AI assistant
Lokum Deweloper S.A. — Audit Report / Information 2015
Mar 16, 2016
5689_rns_2016-03-16_1550e0c0-f1f9-491e-ada2-511936f2e2dd.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
OPINIA I RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGLEGO REWIDENTA dotyczące badania jednostkowego sprawozdania finansowego LOKUM DEWELOPER SA
z siedzibą we
Wrocławiu
za rok obrotowy kończący się w dniu 31.12.2015 r.
Opinia zawiera 2 strony Raport zawiera 10 stron Opinia niezależnego biegłego rewidenta oraz raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia Lokum Deweloper SA
Przeprowadziliśmy badanie załaczonego jednostkowego sprawozdania finansowego Lokum Deweloper SA z siedzibą we Wrocławiu, ul. Krawiecka 1/101 ("Spółka"), na które składa się sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych i innymi obowiązującymi przepisami oraz sporządzenie sprawozdania z działalności. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbedna, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.
Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości"), Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii tym sprawozdaniu finansowym, o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Rade Biegłych Rewidentów w Polsce oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania badania sprawozdania finansowego i w razie wątpliwości - Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnej nieprawidłowości sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwage kontrole wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocene odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479
Opinia z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia Biegłego Rewidenta
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe Lokum Deweloper SA przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r., wynik finansowy oraz przepływy pienieżne za rok obrotowy kończący się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach – stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki oraz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych.
Inne kwestie
Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Rafał Baryeki Biegły rewident nr 10744
kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imiemu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477
ul. Orzycka 6, lok. 1B 02-695 Warszawa Region Zachód
Wrocław, 15 marca 2016 r.
Raport z badania jednostkowego sprawozdania finansowego
LOKUM DEWELOPER SA
we Wrocławiu
za rok obrotowy kończący się w dniu 31.12.2015 r.
Raport zawiera 10 stron Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Spis treści
| 1. | Część ogólna raportu | $\sqrt{3}$ |
|---|---|---|
| 1.1. | Dane identyfikujące badaną jednostkę | |
| 1.1.1. | Nazwa Spółki | |
| 1.1.2. | Siedziba Spółki | $\begin{array}{c} 3 \ 3 \ 3 \ 3 \end{array}$ |
| 1.1.3. | Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym | |
| 1.1.4. | Struktura własności i jednostki powiązane | |
| 1.1.5. | Kierownik jednostki | $\overline{4}$ |
| 1.2. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania | |
| sprawozdań finansowych | $\overline{4}$ | |
| 1.2.1. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta: | $\overline{4}$ |
| 1.2.2. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania: | $\overline{4}$ |
| 1.3. | Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy | 5 |
| 1.4. | Zakres prac i odpowiedzialności | 5 |
| 2. | Część analityczna raportu | 6 |
| 2.1. | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | |
| 2.2. | Sprawozdanie z całkowitych dochodów | $\frac{6}{7}$ |
| 2.3. | Wybrane wskaźniki finansowe | $\overline{8}$ |
| 3. | Część szczegółowa raportu | 9 |
| 3.1. | Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości | 9 |
| 3.2. | Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego | $\overline{9}$ |
| 3.3. | Sprawozdanie z działalności Spółki | 9 |
| 3.4. | Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta | 10 |
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Część ogólna raportu $1.$
Dane identyfikujące badaną jednostkę $1.1.$
1.1.1. Nazwa Spółki
Lokum Deweloper SA
$1.1.2.$ Siedziba Spółki
ul. Krawiecka 1/101, 50-148 Wrocław
Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym $1.1.3.$
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego 2011-08-11 Data: KRS0000392828 Numer rejestru: 021677137 REGON: 8992725235 NIP:
Zasadniczym przedmiotem działalności badanej Spółki jest: - działalność holdingów finansowych (PKD 64.20 Z)
Struktura własności i jednostki powiązane $1.1.4.$
Na dzień 31 grudnia 2015 r. struktura własności kapitału zakładowego Spółki w wysokości 3 600 000 zł przedstawia się następująco:
| Ilość akcji | Ilość głosów | Wartość nominalna |
Udział w kapitale zakładowym |
|
|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusze | w szt. | $W\%$ | w tys. zł | $W\%$ |
| Halit s.à r.l. | 15 000 000 | 83,33 % | 3 0 0 0 | 83,33 % |
| Pozostali akcjonariusze | 3 000 000 | 16,67% | 600 | 16,67 % |
| RAZEM | 18 000 000 | 100% | 3600 | 100% |
Dnia 02.12.2015 r. na podstawie uchwały nr 5/04/2015 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, która została podjęta w dniu 01.04.2015 r., dokonano podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. W wyniku subskrypcji akcji w ramach oferty publicznej objętych zostało 3.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C Spółki o wartości nominalnej 0,20 zł każda i łącznej wartości nominalnej równej 600.000 zł. Objęcie akcji serii C oraz wniesienie wkładów na ich pokrycie podwyższyło kapitał zakładowy Spółki o kwotę 600.000 zł. Akcje Lokum Deweloper SA notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 15 grudnia 2015 roku.
Badana Spółka wg stanu na koniec badanego okresu:
- jest spółką dominującą dla Olczyk Sp. z o.o., w której posiada bezpośrednio 100% udziałów w kapitale i prawach głosu,
- jest spółką dominującą dla LD Sp. z o.o., w której posiada pośrednio 100% udziałów w kapitale i prawach głosu.
- jest spółką dominującą dla Forum XVIII FIZ, w której posiada całość 108 certyfikatów,
- jest spółką dominującą dla Lokum SCSp, w której posiada pośrednio 100% udziałów w kapitale i prawach głosu,
- jest jednostką dominującą pośrednio w Olczyk Sp. z o.o. Lokum Sp. K., w której posiada pośrednio 92% udziału w zysku i stratach,
- jest jednostką dominującą pośrednio w Olczyk Sp. z o.o. Lokum 2 Sp. K., w której posiada pośrednio 92% udziału w zysku i stratach,
- jest jednostką dominującą pośrednio w Olczyk Sp. z o.o. Lokum 3 Sp. K., w której posiada pośrednio 92% udziału w zysku i stratach,
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
- jest jednostką dominującą pośrednio w Olczyk Sp. z o.o. Lokum 4 Sp. K., w której posiada pośrednio 92% udziału w zysku i stratach,
- jest jednostką dominującą pośrednio w Olczyk Sp. z o.o. Lokum 5 Sp. K., w której posiada pośrednio 92% udziału w zysku i stratach,
- jest jednostką dominującą pośrednio w Olczyk Sp. z o.o. Lokum 6 Sp. K., w której posiada pośrednio 92% udziału w zysku i stratach,
- Olczyk Sp. z o.o. Lokum 7 Sp. K. w której posiada jest jednostką dominującą pośrednio w pośrednio 92% udziału w zysku i stratach.
- jest jednostką dominującą pośrednio w Olczyk Sp. z o.o. Lokum 8 Sp. K. w której posiada pośrednio 92% udziału w zysku i stratach.
- jest jednostką dominującą pośrednio w Olczyk Sp. z o.o. Lokum 9 Sp. K. w której posiada pośrednio 92% udziału w zysku i stratach.
- jest jednostką dominującą pośrednio w Olczyk Sp. z o.o. Lokum 10 Sp. K. w której posiada pośrednio 92% udziału w zysku i stratach.
Kierownik jednostki $1.1.5.$
Funkcje kierownika jednostki sprawuje Zarząd.
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r. wchodzili:
- Prezes Zarządu, · Bartosz Jan Kuźniar
- Wiceprezes Zarządu. Marzena Anna Przeniosło
W dniu 31 marca 2015 r. funkcję Wiceprezesa Zarządu, zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej z tego samego dnia objęła p. Marzena Anna Przeniosło.
Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do $1.2.$ badania sprawozdań finansowych
1.2.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta:
| Imię i nazwisko: | Rafał Barycki | ||
|---|---|---|---|
| Numer w rejestrze: | 10744 |
1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania:
| Firma: | PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Siedziba: | Warszawa | ||||
| Adres: | ul. Orzycka 6, lok 1B, 02-695 Warszawa | ||||
| Adres Regionu: | al. Armii Krajowej 12/5, 50-541 Wrocław | ||||
| Numer rejestru: | KRS 0000579479 | ||||
| Sąd rejestrowy: | Warszawie, Warszawy dla m.st. W Rejonowy Sad |
||||
| XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |||||
| Numer NIP: | 521-05-27-710 |
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 3 grudnia 2014 roku, oraz uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 22 grudnia 2015 roku odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w siedzibie Spółki w okresie od 7 grudnia 2015 r. do 9 grudnia 2015 r. oraz od 15 lutego 2016r. do 19 lutego 2016 r.
Kluczowy biegły rewident oraz PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. spełniają wymóg niezalezności od badanej Spółki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jedn. Dz. U. 2015, poz. 1011 z późn. zm.).
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Informacie o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy $1.3.$
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 r. i za okres kończący się tego dnia zostało zbadane przez PKF Consult Sp. z o.o. i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 31 marca 2015 r. przez Walne Zgromadzenie, które postanowiło, że zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie 45 706 136,06 złotych będzie podzielony następująco:
· w części wynoszącej 4 500 000 PLN do wypłaty jako dywidenda na rzecz jedynego akcjonariusza Spółki, któremu przysługują wszystkie akcje w dniu dywidendy tj. Halit s.a. r. l. z siedzibą w Luksemburgu
· w cześci wynoszącej 41 206 135,06 PLN na kapitał zapasowy Spółki
Sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 09 kwietnia 2015 r.
Zakres prac i odpowiedzialności 1.4.
Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Lokum Deweloper SA z siedzibą przy ul. Krawieckiej 1/101, 50-148 Wrocław i dotyczy sprawozdania finansowego, na które składa się sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdanie z przepływów pienieżnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Badana jednostka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania badania sprawozdania finansowego i w razie wątpliwości - Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej.
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelna prezentację sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych oraz z innymi obowiązującymi przepisami oraz sporządzenie sprawozdania z działalności.
wyrażenie w oparciu o przeprowadzone badanie, opinii zadaniem było, Naszym i sporządzenie raportu, odnośnie tego sprawozdania finansowego, zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości o oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu zdarzeń wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Część analityczna raportu $2.$
Sprawozdanie z sytuacji finansowej $2.1.$
| 2014-12-31 | $%$ sumy | 2015-12-31 | % sumy | Zmiana | |
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | zł '000 | bilansowei | zł '000 | bilansowej | $\frac{0}{0}$ |
| AKTYWA TRWALE | |||||
| Wartości niematerialne | 27 | 0,0% | 50 | $0.0\%$ | 85,2% |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 8 9 0 0 | $5.0\%$ | 8979 | 3,8% | 0,9% |
| Inwestycje (w jednostkach powiązanych) | 138 126 | 77,0% | 133 746 | 56,7% | $-3,2%$ |
| Udzielone pożyczki | 3 1 5 5 | 1,8% | 59 256 | 25.1% | 1778,2% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | |||||
| dochodowego | 250 | 0.1% | 484 | 0,2% | 93,6% |
| 150 458 | 83,8% | 202 515 | 85,8% | 34,6% | |
| AKTYWA OBROTOWE | |||||
| Należności handlowe i pozostałe (w tym RMK) | 3 1 9 8 | 1.8% | 4798 | 2.0% | 50,0% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 7 93 | 14.4% | 28 607 | 12,1% | 10,9% |
| 28 9 9 1 | 16,2% | 33 405 | 14,2% | 15,2% | |
| AKTYWA RAZEM | 179 449 | $100,0\%$ | 235 920 | 100,0% | 31,5% |
| 2014-12-31 | $%$ sumy | 2015-12-31 | % sumy | Zmiana | |
|---|---|---|---|---|---|
| PASYWA | zł '000 | bilansowej | zł '000 | bilansowej | $\frac{0}{0}$ |
| KAPITAL WLASNY | |||||
| Kapital zakładowy | 3 000 | 1,7% | 3 600 | 1,5% | 20,0% |
| Kapital zapasowy | 88 200 | 49,2% | 163 413 | 69,3% | 85,3% |
| Zysk netto | 45 706 | 25,5% | $-4756$ | $-2,0%$ | $-110,4%$ |
| 136 906 | 76,3% | 162 257 | 68,8% | 18,5% | |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | |||||
| Kredyty, pożyczki, obligacje, leasingi | 41 105 | 22,9% | 71 402 | 30,3% | 73,7% |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | |||||
| dochodowego | 146 | $0.1\%$ | 688 | 0,3% | 371,2% |
| Rezerwy na zobowiązania - długoterminowe | 24 | $0.0\%$ | 30 | 0,0% | 25,0% |
| 41 275 | 23,0% | 72 120 | 30,6% | 74,7% | |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | |||||
| Zobowiązania handlowe i pozostałe finansowe | 592 | 0,3% | 1 1 9 7 | 0,5% | 102,2% |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku | |||||
| dochodowego | 22 | 0,0% | $\mathbf{0}$ | $0.0\%$ | $-100,0%$ |
| Pozostałe zobowiązania | 414 | 0,2% | $\overline{2}$ | $0.0\%$ | $-99,5%$ |
| Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe | 240 | 0,1% | 344 | 0,1% | 43,3% |
| 1 2 6 8 | 0,7% | 1543 | 0,7% | 21,7% | |
| PASYWA RAZEM | 179 449 | 100,0% | 235 920 | 100,0% | 31,5% |
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów $2.2.$
| $\frac{0}{0}$ | $^{0}/_{0}$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | przychodów | 2015 | przychodów | Zmiana | |
| zł '000 | ze sprzedaży | zł '000 | ze sprzedaży | $\frac{0}{0}$ | |
| Przychody ze sprzedaży usług, towarów i | |||||
| materiałów | 8 3 8 3 | 100.0% | 10 577 | 100,0% | 26,2% |
| Koszt sprzedanych usług, towarów i | |||||
| materiałów | 6 7 7 0 | 80,8% | 8631 | 81,6% | 27,5% |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 1613 | 19,2% | 1946 | 18,4% | 20,6% |
| Koszty sprzedaży | $\Omega$ | 0,0% | $\theta$ | $0.0\%$ | 0,0% |
| Koszty ogólnego zarządu | 1708 | 20,4% | 1840 | 17,4% | 7,7% |
| Pozostałe przychody operacyjne | 56 | 0,7% | 242 | 2,3% | 332,1% |
| Pozostałe koszty operacyjne | 5 | 0,1% | 212 | 2.0% | 4140,0% |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | $-44$ | $-0,5%$ | 136 | 1,3% | $-409,1%$ |
| Przychody finansowe | 46 489 | 554,6% | 3 4 6 7 | 32,8% | $-92,5%$ |
| Koszty finansowe | 770 | 9,2% | 7981 | 75,5% | 936,5% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 45 675 | 544,9% | $-4378$ | $-41,4%$ | $-109,6%$ |
| $-31$ | $-0,4%$ | 377 | 3.6% | $-1316,1%$ | |
| Podatek dochodowy | |||||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
45706 | 545,2% | $-4756$ | $-45,0%$ | $-110,4%$ |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | $\overline{0}$ | 0,0% | $\mathbf{0}$ | 0,0% | 0,0% |
| Zysk (strata) netto | 45 706 | 545,2% | $-4756$ | $-45,0%$ | $-110,4%$ |
| Inne całkowite dochody | $\overline{0}$ | $0.0\%$ | $\mathbf{0}$ | 0,0% | 0,0% |
| $-45,0%$ | $-110,4%$ | ||||
| Suma dochodów całkowitych | 45 706 | 545,2% | $-4756$ |
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Wybrane wskaźniki finansowe $2.3.$
| Wyszczególnienie | j.m. | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Rentowność sprzedaży produktów, towarów i materialów |
$\frac{0}{0}$ | 34,9% | 19,2% | 18,4% |
| (wynik na sprzedaży / przychody ze sprzedaży $*100$ |
|||||
| 2. | Rentowność kapitałów własnych (ROE) | $^{0}/_{0}$ | $0.0\%$ | 40,1% | $-3,2%$ |
| (wynik netto / przeciętny stan kapitałów własnych $*100$ |
|||||
| 3. | Szybkość obrotu należności z tyt. dostaw i usług |
ilość dni |
168,8 | 140,9 | 138,0 |
| (przeciętny stan należności z tyt. dostaw, robót i usług*365) / przychody ze sprzedaży |
|||||
| 4. | Wskaźnik ogólnego zadłużenia | $\frac{0}{0}$ | 9,4% | 23,7% | 31,2% |
| (zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) *100 | |||||
| 5. | Wskaźnik płynności I | 3,9 | 22,9 | 21,6 | |
| (aktywa obrotowe /zobowiązania krótkoterminowe) |
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B
Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477
Sąd Rejonowy dla m.st. W
W
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Cześć szczególowa raportu
Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości $3.1.$
Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd Spółki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości.
W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu rachunkowości.
W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a mogły mieć istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe, w tym dotyczących:
- zasadności i ciągłości stosowanych zasad (polityki) rachunkowości,
- udokumentowania operacji gospodarczych,
- rzetelności, bezbłędności i sprawdzalności ksiąg rachunkowych oraz powiązania zapisów w ramach ksiąg rachunkowych,
- prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych na podstawie sald zatwierdzonego sprawozdania z sytuacji finansowej za okres poprzedni,
- powiązania zapisów z dowodami księgowymi i sprawozdaniem finansowym,
- zasadności stosowanych metod zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania za pomocą komputera,
- spełniania warunków jakim powinna odpowiadać ochrona dokumentacji księgowej oraz przechowywania ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych.
Celem naszego badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowości.
Spółka przeprowadziła inwentaryzację składników majątkowych w zakresie i terminach określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne ujęto i rozliczono w księgach badanego okresu.
Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego $3.2.$
Dane zawarte w informacjach dodatkowych do sprawozdania finansowego, zawierających opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, zostały przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidłowo. Dane te stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie z działalności Spółki $3.3.$
Sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta $3.4.$
W oparciu o przeprowadzone badanie sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 r. i za okres kończący się tego dnia wydaliśmy opinię bez zastrzeżeń.
Rafał Barycki Biegły rewident nr 10744
kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477
ul. Orzycka 6, lok. 1B 02-695 Warszawa Region Zachód
Wrocław, 15 marca 2016 r.
10