0.00	0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	30,987,626.08	43,333,021.23
投资损失（收益以“－”号填列）	0.00	0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	5,515,804.14	-5,518,179.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	0.00	0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	6,668,688.89	124,277,664.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	57,323,502.98	80,120,799.30
列）

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65

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	138,551,375.25	-194,349,972.78
列）
其他		0.00
经营活动产生的现金流量净额	286,271,766.36	92,668,224.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	68,807,418.22	172,615,056.90
减：现金的期初余额	200,149,509.14	174,489,027.16
加：现金等价物的期末余额		0.00
减：现金等价物的期初余额		0.00
现金及现金等价物净增加额	-131,342,090.92	-1,873,970.26

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	68,807,418.22	200,149,509.14
其中：库存现金	593,332.08	544,895.66
可随时用于支付的银行存款	68,214,086.14	199,604,613.48
三、期末现金及现金等价物余额	68,807,418.22	200,149,509.14

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66

46 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	125,345,000.00	办理承兑保证金
应收票据	58,000,000.00	办理票据质押
固定资产	24,316,634.37	短期借款抵押
无形资产	28,171,290.55	短期借款抵押
货币资金	3,290,000.00	司法冻结
合计	239,122,924.92	--

47 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
欧元	36,001.85	7.375	265,513.64
其中：美元	7,151,297.22	6.6312	47,421,682.13
预收账款
美元	21,353.60	6.6312	141,599.99

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
公司名称	主要经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
龙星化工（欧洲）贸易有限公司	德国	欧元	当地货币

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

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67

（ 2 ）合并成本及商誉

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单位： 元
----- End of picture text -----

合并成本

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

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68

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司有一家,系因直接设立或投资等方式而增加的子公司，子公司情况如下： 2016 年 2 月 24 日，本公司与新疆金宇鑫新材料有限公司共同投资设立了河南环石环境技术有限公司，取得河南省工 商行政管理局签发的统一社会信用代码为 91410000MA3X7ATC0H（1-6） 的《营业执照》，本公司投资比例为55% ，拥有 对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

本期新纳入合并范围的主体

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6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
焦作龙星化工有		河南省焦作市丰
	河南省焦作市		制造业	100.00%		设立
限责任公司		收路3299号
沙河市龙星辅业		沙河市东环路龙
	河北省沙河市		制造业	100.00%		设立
有限公司		星街
龙星化工（欧洲）
	法兰克福	法兰克福	销售业	100.00%		设立
贸易有限公司
沙河市龙星精细						非同一控制下企
	河北省沙河市	沙河市南汪村东	制造业	100.00%
化工有限公司						业合并

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69

桦甸市常山铁矿		桦甸市常山镇玉				非同一控制下企
	吉林省桦甸市		开采业	100.00%
有限公司		兴村				业合并
		郑州市郑东新区
河南环石环境技
	河南省郑州市	商都路100号2	制造业	55.00%		设立
术有限公司
		号楼2单元23层

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

			期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
子公司	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计

单位： 元

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

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单位： 元

70

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润）

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71

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场 风险。

本公司的主要金融工具，包括货币资金、银行借款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营 融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及 应付票据等。

1．金融工具分类

• （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

金融资产项目	期末余额
	以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
货币资金	197,442,418.22 197,442,418.22
应收票据	180,801,244.01 180,801,244.01
应收账款	434,810,935.72 434,810,935.72
其他应收款	8,311,295.48 8,311,295.48

（续上表）

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72

金融资产项目

期初余额

金融资产项目			期初余额
	以公允价值计量且	持有至到期投资	贷款和应收款项	可供出售金融资产	合计
	其变动计入当期损
	益的金融资产
货币资金			265,540,043.87		265,540,043.87
应收票据			266,077,410.79		266,077,410.79
应收账款			416,673,939.34		416,673,939.34
其他应收款			5,934,165.07		5,934,165.07

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

金融负债项目 期末余额

	以公允价值计量且其变动计	其他金融负债	合计
	入当期损益的金融负债
短期借款		1,066,000,000.00	1,066,000,000.00
应付票据		281,729,520.00	281,729,520.00
应付账款		130,685,173.31	130,685,173.31
其他应付款		18,565,012.23	18,565,012.23
一年内到期的非流动负债		12,500,000.00	12,500,000.00
长期借款		0.00	0.00

（续上表）

金融负债项目	期初余额
	以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计
短期借款	1,382,000,000.00 1,382,000,000.00
应付票据	173,390,000.00 173,390,000.00
应付账款	129,624,521.23 129,624,521.23
其他应付款	18,118,470.68 18,118,470.68
一年内到期的非流动负债	12,500,000.00 12,500,000.00
长期借款	6,250,000.00 6,250,000.00

2．信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可 的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信 用审核。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。本公司对应收账款余 额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司的其他金融资产包括货币资金及其他应收 款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司因应 收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据。

3．流动风险

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73

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本 公司通过利用银行借款、票据贴现及债务等方式维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风 险。于报告期末，本公司除长期借款外所有的金融负债均预计在1年内到期偿付。

4．市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

• （1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。人民币升值 是国内市场经济和经济金融形势发展到一定阶段的必然产物，对消费、投资、外贸等领域都有深远影响。 公司出口销售主要以美元、欧元结算，人民币对美元、欧元汇率的波动会对公司的利润产生一定影响。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期内 借款包括短期流动资金借款及长期借款，借款利率为合同固定利率。截至报告期末，本公司长短期借款余 额合计为10.79亿元，因此银行贷款基准利率的波动会对公司的利润产生一定影响。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

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74

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本公司没有母公司，其控股股东和实际控制人均为自然人刘江山先生，截止2016年6月30日，其持有本公司股份为130,530,536 股，占公司总股本的27.19%。

本企业最终控制方是刘江山。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注九 1。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
沙河市中豪房地产开发有限公司	实际控制人主要近亲属控制的企业

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75

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	关联交易内容	本期发生额		获批的交易额度	是否超过交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
出售商品/提供劳务情况表								单位： 元
关联方			关联交易内容		本期发生额		上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表：						单位： 元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

单位： 元

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

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76

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
焦作龙星化工有限责任
	12,500,000.00	2012年03月30日	2017年03月30日	否
公司
焦作龙星化工有限责任
	30,000,000.00	2015年09月29日	2016年09月29日	否
公司
焦作龙星化工有限责任
	40,000,000.00	2015年11月17日	2016年11月17日	否
公司
焦作龙星化工有限责任
	40,000,000.00	2015年12月09日	2016年12月09日	否
公司
焦作龙星化工有限责任
	20,000,000.00	2016年03月10日	2017年03月10日	否
公司
焦作龙星化工有限责任
	30,000,000.00	2016年06月21日	2017年06月21日	否
公司
焦作龙星化工有限责任
	20,000,000.00	2015年03月05日	2016年03月05日	是
公司
焦作龙星化工有限责任
	30,000,000.00	2015年06月19日	2016年06月19日	是
公司
焦作龙星化工有限责任
	50,000,000.00	2015年04月01日	2016年04月01日	是
公司

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

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77

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬合计	2,821,100.00	2,486,600.00

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
名
项目称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

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78

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

2 、或有事项

• （ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

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79

受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

1．租赁

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80

经营租赁出租人租出资产情况	经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末账面价值
1．土地使用权	3,259,270.44
2．房屋建筑物	12,851,768.73
	合计 16,111,039.17
2．外币折算
	项目 本期金额
计入当期损益的汇兑损失 -1,344,038.77
	合计 -1,344,038.77

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	396,541, 687.47			3.47%
			13,741,6		382,800,0	347,426		13,219,12		334,207,20
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		3.80%
			08.11		79.36	,326.55		4.00		2.55
应收账款
	396,541, 687.47		13,741,6	3.47%	382,800,0 79.36	347,426		13,219,12		334,207,20 2.55
合计		100.00%					100.00%		3.80%
			08.11			,326.55		4.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
0-3个月	300,882,298.17
3-6个月	34,828,148.61	1,044,844.46	3.00%
6个月-1年	5,162,111.59	258,105.58	5.00%
1年以内小计	340,872,558.37	1,302,950.04

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81

1至2年	38,146,897.48	11,444,069.24	30.00%
2至3年	33,930.00	16,965.00	50.00%
3年以上	977,623.83	977,623.83	100.00%
合计	380,031,009.68	13,741,608.11

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 522,484.11 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	单位名称	金额	占应收账款总额的比例	坏账准备期末余额
			（%?
客户1		30,946,594.91	7.8	194,675.85
客户2		30,630,577.06	7.72	124,031.37
客户3		20,721,094.19	5.23
客户4		14,495,915.00	3.66
客户5		14,223,134.80	3.59
合计		111,017,315.96	28	318,707.22

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82

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	77,896,3 16.53			3.58%
			2,788,85		75,107,46	59,216,		2,794,253		56,422,166.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		4.72%
			3.90		2.63	420.54		.90		64
其他应收款
	77,896,3 16.53		2,788,85	3.58%	75,107,46 2.63	59,216,		2,794,253		56,422,166. 64
合计		100.00%					100.00%		4.72%
			3.90			420.54		.90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
其中：0-3个月
3-6个月
6个月-1年（含1年）
1至2年	100,000.00	30,000.00	30.00%
3年以上	2,758,853.90	2,758,853.90	100.00%
合计	2,858,853.90	2,788,853.90

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

• 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

• √ 适用 □ 不适用

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83

应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（ %? 计提理由

应收款项内容	期末余额 坏账金额	计提比例（%?计提理由
关联单位往来款	72,427,944.70	预计未来现金流量现值不低
		于账面价值
备用金	2,372,916.93	预计未来现金流量现值不低
		于账面价值
代付五险一金	236,601.00	预计未来现金流量现值不低
		于账面价值
合计	75,037,462.63

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-5,400.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
关联企业往来款	72,427,944.70	53,933,861.37
代垫款项	2,540,733.90	2,576,733.90
备用金	2,372,916.93	2,090,256.93
押金及保证金	318,120.00	360,120.00
代付五险一金	236,601.00	218,309.88
其他		37,138.46
合计	77,896,316.53	59,216,420.54

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84

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
桦甸市常山铁矿有限
	关联单位往来款	54,131,861.37	1年以内	69.49%
公司
河南环石环境技术有
	关联单位往来款	18,296,083.33	1年以内	23.49%	0.00
限公司
恒利集团李军芳	代垫款项	500,000.00	3年以上	0.64%	500,000.00
刘河山	备用金	486,420.40	1年以内	0.62%	0.00
平乡建筑公司	代垫款项	420,000.00	3年以上	0.54%	420,000.00
合计	--	73,834,365.10	--	94.78%	920,000.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	366,283,735.00		366,283,735.00	334,383,735.00		334,383,735.00
合计	366,283,735.00		366,283,735.00	334,383,735.00		334,383,735.00

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
沙河市龙星精细	109,000,000.00			109,000,000.00

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85

化工有限公司
焦作龙星化工有
	200,000,000.00			200,000,000.00
限责任公司
沙河市龙星辅业
	3,000,000.00			3,000,000.00
有限公司
桦甸市常山铁矿
	21,958,740.00			21,958,740.00
有限公司
龙星化工（欧洲）
	424,995.00			424,995.00
贸易有限公司
河南环石环境技
		31,900,000.00		31,900,000.00
术有限公司
合计	334,383,735.00	31,900,000.00		366,283,735.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	693,227,614.57	584,068,541.38	766,029,710.67	666,608,116.82
其他业务	8,256,022.41	6,229,452.34	4,361,438.65	1,071,758.18
合计	701,483,636.98	590,297,993.72	770,391,149.32	667,679,875.00

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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86

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-27,319.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	2,185,099.99
受的政府补助除外）
债务重组损益	64,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	31,600.49
减：所得税影响额	314,022.02
合计	1,939,358.58	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
		根据财政部、国家税务总局《关于印发
		资源综合利用产品和劳务增值税优惠目
税费返还	985,768.97	录的通知》（财税[2015]78号），公司炭
		黑尾气发电所取得收入执行增值税即征
		即退100%的优惠政策。

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-0.91%	-0.020	-0.020
扣除非经常性损益后归属于公司
	-1.10%	-0.0240	-0.0240
普通股股东的净利润

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87

• 3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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