LONG BON — Governance Information 2021

Sep 8, 2021

龍邦國際興業股份有限公司 資金貸與他人作業程序

壹、 主旨

為使本公司資金貸與他人作業程序有所依循，特訂立本程序。

• 貳、 內容

  • 第一條：貸與對象：依公司法規定，本公司之資金，除有下列各款情形外，不得 貸與股東或任何他人：

    • 一

    • ( ) 與本公司有業務往來的公司或行號，係指與本公司有進貨或 銷貨行為者。

  • ( 二 ) 與本公司間有短期融通資金之必要的公司或行號。所稱短 期，係指一年或一營業週期(以較長者為準)之期間。

  • 第二條：資金貸與他人之原因及必要性

    • 本公司與他公司或行號間因業務往來關係從事資金貸與者，應依第 三條第二項之規定；因有短期融通資金之必要從事資金貸與者， 以下列情形為限：

    • 一

    • ( ) 本公司持股達百分之二十以上之公司因業務需要而有短期融 通資金之必要者。

    • ( 二 ) 他公司或行號因購料或營運週轉需要而有短期融通資金之必 要者。

    • ( 三 ) 其他經本公司董事會同意資金貸與者。

第三條：資金貸與總額及個別對象之限額

• 一、本公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人 之融資金額，以不超過本公司淨值的百分之四十為限。所 稱融資金額，係指本公司短期融通資金之累計餘額。

• 二、與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過 雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進 貨或銷貨金額孰高者。

• 三、有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與金額以不超過 本公司淨值百分之十為限。

• 四、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從 事資金貸與，以不超過貸與企業淨值的百分之八十為限。

• 五、本作業程序所稱淨值，係指證券發行人財務報告編製準則規 定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益，並以最近期經會 計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。

• 第四條：貸與作業程序

一 ( ) 徵信

• 本公司辦理資金貸與事項，應由借款人先檢附必要之公司資料

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及財務資料，向本公司以書面申請融資額度。

本公司受理申請後，應由財務部就貸與對象之所營事業、財務
狀況、償債能力與信用、獲利能力及借款用途予以調查、評估，
並擬具報告。

財務部針對資金貸與對象作調查詳細評估審查，評估事項至少
應包括：

1. 資金貸與他人之必要性及合理性。

2. 以資金貸與對象之財務狀況衡量資金貸與金額是否必須。

3. 累積資金貸與金額是否仍在限額以內。

4. 對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。

5. 應否取得擔保品及擔保品之評估價值。

6. 檢討資金貸與對象徵信及風險評估紀錄。

本公司因情事變更，致貸與對象不符本準則規定或餘額超限時，
應訂定改善計畫，將相關改善計畫送審計委員會，並依
計畫時程完成改善。

( 二 ) 保全

本公司辦理資金貸與事項時，應取得同額之擔保本票，必要時
並辦理動產或不動產之抵押設定。前項債權擔保，債務人如提
供相當資力及信用之個人或公司為保證，以代替提供擔保品者，
董事會得參酌財務部之徵信報告辦理；以公司為保證者，應注
意其章程是否有訂定得為保證之條款。

• ( 三 ) 授權範圍

本公司辦理資金貸與事項，經本公司財務部徵信後，呈總經理
核准並提報董事會決議通過後辦理。
本公司與母公司或子公司間，或子公司間之資金貸與，應依前
項規定提董事會決議，並得授權董事長對同一貸與對象於董事
會決議之一定額度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動用。
前項所稱一定額度，除符合第三條第四項規定外，本公司或子
公司對單一企業之資金貸與之授權額度不得超過該公司最
近期財務報表淨值百分之十。

本公司如已設置獨立董事，若欲將資金貸與他人，應充分考量
各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理
由列入董事會紀錄。

第五條：貸與期限及計息方式

每筆資金貸與期限自首次撥款日以不超過一年或一營業週期為原
則。

貸放資金之利息計算，係採按日計息，以每日放款餘額之和先乘
以其年利率，再除以365為利息金額。

本公司貸款利息之計收，以每月繳息一次為原則，於約定繳息日

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前一週通知借款人按時繳息，如遇特殊情形，得經董事會同意後，
依實際狀況需要予以調整。

第六條：審查程序

一 ( ) 申請程序

1. 借款者應提供基本資料及財務資料，並填具申請書，敘述 資金用途，借款期間及金額後，送交本公司經辦部門。

2. 若因業務往來關係從事資金貸與，本公司財務部經辦應評估 貸與金額與業務往來金額是否相當；若因短期融通資金之必 要者，應列舉得貸與資金之原因及情形，並加以徵信調查， 將相關資料及擬具之貸放條件呈報經辦部門及財務部單位主 管及總經理後，再提報董事會決議。

• ( 二 ) 徵信調查

  1. 初次借款者，借款人應提供基本資料及財務資料，以便辦 理徵信工作。

  2. 若屬繼續借款者，原則上於提出續借時重新辦理徵信調 查， 如為重大或急事件，則視實際需要隨時辦理。

  3. 若借款人財務狀況良好，且年度財務報表以委請會計師辦 妥融資簽證，則得沿用尚未超過一年之調查報告，併同該 期之會計師查核簽證報告，以作為貸放之參考。

1. 本公司對借款人作徵信調查時，亦應一併評估資金貸與對 本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。

( 三 ) 貸款核定及通知

1. 經徵信調查及評估後，董事會決議不擬貸放案件，經辦人 員應將婉拒理由儘速回覆借款人。

2. 經徵信調查及評估後，董事會決議同意貸放案件，經辦人 員應儘速函告借款人，詳述本公司放款條件，包括額度、 期限、利率、擔保品及保證人等，請借款人於期限內辦妥 簽約手續。

( 四 ) 簽約對保

1. 貸放案件應由經辦人員擬定約據條款，經主管人員審核並 送請法律顧問會核後再辦理簽約手續。

2. 約據內容應與核定之借款條件相符，借款人及連帶保證人 於約據上簽章後，應由經辦人員辦妥對保手續。

( 五 ) 擔保品價值評估及權利設定

• 貸放案件如有擔保品者，借款人應提供擔保品，並辦妥質權或 抵押權設定手續，本公司亦需評估擔保品價值，以確保本公司 債權。

( 六 ) 保險

1. 擔保品中除土地及有價證券外，均應投保火險及相關保

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險，保險金額以不低於擔保品質押為原則，保險單應註明
以本公司為受益人。保單上所載標的物名稱，數量、存放
地點、保險條件、保險批單等應與本公司原核貸條件相符。

1. 經辦人員應注意在保險期限屆滿前，通知借款人續投保。

( 七 ) 撥款

  - `貸放條件經核准並經借款人簽妥合約，辦妥擔保品質` ( `抵` ) `押設定 登記等，全部手續核對無誤後，即可撥款。` 

• 第七條：已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序貸款撥放後，應經 常注意借款人及保證人之財務、業務以及相關信用狀況等，如有提 供擔保品者，並應注意其擔保價值有無變動情形，遇有重大變化 時，應立刻通報董事長，並依指示為適當之處理。

  • 借款人於貸款到期或到期前償還借款時，應先計算應付之利息，連 同本金一併清償後，方可將本票借款等註銷歸還借款人或辦理抵押 權塗銷。

借款人於貸款到期時，不得未以實際金流方式償還，或經董事會同
意展延還款期限。

第八條：案件之登記與保管

• 一、公司辦理資金貸與事項，應建立備查簿，就資金貸與之對象、金額、 董事會通過日期、資金貸放日期及依本作業程序應審慎評估 之事項詳予登載備查。

• 二、貸放案件經辦人員對本身經辦之案件，於撥貸後，應將約據、本票 等債權憑證、以及擔保品證件、保險單、往來文件，依序整 理後，裝入保管品袋，並於袋上註明保管品內容及客戶名稱 後，呈請財務部單位主管檢驗，俟檢驗無誤即行密封，雙方 並於保管品登記簿簽名或蓋章後後保管。

第九條：對子公司資金貸與他人之控管程序

• 一、本公司之子公司擬將資金貸與他人者，本公司應命子公司依 「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」有關規定訂定資 金貸與他人作業程序並應依所定作業程序辦理；惟淨值 係以子 公司淨值為計算基準。

• 二、子公司應於每月十日 ( 不含 ) 以前編制上月份資金貸與其他公 司明細表，並呈閱本公司。

• 三、子公司內部稽核人員亦應至少每季稽核資金貸與他人作業程 序及其執行情形，並作成書面紀錄，如發現重大違規情事， 應立即以書面通知本公司稽核單位，本公司稽核單位應將書 面資料送審計委員會。

  • 併了解子公司資金貸與他人作業程序執行情形，若發現有缺 失事項應持續追蹤其改善情形，並作成追蹤報告呈報總經理 ( 或

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董事長，視稽核單位直屬於何單位 ) 。 第十條：資訊公開

• 一、本公司應於每月十日前將本公司及子公司上月份資金貸與餘 額輸入公開資訊觀測站。

• 二、本公司資金貸與餘額達下列標準之一者，應於事實發生日之 即日起算二日內輸入公開資訊觀測站：

  • (1) 本公司及子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財 務報表淨值百分之二十以上者。

  • (2) 本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近 期財務報表淨值百分之十以上者。

  • (3) 本公司或子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千萬元以 上且達本公司最近期財務報表淨值百分之二以上者。

• 三、本公司之子公司若非屬國內公開發行公司者，子公司有前 項第三款應公告申報之事項，應由本公司為之。

• 四、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳，且於財 務報告中適當揭露有關資訊，並提供相關資料予簽證會計師 執行必要之查核程序。

• 五、本作業程序所稱事實發生日，係指簽約日、付款日、董事會 決議日或其他足資確定資金貸與對象及交易金額之日等日期 孰前者。

第十一條：罰則

• 本公司之經理人及主辦人員違反本作業程序時，依照本公司獎懲管 理辦法提報考核，依其情節輕重處罰。

• 第十二條：本作業程序訂立於中華民國九十二年六月二十日，

  • 第一次修訂於中華民國九十八年六月十六日，

  • 第二次修訂於中華民國九十九年五月六日，

  • 第三次修訂於中華民國一○二年五月七日，

  • 第四次修訂於中華民國一○六年六月十五日，

  • 第五次修訂於中華民國一○八年六月二十七日，

  • 第五次修訂於中華民國一一○年八月三十日。

參、 生效及修訂

本作業程序，應經審計委員會同意後，送董事會決議，並提報股東會同意後
實施。如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，本公司應將其異議併送審
計委員會及提報股東會討論，修正時亦同。

依前項規定將本作業程序提報董事會討論時，如設有獨立董事時，應充分考
量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事
會紀錄。

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