Loncin Motor Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 24, 2015

隆鑫通用动力股份有限公司 2014年度内部控制自我评价报告

隆鑫通用动力股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求,结合本公司内部控制手册和评价手册,在内部控制日常监督和专项监督的基础 上,我们对公司2014 年12 月31 日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有 效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董 事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在 的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。

二、内部控制评价总体工作情况

2013 年9 月至2014 年8 月，公司聘请了重庆永拓会计师事务所有限公司提供 内部控制咨询服务。

2014 年9 月，公司董事会精心组织和安排成立了以内审部牵头的内部控制评 价工作组，并授权内部控制评价工作组全面负责公司的内部控制评价工作。评价 工作中，公司经理层、总部各职能部门、各子公司协同参与、充分沟通，保证了 内部控制评价工作的顺利开展。

同时，2014 年12 月，公司聘请了信永中和会计师事务所成都分所对公司内部 控制有效性进行独立审计。

三、内部控制评价的目标

本次开展内部控制评价的目标是贯彻落实监管要求，合理保证经营管理合法

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合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，建立健全内控体系，持续提升 内控管理水平，提高经营效率及效果，推动实现发展战略。

四、内部控制评价的范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。

（一）纳入评价范围的单位包括：

隆鑫通用动力股份有限公司、重庆隆鑫机车有限公司、重庆隆鑫发动机有限

公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的83%。

（二）纳入评价范围的业务和事项包括：

公司层面评价范围涵盖了公司治理、组织架构、发展战略、企业文化、人力 资源管理、内部控制制度、信息与沟通、内部监督等方面。

业务层面评价范围涵盖了资金与资产管理、采购与付款管理、销售与收款管 理、预算控制、财务管理及报告等内容。同时，公司还对关联交易、募集资金、 重大投资、对外担保、信息披露和内部控制建设等经营过程中涉及的高风险领域 进行了重点关注和评价。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

具体业务和事项如下：

1、公司治理

公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、 监事会等治理机构、议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章程》所规 定的各项职责。

公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规定的程序进行，及时披露相关 信息，公司董事会、监事会能够独立运作，客观、公正地行使表决权，确保所有 股东的利益。

2、组织架构

公司建立的管理架框体系包括技术中心、人力资源部、财务部、审计部、企 管部、证券投资部、信息化部、办公室、装备部、基建本部，明确规定了各部门 的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部

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控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面 都发挥了至关重要的作用。

公司通过董事会对下属全资子公司和控股子公司单位的生产经营计划、资金 调度、人员配备、财务核算等进行统一管理。

3、发展战略

公司围绕“在员工认同、顾客满意、合作方协同的基础上实现股东价值的持 续提升”的企业使命，在逐步成长为具有良好社会形象的公众型企业的同时，将 “成为清洁动力系统服务提供商”作为企业的发展战略目标。

4、企业文化

公司倡导“尊重人”这一核心文化，秉承“隆鑫以发展为本，员工以隆鑫为 荣、顾客以隆鑫为傲”的长期发展理念，崇尚以“诚信、创新、速度、对称”的 核心价值观，同时形成了公司“隆鑫九项做事原则”等企业文化。同时，建立了 员工手册等制度规范员工行为。

5、人力资源管理

公司依据国家有关法律法规，结合自身的实际情况建立了员工聘用、培训、 辞退与辞职、薪酬、考核、晋升与奖惩等人力资源管理制度。公司以公开招聘为 主，坚持“公开、平等、竞争、择优”任用、培训、考核、奖惩的人事制度管理。 公司将努力建立科学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管理充分调动 公司员工的积极性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人 机制，从而有效提升工作效率。

6、公司内部控制相关制度

公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保、投资管理制度》、《关联交易决策制 度》等重大规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策 等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本 控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售等整个生产 经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。

7、信息与沟通

①信息沟通

公司内部，文件传递和费用审批、部门之间沟通通过办公自动化系统（KOA）

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传递，对涉密文件则采用密件方式传递。

公司外部，利用多种渠道和机制，与投资者、媒体、监管机构保持须通的沟 通和联络。投资者和财经媒体可以通过电话、电子邮件、投资者大会等方式了解 公司信息。依据中国证监会、上交所等监管机构的要求，公司会定期及不定期披 露相关报告，接受中国证监会、上交所等监管机构的问询、检查，必要时还会拜 访中国证监会、上交所等监管机构。

②信息系统

公司参考业界较为流行的信息系统控制构架结合自身实际情况，建立了本公 司的信息系统控制制度，涵盖了公司重要IT 资产及IT 业务流程，确保公司信息 安全及可靠。

8、内部监督

公司实行内部审计制度，公司内部审计机构通过开展常规审计、专项审计、 离任审计等工作，对公司及控股子公司是否严格按照内控制度运作进行审计监督， 提出改善经营管理的建议和纠正、处理违规的意见，并直接向董事长报告。公司 管理层定期召开业务活动分析会，对公司各项业务的计划完成情况进行讨论分析， 发现问题，及时纠正。通过上述措施，保证公司内部控制制度的有效运行。

9、资金与资产管理

公司实行资金集中管理制度，严格规范日常运营资金支付和审批流程，确保 公司资金活动的安全、完整、有效。

公司建立了存货、固定资产及无形资产管理制度，规范存货的出入库及核算、 工程转固与核算、资产管理制度，资产盘点、资产抵押、无形资产核算等业务操 作，保障资产安全和准确核算。

10、采购与付款管理

公司制定了《采购价格管理实施办法》、《采购控制程序》等相关管理制度， 合理设置了采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善了采购与付款的控制程序， 明确了对请购、审批、采购、验收、付款等环节的职责和审批权限，做到了比质 比价采购，采购决策透明，并建立了价格监督机制，堵住了采购环节的漏洞。公 司对应付账款和预付账款的支付，必须在相关手续办理齐备后才能办理付款，在 付款上尽量做到按月按计划付款和避免现金支付。财务部定期与采购部及供应商 核对数据，确保应付账款数据的准确性。

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11、销售与收款管理

公司制定了《营销计划管理办法》、《销售价格管理办法》等一系列管理制度， 有效促进了公司销售稳定增长，扩大了市场份额，规范了销售行为，防范了销售 风险。公司规范了从接受客户订单到安排组织货源、发货、确认收入、管理应收 账款等一系列工作，公司和下属企业将收款责任落实到销售部门，将销售货款回 收情况作为主要考核指标之一，保证了公司销售业务的正常开展和货款及时安全 回收。

12、预算控制

公司设置了预算管理组织机构，统一协调本公司及所属单位的财务预算编报 和日常管理。同时，明确了公司人力资源部、企业管理部、财务部等各职能部门 职责。本公司还设计并执行了适合公司实际的“自上而下、自下而上、上下结合” 的年度财务预算编报工作流程，并通过实地调研、预算约谈、月度跟踪、财务预 算考核等手段，加强对各公司预算工作的监督，并对财务预算执行情况进行动态 监控，保障预算目标的实现。

13、财务管理及报告

公司按照《公司法》及《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完 整、适合本公司经营特点的会计制度和财务管理制度以及相关的操作规程，确保 财务报告合法、合规和真实完整。

14、对关联交易的控制

公司各项关联交易，严格遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公正、公开的 原则，没有损害公司和其他股东的利益。关联交易的审批权限、审议程序及回避 表决严格按照《公司章程》等规章制度文件的规定执行。

15、募集资金控制

为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限度 地保障投资者的合法权益，公司制定了《募集资金管理办法》和《募集资金管理 使用细则》。募集资金的存放、使用和管理均严格按照相关规定执行。

16、对重大投资的内部控制

为保障公司规范运作，促进公司健康发展，规避经营投资风险，公司在《章 程》、《对外投资管理制度》中明确有股东大会，董事会对重大投资的审批权限， 制定相应的审议程序。公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的

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原则，控制投资风险、注重投资效益。

公司相关重大投资均严格按照相关规定执行。

17、对对外担保的内部控制

2014 年度公司实施的担保事项均为对控股子公司的担保，符合公司《章程》、 《对外担保管理制度》的相关规定，严格履行了相应的法定审批程序及信息披露 义务。

18、信息披露的内部控制

公司按照《信息披露事务管理办法》，对公司公开信息披露和重大内部信息沟 通进行全程、有效的控制。对照上交所的有关规定，公司对信息披露的内部控制 严格、充分、有效，报告期内，未有违反《信息披露事务管理办法》等法规的情 形发生。

19、内部控制建设

2013 年9 月-2014 年8 月，公司聘请了重庆永拓会计师事务所有限公司提供 内部控制咨询服务，对公司的内控制度进行全面的梳理及整改，形成了《内部控 制管理手册》、《内部控制评价手册》,进一步健全、完善了公司内部控制制度，提 高了公司管理水平和风险控制能力。

五、内部控制评价的依据、程序和方法

我们根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监 管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督基 础上，对公司截至2014 年12 月31 日的内部控制有效性进行评价。

评价工作严格遵循《基本规范》、《评价指引》及公司内部控制评价手册规定 的程序执行。

评价过程中，我们综合采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、 实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否 有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，并对识别的缺 陷汇总、分析和提出整改建议，经管理层审批后由相关职能部门及单位及时整改。

六、内部控制缺陷及其认定

（一）内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价工作程序,组织开展内部控制

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评价工作。

公司董事会依据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的认 定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体 认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内控缺陷认定标准

• （1） 财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

根据该内部缺陷可能导致公司财务报表错报（包括漏报）的重要程度，确定 缺陷等级标准：

缺陷等级
	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
项目
资产总额潜在错报	错报＜资产总额	资产总额的0.5%≤错报	错报≥资产总额
	的0.5%	＜资产总额的1%	的1%
		经营收入总额的0.5%≤
	错报＜经营收入		错报≥经营收入
经营收入潜在错报		错报＜经营收入总额的
	总额的0.5%		总额的1%
		1%
	错报＜所有者权	所有者权益总额的0.5%	错报≥所有者权
所有者权益潜在错报	益总额的0.5%	≤错报＜所有者权益总额	益总额的1%
		的1%

上述重要程度主要取决于两个方面的因素：①该缺陷是否具备合理可能性导 致企业的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报。②该缺陷单独或连 同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。潜在错报金额根据潜在错报率和相 应会计科目同向累计发生额计算，潜在错报率根据错报样本数量和抽取样本总量 确定。

• （2）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

公司具备以下特征之一的缺陷，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别 确定为重要缺陷或一般缺陷：

• a）执行董事、监事和高级管理人员舞弊；

• b）外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未

• 能发现该错报；

• c）公司审计委员会和内部审计部门对财务报告内部控制的监督无效；

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d）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

2、非财务报告内控缺陷的认定标准

• （1）非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准：

缺陷等级
		一般缺陷			重要缺陷			重大缺陷
项目
直接财产损失金额	5	万元（含）—50	万无	50	万元（含）—100	万无	100	万元及以上

（2）非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

公司具备以下特征之一的缺陷，认定为重要缺陷或重大缺陷，其他情况为一 般缺陷。

a）违反法律法规较严重；

• b）重要业务缺乏制度控制；

• c）抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过20%；

• d）并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；

• e）管理层人员及关键岗位人员流失严重；

• f）被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；

• g) 对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的 时间后，并未加以改正。

（二）内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制 重大缺陷、重要缺陷。

针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司总部各职能部门及各子公司有 重点的制定整改计划并积极执行整改任务，截至报告日均已完成整改。

七、内部控制评价结论

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，对截至2014 年12 月31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。于报告期内，公 司对纳入评价范围的业务和事项均已建立了内部控制，并有效执行，达到了公司 内部控制的目标，不存在重大或重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部

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控制有效性评价结论的重大变化。

我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着公司经营情况的变化及时加以调整，2015 年，公司将继续完 善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健 康、可持续发展。

隆鑫通用动力股份有限公司

二〇一五年三月十三日

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