LONG BON — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2514

龍邦國際興業股份有限公司

財 務 報 告

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

公 司 地 址：台中市台中港路一段160之1號36樓

電 話： (04)2321-6888

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～15
( 三)會計變動之理由及其影響	15
( 四)重要會計科目之說明	15～36
( 五)關係人交易	36～41
( 六)抵質押之資產	41
( 七)重大承諾事項及或有事項	42
( 八)重大之災害損失	42
( 九)重大之期後事項	42
( 十)其 他	42
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	42～43
2.轉投資事業相關資訊	44～47
3.大陸投資資訊	47
( 十二)營運部門資訊	48
九、重要會計科目明細表	49~59

～ 2 ～

會 計 師 查 核 報 告

龍邦國際興業股份有限公司董事會 公鑒：

龍邦國際興業股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截 至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本 會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果 對上開財務報表表示意見。龍邦國際興業股份有限公司採權益法評價之長期股權投資中，民國 一○一年度有關未來資產證券投資信託股份有限公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其 他會計師查核，因此本會計師對上開財務報表中有關該被投資公司於財務報表所列金額及相關 資訊，係依據其他會計師之查核報告。民國一○一年十二月三十一日對前述被投資公司之長期 股權投資金額為 28,918 千元，占資產總額之 0.26% ，民國一○一年度所認列之投資損失為 5,082 千元，占稅前淨利 0.80% 。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所 表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當 表達龍邦國際興業股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至 各該日止之民國一○一年度及一○○年度之經營成果與現金流量。

～ 3 ～

龍邦國際興業股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度與其子公司之合併財務 報表，並經本會計師出具修正式無保留意見查核報告在案，備供參考。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證六字第] 1020002066[0950103298] 號[號] 民 國 一○二 年 三 月 二十七 日

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龍邦國際興業股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)) 1321 備供出售金融資產-流動(附註四(二)) 1350 以成本衡量之金融資產－流動 (附註四(二)) 1130 應收票據及帳款淨額 1150 應收關係人款項(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註五) 1221 待售房地(附註四(三)) 1280 其他流動資產(附註五) 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(四)) 1425 預付長期投資款(附註四(二)及(四)) 1480 以成本衡量之金融資產－非流動 (附註四(二)) 固定資產(附註四(五)及六)： 1501 土地 1521 房屋及建築 1561 辦公設備 1621 出租資產 1631 租賃改良 1681 其他設備 1671 預付工程款 15X9 減：累計折舊 1599 減：累計減損及跌價損失 其他資產： 1815 預付退休金(附註四(十)) 1887 受限制資產(附註六) 資產總計	101.12.31	% 2 4 1 - - - - - 7 86 - 2 88 - - - 7 1 - - 8 2 1 5 - - - 100	100.12.31 金 額 % 351,762 5 111,316 1 270,009 4 1,819 - 955 - 3,672 - 42,679 1 8,465 - 790,677 11 5,936,824 79 1,000 - 173,436 2 6,111,260 81 29,888 - 32,485 - 4,893 - 734,538 10 157,781 2 4,103 - 300 - 963,988 12 188,051 2 168,643 2 607,294 8 14,084 - 23,693 - 37,777 - 7,547,008 100 負債及股東權益 流動負債： 2120 應付票據及帳款(附註五) 2228 其他應付款(附註五) 2224 應付工程款及設備款 2260 預收款項(附註五) 2270 一年內到期長期負債(附註四(九)) 2280 應付費用及其他流動負債(附註五) 長期附息負債： 2420 長期借款(附註四(九)) 其他負債： 2820 存入保證金 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益 (附註四(四)) 負債合計 股東權益：(附註四(十一)) 3110 普通股股本 3210 資本公積(附註四(四)及(八)) 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3351 累積盈餘 3420 累積換算調整數(附註四(四)) 3430 未認列為退休金成本之淨損失 3450 金融商品之未實現(損)益 (附註四(二)及(四)) 3460 未實現重估增值(附註四(四)) 3480 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計		101.12.31	% - - - - 5 1 6 23 - - - 29 50 8 1 7 6 - - 1 2 (4) 71 100	100.12.31 金 額 % 5,814 - 3,992 - 412 - 10,478 - 663,909 9 19,116 - 703,721 9 2,295,313 30 6,233 - 1,830 - 8,063 - 3,007,097 39 5,144,340 68 801,670 11 143,904 2 654,125 9 64,362 1 37,177 - (3,661) - (2,067,725) (27) 171,675 2 (405,956) (5) 4,539,911 61 7,547,008 100
	金 額 $ 185,509 405,308 62,464 9,419 1,844 7,142 39,479 20,929 732,094 9,633,203 36,060 172,461 9,841,724 29,888 32,485 5,825 734,538 156,523 3,935 - 963,194 212,640 132,916 617,638 16,185 23,891 40,076 $ 11,231,532				金 額 7,066 4,160 22 10,838 616,558 53,798 692,442 2,558,222 6,462 1,830 8,292 3,258,956 5,632,143 906,110 144,595 717,796 637,723 26,667 (14,980) 105,689 222,789 (405,956) 7,972,576 11,231,532
				$

董事長：朱博瑋

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：朱博瑋

會計主管：陳東昌

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龍邦國際興業股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

101年度 金 額 ％ 4510 營業收入： 4511 營建及租賃收入(附註五) $ 102,633 92 4111 銷貨收入(附註五) 9,088 8 111,721 100 營業成本： 5510 營建及租賃成本(附註五) 64,959 58 5111 銷貨成本 7,777 7 72,736 65 營業毛利 38,985 35 6000 營業費用(附註四(十)及五)： 6100 推銷費用 66,720 60 6200 管理費用 93,855 84 160,575 144 6900 營業淨損 (121,590) (109) 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 1,485 1 7121 權益法認列之投資收益淨額(附註四(四)) 745,062 667 7122 股利收入 27,704 25 7140 處分投資利益淨額 13,413 12 7280 減損迴轉利益(附註四(五)) 35,727 32 7320 金融負債評價利益淨額(附註四(八)) 6,886 6 7480 其他收入淨額(附註五) 2,223 2 832,500 745 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(八)) 60,301 54 7540 處分投資損失淨額(附註五) - - 7560 兌換損失 7 - 7630 減損損失淨額(附註四(二)) 14,690 13 7880 什項支出淨額淨額(附註五) - - 74,998 67 稅前淨利 635,912 569 8110 所得稅利益(附註四(十二)) (1,811) (2) 9690 本期淨利 $ 637,723 571 稅 前 稅 後 9900 每股盈餘(元)(附註四(十三)) 基本每股盈餘 $ 1.24 1.24 稀釋每股盈餘 $ 1.21 1.22 假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料： 本期淨利 $ 635,912 637,723 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(元) $ 1.20 1.20 稀釋每股盈餘(元) $ 1.18 1.18

單位: 新台幣千元 100年度 金 額 ％ 99,032 97 2,767 3 101,799 100 58,060 57 2,523 2 60,583 59 41,216 41 65,075 64 68,026 67 133,101 131 (91,885) (90) 421 - 187,110 184 38,435 38 - - - - - - - - 225,966 222 45,607 45 19,712 19 3 - 58,500 58 3,354 3 127,176 125 6,905 7 - - 6,905 7 稅 前 稅 後 0.01 0.01 0.01 0.01 16,787 16,787 稅 前 稅 後 0.03 0.03 0.03 0.03

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：朱博瑋 會計主管：陳東昌

董事長：朱博瑋

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龍邦國際興業股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日餘額 庫藏股註銷 子公司持有母公司股票之庫藏股交易調整 處份長期股權投資 民國一○○年度淨利 盈餘指撥及分配(註)： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 未按持股比例認列長期投資股權投資影響 備供出售金融資產未實現損失變動 認列被投資公司金融商品未實現損失變動 未認列為退休金成本之淨損失增減 認列被投資公司未認列為退休金成本之淨損失 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 民國一○○年十二月三十一日餘額 可轉換公司債轉換溢價 民國一○一年度淨利 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 未按持股比例認列長期投資股權投資影響 備供出售金融資產未實現損失變動 認列被投資公司金融商品未實現損失變動 認列被投資公司未認列為退休金成本之淨損失 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 民國一○一年十二月三十一日餘額	股 本 $ 5,277,540 (133,200) - - - - - - - - - - - - - 5,144,340 487,803 - - - - - - - - - $ 5,632,143	資本公積 597,859 (59,742) 9,881 (263) - - - - 173,357 - - - - - 80,578 801,670 103,476 - - - 424 - - - - 540 906,110		保留盈餘	累積盈餘 951,317 - - - 6,905 (75,157) (510,043) (308,660) - - - - - - - 64,362 - 637,723 (691) (63,671) - - - - - - 637,723	累積換算 調 整 數 15,807 - - - - - - - - - - - - 21,370 - 37,177 - - - - - - - - (10,510) - 26,667	未認列為 退休金成 本之淨損失 (15,702) - - - - - - - - - - 11,911 130 - - (3,661) - - - - - - - (11,319) - - (14,980)	金融商 品未實 現損失 (610,711) - - - - - - - - (45,512) (1,411,502) - - - - (2,067,725) - - - - - 161,769 2,011,645 - - - 105,689	未 實 現 重估增值 171,675 - - - - - - - - - - - - - - 171,675 - - - - - - - - - 51,114 222,789	庫 藏 股 合 計 (639,612) 5,961,002 192,942 - 40,714 50,595 - (263) - 6,905 - - - - - (308,660) - 173,357 - (45,512) - (1,411,502) - 11,911 - 130 - 21,370 - 80,578 (405,956) 4,539,911 - 591,279 - 637,723 - - - - - 424 - 161,769 - 2,011,645 - (11,319) - (10,510) - 51,654 (405,956) 7,972,576
			法定盈 餘公積 68,747 - - - - 75,157 - - - - - - - - - 143,904 - - 691 - - - - - - - 144,595	特別盈 餘公積 144,082 - - - - - 510,043 - - - - - - - - 654,125 - - - 63,671 - - - - - - 717,796

註：民國九十九年度盈餘經股東會決議分配之董監酬勞 4,022 千元及員工紅利 2,299 千元已於損益表中扣除。

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：朱博瑋

會計主管：陳東昌

董事長：朱博瑋

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龍邦國際興業股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 非金融資產減損迴轉利益 存貨跌價回升利益 採權益法認列之投資收益淨額 收到權益法被投資公司現金股利 處分投資(利益)損失 應付公司債折價攤銷 金融資產減損損失 金融負債評價利益 營業資產及負債之淨變動： 應收票據及帳款(含關係人) 其他應收款(含關係人) 待售房地 預付費用 其他流動資產 其他金融資產 應付票據及帳款(含關係人) 其他應付款項(含關係人) 預收款項 其他流動負債 預付退休金 營業活動之淨現金(流出)流入 (續)	101年度 100年度 $ 637,723 6,905 27,074 25,865 786 814 (35,727) - (1,362) (12,376) (745,062) (187,110) 48,731 321,259 (13,413) 19,712 3,028 - 14,690 58,500 (6,886) - (8,489) (1,354) (3,296) 19,613 4,562 7,729 (69) (5,105) (13,180) (651) (174) (410) 1,252 115 168 (316) 360 4,306 34,682 (29,212) (2,101) (2,502) (56,703) 225,782

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：朱博瑋 會計主管：陳東昌

董事長：朱博瑋

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龍邦國際興業股份有限公司

現金流量表 ( 承前頁 )

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 以成本衡量之金融資產減資退回股款 取得以成本衡量之金融資產 處分以成本衡量之金融資產 增加採權益法之長期股權投資 預付長期投資款增加 採權益法被投資公司清算退回股款 購置固定資產 受限制資產增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款減少 應付短期票券減少 舉借長期借款 償還長期借款 存入保證金增加(減少) 應付公司債增加 發放現金股利 融資活動之淨現金流入(流出) 本期現金及銀行存款淨減少數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 不含資本化利息之本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 可轉換公司債轉換為普通股 以成本衡量金融資產─流動轉列備供出售金融資產流動

101年度 100年度 $ (148,867) (1,980,759) 192,741 1,861,735 409 - (16,113) (36,874) 46,848 - (958,154) (247,524) (35,060) (1,000) - 17,668 (2,081) (7,492) (198) (7,693) (920,475) (401,939) - (50,000) - (139,910) 2,675,246 1,979,754 (2,459,688) (1,669,211) 229 (115) 595,138 - - (308,660) 810,925 (188,142) (166,253) (364,299) 351,762 716,061 $ 185,509 351,762 $ 56,632 44,893 $ 4,049 21,761 $ 616,558 663,909 $ 487,803 - $ 171,249 3,352

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：朱博瑋 會計主管：陳東昌 ～ 7-1 ～

董事長：朱博瑋

龍邦國際興業股份有限公司

財務報表附註

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

龍邦國際興業股份有限公司 ( 以下稱本公司 ) 於民國七十七年一月二十二日成立，原名 龍邦建設股份有限公司。自民國八十一年九月起於台灣證券交易所掛牌上市交易，民國八 十六年更改公司名稱為龍邦開發股份有限公司，再於民國九十八年變更公司名稱為龍邦國 際興業股份有限公司。本公司以商業大樓出租出售、投資開發、經營旅館及電子商務事業 為主要業務。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司員工人數分別計有 74 人及 84 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。本公司將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值 衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變 動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權 益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以當地貨幣為功能性貨幣，其外幣財 務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，以減除所得稅影響數後淨額列入 股東權益項下之累積換算調整數。相關以權益法評價之被投資公司外幣財務報表，係 依下列基礎換算為新台幣：所有資產及負債科目，均按資產負債表日之匯率換算；股 東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算； 股利按宣告日之匯率換算，損益科目則按當年度加權平均匯率換算。

～ 8 ～

龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

• 資產符合下列條件之一者，列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動資產：

• 企業因營業所產生之資產，預期將於企業之正常營運週期中變現、消耗或意圖出 售者。

• 主要為交易目的而持有者。

• 預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

• 現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或專有其 他限制者除外。

負債符合下列條件之一者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負債：

1. 企業因營業而發生之債務，預期將於企業之正常營運週期中清償者。

2. 須於資產負債表日後十二個月內清償者。

3. 不得無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

4. ( 四 ) 資產減損

5. 本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產 ( 商譽以外之個別資產或現金產生單

6. 位 ) ，估計其可收回金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽 以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴 轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應 提列折舊或攤銷後之數。

7. 商譽所屬現金產生單位，則每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面

8. 價值之部份，認列減損損失。

( 五 ) 金融資產

本公司所持有之金融商品原始認列後，依本公司持有之目的，計有下列各類：

1. 公平價值變動列入損益之金融資產:本公司取得或發生此類商品之主要目的為短期 內出售或再買回之交易目的金融商品及所持有之衍生性商品。除被指定且為有效 之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產。原始認列時，係以公平價值衡量，交 易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益 。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

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龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

1. 備供出售金融資產：本公司原始認列指定為備供出售金融資產係以公平價值衡量 ，並加計取得之交易成本；續後評價亦以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金 融資產外幣兌換損益外，於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列 時，將累積之利益或損失列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採 用交易日會計處理。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出 售權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減 損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損 益。

1. 以成本衡量之金融資產：係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品 投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金 額不予迴轉。

2. 應收票據及帳款、其他應收款：應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債 權，其他應收款係屬非因營業而產生之其他應收款及票據。針對金融資產，本公 司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產是否存在客觀證據，顯示重大個別金融 資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。個別評估減 損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損評估。 減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現

之現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額列為當 期損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險 之可回收金額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認 列之金融資產減損金額直接或藉由調整備抵帳戶迴轉，但該迴轉不使金融資產帳 面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額認列為當期損益。 ( 六 ) 營建會計

本公司投資興建房屋，按各不同工程分別計算成本。若符合相關條件者，依財 務會計準則公報第十一號之規定，以完工比例法認列售屋利益，其餘則於工程完工 交屋時結算損益。

採完工比例法時，有關完工比例係按工程實際完工程度作為衡量標準。

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龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

購入或換入土地，於取得所有權後列記「營建用地」，取得土地所有權前支付 之購地價款列記「預付土地款」；投入各項工程之成本及其基地成本列記「在建工 程」，俟工程完工始結轉為「待售房地」；預售房地收取之價款列記「預收款項」 ，因預售而發生之銷售費用列記「遞延銷售費用」。採完工交屋法時，於完工交屋 年度，「待售房地」、「預收款項」與「遞延銷售費用」均按出售部份結轉為當期 損益；採完工比例法時，每期以期末完工比例及出售比例累積計算銷售利益，減除 前期已認列之累積利益後，作為本期銷售利益。

有關完工交屋損益歸屬年度之認定，係以工程已達可交屋狀態且已實際交付房 地之日期為準。若於資產負債表日前僅完成交屋或所有權移轉並於期後期間完成另 一程序者，亦可提前認列該交屋損益。

工程已售未售成本之分攤，採售價比例或建坪比例。但擇定以後，同一工程前 後年度不得變更。

正在進行使在建工程 ( 包括土地及興建中工程 ) 達到可用或完工狀態前所發生之利 息支出予以資本化。

營建用地、在建工程及待售房地以成本為列帳基礎，於資產負債表日如有充分 證據顯示淨變現價值低於成本時，則提列備抵跌價損失。 ( 七 ) 採權益法之長期股權投資

本公司與子公司合併持有被投資公司表決權股份比例達百分之二十以上，或未 達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。

投資成本與按持股比例計算之被投資公司股權淨值之差額，原已分析產生原因 者，則依原分析結果繼續處理，惟屬於商譽部分不再攤銷，原已攤銷部份不得迴轉 。屬遞延貸項性質者，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。商譽每年定期進行減損測試，且 發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，立即進行減損測試，並就可回 收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。股票股利僅作投資股數增加，不列為 投資收益。出售成本計算採加權平均法。

本公司非按持股比例認購或取得被投資公司增發之新股，致投資比例發生變動 ，而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整係沖減資 本公積，但由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作 為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東 權益調整項目餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

原屬以成本衡量之金融資產，變更為權益法時不追溯調整，並以年初該投資之 帳面價值，作為採權益法長期股權投資之初始帳面價值。

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龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

本公司與被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以 遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其 他類資產所產生者，於實現年度承認。

本公司對具有控制力且具有重大性之被投資公司，除依權益法評價外，分別於 第一、三季、半年度及年度終了時，編製合併財務報表。

( 八 ) 固定資產及折舊

固定資產以取得成本入帳。其達到可使用狀態前之支出與相關利息予以資本化 ，列入取得成本。維護及修理費用於發生時作為當期費用；重大增添、改良及重置 支出予以資本化。折舊按估計年限採平均法提列。

固定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重大時，則該部分係個別提 列折舊。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方 法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。處分固 定資產之損益列為營業外收支。

主要固定資產之耐用年數如下：

• ．房屋及建築： 38~55 年

• ．辦公設備： 3~5 年

• ．出租資產： 46~55 年

• ．租賃改良： 3~9 年

• ．其他資產： 3~8 年

購入或建造擬供轉出租之房屋及土地列記出租資產項下，以成本為列帳基礎。 購置或建造出租資產達到可使用狀態前為該項資產所支出款項而負擔之利息予 以資本化。出租資產依資產取得時政府公佈之固定資產耐用年數，以直線法計提折 舊，因出租資產而產生之收入及相關成本分別營業收入及營業成本項下。

( 九 ) 應付可轉換公司債

本公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之 認股權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定認列為複 合金融商品。發行時之交易成本按原始認列金額比例分攤至可轉換公司債、嵌入式 非權益衍生性商品負債及權益組成要素。計算可轉換公司債之負債組成要素，係參 考與權益組成要素無關之類似負債公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組 成要素公平價值間之差異認列為權益組成要素－資本公積認股權。可轉換公司債權 益組成要素公平價值之變動不予認列。可轉換公司債之利息係採有效利率法計算， 並依合約期限分攤認列為當期損益。嵌入式衍生性金融負債則以公平價值衡量，其 公平價值變動列入當期損益；債券持有人到期前轉換時，先調整帳列負債組成要素 為轉換時應有之帳面價值，再以負債組成要素加計權益組成要素帳面價值作為發行 普通股之入帳基礎。

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( 十 ) 退休準備金

本公司原依據勞動基準法訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依據此 辦法，員工退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。其中所獲得之基數係依每位員工前十五年之服務，每服務一年可獲得二 個基數，自第十六年起，每服務一年可獲得一個基數，總數以四十五個基數為限， 在該退休辦法下，退休金給付全數由公司負擔。

自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例 ( 以下簡稱「新制」 ) 之實施，適 用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服 務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六 提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。本公司之退休辦法已配合新制之實施修 訂。

本公司採確定退休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義 務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依精算 結果認列淨退休金成本，包括當期成本、利息成本、退休金損益及前期服務成本與 未認列過渡性淨資產 ( 義務 ) 按員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷之數。本公司依勞 動基準法之規定，按月依薪資總額百分之八提撥勞工退休金準備，專戶儲存於臺灣 銀行。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 百分之六提撥率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

( 十一 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏 股票之處分價格高於帳面價值者，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格 若低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足 ，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價 值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種類庫藏股票所產生之資 本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計 數者，則貸記同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積。

子公司持有本公司之股票，依財政部證券暨期貨管理委員會之規定，自九十一 年度起之財務報表適用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」，故 本公司於認列投資損益及編製財務報表時，應將子公司持有本公司之股票視同庫藏 股票處理，惟以前年度未依本規定處理者無須追溯調整。

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龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

( 十二 ) 收入之認列

本公司經營之租賃業務皆屬營業租賃，按租約期間認列租賃收入；住房及場租 收入則於服務提供完成時認列收入；電子商務事業係依據商品交付且顯著風險及報 酬移轉予客戶時認列收入。

( 十三 ) 所 得 稅

本公司依會計所得估計所得稅。資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依 預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之 所得稅影響數認列為遞延所得稅負債；可減除暫時性差異、虧損扣除及所得稅抵減 所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現 性，認列備抵評價金額。

當稅法修正致稅率改變時，應於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資 產(包含直接借記或貸記股東權益項目所認列之遞延所得稅資產或負債)重新計算， 以預期未來遞延所得稅負債或資產清償或實現年度之稅率，作為適用之稅率，其重 新計算遞延所得稅負債或資產與原列金額之差額，列入當期繼續營業部門之所得稅 費用或利益。

遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目； 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短劃分。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘 之後列為當期費用。

( 十四 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋 函令之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為 營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有 差異，視為估計變動，列為當期損益。

( 十五 ) 普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以已發行之普通股流通在外加權平均股數計算 之，因盈餘、資本公積而新增之股份，則另揭露追溯調整計算後之每股盈餘。

本公司發行之國內無擔保可轉換公司債，係屬潛在普通股，因此假設可轉換公 司債於期初即轉換，若具有稀釋作用，則雙重表達基本每股盈餘及稀釋每股盈餘； 若不具稀釋作用，則僅揭露基本每股盈餘。

本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛在普通 股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並 揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期 流通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股 之影響。

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( 十六 ) 營運部門資訊之揭露

營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內其 他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由本 公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財 務報表不揭露之。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之應收款 項應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。前述會計原則變動 對本公司民國一○○年度淨利及每股盈餘並無重大影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，本公司應揭露有助於財務報表使用者評估企 業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予 營運決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合 併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財 務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司 民國一○○年度財務報表不產生損益之影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及銀行存款

及銀行存款
現金 庫存現金 零用金 銀行存款 支票存款 活期存款	101.12.31		100.12.31
	$ 83 261 344 15 185,150 185,165 $ 185,509		112 249 361 20 351,381 351,401 351,762
		344
		15 185,150
		185,165
		185,509

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司現金及銀行存款未提 供擔保。

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( 二 ) 金融商品

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日持有之各類金融資產明細如 下：

備供出售金融資產－流動： 上市股票－承業生醫投資控股(股)公司 受益憑證－開放型基金 上市股票－佳世達科技(股)公司 存託憑證－金衛醫療集團有限公司 上市股票－黑松(股)公司 上櫃股票－新普科技(股)公司 上市股票－兆豐金融控股(股)公司 上市股票－第一金融控股(股)公司 上市股票－華南金融控股(股)公司 上市股票－台灣肥料(股)公司 上市股票－佳格食品(股)公司 上市股票－中華汽車工業(股)公司 上市股票－鴻準精密工業(股)公司 上市股票－大成長城企業(股)公司 上市股票－隆達電子(股)公司 以成本衡量之金融資產－流動： 興櫃投資－旭能光電(股)公司 興櫃投資－云光科技(股)公司 興櫃投資－亞太電信(股)公司 興櫃投資－合富醫療控股(股)公司 上市股票－承業生醫投資控股(股)公司 股票投資－勝開科技(股)公司 以成本衡量之金融資產－非流動： 股票投資－翔譽國際建設(股)公司 股票投資－長泓能源科技(股)公司 股票投資－日友環保科技(股)公司 股票投資－全國廣播(股)公司 股票投資－泛博國際(股)公司 股票投資－勝開科技(股)公司 股票投資－三信商業銀行(股)公司	101.12.31	101.12.31	100.12.31 - 7,527 16,154 26,610 - - 16,160 12,425 8,175 7,050 4,876 3,823 4,830 2,511 1,175 111,316 71,500 4,584 7,420 - 183,535 2,970 270,009 78,730 59,454 12,538 10,480 2,832 - 9,402 173,436
	$ 333,128 30,777 18,898 18,060 3,277 1,168 - - - - - - - - - $ 405,308 $ 56,810 3,296 1,965 393 - - $ 62,464 $ 78,730 59,454 16,414 10,480 4,822 2,561 - $ 172,461
		172,461

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龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之備供出售金融資產係依公 平價值衡量。民國一○一年及一○○年度，列入股東權益項下之金融商品未實現 損益變動數分別計利益 161,769 千元及損失 (45,512) 千元。

CHC Healthcare 經董事會決議通過以民國一○○年十月二日為換股基準日，本 公司以 CHC Healthcare Group 之股票換入承業生醫投資控股(股)公司股權計 2,371 千 股。

本公司民國一○一年度及一○○年度以成本衡量之金融資產─流動之股權投 資旭能光電(股)公司，因有客觀證據顯示有減損跡象，而認列之減損損失分別為 14,690 千元及 58,500 千元。旭能光電(股)公司於民國一○一年十二月辦理減資彌補 虧損，本公司按減資比例減少 7,425 千股。

泛博國際(股)公司於民國一○一年八月辦理減資彌補虧損 50,000 千元後又辦 理現金增資 10,000 千元，本公司以 1,990 千元參與認購且並未按原持股比例認購， 致持股比率降為 19.92% 。

勝開科技(股)公司於民國一○一年六月經股東會決議辦理現金減資 273,593 千 元，本公司依持股比例 0.15% 收取退回之股款計 409 千元。

日友環保科技(股)公司於民國一○一年十二月辦理現金增資 250,000 千元，本 公司以 3,876 千元參與認購，因未按原持股比例認購，致持股比例降為 1.46% 。

本公司於民國一○一年十二月參與 SMTHAG 現金增資，投入資金計 35,060 千 元，帳列預付長期投資款項下，相關法定登記程序截至民國一○一年 十二月三十一日止，尚在辦理中。

( 三 ) 待售房地

101.12.31 黎明天下 登峰2 1 減：備抵跌價損失 100.12.31 黎明天下 登峰2 1 減：備抵跌價損失	待售土地 $ - 17,409 $ 17,409 待售土地 $ - 19,161 $ 19,161	待售房屋 2,012 29,332 31,344 $ 待售房屋 2,012 32,142 34,154 $	合 計 2,012 46,741 48,753 (9,274) 39,479 合 計 2,012 51,303 53,315 (10,636) 42,679

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，待售房地並無提供擔保之情 形。

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龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

( 四 ) 採權益法之長期股權投資

被投資公司名稱 台灣人壽保險(股)公司 保勝投資(股)公司 瑞助營造(股)公司 龍吉控股(星)私人有限公司 未來資產證券投資信託 (股)公司 廈門國貿金融中心開發有限 公司 龍衛健康事業(股)公司	101.12.31 100.12.31 持股比例 (%) 帳面價值 持股比例 (%) 帳面價值 26.15 $ 5,741,813 26.15 4,001,861 100.00 2,201,242 100.00 1,371,544 35.26 482,989 36.04 259,763 96.89 351 96.89 21,015 8.45 28,918 8.61 23,896 30.00 833,144 30.00 258,745 72.00 344,746 - - $ 9,633,203 5,936,824

1. 本公司對被投資公司具有重大影響力或控制能力者，除未來資產證券投資信託(股 )公司民國一○一年度係依其他會計師簽證之同期間財務報表認列外，其餘係依據 經本公司簽證會計師查核之同期間財務報表採權益法認列投資利益(損失)，其明 細如下：

台灣人壽保險(股)公司 保勝投資(股)公司 瑞助營造(股)公司 龍吉控股(星)私人有限公司 未來資產證券投資信託(股)公司 廈門國貿金融中心開發有限公司 龍衛健康事業(股)公司 佳晟文教科技(股)公司	101年度 100年度
	$ 528,532 78,457 218,218 26,098 48,493 89,300 (23,923) (195) (5,082) (5,246) (4,751) (945) (16,425) - - (359) $ 745,062 187,110

1. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日因內部順流交易已扣除之未實現 利益 ( 帳列遞延貸項 ) 餘額皆為 1,830 千元。

2. 本公司截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，按權益法評價之被投資 公司依持股比例認列累積換算調整數金額分別為 26,667 千元及 37,177 千元。

3. 本公司民國一○一年度及一○○年度，因依持股比例認列採權益法評價之被投資 公司之未認列退休金成本淨損失變動金額分別為增加 11,319 千元及減少 130 千元。

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龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度，依持股比例認列採權益法評價之被投資公 司未實現重估增值變動金額分別為 51,114 千元及 0 元。

2. 本公司採權益法評價之被投資公司其原始投資成本列示如下:

台灣人壽保險(股)公司 保勝投資(股)公司 瑞助營造(股)公司 龍吉控股(星)私人有限公司 未來資產證券投資信託(股)公司 廈門國貿金融中心開發有限公司 龍衛健康事業(股)公司	101.12.31	100.12.31
	$ 4,401,738 1,211,542 156,054 103,692 56,072 836,380 360,000	4,401,738 1,211,542 156,054 103,692 46,774 247,524 -

1. 本公司採權益法評價之被投資公司台灣人壽保險 ( 股 ) 公司於民國九十八年底發行可 轉換公司債，部分債券持有人陸續進行轉換，致本公司之持股比例截至民國一○ ○年十二月三十一日止降低為 28.66% 。另台灣人壽保險(股)公司又於民國一○○ 年度以現金增資發行新股，並以民國一○○年十一月二日為增資基準日，本公司 並未按原持股比例承購新股，致持股比例再由 28.66% 降低為 26.15% 。轉換及增資 前後依持股比例所享有被投資公司股東權益之異動數，民國一○○年度認列為因 長期投資所產生之資本公積增加數 173,357 千元。

2. 瑞助營造(股)公司於民國一○一年五月辦理現金增資發行新股，增資基準日為民 國一○一年七月五日。本公司並未按原持股比例承購新股，致持股比例降為 35.26% 。增資前後依持股比例所享有被投資公司股東權益異動數，民國一○一年 度認列因長期投資所產生之資本公積減少數 1,155 千元。

3. 未來資產證券投資信託(股)公司於民國一○一年三月辦理減資彌補虧損 82,000 千元 後又辦理現金增資，本公司以 9,298 千元參與認購且並未按原持股比例承購，致持 股比率降為 8.45% 。增資前後依持股比例所享有被投資公司股東權益異動數，民國 一○一年度認列因長期投資所產生之資本公積增加數 408 千元。

4. 本公司曾參與佳晟文教科技(股)公司之現金增資，認購金額為 20,000 千元，取得 2,000 千股，持股比率達 40% ，故採權益法評價。惟該公司於民國一○○年度經股 。

東會決議解散並業已辦妥核准解散登記。本公司已收取清算分配款 17,668 千元

1. 本公司為拓展海外投資業務於民國一○○年度經董事會通過與其他股東合資設立 「廈門國貿金融中心開發有限公司」，持股比例為 30% ，並經投審會核准本公司 赴大陸地區投資總額共計美金 50,000 千元。截至民國一○一年十二月三十一日止 ，已投入之資金計 836,380 千元(美金 28,465 千元)。

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1. 本公司於民國一○○年度與其他公司合資設立「金衛龍邦(股)公司(暫定)」，業 已投入資金計 1,000 千元，帳列預付長期投資款項下。相關法定登記程序截至民國 一○一年十二月三十一日止，尚在辦理中。

2. 本公司於民國一○一年三月新增投資龍衛健康事業(股)公司共 360,000 千元，取得 36,000 千股，持股比率 100% 。另被投資公司龍衛健康事業(股)公司於民國 一○一年五月辦理現金增資發行新股，增資基準日為民國一○一年五月二十一日 ，本公司並未按原持股比例承購新股，致持股比例降為 72% 。增資前後依持股比 例所享有被投資公司股東權益異動數，民國一○一年度認列因長期投資所產生之 。

資本公積增加數 1,171 千元

1. 本公司與採權益法評價之被投資公司間之關係人交易，請詳附註五之說明。

2. 本公司採權益法評價之被投資公司適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品 之會計處理準則」之規定，認列備供出售金融資產未實現損益而使股東權益變動 ，本公司因此按持股比例調整備供出售金融資產未實現損益，請詳附註四(十一) 7 .之說明，相關變動明細如下：

	被投資公司 台灣人壽保險(股)公司 保勝投資(股)公司 瑞助營造(股)公司 未來資產證券投資信託(股)公司	101年度 100年度 $ 1,186,120 (942,360) 600,508 (431,434) 224,619 (37,401) 398 (307) $ 2,011,645 (1,411,502)

1. 民國一○一年度及一○○年度本公司因被投資公司資本公積變動相對認列之資本 公積－長期投資明細如下：

台灣人壽保險(股)公司 保勝投資(股)公司 廈門國貿金融中心開發有限公司	101年度 100年度 $ 349 4,158 152 76,420 39 - $ 540 80,578

1. 本公司取得權益法之被投資公司價款與投資基準日該公司淨值及鑑價增值合計數 有重大差額者明細如下：

被投資公司	投資成本及股權 淨值差異原因	金額	攤銷年限	已攤銷金額 101.12.31 未攤銷金額 678,104 1,603,372 158,650 204,074 60,087 34,627
台灣人壽保險 (股)公司	商譽 土地 建築物	$ 2,281,476 362,724 94,714	(註1) 出售時 2～54年

• 註 1 ：以前年度投資成本超過股權淨值之差額因無法分析原因採 5 年至 20 年攤銷之 餘額，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

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( 五 ) 固定資產

1. 固定資產明細如下：

101.12.31 土地 房屋及建築 辦公設備 出租資產 租賃改良 其他設備 減：累計減損 100.12.31 土地 房屋及建築 辦公設備 出租資產 租賃改良 其他設備 預付工程款 減：累計減損 備抵跌價損失	成 本 $ 29,888 32,485 5,825 734,538 156,523 3,935 $ 963,194 成 本		累計折舊 - 11,494 2,846 112,257 82,995 3,048 212,640 $ 累計折舊 - 10,902 1,863 106,354 66,419 2,513 - 188,051 $	未折減餘額 29,888 20,991 2,979 622,281 73,528 887 750,554 (132,916) 617,638 未折減餘額
	$ 29,888 32,485 4,893 734,538 157,781 4,103 300 $ 963,988			29,888 21,583 3,030 628,184 91,362 1,590 300 775,937 (160,643) (8,000) 607,294

1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司出租資產－土地中計有 21,780 千元係由營建用地於民國九十五年期末轉列，該土地以前年度因市價已低 於帳面價值提列跌價損失分別為 0 元及 8,000 千元，亦如數轉列固定資產項下之備 抵跌價損失。

2. 本公司出租資產於民國一○一年度因該區域房地市價回升，依據獨立鑑價報告之 淨公平價值作為可回收金額，於民國一○一年度評估後認列減損迴轉利益 35,727 千元。

3. 本公司已供出租使用之資產，未來年度應收取之租金總額如下：

期 間	應收租金總額	應收租金總額
102.01～102.12	$	12,320
103.01～103.12		2,763
$		15,083

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1. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，以上列部份固定資產提供銀行借款 擔保，請詳附註六之說明。

2. ( 六 ) 短期借款

民國一○一年度及一○○年度短期借款利率區間分別為 1.30%~1.71% 及 1.45%~ 1.71% 。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司尚未動支之額度皆 為 200,000 千元。

• ( 七 ) 應付短期票券

短期票券發行期間均在 180 天內，民國一○一年度及一○○年度之利率區間分別 為 1.538%~1.618% 及 1.58%~1.688% 。本公司以部份固定資產作為發行商業本票之擔 保品，請詳附註六。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司尚未動支之額度皆為 500,000 千元。

( 八 ) 應付公司債

1. 民國一○一年十二月三十一日，本公司之可轉換公司債資訊如下：

101年度國內第三次無擔保可轉換公司債 累積已轉換金額 負債組成要素－賣回權之公平價值變動列入 評價利益金額 利息費用	101.12.31 $ 600,000 (600,000) $ - 101年度 $ 6,886 $ 3,028
	$ $

1. 截至民國一○一年十二月三十一日止第三次無擔保可轉換公司債已全數轉換，累 計已請求轉換之可轉換公司債面額為 600,000 千元，已發行股份之股本金額為 487,803 千元，產生資本公積－轉換公司債轉換溢價 103,476 千元並轉銷資本公積－ 認股權 41,590 千元。

2. 本公司於民國一○一年上半年度發行之國內第三次無擔保可轉換公司債有關發行 條件及內容說明如下：

3. (1) 發行總額： 600,000 千元。

4. 。

5. (2) 發行期間：五年 ( 民國一○一年六月五日至民國一○六年六月五日 )

6. (3) 票面利率： 0% 。

7. (4) 轉換期間：自發行之日起滿一個月之翌日至到期日前十日止。

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(5) 轉換價格及其調整：

• 本轉換債轉換價格之訂定，以民國一○一年五月二十八日為轉換價格訂定基準 日，取基準日(不含)前一個營業日、前三個營業日、前五個營業日本公司普通 股收盤價之簡單算術平均數擇一者為基準價格，乘以 101% 之轉換溢價率，為計 算轉換價格(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)之依據。基準日前如遇有 除權或除息者，其經採樣用以計算轉換價格之收盤價，應先設算為除權或除息 後價格；轉換價格於決定後，實際發行日前，如遇有除權或除息者，應依轉換 價格調整公式調整之。發行時之轉換價格定為每股新台幣 12.3 元。

• (6) 債券持有人之賣回權:

• 本轉換公司債以發行後屆滿四年之日(民國一○五年六月五日)為債權人提前賣 回本債券之賣回基準日，債權人得要求本公司以債券面額加計利息補償金(滿四 年為債券面額之 106.98% (實質收益率 1.7% ))將其所持有之本轉換債贖回。本公 司受理賣回情形，應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本轉換債。

• (7) 本公司之提前贖回權：

• 本轉換債於自發行起滿一個月之翌日(民國一○一年七月六日)起至發行期間屆 滿前四十日(民國一○六年四月二十六日)止，本公司普通股股票在台灣證券交 易所之收盤價格若連續三十個營業日超過當時本轉換債轉換價格達百分之三十 (含)以上，或本轉換債流通在外餘額低於原發行總額之百分之十時，本公司於 債券收回基準日後五個營業日按債券面額以現金收回該債券持有人之本轉換債 ，且債券收回基準日不得落入本轉換債停止轉換期間內。

(8) 還本付息日期及方式：

• 除本轉換債之持有人轉換為本公司普通股、行使賣回權及提前贖回者外，到期 時依債券面額以現金一次還本。

• 本公司依財務會計準則公報第三十六號之規定於發行時將其認股權與負債

• 分離，並依原始認列金額比例分攤發行成本至負債及權益組成要素，相關資訊 如下：

如下：
項 目		金	額
轉換公司債發行總金額(扣除發行成本)	$		595,138
發行時公司債公平價值			(536,988)
發行時崁入式非權益衍生性商品			(16,560)
轉換時沖轉金額			(41,590)
權益組成項目-認股權	$		-

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( 九 ) 長期借款

債權人

借款種類 期間 101.12.31 信用借款 100.09～103.09 $ 160,000 〃 100.06～103.06 201,000 〃 101.09～104.09(註) 395,000 〃 100.09～105.09(註) 940,000 〃 101.02～103.02 140,000 〃 101.06～103.06 180,000 〃 97.09～102.09 20,000 〃 99.12～102.12 33,320 〃 99.12～102.12 72,000 〃 101.06～104.06(註) 150,000 〃 101.05～103.05(註) 270,000 〃 101.12～104.12 180,000 〃 99.05～102.05 14,238 〃 99.06～102.06 20,000 〃 101.07～104.07 40,000 〃 101.09～103.09(註) 80,000 〃 101.05～103.05 100,000 〃 101.09～103.09(註) 130,000 〃 101.11～103.11(註) 50,000 3,175,558 (778) (616,558) $ 2,558,222

台灣工業銀行 大眾銀行 台新銀行 彰化銀行(聯貸主辦銀行) 台中商業銀行 中華開發工業銀行 合作金庫銀行 兆豐國際商銀 國泰世華銀行 陽信銀行 日盛銀行 新光銀行 彰化銀行 上海銀行 〃 元大銀行 安泰銀行 萬泰銀行 華泰銀行 減：商業本票折價 減：一年內到期

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債權人

借款種類 期間 100.12.31 信用借款 100.10～102.08(註) $ 360,000 〃 100.07～102.07(註) 50,000 〃 100.04～102.04(註) 230,000 〃 100.06～102.06(註) 150,000 〃 100.03～102.03(註) 70,000 〃 98.12～101.12 88,890 〃 100.06～103.06 300,000 〃 100.05～102.05(註) 100,000 〃 99.12～102.12 136,000 〃 99.09～101.09 55,000 〃 100.09～103.09 200,000 〃 96.09～101.09 40,000 〃 97.09～102.09 40,000 〃 99.05～102.05 225,000 〃 99.05～102.05 47,918 〃 99.06～102.06 60,000 〃 99.12～102.12 66,660 〃 100.09～105.09(註) 740,000 2,959,468 (246) (663,909) $ 2,295,313

台新銀行 元大銀行 日盛銀行 陽信銀行 中華開發銀行 〃 大眾銀行 〃 國泰世華銀行 安泰銀行 台灣工業銀行 合作金庫銀行 〃 新光銀行 彰化銀行 上海銀行 兆豐銀行 彰化銀行 (聯貸主辦銀行) 減：商業本票折價 減：一年內到期

註：本公司相關銀行借款合約之借款期間超過十二個月且本公司意圖長期性再融資 ，基於融資合約有裁決能力再融資至資產負債表日後逾十二個月，故依財務會 計準則公報規定列為非流動負債。

本公司因考量資金運用，於民國一○○年八月與彰化銀行等銀行及票券公司簽 訂聯貸借款合約。依本公司與上述部分借款銀行之借款合約規定，本公司於借款期 間應依半年度及年度經會計師查核簽證之財務報表計算並維持特定之流動比率、負 債比率及本金利息保障倍數等財務比率及對台灣人壽保險(股)公司之持股比率不得 低於一定比率。截至民國一○一年十二月三十一日止，並無違反前述條款之情形。

利息按銀行基本放款利率浮動計息，民國一○一年度及一○○年度之利率區間 分別為 1.659%~2.23% 及 1.388%~2.266%。

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，上列借款合約分別有 870,000 千元 及 945,000 千元融資額度尚未動用。

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( 十 ) 退 休 金

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日採確定給付制之退休辦法其基 金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下:

給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨資產 未認列退休金損失 預付退休金	101.12.31 100.12.31 $ (1,869) (5,278) (2,613) (3,841) (4,482) (9,119) (853) (1,207) (5,335) (10,326) 9,482 11,131 4,147 805 - (1,019) 12,038 14,298 $ 16,185 14,084

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司職工退休辦法之既 得給付為 2,001 千元及 5,446 千元。

本公司確定給付制下之民國一○一年度及一○○年度淨退休金成本組成項目如

下：

服務成本 利息成本 退休基金資產之預期報酬 未認列過渡性淨資產攤銷數 退休金損(益)攤銷數 淨退休金成本 折現率 未來薪資水準增加率 退休金資產預期長期投資報酬率	101年度 100年度 $ 185 174 144 201 (173) (212) (1,019) (1,019) 942 946 $ 79 90 101.12.31 100.12.31 % 1.4 % 1.4 % 1.5 % 1.5 % 1.4 % 1.4

本公司民國一○一年度及一○○年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為 2,946 千元及 3,023 千元。

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( 十一 ) 股東權益

1. 普通股股本

民國一○一年度本公司可轉換公司債完成轉換發行新股之金額計 487,803 千元 ，產生資本公積－轉換溢價 103,476 千元，相關變更登記業已辦理完竣。

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司之額定股本總額均 為 7,200,000 千元，實收資本額分別為 5,632,143 千元及 5,144,340 千元，每股面額皆 為 10 元。

2. 資本公積

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司資本公積明細如 下：

庫藏股票交易 轉換公司債轉換溢價 因長期股權投資而產生者	101.12.31 100.12.31 $ 51,020 51,020 103,476 - 751,614 750,650 $ 906,110 801,670

依民國一○一年修正後之公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價 證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實 收資本額百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本者，應俟產生 該次資本公積經主管機關核准登記後之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥 充資本。

3. 法定盈餘公積

依民國一○一年修正之公司法規定，公司應就稅後淨利提撥百分之十為法定 盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為 限。

4. 特別盈餘公積

依證券主管機關之規定，本公司應就帳列股東權益其他項目之金融商品未實 現損益、累積換算調整數及未認列為退休金成本之淨損失之減項淨額，自未分配 盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，不得分派。另，轉投資之子公司持有本公司 股票應視為庫藏股，故本公司應再就子公司在期末因持有本公司股票市價低於帳 面價值之差額，依持股比例計算提列相同數額特別盈餘公積。嗣後相關數額有迴 轉時，得經股東會決議就迴轉部分轉回未分配盈餘以供分派。

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5. 盈餘分配及股利政策

本公司章程規定，每年度決算獲有盈餘時，應依法提撥應納營利事業所得稅 、彌補歷年虧損，如尚有餘額，依法提列法定盈餘公積百分之十後，必要時得酌 提或迴轉特別盈餘公積，再就其餘額分配如下：

• (1) 董事、監察人酬勞百分之三‧五。

• (2) 員工紅利不低於百分之一。

• (3) 就一至二款規定數額後剩餘之數，加計上年度累積未分配盈餘數，由董事會擬 具分配議案，提請股東會決議分配之。

本公司股利政策須考量公司中長期營運成長之資金需求及健全財務結構，並 兼顧股東權益，股利之發放原則上採股票及現金並行方式，其中現金股利之比率 不低於百分之十，現金股利每股若低於 0.5 元，得改以股票股利發放。

本公司以民國一○一年度稅後淨利乘上本公司所定分配成數範圍內，估計員 工紅利及董監酬勞金額分別為 5,740 千元及 20,088 千元。員工紅利以股票發放之計 算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響，惟若嗣後股東 決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為民國一○二年 度之損益。

本公司於民國一○○年度依章程估列無可分派之盈餘，故於民國 一○一年六月十二日經股東會決議不擬分配民國一○○年度盈餘。

本公司於民國一○○年六月十七日經股東會通過之民國九十九年度盈餘分派 案，有關明細如下：

有關明細如下：
股東股利－現金(每股0.6元) 員工紅利－現金(費用化金額) 董事及監察人酬勞(費用化金額)		99年度
	$ 308,660 $ 2,299 4,022 $ 6,321	308,660
		6,321

民國九十九年度盈餘實際分配情形與本公司董事會決議並無差異。另民國 九十九年度盈餘實際配發之員工紅利及董監酬勞與本公司民國九十九年度財務報 告認列之金額亦無差異。

本公司民國一○一年度之盈餘分配案待本公司董事會擬議後送股東會決議， 相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。

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6. 未認列為退休金成本之淨損失

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司未認列為退休金成 本之淨損失明細如下：

採權益法相對認列被投資公司帳列未認列為退休 金成本之淨損失

	101.12.31 100.12.31 (14,980) (3,661)
$

7. 金融商品未實現損失

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，因持有備供出售金融資產 而產生之未實現損失列入股東權益之明細如下：

認列本公司者 採權益法相對認列被投資公司帳列未實現(損)益	101.12.31 100.12.31 $ 103,842 (57,927) 1,847 (2,009,798) $ 105,689 (2,067,725)

8. 未實現重估增值

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司未實現重估增值明 細如下：

採權益法相對認列被投資公司帳列 未實現重估增值 庫藏股票 101年度 收回原因 期初數 庫藏股數(千股) 子公司持有部份 $ 43,929 金額 子公司持有部份 $ 405,956	採權益法相對認列被投資公司帳列 未實現重估增值 庫藏股票 101年度 收回原因 期初數 庫藏股數(千股) 子公司持有部份 $ 43,929 金額 子公司持有部份 $ 405,956	採權益法相對認列被投資公司帳列 未實現重估增值 庫藏股票 101年度 收回原因 期初數 庫藏股數(千股) 子公司持有部份 $ 43,929 金額 子公司持有部份 $ 405,956		101.12.31 100.12.31 222,789 171,675 本期增加 本期減少 期末數 - - 43,929 - - 405,956
			$
				本期增加 - -
庫藏股數(千股) 金額	子公司持有部份 子公司持有部份	$ $

9. 庫藏股票

～ 29 ～

龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

100年度	收回原因		期初數	本期增加	本期減少	期末數
庫藏股數(千股)	轉讓予員工		13,320	-	13,320	-
	子公司持有部份		43,929	-	-	43,929
			57,249	-	13,320	43,929
金額	轉讓予員工	$	192,942	-	192,942	-
	子公司持有部份(註)		446,670	-	40,714	405,956
		$	639,612	-	233,656	405,956

( 註 ) 因對子公司台灣人壽保險 ( 股 ) 公司持股比例異動，故視為庫藏股處理之金額減 少。

本公司享有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有 股東權益。依證券交易法規定上開買回之股份，應於買回之日起三年內將其轉讓 ，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷除股份。而為維護 公司信用及股東權益買回股份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份 。本公司於民國九十七年三月及九月間買回之庫藏股票，於民國一○○年三月二 十五日及一○○年九月五日屆滿三年，業已辦妥變更登記銷除股份之法定程序。 子公司持有本公司股票係基於投資理財之規劃。

( 十二 ) 所得稅費用

本公司民國一○一年度及一○○年度適用之營利事業所得稅法定稅率皆為百分 之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。民國一○一年度及一○○年度 所得稅利益項目組成如下：

當 期 遞 延 未分配盈餘加徵10% 所得稅利益	101年度 100年度 $ (1,811) - - - - - $ (1,811) -

～ 30 ～

龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

民國一○一年度及一○○年度本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之 所得稅與所得稅費用 ( 利益 ) 間之差異列示如下：

稅前淨利計算之所得稅額 調節項目之所得稅影響數： 採權益法認列之投資利益 免稅所得 證券交易損失 股利收入 以前年度遞延所得稅資產調整數 以前年度所得稅高估 減損迴轉利益 依稅法規定應調整之稅負影響 備抵評價變動數	101年度 100年度 $ 108,105 1,174 (126,661) (31,809) (959) 181 12,778 18,740 (4,710) (2,223) 1,528 - (1,811) - (6,074) - 2,394 6,096 13,599 7,841 $ (1,811) -

本公司民國一○一年度及一○○年度遞延所得稅費用 ( 利益 ) 主要因下列暫時性差 異之租稅影響數產生：

虧損扣除 存貨跌價損失迴轉數 減損損失 備抵評價變動數	101年度 100年度 $ (11,333) - 231 2,104 (2,497) (9,945) 13,599 7,841 $ - -

～ 31 ～

龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之遞延所得稅資產係因下列之 暫時性差異所得稅影響組成如下：

					101.12.31	101.12.31		100.12.31	100.12.31	100.12.31
						所得稅				所得稅
				金	額	影響數	金	額		影響數
遞延所得稅資產－流動：
存貨評價損失			$		9,274	1,577		10,636		1,808
減損損失					73,190	12,442		58,500		9,945
減：備抵評價					-	(14,019)		-		(11,753)
					$	-				-
遞延所得稅資產－非流動：
虧損扣除			$		78,396	13,327		11,729		1,994
減：備抵評價					-	(13,327)		-		(1,994)
$						-				-
兩稅合一相關資訊：
						101.12.31			100.12.31
未分配盈餘所屬年度：
八十七年度以後						$ 637,723				64,362
可扣抵稅額帳戶餘額						$	61,152			62,424
						101 年度			100 年度
盈餘分配之稅額扣抵比率						9.59% (預計)		36.30% (實際)
依民國九十八年一月二十一日公佈之所得稅法第三十九條規定，經稅捐稽徵機
關核定之虧損得以扣除以後十年度之純益，再行核課所得稅。截至民國一○一年
十二月三十一日止，本公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下：
發生年度		虧 損 金 額			可扣除之最後期限			備		註
98	$	2,742				108			核定數
101		75,654				111		預估申報數
	$	78,396

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。

～ 32 ～

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( 十三 ) 每股盈餘

本公司民國一○一年度及一○○年度每股盈餘計算如下：

101年度 稅前 稅後 基本每股盈餘： 本期淨利 $ 635,912 637,723 加權平均流通在外股數(千股) 514,092 514,092 每股盈餘(元) $ 1.24 1.24 稀釋每股盈餘： 本期淨利 $ 635,912 637,723 具稀釋作用之潛在普通股之影響 －可轉債公司債 3,028 3,028 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 $ 638,940 640,751 加權平均流通在外股數(千股) 514,092 514,092 －員工紅利分配數(千股) 197 197 －可轉換公司債(千股) 11,729 11,729 計算稀釋每股盈餘之加權平均流 通在外股數(千股) 526,018 526,018 每股盈餘(元) $ 1.21 1.22 假設本公司之子公司持有本公司股 票不視為庫藏股票時之擬制資料： 基本每股盈餘： 本期淨利 $ 635,912 637,723 加權平均流通在外股數(千股) 530,561 530,561 每股盈餘(元) $ 1.20 1.20 稀釋每股盈餘： 本期淨利 $ 635,912 637,723 具稀釋作用之潛在普通股之影響 －可轉債公司債 3,028 3,028 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 $ 638,940 640,751 加權平均流通在外股數（千股） 530,561 530,561 －員工紅利分配數(千股) 197 197 －可轉換公司債（千股） 11,729 11,729 計算稀釋每股盈餘之加權平均流 通在外股數(千股) 542,487 542,487 每股盈餘(元) $ 1.18 1.18

100年度 稅前 稅後 6,905 6,905 496,631 496,631 0.01 0.01 6,905 6,905 - - 6,905 6,905 496,631 496,631 97 97 - - 496,728 496,728 0.01 0.01 16,787 16,787 514,434 514,434 0.03 0.03 16,787 16,787 - - 16,787 16,787 514,434 514,434 97 97 - - 514,531 514,531 0.03 0.03

～ 33 ～

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( 十四 ) 金融商品相關資訊

1. 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公平價 值資訊如下：

金融資產： 現金及銀行存款 備供出售金融資產－流動 應收票據及帳款(含關係人) 其他金融資產 以成本衡量之金融資產－流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 受限制資產 金融負債： 應付票據及帳款 其他應付款 應付工程款及設備款 應付費用及其他流動負債 存入保證金 長期借款(含一年內到期之長 期負債)	101.12.31 帳面價值 公平價值 $ 185,509 185,509 405,308 405,308 11,263 11,263 7,142 7,142 62,464 - 172,461 - 23,891 23,891 7,066 7,066 4,160 4,160 22 22 53,798 53,798 6,462 6,462 3,174,780 3,174,780	100.12.31
	帳面價值 $ 185,509 405,308 11,263 7,142 62,464 172,461 23,891 7,066 4,160 22 53,798 6,462 3,174,780	帳面價值 公平價值 351,762 351,762 111,316 111,316 2,774 2,774 3,672 3,672 270,009 - 173,436 - 23,693 23,693 5,814 5,814 3,992 3,992 412 412 19,116 19,116 6,233 6,233 2,959,222 2,959,222

1. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及 銀行存款、應收及應付票據及帳款、其他金融資產、受限制資產、其他應付款 、應付工程款及設備款及應付費用及其他流動負債等。

3. (2) 金融資產或負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無 市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. (3) 以成本衡量之金融資產係對非上市(櫃)公司之投資，因其未於公開市場交易， 致於實務上無法估計公平價值，其帳面價值等資訊，請參閱附註四(二)之說 明。

5. (4 )長期借款因係另付利息，故以其借款金額為其公平價值。

～ 34 ～

龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

• (5) 應付公司債除以活絡市場公開報價為其公平價值者外，係採用評價方式估計， 所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品於訂價時用以作為估計及假設 之資訊一致。惟該公平價值不代表本公司未來現金流出數。

• 本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值 明細如下：

金融資產及負債名稱 金融資產： 現金及銀行存款 備供出售金融資產-流動 應收票據及帳款(含關係人) 其他金融資產 受限制資產 金融負債： 應付票據及帳款 其他應付款 應付工程款及設備款 應付費用及其他流動負債 存入保證金 長期借款(含一年內到 期長期借款)	101.12.31 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 $ 185,509 - 405,308 - - 11,263 - 7,142 23,891 - - 7,066 - 4,160 - 22 - 53,798 6,462 - - 3,174,780	100.12.31 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 351,762 - 111,316 - - 2,774 - 3,672 23,693 - - 5,814 - 3,992 - 412 - 19,116 6,233 - - 2,959,222
	公開報價 決定之金額 $ 185,509 405,308 - - 23,891 - - - - 6,462 -

1. 本公司民國一○一年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期利益為 6,886 千元。

5. 財務風險資訊

(1) 市場風險

本公司持有之權益證券係備供出售之金融資產，因此類資產係以公平價值 衡量，因此本公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險。

～ 35 ～

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(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款及權益證券之金融商 品。本公司之現金存放於不同之金融機構。持有之權益證券係購買信用評等優 良之公司所發行的基金及上市櫃股票。本公司控制暴露於每一金融機構之信用 風險，而且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著 集中之虞。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措 資金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率變動之現金流量風險

本公司之借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其長期借款之有 效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。依民國一○一年及一○○年 十二月三十一日之借款餘額計算，市場利率增加 1% ，將使本公司每年現金流出 增加各約 31,748 千元及 29,592 千元。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
台灣人壽保險股份有限公司	本公司採權益法評價之被投資公司
龍吉控股(星)私人有限公司	〃
瑞助營造股份有限公司	〃
保勝投資股份有限公司	〃
未來資產證券投資信託股份有限公司	〃
龍衛健康事業股份有限公司	〃
台壽保資融股份有限公司	本公司採權益法評價之被投資公司係該公司之
	法人董事
台壽保產物保險股份有限公司	〃
諠宜股份有限公司	本公司法人董事
全體董事、監察人、總經理及副總經理本公司主要管理階層

～ 36 ～

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• ( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

• 租金收入

• (1) 本公司將地址位於台中市台中港路一段 160 號及 160 之 1 號之建物分別出租予關係 人明細如下：

101年度 台灣人壽保險(股)公司 瑞助營造(股)公司 瑞助營造(股)公司 保勝投資(股)公司 諠宜(股)公司	期 間 98.01～102.12 99.06～103.06 99.01～101.12 100.08～102.07 100.08～102.07	存入保證金 $ 735 493 254 2 1	租金收入 收款方式 2,800 每月收取 1,955 每月收取 1,455 每年收取 9 每年收取 107 每年收取 $ 6,326
			$

100年度 台灣人壽保險(股)公司 瑞助營造(股)公司 瑞助營造(股)公司 保勝投資(股)公司 未來資產證券投資信託(股)公司 諠宜(股)公司	期 間 98.01～102.12 99.06～101.06 99.01～101.12 100.08～102.07 98.12～100.12 100.08～102.07	存入保證金 $ 735 493 254 2 - 1	租金收入 收款方式 2,800 每月收取 1,936 每月收取 1,428 每年收取 8 每年收取 326 每月收取 107 每年收取 $ 6,605
			$

上列租賃契約租金之決定係參考市場價格及其租賃坪數而訂定。

• (2) 本公司與僑務委員會簽訂合約，受託經營僑園會館，民國一○一年度及一○○ 年度就相關場地出租予關係人之資訊明細如下：

101年度 台灣人壽保險(股)公司 台灣人壽保險(股)公司 台壽保產物保險(股)公司	期 間	存入保證金 $ 1,500 - -	租金收入 收款方式 20,147 每年收取 1,549 每次收取 62 每次收取 $ 21,758
	101.01～101.12

～ 37 ～

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100年度 台灣人壽保險(股)公司 台灣人壽保險(股)公司 未來資產證券投資信託(股)公司 台壽保資融(股)公司 台壽保產物保險(股)公司 瑞助營造(股)公司	期 間	存入保證金	租金收入 收款方式 12,361 每年收取 2,310 每次收取 45 每次收取 44 每次收取 159 每次收取 54 每次收取 $ 14,973
	100.01～100.12	$ 1,500 - - - - -	$

上列租賃契約租金之決定係參考市場價格訂定。

(3) 因上述租金收入產生之應收、預收款項明細如下：

應收票據及帳款(列為應收關係人款項) 台灣人壽保險(股)公司 瑞助營造(股)公司 預收收益(列為預收款項) 台灣人壽保險(股)公司 其他關係企業	101.12.31 100.12.31 $ 131 285 732 109 $ 863 394 101.12.31 100.12.31 $ 4,340 7,462 663 43 $ 5,003 7,505

2. 銷貨收入與應收帳款

本公司從事電子商務交易銷售予關係人明細如下：

台灣人壽保險(股)公司 台壽保產物保險(股)公司 瑞助營造(股)公司 龍衛健康事業(股)公司 台壽保資融(股)公司 諠宜(股)公司	101年度 金 額 佔本公 司營業 淨額％ $ 5,445 5 102 - - - 267 - 214 - 6 - $ 6,034 5	100年度
	金 額 $ 5,445 102 - 267 214 6 $ 6,034	金 額 佔本公 司營業 淨額％ 749 1 3 - 14 - - - - - - - 766 1

～ 38 ～

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本公司因上述銷貨而未收之應收關係人貨款如下：

台灣人壽保險(股)公司 台灣保產物保險(股)公司	101.12.31 金 額 佔應收 票據及 帳款％ $ 854 8 127 1 $ 981 9	100.12.31
	金 額 $ 854 127 $ 981	金 額 佔應收 票據及 帳款％ 561 20 - - 561 20

3. 租金支出

• (1) 本公司向關係人承租辦公室及交通設備明細如下：

101年度 台壽保資融(股)公司 台壽保資融(股)公司 100年度	期 間 99.12~102.12 99.05~102.05 期 間 99.06~101.06 99.05~102.05 100.01~102.12 100.05~101.04 99.07~101.07	存出保證金		租金支出 收款方式 247 每月付款 937 每月付款 1,184 租金支出 收款方式 373 每月付款 937 每月付款 247 每月付款 29 每月付款 144 每月付款 1,730
		$ - - 存出保證金	$
台壽保資融(股)公司 台壽保資融(股)公司 台壽保資融(股)公司 台壽人壽保險(股)公司(註) 台壽人壽保險(股)公司		$ - - - - 25	$

註：已提前於 100 年 7 月 15 日退租。

上列租賃契約租金之決定係參考市場價格及其租賃坪數而訂定。

(2) 因上述租金支出產生之應付款項明細如下：

應付票據(列為應付票據及帳款) 台壽保資融(股)公司 應付費用(列為其他流動負債) 台壽保資融(股)公司 台灣人壽保險(股)公司

～ 39 ～

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4. 財產交易

本公司民國一○○年度向關係人購入固定資產之明細如下：

				期末應付	期末應付
關係人名稱	購買資產	金額		設	備 款
台灣人壽保險(股)公司	辦公設備	$		270	-
民國一○一年度則無此情形。
5.其 他
本公司與關係人間其他收益與費用之明細如下：
			101年度		100年度
a.董監酬勞
保勝投資(股)公司		$		738		4,830
瑞助營造(股)公司				1,172		1,172
b.系統服務收入
其他關係企業				87		87
c.團保退費
台灣人壽保險(股)公司				-		73
d.其他
台灣人壽保險(股)公司				62		31
		$		2,059		6,193
本公司與關係人間其他債權債務(均未計息)情形如下：
其他應收票據及帳款(列為其他金融資產)			101.12.31		100.12.31
台灣人壽保險(股)公司		$		-		98
瑞助營造(股)公司				9		9
未來資產證券投資信託(股)公司				-		3
		$		9		110
							`
其他應付款			101.12.31		100.12.31
龍吉控股(星)私人有限公司		$		3,767		3,992
應付費用(列為其他流動負債)			101.12.31		100.12.31
台灣人壽保險(股)公司		$		5	-
台壽保產物保險(股)公司				49	-
瑞助營造(股)公司				1,459	-
		$		1,513	-

～ 40 ～

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預付費用(列為其他流動資產) 台壽保產物保險(股)公司		101.12.31 100.12.31 140 47
	$

(三)主要管理階層薪酬總額

本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等 主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪資 獎金及特支費 業務執行費用 員工紅利	101年度 100年度 $ 29,478 13,784 2,432 2,003 1,654 4,143 2,473 -

上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數，詳細估列方式請詳「股東權益」項 下之說明。

六、抵質押之資產

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司提供擔保之資產帳面價值如 下：

資 產 名 稱 受限制資產(銀行存款) 固定資產(土地、房屋、 出租資產)	101.12.31 100.12.31 擔 保 用 途 $ 23,891 23,693 僑園會館及台北分公司履約保證 金及聯貸案備償戶最低保證利 息款 312,387 292,055 發行商業本票及僑園會館禮券履 約保證 $ 336,278 315,748

～ 41 ～

龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，因本公司發包工程及客戶購屋尾款等而 收取之存入保證票據分別為 3,412 千元及 105,949 千元。

• ( 二 ) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司因發行僑園會館住宿券而 由銀行提供履約保證之金額分別為 307 千元及 658 千元。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101年度	101年度	101年度		100年度	100年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	- - - - 23,919 65	86,287 4,930 3,025 1,740 3,155 721	86,287 4,930 3,025 1,740 27,074 786	- - - - 23,016 65	60,054 4,963 3,113 1,820 2,849 749	60,054 4,963 3,113 1,820 25,865 814

( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

101.12.31 外幣(千元) 匯 率 採權益法之長期 股權投資 人民幣 CNY 178,786 4.66 新加坡幣 SGD 15 23.76	101.12.31	101.12.31	新台幣 833,144 351	100.12.31 外幣(千元) 匯 率 新台幣 CNY 53,793 4.81 258,745 SGD 901 23.31 21,015
		匯 率		外幣(千元) CNY 53,793 SGD 901
		4.66 23.76

( 三 ) 採用 IFRSs 揭露事項：

本公司已於合併財務報表揭露 IFRSs 相關資訊。

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：無。

～ 42 ～

龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

3. 期末持有有價證券情形：

單位：千股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
龍邦國際興業 (股)公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	股票: 佳世達科技(股)公司 黑松(股)公司 承業生醫投資控股(股)公司 新普科技(股)公司 存託憑證： 金衛醫療集團有限公司 基金： 元大寶來標智滬深300基金 台新新興歐洲基金 台新印度基金 合庫巴黎投信全球高收益基金A 凱基雲端趨勢證投基金 台新大眾貨幣市場基金 股票： 云光科技(股)公司 合富醫療控股(股)公司 旭能光電(股)公司 亞太電信(股)公司 股票： 台灣人壽保險(股)公司 保勝投資(股)公司 瑞助營造(股)公司 龍吉控股(星)私人有限公司 未來資產證券投資信託(股)公司 龍衛健康事業(股)公司 廈門國貿金融中心開發有限公司 勝開科技(股)公司 全國廣播(股)公司 泛博國際(股)公司 長泓能源科技(股)公司 日友環保科技(股)公司 翔譽國際建設(股)公司	－ － － － － － － － － － － － － － － － 本公司採權益法評 價之被投資公司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 － － － － － －	備供出售金融資產 －流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金融 資產-流動 〃 〃 〃 採權益法之 長期股權投資 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之 金融資產－非流動 〃 〃 〃 〃 〃	2,589 85 2,788 8 3,000 350 200 200 100 100 1,450 174 5 5,575 140 224,070 159,800 16,244 17,979 2,661 36,000 - 164 1,009 538 3,982 1,463 9,057	18,898 3,277 333,128 1,168 18,060 5,149 1,710 1,940 1,018 960 20,000 3,296 393 56,810 1,965 5,741,813 2,201,242 482,989 351 28,918 344,746 833,144 2,561 10,480 4,822 59,454 16,414 78,730	0.13 0.02 2.32 - 0.13 - - - - - - 0.51 0.01 4.61 - 26.15 100.00 35.26 96.89 8.45 72.00 30.00 0.15 12.32 19.92 3.49 1.46 9.06	18,898 3,277 333,128 1,168 18,060 5,149 1,710 1,940 1,018 960 20,000 3,482 394 57,460 1,788 4,324,553 2,220,648 484,158 17,666 28,918 344,746 833,144 2,047 12,416 2,785 51,684 17,613 121,273	註 " " " " " " 〃 〃 〃 〃 〃

• 註：股票未於公開市場交易且無明確市價者，改按持股比例揭露其最近期自結報表 股權淨值。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：

單位：新台幣千元/千股

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
龍邦國 際興業 (股)公 司	廈門國貿金融中 心開發有限公司	採權益法 之長期股 權投資	廈門國 貿金融 中心開 發有限 公司	聯屬 公司	-	258,745	-	574,399	-	-	-	-	-	833,144

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

5. 從事衍生性商品交易：無。

～ 43 ～

龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：新台幣千元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司	本期認列之
				本期期末	上期期末	股 數(股)	比 率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
龍邦國際興 業(股)公司	台灣人壽保險 (股)公司	台北市中山北 路二段42號9 樓	人生保險 契約	4,401,738	4,401,738	224,070,129	% 26.15	5,741,813	2,025,746	528,532
〃	保勝投資(股 )公司	台中市台中港 路一段160- 1號36樓	對各種生 產事業之 投資	1,211,542	1,211,542	159,800,000	% 100.00	2,201,242	218,218	218,218
〃	龍吉控股(星 )私人有限公 司	336SMITH STREET #06- 308 NEW BRIDGE CENTRE SINGAPORE 50336	投資國外 房地產及 進出口貿 易	103,692	103,692	17,978,720	% 96.89	351	(24,692)	(23,923)
〃	未來資產證券 投資信託(股 )公司	台北市中山北 路二段42號6 樓	基金管理	56,072	46,774	2,661,397	% 8.45	28,918	(59,983)	(5,082)
〃	廈門國貿金融 中心開發有限 公司	廈門市湖里區 泗水道617號 寶拓大廈20樓	不動產開 發、經營 及管理	836,380	247,524	-	% 30.00	833,144	(15,830)	(4,751)
〃	龍衛健康事業 (股)公司	台北市大同區 承德路一段七 十之一號十二 樓	醫療器材 批發	360,000	-	36,000,000	% 72.00	344,746	(21,186)	(16,425)

2. 資金貸與他人：不適用。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價	備 註
保勝投資(股)公司	台灣人壽保險(股) 公司	採權益法評價之被投 資公司	採權益法之 長期股權投資	97,166	2,530,198	% 11.34	1,875,298	質押58,000 千股
〃	台灣人壽保險(股) 公司之可轉換公司 債	〃	備供出售之金 融資產-非流動	3,000	322,560	% -	322,560	質押3,000張
〃	旭能光電(股)公司	-	以成本衡量之 金融資產-流動	858	8,740	% 0.71	8,840
〃	承業生醫投資控股 (股)公司	-	備供出售之金 融資產-流動	750	89,625	% 0.63	89,625
龍衛健康事業(股) 公司	彩新健康事業(股) 公司	採權益法評價之被投 資公司	採權益法之長 期股權投資	5,000	41,674	% 40.00	41,674	註一
〃	穀源(股)公司	〃	〃	700	7,000	% 70.00	7,000	〃
〃	佳儀投資(股)公司	-	以成本衡量之 金融資產- 非流動	1,500	75,857	% 10.00	82,528	〃

註一：市價填寫方法：無公開市價者，股票為最近期自結報表股權淨值。 註二：子公司屬保險業者依人身保險業財務業務報告編製準則第十五條規定得 免揭露期末持有有價證券之情形，故不適用。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

～ 44 ～

龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

6. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

取得之 公 司	財 產 名 稱	交易日 或事實 發生日	交易金額	價款支付 情 形	交易對象	關 係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決 定之參 考依據	取得目 的及使 用情形	其他約 定事項
							所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額
台壽保 〃 〃 〃	土地：台北 市中正區公 園段2小段1 及2地號 建物：北市 中正區許昌 街17號5樓整 層及B2F車位 7個 土地：台北 市中山區中 山段一小段 169地號一筆 地 建物：1157 、1374、42 36建號之建 物 土地：台北 市中山區榮 星段五小段 58、207-1地 號等2筆土地 建物：台北 市中山區建 國北路二段 145號全棟 地上使用權 ：台北市中 正區南海路 五小段4363 、438、438 1地號	101.5.31 101.5.25 101.9.26 101.10.30	442,000 4,600,000 3,050,000 876,000	截至 101.12.31 已全數支 付 截至 101.12.31 已全數支 付 截至 101.12.31 已全數支 付 截至 101.12.31 已全數支 付	自然人 華國大飯 店股份有 限公司 元大國際 資產管理 股份有限 公司 財政部國 有財產局	非本公 司關係 人 非本公 司關係 人 非本公 司關係 人 非本公 司關係 人	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	華信不動產估 價師事務所 471,400千元 華信不動產估 價師事務所： 4,603,593千元 中聯不動產估 價師聯合事務 所：4,431,935 千元 華信不動產估 價師事務所： 3,212,481千元 中聯不動產估 價師聯合事務 所：3,256,876 千元 中聯不動產估 價師事務所 946,547千元	增加資 產配置 增加資 產配置 增加資 產配置 增加資 產配置	無 售後回 租年租 金 138,000 ,000千 元，租 期15年 無 自交易 日起50 年之使 用期間

1. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

處分之 公 司	財產名稱	交易日 或事實 發生日	原取得 日 期	帳面價值	交易金額	價款收 取情形	處分損益	交 易 對 象	關 係	處 分 目 的	價格決 定之參 考依據	其他約 定事項
台壽保	台北市中正 區河堤段四 小段276、27 6 1、277、313 地號及514、 515建號	101.10.05	98.08.23	551,170	651,450	截至 101.12.31 已收訖	96,806	自然人	無	資金配 置	華信不 動產估 價師事 務所 618,260 千元	-

1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 45 ～

龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

10. 從事衍生性商品交易：

民國一○一年及一○○年十二月三十一日，台壽保持有之衍生性金融商品明細 如下：

項 目 公平價值變動列入損益之金 融資產： 遠期外匯合約－賣美金 遠期外匯合約－買美金賣 外幣 無本金交割遠匯－賣美金 無本金交割遠匯－買美金 無本金交割遠匯－買美金 賣外幣 換匯合約－賣美金 換匯換利 利率交換合約 應付公司債轉換權等嵌入 式衍生性金融商品 公平價值變動列入損益之金 融負債： 遠期外匯合約－賣美金 遠期外匯合約－買美金賣 外幣 遠期外匯合約－賣美金買 外幣 無本金交割遠匯－買美金 無本金交割遠匯－賣美金 無本金交割遠匯－買美金 賣外幣 無本金交割遠匯－賣美金 買外幣 換匯合約－賣美金 換匯換利 利率交換合約 嵌入式商品－選擇權	101.12.31 帳面金額 名目本金 $ 10,105 2,844,200 3,578 774,043 51,124 10,197,600 147,813 14,859,260 - - 115,784 30,569,712 298,204 5,107,541 - - 138,369 1,155,000 $ 764,977 $ 1,901 2,524,126 5,997 3,008,246 901 32,886 - - 335,391 30,505,392 83,161 3,987,607 - - 77,672 43,497,855 3,562 874,080 42,465 4,300,000 646,826 9,906,240 $ 1,197,876	100.12.31
	帳面金額 $ 10,105 3,578 51,124 147,813 - 115,784 298,204 - 138,369 $ 764,977 $ 1,901 5,997 901 - 335,391 83,161 - 77,672 3,562 42,465 646,826 $ 1,197,876	帳面金額 名目本金 1,214 1,135,875 10,467 644,030 20,349 4,694,950 243,142 6,360,900 9,440 228,820 2,240 4,997,850 461,391 8,844,680 161 25,296 324,093 1,155,000 1,072,497 17,155 4,755,927 8,053 1,937,617 - - 14,881 1,817,400 454,887 18,476,900 6,536 1,156,297 7,712 228,820 257,586 62,177,032 35,484 2,029,430 124,521 4,300,000 250,339 3,634,800 1,177,154

～ 46 ～

龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

1. 台壽保承作之遠期外匯(含無本金交割)、換匯、利率交換及換匯換利合約等衍生 性金融商品，主要係為規避部分外幣債權因匯率變動產生之風險或固定收益投資 因匯率或利率變動產生之風險，部份利率交換合約係為規避債券投資或放款之現 金流量風險，部分利率交換合約則係為規避債券投資因利率變動而產生之市價變 動風險。本公司從事台股指數期貨買賣，主要係規避股票投資之市價變動風險。 其中不符合避險會計之條件者，視為交易目的之金融商品。民國一○一年度及 一○○年度，台壽保所承作之衍生性金融商品因公平價值變動而認列之未實現評 價利益分別為 465,022 千元及損失 3,613,094 千元。

2. 截至民國一○一年一○○年十二月三十一日，台壽保從事之期貨交易皆已平倉， 其從事期貨及選擇權交易所支付之保證金，金額分別為 392,950 千元及 392,520 千元 ，列於資產負債表其他金融資產－淨額項下，另所產生之期貨契約交易損失列示 如下：

101 年度 100 年度 處分損失－期貨 $ - (33,423)

1. 民國一○一年十二月三十一日，廈門國貿金融中心開發有限公司持有衍生性金融 商品明細如下：

101.12.31 100.12.31 帳面金額 名目本金 帳面金額 名目本金

公平價值變動列入損益 之金融資產： - - 嵌入式－結構式存款 $ 201,000 201,000

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

							單位：新台幣/人民幣/美金千元	單位：新台幣/人民幣/美金千元	單位：新台幣/人民幣/美金千元	單位：新台幣/人民幣/美金千元	單位：新台幣/人民幣/美金千元
大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
廈門國貿金 融中心開發 有限公司	不動產開發 、經營和管 理	2,787,934 CNY600,000	與其他 股東合 資	247,524	588,856	-	836,380	30.00%	(4,751)	833,144	-

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
USD$ 28,465 NTD$ 836,380	USD$ 50,000 NTD$ 1,524,000	4,764,919

3. 重大交易事項:

本公司民國一○一年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳 附註四(四)採權益法之長期股權投資交易說明。

～ 47 ～

龍邦國際興業股份有限公司財務報表附註(續)

十二、營運部門資訊：

依財務會計準則公報第四十一號第 5 段規定，本公司已於合併財務報表揭露部門資訊 ，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

～ 48 ～

龍邦國際興業股份有限公司

現金及銀行存款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 現金 銀行存款	摘 要 金 額 庫存現金 $ 83 零用金 261 344 支票存款 15 活期存款 185,150 185,165 $ 185,509

～ 49 ～

龍邦國際興業股份有限公司

備供出售金融資產－流動明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

				公 平 價 值	公 平 價 值
普 通 股	股數(股)		取得成本	單價(元)	總 額
承業生醫投資控股(股)公司	2,787,684	$	171,249	119.50	333,128
佳世達科技(股)公司	2,588,760		61,026	7.30	18,898
金衛醫療集團有限公司	3,000,000		33,900	6.02	18,060
黑松(股)公司	85,000		3,002	38.55	3,277
新普科技(股)公司	8,000		1,145	146.00	1,168
270,322					374,531
				公 平 價 值
受益憑證	單位數		取得成本	單價(元)	總 額
台新大眾貨幣市場基金	1,450,221		20,000	13.79	20,000
元大寶來標智滬深300基金	350,000		5,117	14.71	5,149
台新印度基金	200,000		2,010	9.70	1,940
台新新興歐洲基金	200,000		2,015	8.55	1,710
合庫巴黎投信全球高收益基金A	100,000		1,000	10.18	1,018
凱基雲端趨勢證投基金	100,000		1,002	9.60	960
31,144					30,777
$			301,466		405,308

～ 50 ～

龍邦國際興業股份有限公司

以成本衡量之金融資產-流動變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元/千股

名 稱 承業生醫投資控股(股)公司 旭能光電(股)公司 亞太電信(股)公司 云光科技(股)公司 勝開科技(股)公司 致伸科技(股)公司 合富醫療控股(股)公司	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少	本期減少		期末餘額	金額 提供擔保或質押情形 - 無 56,810 〃 1,965 〃 3,296 〃 - 〃 - 〃 393 〃 62,464
	股數	金 額	股數		金 額	股數		金 額	股數	持股比例%
	2,371 13,000 700 242 204 - -	$ 183,535 71,500 7,420 4,584 2,970 - - $ 270,009	617 - 140 - - 325 5		- - 1,965 - - 7,889 393 10,247	2,988 7,425 700 68 204 325 -		183,535 14,690 7,420 1,288 2,970 7,889 - 217,792	- 5,575 140 174 - - 5	- 4.61 - 0.51 - - 0.01

說明：本期增加：係購買增列 10,247 千元。

本期減少：係轉列以成本衡量之金融資產－非流動 2,970 千元、備供出售金融資產－流動 171,249 千元、減損損失 14,690 千元及 出售除列 28,883 千元。

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以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元/千股

名 稱 全國廣播(股)公司 泛博國際(股)公司 日友環保科技(股)公司 三信商業銀行(股)公司 翔譽國際建設(股)公司 長泓能源科技(股)公司 勝開科技(股)公司	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少	本期減少		期末餘額	金額 提供擔保或質押情形 10,480 無 4,822 〃 16,414 〃 - 〃 78,730 〃 59,454 〃 2,561 〃 172,461
	股數	金 額	股數		金 額	股數		金 額	股數	持股比例%
	1,009 1,335 1,140 1,032 9,057 3,982 -	$ 10,480 2,832 12,538 9,402 78,730 59,454 - $ 173,436	- 199 323 - - - 204		- 1,990 3,876 - - - 2,970 8,836	- 996 - 1,032 - - 40		- - - 9,402 - - 409 9,811	1,009 538 1,463 - 9,057 3,982 164	12.32 19.92 1.46 - 9.06 3.49 0.15

說明：本期增加：係自以成本衡量之金融資產－流動轉入 2,970 千元及本期購買增列 5,866 千元。 本期減少：係出售除列 9,402 千元及減資退還股款 409 千元。

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採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元/ 股

名 稱 台灣人壽保險(股)公司 保勝投資(股)公司 瑞助營造(股)公司 未來資產證券投資信託(股)公司 龍吉控股(星)私人有限公司 廈門國貿金融中心開發有限公司 龍衛健康事業(股)公司	期初餘額 股數 金 額 224,070,129 $ 4,001,861 157,428,300 1,371,544 16,243,750 259,763 2,902,450 23,896 17,978,720 21,015 - 258,745 - - $ 5,936,824	期初餘額 股數 金 額 224,070,129 $ 4,001,861 157,428,300 1,371,544 16,243,750 259,763 2,902,450 23,896 17,978,720 21,015 - 258,745 - - $ 5,936,824	本期增加	本期增加	本期增加	本期減少 股數 金 額 - 10,702 - 4,641 - 49,886 705,941 5,082 - 23,923 - 14,496 - 16,425 125,155	本期減少 股數 金 額 - 10,702 - 4,641 - 49,886 705,941 5,082 - 23,923 - 14,496 - 16,425 125,155	本期減少 股數 金 額 - 10,702 - 4,641 - 49,886 705,941 5,082 - 23,923 - 14,496 - 16,425 125,155	期末餘額	期末餘額	金額 提供擔保或質押情形 5,741,813 無 2,201,242 〃 482,989 〃 28,918 〃 351 〃 833,144 〃 344,746 〃 9,633,203
	股數		股數		金 額	股數			股數	持股比例
	224,070,129 157,428,300 16,243,750 2,902,450 17,978,720 - -	$ 4,001,861 1,371,544 259,763 23,896 21,015 258,745 - $ 5,936,824	- 2,371,700 - 464,888 - - 36,000,000		1,750,654 834,339 273,112 10,104 3,259 588,895 361,171 3,821,534	- - - 705,941 - - -		10,702 4,641 49,886 5,082 23,923 14,496 16,425 125,155	224,070,129 159,800,000 16,243,750 2,661,397 17,978,720 - 36,000,000	26.15 100.00 35.26 8.45 96.89 30.00 72.00

說明：本期增加：係包括本期購入投資 958,154 千元、權益法認列投資收益 795,243 千元、未依比例認購新股產生之股權淨值差異 1,579 千元、金融商品未實現利益 2,011,645 千元、被投資公司股東權益變動調整資本公積 540 千元、累積換算調整數增 加 3,259 千元及未實現重估增值 51,114 千元。

本期減少：係包括現金股利 48,731 千元、權益法認列投資損失 50,181 千元、累積換算調整數減少 13,769 千元、未認列為退休金 成本之淨損失 11,319 千元及未依比例認購新股產生之股權淨值差異 1,155 千元。

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固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項目	期初餘額 $ 29,888 32,485 4,893 734,538 157,781 4,103 300 963,988 10,902 1,863 106,354 66,419 2,513 188,051 168,643 $ 607,294	本期增加 - - 991 - 700 - - 1,691 592 1,042 5,903 18,834 703 27,074 - (25,383)	本期減少 - - 59 - 2,258 168 - 2,485 - 59 - 2,258 168 2,485 35,727 35,727	重分類(註) - - - - 300 - (300) - - - - - - - - -	期末餘額 提供保證及質押情形 29,888 部份作為發行商業本票 之擔保品 32,485 〃 5,825 無 734,538 部份作為發行商業本票 及禮券保證之擔保品 156,523 無 3,935 〃 - 〃 963,194 11,494 2,846 112,257 82,995 3,048 212,640 132,916 617,638
成本： 土地 房屋及建築 辦公設備 出租資產 租賃改良 其他設備 預付工程款 小計 累積折舊： 房屋及建築 辦公設備 出租資產 租賃改良 其他設備 小計 累計減損： 出租資產

註：科目性質之重分類調整。

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應付公司債明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

金 額

債券名稱 受託人 發行日期 付息日期 利率 發行總額 已還數額 已轉換數額 期末餘額 未攤銷折價 帳面價值 償還辦法 擔保情形 國內第三次無擔保 台新國際 101.6.5 - 票面利率 0% $600,000 - 600,000 - 註 無 轉換公司債 商業銀行

註：償還辦法請參閱財務報告附註四(八)之說明。

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長期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

債權人	借款種類	期間	還款方式		101.12.31
台灣工業銀行	信用借款100.09～103.09		首次動撥日起，寬限期一年，寬限期屆滿之日 為一期，爾後每六個月一期，共分五期平均	$	160,000
			遞減額度。
大眾銀行	〃	100.06～103.06	寬限期自首次動撥日起算十二個月，寬限期滿 為第一期，以後每個月為一期，共分九期攤		201,000
			還本金。
台新銀行	〃	101.09～104.09	到期還本，每筆貸放期間一年。		395,000
彰化銀行 (聯貸主辦銀行)	〃	100.09～105.09	1.中期放款：自首次動用日屆滿36個月之日起 為第一期，每六個月為一期，共分五期，每		940,000
			期額度平均遞減20%。
			2.商業本票：到期日按票面金額全數償還。
台中商業銀行	〃	101.02～103.02	寬限期半年，以後每三個月為一期，前六期每		140,000
			期償還本金30,000千元，於本金借期償還。
中華開發工業銀行	〃	101.06～103.06	寬限期半年，每半年遞減20%，最後一期償還		180,000
			60%。
合作金庫銀行	〃	97.09～102.09	無寬限期，以六個月為一期，共分十期平均攤		20,000
			還本金。
兆豐國際商銀	〃	99.12～102.12	自動用日起每半年為一期，共分六期平均攤還		33,320
			本金。
國泰世華銀行	〃	99.12～102.12	每三個月償還本金16,000千元，到期還清本息全		72,000
			部。
陽信銀行	〃	101.06～104.06	到期還本，每筆貸放期間一年。		150,000
日盛銀行 新光銀行	〃 〃	101.05～103.05 101.12～104.12	動撥期間二年，每筆貸放期間180天。 寬限期一年，以後每三個月為一期，共分八期		270,000 180,000
			平均攤還本金。
彰化銀行	〃	99.05～102.05	按月付息，每月平均攤還。		14,238
上海銀行	〃	99.06～102.06	寬限期一年，期滿按季平均攤還。		20,000
上海銀行 元大銀行	〃 〃	101.07～104.07 101.09～103.09	寬限期一年，期滿按季平均攤還。 到期還本，每筆貸放期間一年。		40,000 80,000
安泰銀行	〃	101.05～103.05	寬限期自首次動撥日起算十二個月，寬限期滿
			為第一期，以後每三個月為一期，每期償還
萬泰銀行 華泰銀行	〃 〃	101.09～103.09 101.11～103.11	本金20,000千元，屆期全數清償。 到期還本，每筆貸放期間二年。 到期還本，每筆貸放期間二年。		100,000 130,000 50,000
					3,175,558
減：商業本票折價					(778)
減：一年內到期					(616,558)
				**$ **	2,558,222

註：截至民國一○一年十二月三十一日，尚可動用之額度為 870,000 千元。

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營業收入明細表

民國一○一年度

單位：新台幣千元

項 目 租賃收入 出售土地收入 出售房屋收入 銷貨收入 其他營業收入 營業收入總額 減:退回及折讓 營業收入淨額	摘 要 金 額 登峰21店面及地下停車位 $ 2,993 龍邦世貿大樓及地下停車位 10,948 僑園會館住房及場租收入 72,719 其他 320 86,980 登峰21 1,059 登峰21 1,182 電子商業事務零售商品收入 9,088 僑園會館餐飲收入等 13,412 111,721 - $ 111,721

營業成本明細表

項 目 租賃成本 出售土地成本 出售房屋成本 銷貨成本 其他營業成本 減：存貨跌價回升利益 營業成本淨額	摘 要 金 額 登峰21等房屋折舊、僑園會館權利金 $ 49,699 登峰21 1,751 登峰21 2,811 電子商業事務零售商品成本 7,777 僑園會館餐飲費用等 12,060 74,098 1,362 $ 72,736

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營業費用明細表

民國一○一年度

單位：新台幣千元

項 目 薪資及獎金 水電瓦斯費 勞務費 財務費 修繕費 廣告費 交際費 其他費用(註)	推銷費用 $ 26,641 6,751 229 25 4,036 5,395 605 23,038 $ 66,720		管理費用 合 計 59,646 86,287 570 7,321 5,542 5,771 4,730 4,755 311 4,347 43 5,438 2,853 3,458 20,160 43,198 93,855 160,575

註：金額未超過本科目餘額百分之五以上者，不予單獨列示。

營業外收入及利益明細表

項 目 利息收入 股利收入 減損迴轉利益 金融資產評價利益淨額 處份投資利益淨額 採權益法認列之投資利益 其他收入	摘 要 金 額 銀行存款及短期票券等之利息收入 $ 1,485 備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產之現 金股利收入 27,704 出租資產減損迴轉利益 35,727 可轉換公司債之評價利益 6,886 處份以成本衡量之金融資產及備供出售金融資產 利益之淨額 13,413 依權益法認列之投資利益淨額 745,062 收到轉投資企業之董監事酬勞金等 2,223 $ 832,500

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營業外費用及損失明細表

民國一○一年度

單位：新台幣千元

項 目 利息費用 減損損失 兌換損失淨額	摘 要 金 額 發行商業本票及銀行借款之利息支出 $ 60,301 以成本衡量之金融資產之減損損失 14,690 外幣兌換損失淨額 7 $ 74,998

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