Litgrid AB — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 31, 2011

LITGRID

LITGRID AB

2011 M. BIRŽELIO 30 D. PASIBAIGUSIO ŠEŠIŲ MĖNESIŲ
LAIKOTARPIO KONSOLIDUOTA IR ĮMONĖS
SUTRUMPINTA TARPINĖ FINANSINĖ INFORMACIJA
(NEAUDITUOTA)

---

LITGRID

LITGRID AB
Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

TURINYS

	PUSLAPIS
PERŽVALGOS ATASKAITA	3 - 4
SUTRUMPINTA TARPINĖ FINANSINĖ INFORMACIJA
FINANSINĖS PADĖTIES ATASKAITOS	5
BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS	6-7
NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITOS	8-9
PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS	10
FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS	11 - 27

Sutrumpinta tarpinė finansinė informacija pasirašyta 2011 m. rugpjūčio 18 d.

Virgilijus Poderys
Generalinis direktorius

Vytautas Tauras
Finansų ir komercijos
direktorius

Tatjana Didikienė
Vyriausioji finansininkė

---

pwc

Peržvalgos ataskaita apie sutrumpintą tarpinę finansinę informaciją

LITGRID, AB akcininkams ir Valdybai

Įžanga

Mes atlikome čia pridedamų LITGRID, AB (toliau – Bendrovė) 2011 m. birželio 30 d. atskiros tarpinės sutrumpintos finansinės padėties ataskaitos ir Bendrovės ir jos dukterinių įmonių (toliau – Grupė) 2011 m. birželio 30 d. konsoliduotos tarpinės sutrumpintos finansinės padėties ataskaitos ir su jomis susijusių tuomet pasibaigusio šešių mėnesių laikotarpio atskirų ir konsoliduotų sutrumpintų tarpinių bendrųjų pajamų, nuosavo kapitalo pokyčių bei pinigų srautų ataskaitų, ir sutrumpintų aiškinamojo rašto pastabų, pateiktų 5 – 27 puslapiuose, peržvalgą. Už šios atskiros ir konsoliduotos tarpinės sutrumpintos finansinės informacijos parengimą ir teisingą pateikimą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje ir taikomus tarpinei finansinei atskaitomybei (Tarptautinis apskaitos standartas (TAS) Nr. 34 „Tarpinė finansinė atskaitomybė”)), atsakinga vadovybė. Mūsų pareiga – remiantis atlikta peržvalga, pateikti išvadą apie šią sutrumpintą tarpinę atskirą ir konsoliduotą finansinę informaciją.

Peržvalgos apimtis

Išskyrus tai, kas aptarta žemiau, peržvalgą atlikome pagal Tarptautinį standartą, taikomą peržvalgų užduotims, Nr. 2410 „Įmonės tarpinės finansinės informacijos peržvalga, atliekama nepriklausomo auditoriaus”. Tarpinės finansinės informacijos peržvalga apsiriboja Bendrovės personalo, atsakingo už finansus ir apskaitą, apklausa bei analitinėmis ir kitomis peržvalgos procedūromis. Peržvalgos apimtis yra mažesnė nei audito, atliekamo pagal Tarptautinius audito standartus, todėl nepateikiamas užtikrinimas, kad buvo nustatyti visi reikšmingi dalykai, kurie būtų pastebėti atliekant auditą. Mes neatlikome audito, todėl nepareiškiame audito nuomonės.

Sąlyginės išvados pagrindimas – darbo apimties ribojimas

Remiantis Bendrovės ir Grupės apskaitos politika, ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas perkainota verte, parodančia jo tikrąją vertę perkainojimo dieną, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimo nuostolius, ir šio turto atžvilgiu atliekamas vertės sumažėjimo testas, kai egzistuoja vertės sumažėjimo požymiai. Kaip paaiškinta sutrumpintos tarpinės finansinės informacijos 3.8-oje pastaboje, pastaruoju metu priimti teisės aktų pakeitimai gali turėti reikšmingą neigiamą įtaką Bendrovės ir Grupės turto tikrajai ir atsiperkamajai vertėms. Bendrovės ir Grupės vadovybė negalėjo nustatyti ilgalaikio materialiojo turto, kurio apskaitinė vertė 2011 m. birželio 30 d. buvo atitinkamai lygi 2,018 mln. Lt ir 2,021 mln. Lt (2010 m. gruodžio 31 d. atitinkamai 2,059 mln. Lt ir 2,063 mln. Lt) tikrosios vertės bei tinkamai atlikti vertės sumažėjimo testo. Mes negalėjome patikimai įvertinti šio neatitikimo įtakos sutrumpintai tarpinei finansinei informacijai.

UAB „PricewaterhouseCoopers”, J. Jasinskio 16B, LT-01112 Vilnius, Lietuva
T: +370 (5) 239 2300, F: +370 (5) 239 2301, El. p. vilnius@lt.pwc.com, www.pwc.com/lt

Uždorsji akcimi bendrovė „PricewaterhouseCoopers”, įmonių kodas 111473315, Pi/M moksisijo kodas LT114733113, buveines adrenas J.Jasinskio 16B, LT-01112, Vilnius, įregistruota LR įvridinių asmenų registrą. „PricewaterhouseCoopers” vadovymas „PricewaterhouseCoopers International Limited” (PwCIL) firmų narių tinkius arba, atsižvelgiant į kontekstą, atskiros PwC tinkio firmos nariės. Kiekvieną iš jų yra atskiras ir savaranikškas įvridinis vienotas ir ners PwCIL ar kitos firmos nariės atslovas.

---

pwc

Sąlyginė išvada

Remdamiesi atlikta peržvalga, išskyrus ankstesnėje pastraipoje aprašytų dalykų galimą poveikį, nepastebėjome nieko, kas leistų mums manyti, jog pridedama atskira ir konsoliduota sutrumpinta tarpinė finansinė informacija visais reikšmingais atžvilgiais nebuvo tinkamai parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje ir taikomus tarpinei finansinei atskaitomybei (Tarptautinis apskaitos standartas (TAS) Nr. 34 „Tarpinė finansinė atskaitomybė”).

UAB „PricewaterhouseCoopers“ vardu

Christopher C. Butler
Direktorius

Vilnius, Lietuvos Respublika
2011 m. rugpjūčio 19 d.

---

LITGRID

LITGRID UAB

Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

TARPINĖS FINANSINĖS PADĖTIES ATASKAITOS

2011 M. BIRŽELIO 30 D.

(visos sumos tūkstančiais litu, jei nenurodyta kitaip)

	Pasta -bos	Grupė 2011 m. birželio 30 d.	Įmonė 2011 m. birželio 30 d.	Grupė 2010 m. gruodžio 31 d.	Įmonė 2010 m. gruodžio 31 d.
		neaudituota	neaudituota	perskaičiuota	perskaičiuota
Ilgalaikis turtas:
Nematerialusis turtas	4	1,454	1,410	1,750	1,703
Materialusis turtas	5	2,020,977	2,017,548	2,063,451	2,058,979
Išankstiniai apmokėjimai už ilgalaikį materialujį turtą		87,764	87,764	698	698
Investicinis turtas	6	659	659	668	668
Investicijos į dukterines įmones		-	8,608	-	8,608
Investicijos į asocijuotas ir bendrai valdomas įmones		19,416	21,332	20,323	21,332
Atidėtojo pelno mokesčio turtas		329	-	325	79
Kitas finansinis turtas		1,084	1,084	1,084	1,084
Ilgalaikis turto iš viso		2,131,683	2,138,405	2,088,299	2,093,151
Trumpalaikis turtas:
Atsargos		4,338	1,814	3,703	1,751
Išankstiniai apmokėjimai		864	3,387	805	358
Prekybos gautinos sumos		105,267	98,628	144,244	113,826
Kitos gautinos sumos		8,570	1,187	10,437	10,464
Terminuoti indėliai		99,999	99,999	43,000	43,000
Pinigai ir pinigų ekvivalentai		49,368	40,307	75,664	65,152
Trumpalaikis turto iš viso		268,406	245,322	277,853	234,551
TURTO IŠ VISO		2,400,089	2,383,727	2,366,152	2,327,702
NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI
Kapitalas ir rezervai:
Įstatinis kapitalas		504,331	504,331	504,331	504,331
Akcijų priedai		29,621	29,621	29,621	29,621
Perkainojimo rezervas		283,328	283,328	296,353	296,353
Privalomasis rezervas		50,477	50,433	47,730	47,665
Kiti rezervai		979,738	979,654	-	-
Nepaskirstytasis pelnas		66,450	72,213	1,041,718	1,046,075
Nuosavas kapitalas tenkantis patronuojančios įmonės akcininkams		1,913,945	1,919,580	1,919,753	1,924,045
Nekontroliuojanti dalis		3,711	-	3,359	-
Nuosavybės iš viso		1,917,656	1,919,580	1,923,112	1,924,045
Ilgalaikiai įsipareigojimai:
Dotacijos	7	90,790	90,790	42,349	42,349
Ateinančių laikotarpių pajamos		15,055	15,055	15,417	15,417
Kitos ilgalaikės mokėtinos sumos ir įsipareigojimai		473	452	459	438
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai		173,316	173,316	192,615	192,615
Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso		279,634	279,613	250,840	250,819
Trumpalaikiai įsipareigojimai:
Prekybos skolos		155,731	142,892	145,837	118,661
Gauti išankstiniai apmokėjimai		2,903	829	11,298	2,026
Mokėtinas pelno mokestis		27,390	27,282	12,693	12,662
Kitos mokėtinos sumos		16,775	13,531	22,372	19,489
Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso		202,799	184,534	192,200	152,838
Įsipareigojimų iš viso		482,433	464,147	443,040	403,657
NUOSAVYBĖS IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO		2,400,089	2,383,727	2,366,152	2,327,702

Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriamą šios sutrumpintos tarpinės finansinės informacijos dalis.

---

LITGRID

LITGRID AB
Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

TARPINĖS BENDRUJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

| | Pasta-bos | Grupė
2011 m.
sausis-birželis
neaudituota | Įmonė
2011 m.
sausis-birželis
neaudituota |
| --- | --- | --- | --- |
| Pajamos | | | |
| Pardavimo pajamos | 8 | 187,468 | 187,418 |
| Kitos veiklos pajamos | | 21,674 | 2,162 |
| | | 209,142 | 189,580 |
| Veiklos sąnaudos | | | |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | | (66,949) | (66,388) |
| Elektros ar susijusių paslaugų pirkimai | | (57,811) | (59,020) |
| Galios rezervų pirkimai | | (30,851) | (30,851) |
| Darbo užmokestis ir susijusios sąnaudos | | (16,945) | (8,143) |
| Tranzito sąnaudos | | (8,046) | (8,046) |
| Remontų ir priežiūros sąnaudos | | (6,261) | (9,944) |
| Iigalaikio turto nurašymo sąnaudos ir atstatymai | | (790) | (790) |
| Kitos sąnaudos | | (28,179) | (12,739) |
| Veiklos sąnaudų iš viso | | (215,832) | (195,921) |
| VEIKLOS (NUOSTOLIAI) | | (6,690) | (6,341) |
| Finansinės veiklos pajamos | | 1,360 | 1,240 |
| Finansinės veiklos (sąnaudos) | | (9) | (4) |
| Asocijuotų ir bendrai valdomų įmonių rezultatas | | 730 | - |
| | | 2,081 | 1,236 |
| (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ | | (4,609) | (5,105) |
| Ataskaitinių metų pelno mokesčio sąnaudos | | (18,782) | (18,579) |
| Atidėtojo pelno mokesčio pajamos | | 19,303 | 19,220 |
| | | 521 | 641 |
| GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) | | (4,088) | (4,464) |
| GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)
PRISKIRTINAS: | | | |
| Įmonės akcininkams | | (4,088) | (4,464) |
| Nekontroliuojančiai daliai | | - | - |
| | | (4,088) | (4,464) |
| BENDROSIOPS PAJAMOS (NUOSTOLIAI)
PRISKIRTINOS: | | | |
| Įmonės akcininkams | | (4,088) | (4,464) |
| Nekontroliuojančiai daliai | | - | - |
| | | (4,088) | (4,464) |
| Pagrindinis ir sumažintas (nuostolis) vienai
akcijai (litais) | | (0.01) | - |

Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šios sutrumpintos tarpinės finansinės informacijos dalis.

---

LITGRID

LITGRID AB

Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

TARPINĖS BENDRUJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS

UŽ TRIJŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.

(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

| | Pasta-bos | Grupė
2011 m.
balandis-birželis
neaudituota | Įmonė
2011 m.
balandis-birželis
neaudituota |
| --- | --- | --- | --- |
| Pajamos | | | |
| Pardavimo pajamos | | 85,917 | 85,879 |
| Kitos veiklos pajamos | | 14,744 | 1,331 |
| | | 100,661 | 87,210 |
| Veiklos sąnaudos | | | |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | | (33,467) | (33,189) |
| Elektros ar susijusių paslaugų pirkimai | | (23,749) | (24,352) |
| Galios rezervų pirkimai | | (15,274) | (15,274) |
| Darbo užmokestis ir susijusios sąnaudos | | (9,103) | (4,377) |
| Tranzito sąnaudos | | (5,052) | (5,052) |
| Ilgalaikio turto nurašymo sąnaudos | | (306) | (306) |
| Remontų ir priežiūros sąnaudos | | (71) | (3,409) |
| Kitos sąnaudos | | (19,458) | (6,483) |
| Veiklos sąnaudų iš viso | | (106,480) | (92,442) |
| VEIKLOS (NUOSTOLIAI) | | (5,819) | (5,232) |
| Finansinės veiklos pajamos | | 718 | 648 |
| Finansinės veiklos (sąnaudos) | | (7) | (2) |
| Asocijuotų ir bendrai valdomų įmonių rezultatas | | 206 | - |
| | | 917 | 646 |
| (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ | | (4,902) | (4,586) |
| Ataskaitinių metų pelno mokesčio sąnaudos | | (10,147) | (10,023) |
| Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) | | 10,821 | 10,709 |
| | | 674 | 686 |
| GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) | | (4,228) | (3,900) |
| Kitos bendrosios pajamos | | | |
| Kitos bendrosios (sąnaudos) atėmus atidėtaji
pelno mokestį | | (5) | - |
| BENDROSIOUS PAJAMOS (NUOSTOLIAI) | | (4,233) | (3,900) |
| GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)
PRISKIRTINAS: | | | |
| Įmonės akcininkams | | (4,242) | (3,900) |
| Nekontrolluojančiai daliai | | 14 | - |
| | | (4,228) | (3,900) |
| BENDROSIOUS PAJAMOS (NUOSTOLIAI)
PRISKIRTINOS: | | | |
| Įmonės akcininkams | | (4,247) | (3,900) |
| Nekontrolluojančiai daliai | | 14 | - |
| | | (4,233) | (3,900) |
| Pagrindinis ir sumažintas (nuostolis) vienai
akcijai (litais) | | (0.01) | - |

Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šios sutrumpintos tarpinės finansinės informacijos dalis.

---

LITGRID

LITGRID AB
Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

TARPINĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITOS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

Grupė	Pas-tabos	Nuosavas kapitalas, priskirtinas Įmonės akcininkams								Nekontroliuojanti dalis	Nuosavo kapitalo iš viso
		Įstatinis kapitalas	Akcijų priedai	Perkaino-jimo rezervas	Privalo-masis rezervas	Kiti rezervai	Nepaskirs-tytasis pelnas	Iš viso
Likutis 2010 m. gruodžio 31 d.		504,331	29,621	296,353	47,730	-	1,047,454	1,925,489	3,359	1,928,848
Koregavimas dėl apskaitos politikos pakeitimo	3.7	-	-	-	-	-	(5,736)	(5,736)	-	(5,736)
Likutis 2010 m. gruodžio 31 d. (perskaičiuota)		504,331	29,621	296,353	47,730	-	1,041,718	1,919,753	3,359	1,923,112
Asocijuotų įmonių verslo jungimas		-	-	-	-	-	(1,638)	(1,638)	-	(1,638)
Dalies dukterinėje įmonėje sumažėjimas		-	-	-	-	-	(92)	(92)	352	260
Perkainojimo rezervo nusidėvėjimas ir nurašytos sumos		-	-	(13,025)	-	-	13,025	-	-	-
Pervedimai į rezervus	1	-	-	-	2,747	979,738	(982,485)	-	-	-
Bendrosios pajamos (nuostoliai)		-	-	-	-	-	(4,088)	(4,088)	-	(4,088)
Atidėtasis pelno mokestis dėl verslo jungimų		-	-	-	-	-	10	10	-	10
Likutis 2011 m. birželio 30 d.		504,331	29,621	283,328	50,477	979,738	66,450	1,913,945	3,711	1,917,656

Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šios sutrumpintos tarpinės finansinės informacijos dalis.

---

LITGRID

LITGRID AB
Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

TARPINĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITOS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

Įmonė	Pas-tabos	Įstatinis kapitalas	Akcijų priedai	Perkaino-jimo rezervas	Privalomasis rezervas	Kiti rezervai	Nepaskirs-tytasis pelnas	Iš viso
Likutis 2010 m. gruodžio 31 d.		504,331	29,621	296,353	47,665	-	982,423	1,860,393
Dukterinės įmonės versio jungimai	11	-	-	-	-	-	69,388	69,388
Koregavimas dėl apskaitos politikos pakeitimo	3.7, 11	-	-	-	-	-	(5,736)	(5,736)
Likutis 2010 m. gruodžio 31 d. (perskaičiuota)		504,331	29,621	296,353	47,665	-	1,046,075	1,924,045
Perkainojimo rezervo nusidėvėjimas ir nurašytos sumos		-	-	(13,025)	-	-	13,025	-
Pervedimai į rezervus	1	-	-	-	2,768	979,654	(982,422)	-
Bendrosios pajamos (nuostoliai)		-	-	-	-	-	(4,464)	(4,464)
Likutis 2011 m. birželio 30 d.		504,331	29,621	283,328	50,433	979,654	72,213	1,919,580

Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šios sutrumpintos tarpinės finansinės informacijos dalis.

---

LITGRID

LITGRID AB
Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

TARPINĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSI 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

| | Pasta-bos | Grupė
2011 m.
sausis - birželis
neaudituota | Įmonė
2011 m.
sausis - birželis
neaudituota |
| --- | --- | --- | --- |
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | | | |
| Grynasis pelnas (nuostoliai) | | (4,088) | (4,464) |
| Nepiniginių sąnaudų (pajamų) atstatymas: | | | |
| Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos | 4,5,6 | 67,898 | 67,337 |
| Asocijuotų ir bendrai valdomų įmonių pelno dalis | | (730) | - |
| Pelno mokesčio sąnaudos | | 18,782 | 18,580 |
| Atidėtojo mokesčio įsipareigojimo pokytis | | (19,303) | (19,220) |
| Dotacijų (pajamos) | | (949) | (949) |
| Nuostoliai iš ilgalaikio materialiojo turto nurašymo | 5 | 804 | 803 |
| Finansinės ir investicinės veiklos rezultatų eliminavimas: | | | |
| - Palūkanų (pajamos) | | (1,128) | (1,008) |
| - Kitos finansinės veiklos sąnaudos | | 4 | - |
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimas | | | |
| Pirkėjų įsiskolinimo ir kitų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas | | 40,844 | 24,475 |
| Atsargų ir išankstinių apmokėjimų (padidėjimas) sumažėjimas | | (694) | (3,092) |
| Mokėtinų sumų ir gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas) | | (7,831) | 13,455 |
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | | 93,609 | 95,917 |
| Sumokėtas pelno mokestis | | (3,963) | (3,960) |
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | | 89,646 | 91,957 |
| Investicinės veiklos pinigų srautai | | | |
| Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto (įsigijimas) | | (109,186) | (109,670) |
| Gautos palūkanos | | 597 | 477 |
| Terminuoti indėliai | | (56,999) | (56,999) |
| Gautos dotacijos | | 49,390 | 49,390 |
| Dalies dukterinėje įmonėje sumažėjimas | | 260 | - |
| Kitų investicinės veiklos pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas) | | (4) | - |
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | | (115,942) | (116,802) |
| Grynasis pinigų srautų (sumažėjimas) | | (26,296) | (24,845) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | | 75,664 | 65,152 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | | 49,368 | 40,307 |

Tollau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šios sutrumpintos tarpinės finansinės informacijos dalis.

10

---

LITGRID AB

Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPĮ, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

1. Bendroji informacija

LITGRID AB (iki 2011 m. kovo 14 d. Įmonės pavadinimas buvo LITGRID turtas AB) yra Lietuvos Respublikoje įregistruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra: A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311, Vilnius, Lietuva. LITGRID AB (toliau „Įmonė“ arba „Bendrovė“) - ribotos civilinės atsakomybės pelno siekiantis ūkio subjektas, 2010 m. lapkričio 16 d. įregistruotas Juridinio asmeno registrė, šio registro tvarkytojas yra VĮ „Registru centras“. Įmonės kodas 302564383, PVM mokėtojo kodas LT100005748413.

Įgyvendinant 2010 m. spalio 28 d. įvykusio AB „Lietuvos energija“ neellinio visuotino akcininkų susirinkimo sprendimą, kuriuo buvo patvirtintas AB „Lietuvos energija“ atskyrimas, 2010 m. lapkričio 16 d. Juridinio asmeno registrė įregistruota pakeista AB „Lietuvos energija“ įstatų redakcija bei nuo AB „Lietuvos energija“, kuri po atskyrimo tęs savo veiklą, atskirtos veiklos dalies pagrindu įsteigta bendrovė LITGRID turtas AB, kuri po atskyrimo vykdo jai perduotą veiklą.

Bendrovės veiklos tikslai yra savo kompetencijos ribose užtikrinti elektros energetikos sistemos stabilumą ir patikimumą Lietuvos Respublikos teritorijoje, sudaryti objektyvias ir nediskriminuojančias naudojimo perdavimo tinklais sąlygas, valdyti, naudoti ir disponuoti elektros energijos perdavimo sistemos turtą ir jo priklausinius, valdyti elektros energijos rinkos operatoriaus funkcijas atliekančias ir veiklą vykdančias įmones bei įmones, kurioms priklauso tarpsisteminės elektros jungtys su kitomis valstybėmis ar kurios jas vysto, valdo, naudoja ar jomis disponuoja.

AB „Lietuvos energija“ atskyrimas buvo vykdomas Lietuvos Respublikos akcinio bendrovių įstatymo 71 str. 1 d. numatytu atskyrimo būdu - kai bendrovės, kuri tęsia veiklą, dalis atskiriama ir šiai daliai priskirtų turto, teisių bei pareigų pagrindu kuriama viena ar kelios tos pačios teisinės formos naujos bendrovės, t.y. atskyrimas buvo vykdomas atskiriant Bendrovės veiklos dalį, kaip turto, teisių ir pareigų visumą, kuri organizaciniu požiūriu sudaro autonomišką ekonominį vienetą, vykdanti veiklą ir galintį atlikti savo funkcijas savo nuožiūra, kurios pagrindu kuriama nauja bendrovė LITGRID turtas AB.

Atskyrimo tikslas - tai siekis užtikrinti, kad Lietuvos elektros energetikos sektoriaus veiklos modelis atitiktų nacionalinę energetikos strategiją, Europos Sąjungos trečiojo energetikos teisės aktų paketo, skirto elektros energijos ir dujų rinkoms liberalizuoti, reikalavimus ir sudarytų sąlygas sujungti Lietuvos elektros energetikos sistemą su kontinentinės. Europos elektros tinklais bei užtikrintų pradėtų strateginių energetikos projektų finansavimą, bei sukurti sąlygas elektros energijos perdavimo veiklos teisiniam nepriklausomumul ir jos efektyviam atskyrimui nuo kitų elektros energetikos sektoriaus veiklų, tokiu būdu įgyvendinant vieną iš pasirinktų Europos Sąjungos trečiojo energetikos teisės aktų paketo nustatytų elektros energetikos sektoriaus veiklų atskyrimo alternatyvų, t.y. nuosavybės atskyrimo (angi. „ownership unbundling“), užtikrinant efektyvų elektros energijos perdavimo veiklos atskyrimą ne tik nuo elektros energijos gamybos ir tiekimo, bet ir nuo skirstymo veiklų ir jų komercinių interesų, t.y. pertvarkyti elektros energetikos sektoriuje veikiančias vertikaliai integruotas energetikos įmones.

Vadovaujantis 2010 m. spalio 28 d. AB „Lietuvos energija“ neellinio visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų patvirtintomis AB „Lietuvos energija“ atskyrimo sąlygomis 2010 m. gruodžio 1 d. buvo pasirašytas Perdavimo – priėmimo aktas, kurio pagrindu, Bendrovė perėmė dalį AB „Lietuvos energija“ turto, teisių ir pareigų, susijusių su atskiriama dalimi, taip kaip tai apibrėžta Bendrovės atskyrimo sąlygose.

Nuo 2010 metų sausio 1 d. perdavimo sistemos operatoriaus funkciją atliko LITGRID AB, Įmonės dukterinė bendrovė. Pagal Europos Sąjungos (ES) elektros energetikos rinkos liberalizavimo teisės aktų reikalavimus atskirti veiklas įsteigtoms AB „Lietuvos energijos“ antrinėms bendrovėms 2009 metų gruodžio 28 d. suteiktos veiklos licencijos. Bendrovei LITGRID AB suteikta elektros perdavimo sistemos operatoriaus, bendrovei BALTPOOL UAB – rinkos operatoriaus licencija.

2011 m. sausio 24 d. Bendrovės neelliniame visuotiniame akcininkų susirinkime Bendrovės akcininkai patvirtino LITGRID turtas AB ir LITGRID AB reorganizavimo sąlygas ir nusprendė, vadovaujantis Lietuvos Respublikos civilinio kodekso 2.97 straipsnio 3 dalimi bei LITGRID turtas AB ir LITGRID AB reorganizavimo sąlygomis, reorganizuoti LITGRID turtas AB ir LITGRID AB prijungimo būdu, prijungiant LITGRID AB, kuri po reorganizavimo baigs savo veiklą kaip juridinis asmuo, prie LITGRID turtas AB, kuri po reorganizavimo tęs savo veiklą ir kuriai po reorganizavimo pareis visas LITGRID AB turtas, teisės ir pareigos. detaleinė informacija apie prijungtą dukterinę įmoną LITGRID AB pateikta 11 pastaboje.

2011 metų vasario 24 d. Bendrovei suteikta perdavimo sistemos operatoriaus licencija, kuri įsigaliojo po įmonių susijungimo kovo 1 d., nustojus galioti dukterinės įmonės licencijai.

2011 m. kovo 14 d., Juridinio asmeno registrė įregistruota nauja bendrovės LITGRID AB įstatų redakcija, o bendrovės LITGRID turtas AB pavadinimas pakeistas į LITGRID AB.

11

---

LITGRID AB
Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius
SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPĮ, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

1. Bendroji informacija (tęsinys)

2011 m. birželio 30 d. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Įmonės įstatinis kapitalas buvo lygus 504,331,380 Lt. ir padalintas į 504,331,380 vnt. paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė 1 litas, visos akcijos pilnai apmokėtos.

	Nuosavybės dalis (litais)	Turimų akcijų skaičius (proc.)
UAB „Visagino atominė elektrinė“	491,736,153	97.5 %
Kiti akcininkai	12,595,231	2.5 %
Iš viso:	504,331,380	100 %

2011 m. balandžio mėn. Bendrovės akcininkų susirinkimo sprendimu buvo pervesta 979,654 tūkst. Lt nepaskirstyto pelno į kitus rezervus.

Galutinis UAB „Visagino atominė elektrinė“ akcininkas – LR Energetikos ministerija.

Ši sutrumpinta tarpinė finansinė informacija apima Grupės konsoliduotą ir Įmonės atskirą finansinę informaciją už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2011 m. birželio 30 d.

Šios finansinės informacijos sudarymo datą grupę sudarė LITGRID AB bei šios tiesiogiai kontroliuojamos dukterinės įmonės:

Įmonė	Įmonės buveinės adresas	Grupės valdomų akcijų dalis 2011 m. birželio 30 d.	Įstatinis kapitalas 2011 m. birželio 30 d.	2011 m. pelnas (nuos-toliai)	Nuosavybė 2011 m. birželio 30 d.	Pagrindinė veikla
BALTPOOL UAB	A. Juozapavičiaus g. 13, Vilnius	67 proc.	474	447	1,151	Elektros rinkos operatorius
UAB „TETAS“	Senamiesčio g. 102B, Panevėžys	61 proc.	5,651	249	8,571	Specializuotos transformatorinių pastočių, skirstomųjų punktų techninės priežiūros, remonto, projektavimo ir įrengimo paslaugos

2011 m. birželio 30 d. Grupės investicijas į asocijuotas įmones ir bendral valdomą įmonę sudarė:

Įmonė	Įmonės buveinės adresas	Grupės valdomų akcijų dalis 2011 m. birželio 30 d.	Įmonės įstatinis kapitalas 2011 m. birželio 30 d.	Pagrindinė veikla
UAB Technologijų ir inovacijų centras	Žvejų g. 14, Vilnius	35 proc.	44,350	Informacinių technologijų paslaugų telkimas
UAB „Elektros tinklo paslaugos“	Motorų g. 2, Vilnius	29 proc.	16,388	Elektros tinklų ir susijusių įrenginių remontas ir techninė priežiūra, statyba
LitPol Link Sp.z.o.o	Wojciecha Gorskiego 900-033 Varšuva, Lenkijos Respublika	50 proc.	1,725	Elektros perdavimo jungčių projektavimas

Grupės darbuotojų skaičius 2011 m. birželio 30 d. buvo 621 (2010 gruodžio 31 d. – 618). Įmonės darbuotojų skaičius 2011 m. birželio 30 d. buvo 206 (2010 gruodžio 31 d. 210).

12

---

LITGRID AB
Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius
SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

2. Finansinės informacijos rengimo pagrindas

Bendrovės ir konsoliduota Grupės sutrumpinta tarpinė finansinė informacija už šešių mėnesių laikotarpi, pasibaigusi 2011 birželio 30 d. yra parengta pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje ir taikomus tarpinei finansinei atskaitomybė (Tarptautinis apskaitos standartas (TAS) Nr. 34 „Tarpinė finansinė atskaitomybė“). Ši finansinė informacija turi būti skaitoma kartu su metinėmis finansinėmis ataskaitomis už metus, pasibaigusius 2010 m. gruodžio 31 d., kurios buvo parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje.

Finansiniai Įmonės ir kitų Grupės įmonių metai sutampa su kalendoriniais metais.

3. Apskaitos principai

Išskyrus tai, kas aprašyta žemiau, rengiant šią sutrumpintą tarpinę finansinę informaciją buvo vadovaujamasi tais pačiais apskaitos principais bei apskaičiavimo metodais, kaip ir rengiant metines finansines ataskaitas už 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus. Šie apskaitos principai buvo nuosekilai taikomi visiems pateikiamiems laikotarpiams.

Tarpinių ataskaitinių laikotarpių pelno mokestis apskaičiuojamas taikant mokesčio tarifą, kuris būtų taikomas apskaičiuojant mokesčius nuo tikėtinos bendros metinio pelno sumos.

3.1 Naujų ir/ar pakeistų TFAS ir Tarptautinės finansinės atskaitomybės aiškinimo komiteto (TFAAK) išaiškinimų pritaikymas

24-asis TAS „Informacija apie susijusias šalis“ (standartas pakeistas 2009 m. lapkričio mėn.; taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2011 m. sausio 1 d. arba vėliau). 2009 m. buvo atlikti šie 24-ojo TAS pakeitimai: (a) supaprastintas susijusios šalies apibrėžimas patikslinant jo prasmę ir panaikiniant sąvokos apibrėžimo neatitikimus; (b) iš dalies panaikintas reikalavimas dėl informacijos pateikimo, kuris taikomas valstybės valdomoms įmonėms.

Bendrovė/Grupė pradėjo taikyti šį standartą nuo 2011 m. sausio 1 d. prasidėjusio finansinio laikotarpio. Standartas buvo pritaikytas retrospektyviai. Pakeistas standartas nereikalauja valstybės valdomoms įmonėms atskleisti sandorių ir likučių, įskaitant nebalansinius įsipareigojimus, su vyriausybe bei su vyriausybe susijusiomis įmonėmis. Standarto pritaikymas reikšmingai neįtakojo sandorių ir likučių su susijusiomis šalimis atskleidimo sutrumpintoje tarpinėje finansinėje informacijoje.

Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų patobulinimai, paskelbti 2010 m. gegužės mėn. (isigaliojimo datos atskiriems standartams yra skirtingos; didžioji dalis pakeitimų taikomi nuo ar po 2011 m. sausio 1 d. prasidedantiems metiniams laikotarpiams). Patobulinimai neturėjo reikšmingos įtakos Bendrovės/Grupės sutrumpintai tarpinei finansinei informacijai.

3.2 Nauji ar persvarstyti standartai, galiojantys 2011, tačiau neaktualūs Grupei ir Bendrovei

Teisių emisijų grupavimas – 32-ojo TAS „Finansinės priemonės. Pateikimas“ pakeitimas.

Išankstiniai apmokėjimai, susiję su minimaliu finansavimo reikalavimu – TFAAK 14-ojo aiškinimo pakeitimas.

TFAAK 19-asis aiškinimas „Finansinių įsipareigojimų anuliavimas naudojant nuosavybės priemones“.

1-ojo TFAS pakeitimas – „7-ojo TFAS reikalavimo atskleisti lyginamuosius duomenis ribotos išimtys, taikomos įmonėms pirmą kartą taikančioms TFAS“

3.3 Nauji arba persvarstyti standartai ir aiškinimai, kuriuos privaloma taikyti Grupės ir Bendrovės ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2011 m. liepos 1 d. arba vėliau ar vėlesniems laikotarpiams, tačiau kurių Grupė Bendrovė dar nėra pritaikiusi anksčiau laiko

TFAS Nr. 9 „Finansinės priemonės“ (paskelbtas 2009 m. lapkritį, galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2013 m. sausio 1 d. arba vėliau, su galimybe taikyti anksčiau laiko; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). TFAS Nr. 9 pakeitė TAS Nr. 39 dalis, susijusias su finansinio turto klasifikavimu ir vertinimu. Bendrovė/Grupė nenumato, kad šis standartas turės reikšmingos įtakos jos finansinėms ataskaitoms.

13

---

LITGRID AB
Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius
SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

3. Apskaitos principai (tęsinys)

3.3 Nauji arba persvarstyti standartai ir aiškinimai, kuriuos privaloma taikyti Grupės ir Bendrovės ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2011 m. liepos 1 d. arba vėliau ar vėlesniems laikotarpiams, tačiau kurių Grupė Bendrovė dar nėra pritaikiusi anksčiau laiko

TFAS Nr. 10 „Konsoliduotos finansinės ataskaitos" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d.; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Standartas pakeičia TAS Nr. 27 „Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos" ir NAK Nr. 12 „Konsolidavimas – specialiosios paskirties Įmonės" dalis, susijusias su kontrole ir konsolidavimu. TFAS Nr. 10 pakeitė kontrolės sąvoką taip, kad tokie pat kriterijai nustatyti kontrolę yra taikomi visoms Įmonėms. Kontrolės sąvoka yra papildyta detaliu taikymo paaiškinimu. Bendrovė/Grupė analizuoja, kokią įtaką turės šis standartas finansinėms ataskaitoms.

TFAS 11 „Bendri susitarimai" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Standartas pakeičia TAS Nr. 31 „Dalys bendrose Įmonėse" ir NAK Nr. 13 „Nepiniginiai dalininkų įnašai į bendrai kontroliuojamas Įmones". Pakeitimai sąvokose sumažino bendrų susitarimų rūšių skaičių iki dviejų – jungtinė veikla ir bendros Įmonės. Galloijusi tvarka, dėl pasirinkimo proporcingai konsoliduoti bendrai valdomas Įmones, buvo panaikinta. Bendrų Įmonių dalyviams privaloma apskaita nuosavybės metodu. Bendrovė/Grupė analizuoja, kokią įtaką turės šis standartas finansinėms ataskaitoms.

TFAS 12 „Investicijų į kitus subjektus atskleidimas" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Standartas taikomas Įmonėms, turinčioms dukterinių Įmonių, bendrų susitarimų, investicijų į asocijuotas Įmones ar nekonsoliduojamus subjektus. Standartas pakeis šiuo metu taikomus TAS Nr. 28 „Investicijos į asocijuotas Įmones" atskleidimų reikalavimus. TFAS Nr. 12 numatytas reikalavimas bendrovėms atskleisti informaciją, kuri finansinių ataskaitų vartotojui padėtų įvertinti bendrovės investicijų į dukterines Įmones, asocijuotas Įmones, susitarimų ir dalyvavimo nekonsoliduojamuose subjektuose esmę, rizikas ir finansinį poveikį. Naujasis standartas reikalauja papildomų atskleidimų tokiose srityse kaip reikšmingų įvertinimų ir prielaidų naudojimas, nustatant ar bendrovė kontroliuoja, bendrai kontroliuoja ar daro reikšmingą įtaką kitoms Įmonėms; papildomi atskleidimai dėl nekontroliuojančios dalies įtakos grupės veiklai ir pinigų srautams; dukterinių Įmonių, su reikšminga nekontroliuojančia dalimi, apibendrinta finansinė informacija; bei detalūs dalyvavimo nekonsoliduojamose subjektuose atskleidimai. Bendrovė/Grupė analizuoja, kokią įtaką turės šis standartas finansinėms ataskaitoms.

TFAS Nr. 13 „Tikrosios vertės nustatymas" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Standartu siekiama nuoseklumo ir paprastumo, pateikiant tikslų tikrosios vertės apibrėžimą ir apibendrintą tikrosios vertės nustatymo būdą bei atskleidimo reikalavimus taikytinus visuose TFAS. Bendrovė/Grupė nenumato, kad šis standartas turės reikšmingos įtakos jos finansinėms ataskaitoms.

TAS Nr. 19 (Persvarstytas 2011) „Atlygis darbuotojams" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Bendrovė/Grupė nenumato, kad šis standartas turės reikšmingos įtakos jos finansinėms ataskaitoms.

TAS Nr. 27 (Persvarstytas 2011) „Atskira finansinė atskaitomybė" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Bendrovė/Grupė analizuoja, kokią įtaką turės šis standartas finansinėms ataskaitoms.

TAS Nr. 28 (Persvarstytas 2011) „Asocijuotos ir bendro pavaldumo Įmonės" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems nuo 2013 m. sausio 1 d. ar vėliau; šiuo metu dar nepatvirtintas ES). Bendrovė/Grupė analizuoja, kokią įtaką turės šis standartas finansinėms ataskaitoms.

Atskleidimas – Finansinio turto perleidimas – 7-ojo TFAS pakeitimai (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2011 m. liepos 1 d. arba vėliau; nėra priimti ES). Bendrovė/Grupė nenumato, kad šie pakeitimai turės reikšmingos įtakos jos finansinėms ataskaitoms.

Atidėtasis pelno mokestis – Pagrindinio turto atgavimas – 12-ojo TAS pakeitimas (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2012 m. sausio 1 d. arba vėliau; nėra priimtas ES). Bendrovė/Grupė nenumato, kad šis pakeitimas turės reikšmingos įtakos jos finansinėms ataskaitoms.

Labai aukšta infliacija ir nustatytų datų netaikymas Įmonėms, pirmą kartą taikančioms TFAS – 1-ojo TFAS pakeitimas (galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2011 m. liepos 1 d. arba vėliau; nėra priimtas ES). Šis pakeitimas neturės jokios įtakos Bendrovės/Grupės finansinėms ataskaitoms.

TAS Nr. 1 „Finansinių ataskaitų pateikimas" pakeitimas – Kitų bendrųjų pajamų komponentų pateikimas (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2012 m. liepos 1 d. arba vėliau; nėra priimtas ES). Bendrovė/Grupė nenumato, kad šis pakeitimas turės reikšmingos įtakos jos finansinėms ataskaitoms.

14

---

LITGRID AB
Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius
SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPĮ, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

3. Apskaitos principai (tęsinys)

3.4 Verslo jungimai

Dukterinių įmonių įsigijimams tarp bendrai kontrolluojamų įmonių nėra taikomas 3 TFAS „Verslo jungimai“ ir todėl tokie įsigijimai buvo apskaityti taikant jungimo metodą. Grupė nepripažino turto bei įsipareigojimų jų tikrosiomis vertėmis įsigijimo dieną, o apjungė įsigytą turtą bei įsipareigojimus balansinėmis vertėmis. Naudojant jungimo metodą, papildomas prestižas neatsiranda, o konsoliduotose finansinėse ataskaitose įsigytos įmonės rezultatai apskaityti taip, lygtai įmonės visuomet buvo kartu. Verslo jungimai tarp bendrai kontrolluojamų įmonių taip pat yra apskaitomi taip, lygtai įmonės visuomet buvo sujungtos.

3.5 Dotacijos

Dotacijos, susijusios su turtu

Vyriausybės ir Europos Sąjungos dotacijos bei trečiųjų šalių kompensacijos, susijusios su turtu, apima dotacijas, kurios yra gautos ligalaikio turto forma arba skirtos ilgalaikiam turtui įsigyti. Dotacijos yra apskaitomos gauto turto tikrąja verte ir vėliau pripažįstamos pajamomis, mažinant turto nusidėvėjimo sąnaudas, per atitinkamo ligalaikio turto naudingo tarnavimo laikotarpį. Strateginiams projektams skirtos VIAP lėšos apskaitomos, kaip dotacijos iš valstybės.

3.6 Pajamų ir sąnaudų pripažinimas

Perdavimo ir viešuosius interesus atitinkančių paslaugų (toliau – VIAP) kainos reguliuojamos Valstybinei kainų ir energetikos kontrolės komisijai (toliau – Komisijai) nustatant perdavimo paslaugos viršutines kainų ribas ir VIAP kainas. Konkrečias perdavimo kainas ir tarifus nustato paslaugos teikėjas, neviršydamas Komisijos patvirtintų ribų.

VIAP lėšos – tai lėšos, sumokamos viešuosius interesus atitinkančių paslaugų teikėjams (remiantis iš anksto patvirtintais metiniais paslaugų kiekiais bei kainomis). Šios lėšos surenkamos iš klientų t.y. skirstymo sistemos operatoriaus ir galutinių vartotojų, prijungtų prie perdavimo tinklo, taikant Komisijos nustatytą VIAP tarifą.

VIAP teikimo tvarką nustato Viešuosius interesus atitinkančių paslaugų teikimo tvarkos aprašas, patvirtintas Lietuvos Respublikos energetikos ministro 2010 m. spalio 8 d. įsakymu Nr. 1-283. Bendrovė/Grupė, kaip perdavimo sistemos operatorius, pagal minėtą aprašą yra VIAP lėšų administratorius. Bendrovė/Grupė vykdo tik tarpininko funkciją, surenkant ir išmokant VIAP lėšas.

Jeigu praėjusiais kalendoriniais metais Bendrovės/Grupės surinktos VIAP lėšos iš klientų viršijo arba buvo mažesnės už faktiškai sumokėtas VIAP lėšas, tai Komisija privalo į šį lėšų skirtumą atsižvelgti nustatydama atainančių metų VIAP tarifą. Bendrovė/Grupė gauna fiksuotą patvirtintą pajamų dalį, kuri skirta padengti su VIAP lėšų administravimu susijusias išlaidas ir VIAP lėšas už teikiamas VIAP paslaugas – elektros energijos, gaminamos naudojant atsinaujinančiuosius energijos išteklius balansavimą.

Siekiant teisingai atvaizduoti VIAP lėšų administravimą nuo 2011 metų sausio Bendrovė/Grupė pakeitė VIAP lėšų apskaitos politiką. Šiuo metu Bendrovė/Grupė pajamomis pripažįsta tik mokestį už VIAP administravimo paslaugas ir VIAP lėšas už elektros energijos, gaminamos naudojant atsinaujinančius energijos išteklius, balansavimo sąnaudas. Skirtumas tarp surinktų ir išmokėtų VIAP lėšų pripažįstamas Bendrovės/Grupės gautinose (mokėtinose) sumose.

3.7 Apskaitos politikos pakeitimas. Palyginamųjų skaičių koregavimas

Iki 2011 metų visos Bendrovės/Grupės gautos VIAP lėšos buvo apskaitomos, kaip uždirbtos pajamos, o sumokėtos VIAP lėšos kaip patirtos sąnaudos.

Bendrovė/Grupė vykdydama VIAP veikią veikia tik kaip tarpininkas Komisijos/valstybės vardu ir ši veikia Bendrovei/Grupei nesukurla pajamų/pelno įmonės įprastinės veiklos metu. Taip pat yra priimtas atitinkamas LR Vyriausybės nutarimas, numatantis, kad Bendrovė/Grupė veikia kaip administratorius/tarpininkas ir Bendrovė/Grupė bei Komisija turi atskiras sistemas šiems sandoriams apskaityti bei juos kontroliuoti.

Siekiant tiksliau pateikti Bendrovės/Grupės finansinę būkię, finansinį rezultatą ir pinigų srautus bei atspindėti VIAP lėšų administravimo tikrąją ekonominę esmę 2011 m. Vadovybė priėmė sprendimą pakeisti administruojamų VIAP lėšų apskaitos politiką.

Atsižvelgiant į tai, kad Bendrovė/Grupė veikia tik kaip tarpininkas Komisijos/valstybės vardu, bendrųjų pajamų ataskaitoje lėšos, gautos iš vartotojų, sudengiamos su lėšomis, išmokėtomis elektros energijos gamintojams. Bendrovė/Grupė pajamomis pripažįsta tik už suteiktas VIAP paslaugas ir VIAP administravimo paslaugas gautą VIAP lėšų dalį, kuri yra iš anksto nustatyta Vyriausybės. Skirtumas tarp gautų ir išmokėtų VIAP lėšų atvaizduojamas gautinose (mokėtinose) sumose.

15

---

LITGRID AB
Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius
SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

3. Apskaitos principai (tęsinys)

3.7 Apskaitos politikos pakeitimas. Palyginamųjų skaičių koregavimas (tęsinys)

Bendrovė/Grupė pakeitė administruojamų VIAP lėšų apskaitos politiką ir atliko apskaitos politikos pakeitimus retrospektyvial. Remiantis TAS 8 „Apskaitos politika, apskaitinių įvertinimų keitimas ir klaidos“, kai apskaitos politikos keitimas taikomas retrospektyvial, Bendrovė/Grupė turi pakoreguoti pradinį kiekvieno paveikto nuosavybės komponento likutį anksčiausio pateikto ataskaitinio laikotarpio pradžioje, o taip pat visų kitų pateiktų ankstesniųjų ataskaitinių laikotarpių pateiktas lyginamąsias sumas taip, tarsi naujoji apskaitos politika būtų buvusi taikoma visada.

Informacija dėl apskaitos politikos pakeitimo įtakos Grupės turtui, įsipareigojimams, nuosavybei 2010 gruodžio 31 d. pateikta žemiau:

Grupė	2010 m. gruodžio 31 d. (pateikta anksčiau)	VIAP koregavimas	2010 m. gruodžio 31 d. (perskaičiuota)
Trumpalaikis turtas
Prekybos gautinos sumos	139,485	4,759	144,244
TURTO IŠ VISO	2,361,393	4,759	2,366,152
Kapitalas ir rezervai:
Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)	1,047,454	(5,736)	1,041,718
Ilgalaikiai įsipareigojimai:
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai	193,627	(1,012)	192,615
Trumpalaikiai įsipareigojimai:
Prekybos skolos	134,330	11,507	145,837
NUOSAVYBĖS IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO	2,361,393	4,759	2,366,152

Informacija dėl apskaitos politikos pakeitimo įtakos Bendrovės turtui, įsipareigojimams, nuosavybei 2010 gruodžio 31 d. pateikta 11 pastaboje.

3.8 Pagrindiniai apskaitiniai vertinimai ir įvertinimo neapibrėžtumai

Rengiant finansinę informaciją pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, vadovybei reikia padaryti tam tikras prielaidas ir įvertinimus, kurie turėjo įtakos pateiktoms turto, įsipareigojimų, pajamų bei sąnaudų sumoms bei neapibrėžtumų atskleidimui. Šios finansinės informacijos reikšmingos sritys, kuriose naudojami įvertinimai, apima ilgalaikio materialiojo turto ir investicinio turto tikrosios vertės nustatymą bei nusidėvėjimą, gautinų sumų ir investicijų vertės sumažėjimo įvertinimą, remonto darbų sutarčių įvykdymo lygio nustatymą. Būsimi įvykiai gali pakeisti prielaidas, naudotas atliekant įvertinimus. Tokių įvertinimų pasikeitimų rezultatas bus apskaitomas finansinėse ataskaitose, kai bus nustatytas. Sutrumpintoje tarpinėje finansinėje informacijoje buvo naudoti tokie patys apskaitiniai įvertinimai, kaip ir rengiant metines finansines informacijas.

Mokesčių patikrinimai

Mokesčių inspekcija turi teisę bet kuriuo metu tikrinti įrašus ir dokumentus už paskutinius 5 mokestinius metus bei priskaičiuoti papildomus mokesčius ir baudas. Grupės ir Įmonės vadovybė nežino jokių aplinkybių, galinčių sąlygoti potencialius reikšmingus įsipareigojimus šiuo atžvilgiu.

Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimo normatyvai

Vadovybė, vertindama ilgalaikio materialiojo turto likusį naudingo tarnavimo laikotarpį, atsižvelgia į darbuotojų, atsakingų už turto techninę priežiūrą, pateikiamas išvadas.

Ilgalaikio materialiojo turto perkainojimas

Atskyrimo metu Bendrovė perėmė ilgalaikį materialųjį turtą iš AB „Lietuvos energija“. AB „Lietuvos energija“ ilgalaikio materialiojo ir investicinio turto tikrosios vertės vertinimą 2008 m. gruodžio 31 d. atliko nepriklausomi turto vertintojai, kurie naudojo palyginamųjų kainų metodą arba nudėvėtos atstatomosios vertės ar diskontuotų pinigų srautų metodą turto tikrajai vertei nustatyti, priklausomai nuo vertinamo turto rūšies.

16

---

LITGRID AB
[monės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius
SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

3. Apskaitos principai (tęsinys)

3.8. Pagrindiniai apskaitiniai vertinimai ir įvertinimo neapibrėžtumai (tęsinys)

2009 m. gruodžio 31 d. AB „Lietuvos energija“ Vadovybė patikslino ilgalaikio materialiojo turto apskaitines vertės vadovaujantis perkainotos vertės metodų. AB „Lietuvos energija“ įvertinui Lietuvos Respublikos Statistikos departamento skeibiamą 2009 m. 11 mėnesių statybos kainų pokyčių indeksų kritimą atitinkamoms turto grupėms, sumažino ilgalaikio materialiojo turto apskaitinę vertę. AB „Lietuvos energija“ pritaikė 12,27% statistinį indeksą pastatų grupėi ir 9,68% indeksą visoms kitoms ilgalaikio materialiojo turto grupėms, kurios 2008 gruodžio 31 d. buvo vertinamos nudėvėtos atstatomosios vertės metodų. Be to, AB „Lietuvos energija“ ilgalaikio materialusis turtas, daugiausiai nekilnojamasis turtas (administraciniai pastatai, sandėliai), kuris 2008 m. gruodžio 31 d. buvo perkainojamas taikant palyginamųjų kainų metodą, 2009 m. gruodžio 31 d. buvo perkainotas naudojant nepriklausomos turto vertinimo bendrovės. UAB „Ober-Haus nekilnojamasis turtas“ pateiktą ataskaitą apie komercinio nekilnojamojo turto tikrųjų verčių pasikeitimus. Lietuvos per 2009 metus pagal regionus. Ši ataskaita buvo parengta remiantis rinkos duomenimis pagrįstais įrodymais apie nekilnojamojo turto kainų pokyčius.

Ilgalaikio materialiojo turto vertės sumažėtimas

Grupė ir [monė, mažiausiai kartą per metus, įvertina, ar yra kokių nors požymiu, kad ilgalaikio materialiojo turto apskaitinė vertė gali būti sumažėjusi. Jei tokių požymių yra, Grupė ir [monė atlieka vertės sumažėjimo testą.

Grupė ir [monė ilgalaikį materialųjų turtą apskaito tikrąja vertę vadovaujantis 16-uoju Tarptautiniu apskaitos standartu „Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai“. Daugelio Grupės ir [monės ilgalaikio materialiojo turto vienetų tikroji vertė dėl jo specifiškumo buvo nustatyta taikant nudėvėtosios atstatomosios vertės metodą 2008 m. gruodžio 31 d.

Vadovaujantis Tarptautiniais vertinimo standartais, turto vertę nustatant pagal nudėvėtosios atstatomosios vertės metodą, turi būti atliekamas ir pakankamo pelningumo testas. Pagal apskaitos reikalavimus ilgalaikio materialiojo turto vertės turi būti periodiškai peržiūrimos. Ilgalaikio materialiojo turto vertė turi būti sumažinta, jeigu jo apskaitinė vertė finansinės padėties ataskaitoje yra didesnė už jo naudojimo vertę arba tikrąją vertę, atėmus pardavimo išlaidas. Kitaip tariant, finansinės padėties ataskaitoje nurodyta ilgalaikio materialiojo turto vertė turi būti sumažinta iki didesnės vertės – dabartinės būsimos turto naudos, kurią Grupė ir [monė gautų turtą naudodama, vertės arba įplaukų, kurios būtų gautos turtą nedelsiant nurašius ir pardavus, vertės.

Ankstesnėje Lietuvos Respublikos elektros energetikos įstatymo redakcijoje, kuri galiojo 2008 m. gruodžio 31 d., buvo numatyta, kad nustatant viršutines elektros energijos perdavimo, skirstymo ir visuomeninio tiekimo paslaugų kainų ribas atsižvelgiama į paslaugos teikėjo licencijuojamoje veikloje naudojamo turto vertę, kuri nustatoma pagal paslaugos teikėjo finansines ataskaitas (reguliuojama turto bazė).

Vadovaujantis nuo 2009 m. birželio 1 d. įsigaliojusiu įstatymo pakeitimu, nustatant viršutines perdavimo, skirstymo ir visuomeninio tiekimo paslaugų kainų ribas reikalaujama atsižvelgti į paslaugos teikėjo licencijuojamoje veikloje naudojamo turto vertę, kurią įvertina ir patvirtina. Vaistybinė kainų ir energetikos kontrolės komisija („Komisija“), remiantis Komisijos parengtais ir Vyriausybės patvirtintais paslaugos teikėjo licencijuojamoje veikloje naudojamo turto vertės nustatymo principais.

Remiantis sprendimu „Dėl elektros energijos paslaugos tiekėjo licencijuojamoje veikloje naudojamo turto vertės nustatymo principų“, nustatant viršutines elektros energijos perdavimo, skirstymo ir visuomeninio tiekimo paslaugų kainų ribas, paslaugos teikėjo licencijuojamoje veikloje naudojamo turto vertė yra lygi ilgalaikio materialiojo turto likutinėi (balansinei) vertėi 2002 m. gruodžio 31 d., padidintai su Komisija suderintų ir įgyvendintų investicijų suma ir sumažintai turto nusidėvėjimo suma, apskaičiuota Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo nustatyta tvarka ir t.t.

Vadovybės nuomone aukščiau paminėti įstatyminių aktų pasikeitimai gali turėti reikšmingą neigiamą įtaką ilgalaikio materialiojo turto tikrąjai vertėi. Dėl minėtų priežasčių šiose finansinėse ataskaitose pateiktos ilgalaikio materialiojo turto vertės gali reikšmingai skirtis nuo tų, kurios būtų buvę apskaitytos, jeigu būtų atliktas nepriklausomas turto vertinimas kaip to reikalauja Tarptautiniai vertinimo ir apskaitos standartai. Tikėtina, kad toks vertinimas, neigiamai įtakotų Grupės ir [monės veiklos rezultatus ir akcininkų nuosavybę 2010 m. ir 2011 m. finansinėse ataskaitose.

Nepriklausomi turto vertintojai neatliko ilgalaikio materialiojo turto tikrųjų verčių 2010 m. gruodžio 31 d. bei 2011 birželio 30 d. vertinimo, nes pirmiau paminėti įstatymų pakeitimai įsigaliojo tik 2010 m. sausio 1 d. ir šių pakeitimų įtaka Grupės ir [monės galimybėms uždirbti pajamas ateityje negali būti patikimai įvertinta.

17

---

LITGRID AB

Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D. (visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

3. Apskaitos principai (tęsinys)

3.8 Pagrindiniai apskaitiniai vertinimai ir įvertinimo neapibrėžtumai (tęsinys)

Investicijų į dukterines (Įmonėje) ir asocijuotas įmones (Įmonėje ir Grupėje) vertės sumažėlimas

Kadangi dukterinių ir asocijuotų įmonių akcijomis nėra prekiaujama biržoje, Grupė/Įmonė įvertino investicijų atsiperkamąją vertę atsižveigdama į Įmonel/Grupei tenkančią dukterinės/asocijuotos įmonės grynojo turto dalies apskaitinę vertę, kuri, vadovybės vertinimu, 2011 m. birželio 30 d. buvo artima tikrajai vertei.

Pagrindiniai principai, naudoti kitiems reikšmingiems įvertinimams, yra aprašyti atitinkamose šių finansinių ataskaitų pastabose.

Šių finansinių ataskaitų rengimo dieną nebuvo reikšmingos rizikos, kad apskaitinė turto ir įsipareigojimų vertė turės būti reikšmingai pakoreguota ateinančiais ataskaitiniais metais dėl vadovybės padarytų prielaidų ir susijusių įvertinimų pasikeitimo, išskyrus pakeitimus kurių gali prireikti, dėl neapibrėžtumų, susijusių su licencijuojamoje veikloje naudojamo ligalaikio materialiojo turto vertės nustatymu 2011 m. birželio 30 d., kaip aprašyta aukščiau.

18

---

LITGRID AB
Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius
SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

4. Ilgalaikis nematerialus turtas

Grupės ilgalaikį nematerialųį turtą sudarė:

Grupė	Patentai ir licencijos	Programinė įranga	Kitas nematerialusis turtas	Iš viso
Likutinė vertė 2010 gruodžio 31 d.	-	1,722	28	1,750
Įsigijimai	-	7	-	7
Amortizacija	-	(299)	(4)	(303)
Likutinė vertė	-	1,430	24	1,454
2011 birželio 30 d.
Įsigijimo vertė	1	4,497	34	4,532
Sukaupta amortizacija	(1)	(3,067)	(10)	(3,078)
2011 m. birželio 30 d. likutinė vertė	-	1,430	24	1,454

Įmonės ilgalaikį nematerialųį turtą sudarė:

Įmonė	Patentai ir licencijos	Programinė įranga	Kitas nematerialusis turtas	Iš viso
Likutinė vertė 2010 gruodžio 31 d.	-	1,675	28	1,703
Amortizacija	-	(289)	(4)	(293)
Likutinė vertė	-	1,386	24	1,410
2011 birželio 30 d.
Įsigijimo vertė	1	4,438	34	4,473
Sukaupta amortizacija	(1)	(3,052)	(10)	(3,063)
2011 m. birželio 30 d. likutinė vertė	-	1,386	24	1,410

---

LITGRID AB

Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.

(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

5. Ilgalaikis materialus turtas

Grupės ilgalaikį materialųį turtą sudarė:

Grupė	Žemė	Pastatai	Statiniai ir mašinos	Trans-porto priemonės	Kitas materialus ilgalaikis turtas	Nebaigta statyba	Iš viso
Likutinė vertė 2010
gruodžio 31 d.	1,961	35,820	1,943,993	1,829	45,563	34,285	2,063,451
Įsigijimai	-	-	42	122	185	25,567	25,916
Nurašymai	-	(1)	(797)	-	(6)	-	(804)
Perklasifikavimas tarp
gruplų	-	-	3,282	-	(420)	(2,862)	-
Nusidėvėjimas	-	(1,150)	(61,674)	(235)	(4,527)	-	(67,586)
Likutinė vertė
2011 m. birželio 30 d.	1,961	34,669	1,884,846	1,717	40,794	56,990	2,020,977
Įsigijimo arba perkainota
vertė	1,961	38,067	2,063,155	2,262	86,126	56,990	2,248,561
Sukauptas nusidėvėjimas	-	(3,253)	(177,084)	(545)	(45,332)	-	(226,214)
Sukauptas vertės
sumažėjimas	-	(145)	(1,225)	-	-	-	(1,370)
Likutinė vertė	1,961	34,669	1,884,846	1,717	40,794	56,990	2,020,977

Įmonės ilgalaikį materialųį turtą sudarė:

Įmonė	Žemė	Pastatai	Statiniai ir mašinos	Trans-porto priemonės	Kitas materialus ilgalaikis turtas	Nebaigta statyba	Iš viso
Likutinė vertė 2010
gruodžio 31 d.	1,961	34,968	1,943,758	-	43,606	34,686	2,058,979
Įsigijimai	-	-	-	-	119	26,288	26,407
Nurašymai	-	(1)	(797)	-	(5)	-	(803)
Perklasifikavimas tarp
gruplų	-	-	3,282	-	(420)	(2,862)	-
Nusidėvėjimas	-	(1,115)	(61,652)	-	(4,268)	-	(67,035)
Likutinė vertė
2011 m. birželio 30 d.	1,961	33,852	1,884,591	-	39,032	58,112	2,017,548
Įsigijimo arba perkainota
vertė	1,961	37,013	2,062,739	29	83,421	58,112	2,243,275
Sukauptas nusidėvėjimas	-	(3,016)	(176,923)	(29)	(44,389)	-	(224,357)
Sukauptas vertės
sumažėjimas	-	(145)	(1,225)	-	-	-	(1,370)
Likutinė vertė	1,961	33,852	1,884,591	-	39,032	58,112	2,017,548

---

LITGRID AB

Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPĮ, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.

(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

5. Ilgalaikis materialus turtas (tęsinys)

2011 m. birželio 30 d. ir 2010 gruodžio 31 d. Grupė/Įmonė turėjo reikšmingų ilgalaikio materialiojo turto pirkimo įsipareigojimų, kuriuos turės vykdyti ateinančiai metais.

	2011 birželio 30d.	2010 gruodžio 31 d.
Tarp sisteminė jungtis Lietuva-Švedija" (NORDBALT	620,983	707,041
Transformatorinės	80,478	82,553
Tarp sisteminė jungtis Lietuva-Lenkija" (LitPolLink)	2,466	2,457
Kiti	938	10,336
Iš viso	704,865	802,387

6. Investicinis turtas

	Grupė	Įmonė
Likutinė vertė 2010 gruodžio 31 d.	668	668
Nusidėvėjimas	(9)	(9)
Likutinė vertė 2011 m. birželio 30 d.	659	659
2011 m. birželio 30 d.
Įsigijimo vertė	816	816
Sukauptas nusidėvėjimas	(157)	(157)
Likutinė vertė 2011 m. birželio 30 d.	659	659

2011 m. birželio 30 d. įmonės vertinimu bei remiantis rinkos duomenimis, Grupės ir Įmonės investicinio turto tikroji vertė apytiksliai atitinka likutines vertes.

Grupės ir Įmonės pajamos už investicinio turto nuomą per 2011 m. sausio – birželio mėn. sudarė 81 tūkst. litų.

7. Dotacijos

Dotacijų likutį sudaro dotacijos, susijusios su turto įsigijimo finansavimu. Per 2011 m. dotacijų judėjimą sudarė:

	Grupė	Įmonė
Likutis 2010 m. gruodžio 31 d.	42,349	42,349
Gauta per laikotarpį	49,390	49,390
Panaudota per laikotarpį	(949)	(949)
Likutis 2011 m. birželio 30 d.	90,790	90,790

Gautas per laikotarpį dotacijas sudarė iš ES struktūrinių fondų gautos lėšos (3,375 tūkst. Lt.) ir strateginiams projektams skirtos VIAP lėšos (46,015 tūkst. Lt).

21

---

LITGRID AB
Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius
SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSI 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

8. Segmentų ataskaita

Vadovybė nustatė veiklos segmentus remdamasi valdybos peržiūrimomis ataskaitomis. Valdyba analizuoja veiklą geografiniu bei teikiamų paslaugų atžvilgials. Vadovybės analizuojamas peiningumo rodiklis yra veiklos peinas (nuostoliai).

Grupė yra išskyrusi šiuos segmentus: perdavimo sistemos operatoriaus (toliau-PSO), kuris susideda iš 4 atskirų segmentų, kaip paaiškinta žemiau, rinkos operatoriaus ir kitos veikia. Siekiant suderinti elektros perdavimo veiklos pajamų ir sąnaudų struktūrą su Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos „Elektros energijos perdavimo ir skirstymo paslaugų kainų ir jų viršutinių ribų nustatymo metodika“ (patvirtinta 2009-09-25 nutarimu Nr. O3-139), perdavimo sistemos operatoriaus veikloje išskiriami šie produktai (paslaugos):

• elektros energijos perdavimas;
• prekyba balansavimo/reguliavimo elektros energija;
• galios rezervavimo paslaugų teikimas;
• viešuosius interesus atitinkančių paslaugų (VIAP) teikimas.

Elektros energijos perdavimo segmentas teikia perdavimo paslaugą tinklo vartotojams ir yra atsakingas už Lietuvos elektros sistemos perdavimo tinklo ir jungiamųjų linijų su kitomis elektros sistemomis valdymą, eksploatavimą, koordinuotą piėtrą bei elektros sistemos vientisumą ir suderinamumą, visos sistemos patikimą bei saugų veikimą. Ši veikla yra reguliuojama, Komisijai nustatant elektros energijos perdavimo paslaugos kainas.

Prekyba balansavimo/reguliavimo elektros energija yra atskira, PSO paslaugą užtikrinant elektros gamybos ir poreiklo subalansavimą.

Galios rezervas reikalingas, kai nenumatytais atvejais sumažėja elektros energijos gamyba arba išauga jos suvartojimas. Bendrovė vykdo visų rūšių galios rezervų ir papildomų paslaugų kontrolė ir valdymą.

VIAP teikimo tvarką nustato Viešuosius interesus atitinkančių paslaugų teikimo tvarkos aprašas, patvirtintas Lietuvos Respublikos energetikos ministro 2010 m. spalio 8 d. įsakymu Nr. 1-283. Bendrovė/Grupė, kaip perdavimo sistemos operatorius, pagal minėtą aprašą yra VIAP lėšų administratorius. Bendrovė/Grupė vykdo tik tarpininko funkciją, surenkant ir išmokant VIAP lėšas. Siekiant teisingai atvaizduoti VIAP lėšų administravimą nuo 2011 metų sausio Bendrovė/Grupė pakeitė VIAP lėšų apskaitos politiką. Šiuo metu Bendrovė/Grupė pajamomis pripažįsta tik mokestį už VIAP administravimo paslaugas ir VIAP lėšas už elektros energijos, gaminamos naudojant atsinaujinančius energijos išteklius, balansavimo sąnaudas. Apskaitos politikos pakeitimas detailiai aprašytas 3.7 pastaboje.

2010 metų Grupės segmentų ataskaitoje buvo išskirtas segmentas „Kiti PSO produktai (paslaugos)“. Nuo 2011 metų Grupės vadovybė analizuoja šio segmento veiklą kartu su elektros energijos perdavimo veiklos segmentu. 2011 metų ataskaitose šis segmentas yra sujungtas su elektros energijos perdavimo veiklos segmentu.

Elektros energijos rinkos operatoriaus veiklą vykdo BALTPOOL UAB. BALTPOOL UAB nepripažįsta pajamų ir sąnaudų iš prekybos elektros energija bei apyvartos mokesčio biržoje, kadangi šiuose sandoriuose ji veikla kaip tarpininkas vykdant su atsiskaitymais už pirktą-parduotą elektros energiją biržoje susijusias operacijas, o ne pagrindinis elektros energijos pirkėjas/pardavėjas. Pagrindinės BALTPOOL UAB uždirbamos pajamos sudaro pajamos už rinkos administravimo paslaugas.

Bendrovės dukterinė įmonė UAB „TETAS“ užsiima kita veikla. Kita veikla apima energetinių įrenginių remonto, specializuotos transformatorinių pastočių, skirstomųjų punktų techninės priežiūros, energetinių objektų projektavimo, įrengimo darbus ir kitas paslaugas.

Prekyba tarp Grupės įmonių vykdoma rinkos kainomis, išskyrus prekybą elektra ir su ja susijusiomis paslaugomis, kurių kainas nustato Komisija.

22

---

LITGRID AB
Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius
SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS
UŽ ŠEŠIŲ MĖNĖSIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.
(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

Grupės informacija apie segmentus už 2011 m. birželio 30 d. pasibaigusį laikotarpį yra patelkta žemiau:

2011 m.	Verslo segmentai uždirbantys pajamas iš išorės
	Perdavimo sistemos operatorius (PSO)	iš jos:				Rinkos operatoriaus veikla	Kita veikla	Kiti eliminavimai tarp segmentų	Iš viso
		Perdavimo veikla	Prekyba balansavimo/reguliavimo elektros energija	galios rezervavimo paslaugų pardavimas	VIAP teikimas
Pajamos	189,580	116,698	39,274	28,255	5,353	1,259	24,104	-	214,943
Pajamos tarp segmentų	(1,323)	(1,323)	-	-	-	-	(4,478)	-	(5,801)
Pajamos, eliminavus pajamas tarp Grupės įmonių	188,257	115,375	39,274	28,255	5,353	1,259	19,626	-	209,142
Sąnaudos	195,921	129,094	30,623	30,851	5,353	847	24,144	-	220,912
Sąnaudos tarp segmentų	(1,323)	(1,323)	-	-	-	-	(4,478)	721	(5,080)
Sąnaudos, eliminavus sąnaudas tarp Grupės įmonių	194,598	127,771	30,623	30,851	5,353	847	19,666	721	215,832
Veiklos pelnas (nuostoliai)	(6,341)	(12,396)	8,651	(2,596)	-	412	(40)	(721)	(6,690)
Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos	66,387	66,387	-	-	-	1	561	-	66,949
Nuostolis dėl ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Finansinės pajamos (sąnaudos), grynąja verte Pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą									2,081
(4,609)
Pelno mokestis									521
(4,088)
Grynasis pelnas (nuostoliai)
Nuostolis dėl ilgalaikio materialiojo turto perkainojimo pripažintas nuosavybėje	-	-	-	-	-	-	-	-	-

---

LITGRID AB

Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPĮ, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.

(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

8. Segmentų ataskaita (tęsinys)

Grupė teikia elektros energijos regullavimo paslaugą Europos Sąjungos šalims bei teikia elektros energijos tranzito paslaugą Rusijos perdavimo sistemų operatoriui.

2011 m. Grupės ir Įmonės pajamos pagal geografinius segmentus sudarė:

| Šalis | Grupė
2011 m. sausis -
birželis | Įmonė
2011 m. sausis -
birželis |
| --- | --- | --- |
| Lietuva | 206,663 | 187,101 |
| Rusija | 1,023 | 1,023 |
| Latvija | 893 | 893 |
| Estija | 563 | 563 |
| Iš viso: | 209,142 | 189,580 |

Visas Grupės ir Įmonės turtas yra Lietuvoje. Grupės ir Įmonės pajamos iš vieno išorės kliento per 2011 m. birželio 30 d. pasibaigusį laikotarpį sudarė 131,822 tūkst. Lt.

9. Sandoriai tarp susijusių šalių

Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2011 m. birželio 30 d. pasibaigusį šešių mėn. laikotarpį ir likučiai 2011 m. birželio 30 d. sudarė:

Susijusios šalys	Prekybos ir kitos mokėtinos sumos ir išankstiniai apmokėjimai	Prekybos ir kitos gautinos sumos	Pirkimai	Pardavimai
LR Energetikos ministerijos valdomos bendrovės	54,940	80,562	309,019*	650,282*
Grupės asocijuotos įmonės	2,246	3,025	19,774	148
Grupės motininė įmonė (UAB „Visagino atominė elektrinė“)	-	-	-	-
Iš viso	57,186	83,587	328,793	650,430

*Kaip aprašyta apskaitos politikoje, Grupė nepripažįsta savo pajamomis ir sąnaudomis administruojamų VIAP lėšų pirkimus ir pardavimus. Per 2011 m. Grupė gavo VIAP lėšų iš susijusių šalių už 261,654 tūkst. Lt ir išmokėjo susijusioms šalims VIAP lėšų už 143,821 tūkst. Lt. Kaip aprašyta Grupės apskaitos politikoje, BALTPOOL UAB nepripažįsta savo pajamomis ir sąnaudomis elektros pirkimų ir pardavimų sandorių. Per 2011 m. sausio – birželio mėn. BALTPOOL UAB pirko elektros energijos iš susijusių šalių už 107,265 tūkst. Lt ir pardavė susijusioms šalims elektros energijos už 243,630 tūkst. Lt.

Įmonės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2011 m. birželio 30 d. pasibaigusį šešių mėn. laikotarpį ir likučiai 2011 m. birželio 30 d. sudarė:

Susijusios šalys	Prekybos ir kitos mokėtinos sumos ir išankstiniai apmokėjimai	Prekybos ir kitos gautinos sumos	Pirkimai	Pardavimai
LR Energetikos ministerijos valdomos bendrovės	53,674	69,242	198,975*	393,531*
Įmonės asocijuotos įmonės	5,186	619	12,455	1,318
Bendrovės dukterinės įmonės	2,086	3,025	19,535	112
Grupės motininė įmonė (UAB „Visagino atominė elektrinė“)	-	-	-	-
Iš viso	60,946	72,886	230,965	394,961

---

LITGRID AB

Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D. (visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

9. Sandoriai tarp susijusių šalių (tęsinys)

• Kaip aprašyta apskaitos politikoje, Bendrovė nepripažįsta savo pajamomis ir sąnaudomis administruojamų VIAP lėšų pirkimus ir pardavimus. Per 2011 m. Bendrovė gavo VIAP lėšų iš susijusių šalių už 261,654 tūkst. Lt ir išmokėjo susijusioms šalims VIAP lėšų už 143,821 tūkst. Lt.

Grupės sandorių su susijusiomis šalimis likučiai 2010 m. gruodžio 31 d. sudarė:

Susijusios šalys	Prekybos ir kitos mokėtinos sumos ir išankstiniai apmokėjimai	Prekybos ir kitos gautinos sumos
LR Energetikos ministerijos valdomos bendrovės	68,407	125,684
Grupės asocijuotos įmonės	2,835	706
Grupės motininė įmonė (UAB „Visagino atominė elektrinė“)	-	-
Iš viso	71,242	126,390

Įmonės sandorių su susijusiomis šalimis likučiai 2010 m. gruodžio 31 d. sudarė:

Susijusios šalys	Prekybos ir kitos mokėtinos sumos ir išankstiniai apmokėjimai	Prekybos ir kitos gautinos sumos
LR Energetikos ministerijos valdomos bendrovės	61,517	101,283
Bendrovės asocijuotos įmonės	2,526	124
Bendrovės dukterinės įmonės	1,811	27
Grupės motininė įmonė	-	-
Iš viso	65,854	101,434

Didžiausi pirkimai ir pardavimai susijusių šalių grupėje 2011 m. buvo tarp LR Energetikos ministerijų valdomų bendrovių AB LESTO bei AB „Lietuvos elektrinė“. Iš jų Grupė daugiausia pirko elektros energiją, elektros energijos galios rezervavimo paslaugas, VIAP paslaugas. Parduodama buvo elektros energija, elektros energijos galios rezervavimo paslaugos, perdavimo paslauga, VIAP paslaugos.

Išmokos vadovybei

| | Grupė
2011 m.
sausis - birželis | Įmonė
2011 m.
sausis - birželis |
| --- | --- | --- |
| Išmokos, susijusios su darbo santykiais | 633 | 180 |
| Išeitinės kompensacijos | 92 | - |
| Kitos reikšmingos sumos, priskaičiuotos vadovams | - | - |
| Vadovų skaičius | 7 | 2 |

Vadovybe yra laikomi administracijos vadovai bei jų pavaduotojai, vyr. finansininkas.

25

---

LITGRID AB

Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS UŽ ŠEŠIŲ MENESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D. (visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

10. Pagrindinis ir sumažintas pelnas (nuostolis) vienai akcijai

2011 m. pagrindinis ir sumažintas (nuostolis), tenkantis vienai akcijai, buvo toks:

	2011 m. sausis - birželis
Grynasis pelnas (nuostolis), tenkantis Grupės akcininkams (tūkst. Lt)	(4,088)
Akčių skaičiaus svertinis vidurkis (vienetais)	504,331
Pagrindinis ir sumažintas (nuostolis) vienai akcijai (litais)	(0.01)

11. Verslo jungimai

Remiantis 2011 m. sausio 24 d. LITGRID AB ir LITGRID turtas AB neellinių visuotinių akcininkų susirinkimų sprendimais patvirtintomis LITGRID AB ir LITGRID turtas AB reorganizavimo sąlygomis, 2011 m. kovo 1 d. buvo pasirašytas perdavimo priėmimo aktas tarp LITGRID AB ir LITGRID turtas AB. Šio perdavimo priėmimo akto pagrindu, LITGRID turtas AB perėmė visą LITGRID AB turtą, teises ir įsipareigojimus, taip, kaip apibrėžta LITGRID AB ir LITGRID turtas AB reorganizavimo sąlygose.

Verslo jungimai tarp bendrai kontroliuojamų įmonių yra apskaitomi taip, lygtai įmonės visuomet buvo sujungtos. Žemiau pateikta Bendrovės Finansinės padėties ataskaita 2010 gruodžio 31 d., pakoreguota dėl dukterinės įmonės prijungimo ir VIAP apskaitos politikos pakeitimo (3.7 pastaba):

	Įmonė 2010 m. gruodžio 31 d. (pateikta anksčiau)	Koregavimai dėl dukterinės įmonės prijungimo	Tarpusavio sandorių eliminavimai ir perklasifikavimai	Koregavimai dėl VIAP apskaitos politikos pakeitimo	Įmonė 2010 m. gruodžio 31 d. (perskaičiuota)
Ilgalaikis turtas:
Nematerialusis turtas	515	1,188	-	-	1,703
Materialusis turtas	2,051,554	6,510	915	-	2,058,979
Išankstiniai apmokėjimai už ilgalaikį materialujį turtą	698	-	-	-	698
Investicinis turtas	1,583	-	(915)		668
Investicijos į dukterines įmones	18,038	318	(9,748)	-	8,608
Investicijos į asocijuotas ir bendrai vaidomas įmones	19,032	-	2,300	-	21,332
Atidėtojo pelno mokesčio turtas	-	79	-	-	79
Kitas finansinis turtas	910	2,474	(2,300)	-	1,084
Ilgalaikio turto iš viso	2,092,330	10,569	(9,748)	-	2,093,151
Trumpalaikis turtas:
Atsargos	1,750	1	-	-	1,751
Išankstiniai apmokėjimai	57	301	-	-	358
Prekybos gautinos sumos	13,424	109,067	(13,424)	4,759	113,826
Kitos gautinos sumos	1,639	9,095	(270)	-	10,464
Terminuoti indėliai	-	43,000	-	-	43,000
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	42,161	22,991	-	-	65,152
Trumpalaikio turto iš viso	59,031	184,455	(13,694)	4,759	234,551
TURTO IŠ VISO	2,151,361	195,024	(23,442)	4,759	2,327,702

---

LITGRID AB

Įmonės kodas 302564383 A. Juozapavičiaus g. 13, LT-09311 Vilnius

SUTRUMPINTOS TARPINĖS FINANSINĖS INFORMACIJOS AIŠKINAMASIS RAŠTAS

UŽ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPI, PASIBAIGUSĮ 2011 M. BIRŽELIO 30 D.

(visos sumos tūkstančiais litų, jei nenurodyta kitaip)

11. Verslo jungimai (tęsinys)

| | Įmonė
2010 m.
gruodžio
31 d.
(pateikta
ankščiau) | Koregavimai
dėl
dukterinės
įmonės
prijungimo | Tarpusavio
sandorių
eliminavimai
ir
perklasifika
vimai | Korega-
vimai dėl
VIAP
apskaitos
politikos
pakeitimo | Įmonė
2010 m.
gruodžio
31 d.
(perskai-
čiuota) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| NUOSAVAS KAPITALAS IR
ĮSIPAREIGOJIMAI | | | | | |
| Kapitalas ir rezervai: | | | | | |
| Įstatinis kapitalas | 504,331 | 9,748 | (9,748) | - | 504,331 |
| Akcijų priedai | 29,621 | - | - | - | 29,621 |
| Perkainojimo rezervas | 296,353 | - | - | - | 296,353 |
| Privalomasis rezervas | 47,665 | - | - | - | 47,665 |
| Nepaskirstytasis peinas | 982,423 | 69,388 | - | (5,736) | 1,046,075 |
| Nuosavybės iš viso | 1,860,393 | 79,136 | (9,748) | (5,736) | 1,924,045 |
| Ilgalaikiai įsipareigojimai: | | | | | |
| Dotacijos | 42,349 | - | - | - | 42,349 |
| Ateinančių laikotarpių pajamos | 15,417 | - | - | - | 15,417 |
| Kitos ilgalaikės mokėtinos sumos ir
įsipareigojimai | 234 | 204 | - | - | 438 |
| Atiđėtojo pelno mokesčio
įsipareigojimai | 193,627 | - | - | (1,012) | 192,615 |
| Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso | 251,627 | 204 | - | (1,012) | 250,819 |
| Trumpalaikiai įsipareigojimai: | | | | | |
| Prekybos skolos | 22,548 | 98,300 | (13,694) | 11,507 | 118,661 |
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | 1,724 | 302 | - | - | 2,026 |
| Mokėtinas pelno mokestis | 321 | 12,341 | - | - | 12,662 |
| Kitos mokėtinos sumos | 14,748 | 4,741 | - | - | 19,489 |
| Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso | 39,341 | 115,684 | (13,694) | 11,507 | 152,838 |
| Įsipareigojimų iš viso | 290,968 | 115,888 | (13,694) | 10,495 | 403,657 |
| NUOSAVYBĖS IR ĮSIPAREIGOJIMŲ
IŠ VISO | 2,151,361 | 195,024 | (23,442) | 4,759 | 2,327,702 |

12. Esminiai įvykiai po balanso sudarymo datos

Vaistybinė kainų ir energetikos kontrolės komisija nusprendė, kad tarptautinės elektros jungties „NordBalt“ projektui finansuoti per 2010 – 2016 metus 479 mln. Lt bus skirta iš lėšų, surenkamų už viešuosius interesus atitinkančių paslaugų (VIAP) teikimą. Dar 226 mln. Lt skyrė Europos Sajunga. Visas VIAP tarifo, kuris įeina į galutinę elektros kainą vartotojams, dydis šiemet yra 6,01 ct/kWh, iš jų strateginių projektų finansavimui skiriama dalis yra 0,9 ct/kWh. Pagal patvirtintąjį modelį „NordBalt“ projektui iš VIAP lėšų kitąmet bus skiriama 0,82 ct/kWh. Švedijos perdavimo sistemos operatorių „Svenska Kraftnat“ investuos į elektros tilto tarp Lietuvos ir Švedijos projektą 2,3 mld. Švedijos kronų. Visa „NordBalt“ projekto vertė yra 1,471 mld. Lt. „NordBalt“ jungties eksploatacijos pradžia – 2015 metų gruodis.

---