Longxing Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 5, 2012

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

天健审〔2012〕1-20 号

龙星化工股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的龙星化工股份有限公司（以下简称龙星化工公司）董事会 编制的2011 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供龙星化工公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意将本鉴证报告作为龙星化工公司年度报告的必备文件，随同其他文 件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任

龙星化工公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于募 集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对龙星化工公司董事会编制的上述 报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师 执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报 获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的 程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，龙星化工公司董事会编制的2011 年度《关于募集资金年度存放

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

第 3 页 共 11 页

与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指 引》及相关格式指引的规定，如实反映了龙星化工公司募集资金2011 年度实际 存放与使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一二年三月四日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

第 4 页 共 11 页

龙星化工股份有限公司

关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

深圳证券交易所：

现根据贵所印发的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指 引的规定，将本公司募集资金2011 年度存放与使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一) 实际募集资金金额和资金到账时间

经中国证券监督管理委员会《关于核准龙星化工股份有限公司首次公开发行股票的批 复》（证监许可〔2010〕731 号文）核准，并经贵所同意，本公司向社会公众公开发行人民 币普通股（A 股）5,000 万股，每股发行价为人民币12.50 元，募集资金总额为人民币 625,000,000.00 元，坐扣承销和保荐费用25,000,000.00 元（承销费用、保荐费用共计 27,700,000.00 元，前期已支付2,700,000.00 元）后的募集资金为600,000,000.00 元，已 由主承销商、上市保荐人国信证券股份有限公司于2010 年6 月28 日汇入本公司募集资金专 户，其中：中国建设银行股份有限公司沙河支行13001656208050504319 银行账户 250,570,000.00 元，中国银行股份有限公司沙河支行100202309124 银行账户 200,900,000.00 元，华夏银行股份有限公司石家庄建华支行4730990001801600001045 银行 账户148,530,000.00 元。公司另外扣除其他各项发行费用人民币17,998,369.92 元后，募 集资金净额为人民币582,001,630.08 元。上述募集资金的到位情况业经利安达会计师事务 所有限公司验证，并由其出具了《验资报告》（利安达验字〔2010〕第1044 号）。

2010 年12 月，根据中国证券监督管理委员会会计部2010 年6 月23 日印发的《上市公 司执行企业会计准则监管问题解答》（2010 年第一期，总第四期）及财政部于2010 年12 月 28 日印发的《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010 年年报工作的通知》 (财会〔2010〕25 号)的规定，公司对原计入冲减资本公积的发行权益性证券过程中的广告 费、路演及财经公关费、上市酒会费等费用6,707,069.92 元自资本公积（股本溢价）调整 转入2010 年度损益，调整后的募集资金净额为人民币588,708,700.00 元（公司本年度已将 该6,707,069.92 元归还至募集资金专户）。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

第 5 页 共 11 页

(二) 募集资金使用和结余情况

(二) 募集资金使用和结余情况
项 目	金 额
募集资金到账金额	625,000,000.00
减：支付发行费用	36,291,300.00
累计投入募集资金项目	451,947,007.42
节余资金及利息收入补充流动资金	81,645,820.87
超募资金永久补充流动资金	28,758,700.00
加：扣除手续费的利息收入净额	5,716,793.54
期末募集资金专储账户应有余额	32,073,965.25

本公司以前年度已使用募集资金 22,102.55 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银 行手续费等的净额为 67.96 万元；2011 年度实际使用募集资金 34,132.61 万元，2011 年度 收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 503.72 万元；累计已使用募集资金 56,235.15 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 571.68 万元。

截至2011 年12 月31 日，募集资金余额为人民币 3,207.40 万元（包括累计收到的银 行存款利息扣除银行手续费等的净额）。

二、募集资金存放和管理情况

(一) 募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司 按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的 规定，结合公司实际情况，制定了《龙星化工股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称 《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金 专户，并连同保荐机构公司于2010 年7 月16 日分别与中国建设银行、中国银行、华夏银行 签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交 易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

（二）募集资金专户存储情况

截至2011 年12 月31 日，本公司有三个募集资金专户和一个定期存款账户，募集资金 存放情况如下：

单位：人民币元

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

第 6 页 共 11 页

开户银行	银行账号	募集资金余额	备 注
中国建设银行股份有 限公司沙河支行	13001656208050504319	8,072,665.42
中国银行股份有限公 司沙河支行	100202309124	2,321,106.08
华夏银行股份有限公 司石家庄建华支行	4730990001801600001045	9,680,193.75
中国建设银行沙河支 行	130100021438	12,000,000.00
合 计		32,073,965.25

三、本年度募集资金的实际使用情况

• (一) 募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。

• (二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明

本公司募集资金投资项目未出现异常情况。

• (三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

• (一) 变更募集资金投资项目情况

2011 年4 月19 日，本公司2010 年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投

资项目的议案》，变更募集资金投资项目6MW 炭黑尾气发电工程为15MW 炭黑尾气发电工程。

• 1．变更募集资金项目基本情况：

• （1）原募集资金投资项目名称：6MW 炭黑尾气发电工程。

• （2）涉及变更募集资金投向的总金额：人民币 4,855 万元。

• （3）涉及变更募集资金投向的总金额占新项目总筹资额的比例：8.25%。

• （4）新项目名称：15MW 炭黑尾气发电工程。

• （5）新项目拟投入总金额：人民币 5,993 万元。

• 2．变更募集资金项目原因

进行上述募集资金投资项目变更后，公司的炭黑尾气发电机组能够和公司的炭黑生产能

量形成更好的匹配，保证生产设备能够更加安全、高效的运行。

• 3．变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件2。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

第 7 页 共 11 页

五、募集资金使用及披露中存在的问题

2011 年度，本公司严格按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等 有关法律法规和规范性文件的要求和本公司《募集资金使用管理办法》的相关规定，及时、 真实、准确、完整的披露募集资金的存放及使用情况，募集资金使用及披露不存在重大问题。

附件：1．募集资金使用情况对照表

• 2．变更募集资金投资项目情况表

龙星化工股份有限公司 二〇一二年三月四日

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

第 8 页 共 11 页

附件1

募集资金使用情况对照表

2011 年度

编制单位：龙星化工股份有限公司

单位：人民币万元

募集资金总额	募集资金总额		58,870.87	58,870.87	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额		34,132.61	34,132.61
报告期内变更用途的募集资金总额					已累计投入募集资金总额			56,235.15
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
承诺投资项目 和超募资金投向	是否 已变更项目 （含部分变更）	募集资金 承诺投资 总额	调整后 投资总额 (1)	本年度 投入金额	截至期末 累计投入金额 (2)	截至期末 投资进度(%) (3)＝(2)/(1)	项目达到预定 可使用状态日期	本年度 实现的效益	是否达到预 计效益	项目可行 性是否发 生 重大变化
承诺投资项目
1×4 万吨软质 及1×4 万吨硬 质炭黑生产线 （7#、8#线）	否	20,090.00	20,090.00	2,518.73	16,867.38	83.96[注]	软质2009-3-31 硬质2010-12-31	4,158.65	是	否
15MW 炭黑尾气 发电工程（3#机 组）	否	5,993.00	5,993.00	2,166.00	5,236.88	87.38[注]	2010-12-31	2,593.48	是	否
两条4 万吨/年 硬质炭黑新工 艺生产线（9#、 10#线）	否	25,057.00	25,057.00	16,995.19	18,846.58	75.21[注]	9#线 2011-9-5 10#线 2011-9-5	602.77	否	否

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

第 9 页 共 11 页

15MW 炭黑尾气 发电工程(4 号 机组)	是	4,855.00	5,993.00	3,617.40	4,243.86	70.81[注]	2011-09-05	353.26	否	否
承诺投资项目 小计		55,995.00	57,133.00	25,297.32	45,194.70
补充流动资金				本年度金额	累计金额
节余资金永久 补充流动资金				7,642.52	7,642.52
利息收入永久 补充流动资金				522.06	522.06
小计				8,164.58	8,164.58
超募资金投向
永久补充流动 资金				670.71	2,875.87
小 计				670.71	2,875.87
合 计		55,995.00	57,133.00	34,132.61	56,235.15			7,708.16
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）				募投项目“两条4 万吨/年硬质炭黑新工艺生产线”年承诺实现利润总额为4,185 万元，按照实际投产月数计算报 告期内应实现利润总额为1,395 万元，实际实现602.77 万元，没有达到预期收益，主要原因是新的生产线刚刚投 产，尚处在需要调试阶段，材料单耗较高。 募投项目“15MW 炭黑尾气发电工程(4 号机组)”年承诺实现利润总额为1,265 万元，按照实际投产月数计算报告 期内应实现利润总额为421.67 万元，实际实现353.26 万元，没有达到预期收益，主要原因是尚处在需要调试阶 段，前期调试耗费较多,生产期限较短。
项目可行性发生重大变化的情况说明				无
超募资金的金额、用途及使用进展情况				2010 年7 月22 日，本公司第一届董事会2010 年第二次会议通过《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资 项目的自筹资金及超募资金补充流动资金的议案》，同意将全部超募资金共计22,051,630.08 元用于永久性补充

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

第 10 页 共 11 页

	流动资金；2011 年10 月18 日公司董事会发布公告，将6,707,069.92 元发行费用转回,同时作为超募资金永久补 充流动资金。
募集资金投资项目实施地点变更情况	无
募集资金投资项目实施方式调整情况	无
募集资金投资项目先期投入及置换情况	2010 年7 月22 日，本公司第一届董事会2010 年第二次会议通过《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资 项目的自筹资金及超募资金补充流动资金的议案》，用募集资金置换先期投入募集资金投入项目金额合计 125,910,643.89 元，其中1 条年产4 万吨软质炭黑生产线及相应配套设施80,789,415.30 元，1 条年产4 万吨硬 质新工艺炭黑生产线及相应配套设施29,005,191.06 元，15MW 炭黑尾气发电工程16,116,037.52 元。该先期投入 置换事项已由利安达会计师事务所有限公司于2010 年7 月22 日出具的利安达专字(2010)第1454 号专项审核报告 审核确认。公司在2010 年7 月27 日对该先期使用资金进行了置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	1. 2010 年8 月27 日，公司第一届董事会2010 年第四次会议、第一届监事会2010 年第四次会议分别审议并通过 了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司将闲置募集资金50,000,000.00 元人民币用于 补充公司流动资金，期限不超过6 个月，该资金已按期归还至募集资金专户。 2. 2011 年2 月20 日第二届董事会2011 年第一次会议、第二届监事会2011 年第一次会议分别审议并通过了《关 于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司将闲置募集资金30,000,000.00 元人民币用于补充公 司流动资金，期限不超过3 个月，该资金已按期归还至募集资金专户。 3. 2011 年04 月19 日，公司2010 年年度股东大会审议通过了《关于前期节余募集资金暂时补充流动资金的议案》， 将先期已完工程（1×4 万吨软质及1×4 万吨硬质炭黑生产线（7#、8#线）、15MW 炭黑尾气发电工程（3#机组）） 节余募集资金36,858,423.08 元临时补充流动资金，期限不超过6 个月，该资金已于2011 年9 月21 日归还至募 集资金专户。 4. 2011 年10 月15 日召开的2011 年第二次临时股东审议通过第二届董事会2011 年第七次会议《关于闲置质保 金尾款暂时补充流动资金的议案》，同意公司将闲置资金5,000 万元暂时补充流动资金，时间为6 个月，该资金 已于2011 年12 月28 日归还。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因	截至2011 年12 月31 日，募投项目全部建成投产，其中1×4 万吨软质及1×4 万吨硬质炭黑生产线（7#、8#线） 计划投资金额20,090.00 万元，实际投资金额17,092.77 万元，节约资金2,997.23 万元；两条4 万吨/年硬质炭 黑新工艺生产线（9#、10#线）计划投资金额25,057.00 万元，实际投资金额20,823.39 万元，节约资金4,233.61

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

第 11 页 共 11 页

万元；15MW 炭黑尾气发电工程（3 号机组）计划投资金额5,993.00 万元，实际投资金额5,304.39 万元，节约资 金674.61 万元；15MW（原6MW 变更）炭黑尾气发电工程（4#机组）原计划投资额4,885 万元，变更后计划投资额 5,993.00 万元，实际投资额5,117.93 万元，较变更后的计划投资额差异金额为875.07 万元，较变更前承诺投资 总额超支262.93 万元。 由于公司对项目资金使用的高度重视，从项目的土建工程、设备采购、设备安装等环节严格把关，采用严格的招 投标程序，目标责任层层落实，完工工程的实际投资额均较计划投资额有所节约。 尚未使用的募集资金用途及去向 按合同期限支付募投项目质保金和工程尾款。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无

• [注]：截至2011 年12 月31 日，本公司募集资金项目所对应工程均已完工达到可以使用状态。

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

第 12 页 共 11 页

附件2

变更募集资金投资项目情况表

2011 年度

编制单位：龙星化工股份有限公司 单位：人民币万元

变更后的项目	对应的 原承诺项目	变更后项目 拟投入募集资 金总额 (1)	本年度 实际投入金额	截至期末实 际 累计投入金 额 (2)	截至期末 投资进度(%) (3)=(2)/(1)	项目达到预定可 使用状态日期	本年度 实现的效益	是否达到预 计效益	变更后的项目 可行性是否发 生重大变化
15MW 炭黑尾气 发电工程	6MW 炭黑尾气 发电工程	5,993.00	3,617.40	4,243.86	70.81	2011.9.5	353.26	否	否
合 计		5,993.00	3,617.40	4,243.86			353.26
变更原因、决策程序及信息披露情况说明			进行上述募集资金投资项目变更后，公司的炭黑尾气发电机组能够和公司的炭黑生产能量形成更好的匹配，保证生产设备能 够更加安全、高效的运行
未达到计划进度或预计收益的情况和原因			本年度新建完成,生产期为4 个月,前期调试耗费较多,生产期限较短
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明			无

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

第 13 页 共 11 页