Longxing Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 24, 2013

审 计 报 告

天健审〔 2013 〕 1-24 号

龙星化工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的龙星化工股份有限公司（以下简称龙星化工公司）财务报 表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2012 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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三、审计意见

我们认为，龙星化工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了龙星化工公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王振宇

· 中国 杭州 中国注册会计师：何降星

二〇一三年三月二十二日

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合 并 资 产 负 债 表

2012 年 12 月 31 日

会合 01 表

编制单位：龙星化工股份有限公司

单位：人民币元

资 产	期末数	期初数	负债和所有者权益	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	212,650,183.22 210,109,065.58 419,603,297.72 51,850,545.25 10,306,577.19 383,792,440.65 25,155,028.60 1,313,467,138.21 982,549,976.08 182,671,741.41 4,102,564.10 58,011,498.41 26,786,730.35 9,753,832.54 50,587,928.31 1,314,464,271.20	379,346,311.81 208,338,971.10 394,508,899.99 94,163,770.93 3,612,722.98 229,940,462.95 3,108,672.07 1,313,019,811.83 696,345,128.20 98,906,059.35 4,102,564.10 59,430,198.56 26,786,730.35 7,458,195.44 893,028,876.00	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益) 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计	1,150,611,217.37 139,857,559.28 7,885,755.09 3,084,103.07 5,897,459.95 17,291,750.57 32,000,000.00 1,356,627,845.33 50,000,000.00 20,726,900.00 70,726,900.00 1,427,354,745.33 480,000,000.00 414,232,103.82 1,022,786.20 32,391,086.35 194,819,314.38 1,122,465,290.75 78,111,373.33 1,200,576,664.08	757,000,000.00 25,000,000.00 90,171,429.00 7,288,536.12 4,455,120.75 20,283,287.64 10,421,899.65 914,620,273.16 46,000,000.00 22,500,500.00 68,500,500.00 983,120,773.16 320,000,000.00 574,232,103.82 27,635,837.58 219,527,280.14 1,141,395,221.54 81,532,693.13 1,222,927,914.67
资产总计	2,627,931,409.41	2,206,048,687.83	负债和所有者权益总计	2,627,931,409.41	2,206,048,687.83

法定代表人：刘江山 主管会计工作的负责人：俞菊美 会计机构负责人：李英

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母 公 司 资 产 负 债 表

2012 年 12 月 31 日

会企 01 表

编制单位：龙星化工股份有限公司

单位 : 人民币元

资 产	期末数	期初数	负债和所有者权益	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	211,645,158.73 209,109,065.58 395,292,015.49 178,889,438.10 10,180,399.12 275,679,132.66 1,369,847.05 1,282,165,056.73 232,000,000.00 554,026,121.67 182,671,741.41 41,033,645.50 6,726,703.17 50,587,928.31 1,067,046,140.06	308,966,762.22 208,338,971.10 395,312,276.74 52,257,970.18 4,253,581.06 221,319,139.32 3,108,672.07 1,193,557,372.69 232,000,000.00 601,487,537.04 5,935,255.81 42,100,473.01 7,458,195.44 888,981,461.30	流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计	1,077,611,217.37 82,935,080.17 5,868,212.03 2,620,794.01 3,958,875.00 16,847,150.97 32,000,000.00 1,221,841,329.55 20,726,900.00 20,726,900.00 1,242,568,229.55 480,000,000.00 414,232,103.82 32,391,086.35 180,019,777.07 1,106,642,967.24	757,000,000.00 25,000,000.00 69,478,254.67 4,768,866.21 4,144,856.40 20,872,644.87 9,683,232.27 890,947,854.42 46,000,000.00 22,500,500.00 68,500,500.00 959,448,354.42 320,000,000.00 574,232,103.82 27,635,837.58 201,222,538.17 1,123,090,479.57
资产总计	2,349,211,196.79	2,082,538,833.99	负债和所有者权益总计	2,349,211,196.79	2,082,538,833.99

法定代表人：刘江山 主管会计工作的负责人：俞菊美 会计机构负责人：李英

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合 并 利 润 表

2012 年度

会合 02 表

会合02表	会合02表	会合02表
编制单位：龙星化工股份有限公司 单位：人民币元
项目	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	1,940,447,166.33 1,940,447,166.33 1,911,476,402.27 1,627,948,431.64 5,570,823.39 114,561,588.93 93,822,966.23 66,626,589.27 2,946,002.81 28,970,764.06 18,311,929.24 1,116,276.71 845,708.89 46,166,416.59 5,540,453.38 40,625,963.21 44,047,283.01 -3,421,319.80 0.09 0.09 40,625,963.21 44,047,283.01 -3,421,319.80	2,043,291,667.53 2,043,291,667.53 1,916,166,109.11 1,652,484,274.78 7,871,186.86 115,639,300.92 72,884,518.72 62,041,127.99 5,245,699.84 127,125,558.42 21,431,418.12 1,007,961.88 223,132.45 147,549,014.66 23,786,614.11 123,762,400.55 122,229,707.42 1,532,693.13 0.25 0.25 123,762,400.55 122,229,707.42 1,532,693.13

法定代表人： 刘江山 主管会计工作的负责人：俞菊美 会计机构负责人： 李英

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母 公 司 利 润 表

2012 年度

会企 02 表

编制单位：龙星化工股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：龙星化工股份有限公司		单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额	1,824,449,993.62 1,534,720,188.55 5,059,397.73 106,615,233.80 77,527,583.81 63,163,350.98 -245,233.53 37,609,472.28 17,925,715.24 615,867.27 384,973.00 54,919,320.25 7,366,832.58 47,552,487.67 47,552,487.67	2,198,733,990.45 1,832,690,144.27 7,275,397.27 115,409,182.64 68,559,342.86 64,329,175.72 5,260,320.34 105,210,427.35 17,415,018.60 1,002,961.88 223,132.45 121,622,484.07 17,235,046.15 104,387,437.92 104,387,437.92

法定代表人：刘江山 主管会计工作的负责人： 俞菊美 会计机构负责人：李英

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合 并 现 金 流 量 表

2012 年度

会合 03 表

会合03表	会合03表	会合03表
编制单位：龙星化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数所有者投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数所有者的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	2,198,315,662.92 4,573,235.32 40,348,167.55 2,243,237,065.79 2,028,285,537.61 52,836,363.41 90,553,034.77 61,028,825.12 2,232,703,760.91 10,533,304.88 4,598,977.99 3,340,000.00 7,938,977.99 449,204,723.86 449,204,723.86 -441,265,745.87 1,360,611,217.37 1,360,611,217.37 931,000,000.00 139,116,332.69 1,070,116,332.69 290,494,884.68 -1,458,572.28 -141,696,128.59 354,346,311.81 212,650,183.22	2,236,346,635.21 38,852,929.28 2,275,199,564.49 2,065,111,744.27 43,322,947.80 71,603,406.70 45,683,076.70 2,225,721,175.47 49,478,389.02 5,000,000.00 1,278,534.78 6,278,534.78 320,563,122.96 320,563,122.96 -314,284,588.18 80,000,000.00 1,093,000,000.00 2,274,354.23 1,175,274,354.23 831,218,520.00 94,007,981.63 13,071,525.96 938,298,027.59 236,976,326.64 -14,412,807.51 -42,242,680.03 396,588,991.84 354,346,311.81

法定代表人：刘江山 主管会计工作的负责人：俞菊美 会计机构负责人：李英

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母 公 司 现 金 流 量 表

2012 年度

会企 03 表

会企03表	会企03表	会企03表
编制单位：龙星化工股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	2,136,642,811.45 4,573,235.32 40,225,380.39 2,181,441,427.16 2,042,701,565.67 33,571,593.85 79,461,886.57 49,399,271.22 2,205,134,317.31 -23,692,890.15 4,808,261.68 3,340,000.00 8,148,261.68 228,232,987.43 228,232,987.43 -220,084,725.75 1,237,611,217.37 1,237,611,217.37 931,000,000.00 133,696,632.68 1,064,696,632.68 172,914,584.69 -1,458,572.28 -72,321,603.49 283,966,762.22 211,645,158.73	2,418,217,170.16 32,339,146.39 2,450,556,316.55 2,277,357,466.71 38,235,194.11 66,207,419.93 42,837,119.96 2,424,637,200.71 25,919,115.84 5,000,000.00 1,278,675.42 6,278,675.42 150,958,081.56 121,968,916.00 272,926,997.56 -266,648,322.14 1,093,000,000.00 1,093,000,000.00 831,218,520.00 93,927,409.73 11,822,514.66 936,968,444.39 156,031,555.61 -14,412,807.51 -99,110,458.20 383,077,220.42 283,966,762.22

法定代表人：刘江山 主管会计工作的负责人：俞菊美 会计机构负责人：李英

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会合 04 表

合并所有者权益变动表

2012 年度

编制单位：龙星化工股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：龙星化工股份有限公司								单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项目	本期数							上年同期数
	归属于母公司所有者权益					少数股东 权益	所有者 权益合计	归属于母公司所有者权益					少数股东 权益	所有者 权益合计
	实收资本 (或股本)	资本 公积	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润			实收资本 (或股本)	资本 公积	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润
一、上年年末余额	320,000,000.00	574,232,103.82		27,635,837.58	219,527,280.14	81,532,693.13	1,222,927,914.67	200,000,000.00	694,232,103.82		17,197,093.79	147,736,316.51		1,059,165,514.12
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	320,000,000.00	574,232,103.82		27,635,837.58	219,527,280.14	81,532,693.13	1,222,927,914.67	200,000,000.00	694,232,103.82		17,197,093.79	147,736,316.51		1,059,165,514.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	160,000,000.00	-160,000,000.00	1,022,786.20	4,755,248.77	-24,707,965.76	-3,421,319.80	-22,351,250.59	120,000,000.00	-120,000,000.00		10,438,743.79	71,790,963.63	81,532,693.13	163,762,400.55
（一）净利润					44,047,283.01	-3,421,319.80	40,625,963.21					122,229,707.42	1,532,693.13	123,762,400.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计					44,047,283.01	-3,421,319.80	40,625,963.21					122,229,707.42	1,532,693.13	123,762,400.55
（三）所有者投入和减少资本													80,000,000.00
1.所有者投入资本													80,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配				4,755,248.77	-68,755,248.77		-64,000,000.00				10,438,743.79	-50,438,743.79		-40,000,000.00
1.提取盈余公积				4,755,248.77	-4,755,248.77						10,438,743.79	-10,438,743.79
2.提取一般风险准备
3．对所有者的分配					-64,000,000.00		-64,000,000.00					-40,000,000.00		-40,000,000.00
（五）所有者权益内部结转	160,000,000.00	-160,000,000.00						120,000,000.00	-120,000,000.00
1．资本公积转增资本	160,000,000.00	-160,000,000.00						120,000,000.00	-120,000,000.00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备			1,022,786.20				1,022,786.20
1．本期提取			2,400,000.00				2,400,000.00
2．本期使用			1,377,213.80				1,377,213.80
（七）其他
四、本期期末余额	480,000,000.00	414,232,103.82	1,022,786.20	32,391,086.35	194,819,314.38	78,111,373.33	1,200,576,664.08	320,000,000.00	574,232,103.82		27,635,837.58	219,527,280.14	81,532,693.13	1,222,927,914.67

法定代表人： 刘江山 主管会计工作的负责人： 俞菊美

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会企 04 表

母公司所有者权益变动表

2012 年度

编制单位：龙星化工股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：龙星化工股份有限公司								单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项目	本期数							上年同期数
	实收资本 (或股本)	资本 公积	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润	所有者 权益合计	实收资本 (或股本)	资本 公积	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润	所有者 权益合计
一、上年年末余额	320,000,000.00	574,232,103.82		27,635,837.58		201,222,538.17	1,123,090,479.57	200,000,000.00	694,232,103.82		17,197,093.79		147,273,844.04	1,058,703,041.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	320,000,000.00	574,232,103.82		27,635,837.58		201,222,538.17	1,123,090,479.57	200,000,000.00	694,232,103.82		17,197,093.79		147,273,844.04	1,058,703,041.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	160,000,000.00	-160,000,000.00		4,755,248.77		-21,202,761.10	-16,447,512.33	120,000,000.00	-120,000,000.00		10,438,743.79		53,948,694.13	64,387,437.92
（一）净利润						47,552,487.67	47,552,487.67						104,387,437.92	104,387,437.92
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						47,552,487.67	47,552,487.67						104,387,437.92	104,387,437.92
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				4,755,248.77		-68,755,248.77	-64,000,000.00				10,438,743.79		-50,438,743.79	-40,000,000.00
1.提取盈余公积				4,755,248.77		-4,755,248.77					10,438,743.79		-10,438,743.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配						-64,000,000.00	-64,000,000.00						-40,000,000.00	-40,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	160,000,000.00	-160,000,000.00						120,000,000.00	-120,000,000.00
1．资本公积转增资本(或股本)	160,000,000.00	-160,000,000.00						120,000,000.00	-120,000,000.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	480,000,000.00	414,232,103.82		32,391,086.35		180,019,777.07	1,106,642,967.24	320,000,000.00	574,232,103.82		27,635,837.58		201,222,538.17	1,123,090,479.57

法定代表人：刘江山 主管会计工作的负责人：俞菊美 会计机构负责人：李英

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龙星化工股份有限公司

财务报表附注

2012 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

龙星化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由刘江山、俞菊美、刘红山等十四 名自然人发起设立，于2008 年1 月28 日在河北省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 130000000007313 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本人民币48,000 万元，股份总 数48,000 万股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股328,204,200 股；无 限售条件的流通股份A 股151,795,800 股。公司股票于2010 年7 月6 日在深圳证券交易所 挂牌交易。

本公司属化学原料及化学制品制造业。

经营范围：炭黑的生产、销售；电力生产、服务；塑料制品、橡胶轮胎、橡塑产品的 加工、销售；炭黑原料、五金机电、化工产品的销售；货物进出口（法律、行政法规禁止的 产品除外；法律、行政法规限制的产品取得许可证后方可经营）。

主要产品或提供的劳务：湿法造粒炭黑、电力。

二、公司主要会计政策和会计估计

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

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1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

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(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

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第 13 页 共 65 页

时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单

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第 14 页 共 65 页

独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高 于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计 入减值损失。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 标准	金额1000 万元以上（含）且占应收款项账面余额10% 以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他组合	备用金、合并范围关联方、暂估进项税等无回收风险款 项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
其他组合	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备
(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同）	5	5
1-2 年	30	30
2-3 年	50	50

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3 年以上 100 100

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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• (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

• 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

2. (十四) 固定资产

3. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

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固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

1. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	10-50	5	9.50-1.90
机器设备	4-10	5	23.75-9.50
运输工具	10	5	9.50

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。

• (十五) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

• (十六) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

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用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

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3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

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益。

(十九) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

1. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十) 收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够 可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十一) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

3. 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入

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当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 经营租赁、融资租赁

1. 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各 个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

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用实际利率法计算确认当期的融资收入。

三、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、13%
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	本公司所得税税率为15%； 全资及控股子公司所得税 税率为25%

(二) 税收优惠及批文

本公司系经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局 于2010 年11 月10 日依法认定的高新技术企业，证书编号：GR201013000093，有效期三年。 2010－2012 年度所得税执行15%的优惠税率。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条，公司炭黑尾气发电所取得 收入在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额。

根据财政部、国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》 （财税〔2011〕115 号），公司炭黑尾气发电所取得收入执行增值税即征即退100%的优惠政 策。

根据《焦作市工业集聚区管委会关于给予焦作龙星相关优惠政策的请示》(焦工集区 〔2010〕39 号)的规定，公司控股子公司焦作龙星公司享受企业所得税地方留成部分“两免 三减半”的优惠。

四、企业合并及合并财务报表

• (一) 子公司情况

• 通过设立或投资等方式取得的子公司

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子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	组织机构 代码
沙河市龙星辅业有 限公司	全资	沙河市东环路 龙星街	制造业	300 万元	编织袋的生产和 销售	58541815-3
焦作龙星化工有限 责任公司	控股	河南省焦作市 丰收路3299 号	制造业	20,000 万元	炭黑、电力的生 产和销售	57104779-3

（续上表）

（续上表）
子公司 全称	期末 出资额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合并 报表
沙河市龙星辅业有 限公司	300 万元		100	100	是
焦作龙星化工有限 责任公司	12,000 万元		60	60	是

（续上表）

（续上表）
子公司全称	少数股东 权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
沙河市龙星辅业有限 公司
焦作龙星化工有限责 任公司	7,811.37 万元

2. 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称		子公司 类型	注册地	注册地	业务 性质	注册 资本	注册 资本	注册 资本	经营 范围	经营 范围	组织机构 代码	组织机构 代码
沙河市龙星精细化 工有限公司		全资	沙河市南汪 村东		制造业	8,000 万元			工业萘、粗酚、炭 黑油、清油、洗油 脱酚酚油的生产、 加工、销售		、 68700973-X
（续上表）
子公司全称		期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额				持股比 例(%)		表决权 比例(%)		是否合并报 表
沙河市龙星精细化 工有限公司		10,900 万元						100		100		是
（续上表）
子公司全称		少数股东 权益		少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额			从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
沙河市龙星精细化工 有限公司

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(二) 合并范围发生变更的说明

报告期内合并范围无变化。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细	情况
项 目		期末数			期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金：
人民币			423,511.00			403,644.95
美元				70.00	6.30	441.06
欧元	920.00	8.32	7,655.09	100.00	8.16	816.25
小 计			431,166.09			404,902.26
银行存款：
人民币			212,219,017.13			353,941,409.55
小 计			212,219,017.13			353,941,409.55
其他货币资金：
人民币						25,000,000.00
小 计						25,000,000.00
合 计			212,650,183.22			379,346,311.81

(2) 其他说明

货币资金期末余额较期初减少了166,696,128.59 元，减少幅度43.94%，主要系本年度 公司对白炭黑项目和控股子公司焦作龙星的炭黑生产线的投资付现金额较多所致。

2. 应收票据

(1) 明细情况

	种 类		期末数			期初数
		账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值

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银行承兑汇 票	210,109,065.58		210,109,065.58	208,338,971.10		208,338,971.10
合 计	210,109,065.58		210,109,065.58	208,338,971.10		208,338,971.10
(2) 期末公司已背书未到期的应收票据情况（金额前5 名情况）

单位名称	出票日	到期日	票面金额	备注
上海焕然贸易有限公司	2012-07-06	2013-01-06	10,000,000.00	YSPJ31300051 26116249
福建省三明市中远贸易有限公司	2012-07-12	2013-01-12	6,000,000.00	YSPJ31400051 20215492
山东金宇实业股份有限公司	2012-10-18	2013-04-18	6,000,000.00	YSPJ31300052 22539237
山东金宇实业有限股份有限公司	2012-07-20	2013-01-20	5,000,000.00	YSPJ31500051 20530204
佳通轮胎（中国）投资有限公司	2012-07-24	2013-01-24	3,000,000.00	YSPJ10400052 23330605
佳通轮胎（中国）投资有限公司	2012-07-24	2013-01-24	3,000,000.00	YSPJ10400052 23330606
佳通轮胎（中国）投资有限公司	2012-07-24	2013-01-24	3,000,000.00	YSPJ10400052 23330607
佳通轮胎（中国）投资有限公司	2012-08-21	2013-02-21	3,000,000.00	YSPJ30200053 21616148
佳通轮胎（中国）投资有限公司	2012-09-26	2013-03-25	3,000,000.00	YSPJ30200053 21618586
佳通轮胎（中国）投资有限公司	2012-09-26	2013-03-25	3,000,000.00	YSPJ30200053 21618587
安徽海合钢管有限公司	2012-08-23	2013-02-23	3,000,000.00	YSPJ40200051 22339791
南昌市西湖区中迪橡胶经销部	2012-09-04	2013-03-04	3,000,000.00	YSPJ31300051 26723177
青岛塞轮子午线轮胎销售有限公司	2012-10-17	2013-04-17	3,000,000.00	YSPJ31300052 22598144
青岛塞轮子午线轮胎销售有限公司	2012-10-17	2013-04-17	3,000,000.00	YSPJ31300052 22598143
佳通轮胎（中国）投资有限公司	2012-10-24	2013-04-24	3,000,000.00	YSPJ10400052 23344233
佳通轮胎（中国）投资有限公司	2012-10-24	2013-04-24	3,000,000.00	YSPJ10400052 23344235
佳通轮胎（中国）投资有限公司	2012-11-27	2013-05-27	3,000,000.00	YSPJ30800053 92205893
南昌市西湖区中迪橡胶经销部	2012-09-04	2013-03-04	3,000,000.00	YSPJ20502288
佳通轮胎（中国）投资有限公司	2012-07-24	2013-01-24	3,000,000.00	YSPJ20489889

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小 计

72,000,000.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类	别明细情况	别明细情况	别明细情况	别明细情况
种 类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备
按组合计提 坏账准备
账龄分析法 组合	442,589,604.27	100.00	22,986,306.55	5.19	415,819,231.66	100.00	21,310,331.67	5.12
小 计	442,589,604.27	100.00	22,986,306.55	5.19	415,819,231.66	100.00	21,310,331.67	5.12
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备
合 计	442,589,604.27	100.00	22,986,306.55	5.19	415,819,231.66	100.00	21,310,331.67	5.12

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	440,564,408.44	99.54	22,028,220.42	414,929,356.83	99.79	20,746,467.84
1-2 年	1,282,921.00	0.29	384,876.30	465,730.00	0.11	139,719.00
2-3 年	338,130.00	0.08	169,065.00
3 年以上	404,144.83	0.09	404,144.83	424,144.83	0.10	424,144.83
小 计	442,589,604.27	100.00	22,986,306.55	415,819,231.66	100.00	21,310,331.67

(2) 本期实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
德国大陆马牌轮胎有限公司	货款	43,955.43	争议无法收回款项	否
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小 计 43,955.43

(3) 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(4) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关 系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
大陆马牌轮胎贸易有限公司	非关联方	64,619,812.53	1 年以内	14.60
美国固特异轮胎橡胶有限公司	非关联方	44,363,251.59	1 年以内	10.02
风神轮胎股份有限公司	非关联方	43,274,975.04	1 年以内	9.78
佳通轮胎(中国)投资有限公司	非关联方	36,379,968.86	1 年以内	8.22
赛轮股份有限公司	非关联方	26,084,176.91	1 年以内	5.89
小 计		214,722,184.93		48.51

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	51,791,485.25	99.89		51,791,485.25	93,557,841.67	99.36		93,557,841.67
1-2 年	2,600.00	0.01		2,600.00	165,155.34	0.17		165,155.34
2-3 年	800.00			800.00	15,978.28	0.02		15,978.28
3 年以上	55,660.00	0.10		55,660.00	424,795.64	0.45		424,795.64
合 计	51,850,545.25	100.00		51,850,545.25	94,163,770.93	100.00		94,163,770.93

(2) 预付款项金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
邯钢集团邯宝钢铁有限公司	非关联方	5,418,048.36	1 年以内	预付原料款
邢台钢铁有限责任公司	非关联方	3,629,922.42	1 年以内	预付原料款
济源市天龙焦化有限公司	非关联方	3,615,971.44	1 年以内	预付原料款
山西潞宝集团焦化有限公司	非关联方	2,971,662.48	1 年以内	预付原料款
山西德玺化学工业有限责任 公司	非关联方	2,393,102.84	1 年以内	预付原料款
小 计		18,028,707.54

(3) 期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

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(4) 其他说明

预付款项期末余额较期初减少了42,313,225.68 元，减少幅度44.94%，主要系为焦作 龙星本期炭黑生产线竣工致使期末预付工程款减少所致。

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明	细情况	细情况	细情况	细情况
种 类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按组合计提坏账准 备
账龄分析法组合	4,953,853.90	37.74	2,819,853.90	56.92	2,834,910.70	45.24	2,653,906.74	93.62
其他组合	8,172,577.19	62.26			3,431,719.02	54.76
小 计	13,126,431.09	100	2,819,853.90	21.48	6,266,629.72	100.00	2,653,906.74	42.35
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备
合 计	13,126,431.09	100	2,819,853.90	21.48	6,266,629.72	100.00	2,653,906.74	42.35

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	2,120,000.00	42.79	106,000.00	101,056.80	3.56	5,052.84
1-2 年	100,000.00	2.02	30,000.00	100,000.00	3.53	30,000.00
2-3 年	100,000.00	2.02	50,000.00	30,000.00	1.06	15,000.00
3 年以上	2,633,853.90	53.17	2,633,853.90	2,603,853.90	91.85	2,603,853.90
小 计	4,953,853.90	100.00	2,819,853.90	2,834,910.70	100.00	2,653,906.74

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

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第 28 页 共 65 页

组合名称	账面余额	坏账准备
其他组合	8,172,577.19
小 计	8,172,577.19

其他组合主要为暂估进项税、职工备用金等款项。

• (2) 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
暂估进项税额	非关联方	6,200,646.46	1 年以内	47.24	暂估进项税
沙河市褡裢街道办事处	非关联方	2,120,000.00	1 年以内	16.15	借款
恒利集团李军芳	非关联方	500,000.00	3 年以上	3.81	往来款
平乡建筑公司	非关联方	420,000.00	3 年以上	3.20	往来款
沙河市冶金矿山企业总公司	非关联方	400,000.00	3 年以上	3.05	往来款
小 计		9,640,646.46		73.45

(4) 其他说明

其他应收款期末余额较期初增加了6,859,801.37 元，增幅为109.47%，主要系本期末 购置产品暂估进项税增加所致。

6. 存货

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	233,403,523.37		233,403,523.37	173,378,843.40		173,378,843.40
库存商品	148,577,731.88	1,060,085.34	147,517,646.54	54,192,107.30		54,192,107.30
包装物	2,871,270.74		2,871,270.74	2,369,512.25		2,369,512.25
合 计	384,852,525.99	1,060,085.34	383,792,440.65	229,940,462.95		229,940,462.95

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

	1) 明细情况
	项 目	期初数	本期增加	本期减少		期末数
				转回	转销

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库存商品		1,060,085.34			1,060,085.34
小 计		1,060,085.34			1,060,085.34

• 2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的

比例说明

比例说明
项 目	计提存货跌价 准备的依据	本期转回存货 跌价准备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例(%)
库存商品	成本高于可变现净值
小 计

• (3) 其他说明

存货期末余额较期初增加154,912,063.04 元，增幅达67.37%，其中原材料增加金额为 53,904,197.71 元，占增幅金额的34.80% ，库存商品增加金额为94,385,624.58 元，占增幅金 额的60.93%；原材料的增加是由于本期焦作龙星投产对原材料的需求增加所致；产成品的增加 的主要原因是炭黑价格一段时间以来处于低位运行，出于销售策略的考虑，公司主动增加了产 品库存以期日后获得较好的效益。

7. 其他流动资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
财产险	635,327.06	324,651.36
财务顾问费	176,666.69	1,984,020.71
律师费	600,000.00	800,000.00
预缴企业所得税	332,495.43
待抵扣进项税	23,410,539.42
合 计	25,155,028.60	3,108,672.07

(2) 其他说明

其他流动资产期末余额较期初增加了22,046,356.53 元，增加幅度为709.19%，主要系 为本公司控股子公司焦作龙星公司本期炭黑生产线投资较大，期末进项税尚未抵扣完全，列 报于此项目所致。

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第 30 页 共 65 页

8. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	930,898,671.06	378,058,549.46		18,483,288.89	1,290,473,931.63
房屋及建筑物	269,378,092.54	155,698,105.66		673,500.00	424,402,698.20
机器设备	632,455,583.43	219,958,230.83		17,809,788.89	834,604,025.37
运输工具	29,064,995.09	2,402,212.97			31,467,208.06
		本期转入	本期计提	本期减少
2) 累计折旧小计	233,736,694.79		87,982,094.12	14,118,483.47	307,600,305.44
房屋及建筑物	35,515,827.94		16,096,809.64	292,406.59	51,320,230.99
机器设备	185,581,889.82		69,701,154.78	13,826,076.88	241,456,967.72
运输工具	12,638,977.03		2,184,129.70		14,823,106.73
3) 账面净值小计	697,161,976.27	——		——	982,873,626.19
房屋及建筑物	233,862,264.60	——		——	373,082,467.21
机器设备	446,873,693.61	——		——	593,147,057.65
运输工具	16,426,018.06	——		——	16,644,101.33
4) 减值准备小计	816,848.07	——		493,197.96	323,650.11
房屋及建筑物	367,126.22	——		62,723.16	304,403.06
机器设备	449,721.85	——		430,474.80	19,247.05
运输工具		——
5) 账面价值合计	696,345,128.20	——		——	982,549,976.08
房屋及建筑物	233,495,138.38	——		——	372,778,064.15
机器设备	446,423,971.76	——		——	593,127,810.60
运输工具	16,426,018.06	——		——	16,644,101.33

本期折旧额为87,982,094.12 元；本期由在建工程转入固定资产原值为366,296,913.52

元。

(2) 暂时闲置固定资产

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
空气预热器	600,000.00	481,168.88		118,831.12	2#生产线

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第 31 页 共 65 页

罗茨风机	25,400.00	12,502.36		12,897.64	5#生产线
高温空气预热器	1,200,000.00	678,677.23		521,322.77	1#生产线
小 计	1,825,400.00	1,172,348.47		653,051.53

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

• 截至2012 年12 月31 日，焦作龙星账面原值7,157.90 万元的厂房、办公楼尚未办妥产

• 权证书。

(4) 其他说明

• 1) 固定资产原值期末余额较期初增加了359,575,260.57 元，增加幅度为38.63%，主

• 要系公司控股子公司焦作龙星两条3.5 万吨/年炭黑生产线、12MW 发电机组竣工所致。

• 2) 期末，本公司已有账面原值178,176,040.93 元的固定资产用于向中国建设银行的

• 3,200 万元长期借款提供抵押。

3) 公司本期清理固定资产列示如下：

清理原因 资产类别 不需用 机器设备 不需用 机器设备 不需用 机器设备 不需用 房屋建筑物 机器设备 清理报废 机器设备 高速公路拆迁 机器设备 清理报废 机器设备 合 计	资产类别	原值	累计折旧或摊 销额	减值准备	净值	处置收入或收 购价格	相关税费	处置净损（-） 益（+）
	机器设备	207,100.00	202,452.46		4,647.54	30,000.00	600.00	24,752.46
	机器设备	486,257.94	151,844.84		334,413.10	335,021.10	958.00	-350.00
	机器设备	37,300.00	35,435.00		1,865.00	6,500.00	130.00	4,505.00
	房屋建筑物	673,500.00	280,147.28	62,723.16	2,593,054.59	2,800,000.00	53,846.10	153,099.31
	机器设备	15,278,742.26	12,585,842.43	430,474.80
	机器设备	651,306.63	141,180.56		510,126.07	49,537.50	7,197.76	-467,786.33
	机器设备	143,600.00	134,873.52		8,726.48	3,380,000.00	80,550.87	3,290,722.65
	机器设备	1,005,482.06	586,707.38		418,774.68	42,010.00	807.88	-377,572.56
		18,483,288.89	14,118,483.47	493,197.96	3,871,607.46	6,643,068.60	144,090.61	2,627,370.53

9. 在建工程

(1) 明细情况

工程名称	期末数	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
高分散沉淀法 白炭黑项目	165,149,174.61		165,149,174.61	5,244,034.64		5,244,034.64

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第 32 页 共 65 页

陈列展览室				3,615.39		3,615.39
职工活动中心	4,132,200.00		4,132,200.00
水循环工程				31,219.42		31,219.42
低真空循环水 供热工程	13,078,108.88		13,078,108.88
35KV 变电站 扩建工程				531,843.02		531,843.02
零星工程	264,102.56		264,102.56	2,300,076.00		2,300,076.00
生产线更新改 造工程	48,155.36		48,155.36	124,543.34		124,543.34
2*3.5 万吨/ 年炭黑生产线				65,022,057.45		65,022,057.45
12MW 炭黑尾 气发电机组				11,371,412.99		11,371,412.99
办公楼				3,325,456.00		3,325,456.00
倒班楼				4,445,000.00		4,445,000.00
一期工程公共 部分				6,506,801.10		6,506,801.10
合 计	182,671,741.41		182,671,741.41	98,906,059.35		98,906,059.35

(2) 增减变动情况

1) 明细情况

1) 明细情况
工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定 资产	其他 减少	工程投入 占预算比 例
高分散沉淀法白炭黑项目	217,222,800.00	5,244,034.64	159,905,139.97			76.03
陈列展览室	1,150,000.00	3,615.39	1,133,400.00	1,137,015.39		98.87
职工活动中心	4,200,000.00		4,132,200.00			98.39
水循环工程	2,450,000.00	31,219.42	2,420,403.91	2,451,623.33		100.00
低真空循环水供热工程	13,074,700.00		13,078,108.88			100.00
35KV 变电站扩建工程	3,550,000.00	531,843.02	3,008,350.93	3,540,193.95		100.00
6#线空气预热器			1,540,726.50	1,540,726.50
炭黑尾气脱硫装置技改工 程	3,000,000.00		2,987,957.27	2,987,957.27		100.00
北区废料场（仓库）	450,000.00		450,000.00	450,000.00		100.00
零星工程		2,300,076.00	30,188,230.92	32,224,204.36

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第 33 页 共 65 页

生产线更新改造		124,543.34	4,743,453.54	4,819,841.52
2*3.5 万吨/年炭黑生产线	515,000,000.00	65,022,057.45	119,331,558.61	184,353,616.06		67.50
12MW 炭黑尾气发电机组		11,371,412.99	53,721,615.22	65,093,028.21
办公楼		3,325,456.00	11,248,076.15	14,573,532.15
倒班楼		4,445,000.00	9,660,743.50	14,105,743.50
一期工程公共部分		6,506,801.10	28,032,219.92	34,539,021.02
污水处理			4,480,410.26	4,480,410.26
合 计		98,906,059.35	450,062,595.58	366,296,913.52

(续上表)

(续上表)
工程名称	工程进度 (%)	利息资本化 累计金额	本期利息资本 化金额	本期利息资本 化年率(%)	资金 来源	期末数
高分散沉淀法白炭黑项目	90.00	8,898,778.88	8,455,987.88	7.02	贷款	165,149,174.61
陈列展览室	100.00				自筹
职工活动中心	90.00				自筹	4,132,200.00
水循环工程	100.00				自筹
低真空循环水供热工程	98.60				自筹	13,078,108.88
35KV 变电站扩建工程	100.00				自筹
6#线空气预热器	100.00				自筹
炭黑尾气脱硫装置技改工程	100.00				自筹
北区废料场（仓库）	100.00				自筹
零星工程					自筹	264,102.56
生产线更新改造					自筹	48,155.36
2*3.5 万吨/年炭黑生产线	100.00				自筹
12MW 炭黑尾气发电机组	100.00				自筹
办公楼	100.00				自筹
倒班楼	100.00				自筹
一期工程公共部分	100.00	1,294,944.44	1,294,944.44	7,77	自筹
污水处理	100.00				自筹
合 计		10,193,723.32	9,750,932.32	7.11		182,671,741.41

(3) 重大在建工程的工程进度情况

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第 34 页 共 65 页

工程名称	工程进度(%)	备注
高分散沉淀法白炭黑项目	90.00

(4) 其他说明

在建工程期末余额较期初增加了83,765,682.06 元，增加幅度为84.69%，主要系白炭黑 项目本期投资较大所致。

10. 工程物资

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
专用材料		7,191,432.28	7,191,432.28
专用设备	4,102,564.10	99,214,492.06	99,214,492.06	4,102,564.10
机械设备		32,554,012.78	32,554,012.78
机电及电器设 备		5,906,869.82	5,906,869.82
仪器仪表设备		6,044,542.68	6,044,542.68
其他设备		2,261,494.04	2,261,494.04
合 计	4,102,564.10	153,172,843.66	153,172,843.66	4,102,564.10

11. 无形资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	63,788,771.70	237,777.78		64,026,549.48
土地使用权	60,951,536.89			60,951,536.89
商标权	80,000.00			80,000.00
软件	2,757,234.81	237,777.78		2,995,012.59
2) 累计摊销小计	4,358,573.14	1,656,477.93		6,015,051.07
土地使用权	2,817,097.38	1,234,036.32		4,051,133.70
商标权	22,000.11	8,000.04		30,000.15
软件	1,519,475.65	414,441.57		1,933,917.22
3) 账面净值小计	59,430,198.56			58,011,498.41
土地使用权	58,134,439.51			56,900,403.19

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第 35 页 共 65 页

商标权	57,999.89			49,999.85
软件	1,237,759.16			1,061,095.37
4) 减值准备小计
土地使用权
商标权
软件
5) 账面价值合计	59,430,198.56			58,011,498.41
土地使用权	58,134,439.51			56,900,403.19
商标权	57,999.89			49,999.85
软件	1,237,759.16			1,061,095.37

本期摊销额1,656,477.93 元。

(2) 土地使用权情况

(2)	土地使用权情况
名称	土地证号	土地座落	地类	使用权类型
土地1	沙土国用（2008）第0300003 号	沙河市东环路龙星街1 号	工业用地	出让
土地2	沙土国用（2008）第0300004 号	沙河市东环路龙星街1 号	工业用地	出让
土地3	沙土国用（2008）第0300005 号	沙河市东环路龙星街1 号	工业用地	出让
土地4	沙土国用（2008）第030006 号	沙河市东环路龙星街1 号	工业用地	出让
土地5	沙土国用（2009）第0100048 号	沙河市东环路龙星街北侧	工业用地	出让
土地6	沙土国用（2011）第0100070 号	高速公路东侧，龙星集团北侧	工业用地	出让
土地7	沙土国用（2011）第0100069 号	龙星街南侧，高速公路西侧	工业用地	出让
土地8	焦国用（2011）第01365 号	中站区丰收路北侧	工业用地	出让

（续上表）

名称	使用权面积m2	起始日期	终止日期	使用年限（年）	隶属公司
土地1	153,553.00	2008/2/25	2058/1/17	50	龙星化工
土地2	17,866.00	2005/9/16	2055/9/12	50	龙星化工
土地3	21,166.32	2005/10/31	2038/12/6	33	龙星化工
土地4	21,166.67	2005/10/19	2047/12/15	42	龙星化工
土地5	100,000.00	2009/5/13	2059/4/28	50	龙星化工
土地6	49,139.91	2011/6/20	2061/5/8	50	龙星化工

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土地7	13,666.64	2011/6/20	2061/5/8	50	龙星化工
土地8	227,094.00	2011/4/30	2061/4/30	50	焦作龙星

(4) 其他说明

期末，本公司的控股子公司焦作龙星以其评估值为5,450.26 万元土地使用权为抵押， 向中国银行股份有限公司焦作分行取得短期借款2,300 万元。

12. 商誉

(1) 商誉增减变动情况

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减值准备
沙河市龙星精细化 工有限公司	26,786,730.35			26,786,730.35
合 计	26,786,730.35			26,786,730.35

(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

期末，用收益法对商誉进行减值测试，未发现存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。

13. 递延所得税资产

(1) 已确认的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数
递延所得税资产
资产减值准备	4,397,608.04		3,717,162.96
递延收益	3,109,035.00		3,375,075.01
闲置固定资产	17,869.23		365,957.47
可弥补亏损	2,025,253.67
未实现内部毛利	204,066.60
合 计	9,753,832.54		7,458,195.44
(2) 可抵扣差异项目明细
项 目			金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备			27,189,895.90
递延收益			20,726,900.00

闲置固定资产折旧	119,128.22
可弥补亏损	8,101,014.68
未实现内部毛利	816,266.43
小 计	56,953,205.23

14. 其他非流动资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预付土地、长期资产款	50,587,928.31
合 计	50,587,928.31

(2) 其他说明

其他非流动资产期末余额较上年期末增加50,587,928.31 元，主要原因系本公司拟购买 土地及其他长期不动产预付款项所致。

15. 资产减值准备明细

项目	期初数	本期计提	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
坏账准备	23,964,238.41	1,885,917.47		43,995.43	25,806,160.45
存货跌价 准备		1,060,085.34			1,060,085.34
固定资产 减值准备	816,848.07			493,197.96	323,650.11
合计	24,781,086.48	2,946,002.81		537,193.39	27,189,895.90

16. 短期借款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
抵押借款	23,000,000.00	57,000,000.00
保证借款	50,000,000.00	50,000,000.00
信用借款	1,077,611,217.37	650,000,000.00
合 计	1,150,611,217.37	757,000,000.00
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• (2) 抵押、担保情况说明

• 1) 本公司的控股子公司焦作龙星由本公司提供保证担保，向中信银行股份有限公司焦

• 作分行取得短期借款5,000 万元。

• 2) 控股子公司焦作龙星以其评估值为5,450.26 万元土地使用权为抵押，向中国银行股

• 份有限公司焦作分行取得短期借款2,300 万元。

(3) 其他说明

短期借款期末余额较上年期末增加393,611,217.37 元，增幅52.00%，主要原因系公司 本期建设白炭黑生产线、焦作龙星炭黑生产能力扩张后所需流动资金增加所致。

1. 应付票据

17. 应付票据
种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票		25,000,000.00
合 计		25,000,000.00

18. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
工程款	76,855,950.88	50,179,870.20
原料款	63,001,608.40	39,991,558.80
合 计	139,857,559.28	90,171,429.00

(2) 期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情

况。

• (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

账龄超过一年的大额应付款为13,718,366.85 元，主要为未到期的工程款和部分材料

款。

(4) 其他说明

应付账款期末余额较上年期末增加49,686,130.28 元，增幅55.10%，其中工程款增加 26,676,080.68 元，增幅53.16%，主要原因系控股子公司焦作龙星生产线建设和本公司高分 子沉淀法白炭黑项目建设致使工程款增加；原料款增加23,010,049.60 元，增幅57.54%， 主要原因系控股子公司焦作龙星两条生产线投产及本公司产能提高导致原料的需求加大所

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致。

19. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
1 年以内	7,876,193.69	7,288,536.12
1-2 年	9,561.40
合 计	7,885,755.09	7,288,536.12

(2) 期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情

况。

20. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补 贴	4,097,473.07	41,576,827.34	43,002,780.42	2,671,519.99
职工福利费		2,859,954.92	2,859,954.92
社会保险费	5,988.20	3,528,910.21	3,492,449.61	42,448.80
其中：医疗保险费		727,598.42	727,598.42
基本养老保险费		2,432,515.20	2,423,438.40	9,076.80
失业保险费		238,384.08	238,384.08
工伤保险费	5,988.20	105,439.52	83,761.72	27,666.00
住房公积金		436,747.00	436,747.00
工会经费	351,659.48	839,178.45	820,703.65	370,134.28
职工教育经费		459,154.72	459,154.72
合 计	4,455,120.75	49,700,772.64	51,071,790.32	3,084,103.07

(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

应付工资、奖金、津贴和补贴计划将于下一会计期间内发放；应付社会保险费计划将于

下一会计期间内上缴；应付工会经费和职工教育经费将于以后会计期间实际使用时支出。

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21. 应交税费

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
增值税	3,660,744.76	8,746,215.68
营业税	69,666.67	58,166.67
企业所得税	728,123.68	5,478,957.20
代扣代缴个人所得税	132,594.51	2,974,415.98
房产税	137,870.67
土地使用税	567,735.00
城市维护建设税	261,128.80	1,672,143.21
教育费附加	111,912.34	716,632.80
地方教育附加	74,608.22	477,755.20
印花税	153,075.30	159,000.90
合 计	5,897,459.95	20,283,287.64

(2) 其他说明

应交税费期末余额较上年期末减少14,385,827.69 元，降幅达70.92%，主要原因系为 工程建设导致可抵扣进项税增加，当期应交增值税减少；同时利润下降使应交所得税减少所 致。

22. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
押金保证金	1,099,797.05	1,094,900.00
出口海运费、保费和杂费	15,854,295.99	9,054,782.10
其他	337,657.53	272,217.55
合 计	17,291,750.57	10,421,899.65

• (2) 期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情

况。

• (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

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单位名称	期末数	款项性质及内容
TRANSMODE	8,237,018.86	出口海运费、保费和杂费
天津鑫凤凰物流有限公司	4,363,844.21	出口海运费、保费和杂费
小 计	12,600,863.07

(4) 其他说明

其他应付款期末余额较期初增加6,869,850.92 元，增幅达65.92%，主主要系对 TRANSMODE 业务增加而应付的海运费有较大增加所致。

23. 一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	32,000,000.00
合 计	32,000,000.00

(2) 一年内到期的长期借款

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
抵押借款	32,000,000.00
小 计	32,000,000.00

2) 一年内到期的长期借款明细情况

贷款单位	借款 起始日	借款 到期日	币种	年利率 (%)	期末数	期初数
					折人民币金额	折人民币金额
中国建设银行沙河支行	2011-06-27	2013-06-27	人民币	基准利率	17,000,000.00
中国建设银行沙河支行	2011-06-24	2013-06-23	人民币	基准利率	15,000,000.00
小 计					32,000,000.00

3) 其他说明

本期末金额合计为3200 万元的长期借款全部为抵押借款，抵押物为固定资产中的机械 设备，抵押物账面原值合计为178,176,040.93 元。

24. 长期借款

• (1) 明细情况

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项 目	期末数	期初数
抵押借款		36,000,000.00
保证借款	50,000,000.00	10,000,000.00
合 计	50,000,000.00	46,000,000.00

(2) 其他说明

长期借款与一年内到期的长期借款期末余额合计为82,000,000.00 元，较期初增加 36,000,000.00 元，增幅达78.26%，主要系公司控股子公司焦作龙星为建设炭黑生产线对外 借款所致。

25. 其他非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
递延收益	20,726,900.00	22,500,500.00
合 计	20,726,900.00	22,500,500.00

(2) 其他说明

项 目	原始发生额	期初数	本期增加	本期结转	期末数
炭黑尾气余热 发电项目	12,030,000.00	6,771,000.00	3,340,000.00	1,537,000.00	8,574,000.00
年产8 万吨炭 黑项目的扩建	9,000,000.00	7,275,000.00		900,000.00	6,375,000.00
能源管理中心 建设示范项目 财政补助资金	10,000,000.00	8,454,500.00		2,676,600.00	5,777,900.00
小 计	27,690,000.00	22,500,500.00	3,340,000.00	5,113,600.00	20,726,900.00

1) 根据沙河市发展和改革局《关于下达2008 年度第一批省主导产业技术改造项目贴息 资金的通知》(沙发改〔2008〕112 号)，本公司2008 年收到沙河市发展和改革局拨付的炭 黑生产线和尾气发电项目贷款贴息款3,500,000.00 元，将其归类为与资产相关的政府补助， 按照相关资产的使用年限（10 年）进行分摊。根据邢台市财政局《关于下达2009 年和清算 2007、2008 年节能技术改造财政奖励资金的通知》（邢市财建〔2009〕156 号)，本公司2010 年收到邢台市财政局拨付的15MW炭黑尾气余热发电项目（本公司3#机组）资金5,190,000.00 元，将其归类为与资产相关的政府补助，按照相关资产的使用年限（10 年）进行分摊。摊 余金额为5,902,000.00 元。

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2) 根据沙河市发展和改革局工业局《关于下达重点产业振兴和技术改革2010 年中央预 算内投资计划的通知》（沙发改〔2010〕112 号），本公司2010 年收到沙河市发展和改革局 工业局拨付的年产8 万吨炭黑项目（本公司7#、8#炭黑生产线）的扩建资金9,000,000.00 元。本公司将此两项拨款归类为与资产相关的政府补助，按照相关资产的使用年限（10 年） 进行分摊。摊余金额为6,375,000.00 元。

3) 根据《邢台市财政局关于下达2011 年工业企业能源管理中心建设示范目财政补助资 金预算指标的通知》，本公司2011 年收到财政局拨付的财政补助资金10,000,000.00 元。本 公司将此项目归类为与资产相关的政府补助，按照相关资产的使用年限（10 年）进行分摊。 摊余金额5,777,900.00 元。

4) 根据河北省财政厅《关于预拨2012 年（第一批）和清算以前年度节能技术改造财政 奖励资金的通知》（冀财建〔2012〕309 号），本公司2012 年9 月17 日收到河北省财政厅拨 付的15MW 炭黑尾气余热发电项目（建设1651/h 次高温次高压纯燃烧炭黑尾气锅炉配 115MW 凝汽式汽轮发电机组及其辅助设施）的奖励资金3,340,000.00 元，公司将此归类为 与资产项目相关的政府补助，按照相关资产的使用年限（10 年）进行分摊。摊余金额 2,672,000.00 元。

26. 股本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	320,000,000.00	160,000,000.00		480,000,000.00

(2) 股本变动情况说明

本公司2012 年3 月28 号召开的2011 年度股东大会审议通过了《公司2011 年度利润分 配预案》，利润分配方案为以2011 年期末总股本320,000,000 股为基数，10 股派发现金股 利2.00 元（含税），同时以资本公积转增股本，每10 股转增5 股（面值1 元），公司已于 2012 年4 月11 日完成了上述利润分配。利润分配后，公司注册资本变更为人民币 480,000,000.00 元。此次增资业经天健会计师事务所审验，并由其出具了《验资报告》（天 健验〔2012〕1-6 号）。

27. 资本公积

• (1) 明细情况

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	574,232,103.82		160,000,000.00	414,232,103.82
合 计	574,232,103.82		160,000,000.00	414,232,103.82

(2) 其他说明

本期减少详见本财务报表附注股本之说明。

28.专项储备

28.专项储备
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费用		2,400,000.00	1,377,213.80	1,022,786.20
合 计		2,400,000.00	1,377,213.80	1,022,786.20

本公司之子公司沙河市龙星精细化工有限公司生产的工业萘、轻油、洗油为高危化学品， 根据财政部、安全监管总局2012 年2 月14 日下发的《关于印发《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》的通知（财企〔2012〕16 号），本公司按照上年度的销售收入和计提比率 计算，全年应计提安全生产费2,401,566.60 元，本报告期提取2,400,000.00 元。

29. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	27,635,837.58	4,755,248.77		32,391,086.35
合 计	27,635,837.58	4,755,248.77		32,391,086.35

(2) 本期根据本公司章程按母公司当年实现的净利润的10%提取法定盈余公积金。

30. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	219,527,280.14	——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）		——
调整后期初未分配利润	219,527,280.14	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	44,047,283.01	——

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减：提取法定盈余公积	4,755,248.77	按母公司实现净 利润的10%计提
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	64,000,000.00	每10 股2 元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	194,819,314.38	——

(2) 其他说明：

本公司2012 年3 月28 日召开的2011 年度股东大会审议通过了《公司2011 年度利润分 配预案》，利润分配方案为以2011 年期末总股本320,000,000 股为基数，10 股派发现金股 利2.00 元（含税）。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	1,939,364,182.15	2,042,571,545.11
其他业务收入	1,082,984.18	720,122.42
营业成本	1,627,948,431.64	1,652,484,274.78

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
炭黑	1,764,056,276.80	1,501,966,787.52	1,855,080,298.84	1,520,500,160.35
电力	50,333,398.13	23,607,477.99	47,177,925.54	15,362,995.98
工业萘	57,566,893.38	52,746,267.83	87,850,720.89	71,118,098.12
洗油	29,369,014.69	25,031,305.35	29,429,039.76	25,256,339.34
其他化工产品	17,843,182.61	15,237,475.25	23,033,560.08	19,450,373.19
蒸汽	20,195,416.54	5,688,267.65
小 计	1,939,364,182.15	1,624,277,581.59	2,042,571,545.11	1,651,687,966.98

(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

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地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
国内	1,508,128,202.10	1,280,102,432.77	1,548,422,329.53	1,282,394,487.55
国外	431,235,980.05	344,175,148.82	494,149,215.58	369,293,479.43
小 计	1,939,364,182.15	1,624,277,581.59	2,042,571,545.11	1,651,687,966.98

(4) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
大陆马牌轮胎贸易有限公司	169,607,255.22	8.75
佳通轮胎(中国)投资有限公司	144,948,868.12	7.47
风神轮胎股份有限公司	143,346,484.30	7.39
美国固特异轮胎橡胶有限公司	108,374,895.86	5.59
双钱集团股份有限公司	101,271,454.00	5.22
小 计	667,548,957.50	34.42

2. 营业税金及附加

项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	247,130.65	37,185.60	5%
城市维护建设税	3,105,487.44	4,569,834.07	7%
教育费附加	1,330,923.19	1,958,500.30	3%
地方教育附加	887,282.11	1,305,666.89	2%
合 计	5,570,823.39	7,871,186.86

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
运输费	85,041,538.58	92,246,058.11
港杂费	7,908,176.70	7,622,322.77
装卸费	13,524,420.67	5,893,337.73
仓储费	2,796,169.17	1,261,733.04
差旅费	1,412,677.19	722,760.40

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第 47 页 共 65 页

工资	1,640,724.29	7,190,434.80
业务招待费	1,070,561.55	255,114.00
其他	1,167,320.78	447,540.07
合 计	114,561,588.93	115,639,300.92

4. 管理费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
研究与开发费	15,595,313.65	18,613,107.11
折旧费	13,216,378.76	5,242,922.95
修理费	11,792,286.15	11,497,085.42
人工费用	15,260,455.59	17,105,261.35
业务招待费	6,084,180.58	2,859,532.62
税金	5,995,275.80	4,186,812.92
交通差旅费	3,255,712.45	2,453,877.10
环境治理及排污费	3,387,320.39	15,000.00
办公费	2,554,022.83	1,388,111.17
低值易耗品	1,638,287.19	1,020,295.63
保险费	1,278,833.00	1,231,432.97
无形资产摊销	1,559,295.58	1,583,558.16
其他	12,205,604.26	5,687,521.32
合 计	93,822,966.23	72,884,518.72

(2) 其他说明

本期管理费用较上年同期增加20,938,447.51 元，增幅为28.73%，主要系本公司的子 公司焦作龙星和龙星辅业本期正式投入生产导致管理成本增加，同时本期生产线技术改造及 大修时间较长，该期间折旧费用计入管理费用所致。

5. 财务费用

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第 48 页 共 65 页

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	65,365,400.37	48,704,307.77
利息收入	-3,994,956.96	-9,830,381.38
汇兑损益	1,458,572.28	14,412,807.51
手续费	3,194,573.58	8,754,394.09
现金折扣	603,000.00
合 计	66,626,589.27	62,041,127.99

6. 资产减值损失

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	1,885,917.47	5,245,699.84
存货跌价损失	1,060,085.34
合 计	2,946,002.81	5,245,699.84

(2) 其他说明

本期资产减值损失较上年同期减少2,299,697.03 元，降幅为43.84%，主要系本期应收 账款变化不大，坏账损失较上期大幅减少所致。

7. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	3,473,079.42	99,288.33	3,473,079.42
其中：固定资产处置利得	3,473,079.42	99,288.33	3,473,079.42
政府补助	10,223,420.00	21,245,863.40	10,223,420.00
税费返还	4,573,235.32
其他	42,194.50	86,266.39	42,194.50
合 计	18,311,929.24	21,431,418.12	13,738,693.92

(2) 政府补助明细

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第 49 页 共 65 页

项 目	本期数	上年同期数	说明	隶属 公司
沙河市财政局节 能减排奖	20,000.00		中国共产党沙河市委员会沙字〔2011〕58 号《中共沙河市委、沙河市人民政府关于表 彰“十一五”节能减排工作先进企业、先进 个人和先进单位的决定》	龙星 化工
高效电机惠民工 程财政补助	11,700.00		《关于做好2011 年高效电机推广工作的通 知》	龙星 化工
技术创新项目轮 胎专用炭黑技术 财政补助	1,500,000.00		项目编号[12215601Z]《河北省重大技术创 新项目任务合同书》	龙星 化工
市级环保专项资 金款	620,000.00		沙河市环境保护局沙河市财政局沙环字 〔2012〕38 号《关于对龙星化工股份有限 公司等三家企业使用2012 年市级环保专项 资金的批复》	龙星 化工
外贸出口贡献奖 励资金	40,000.00		邢办字〔2011〕34 号，政字〔2012〕3 号《沙 河市商务局关于拨付龙星化工股份有限公 司2011 年度外贸出口奖励资金的请示》	龙星 化工
邢台科技局补贴 款	200,000.00		邢市财教〔2012〕36 号《邢台市财政局、 邢台市科技局关于下达2012 年科学技术研 究计划项目及经费的通知》	龙星 化工
电力需求侧管理 专项资金拨款	900,000.00		邢市财建〔2012〕110 号《邢台市财政局关 于下达2012 年电力需求侧管理专项（第一 批）资金预算（拨款）的通知》	龙星 化工
财政局补助外贸 公共服务平台建 设资金款	750,000.00		邢市财商〔2012〕37 号,邢台市财政局关于 拨付2012 年外贸公共服务平台建设资金的 通知	龙星 化工
重点节水工程项 目水资源费补助	250,000.00		沙水字〔2012〕71 号,关于下达重点节水工 程项目水资源费补助资金的通知	龙星 化工
两化融合补助资 金	50,000.00		冀工信信〔2012〕570 号《河北省工业和信 息化厅关于授予邯郸钢铁集团有限责任公 司等15 家企业“河北省信息化与工业化融 合示范企业”的决定》	龙星 化工
邢台市生产力促 进中心补贴款	400,000.00		邢台市生产力促进中心拨付科技招商经费	龙星 化工
4 万吨炭黑生产 线（6#）及6MW 发电机组贴息补 助	350,000.00	350,000.00	沙河市发展和改革局文件-沙发改〔2012〕 112 号《关于下达2008 年度第一批省主导 产业技术改造项目贴息资金的通知》	龙星 化工
15MW(3#机组)余 热发电项目补助 资金	519,000.00	519,000.00	邢台市财政局文件-邢市财建〔2009〕156 号《关于下达2009 年和清算2007、2008 年节能技术改造财政奖励资金的通知》	龙星 化工

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第 50 页 共 65 页

15MW(4#机组)余 热发电项目补助 资金	668,000.00		河北省财政厅文件-冀财建〔2012〕309 号 《关于预拨2012 年（第一批）和清算以前 年度节能技术改造财政奖励资金的通知》	龙星 化工
2*4 万吨炭黑生 产线中央预算内 资金补贴	900,000.00	900,000.00	沙河市发展和改革局、工业促进局文件-沙 发改〔2010〕112 号《关于转发下达重点产 业振兴和技术改造（第二批、第三批）2010 年中央预算内投资计划的通知》	龙星 化工
能源管理中心建 设示范项目财政 补助资金	2,676,600.00	1,545,500.00	邢台市财政局文件，邢市财工〔2011〕11 号《关于下达2011 年工业企业能源管理中 心建设示范项目财政补助自今年预算指标 的通知》	龙星 化工
民营企业上市奖		1,000,000.00	沙河市财政支付凭证第11030034 号,民营 企业上市奖	龙星 化工
沙河市水务局水 资源补助		50,000.00	邢市财农〔2011〕13 号,邢台市财政局/邢 台市水务局关于下达2010 年水资源费补助 资金的通知	龙星 化工
财政局环保补贴 资金		6,995,000.00	沙财建〔2011〕7 号,关于向龙星化工股份 有限公司拨付节能环保补贴资金的通知	龙星 化工
沙河市财政局环 境保护以奖代补 资金		2,400,000.00	沙财建〔2011〕8 号,沙河市财政局关于向 龙星化工股份有限公司下达省级环境保护 以奖代补专项资金的通知	龙星 化工
沙河市水利局水 资源补助资金		100,000.00	沙水〔2011〕65 号《关于下达重点节水工 程水资源费补助资金的通知》	龙星 化工
邢台市财政局 2011 年电力需求 资金		400,000.00	邢市财建〔2011〕67 号《邢台市财政局关 于下达2011 年电力需求侧管理专项资金预 算（指标）的通知》	龙星 化工
财政局2011年第 二批工业企业技 术改造专项资金		910,000.00	邢市财工〔2011〕31 号邢台市财政局关于 下达2011 年第二批工业企业技术改造专项 资金的通知	龙星 化工
邢台科技局市校 重大技术合作经 费		50,000.00	邢台市科学技术局〔2011〕51 号邢台市科 技局关于下达2011 年科学技术研究计划第 三批细化项目及经费的通知	龙星 化工
沙河市财政局 2010 年度纳税贡 献奖		1,000,000.00	河北省行政事业单位资金往来结算票据 3146740 沙河市财政局2010 年度纳税贡献 奖	龙星 化工
沙河科技局炭黑 技术费		100,000.00	河北省行政事业单位资金往来结算票据 0053429 号沙河科技局炭黑技术费	龙星 化工
龙星炭黑工程技 术中心建设项目 费		100,000.00	河北省行政事业单位资金往来结算票据 0053433 号龙星炭黑工程技术中心建设项 目费	龙星 化工
外贸公共服务平 台建设资金		700,000.00	邢市财商〔2011〕55 号	龙星 化工
奖励款	300,000.00		焦作市人民政府关于表彰2011 年度全市工 业发展先进企业的决定	焦作 龙星

补贴款	68,120.00		购买高效电机补贴款	焦作 龙星
人防工程异地建 设费返还资金		364,581.00	《关于人防工程异地建设费用地方留成部 分给予减半征收的请示》的回复意见	焦作 龙星
税费返还资金		1,540,000.00	《关于申请土地税费优惠政策的请示》的回 复意见	焦作 龙星
耕地占用税奖励 企业款		2,221,782.40	焦作市中站区财政局耕地占用税奖励	焦作 龙星
合 计	10,223,420.00	21,245,863.40

8. 营业外支出

8. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	845,708.89	223,132.45	845,708.89
其中：固定资产处置损失	845,708.89	223,132.45	845,708.89
捐赠支出	85,000.00	137,075.00	85,000.00
公益性捐赠支出	80,000.00	150,000.00	80,000.00
其他	105,567.82	497,754.43	105,567.82
合 计	1,116,276.71	1,007,961.88	1,116,276.71

固定资产处置损失详见本财务报表附注固定资产之说明。

9. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期 所得税	7,836,090.48	25,836,347.06
递延所得税调整	-2,295,637.10	-2,049,732.95
合 计	5,540,453.38	23,786,614.11

(2) 其他说明

本期所得税费用较上年同期减少18,246,160.73 元，降幅为76.71%，主要系本期公司 受市场影响利润下降所致。

10. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

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第 52 页 共 65 页

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	44,047,283.01
非经常性损益	B	10,620,837.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	33,426,445.36
期初股份总数	D	320,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	160,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	8
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H× I/K-J	480,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.09
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.07

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程一致。

(三) 合并现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
政府补助收入	5,109,820.00
利息收入	3,994,956.96
票据保证金的解冻	25,000,000.00
其他	6,243,390.59
合 计	40,348,167.55

• 2．支付其他与经营活动有关的现金

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第 53 页 共 65 页

项 目	本期数
装卸费	13,524,420.67
修理费	11,784,343.65
业务招待费	7,154,742.13
差旅费	2,895,019.11
仓储费	2,796,169.17
办公费	2,554,022.83
研发费	1,987,157.51
交通费	1,773,370.53
环境治理及排污费	1,418,372.77
银行手续费	1,387,219.56
安全生产费	1,377,213.80
保险费	1,253,173.90
广告费	1,044,695.00
捐赠支出	195,000.00
其他	9,883,904.49
合 计	61,028,825.12

3．收到其他与投资活动有关的现金

3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数
与资产相关的政府补助	3,340,000.00
合 计	3,340,000.00

4. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	40,625,963.21	123,762,400.55
加：资产减值准备	2,946,002.81	5,245,699.84

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第 54 页 共 65 页

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	87,982,094.12	61,863,311.06
无形资产摊销	1,656,477.93	1,583,558.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	-2,620,320.09	123,844.12
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	66,823,972.65	66,146,434.91
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-2,295,637.10	-2,049,732.95
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-154,912,063.04	-97,183,251.10
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-75,437,295.54	-161,057,628.70
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	44,741,323.73	51,043,753.13
其他	1,022,786.20
经营活动产生的现金流量净额	10,533,304.88	49,478,389.02
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	212,650,183.22	354,346,311.81
减：现金的期初余额	354,346,311.81	396,588,991.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-141,696,128.59	-42,242,680.03
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	212,650,183.22	354,346,311.81
其中：库存现金	431,166.09	404,902.26

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第 55 页 共 65 页

可随时用于支付的银行存款	212,219,017.13	303,941,409.55
可随时用于支付的其他货币资金		50,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	212,650,183.22	354,346,311.81

(3) 现金流量表补充资料的说明

期初,本公司不属于现金及现金等价物的其他货币资金25,000,000.00 元系银行承兑汇 票保证金，截至期末，该款项已解冻。

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 公司的控股股东情况

控股股东名称	控股股东名称	关联关系		类型	居住地	居住地
刘江山		控股股东		自然人	沙河市褡裢办南汪村
（续上表）
控股股东名称	对公司的持股比例(%)			对公司的表决权比例(%)		公司最终控制方
刘江山	50.34			50.34		刘江山

• 2．公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

(二) 关联交易情况

1. 关联担保情况

(1) 明细情况

(1) 明细情况
担保方	被担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经 履行完毕
龙星化工股份有限公司	焦作市龙星化工 有限责任公司	5,000 万元	2012.6.1	2013.5.31	否
龙星化工股份有限公司	焦作市龙星化工 有限责任公司	5,000 万元	2012.3.30	2017.3.30	否

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第 56 页 共 65 页

2. 除上述关联担保，本公司无其他关联方交易。

(三) 关键管理人员薪酬

2012 年度和2011 年度，本公司关键管理人员为19 人，领薪人员为19 人，报酬总额分 别为473.27 万元和420.50 万元。

七、或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

(一) 根据2013 年3 月22 日公司第二届董事会2013 年第一次会议审议通过的《关于发 行公司债券的议案》：公司拟发行债券，债券期限不超过5 年（含5 年）、规模不超过人民币 5.0 亿元（含5.0 亿元，约5,000 万张）。上述议案尚需提交股东大会审议。

(二) 根据2013 年3 月22 日公司第二届董事会2013 年第一次会议审议通过的《关于申 请发行短期融资券的议案》：公司拟注册规模不超过人民币4 亿元的短期融资券。上述议案 尚需提交股东大会审议。

(三) 根据2013 年3 月22 日公司第二届董事会2013 年第一次会议审议通过的《关于分 期投资建设氟化工项目的议案》：公司拟投资21,004.60 万元分两期建设4000 吨/年聚偏氟 乙烯项目工程（其中一期投资10,567.61 万元，二期投资10,436.99 万元）。

(四) 根据2013 年3 月22 日公司第二届董事会2013 年第一次会议审议通过的《关于收 购焦作龙星少数股东股权的议案》：公司拟以自有资金人民币8,000 万元收购宁联投资有限 公司持有的焦作龙星全部股权。

(五) 根据2013 年3 月22 日公司第二届董事会2013 年第一次会议审议通过的《关于有 条件为子公司增加注册资本的议案》：在公司顺利收购焦作龙星少数股东股权的情况下，公 司拟向焦作龙星增资2 亿元。上述议案尚需提交股东大会审议。

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第 57 页 共 65 页

十、其他重要事项

(一) 外币金融资产和外币金融负债

期初数	本期公允 价值变动 损益	计入权益的 累计公允价 值变动	本期计提 的减值	期末数
130,675,166.28			-872,774.72	114,092,446.60
130,675,166.28			-872,774.72	114,092,446.60
				8,377,070.05

十一、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提 坏账准备
账龄分析法 组合	399,966,584.27	96.11	20,855,155.55	5.21	415,819,231.66	99.81	21,310,331.67	5.12
其他组合	16,180,586.77	3.89			803,376.75	0.19
小 计	416,147,171.04	100.00	20,855,155.55	5.01	416,622,608.41	100.00	21,310,331.67	5.11
合 计	416,147,171.04	100.00	20,855,155.55	5.01	416,622,608.41	100.00	21,310,331.67	5.11

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	397,941,388.44	99.50	19,897,069.42	414,929,356.83	99.79	20,746,467.84
1-2 年	1,282,921.00	0.32	384,876.30	465,730.00	0.11	139,719.00

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第 58 页 共 65 页

2-3 年	338,130.00	0.08	169,065.00
3 年以上	404,144.83	0.10	404,144.83	424,144.83	0.10	424,144.83
小 计	399,966,584.27	100.00	20,855,155.55	415,819,231.66	100.00	21,310,331.67

• 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	账面余额	坏账准备
沙河市龙星精细化工有限公司	16,180,586.77
小 计	16,180,586.77

(2) 本期实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
德国大陆马牌轮胎有限公司	货款	43,955.43	争议无法收回款项	否
小 计		43,955.43

• (3) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
大陆马牌轮胎贸易有限公司	非关联方	64,619,812.53	1 年以内	15.53
美国固特异轮胎橡胶有限公司	非关联方	44,363,251.59	1 年以内	10.66
佳通轮胎(中国)投资有限公司	非关联方	36,379,968.86	1 年以内	8.74
赛轮股份有限公司	非关联方	26,084,176.91	1 年以内	6.27
双钱集团股份有限公司	非关联方	26,038,438.16	1 年以内	6.26
小 计		197,485,648.05		47.46

(4) 应收其他关联方账款情况

(4) 应收其他关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)
沙河市龙星精细化工有限公司	全资子公司	16,180,586.77	3.89
小 计		16,180,586.77	3.89

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类 期末数 期初数

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第 59 页 共 65 页

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准 备
账龄分析法组合	4,953,853.90	38.11	2,819,853.90	56.92	2,834,910.70	41.04	2,653,906.74	93.62
其他组合	8,046,399.12	61.89			4,072,577.10	58.96
小 计	13,000,253.02	100.00	2,819,853.90	21.69	6,907,487.80	100.00	2,653,906.74	38.42
合 计	13,000,253.02	100.00	2,819,853.90	21.69	6,907,487.80	100.00	2,653,906.74	38.42

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	2,120,000.00	42.79	106,000.00	101,056.80	3.56	5,052.84
1-2 年	100,000.00	2.02	30,000.00	100,000.00	3.53	30,000.00
2-3 年	100,000.00	2.02	50,000.00	30,000.00	1.06	15,000.00
3 年以上	2,633,853.90	53.17	2,633,853.90	2,603,853.90	91.85	2,603,853.90
小 计	4,953,853.90	100.00	2,819,853.90	2,834,910.70	100.00	2,653,906.74

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	账面余额	坏账准备
其他组合	8,046,399.12
小 计	8,046,399.12

其他组合主要为暂估进项税、职工备用金、合并范围关联方欠款等款项。

• (2) 期末本公司无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项情况。

• (3) 应收其他关联方款项情况

(3) 应收其他关联方款项情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
沙河市龙星精细化工有限公司	全资子公司	208,333.34	1.60
沙河市龙星辅业有限公司	全资子公司	180,000.00	1.38
小 计		388,333.34	2.98

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司		账面		账龄	占其他应收款	款项性质
		第	60 页 共 65	页

	关系	余额		余额的比例(%)	或内容
暂估进项税额	非关联方	6,200,646.46	1 年以内	47.70	暂估进项税
沙河市褡裢街道办事 处南汪村民委员会	非关联方	2,120,000.00	1 年以内	16.31	借款
恒利集团李军芳	非关联方	500,000.00	3 年以上	3.85	往来款
平乡建筑公司	非关联方	420,000.00	3 年以上	3.23	往来款
沙河市冶金矿山企业 总公司	非关联方	400,000.00	3 年以上	3.08	往来款
小 计		9,640,646.46		74.17

(5) 其他说明

其他应收款期末余额较期初增加了6,092,765.22 元，增长幅度为88.21%，主要系本期 购置产品暂估进项税增加所致。

3. 长期股权投资

3. 长期股权投资
被投资单位	核算方法	投资成本	期初数	增减变动	期末数
沙河市龙星精细化工有限公 司	成本法	109,000,000.00	109,000,000.00		109,000,000.00
焦作龙星化工有限责任公司	成本法	120,000,000.00	120,000,000.00		120,000,000.00
沙河市龙星辅业有限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
合 计		232,000,000.00	232,000,000.00		232,000,000.00

(续上表)

(续上表)
被投资单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权比 例不一致的说明	减值准 备	本期计提减值 准备	本期现金 红利
沙河市龙星精细化工有限公司	100.00	100.00
焦作龙星化工有限责任公司	60.00	60.00
沙河市龙星辅业有限公司	100.00	100.00
合 计

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数

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第 61 页 共 65 页

主营业务收入	1,800,605,723.45	1,903,233,061.15
其他业务收入	23,844,270.17	295,500,929.30
营业成本	1,534,720,188.55	1,832,690,144.27

• (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）

营业务收入/主营业务成本（分产品）	营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 收入 成本		上年同期数
	成本	收入	成本
1,748,866,443.76	1,486,692,152.45	1,855,080,298.84	1,524,389,308.44
51,739,279.69	24,289,849.19	48,152,762.31	15,716,720.13
1,800,605,723.45	1,510,982,001.64	1,903,233,061.15	1,540,106,028.57

• (3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名 称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
国内	1,369,369,743.40	1,165,806,513.86	1,409,083,845.57	1,170,812,549.14
国外	431,235,980.05	345,175,487.78	494,149,215.58	369,293,479.43
小 计	1,800,605,723.45	1,510,982,001.64	1,903,233,061.15	1,540,106,028.57

(4) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
大陆马牌轮胎贸易有限公司	169,607,255.22	9.42
佳通轮胎(中国)投资有限公司	144,948,868.12	8.05
美国固特异轮胎橡胶有限公司	108,374,895.86	6.02
双钱集团股份有限公司	101,271,454.00	5.62
风神轮胎股份有限公司	90,514,444.44	5.03
小 计	614,716,917.64	34.14

(三) 母公司现金流量表补充资料

(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	47,552,487.67	104,387,437.92
加：资产减值准备	-245,233.53	5,260,320.34

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第 62 页 共 65 页

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	66,636,636.49	53,418,625.52
无形资产摊销	1,304,605.29	1,319,653.71
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	-3,088,106.42	123,844.12
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	62,699,217.08	68,340,217.24
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	731,492.27	-2,140,414.27
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-54,359,993.34	-92,382,452.73
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-126,659,190.03	-158,408,906.05
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-18,264,805.63	46,000,790.04
其他
经营活动产生的现金流量净额	-23,692,890.15	25,919,115.84
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	211,645,158.73	283,966,762.22
减：现金的期初余额	283,966,762.22	383,077,220.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-72,321,603.49	-99,110,458.20

十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

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第 63 页 共 65 页

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	2,627,370.53
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	10,223,420.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-228,373.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	12,622,417.21
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,894,955.36
少数股东权益影响额(税后)	106,624.20
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	10,620,837.65

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第 64 页 共 65 页

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.95	0.09	0.09
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	3.00	0.07	0.07

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	44,047,283.01
非经常性损益	B	10,620,837.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	33,426,445.36
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	1,141,395,221.54
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产	G	64,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	9
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L=D+A/2+E × F/K-G × H/K±I×J/K	1,115,418,863.05
加权平均净资产收益率	M=A/L	3.95%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	3.00%

龙星化工股份有限公司

二〇一三年三月二十二日

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