Longxing Technology Group Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 24, 2012

龙星化工 2012 年半年度财务会计报告

一、审计报告

本期报告未经会计师事务所审计。

二、财务报表

1 、资产负债表

编制单位：龙星化工股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 单位 : 人民币元

编制单位：龙星化工股份	限公司	2012年6月30日	2012年6月30日	单位:人民币元	单位:人民币元
项目	附注	期末数		年初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	五、1	291,792,773.30	276,743,800.51	379,346,311.81	308,966,762.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、2	146,738,760.00	144,579,060.00	208,338,971.10	208,338,971.10
应收账款	五、3	431,526,835.46	457,245,517.10	394,508,899.99	395,312,276.74
预付款项	五、4	87,742,042.37	91,575,535.95	94,163,770.93	52,257,970.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、5	6,245,016.41	5,820,941.91	3,612,722.98	4,253,581.06
买入返售金融资产
存货	五、6	315,318,864.13	249,026,026.89	229,940,462.95	221,319,139.32
一年内到期的非流动资产

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1

项目	附注	期末数	期末数	年初数	年初数
		合并	母公司	合并	母公司
其他流动资产	五、7	2,174,185.27	2,174,185.27	3,108,672.07	3,108,672.07
流动资产合计		1,281,538,476.94	1,227,165,067.63	1,313,019,811.83	1,193,557,372.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		-	232,000,000.00	-	232,000,000.00
投资性房地产		-	-	-
固定资产	五、8	673,611,213.22	580,671,852.56	696,345,128.20	601,487,537.04
在建工程	五、9	441,743,557.02	145,271,879.21	98,906,059.35	5,935,255.81
工程物资	五、10	5,018,649.34	857,652.09	4,102,564.10	-
固定资产清理		-	-	-	-
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、11	58,809,156.59	41,655,367.36	59,430,198.56	42,100,473.01
开发支出
商誉	五、12	26,786,730.35		26,786,730.35
长期待摊费用
递延所得税资产	五、13	7,247,899.83	7,247,899.83	7,458,195.44	7,458,195.44
其他非流动资产
非流动资产合计		1,213,217,206.35	1,007,704,651.05	893,028,876.00	888,981,461.30
资产总计		2,494,755,683.29	2,234,869,718.68	2,206,048,687.83	2,082,538,833.99
流动负债：
短期借款	五、15	992,000,000.00	942,000,000.00	757,000,000.00	757,000,000.00
向中央银行借款

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2

项目	附注	期末数	期末数	年初数	年初数
		合并	母公司	合并	母公司
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五、16	33,000,000.00	33,000,000.00	25,000,000.00	25,000,000.00
应付账款	五、17	165,905,637.28	90,935,431.11	90,171,429.00	69,478,254.67
预收款项	五、18	5,880,547.20	5,059,717.91	7,288,536.12	4,768,866.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、19	2,744,610.95	2,455,862.66	4,455,120.75	4,144,856.40
应交税费	五、20	-17,885,837.09	1,738,298.30	20,283,287.64	20,872,644.87
应付利息
应付股利
其他应付款	五、21	7,855,895.78	6,724,858.77	10,421,899.65	9,683,232.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	五、22	25,000,000.00	25,000,000.00	-	-
其他流动负债
流动负债合计		1,214,500,854.12	1,106,914,168.75	914,620,273.16	890,947,854.42
非流动负债：
长期借款	五、23	68,000,000.00	18,000,000.00	46,000,000.00	46,000,000.00
应付债券
长期应付款		-		-
专项应付款		-		-
预计负债		-		-

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3

项目	附注	期末数	期末数	年初数	年初数
		合并	母公司	合并	母公司
递延所得税负债		-		-
其他非流动负债	五、24	19,314,899.98	19,314,899.98	22,500,500.00	22,500,500.00
非流动负债合计		87,314,899.98	37,314,899.98	68,500,500.00	68,500,500.00
负债合计		1,301,815,754.10	1,144,229,068.73	983,120,773.16	959,448,354.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、25	480,000,000.00	480,000,000.00	320,000,000.00	320,000,000.00
资本公积	五、26	414,232,103.82	414,232,103.82	574,232,103.82	574,232,103.82
减：库存股
专项储备	五、27	550,434.09
盈余公积	五、28	27,635,837.58	27,635,837.58	27,635,837.58	27,635,837.58
一般风险准备
未分配利润	五、29	188,693,475.49	168,772,708.55	219,527,280.14	201,222,538.17
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		1,111,111,850.98	1,090,640,649.95	1,141,395,221.54	1,123,090,479.57
少数股东权益	五、30	81,828,078.21		81,532,693.13
所有者权益合计		1,192,939,929.19	1,090,640,649.95	1,222,927,914.67	1,123,090,479.57
负债和所有者总计		2,494,755,683.29	2,234,869,718.68	2,206,048,687.83	2,082,538,833.99

2 、利润表

编制单位：龙星化工股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位 : 人民币元

编制单位：龙星化工股份有限公司		2012年1-6月	2012年1-6月	单位:人民币元	单位:人民币元
项目	附注	本期数		上年同期数
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入		923,735,730.17	875,065,581.49	956,184,503.56	1,112,835,611.66
其中：营业收入	五、31	923,735,730.17	875,065,581.49	956,184,503.56	1,112,835,611.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入

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4

项目	附注	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
		合并	母公司	合并	母公司
二、营业总成本		889,599,348.52	843,466,324.84	895,823,021.02	1,064,686,647.11
其中：营业成本	五、31	768,815,541.38	727,534,343.59	786,769,369.33	957,077,708.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、32	3,325,215.31	3,082,895.06	2,390,097.23	2,390,097.23
销售费用	五、33	51,230,558.96	51,007,356.27	47,825,283.91	47,744,660.91
管理费用		37,462,391.58	32,640,349.98	28,505,882.58	27,134,827.10
财务费用	五、34	26,938,016.64	27,373,755.29	21,732,036.95	21,749,086.22
资产减值损失	五、35	1,827,624.65	1,827,624.65	8,600,351.02	8,590,267.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		34,136,381.65	31,599,256.65	60,361,482.54	48,148,964.55
加：营业外收入	五、36	5,530,127.98	5,161,507.98	1,981,318.77	1,981,318.77
减：营业外支出	五、37	452,952.02	138,674.27	110,575.95	110,575.95
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		39,213,557.61	36,622,090.36	62,232,225.36	50,019,707.37
减：所得税费用	五、38	5,751,977.18	5,071,919.98	10,386,150.87	7,381,791.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		33,461,580.43	31,550,170.38	51,846,074.49	42,637,915.86
归属于母公司所有者的净利润		33,166,195.35		51,846,074.49
少数股东损益		295,385.08		-
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	五、39	0.069	0.066	0.108	0.108
（二）稀释每股收益（元/股）	五、39	0.069	0.066	0.108	0.108
七、其他综合收益

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5

项目	附注	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
		合并	母公司	合并	母公司
归属于母公司股东的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益
八、综合收益总额		33,461,580.43	31,550,170.38	51,846,074.49	42,637,915.86
归属于母公司所有者的综合收益总额		33,166,195.35	-	51,846,074.49	-
归属于少数股东的综合收益总额		295,385.08	-	-	-

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6

3 、现金流量表

编制单位：龙星化工股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位 : 人民币元

编制单位：龙星化工股份有限公司		2012年1-6月	2012年1-6月	单位:人民币元	单位:人民币元
项目	附注	本期数		上年同期数
		合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,111,297,982.91	1,023,848,419.73	1,000,417,547.67	1,135,367,691.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	五、40	4,485,899.87	3,378,596.51	5,500,175.53	5,932,628.90
经营活动现金流入小计		1,115,783,882.78	1,027,227,016.24	1,005,917,723.20	1,141,300,320.47
购买商品、接受劳务支付的现金		1,007,384,834.27	927,911,602.48	1,042,674,554.13	1,174,074,460.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		27,891,728.79	22,394,751.29	18,739,001.91	16,610,312.01
支付的各项税费		67,863,370.33	59,060,209.29	21,012,148.00	19,173,221.07
支付其他与经营活动有关的现金	五、41	15,705,747.47	13,300,169.03	17,871,290.13	17,572,212.29
经营活动现金流出小计		1,118,845,680.86	1,022,666,732.09	1,100,296,994.17	1,227,430,205.94
经营活动产生的现金流量净额		-3,061,798.08	4,560,284.15	-94,379,270.97	-86,129,885.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-		-

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7

取得投资收益收到的现金		-		-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		413,122.84	370,783.10	46,384.61	46,384.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-		-
收到其他与投资活动有关的现金		-		-
投资活动现金流入小计		413,122.84	370,783.10	46,384.61	46,384.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		282,210,458.33	134,660,068.46	134,145,517.32	88,826,313.23
投资支付的现金		-	-	-	120,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-		-
支付其他与投资活动有关的现金		-		-
投资活动现金流出小计		282,210,458.33	134,660,068.46	134,145,517.32	208,826,313.23
投资活动产生的现金流量净额		-281,797,335.49	-134,289,285.36	-134,099,132.71	-208,779,928.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-	80,000,000.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		820,000,000.00	720,000,000.00	701,000,000.00	701,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		-		-
筹资活动现金流入小计		820,000,000.00	720,000,000.00	781,000,000.00	701,000,000.00
偿还债务支付的现金		538,000,000.00	538,000,000.00	310,418,520.00	310,418,520.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		90,124,971.03	89,924,526.59	60,422,121.24	60,422,121.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		-		-	-
筹资活动现金流出小计		628,124,971.03	627,924,526.59	370,840,641.24	370,840,641.24
筹资活动产生的现金流量净额		191,875,028.97	92,075,473.41	410,159,358.76	330,159,358.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,569,433.91	-2,569,433.91	-2,201,619.37	-2,201,619.37
五、现金及现金等价物净增加额		-95,553,538.51	-40,222,961.71	179,479,335.71	33,047,925.30
加：期初现金及现金等价物余额		354,346,311.81	308,966,762.22	396,588,991.84	383,077,220.42
六、期末现金及现金等价物余额		258,792,773.30	268,743,800.51	576,068,327.55	416,125,145.72

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8

4 、合并所有者权益变动表

编制单位：龙星化工股份有限公司 2012 年 1-6 月

单位：人民币元

编制单位：龙星化	工股份有限	公司				2012年1	-6月						单位	：人民币元
项目				本期数							上年数
		归属	于母公司股东权益						归属于母	公司股东	权益			所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计	实收资本（或股本）	资本公积	专项	盈余公积	未分配利润	少数股东权益
										储备
一、上年年末余额	320,000,000.00	574,232,103.82	-	27,635,837.58	219,527,280.14	81,532,693.13	1,222,927,914.67	200,000,000.00	694,232,103.82		17,197,093.79	147,736,316.51		1,059,165,514.12
加：会计政策变更							-							-
前期差错更正							-							-
其他							-							-
二、本年年初数	320,000,000.00	574,232,103.82		27,635,837.58	219,527,280.14	81,532,693.13	1,222,927,914.67	200,000,000.00	694,232,103.82		17,197,093.79	147,736,316.51	-	1,059,165,514.12
三、本期增减变动金额（减少 以“-”号填列）	160,000,000.00	-160,000,000.00		-	-30,833,804.65	295,385.08	-30,538,419.57	120,000,000.00	-120,000,000.00		10,438,743.79	71,790,963.63	81,532,693.13	163,762,400.55
（一）净利润					33,166,195.35	295,385.08	33,461,580.43					122,229,707.42	1,532,693.13	123,762,400.55
（二）其他综合收益							-							-
上述（一）和（二）小计	-	-		-	33,166,195.35	295,385.08	33,461,580.43	-	-		-	122,229,707.42		122,229,707.42
（三）股东投入和减少股本	-	-		-	-	-	-	-	-		-	-		-
1.股东投入股本							-						80,000,000.00	80,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额							-							-
3．其他							-							-

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项目	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数
	归属于母公司股东权益					少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司股东权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	专项储备	盈余公积	未分配利润			实收资本（或股本）	资本公积	专项 储备	盈余公积	未分配利润
（四）利润分配	-	-		-	-64,000,000.00		-64,000,000.00	-	-		10,438,743.79	-50,438,743.79		-40,000,000.00
1.提取盈余公积				-	-		-				10,438,743.79	-10,438,743.79		-
2.提取一般风险准备							-							-
3．对股东的分配					-64,000,000.00		-64,000,000.00					-40,000,000.00		-40,000,000.00
4．其他							-							-
（五）股东权益内部结转	160,000,000.00	-160,000,000.00		-	-		-	120,000,000.00	-120,000,000.00		-	-		-
1．资本公积转增股本	160,000,000.00	-160,000,000.00					-	120,000,000.00	-120,000,000.00					-
2．盈余公积转增股本							-							-
3．盈余公积弥补亏损							-							-
4．其他							-							-
（六）专项储备			550,434.09				550,434.09							-
1．本期提取			1,200,000.00				1,200,000.00							-
2．本期使用			649,565.91				649,565.91							-
（七）其他							-							-
四、本期期末数	480,000,000.00	414,232,103.82	550,434.09	27,635,837.58	188,693,475.49	81,828,078.21	1,192,939,929.19	320,000,000.00	574,232,103.82		27,635,837.58	219,527,280.14	81,532,693.13	1,222,927,914.67

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10

5 、母公司所有者权益变动表

编制单位：龙星化工股份有限公司 2012 年 1-6 月

单位：人民币元

编制单位：龙星化工股份有限公司				2012年	1-6月				单	位：人民币元
项目			本期数					上年数
	实收资本 (或股本)	资本 公积	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计	实收资本 (或股本)	资本 公积	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计
一、上年年末余额	320,000,000.00	574,232,103.82	27,635,837.58	201,222,538.17	1,123,090,479.57	200,000,000.00	694,232,103.82	17,197,093.79	147,273,844.04	1,058,703,041.65
加：会计政策变更					-					-
前期差错更正					-					-
其他					-					-
二、本年年初数	320,000,000.00	574,232,103.82	27,635,837.58	201,222,538.17	1,123,090,479.57	200,000,000.00	694,232,103.82	17,197,093.79	147,273,844.04	1,058,703,041.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	160,000,000.00	-160,000,000.00	-	-32,449,829.62	-32,449,829.62	120,000,000.00	-120,000,000.00	10,438,743.79	53,948,694.13	64,387,437.92
（一）净利润				31,550,170.38	31,550,170.38				104,387,437.92	104,387,437.92
（二）其他综合收益					-					-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	31,550,170.38	31,550,170.38	-	-	-	104,387,437.92	104,387,437.92
（三）股东投入和减少股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入股本					-					-
2．股份支付计入股东权益的金额					-					-
3．其他					-					-
（四）利润分配	-	-	-	-64,000,000.00	-64,000,000.00	-	-	10,438,743.79	-50,438,743.79	-40,000,000.00

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11

项目	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	上年数	上年数	上年数	上年数	上年数
	实收资本 (或股本)	资本 公积	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计	实收资本 (或股本)	资本 公积	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计
1.提取盈余公积			-	-	-			10,438,743.79	-10,438,743.79	-
2．对股东的分配				-64,000,000.00	-64,000,000.00				-40,000,000.00	-40,000,000.00
3．其他					-					-
（五）股东权益内部结转	160,000,000.00	-160,000,000.00	-	-	-	120,000,000.00	-120,000,000.00	-	-	-
1．资本公积转增股本	160,000,000.00	-160,000,000.00			-	120,000,000.00	-120,000,000.00			-
2．盈余公积转增股本					-					-
3．盈余公积弥补亏损					-					-
4．其他					-					-
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末数	480,000,000.00	414,232,103.82	27,635,837.58	168,772,708.55	1,090,640,649.95	320,000,000.00	574,232,103.82	27,635,837.58	201,222,538.17	1,123,090,479.57

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龙星化工股份有限公司

财务报表附注

2012 年 1-6 月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

龙星化工股份有限公司（以下简称公司、本公司或龙星化工）前身为沙河市龙星化工 有限公司，系由沙河市炭黑厂改制成立的有限责任公司。

2004 年 8 月 4 日，河北省工商行政管理局沙河市工商行政管理局核发了企业法人营业 执照，批准刘江山、俞菊美以实物出资成立沙河市龙星化工有限公司，公司注册资本 7,000 万元，其中刘江山出资 5,500 万元，俞菊美出资 1500 万元。

2007 年 11 月 26 日，河北龙星化工集团有限责任公司通过董事会决议，刘江山和俞菊 美将其持有的部分股权转让给刘红山等十二个自然人。

2008 年 1 月 25 日，河北龙星化工集团有限责任公司全体股东签署协议，共同以发起 设立方式成立龙星化工股份有限公司， 2008 年 1 月 28 日，龙星化工股份有限公司在河北 省工商行政管理局办理了注册登记，取得注册号为 130000000007313 的《企业法人营业执 照》，公司股本金 15,000 万元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准龙星化工股份有限公司首次公开发行股票的批 复》（证监许可【 2010 】 731 号）核准，公司于 2010 年 6 月 23 日向社会公众公开发行人民 币普通股 5,000 万股，公司注册资本增加为 20000 万股，公司股票于 2010 年 7 月 6 日在深 圳证券交易所挂牌交易。

经 2011 年 4 月 19 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过，公司以总股本 20000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后总股本为 32000 万股。

经 2012 年 3 月 28 日召开的公司 2011 年度股东大会审议通过，公司以总股本 32000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后总股本为 48000 万股。

公司注册地址：河北省沙河市东环路龙星街 1 号

公司法定代表人：刘江山。

公司所属行业：化学原料及化学制品制造业。

公司经营范围：炭黑的生产、销售；电力生产、服务；塑料制品、橡胶轮胎、橡塑产

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品的加工、销售；炭黑原料、五金机电、化工产品的销售；货物进出口（法律、行政法规 禁止的产品除外；法律、行政法规限制的产品取得许可证后方可经营）。

公司主要产品或提供的劳务：湿法造粒炭黑、电力。

本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构， 董事会下设置战略委员会、审计委员会、薪酬和考核委员会、提名委员会，总经理负责公 司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设证券事务部、审计部、 供应部、销售部、生产运行部、技术研发部、质量检测中心、综合管理部（负责人力资源 部、法律事务、安全环保）、财务部、办公室等主要职能部门。本公司拥有全资子公司两家， 为沙河市龙星精细化工有限公司（以下简称精细化工）和沙河市龙星辅业有限公司（以下 简称龙星辅业），拥有控股子公司一家，为焦作龙星化工有限责任公司（以下简称焦作龙 星）。

二、公司主要会计政策和会计估计

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营为编制基础。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》编制。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ( 八 ) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。

( 九 ) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

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易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1) 按照《企业会计准则第 13 号 —— 或有事项》确 定的金额； 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —— 收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

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的风险和报酬的，分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所 转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减

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值损失。

( 十 ) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10% 标准 以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

2 ．按组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他组合	备用金、合并范围关联方等无回收风险款项具有类似信 用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
其他组合	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备

(2) 账龄分析法

(2)账龄分析法
账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）	5	5
1-2年	30	30
2-3年	50	50
3年以上	100	100

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

( 十一 ) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

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3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

( 十二 ) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按

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照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

( 十三 ) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出

租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资

产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

• ( 十四 ) 固定资产

• 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

项目折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%)

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	10-50	5	9.50-1.90
机器设备	4-10	5	23.75-9.50

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运输工具 10 5 9.5

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

( 十五 ) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额

计提相应的减值准备。

( 十六 ) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2 ．借款费用资本化期间

• (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已

• 经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3 ．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

• ( 十七 ) 无形资产

• 无形资产包括土地使用权、商标权和软件等，按成本进行初始计量。

• 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目 摊销年限 ( 年 )

土地使用权 33-50 商标权 10 软件 5

• 3 ．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

( 十九 ) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

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产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

( 二十 ) 收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： (1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； (2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； (3) 收入的金额能够可靠地计量； (4) 相关的经济利益很可能流入； (5) 相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够 可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 二十一 ) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

( 二十二 ) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

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24

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

2. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。

3. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税： (1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 ( 二十三 ) 经营租赁、融资租赁

4. 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

1. 融资租赁

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各 个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

三、税项

一 ( ) 主要税种及税率

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税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金 收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

( 二 ) 税收优惠及批文

公司系经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局于 2010 年 11 月 10 日依法认定的高新技术企业，证书编号为 GR201013000093 ，有效期三年。 2010 － 2012 年度所得税执行 15% 的优惠税率。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条规定：企业以《资源综合利用企 业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业 相关标准的产品取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按 90% 计入收入总额。公司利用 炭黑尾气发电所取得收入符合上述规定，可在计算应纳税所得额时减按 90% 计入收入总额。

公司的控股子公司焦作龙星根据《焦作市工业集聚区管委会关于给予焦作龙星相关优惠 政策的请示》以及市政府的批示，享受企业所得税地方留成部分 “ 二免三减半 ” 的优惠。

四、企业合并及合并财务报表

一 ( ) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	注册地	业务 性质	注册 资本	注册 资本	经营 范围	经营 范围	组织机构 代码	组织机构 代码
沙河市龙星辅业有 限公司	全资	沙河市东环路 龙星街		制造业	300万元		编织袋的生产和 销售		58541815-3
焦作龙星化工有限 责任公司	控股	河南省焦作市 丰收路3299号		制造业	20,000万元		炭黑、电力的生 产和销售		57104779-3
（续上表）
子公司全称	期末 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额			持股比 例(%)		表决权 比例(%)		是否合并 报表

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沙河市龙星辅业有 限公司		300万元			100	100	是
焦作龙星化工有限 责任公司		12,000万元			60	60	是
（续上表）
子公司全称		少数股东 权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数 股东分担的本期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有份额后 的余额
沙河市龙星辅业有限 公司		-
焦作龙星化工有限责 任公司		8,182.81万元

2. 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称		子公司 类型	注册地	注册地	业务 性质	注册 资本	注册 资本	注册 资本	经营 范围	经营 范围	组织机构 代码	组织机构 代码
沙河市龙星精细化 工有限公司		全资	沙河市南汪 村东		制造业	8,000万元			工业萘、粗酚、炭 黑油、清油、洗油 脱酚酚油的生产、 加工、销售		、 68700973-X
（续上表）
子公司全称		期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额					持股比 例(%)	表决权 比例(%)		是否合并 报表
沙河市龙星精细化 工有限公司		10,900万元							100	100		是
（续上表）
子公司全称		少数股东 权益		少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的金 额			从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
沙河市龙星精细化工 有限公司

( 二 ) 合并范围发生变更的说明

本公司报告期内合并范围没有发生变化。

五、合并财务报表项目注释

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（一）合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

（ 1 ）分类情况

（1）分类情况	（1）分类情况
项目				期末数			年初数
库存现金				426,947.38				404,902.26
银行存款				258,365,825.92				300,161,657.43
其他货币资金				33,000,000.00				78,779,752.12
合计				291,792,773.30				379,346,311.81
（2）明细情况
项目		期末数					年初数
	原币	汇率		本位币	原币		汇率	本位币
库存现金
人民币	426,947.38	1.00		426,947.38	403,644.95		1.00	403,644.95
美元					70.00		6.3009	441.06
欧元					100.00		8.1625	816.25
小计	426,947.38			426,947.38	403,814.95			404,902.26
银行存款
人民币	258,365,825.92	1.00		258,365,825.92	353,941,409.55		1.00	353,941,409.55
小计	258,365,825.92			258,365,825.92	353,941,409.55			353,941,409.55
其他货币资金
人民币	33,000,000.00	1.00		33,000,000.00	25,000,000.00		1.00	25,000,000.00
小计	33,000,000.00			33,000,000.00	25,000,000.00			25,000,000.00
合计	291,792,773.30			291,792,773.30	379,346,311.81			379,346,311.81

注：期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。

2. 应收票据

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况
项目	期末数	年初数
银行承兑汇票	146,738,760.00	208,338,971.10
商业承兑汇票	-	-
合计	146,738,760.00	208,338,971.10

（ 2 ）期末，公司无应收票据用于质押。

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（ 3 ）期末，本公司已经背书给他方但尚未到期的票据总金额为 467,616,610.83 元，其

中，已背书但尚未到期的票据前 5 名列示如下：

出票单位	出票日	到期日	金额	票号
单位1	2012-02-27	2012-08-27	10,000,000.00	YSPJ3180005120060782
单位2	2012-02-28	2012-08-28	9,200,000.00	YSPJ1040005220492925
单位3	2012-04-05	2012-10-05	9,000,000.00	YSPJ3070005120499800
单位4	2012-04-23	2012-10-23	5,000,000.00	YSPJ3130005126708073
单位5	2012-05-02	2012-11-02	5,000,000.00	YSPJ3130005126685830
小计			38,200,000.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种类		期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并 单项计提坏账准 备
按组合计提坏账 准备
账龄分析法组合	454,620,796.35	100	23,093,960.89	5.08	415,819,231.66	100	21,310,331.67	5.12
小计	454,620,796.35	100	23,093,960.89	5.08	415,819,231.66	100	21,310,331.67	5.12
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备
合计	454,620,796.35	100	23,093,960.89	5.08	415,819,231.66	100	21,310,331.67	5.12

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	453,730,710.52	99.81	22,530,033.76	414,929,356.83	99.79	20,746,467.84

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1-2年	465,941.00	0.10	139,782.30	465,730.00	0.11	139,719.00
2-3年	-	-	-
3年以上	424,144.83	0.09	424,144.83	424,144.83	0.10	424,144.83
小计	454,620,796.35	100	23,093,960.89	415,819,231.66	100.00	21,310,331.67

(2) 期末，本公司无应收持有公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位和其他关联 方的款项。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额比例%
客户1	非关联方	39,589,846.04	1年以内	8.24
客户2	非关联方	33,960,580.60	1年以内	7.07
客户3	非关联方	25,366,024.99	1年以内	5.28
客户4	非关联方	25,073,980.00	1年以内	5.22
客户5	非关联方	24,215,097.75	1年以内	5.04
小计		148,205,529.38		30.85

4. 预付款项

（ 1 ）账龄分析

账龄	期末数	比例%	年初数	比例%
1年以内	87,506,151.73	99.42	93,557,841.67	99.35
1-2年	64,993.64	0.07	165,155.34	0.18
2-3年	43,960.00	0.05	15,978.28	0.02
3年以上	400,013.92	0.45	424,795.64	0.45
合计	87,742,042.37	100.00	94,163,770.93	100.00

（ 2 ）预付款项金额前 5 名情况

（2）预付款项金额前5名情况
单位名称	与公司关系	期末数	比率%	性质或内容
北京中伦基业科技发展有限总司	非关联方	7,308,100.00	8.30	设备款
河北大元建业集团股份有限公司	非关联方	4,115,000.00	4.68	工程款
焦作市光源电力集团有限公司	非关联方	3,360,000.00	3.82	设备款
山东邦友德机电设备有限公司	非关联方	3,120,000.00	3.54	设备款
基伊埃工程技术（中国）有限公司	非关联方	8,992,000.00	10.22	设备款
小计		26,895,100.00	30.56

• （ 3 ）期末，本公司无预付持有公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位和其他关

联方款项。

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• （ 4 ）期末，本公司无账龄 1 年以上且金额重大的预付款项。

5. 其他应收款

（ 1 ）明细情况

1 ）类别明细情况

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 款项
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	3,631,888.40	40.81	2,653,906.74	29.82	2,834,910.70	45.24	2,653,906.74	42.35
其他组合	5,267,034.75	59.19	-	-	3,431,719.02	54.76	-	-
小计	8,898,923.15	100	2,653,906.74	29.82	6,266,629.72	100.00	2,653,906.74	42.35
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收款项
合计	8,898,923.15	100	2,653,906.74	29.82	6,266,629.72	100.00	2,653,906.74	42.35

2 ）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	977,430.05	26.91	48,871.50	101,056.80	3.56	5,052.84
1-2年	70,604.45	1.94	21,181.34	100,000.00	3.53	30,000.00
2-3年	-	-	-	30,000.00	1.06	15,000.00
3年以上	2,583,853.90	71.15	2,583,853.90	2,603,853.90	91.85	2,603,853.90
小计	3,631,888.40	100.00	2,653,906.74	2,834,910.70	100.00	2,653,906.74

3 ）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	账面余额	坏账准备
其他组合	5,267,034.75	-
小计	5,267,034.75	-

注：上述其他组合为无回收风险款项的备用金、暂估入库的进项税额

• （ 2 ）期末，本公司无应收持有公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位和其他关

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联方款项。

（ 3 ）其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
备用金	非关联方	1,395,596.25	1年以内	15.68	备用金
暂估股价入库进项税额	非关联方	1,208,745.34	1年以内	13.58	估价进项税额
恒利集团李军芳	非关联方	500,000.00	3年以上	5.62	往来借款
褡裢镇易华军	非关联方	300,000.00	3年以上	3.37	往来借款
平乡建筑公司	非关联方	420,000.00	3年以上	4.72	往来借款
合计		3,824,341.59		42.97	合计

（ 4 ）期末，公司无其他应收款用于担保。

6. 存货

(1) 明细情况

项目		期末数			年初数
	账面余额	跌价准	账面价值	账面余额	跌价准	账面价值
原材料	182,215,244.35	-	182,215,244.35	173,378,843.40	-	173,378,843.40
库存商品	131,938,980.89	-	131,938,980.89	54,830,586.06	-	54,830,586.06
包装物	1,164,638.89	-	1,164,638.89	1,731,033.49	-	1,731,033.49
合计	315,318,864.13	-	315,318,864.13	229,940,462.95	-	229,940,462.95

• (2) 期末，公司的存货不存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。

(3) 期末，公司无存货用于担保。

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项目	期末数	年初数
财产险	459,518.57	324,651.36
财务顾问费	1,014,666.70	1,984,020.71
律师费	700,000.00	800,000.00
合计	2,174,185.27	3,108,672.07

8. 固定资产

(1) 明细情况

项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数

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32

①固定资产原价合计	930,898,671.06	17,160,974.41	2,229,509.91	945,830,135.56
房屋及建筑物	269,378,092.54	-	1,742,876.77	267,635,215.77
机器设备	632,455,583.43	15,343,280.11	486,633.14	647,312,230.40
运输设备	29,064,995.09	1,817,694.30	-	30,882,689.39
②累计折旧合计	233,736,694.79	38,109,389.16	444,009.68	271,402,074.27
房屋及建筑物	35,395,633.04	6,259,994.59	-	41,655,627.63
机器设备	185,702,084.72	30,823,443.13	444,009.68	216,081,518.17
运输设备	12,638,977.03	1,025,951.44	-	13,664,928.47
③减值准备累计金额合计	816,848.07	-	-	816,848.07
房屋及建筑物	367,126.22	-	-	367,126.22
机器设备	449,721.85	-	-	449,721.85
运输设备	-	-	-	-
④固定资产账面价值合计	696,345,128.20			673,611,213.22
房屋及建筑物	233,615,333.28			225,612,461.92
机器设备	446,303,776.86			430,780,990.38
运输设备	16,426,018.06			17,217,760.92

本期折旧额为 38,109,389.16 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 10,264,719.75 元。

（ 2 ）暂时闲置固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	4,828,250.00	2,268,349.10	367,126.22	2,192,774.68	备用1#2#3#机组
机器设备	19,589,670.98	15,141,456.08	449,721.85	3,998,493.05	备用1#2#3#机组
小计	24,417,920.98	17,409,805.18	816,848.07	6,191,267.73

（ 3 ）期末，公司固定资产均已办妥产权证书。

（ 4 ）期末，已有价值 22,891.54 万元的固定资产用于抵押，包括：房屋建筑物价值 1,801.89 万元，机器设备价值 21,089.65 万元。

9. 在建工程

（ 1 ）明细情况

工程名称		期末数			期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
高分散白炭黑项目	143,006,153.32		143,006,153.32	5,244,034.64		5,244,034.64
2*3.5 万吨/年炭黑生产线工	296,471,677.81		296,471,677.81	92,970,803.54		92,970,803.54

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33

	程及余热发电工程
	北区池塘绿化工程	2,261,623.33		2,261,623.33		31,219.42			31,219.42
	35KV变电站扩建工程	-		0.00		531,843.02			531,843.02
	零星工程	4,102.56		4,102.56		128,158.73			128,158.73
	合计	441,743,557.02		441,743,557.02		98,906,059.35			98,906,059.35
	（2）增减变动情况
	工程名称	预算数	期初数		本期增加		转入固定资产		期末数
	高分散白炭黑项目	217,222,800.00	5,244,034.64		137,762,118.68				143,006,153.32
	2*3.5 万吨/年炭黑生产线工程 及余热发电工程	300,000,000.00	92,970,803.54		203,500,874.27				296,471,677.81
	废气袋滤器更新改造工程	2,800,000.00			2,706,504.11		2,706,504.11		-
	北区池塘绿化工程	2,500,000.00	31,219.42		2,230,403.91				2,261,623.33
	35KV变电站扩建工程	3,500,000.00	531,843.02		3,008,350.93		3,540,193.95		-
	6#线空气预热器改造工程	1,580,000.00			1,540,726.50		1,540,726.50		-
	零星工程		128,158.73		2,353,239.02		2,477,295.19		4,102.56
	合计	527,602,800.00	98,906,059.35		353,102,217.42		10,264,719.75		441,743,557.02

( 续上表 )

(续上表)
工程名称	工程投入占预 算比例(%)	工程进度 (%)	利息资本化累 计金额	本期利息资本 化金额	本期利息资本 化年率(%)	资金来源
高分散白炭黑项目	65.83	85	3,827,037.21	3,384,246.21	2.24	自筹
2*3.5 万吨/年炭黑生产线 工程及余热发电工程	98.82	99	874,958.33	874,958.33	1.75	自筹
废气袋滤器更新改造工程	96.66	100				自筹
北区池塘绿化工程	90.46	90				自筹
35KV变电站扩建工程	101.15	100				自筹
6#线空气预热器改造工程	97.51	100				自筹
零星工程						自筹
合计			4,701,995.54	4,259,204.54		自筹

10. 工程物资

10. 工程物资
项目	年初数	期末数
专用材料	4,102,564.10	5,018,649.34
合计	4,102,564.10	5,018,649.34

11. 无形资产

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34

（ 1 ）分类情况

（1）分类情况
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1)账面原值小计	63,788,771.70	237,777.78	-	64,026,549.48
土地使用权	60,951,536.89	-	-	60,951,536.89
财务及办公软件	2,757,234.81	237,777.78	-	2,995,012.59
商标使用权	80,000.00	-	-	80,000.00
2)累计摊销小计	4,358,573.14	858,819.75	-	5,217,392.89
土地使用权	2,817,097.38	617,018.16	-	3,434,115.54
财务及办公软件	1,519,475.65	237,801.57	-	1,757,277.22
商标使用权	22,000.11	4,000.02	-	26,000.13
3)减值准备小计	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-
财务及办公软件	-	-	-	-
商标使用权	-	-	-	-
4)账面价值合计	59,430,198.56	-	-	58,809,156.59
土地使用权	58,134,439.51	-	-	57,517,421.35
财务及办公软件	1,237,759.16	-	-	1,237,735.37
商标使用权	57,999.89	-	-	53,999.87

(2) 土地使用权具体情况

名称	土地证号	土地座落	地类	使用权类型
土地1	沙土国用（2008）第030003号	沙河市东环路龙星街1号	工业用地	出让
土地2	沙土国用（2008）第0300004号	沙河市东环路龙星街1号	工业用地	出让
土地3	沙土国用（2008）第0300005号	沙河市东环路龙星街1号	工业用地	出让
土地4	沙土国用（2008）第030006号	沙河市东环路龙星街1号	工业用地	出让
土地5	沙土国用（2009）第0100048号	沙河市东环路龙星街北侧	工业用地	出让
土地6	沙土国用（2011）第010007号	龙星街南侧，高速公路西侧	工业用地	出让
土地7	沙土国用（2011）第010006号	高速公路东侧,龙星集团北侧	工业用地	出让
土地8	焦国用(2011)第01365号	中站区丰收路北侧	工业用地	出让

（续上表）

名称	使用权面积m2	起始日期	终止日期	使用年限（年）
土地1	153,553.00	2008-2-25	2058-1-17	50
土地2	17,866.00	2005-9-16	2055-9-12	50
土地3	21,166.32	2005-10-31	2038-12-6	33
土地4	21,166.67	2005-10-19	2047-12-15	42

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

35

名称	使用权面积m2	起始日期	终止日期	使用年限（年）
土地5	100,000.00	2009-05-13	2059-04-28	50
土地6	49,139.91	2011-06-20	2061-05-08	50
土地7	13,666.64	2011-06-20	2061-05-08	50
土地8	227,094.00	2011-7-20	2061-4-30	50

(3)) 其他说明

期末，已有账面价值 1,334,630.97 元的土地使用权（土地 2 和土地 4 ，评估值 1181.39 万元）抵押给中国银行，取得短期借款 3,700.00 万元。

12. 商誉

（ 1 ）商誉增减变动情况

（1）商誉增减变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减值准备
沙河市龙星精细化工有限公司	26,786,730.35			26,786,730.35
合计	26,786,730.35			26,786,730.35

（ 2 ）期末，未发现商誉存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。

13. 递延所得税资产

（ 1 ）已确认的递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产
项目	期末数	年初数
资产减值准备	3,984,707.36	3,717,162.96
递延收益	2,897,235.00	3,375,075.01
闲置固定资产折旧	365,957.47	365,957.47
小 计	7,247,899.83	7,458,195.44

（ 2 ）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	期末数	年初数
可抵扣差异项目：
资产减值准备	26,564,715.70	24,781,086.48
递延收益	19,314,899.98	22,500,500.00
闲置固定资产折旧	2,439,716.48	2,439,716.48
小计	48,319,332.16	49,721,302.96

14. 资产减值准备明细

项目 年初数 本期计提 本期减少 期末数

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36

			转回	转销
坏账准备	23,964,238.41	1,783,629.22			25747867.63
固定资产减值准备	816,848.07				816,848.07
合计	24,781,086.48	1,783,629.22			26,564,715.70

15. 短期借款

（ 1 ）明细情况

	（1）明细情况
	类别		期末数		年初数
	抵押借款		37,000,000.00		57,000,000.00
	保证借款		50,000,000.00		50,000,000.00
	信用借款		905,000,000.00		650,000,000.00
	合计		992,000,000.00		757,000,000.00
	（2）抵押、保证借款情况
	贷款单位	期末余额	保证人		抵（质）押物
	中国银行沙河支行	37,000,000.00			设备、土地使用权、房产
	中信银行焦作分行	50,000,000.00	龙星化工股份有限公司
	合计	87,000,000.00

1 ）本公司与中国银行沙河支行签订合同号为冀 -11-2012-001 抵的最高额抵押合同，以 价值 2145.24 万元的机器设备、价值 1,801.89 万元的房产以及价值 1,181.39 万元的土地使用 权作抵押，向中国银行沙河支行贷款 3,700.00 万元。

2 ）龙星化工股份有限公司与中信银行焦作分行签订合同号为 2012 豫银保字第 1222231 号的保证合同，为控股子公司焦作龙星向中信银行焦作分行的 5,000.00 万元贷款提供保证担 保。

16. 应付票据

16. 应付票据
种类	期末数	年初数
银行承兑汇票	33,000,000.00	25,000,000.00
合计	33,000,000.00	25,000,000.00

其中 1500 万元的到期日为 2012 年 12 月 29 日， 1800 万元的到期日为 2012 年 11 月 18

日。

1. 应付账款

(1) 明细情况

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37

项目	期末数	期初数
应付材料款	62,792,798.89	38,995,263.80
应付工程、设备款	103,112,838.39	51,176,165.20
合计	166,178,714.20	90,171,429.00

• (2) 期末，本公司无应付持有公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位和其他关联方款

• 项。

• (3) 期末，账龄超过一年的应付款金额为 3,082,198.89 元，主要为未到期的工程质保金。

18. 预收款项

（ 1 ）账龄

（1）账龄
账龄	期末数	年初数
1年以内	5,880,547.20	7,288,536.12
合计	5,880,547.20	7,288,536.12

• （ 2 ）期末，本公司无预收持有公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位和其他关

• 联方款项。

（ 3 ）期末，无账龄超过 1 年的预收款项。

19. 应付职工薪酬

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况
项目	年初数	本期增加	本期支付	期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴	4,097,473.07	19,129,499.12	20,642,170.43	2,584,801.76
(2)职工福利费	-	1,184,366.40	1,518,477.61	-334,111.21
(3)社会保险费	5,988.20	1,660,181.52	1,667,222.92	-1,053.20
其中：①医疗保险费	-	365,522.08	365,726.56	-204.48
②基本养老保险费	-	1,129,776.00	1,130,520.00	-744
③年金缴费	-	-	-	-
④失业保险费	-	110,334.24	110,408.64	-74.4
⑤工伤保险费	5,988.20	54,549.20	60,567.72	-30.32
⑥生育保险费	-	-	-	-
(4)住房公积金	-	212,195.00	-1,990.00	214,185.00
(5)工会经费	351,659.48	382,571.87	453,442.75	280,788.60
(6)职工教育经费	-	285,913.80	285,913.80	-

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38

(7)因解除劳动关系给予的补偿	-	-	-	-
(8)其他	-	-	-	-
其中：以现金结算的股份支付	-	-	-	-
合计	4,455,120.75	22,854,727.71	24,565,237.51	2,744,610.95

（ 2 ）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

应付工资、奖金、津贴和补贴计划将于下一会计期间内发放；应付社会保险费计划将于 下一会计期间内上缴；应付工会经费和职工教育经费将于以后会计期间实际使用时支出。

20. 应交税费

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况
项目	期末数	期初数
增值税	-19,309,315.59	8,746,215.68
营业税	42,416.67	58,166.67
企业所得税	-237,623.79	5,478,957.20
个人所得税	108,975.37	2,974,415.98
城市维护建设税	764,930.76	1,672,143.21
印花税	170,533.30	159,000.90
房产税	27,867.08	-
教育费附加	327,827.47	716,632.80
地方教育附加	218,551.64	477,755.20
合计	-17,885,837.09	20,283,287.64

(2) 其他说明

本公司执行税率详见本财务报表附注三。

21. 其他应付款

（ 1 ）项目

（1）项目
项目	期末数	期初数
押金保证金	1,540,087.01	1,094,900.00
出口产品动费、保费及杂费	6,230,782.90	9,054,782.10
其他	85,025.87	272,217.55
合计	7,855,895.78	10,421,899.65

（ 2 ）期末，本公司无应付持有公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位和其他关联

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39

方款项。

（ 3 ）期末，本公司无账龄 1 年以上且金额重大的其他应付款。

22. 一年内到期的非流动负债

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况
项目	期末数	年初数
一年内到期的长期借款	25,000,000.00	-
合计	25,000,000.00	-

（ 2 ）一年内到期的长期借款

1) 分类情况

1)分类情况
项目	期末数	年初数
抵押借款	16,000,000.00	-
保证借款	9,000,000.00	-
小计	25,000,000.00	-

2) 一年内到期的长期借款明细情况

贷款单位	借款 起始日	借款 到期日	币种	年利率 (%)	期末数
					折人民币金额
建设银行沙河支行	2011-6-	2013-6-	R	6.40%	9,000,000.00
建设银行沙河支行	2011-6-	2013-6-	R	6.40%	16,000,000.00
小计					25,000,000.00

• 3 ）一年内到期的长期借款抵押、保证情况说明

• ①本公司与中国建设银行沙河支行签订合同号为 2011 年第 38 号的抵押合同，以价值

• 5263.44 万元的机械设备作抵押，从中国建设银行沙河支行取得 2 年期贷款 1,600.00 万元。 ②河北迎新集团浮法玻璃有限公司与中国建设银行沙河支行签订合同号为 2011 年第 27

• 号的保证合同，为本公司向沙河建行的 900.00 万元贷款提供保证担保。

23. 长期借款

（ 1 ）分类情况

（1）分类情况
项目	期末数	年初数
抵押借款	18,000,000.00	36,000,000.00
保证借款	50,000,000.00	10,000,000.00
合计	68,000,000.00	46,000,000.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

40

(2) 长期借款明细情况

(2)长期借款明细情况
贷款单位	借款			币种	年利率 (%)	期末数
	起始日	到期日
中国建设银行沙河支行	2011-7-4	2013-7-3		RMB	7.04%	18,000,000.00
中国银行焦作分行	2012-3-30	2017-3-29		RMB	7.04%	50,000,000.00
小计						68,000,000.00
(3)长期借款抵押、担保说明
贷款单位	期末余额			保证人		抵（质）押物
中国建设银行沙河支行	18,000,000.00					机器设备
中国银行焦作分行	50,000,000.00		龙星化工股份有限公司
合计	68,000,000.00

①本公司与中国建设银行沙河支行签订合同号为 2011 年第 4 号的最高额抵押合同，以 价值 13,680.97 万元的炭黑生产线机器设备作抵押，在中国建设银行沙河支行取得 2 年期贷 款 1,800 万元。

②龙星化工股份有限公司与中国银行焦作分行签订合同号为 2012 年 JZH7131 保字 006 号的保证合同，为控股子公司焦作龙星向中国银行焦作分行的 5,000.00 万元贷款提供保证担 保。

24. 其他非流动负债

(1) 明细情况

(1)明细情况
项目	期末数	期初数
递延收益	19,314,899.98	22,500,500.00
合计	19,314,899.98	22,500,500.00

(2) 递延收益的说明

(2)递延收益的说明
项目	原始发生额	期初数	本期增加	本期结转	期末数
4万吨炭黑生产线（6#）及6MW发 电机组贴息补助	3,500,000.00	2,100,000.00	-	175,000.02	1,924,999.98
15MW（3#机组）余热发电项目补助 资金	5,190,000.00	4,671,000.00	-	259,500.00	4,411,500.00
年产8万吨炭黑项目的扩建	9,000,000.00	7,275,000.00	-	450,000.00	6,825,000.00

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41

能源管理中心建设示范项目财政补 助资金	10,000,000.00	8,454,500.00	-	2,301,100.00	6,153,400.00
小计	27,690,000.00	22,500,500.00	-	3,185,600.02	19,314,899.98

1) 根据沙河市发展和改革局《关于下达 2008 年度第一批省主导产业技术改造项目贴息 资金的通知》 ( 沙发改〔 2008 〕 112 号 ) ，本公司 2008 年收到沙河市发展和改革局拨付的炭黑 生产线和尾气发电项目贷款贴息款 3,500,000.00 元，将其归类为与资产相关的政府补助，按 照相关资产的使用年限（ 10 年）进行分摊 , 摊余金额为 1,924,999.98 元。

2) 根据邢台市财政局《关于下达 2009 年和清算 2007 、 2008 年节能技术改造财政奖励资 金的通知》（邢市财建〔 2009 〕 156 号 ) ，本公司 2010 年收到邢台市财政局拨付的 15MW 炭 黑尾气余热发电项目（本公司 3# 机组）资金 5,190,000.00 元，将其归类为与资产相关的政 府补助，按照相关资产的使用年限（ 10 年）进行分摊 , 摊余金额为 4,411,500.00 元。

3 ）根据沙河市发展和改革局工业促进局《关于下达重点产业振兴和技术改革 2010 年中 央预算内投资计划的通知》（沙发改〔 2010 〕 112 号），本公司 2010 年收到沙河市发展和改 革局工业促进局拨付的年产 8 万吨炭黑项目（本公司 7# 、 8# 炭黑生产线）的扩建资金 9,000,000.00 元。本公司将此两项拨款归类为与资产相关的政府补助，按照相关资产的使用 年限（ 10 年）进行分摊。摊余金额为 6,825,000.00 元。

4) 根据《邢台市财政局关于下达 2011 年工业企业能源管理中心建设示范目财政补助资 金预算指标的通知》 ( 邢市财工〔 2011 〕 11 号），本公司 2011 年收到财政局拨付的财政补助 资金 10,000,000.00 元。本公司将此项目归类为与资产相关的政府补助，按照相关资产的使 用年限（ 10 年）进行分摊，摊余金额为 6,153,400.00 元。

25. 股本

（ 1 ）明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	320,000,000.00	160,000,000.00	-	480,000,000.00

（ 2 ）股本变动情况说明

本公司 2012 年 3 月 28 日召开的 2011 年度股东大会审议通过了《公司 2011 年度利润 分配预案》，利润分配方案为以 2011 年期末总股本 320,000,000 股为基数，每 10 股派发现 金股利 2.00 元（含税），同时以资本公积转增股本，每 10 股转增 5 股（面值 1 元），公司已 于 2012 年 4 月 11 日完成了上述利润分配，新增注册资本已经天健会计师事务所有限公司验

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42

证，并由其出具了天健验【 2012 】 1-6 号《验资报告》，公司于 2012 年 5 月 14 日完成了工 商变更登记。

26. 资本公积

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况
项目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	574,232,103.82		160,000,000.00	414,232,103.82
合计	574,232,103.82		160,000,000.00	414,232,103.82

（ 2 ）本期减少见上述报表附注股本之说明。

27. 专项储备

27. 专项	储备
类别	年初数	本年增加	本年减少	期末数
安全生产费	-	1,200,000.00	649,565.91	550,434.09
合计	-	1,200,000.00	649,565.91	550,434.09

本公司之子公司沙河市龙星精细化工有限公司生产的工业萘、轻油、洗油为高危化学品， 根据财政部、安全监管总局 2012 年 2 月 14 日下发的《关于印发《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》的通知（财企〔 2012 〕 16 号），本公司按照上年度的销售收入和计提比率 计算，全年应计提安全生产费 2,401,566.60 元，本报告期提取 1,200,000.00 元。

危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下 标准平均逐月提取：

①营业收入不超过 1000 万元的，按照 4% 提取；

②营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2% 提取；

• ③营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5% 提取；

• ④营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2% 提取。

28. 盈余公积

明细情况

明细情况
项目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	27,635,837.58			27,635,837.58
合计	27,635,837.58			27,635,837.58

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43

29. 未分配利润

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况
项目	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	219,527,280.14
调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后年初未分配利润	219,527,280.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润	33,166,195.35
减：提取法定盈余公积	-
减：应付普通股股利	64,000,000.00	每10股派现2元
期末未分配利润	188,693,475.49

（ 2 ）其他说明：

本公司 2012 年 3 月 28 日召开的 2011 年度股东大会审议通过了《公司 2011 年度利润 分配预案》，其中派现方案为以 2011 年期末总股本 320,000,000 股为基数，每 10 股派发现 金股利 2.00 元（含税），共派发现金 64,000,000.00 元。

30. 少数股东权益

30. 少数股东权益
少数股东名称	年初数	本期增加	本期减少	期末余额
宁联投资有限公司	81,532,693.13	295,385.08	-	81,828,078.21
合计	81,532,693.13	295,385.08	-	81,828,078.21

宁联投资有限公司为本公司控股子公司焦作龙星化工有限责任公司股东之一，以现金出 资 8000 万元，持股比例为 40% 。

( 二 ) 合并利润表项目注释

31. 营业收入 / 营业成本

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况
项目	本期数	上年同期数
主营业务收入	923,287,954.47	955,713,135.19
其他业务收入	447,775.70	471,368.37
小计	923,735,730.17	956,184,503.56
主营业务成本	768,765,380.55	786,690,543.70
其他业务成本	50,160.83	78,825.63
小计	768,815,541.38	786,769,369.33

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44

（ 2 ）主营业务收入 / 主营业务成本（分产品）

产品或类别		本期数			上年同期数
	营业收入	营业成本	营业毛利	营业收入	营业成本	营业毛利
炭黑	848,907,341.34	714,363,382.89	134,543,958.45	869,587,654.69	723,271,457.28	146,316,197.41
电及蒸汽	23,445,197.55	7,935,562.19	15,509,635.36	16,861,276.05	7,313,680.94	9,547,595.11
工业萘	27,585,542.94	26,614,291.82	971,251.12	45,358,687.23	36,174,983.94	9,183,703.29
其他化工产品	23,349,872.64	19,852,143.65	3,497,728.99	23,905,517.22	19,930,421.54	3,975,095.68
小计	923,287,954.47	768,765,380.55	154,522,573.92	955,713,135.19	786,690,543.70	169,022,591.49

（ 3 ）主营业务收入 / 主营业务成本（分地区）

产品或类别		本期数			上年同期数
	营业收入	营业成本	营业毛利	营业收入	营业成本	营业毛利
国内	714,126,515.72	597,961,177.40	116,165,338.32	763,550,519.05	639,942,336.29	123,608,182.76
国外	209,161,438.75	170,804,203.15	38,357,235.60	192,162,616.14	146,748,207.41	45,414,408.73
小计	923,287,954.47	768,765,380.55	154,522,573.92	955,713,135.19	786,690,543.70	169,022,591.49

（ 4 ）公司前 5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
客户1	121,787,596.44	13.18
客户2	105,433,601.00	11.41
客户3	91,836,052.94	9.94
客户4	48,280,000.00	5.23
客户5	44,095,582.55	4.77
小计	411,432,832.93	44.54

32. 营业税金及附加

32. 营业税金及附加
项目	税率	本期数	上年同期数
营业税	5%	122,360.65	-
城建税	7%	1,868,331.88	1,394,223.38
教育费附加	3%	800,713.66	597,524.30
地方教育费附加	2%	533,809.12	398,349.55
合计		3,325,215.31	2,390,097.23

33. 销售费用

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45

项目	本期数	上年同期数
运输费	41,875,093.68	40,451,542.61
装卸费	3,166,265.40	2,586,644.93
仓储费	462,200.00	602,175.23
港杂费	3,501,304.96	2,980,343.02
职工薪酬	680,990.62	603,145.77
差旅费	672,035.04	330,550.00
业务招待费	374,770.80	50,845.00
其他	497,898.46	220,037.35
合计	51,230,558.96	47,825,283.91

34. 财务费用

34. 财务费用
项目	本期数	上年同期数
利息支出	26,124,971.03	20,640,962.91
减：利息收入	-2,086,053.31	-4,089,125.33
汇兑损益	2,569,433.91	2,201,619.37
银行手续费	329,665.01	2,978,580.00
合计	26,938,016.64	21,732,036.95

35. 资产减值损失

35. 资产减值损失
项目	本期数	上年同期数
坏账损失	1,827,624.65	8,600,351.02
存货跌价损失	-	-
长期股权投资减值损失	-	-
固定资产减值损失	-	-
工程物资减值损失	-	-
在建工程减值损失	-	-
无形资产减值损失	-	-
商誉减值损失	-	-
合计	1,827,624.65	8,600,351.02

36. 营业外收入

（ 1 ）明细情况

项目 本期数 上年同期数

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46

非流动资产处置利得	29,257.46	46,818.75
其中：固定资产处置利得	29,257.46	791.75
无形资产处置利得	-	-
非货币性资产交换利得	-	-
债务重组利得	-	-
政府补助	5,485,420.02	1,934,500.02
盘盈利得	-	-
捐赠利得	-	-
其他	15,450.5	-
合计	5,530,127.98	1,981,318.77
（2）政府补助明细

（2）政府补助明细
项目	本期数	文件号
4万吨炭黑生产线（6#）及6MW发电机组贴息补助	175,000.02	沙发改〔2008〕112号
15MW（3#机组）余热发电项目补助资金	259,500.00	邢市财建〔2009〕156号
年产8万吨炭黑项目的扩建补助资金	450,000.00	沙发改〔2010〕112号
能源管理中心建设示范项目财政补助资金	2,301,100.00	邢市财工〔2011〕11号
重大技术创新项目轮胎专用炭黑技术补助资金	1,500,000.00
邢台市生产力促进中心财政补助资金	400,000.00
沙河市财政局节能减排奖励资金	20,000.00
高效电机惠民工程财政补助资金	79,820.00
2011年度焦作市工业项目建设奖励款	300,000.00
小计	5,485,420.02

37. 营业外支出

37. 营业外支出
项目	本期数	上年同期数
非流动资产处置损失合计	284,627.75	110,575.95
其中：固定资产处置损失	284,627.75	110,575.95
公益性捐赠支出	80,000.00	-
其他	88,324.27	-
合计	452,952.02	110,575.95

38. 所得税费用

38. 所得税费用
项目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,574,699.07	11,473,913.45

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47

递延所得税调整	177,278.11	-1,087,762.58
合计	5,751,977.18	10,386,150.87

39. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（ 1 ）基本每股收益的计算过程

（1）基本每股收益的计算过程
项目	序号	2012年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润	A	33,166,195.35
非经常性损益	B	4,208,579.34
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	28,957,616.01
年初股份总数	D	320,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	160,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	480,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.069
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.060

（ 2 ）稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

( 三 ) 合并现金流量表项目注释

40. 收到其他与经营活动有关的现金

40. 收到其他与经营	活动有关的现金
项目	本期金额	上年同期数
政府补助	2,299,820.00	1,050,000.00
利息收入	2,086,053.31	4,089,125.33
其他	100,026.56	361,050.20
合计	4,485,899.87	5,500,175.53

41. 支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期数 上年同期数

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48

办公费	1,782,131.83	654,300.84
保险费	580,401.02	587,667.13
备用金	750,000.00	229,438.77
财务顾问费	329,665.01	7,187,716.69
差旅费	1,514,775.05	1,227,627.14
广告费	422,516.00	946,026.00
环境治理及排污费	1,379,466.68	979,331.17
会议费	212,516.00	42,398.00
交通费	891,515.30	662,009.80
评估审计费	679,467.00	543,467.00
试验检验费	834,113.06	433,302.00
业务招待费	2,394,922.10	1,549,021.70
押金	-	100,000.00
捐赠支出	110,000.00	-
其他	3,824,258.42	2,728,983.89
合计	15,705,747.47	17,871,290.13

42. 现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	33,461,580.43	51,846,074.49
加：资产减值准备	1,827,624.65	8,600,351.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	38,109,389.16	28,748,708.75
无形资产摊销	858,819.75	606,991.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	255,370.29	109,784.20
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	0.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	0.00

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49

财务费用(收益以“－”号填列)	26,124,971.03	22,623,740.61
投资损失(收益以“－”号填列)	0.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	210,295.61	-1,087,762.58
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	0.00
存货的减少(增加以“－”号填列)	-85,378,401.18	-53,138,598.56
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-36,145,229.34	-190,048,421.97
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	17,613,781.52	37,359,861.09
其他
经营活动产生的现金流量净额	-3,061,798.08	-94,379,270.97
2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	258,792,773.30	576,068,327.55
减：现金的年初余额	354,346,311.81	396,588,991.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-95,553,538.51	179,479,335.71

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项目	期末数	年初数
1)现金
其中：库存现金	426,947.38	404,902.26
可随时用于支付的银行存款	258,365,825.92	353,941,409.55
可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额	258,792,773.30	354,346,311.81

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50

（ 4 ）现金流量表补充资料的说明

2012 年 6 月 30 日本公司不属于现金及现金等价物的其他货币资金 33,000,000.00 元系 为银行承兑汇票保证金。

六、关联方及关联交易

一 ( ) 关联方情况

1 ．本公司的控股股东情况

控股股东名称	控股股东名称	关联关系		类型	居住地	居住地
刘江山		控股股东		自然人	沙河市褡裢办南汪村
（续上表）
控股股东名称	对本公司的持股比例(%)			对本公司的表决权比例(%)		本公司最终控制方
刘江山	50.34			50.34		刘江山

2 ．本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

( 二 ) 关联交易情况

本公司本期无关联交易。

七、或有事项

一 ( ) 截至资产负债表日 , 本公司为其他单位 ( 非关联方 ) 提供债务担保形成的或有负债

单位：万元

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保金额	借款到期日	备注
龙星化工股份有限公司	河北迎新集团浮法玻璃有限公司	中国工商银行沙河支行	3,000.00	2012-7-21	保证担保
龙星化工股份有限公司	焦作龙星化工有限责任公司	中国银行焦作分行	5000.00	2017-3-25	保证担保
龙星化工股份有限公司	焦作龙星化工有限责任公司	中信银行焦作分行	5000.00	2013-5-31	保证担保
小计			13,000.00

河北迎新集团浮法玻璃有限公司已于 7 月 21 日将上述借款归还，截至本财务报告批准

报出日，公司对外担保余额为 10000 万元，均为对子公司的贷款担保。

( 二 ) 截至资产负债表日，本公司不存在其他或有事项。

八、承诺事项

截至 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

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51

截至本财务报表批准报出日 , 本公司不存在需要披露的资产负债表日后非调整事项。

十、其他重要事项

公司重大项目进展情况：

1 、控股子公司焦作龙星化工有限责任公司 4*3.5 万吨炭黑生产线及余热发电项目于 2012 年 7 月 8 日竣工投产，目前生产运行情况正常。

2 、 3.5 万吨白炭黑项目： 2011 年 05 月 19 日，公司第二届董事会 2011 年第四次会议审 议通过了《关于投资建设白炭黑项目的议案》，决定在公司本埠建设首期 3.5 万吨高分散白 炭黑项目，截止目前项目建设进展正常。

3 、本公司非公开发行 A 股股票的申请于 2012 年 5 月 18 日经中国证监会发行审核委员 会审核并获得无条件通过，截至本财务报告批准报出日，公司尚未取得中国证监会书面核准 发行文件。

除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表项目注释

（一）母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

（ 1 ）明细情况

1 ）类别明细情况

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比 例%	金额	比例%	金额	比 例%
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账 款
账龄分析法组合	451,490,760.94	93.99	23,093,960.89	4.81	415,819,231.66	99.81	21,310,331.67	5.12
小计	451,490,760.94	93.99	23,093,960.89	4.81	415,819,231.66	99.81	21,310,331.67	5.12

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52

其他组合	28,848,717.05	6.01	-	-	803,376.75	0.19	-	-
合计	480,339,477.99	100.00	23,093,960.89	4.81	416,622,608.41	100.00	21,310,331.67	5.12

• 注：其他组合为应收合并范围内关联方款项。

2 ）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄		期末数			年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例%		金额	比例%
1年以内	450,600,675.11	99.80	22,530,033.76	414,929,356.83	91.90	20,746,467.84
1-2年	465,941.00	0.10	139,782.30	465,730.00	0.10	139,719.00
2-3年	-	-	-	-	-	-
3年以上	424,144.83	0.09	424,144.83	424,144.83	0.09	424,144.83
合计	451,490,760.94	100.00	23,093,960.89	415,819,231.66	100.00	21,310,331.67

• （ 2 ）期末，本公司无应收持有公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ）应收账款金额前 5 名情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额比例%
客户1	非关联方	39,589,846.04	1年以内	8.24
客户2	非关联方	33,960,580.60	1年以内	7.07
客户3	子公司	28,848,717.05	1年以内	6.01
客户4	非关联方	25,366,024.99	1年以内	5.28
客户5	非关联方	25,073,980.00	1年以内	5.22
小计		152,839,148.68		31.82

2. 其他应收款

（ 1 ）明细情况

1 ）类别明细情况

种类	期末数	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比 例%	金额	比例%	金额	比 例%
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收款项

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53

单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收款项
账龄分析法组合	3,631,888.40	42.85	2,653,906.74	31.32	2,834,910.70	41.04	2,653,906.74	38.42
小计	3,631,888.40	42.85	2,653,906.74	31.32	2,834,910.70	41.04	2,653,906.74	38.42
其他组合	4,842,960.25	57.15	-	-	4,072,577.10	58.96	-	-
合计	8,474,848.65	100.00	2,653,906.74	31.32	6,907,487.80	100.00	2,653,906.74	38.42

2 ）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数	期末数		年初数	年初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	977,430.05	26.91	48,871.50	101,056.80	3.56	5,052.84
1-2年	70,604.45	1.94	21,181.34	100,000.00	3.53	30,000.00
2-3年	-	-	-	30,000.00	1.06	15,000.00
3年以上	2,583,853.90	71.15	2,583,853.90	2,603,853.90	91.85	2,603,853.90
小计	3,631,888.40	100.00	2,653,906.74	2,834,910.70	100.00	2,653,906.74

3 ）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	账面余额	坏账准备
其他组合	4,842,960.25	-
小计	4,842,960.25	-

注：上述其他组合为无回收风险款项的备用金、暂估入库的进项税额、应收合并范围内 关联方款项。

（ 2 ）期末，本公司无应收持有公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ）其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
备用金	非关联方	1,395,596.25	1年以内	16.47	备用金
暂估股价入库进项税额	非关联方	1,208,745.34	1年以内	14.26	估价进项税额
恒利集团李军芳	非关联方	500,000.00	3年以上	5.90	往来借款
褡裢镇易华军	非关联方	300,000.00	3年以上	3.54	往来借款
平乡建筑公司	非关联方	420,000.00	3年以上	4.96	往来借款
合计		3,824,341.59		45.13	合计

（ 4 ）期末，公司无其他应收款用于担保。

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54

3. 长期股权投资

3.长期股权投资
被投资单位	核算方法	投资成本	期初数	增减变动	期末数
沙河市龙星精细化工有限公司	成本法	109,000,000.00	109,000,000.00		109,000,000.00
焦作龙星化工有限责任公司	成本法	120,000,000.00	120,000,000.00		120,000,000.00
沙河市龙星辅业有限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
合计		232,000,000.00	232,000,000.00		232,000,000.00

( 续上表 )

(续上表)
被投资单位	持股比例(%)	表决权比例(%)	持股比例与表决权 比例不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
沙河市龙星精细化工有限公司	100.00	100.00	不适用	-	-	-
焦作龙星化工有限责任公司	60.00	60.00	不适用	-	-	-
沙河市龙星辅业有限公司	100.00	100.00	不适用	-	-	-
合计

( 二 ) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入 / 营业成本

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况
项目	本期数	上年同期数
主营业务收入	869,912,083.73	886,871,885.60
其他业务收入	5,153,497.76	225,963,726.06
小计	875,065,581.49	1,112,835,611.66
主营业务成本	722,785,859.59	734,226,456.58
其他业务成本	4,748,484.00	222,851,251.70
小计	727,534,343.59	957,077,708.28

（ 2 ）主营业务收入 / 主营业务成本（分产品）

产品/类别		本期数			上年同期数
	营业收入	营业成本	营业毛利	营业收入	营业成本	营业毛利
炭黑	848,907,341.34	715,318,610.92	133,588,730.42	869,587,654.69	726,912,775.64	142,674,879.05
电	21,004,742.39	7,467,248.67	13,537,493.72	17,284,230.91	7,313,680.94	9,970,549.97
小计	869,912,083.73	722,785,859.59	147,126,224.14	886,871,885.60	734,226,456.58	152,645,429.02

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55

（ 3 ）主营业务收入 / 主营业务成本（分地区）

产品或类 别		本期数			上年同期数
	营业收入	营业成本	营业毛利	营业收入	营业成本	营业毛利
国内	660,750,644.98	551,981,656.44	108,768,988.54	694,709,269.46	587,478,249.17	107,231,020.29
国外	209,161,438.75	170,804,203.15	38,357,235.60	192,162,616.14	146,748,207.41	45,414,408.73
小计	869,912,083.73	722,785,859.59	147,126,224.14	886,871,885.60	734,226,456.58	152,645,429.02

（ 4 ）公司前 5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
客户1	121,787,596.44	13.92
客户2	105,433,601.00	12.05
客户3	91,836,052.94	10.49
客户4	48,280,000.00	5.52
客户5	44,095,582.55	5.04
小计	411,432,832.93	47.02

( 三 ) 母公司现金流量表补充资料

(三)母公司现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	31,550,170.38	42,654,318.6
加：资产减值准备	1,827,624.65	8,590,267.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产	33,182,976.95	24,555,026.3
无形资产摊销	682,883.43	606,991.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填	-28,907.46	109,784.20
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	26,014,526.59	22,623,740.6
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	210,295.61	-1,172,267.8
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-27,706,887.57	-49,446,745.
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-52,775,342.14	-168,945,709
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-8,048,289.54	34,294,708.0

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56

其他
经营活动产生的现金流量净额	4,909,050.90	-86,129,885.
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	243,743,800.51	416,125,145.
减：现金的年初余额	283,966,762.22	383,077,220.
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-40,222,961.71	33,047,925.3

注： 2012 年 6 月 30 日本公司不属于现金及现金等价物的其他货币资金 33,000,000.00 元系银行承兑汇票保证金。

十二、其他补充资料

（一）非经常性损益

（一）非经常性损益
项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-255,370.29
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	5,485,420.02
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

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57

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-152,873.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	5,077,175.96
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	-767,010.62
少数股东权益影响额(税后)	-101,586.00
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	4,208,579.34

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1.明细情况
报告期利润	加权平均净资 产 收益率(%)		每股收益(元/股)
			基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		2.92	0.069		0.069
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润		2.55		0.06	0.06
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目			序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润			A		33,166,195.35
非经常性损益			B		4,208,579.34
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润			C=A-B		28,957,616.01

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58

归属于公司普通股股东的年初净资产	归属于公司普通股股东的年初净资产	D		1,141,395,221.
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资		G		64,000,000
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H		2
报告期月份数		K		6
加权平均净资产		L=D+A/2+E×F/K-G		1,136,644,985.
加权平均净资产收益率		M=A/L		2.92%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L		2.55%
3.每股收益的计算过程
项目		序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A		33,166,195.3 4
非经常性损益		B		4,208,579.34
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润		C=A-B		28,957,616.0 0
年初股份总数		D		320,000,000. 00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数		E		160,000,000. 00
发行新股或债转股等增加股份数		F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数		G
因回购等减少股份数		H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数		I
报告期缩股数		J
报告期月份数		K		6
发行在外的普通股加权平均数		L=D+E+F×G/K-H×I/K-J		480,000,000. 00
基本每股收益		M=A/L		0.069
扣除非经常损益基本每股收益		N=C/L		0.060

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59

( 三 ) 公司主要财务报表项目变动幅度较大的原因说明（单位万元）

资产负债表项目	期末数	年初数	变动金额	变动比率
货币资金	29,179.28	37,934.63	-8,755.35	-23.08%
应收票据	14,673.88	20,833.90	-6,160.02	-29.57%
存货	31,531.89	22,994.05	8,537.84	37.13%
其他流动资产	217.42	310.87	-93.45	-30.06%
在建工程	44,174.36	9,890.61	34,283.75	346.63%
短期借款	99,200.00	75,700.00	23,500.00	31.04%
应付票据	3,300.00	2,500.00	800.00	32.00%
应付账款	16,590.56	9,017.14	7,573.42	83.99%
应付职工薪酬	274.46	445.51	-171.05	-38.39%
应交税费	-1,788.58	2,028.33	-3,816.91	-188.18%
长期借款	6,800.00	4,600.00	2,200.00	47.83%
股本	48,000.00	32,000.00	16,000.00	50.00%
资本公积	41,423.21	57,423.21	-16,000.00	-27.86%
利润表项目	本期数	上年同期数	变动金额	变动比率
营业税金及附加	332.52	239.01	93.51	39.12%
管理费用	3,746.24	2,850.59	895.65	31.42%
财务费用	2,693.80	2,173.20	520.60	23.96%
资产减值损失	182.76	860.04	-677.28	-78.75%
营业外收入	553.01	198.13	354.88	179.11%
净利润	3,346.16	5,184.61	-1,838.45	-35.46%
现金流量表项目	本期数	上年同期数	变动金额	变动比率
销售商品、提供劳务收到的现金	111,129.80	100,041.75	11,088.05	11.08%
支付给职工以及为职工支付的现金	2,789.17	1,873.90	915.27	48.84%
支付的各项税费	6,786.34	2,101.21	4,685.13	222.97%
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	28,221.05	13,414.55	14,806.50	110.38%
吸收投资收到的现金	-	8,000.00	-8,000.00	-100.00%

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偿还债务支付的现金	53,800.00	31,041.85	22,758.15	73.31%
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	9,012.50	6,042.21	2,970.29	49.16%

1 、资产负债表项目说明如下：

（ 1 ）货币资金期末较年初减少 23.08% （绝对额减少 8,755.35 万元），主要是本期在建 工程现金投入增加 28221.05 万元，而筹资活动产生的现金净流量为 19187.50 万元，经营活 动产生的现金净流量基本持平（ -306.18 万元）。

（ 2 ）应收票据期末数较年初数减少 29.57% （绝对额减少 6,160.02 万元），主要是本期 工程款项以银行承兑汇票支付的金额较大。

（ 3 ）存货期末数较年初数增长 37.13% （绝对额增加 8,537.84 万元），原因之一是公司 焦作项目投产增加了原材料（煤焦油、蒽油）储存量，原因之二是产成品的增加。

（ 4 ）其他流动资产期末较年初减少 30.06% （绝对额减少 93.45 万元）源自于正常的摊

销。

（ 5 ）在建工程期末数较年初数增长 346.63% （绝对额增加 34,283.75 万元），主要原因 是本期 23.5 万吨 / 年炭黑生产线及余热发电工程、 13.5 万吨 / 年白炭黑项目加紧了建设速 度，工程项目投资额有了较大幅度的增加。

（ 6 ）短期借款期末较年初增长 31.04% （绝对额增加 23,500.00 万元），主要系公司产能 扩大后需要增加适当的流动资金所致。

（ 7 ）长期借款期末较年初增长 47.83%( 绝对额增加 2200 万元 ) ，源自于子公司焦作龙星 在 2012 年 3 月增加了一笔五年期项目贷款 5000 万元，同时原来的长期借款中有 2500 万元 重分类至一年内到期的长期负债，同时提前归还了 300 万元建行沙河市支行的贷款。

（ 8 ）一年内到期的长期借款期末较年初增加 2500 万元，原因如上所述。

（ 9 ）应付票据期末较年初增长 32% （绝对额增加 800 万元），系公司为筹集采购原料油 所需资金，在归还了到期的 2500 万元应付票据后，重新向银行开具了 3300 万元银行承兑汇 票。

（ 10 ）应付账款期末较年初增长 83.99% （绝对额增加 7573.43 万元），主要是报告期内 公司在加大工程项目建设过程中形成的应付工程、设备款增加所致。

（ 11 ）应付职工薪酬期末较年初减少 38.39% （绝对额减少 171.05 万元），主要是公司 在年初（春节前）将职工薪酬中的奖金部分全部发放。 4595.96 7783.85

（ 12 ）应交税费项目期末较年初减少 188.18% （绝对额减少 3816.91 万元），主要原因

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一是本期交纳了期初的应交税款，二是子公司焦作龙星的增值税留抵税款增加了 2013.89 万 元所致。

（ 13 ）股本项目期末较期初增长 50% （绝对额增加 16000 万元），增加原因详见本财务 报表附注股本之说明。

（ 14 ）资本公积期末较期初减少 27.86% （绝对额减少 16000 万元），原因详见本财务报 表附注股本之说明。

2 、利润表项目说明如下：

（ 1 ）营业税金及附加本期数较上年同期数增长 39.12% （绝对额增加 93.51 万元），主要 系母公司当期的应交增值税额增加所致。

（ 2 ）管理费用本期数较上年同期数增长 31.42% （绝对额增加 895.65 万元） , 主要是职 工薪酬、研发费、大修费、差旅费增加较大。

（ 3 ）财务费用本期数较上年同期数增长 23.96% （绝对额增加 520.60 万元），主要系本 期银行借款增加，形成利息净支出有所增加（利息支出 - 利息收入） 748.71 万元，报告期由 于国家银根有所松动，贷款手续费减少了 264.89 万元。

（ 4 ）资产减值损失本期数较上年同期数减少 78.75% （绝对额减少 245.85 万元），主要 系报告期内公司维持了 2011 年 9 月的产能，给客户的信用期额度在 2011 年年末基本达到 饱和，应收账款增加不大所致。

（ 5 ）营业外收入本期较上年同期增长 179.11% （绝对额增加 354.88 万元），原因之一系 收到的财政补贴试点的偶然性，原因之二是按照与资产相关的政府补助的分摊期，该报告期 较上年同期分摊额有所增加。

（ 6 ）净利润本期较上年同期减少 35.46% （绝对额减少 1838.45 万元），主要系炭黑毛利 率下降所致。

3 、现金流量表项目说明如下

（ 1 ）销售商品、提供劳务收到的现金本期数较上年同期数增长 11.08% （绝对额增加 11,088.05 万元），主要系期初给客户的信用额度已经基本饱和，报告期可以收回前期垫付的 信用期资金，报告期不需要增加自己垫付。

（ 2 ）支付给职工以及为职工支付的现金本期数较上年同期增长 48.84% （绝对额增加 915.27 万元），原因之一是公司本期的职工人数较上年同期有了一定的增加，原因之二公司 对员工增加了薪酬额度。

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（ 3 ）支付的各项税费本期数较上年同期增长 222.97% （绝对额增加 4685.13 万元），原 因之一是年初交纳了上年期末的应交增值税税款 2382.96 万元、税款 414.25 万元，原因之 二是当期购货的增值税发票进账时间推后形成当期应交增值税增加额度较大。

（ 3 ）购建固定资产、无形资产及其它长期资产支付的现金本期数较上年同期增长 110.38% （绝对额增加 14,806.50 万元），原因是本期公司加紧了焦作 23.5 万吨 / 年炭黑生产 线及余热发电工程和本埠 13.5 万吨 / 年白炭黑项目焦作募投项目的建设速度，工程项目投 资额有了较大幅度的增加。

（ 4 ）吸收投资收到的现金本期数较上年同期降低 100% （绝对额减少 8000 万元），是因 为上期收到新设子公司焦作龙星少数股东现金投入 8000 万元，本期没有该类事项。

（ 5 ）偿还债务支付的现金本期较上年同期增长 73.31% （绝对额增加 22,758.15 万元）， 主要原因是上年同期公司为了将要投产的新的生产线提前增加了流动资金贷款，借款到期的 额度小，上述贷款多为 1 年期流动资金贷款，至本报告期已到还款期，所以有了较大的增幅。

（ 6 ）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期数较上年同期增长 49.16% （绝对额增 加 2970.29 万元），主要系本期公司分配现金股利 6400 万元较上年同期增加 2400 万元，其 二是由于贷款额度增加产生的利息增加额。

龙星化工股份有限公司

2012 年 8 月 24 日

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