Longxing Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 24, 2013

龙星化工股份有限公司

2012 年度内部控制评价报告

为进一步加强内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，根据财政部等五部委发布 的《企业内部控制基本规范》（下称基本规范）、《企业内部控制应用指引》（下称应用指引）、 《企业内部控制评价指引》（下称评价指引）及深圳证券交易所《关于做好上市公司2012 年年度报告披露工作的通知》、河北省证监局《关于做好上市公司2012 年年报审计工作的通 知》等要求，我们对本公司2012 年度内部控制的有效性进行了全面评价。

一、董事会对内控评价报告真实性的声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控 制进行监督；管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在固有局限 性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。

二、内控评价工作的总体情况

(一) 内部控制评价工作的组织情况

公司董事会及其审计委员会负责领导和指导内部控制评价工作，审计部负责内部控制评 价的具体组织实施，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。

公司审计部组织6 人成立了内控评价工作小组，内控评价小组按照规定和程序的要求进 行内控测试和评价工作，并在汇总测试评价结果的基础上，编制了公司内部控制评价报告， 系统反映公司内部控制的整体情况。

(二) 内部控制评价依据

公司根据财政部等五部委联合发布的《基本规范》及其配套指引的要求，结合企业内部 控制制度和内控测试手册，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2012 年 12 月31 日内部控制的设计与运行的有效性进行了必要的检查与评价。

• (三) 内部控制评价范围

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公司内部控制评价的范围涵盖了公司及所属单位经营管理的主要方面，重点关注了高风 险领域和单位，不存在重大遗漏。

本年度内控评价工作包括公司总部及1 家子公司（焦作龙星化工有限责任公司），保证 了内部控制评价工作的深入和全面。

内控评价内容依据《基本规范》及其配套指引的要求，针对公司核心业务流程的开展情 况，重点关注收入确认、成本控制、资金管理、税务管理、债权债务确认、工资人事与绩效 管理等流程，从内部控制设计和执行两方面进行检查评价，客观评价企业运营质量和管理效 果。

(四) 内部控制评价程序和方法

内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执 行。内部控制评价由公司审计部负责统一组织，制定了详细的内部控制评价工作方案，明确 了评价组织实施步骤、人员安排、日程安排等相关内容，最大程度上保证了内部控制测试评 价的独立性、客观性。

在评价过程中，采用了个别访谈、专题讨论、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司内 部控制设计和运行是否有效的证据，力求客观反映公司内部控制情况，识别内部控制缺陷， 提升管理水平。

三、内控建设情况评价

(一) 内部环境

报告期内，为确保公司战略目标及核心价值的实现，本着规范运作的基本理念，公司积 极创造良好的控制环境，不断完善内控制度，使各项重大经营管理行为有序进行。

1. 组织架构

根据《公司法》、《证券法》的相关规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会以及管 理层分权制衡的公司治理结构。董事会下设战略与决策委员会、审计委员会、人事与薪酬委 员会、提名委员会等四个专门委员会。公司制定了《公司章程》、董事会议事规则、董事会 专门委员会议事规则等一系列规章制度。

公司根据自身业务特点、管理需要以及内部控制的要求设置内部机构及岗位，相互之间 贯彻不兼容职能相分离的原则，比较科学地划分了各自的责任权限，相互制衡，确保控制措 施切实有效。

2012 年，公司各控股子公司在一级法人治理结构下建立了较为完备的决策机制、执行

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机制和监督反馈机制，并按照相互制衡的原则设置内部机构和业务部门。

2. 发展战略

公司坚持中长期战略与短期目标相结合，以战略为导向，引领公司健康发展。 公司总体战略目标是：建成国际知名的优质炭黑生产基地，把“龙星”炭黑打造成中国 名牌、国际知名品牌。

公司将充分利用当前炭黑产业结构调整和国内汽车及橡胶工业快速发展的有利条件，在 战略目标的指引下，坚持做精、做专、做强、做大的战略方针，以“信誉至上、管理为先、 以人为本、永不满足”为经营理念，在未来的三年内，抓住我国国民经济快速、健康发展的 有利时机，通过加大投资力度，不断推进技术进步，创新管理机制，优化管理体系，提升企 业核心竞争力，使企业发展呈现出资产质量优、经济效益好、发展后劲足、竞争能力强的良 性发展态势，将企业发展成为具有国际竞争力的民族工业炭黑企业。

3. 人力资源

公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，明确了员工的聘用、培训、辞 退与辞职，员工的薪酬、考核、晋升与奖惩，关键岗位员工的定期轮换，掌握技术秘密或重 要商业秘密的员工离岗限制性规定、不相容职务相分离等内容。这些制度的建立为充分调动 员工积极性和创造性，提高公司竞争力和凝聚力，保证人力资源的有效配置奠定了基础。

2012 年，公司开展了对核心人才和关键岗位员工的职业生涯设计工作，公司将职业道 德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不 断提升员工素质。

4. 企业文化

公司注重企业文化建设，以“忠诚做人、踏实做事、诚铸品牌、德报社会”为指引，培 育积极向上的价值观和社会责任感，按照现代企业制度建立起了一套经营管理规范和流程； 建立、完善企业文化理念体系和管理体系，编制企业文化管理手册、企业文化发展规划等。

公司高度重视企业文化及道德守则的宣传和推广，风行“良性竞争、互为支撑”的团队 合作精神，公司通过各种方式向公司员工持续不断地宣传企业文化，落实公司价值观。

5. 社会责任

公司坚持可持续发展战略，高度重视社会责任工作，完善社会责任管理，建立涵盖公司 总部和控股公司的社会责任工作体系。

公司通过不断采取新技术、新工艺，提高管理水平，保证产品质量；坚持企业与员工共 同成长、共同发展的理念，以“让中国的炭黑成为世界的品牌，让龙星的员工成为幸福的员 第3 页 共 8 页

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工”为使命，努力建设和谐企业；公司一贯注重安全生产和环境保护，2007 年通过了河北 省的清洁生产审核，被评为“河北省环境友好企业”；公司积极参与公益性捐赠，乐于回馈 社会。

(二) 风险评估

董事会是公司全面风险管理工作的最高决策机构，董事会审计委员会负责指导公司审计 部门开展对全面风险管理的相关审计工作，总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负 责，审计部是公司全面风险管理工作的归口管理部门。

公司制定了《龙星化工股份有限公司全面风险管理工作指引》，对初始信息收集、风险 识别和评估、重大风险应对方案的制定、应对方案的实施、风险管理评价和监督改进、风险 管理信息系统建设、风险管理文化建设等工作做出了规定，以防范和化解各类风险，确保公 司避免或降低各项风险损失，增强公司抗风险的能力，进一步促进公司持续、稳定、健康发 展。

报告期间，围绕公司战略及运营的各个方面，公司总部及焦作龙星化工有限责任公司深 入开展全面风险管理工作，综合采用多种评价方式，通过风险评估问卷定量分析、部门研讨、 综合定性分析、高层领导访谈确认等方法对风险进行全面评估，针对重大或重要风险，公司 明确了风险控制措施，并对风险管控措施的落实情况进行了跟踪落实。

(三) 重要控制活动

公司制定了内部控制手册，系统规范了公司各个管理层次的主要业务流程，根据业务目 标和风险确定了关键控制点。公司内部控制的各个环节贯穿了相互牵制不相容原则和适度授 权原则，分解和落实责任，明确各层级、各部门、各岗位的职责，对于管理授权做到适度、 明确，形成了各司其职、各负其责、相互制约的内部控制机制。

1. 会计核算与报告控制

公司设置了独立的财务会计机构，职责明确，并执行不相容岗位职责相分离原则以及关 键会计岗位轮岗制度，做到各岗位相互牵制，批准、执行和记录职能分开。对控股子公司的 财务负责人实行委派制，以加强本公司对下属企业的财务监督作用。

公司积极跟踪国家会计准则和会计制度的最新动向，并据此对财务会计制度和规定进行 调整与更新，明确了一般会计处理和期末关账、关联方交易管理、财务报告及信息披露的处 理程序，为会计核算及财务报告的规范性、及时性、合规性提供了良好保证。

与此同时，为提高财务工作的效果与效率，公司建立了较为顺畅的财务信息传递渠道（通 过ERP 系统和OA 自动办公系统），以便为公司的经营管理决策及利益相关方提供及时准确的 第4 页 共 8 页

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财务信息。

2. 预算管理与目标考核

公司实施全面预算管理制度，明确了各责任单位在预算管理中的职责权限，规范了预算 的编制、审定、执行、分析、调整和考核程序，强化预算约束，确保预算为企业发展战略和 目标服务。

公司预算编制遵循“上下结合，分级编制，逐级汇总，审批执行”的原则，指标审定后 予以层层分解，并在过程中定期分析预算执行情况；如果外部环境发生重大变化、原有预算 编制基础不成立等，则按照公司设定的程序，分类分级审批，进行预算调整。为保证公司整 体的发展战略以及预算目标的实现，公司明确了预算考核与评价管理程序。

3. 资金管理

融资管理：① 募集资金管理：公司依照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 的有关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》。公司严格按照《募集资金 管理制度》的有关规定，建立专门帐户存储并使用所有的募集资金，严格按照招股说明书所 承诺的投资项目陆续投入资金。对于募集资金的使用做到层层审批、专款专用，严格按计划 开支，杜绝浪费，充分发挥资金的使用效率。截止2011 年9 月5 日，公司募投项目全部建 成投产，2012 年度公司对募集资金的管理主要是对募投项目到期的质保金进行审核后支付 给债权人；②银行借款资金管理：公司严格在股东大会审议通过的银行借款额度内办理银行 借款，通过积极的财务筹划努力降低借款的资金成本，各项资金的使用均做到按照公司的资 金审批流程运行。

在投资管理方面，公司在《重大投资决策制度》中明确规定了董事长、董事会、股东会 对于对外投资、收购资产的审批权限，董事长决定单项不超过最近经审计净资产5%的投资 及不超过最近经审计净资产3%的资产处置；董事会决定资产总额不超过公司最近一期经审 计总资产30%的投资和资产处置或购买，股东大会决定资产总额不超过公司最近一期经审计 总资产30%以上的投资和资产处置或购买。报告期内，各项投资行为严格遵循了公司相关规 定，履行了正常的投资决策程序。

在资金收支管理方面，公司已对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程 序，办理货币资金业务不相容岗位相分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国 务院颁布的《现金管理暂行条例》和财政部颁布的《内部会计控制规范——货币资金》明确 了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行颁布的《支付结 算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序并有效执行。

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4. 收入与成本管理

收入与成本的准确性直接影响财务报告信息的真实性、完整性，因此收入与成本控制是 公司内部控制的关键控制环节。公司制定了项目管理手册、应收账款管理制度等，明确了收 入与成本管理业务流程的控制措施，一方面为收入确认和成本计量符合国家法律、法规的要 求提供合理保证，另一方面通过加强收入与成本管理不断提高企业效益。

报告期内，公司根据市场竞争的进一步加剧，制定了新的《销售区域经理管理办法》， 对销售经理的绩效考核权重按地区差异重新进行了修订，考核指标中对销售数量和销售毛利 额的权重比例实行动态变化考核；在成本管理方面，对各部门实施最大限度的量化考核，其 中生产技术部门主要量化指标为质量指标和消耗量的降低指标，物资供应部门对原料油的采 购考核指标由质量和数量改变为质量和采购成本节约额，通过对这些关键控制环节加强管 理、签订目标责任书、成本策划、成本分析、考核兑现等不断强化成本控制。

5. 采购管理

公司《内部控制手册》及《项目管理手册》规范了物资采购管理的业务流程。各子企业 根据公司的制度规定，细化建立适合其业务特点和管理要求的采购管理制度、并组织实施。

报告期内，公司总部及子公司按照制度规定执行采购程序，重点加强了供应商选择、招 标管理、采购订单及合同的审核与签订、采购验收入账及核算、采购付款等方面的控制，履 行采购主体、监督部门、参与决策部门的职责权限和分工，确保授权合理，不相容职责相互 分离，以提升采购业务流程的透明度及有效性。

2012 年6 月，公司针对原料油采购的绝对比重，出台了《原料油采购管理办法》，该办 法经实施后效果明显，对降低成本起到了较大的贡献。

6. 合同管理

公司的《合同管理办法》规定了合同管理的业务流程。公司审计部归口负责合同管理工 作，针对各类合同明确了授权审批体系，对工程合同、较大金额的采购合同实施招标，严格 执行合同评审会签、批准签字、联签等方面的管理程序，有效的规避了各类合同风险。

公司定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立和变更等情况，实行合同 的全过程封闭管理。

7. 存货管理

公司的《内部控制手册》及《物资管理办法》规定了存货管理的业务流程。

报告期内，公司严格按照存货管理的有关要求加强材料物资的入库与验收管理、出库管

理、仓储管理、盘点与评估管理以及废旧物资的处置，以促进公司生产经营的顺利进行、合

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理保证存货相关财务数据的及时、真实、准确与完整性。

1. 固定资产及无形资产管理

公司《内部控制手册》规定了固定资产及无形资产的业务管理流程，对资产取得、过程 管理、清查处置予以明确。

针对固定资产，公司根据取得方式执行不同的购置程序：对于工程构建取得的固定资产， 在项目立项、审批，招标管理，项目实施与变更，工程竣工验收和转固，项目评估各环节加 强管理；对于直接购入取得的固定资产，在申请与审批、验收与入账各环节中严格执行授权 制度及业务流程，并确保不相容职责相分离。固定资产取得后，公司重视资产的安全管理、 过程维修与更新改造、折旧计提、清查与评估，以确保财产安全和财务核算的准确性。

针对无形资产，公司则在取得与计量、使用与保管、摊销、清查与评估、处置等环节实 现该类资产的充分利用及合规化管理，确保无形资产价值的准确记录与核算。

9. 信息系统控制

公司通过建设ERP 系统和办公信息平台，严格设置文件解密权限，合理保证了公司经营 和财务信息的及时传递与安全完整。

(四) 信息与沟通

公司根据有关法律、法规的规定，结合本公司实际情况，制定了《龙星化工股份有限公 司信息披露管理办法》，明确了信息披露的总则、标准、流程、信息披露的权限与职责、未 公开信息的保密措施、内幕信息知情人的范围和保密责任、责任追究与处理措施等。报告期 间，公司信息披露严格遵循了相关法律法规、深交所股票上市规则及公司《信息披露管理办 法》，没有出现违规进行信息披露的情形。

公司建立了顺畅的信息沟通机制，明确了内部控制相关信息的收集、处理和传递程序， 确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。各责任部门对收集的内外部信息进行合理筛选、 核对、并在公司内部各管理级次、责任单位、业务环节之间进行沟通和反馈。重要信息能够 及时传递给董事会、监事会和经理层。公司定期取得各子公司的财务报表及相关报表。

公司建立了反舞弊机制，设置了举报信箱，OA 系统沟通平台，明确了举报投诉处理程 序、办理时限和办结要求，以确保公司监管层及时有效掌握信息。

(五) 监督检查

公司对内部控制建立和执行的有效性进行持续监督，包括日常监督和专门监督两个方 面。

日常监督，主要是公司总部各部门对所属业务线的监督管理。

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专门监督，主要是通过内部审计部门进行。内部审计在董事会审计委员会的业务指导和 监督下，独立行使对内部控制体系的监督和评价，促进公司业务管理体系的有效运行和自我 完善。

四、内控有效性结论

董事会认为，公司内部控制体系基本健全，未发现与财务报表相关的内部控制存在设计 或执行方面的重大缺陷。但公司部分内部控制制度执行的效率及效果方面还存在改进余地， 诸如尚未设置辅助材料采购的价格审核部门、合同连续编号的管理工作、需要完善人力资源 的引进与开发中的保密制度、进一步健全合同管理考核与责任追究制度等。为此，公司将进 一步借鉴优秀企业的管理经验，完善治理结构、优化制度建设，强化公司审计部门的监督作 用，加强精细化管理，进一步提高内部控制设计及执行的有效性。

另外，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变，导致原 有控制活动不适用或出现偏差。为此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善。

2013 年，公司将全面贯彻《基本规范》及其配套指引要求，继续完善内部控制制度， 规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康持续发展。

本报告于2013 年3 月24 日经公司第二届董事会二○一三年第一次会议审议通过。

法定代表人：刘江山 二零一三年三月二十二日

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