Longxing Technology Group Co.,Ltd. — Annual Report 2016

Apr 26, 2017

龙星化工股份有限公司

2016 年度财务决算报告

龙星化工股份有限公司（以下简称“公司”）2016 年度财务报表按照企业会计准则的 规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2016 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况 以及2016 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。公司2016 年财务报 表经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见审计报告。现将 2016 年度财务决算报告如下：

一、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并报表编制范围：

1、主要会计政策、会计估计及合并报表编制范围是以《企业会计准则》为依据，按照 最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定的要求，以母公司及其子公司的财 务报表为基础并按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制，所有子公司均纳入合 并财务报表。真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、纳入合并报表范围的子公司：焦作龙星化工有限责任公司、沙河市龙星精细化工有 限公司、沙河市龙星辅业有限公司、桦甸市常山铁矿有限公司、龙星化工（欧洲）贸易有限 公司、河南环石环境技术有限公司。

二、 主要财务数据和指标：

金额单位：人民币万元

			本年比上 年增减（％）
项目	本期数	上年同期数
营业总收入	184,329.84	173,706.89	6.12%
营业利润	3,184.65	-10,378.02	130.69%
利润总额	4,523.91	-9,711.33	146.58%
归属于上市公司股东的净利润	3,081.87	-8,243.20	137.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润
	2,218.63	-8,559.47	125.92%
经营活动产生的现金流量净额	28,596.39	15,294.94	86.97%
资产总额	261,378.81	283,034.39	-7.65%
负债总额	150,450.73	177,606.71	-15.29%
归属于上市公司股东的所有者权益	108,319.24	105,427.69	2.74%
总股本（股）	48,000.00	48,000.00	0.00%

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报告期内，公司经营业绩转好，实现扭亏为盈。公司实现营业收入184,329.84万元，较 上年同期增长6.12%，当期实现归属于上市公司股东的净利润为3,081.87万元，比上年同期 增长137.39%。报告期内，公司炭黑产品实现销售收入为162,196,25万元，较上年同期增长 3.5%，实现毛利率18.93%，较上年同期增长6.32%；白炭黑实现销售收入7,986.32万元，较 上年同期增长22.04%，实现毛利率29.33%，较上年同期增长5.82%；工业萘的销售收入 7,042.98万元，较上年同期增长了236.11%，实现毛利率7.95%，较上年同期增长22.96%。

三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析 1、资产负债情况分析

1、资产负债情况分析
			单位：万元
项目	期末数	期初数	增减金额	增减比例 （%）
货币资金	19,310.25	26,554.00	-7,243.75	-27.28%
应收票据	27,582.03	26,607.74	974.29	3.66%
应收账款	38,502.01	41,667.39	-3,165.38	-7.60%
预付款项	4,020.91	2,273.03	1,747.88	76.90%
其他应收款	1,587.62	593.42	994.20	167.54%
存货	27,259.73	27,875.95	-616.22	-2.21%
其他流动资产	933.08	1,584.18	-651.10	-41.10%
流动资产合计	119,195.64	127,155.7 1	-7,960.07	-6.26%
固定资产	100,988.47	102,967.8 8	-1,979.41	-1.92%
在建工程	23,282.17	19,361.26	3,920.91	20.25%
工程物资	88.46	135.67	-47.21	-34.80%
无形资产	10,261.80	10,397.75	-135.95	-1.31%
商誉	2,880.31	2,880.31	0.00	0.00%
递延所得税资产	1,710.81	3,151.77	-1,440.96	-45.72%
其他非流动资产	2,971.15	16,984.04	-14,012.8 9	-82.51%
非流动资产合计	142,183.17	155,878.6 8	-13,695.5 1	-8.79%
短期借款	91,600.00	138,200.0 0	-46,600.0 0	-33.72%
应付票据	19,977.00	17,339.00	2,638.00	15.21%
应付账款	12,501.65	12,962.45	-460.80	-3.55%
预收款项	2,043.39	561.76	1,481.63	263.75%
应付职工薪酬	1,324.07	361.07	963.00	266.71%
应交税费	1,254.75	614.03	640.72	104.35%

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其他应付款	17,801.86	1,811.85	15,990.01	882.52%
一年内到期的非流动负债	625.00	1,250.00	-625.00	-50.00%
流动负债合计	147,127.72	173,100.1 6	-25,972.4 4	-15.00%
长期借款	0.00	625.00	-625.00	-100.00%
长期应付款	929.05	1,129.05	-200.00	-17.71%
递延收益	2,393.96	2,752.50	-358.54	-13.03%
非流动负债合计	3,323.01	4,506.55	-1,183.54	-26.26%
负债合计	150,450.73	177,606.7 1	-27,155.9 8	-15.29%
股本	48,000.00	48,000.00	0.00	0.00%
资本公积	41,171.54	41,171.54	0.00	0.00%
其他综合收益	-5.90	-6.65	0.75	-11.22%
专项储备	62.55	253.62	-191.07	-75.34%
盈余公积	3,428.31	3,428.31	0.00	0.00%
未分配利润	15,662.75	12,580.88	3,081.87	24.50%
归属于母公司所有者权益 合计	108,319.24	105,427.6 9	2,891.55	2.74%
少数股东权益	2,608.84	0.00	2,608.84	0.00%
所有者权益合计	110,928.08	105,427.6 9	5,500.39	5.22%
负债及所有者权益合计	261,378.81	283,034.3 9	-21,655.5 8	-7.65%

报告期末主要资产负债较上年重大变动情况分析：

（1）预付款项期末余额较期初增长76.90%，主要系本期公司业务规模增长，原材料采购 量及单价提高，预付材料款随之增加所致。

（2）其他应收款期末余额较期初增长167.54%，主要系期末暂估进项税、代垫款项及备 用金增加所致。

（3）其他流动资产期末余额较期初下降41.10%，主要系待抵扣进项税、预缴企业所得税 及财产险减少所致。

（4）工程物资期末余额较期初下降34.80%，主要系本期工程物资耗用增加所致。

（5）递延所得税资产期末余额较期初下降45.72%，主要系本期存货跌价准备转销以及公 司盈利，可弥补亏损减少所致。

（6）其他非流动资产期末余额较期初下降82.51%，主要系公司本期收回前期预付土地款 所致。

（7）短期借款期末余额较期初下降33.72%，主要系公司本期提高资金利用率，降低金融 机构借款所致。

（8） 预收款项期末余额较期初增长263.75%，主要系本期公司销售规模上升，预收客户

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货款增加所致。

（9）应付职工薪酬期末余额较期初增长266.71%，主要系期末未支付的年终奖与销售绩效 奖金增加所致。

（10）应交税费期末余额较上年期末增长104.35%，主要系本期公司业务规模上升，应交 增值税、城建税与教育费附加增加所致。

（11）其他应付款期末余额较期初增长882.52%，主要系公司本期向关联方借款1.5亿元所 致。

（12）一年内到期的非流动负债期末余额较期初下降50.00%，主要系公司按还款计划偿还 银行借款所致。

（13）长期借款期末较期初减少100%，公司本年归还到期长期借款所致。

（14）专项储备期末较期初下降75.34%，主要系公司计提安全生产费的上期销售收入减少， 及本期安全生产支出增加所致。

2、盈利情况分析

单位：万元

项目	2016 年	2015 年	增长额	本年比上 年增减（％）
营业收入	184,329.84	173,706.89	10,622.95	6.12%
营业成本	146,735.24	148,730.21	-1,994.97	-1.34%
税金及附加	1,556.97	598.12	958.85	160.31%
销售费用	14,491.83	11,202.73	3,289.10	29.36%
管理费用	13,052.72	13,269.11	-216.39	-1.63%
财务费用	4,909.61	6,975.95	-2,066.33	-29.62%
资产减值损失	398.81	3,308.78	-2,909.97	-87.95%
营业外收入	2,259.29	1,335.01	924.27	69.23%
营业外支出	920.02	668.33	251.70	37.66%
所得税费用	1,443.20	-1,468.13	2,911.34	198.30%
归属于上市公司 股东的净利润	3,081.87	-8,243.20	11,325.07	137.39%

报告期公司盈利数据较上年同期发生重大变动的情况分析：

（1）本期税金及附加较上期增长160.31%，主要系根据财政部2016年12月3日发布的《增 值税会计处理规定》（财会[2016]22号），将2016年5月1日起公司经营活动发生的房产税、土 地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目所致。

（2）本期销售费用较上期增长29.36%，主要系本期炭黑销售量增加以及限行新政影响，

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使得运费及销售相关费用增加所致。

（3）本期财务费用较上期下降29.62%，主要系本期银行借款减少及融资成本降低所致。

（4）本期资产减值较上期下降87.95%，主要系本期原材料及产成品价格上升，计提的 存货跌价准备减少所致。

（5）本期营业外收入较上期增长69.23%，主要系本期收到的政府补助与税费返还增加 所致。

• （6）本期营业外支出较上期增长37.66%，主要系本期公司处置非流动资产损失增加所

• 致。

（7）本期所得税费用较上期增长198.30%，主要系本期存货跌价准备转销以及公司盈利， 可弥补亏损减少，计提的递延所得税资产减少所致。

3、现金流量构成分析

3、现金流量构成分析
			单位：万元
项目	2016 年	2015 年	增减		2014 年
			金额	比例
经营活动产生的现金流量 净额	28,596.3 9	15,294.94	13,301.45	86.97 %	29,112.09
投资活动产生的现金流量 净额	1,513.08	-9,628.13	11,141.21	115.7 2%	-21,259.94
筹资活动产生的现金流量 净额	-41,753. 09	-3,099.21	-38,653.88	-1247 .22%	-35,062.92
现金及现金等价物净增加 额	-11,642. 87	2,566.05	-14,208.92	-553. 73%	-27,216.00

• （1）经营活动产生的现金流量净额同比增加86.97%，主要系本年炭黑售价增长致使

炭黑销售额增长6.12%，收回货款增加所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额同比增加115.72%，主要系母公司收回土地款使投资 活动现金流入增加所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少3.86亿元，主要系本年母公司偿还银行借 款净额较上年增加3.16亿元，子公司焦作龙星支付的承兑保证金净额较上年同期增加4921 万元。

（5）现金及现金等价物增加额同比减少553.73%，主要系筹资活动现金流出增加所致。 报告期内，在国家持续的去产能政策和环保监控力度的不断加大的大环境下，公司在董 事会的正确领导下，把握市场契机，围绕“促销售，保生产”的策略，在环保、生产、销售、 科研等方面开展工作，快速应对市场和政策变化，促进业绩增长实现扭亏为盈。

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龙星化工股份有限公司董事会 二〇一七年四月二十七日

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