LITALICO Inc.

Quarterly Report • Feb 14, 2024

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【表紙】
【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2024年２月14日
【四半期会計期間】	第４期第３四半期(自　2023年10月１日　至　2023年12月31日)
【会社名】	株式会社LITALICO
【英訳名】	LITALICO Inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役副社長　辻　高宏
【本店の所在の場所】	東京都目黒区上目黒二丁目１番１号
【電話番号】	03-5704-7355(代表)
【事務連絡者氏名】	IR部長　野地　翔
【最寄りの連絡場所】	東京都目黒区上目黒二丁目１番１号
【電話番号】	03-6864-0793
【事務連絡者氏名】	IR部長　野地　翔
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E36134 73660 株式会社LITALICO LITALICO Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true cte 2023-04-01 2023-12-31 Q3 2024-03-31 2022-04-01 2022-12-31 2023-03-31 1 false false false E36134-000 2024-02-14 E36134-000 2024-02-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E36134-000 2023-10-01 2023-12-31 E36134-000 2023-10-01 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E36134-000:JuniorServiceReportableSegmentMember E36134-000 2023-10-01 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E36134-000:PlatformBusinessReportableSegmentMember E36134-000 2023-10-01 2023-12-31 jpcrp040300-q3r_E36134-000:WorksServiceReportableSegmentMember E36134-000 2023-10-01 2023-12-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E36134-000 2023-10-01 2023-12-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E36134-000 2023-10-01 2023-12-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E36134-000 2023-10-01 2023-12-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E36134-000 2023-12-31 E36134-000 2023-12-31 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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第３期

第３四半期

連結累計期間 | 第４期

第３四半期

連結累計期間 | 第３期 |
| 会計期間 | | 自　2022年４月１日

至　2022年12月31日 | 自　2023年４月１日

至　2023年12月31日 | 自　2022年４月１日

至　2023年３月31日 |
| 売上収益 | (百万円) | 17,472 | 22,075 | 24,170 |
| (第３四半期連結会計期間) | (6,067) | (7,683) |
| 税引前四半期(当期)利益 | (百万円) | 2,063 | 3,609 | 2,877 |
| 親会社の所有者に帰属する

四半期(当期)利益 | (百万円) | 1,210 | 2,632 | 1,812 |
| (第３四半期連結会計期間) | (506) | (765) |
| 親会社の所有者に帰属する

四半期(当期)包括利益 | (百万円) | 1,210 | 2,656 | 1,729 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | (百万円) | 6,328 | 9,444 | 6,886 |
| 総資産額 | (百万円) | 19,775 | 24,296 | 22,725 |
| 基本的１株当たり

四半期(当期)利益 | (円) | 33.95 | 73.80 | 50.85 |
| (第３四半期連結会計期間) | (14.20) | (21.44) |
| 希薄化後１株当たり

四半期(当期)利益 | (円) | 33.82 | 73.55 | 50.65 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 32.0 | 38.9 | 30.3 |
| 営業活動による

キャッシュ・フロー | (百万円) | 2,587 | 3,034 | 4,188 |
| 投資活動による

キャッシュ・フロー | (百万円) | △1,402 | △684 | △2,995 |
| 財務活動による

キャッシュ・フロー | (百万円) | 195 | △2,244 | 225 |
| 現金及び現金同等物の

四半期末(期末)残高 | (百万円) | 3,662 | 3,806 | 3,700 |

(注) １．当社は要約四半期連結財務諸表を作成していますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載していません。

２．上記指標は、国際会計基準(以下「IFRS」という。)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいています。

３．記載金額は百万円未満を四捨五入して表示しています。 ### ２ 【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。

また、主要な関係会社についても異動はありません。 

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第２ 【事業の状況】

１ 【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものです。なお、当社グループは第１四半期連結会計期間より、従来の日本基準に替えてIFRSを適用しており、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度の数値もIFRSベースに組み替えて比較・分析を行っています。

(1) 業績の状況

(単位:百万円)
	2023年３月期 第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年12月31日)	2024年３月期 第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年12月31日)	増減額	増減率
売上収益	17,472	22,075	4,603	26.3	%
営業利益	2,100	2,599	499	23.8	%
親会社の所有者に帰属する四半期利益	1,210	2,632	1,423	117.6	%

(単位:百万円)
セグメント別業績		2023年３月期 第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年12月31日)	2024年３月期 第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年12月31日)	増減額	増減率
就労支援 事業	売上収益	7,091	7,939	848	12.0	%
利益	2,591	2,665	74	2.9	%
児童福祉 事業	売上収益	5,823	7,001	1,178	20.2	%
利益	1,034	1,086	52	5.0	%
プラットフォーム事業	売上収益	2,326	2,820	495	21.3	%
利益	880	1,052	172	19.6	%
その他	売上収益	2,232	4,314	2,082	93.3	%
利益	24	360	336	1,407.5	%

セグメントごとの業績は以下のとおりです。

＜就労支援事業＞

従来のLITALICOワークス事業に株式会社ヒューマングローを加え就労支援事業としています。就労支援事業については、当第３四半期連結累計期間で新規に開設した14施設の集客も順調に推移し、累計で141施設となりました。引き続き高水準で就職者数が推移したものの、新規利用者数は順調に拡大しています。一方で今後の施設開設数増加に向けての体制強化を実施しており、当第３四半期連結累計期間の売上収益は7,939百万円（前年同四半期比12.0%増）、セグメント利益は2,665百万円（前年同四半期比2.9%増）となりました。

＜児童福祉事業＞

従来のLITALICOジュニア事業に株式会社unicoを加え児童福祉事業としています。児童福祉事業については、既存施設の利用率が引き続き高い水準で推移し、当第３四半期連結累計期間で新規に開設した18施設の集客も順調に推移し、累計で159施設となりました。施設開設に向けた先行費用の回収が進みつつあり、当第３四半期連結累計期間の売上収益は7,001百万円（前年同四半期比20.2%増）、セグメント利益は1,086百万円（前年同四半期比5.0%増）となりました。

＜プラットフォーム事業＞

プラットフォーム事業は、SaaS型プロダクトを中心に、順調に契約施設数の増加ペースを加速しつつ、人員の増強など積極的な先行投資を継続しています。また、LITALICOキャリアにおいても採用支援サービスが拡大しています。当第３四半期連結累計期間の売上収益は2,820百万円（前年同四半期比21.3%増）、セグメント利益は1,052百万円（前年同四半期比19.6%増）となりました。

＜その他＞

その他セグメントはLITALICOジュニアパーソナルコース、LITALICOワンダー、LITALICOライフ及びその他新規事業にて構成されています。各事業が順調に推移したことに加え新規連結したグループ会社各社が売上及び利益増に貢献した結果、積極的なマーケティング投資や新規事業への投資拡大による費用増を吸収し、当第３四半期連結累計期間の売上収益は4,314百万円（前年同四半期比93.3%増）、セグメント利益は360百万円（前年同四半期比336百万円改善）となりました。

以上の結果、売上収益は22,075百万円（前年同四半期比26.3%増）、営業利益は2,599百万円（前年同四半期比23.8%増）となりました。また、持分法適用関連会社の株式会社Olive Unionの全株式を2023年５月31日付にて売却し、1,059百万円の金融収益を計上したことにより、親会社の所有者に帰属する四半期利益につきましては、2,632百万円(前年同四半期比117.6%増)となりました。

(2) 財政状態の分析

（資産）

当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比較して1,572百万円増加し、24,296百万円となりました。これは主に、業容拡大による営業債権及びその他の債権の増加等によるものです。

（負債）

当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比較して986百万円減少し、14,853百万円となりました。これは主に、短期借入金802百万円の減少、長期借入金56百万円の増加、営業債務及びその他の債務351百万円の増加及び引当金356百万円の減少によるものです。

（資本）

当第３四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末と比較して2,558百万円増加し、9,444百万円となりました。これは主に、親会社の所有者に帰属する四半期利益の計上に伴う利益剰余金2,401百万円の増加によるものです。

(3) キャッシュ・フローの状況

当第３四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)の残高は、前連結会計年度末と比較して106百万円増加し、3,806百万円です。

当第３四半期連結累計期間におけるキャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)

営業活動の結果得られた資金は、3,034百万円(前年同四半期は2,587百万円の収入)となりました。これは主に、税引前四半期利益で3,609百万円、減価償却費及び償却費2,111百万円を計上した一方で、金融収益1,059百万円を計上し、法人所得税の支払いにより1,207百万円、営業債権及びその他の債権の増加により476百万円を支出したことによるものです。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)

投資活動の結果支出した資金は、684百万円(前年同四半期は1,402百万円の支出)となりました。これは主に、持分法で会計処理されている投資の売却による収入1,494百万円となった一方で、有形固定資産の取得により602百万円、無形資産の取得により1,125百万円を支出したことによるものです。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)

財務活動の結果支出した資金は、2,244百万円(前年同四半期は195百万円の収入)となりました。これは主に、長期借入金による収入1,950百万円となった一方で、短期借入金の純減額1,000百万円、長期借入金の返済による支出1,726百万円及びリース負債の返済1,252百万円を支出したことによるものです。

(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題

当第３四半期連結累計期間において特記すべき事項はありません。

(5) 研究開発活動

該当事項はありません。 

３ 【経営上の重要な契約等】

当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

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第３ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	122,880,000
計	122,880,000

種類	第３四半期会計期間末現在発行数(株) (2023年12月31日)	提出日現在 発行数(株) (2024年２月14日)	上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名	内容
普通株式	35,681,112	35,681,112	東京証券取引所 プライム市場	単元の株式数は100株です。
計	35,681,112	35,681,112	―	―

(注)　「提出日現在発行数」欄には、2024年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれていません。 

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

第16回新株予約権

決議年月日	2023年10月30日
割当年月日	2023年11月17日
付与対象者の区分及び人数	当社従業員　　６名 子会社取締役　１名
新株予約権の数※	402個
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数※	普通株式　40,200株（注）１
新株予約権の行使時の払込金額※	1,896円（注）２
新株予約権の行使期間※	自　2025年10月31日　至　2033年10月30日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額※	発行価格　　　2,800.6円 資本組入額　　1,400.3円
新株予約権の行使の条件※	（注）３
新株予約権の譲渡に関する事項※	新株予約権を譲渡により取得するには取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※	（注）４

※　割当日（2023年11月17日）における内容を記載しております。

(注)１．新株予約権発行の日以降に当社が株式分割（株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同　　じ。）又は株式併合を行うときは、株式分割又は株式併合の効力発生の時をもって次の算式により新株予約権の目的である株式の数を調整する。ただし、かかる調整は新株予約権のうち、当該時点で権利行使していない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果１株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てる。

調整後株式数　＝　調整前株式数　×　分割又は併合の比率

また、新株予約権発行の日以降に当社が時価を下回る価額での新株式の発行又は自己株式の処分、合併、会社分割を行う場合等、新株予約権の目的である株式の数の変更をすることが適切な場合は、当社は必要と認める調整を行うものとする。

２．新株予約権発行の日以降に当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、株式分割又は株式併合の効力発生の時をもって次の算式により１株当たりの行使価額を調整する。ただし、調整の結果１円未満の端数が生じた場合は、これを切り上げる。

調整後１株当たり 行使価額	＝	調整前１株当たり 行使価額	×	１
分割又は併合の比率

新株予約権発行の日以降に当社が時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分をする場合（時価発行として行う公募増資、新株予約権の行使による新株式の発行又は自己株式の移転の場合を除く。）は、その新株式発行の時又は自己株式処分の時をもって次の算式により１株当たりの行使価額を調整する。ただし、調整の結果１円未満の端数が生じた場合は、これを切り上げる。

調整後１株当 たり行使価額	＝	調整前１株当 たり行使価額	×	既発行 株式数	＋	新規発行 株 式 数	×	１株当たり 払込価額
１株当たり時価
既発行株式数　＋　新規発行株式数

上記の算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に、「１株当たり払込価額」を「１株当たり処分価額」にそれぞれ読み替えるものとする。

新株予約権発行の日以降に当社が合併又は会社分割を行う場合等、１株当たりの行使価額の変更をすることが適切な場合は、当社は必要と認める調整を行うものとする（調整による１円未満の端数は切り捨てる）。

３．新株予約権の行使の条件

（イ）新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役・使用人の地位にあることを要する。ただし、定年退職その他これに準ずる正当な理由がある場合はこの限りでない。

（ロ）新株予約権の割当てを受けた者が死亡した場合は、相続人がこれを行使できるものとする。

（ハ）新株予約権の譲渡、質入その他一切の処分は認めない。

（ニ）新株予約権の行使は新株予約権１単位で行うものとし、各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。また、行使の結果発行される株式数は整数でなければならず、１株未満の端数の部分について株式は割り当てられないものとする。

（ホ）以上のほか、要項等で特に定める事由が生じた場合、権利者は新株予約権を行使できない。

４．当社が、合併（合併により当社が消滅する場合に限る。）、会社分割、株式交換及び株式移転をする場合の新株予約権の交付の定め及びその条件

当社が、合併（合併により当社が消滅する場合に限る。）、会社分割、株式交換及び株式移転（以下、総称して「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。

（イ）交付する再編対象会社の新株予約権の数   

残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。

（ロ）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類   

再編対象会社の普通株式とする。

（ハ）新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数又はその算定方法

組織再編行為の条件等を勘案のうえ（注）１に準じて目的である株式の数につき合理的な調整がなされた数とする。

（ニ）募集新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法

組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）２に準じて１株当たりの行使価額につき合理的な調整がなされた額に、（注）４（ハ）に従って決定される当該新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。

（ホ）新株予約権を行使することができる期間

上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から、上表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。

（ヘ）新株予約権の行使の条件

（注）３に準じて決定する。

（ト）当社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件

「新株予約権の要項」に定める事由に該当する場合、当社は無償で新株予約権を取得できる。

（チ）譲渡による新株予約権の取得の制限

新株予約権を譲渡により取得するには、再編対象会社の承認を要する。

（リ）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じ決定する。

（ヌ）新株予約権の行使により発生する端数の切捨ての定め

新株予約権を行使した新株予約権者に交付する株式の１株に満たない端数がある場合は、これを切り捨てる。 ② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高(株)	資本金増減額 (百万円)	資本金残高 (百万円)	資本準備金 増減額 (百万円)	資本準備金 残高(百万円)
2023年10月１日～ 2023年12月31日 （注）	2,600	35,681,112	２	501	２	126

(注) 新株予約権の権利行使による増加であります。 #### (5) 【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。  #### (6) 【議決権の状況】

当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2023年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。 ##### ① 【発行済株式】

2023年９月30日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

―

―

―

議決権制限株式(自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

完全議決権株式(自己株式等)

（自己保有株式）
普通株式	1,800

―

―

完全議決権株式(その他)

普通株式	35,665,800

356,658

―

単元未満株式

普通株式	10,912

―

―

発行済株式総数

35,678,512

―

―

総株主の議決権

―

356,658

―

(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式等が以下のとおり含まれています。

(自己保有株式)
株式会社LITALICO	60株

		2023年９月30日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数(株)	他人名義所有株式数(株)	所有株式数の合計(株)	発行済株式 総数に対する所有株式数の割合(％)
株式会社LITALICO	東京都目黒区上目黒二丁目１番１号	1,800	－	1,800	0.00
計	―	1,800	－	1,800	0.00

前事業年度の有価証券報告書提出後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。 

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第４ 【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下「IAS第34号」という。)に準拠して作成しています。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み

当社は、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について連結財務諸表等に的確に反映する体制を構築するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへ参加しています。

４．IFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備

当社は、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っています。また、IFRSに準拠したグループ会計マニュアルを作成し、IFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っています。

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１ 【要約四半期連結財務諸表】

(1) 【要約四半期連結財政状態計算書】

(単位：百万円)
	注記	移行日 (2022年４月１日)	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第３四半期 連結会計期間 (2023年12月31日)
資産
流動資産
現金及び現金同等物		2,282	3,700	3,806
営業債権及びその他の債権		3,323	4,169	5,184
その他の流動資産		592	767	472
流動資産合計		6,198	8,636	9,461
非流動資産
有形固定資産		2,527	2,742	2,984
使用権資産		3,233	3,279	3,099
のれん		2,210	3,231	3,858
無形資産		1,244	2,162	2,849
持分法で会計処理されている 投資		644	449	-
その他の金融資産	10	1,191	1,260	1,411
繰延税金資産		471	526	531
その他の非流動資産		109	439	104
非流動資産合計		11,629	14,089	14,835
資産合計		17,827	22,725	24,296

(単位：百万円)
	注記	移行日 (2022年４月１日)	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第３四半期 連結会計期間 (2023年12月31日)
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務		605	885	1,236
借入金	10	2,658	3,248	2,446
リース負債		1,190	1,395	1,393
未払法人所得税		549	591	406
引当金		812	974	618
その他の流動負債		818	1,042	1,079
流動負債合計		6,631	8,136	7,177
非流動負債
借入金	10	3,431	5,111	5,167
リース負債		2,070	1,903	1,718
その他の非流動負債		550	689	790
非流動負債合計		6,051	7,703	7,675
負債合計		12,683	15,839	14,853
資本
資本金		428	464	501
資本剰余金		435	474	512
利益剰余金		4,217	5,852	8,252
自己株式		△4	△4	△4
その他の資本の構成要素		67	101	184
親会社の所有者に帰属する持分合計		5,144	6,886	9,444
資本合計		5,144	6,886	9,444
負債及び資本合計		17,827	22,725	24,296

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(2) 【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

(単位：百万円)
	注記	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年12月31日)		当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年12月31日)
売上収益	７	17,472		22,075
売上原価		△10,531		△13,452
売上総利益		6,941		8,623
販売費及び一般管理費		△4,657		△6,045
持分法による投資損益（△は損失）		△153		△13
その他の収益		26		58
その他の費用		△57		△23
営業利益		2,100		2,599
金融収益	８	0		1,059
金融費用		△37		△49
税引前四半期利益		2,063		3,609
法人所得税費用		△853		△976
四半期利益		1,210		2,632
四半期利益の帰属
親会社の所有者		1,210		2,632
四半期利益		1,210		2,632
１株当たり四半期利益	９
基本的１株当たり四半期利益（円）		33.95		73.80
希薄化後１株当たり四半期利益（円）		33.82		73.55

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【第３四半期連結会計期間】

(単位：百万円)
	注記	前第３四半期連結会計期間 (自　2022年10月１日 至　2022年12月31日)		当第３四半期連結会計期間 (自　2023年10月１日 至　2023年12月31日)
売上収益		6,067		7,683
売上原価		△3,543		△4,463
売上総利益		2,523		3,220
販売費及び一般管理費		△1,617		△2,009
持分法による投資損益（△は損失）		△68		-
その他の収益		21		40
その他の費用		△15		△4
営業利益		845		1,247
金融収益		0		0
金融費用		△12		△16
税引前四半期利益		833		1,231
法人所得税費用		△326		△466
四半期利益		506		765
四半期利益の帰属
親会社の所有者		506		765
四半期利益		506		765
１株当たり四半期利益	９
基本的１株当たり四半期利益（円）		14.20		21.44
希薄化後１株当たり四半期利益（円）		14.15		21.38

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【要約四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

(単位：百万円)
	注記	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年12月31日)		当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年12月31日)
四半期利益		1,210		2,632
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産	10	-		24
その他の包括利益合計		-		24
四半期包括利益		1,210		2,656
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		1,210		2,656
四半期包括利益		1,210		2,656

 0104035_honbun_0915047503601.htm

【第３四半期連結会計期間】

(単位：百万円)
	注記	前第３四半期連結会計期間 (自　2022年10月１日 至　2022年12月31日)		当第３四半期連結会計期間 (自　2023年10月１日 至　2023年12月31日)
四半期利益		506		765
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産		-		-
その他の包括利益合計		-		-
四半期包括利益		506		765
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		506		765
四半期包括利益		506		765

 0104045_honbun_0915047503601.htm

(3) 【要約四半期連結持分変動計算書】

前第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

		(単位：百万円)
		親会社の所有者に帰属する持分						資本 合計
	注記	資本金	資本 剰余金	利益 剰余金	自己 株式	その他の資本の構成要素	合計
2022年４月１日残高		428	435	4,217	△4	67	5,144	5,144
四半期利益		-	-	1,210	-	-	1,210	1,210
その他の包括利益		-	-	-	-	-	-	-
四半期包括利益		-	-	1,210	-	-	1,210	1,210
剰余金の配当	６	-	-	△178	-	-	△178	△178
新株の発行		36	36	-	-	-	72	72
株式報酬取引		-	-	-	-	91	91	91
その他		-	△10	-	-	-	△10	△10
所有者との取引額等合計		36	25	△178	-	91	△26	△26
2022年12月31日残高		464	461	5,249	△4	158	6,328	6,328

当第３四半期連結累計期間(自　2023年４月１日　至　2023年12月31日)

		(単位：百万円)
		親会社の所有者に帰属する持分						資本 合計
	注記	資本金	資本 剰余金	利益 剰余金	自己 株式	その他の資本の構成要素	合計
2023年４月１日残高		464	474	5,852	△4	101	6,886	6,886
四半期利益		-	-	2,632	-	-	2,632	2,632
その他の包括利益		-	-	-	-	24	24	24
四半期包括利益		-	-	2,632	-	24	2,656	2,656
剰余金の配当	６	-	-	△232	-	-	△232	△232
新株の発行		37	37	-	-	-	73	73
株式報酬取引		-	12	-	-	59	71	71
その他		-	△11	-	-	-	△11	△11
所有者との取引額等合計		37	38	△232	-	59	△98	△98
2023年12月31日残高		501	512	8,252	△4	184	9,444	9,444

 0104050_honbun_0915047503601.htm

(4) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位：百万円)
	注記	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年12月31日)		当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益		2,063		3,609
減価償却費及び償却費		1,555		2,111
株式報酬費用		134		118
金融収益		△0		△1,059
金融費用		37		49
引当金の増減額(△は減少)		△324		△374
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		△444		△476
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		328		301
その他		293		△6
小計		3,641		4,273
利息の受取額		0		0
利息の支払額		△19		△32
法人所得税の支払額		△1,035		△1,207
営業活動によるキャッシュ・フロー		2,587		3,034
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出		△477		△602
無形資産の取得による支出		△869		△1,125
新規連結子会社の株式取得による支出		-		△379
持分法で会計処理されている投資の売却による収入		-		1,494
その他		△55		△72
投資活動によるキャッシュ・フロー		△1,402		△684
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額(△は減少)		500		△1,000
長期借入れによる収入		2,100		1,950
長期借入金の返済による支出		△1,321		△1,726
リース負債の返済による支出		△922		△1,252
配当金の支払額		△178		△232
その他		16		15
財務活動によるキャッシュ・フロー		195		△2,244
現金及び現金同等物の増加額		1,379		106
現金及び現金同等物の期首残高		2,282		3,700
現金及び現金同等物の四半期末残高		3,662		3,806

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【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

株式会社LITALICO(以下「当社」という。)は日本に所在する株式会社です。当第３四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年12月31日まで)及び当第３四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年12月31日まで)の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下「当社グループ」という。)、並びに当社グループの関連会社に対する持分から構成されています。当社グループは就労支援事業、児童福祉事業、プラットフォーム事業を主な事業としています(「５．セグメント情報」参照)。 ２．作成の基礎

(1) IFRSに準拠している旨及び初度適用に関する事項

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しています。

当社グループは2023年４月１日に開始する当連結会計年度の第１四半期連結会計期間よりIFRSを初めて適用しており、当連結会計年度の年次の連結財務諸表がIFRSに準拠して作成する最初の連結財務諸表となります。IFRSへの移行日は2022年４月１日です。

当社グループはIFRSへの移行にあたり、IFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」(以下「IFRS第１号」という。)を適用しています。また、IFRSへの移行が、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は「12．初度適用」に記載しています。

2024年２月14日に本要約四半期連結財務諸表は、当社代表取締役副社長辻高宏によって承認されています。

(2) 測定の基礎

要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除き取得原価を基礎として作成されています。

(3) 機能通貨及び表示通貨

要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円(百万円単位、単位未満四捨五入)で表示しています。 ３．重要性のある会計方針

当社グループが適用した重要性のある会計方針は、当連結会計年度の第１四半期連結会計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る要約四半期連結財務諸表に記載しています。  ４．重要な会計上の見積り及び判断

当社グループは、要約四半期連結財務諸表の作成において、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、会計上の見積り及び仮定を用いています。これらの見積り及び仮定は、過去の経験及び利用可能な情報を収集し、決算日において合理的であると考えられる様々な要因等を勘案した経営者の最善の判断に基づいています。しかしながら、その性質上、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しています。これらの見積りの見直しによる影響は、当該見積りを見直した期間及び将来の期間において認識しています。

要約四半期連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える見積り及び会計方針の適用に関する判断は、当連結会計年度の第１四半期連結会計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る要約四半期連結財務諸表に記載しています。 ５．セグメント情報

(1) 報告セグメントの概要

当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。当社グループは、本社にサービス別の事業部を置き、各事業部はサービスについて国内の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しています。

従って、当社グループは事業部を基礎としたサービス別セグメントから構成されており、「就労支援事業」、「児童福祉事業」、「プラットフォーム事業」の３つを報告セグメントとしています。

各報告セグメント区分の主なサービス又は事業内容は、以下のとおりです。

報告セグメント	サービス又は事業内容
就労支援事業	就労を目指す障害者を対象に就労後の職場定着まで一貫した支援を実施する事業
児童福祉事業	児童発達支援事業、放課後等デイサービス事業、保育所等訪問支援事業
プラットフォーム事業	施設の利用者や従事者向けとしてマッチングメディア運営及び人材紹介を、施設向けSaaS事業として集客や採用支援及び経営支援のプロダクトを提供する事業

(2) 報告セグメントの情報

報告されている事業セグメントの会計方針は、要約四半期連結財務諸表作成の会計方針と概ね同一です。

当社グループの報告セグメントごとの情報は以下のとおりです。なお、報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。セグメント間の取引は市場実勢価格に基づいています。

前第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

(単位：百万円)
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２ (注)３	要約四半期連結財務諸表計上額
	就労支援 事業	児童福祉 事業	プラットフォーム事業	計
売上収益
外部顧客への売上収益	7,091	5,823	2,326	15,240	2,232	17,472	－	17,472
セグメント間の内部売上収益又は振替高	－	－	35	35	－	35	△35	－
計	7,091	5,823	2,361	15,275	2,232	17,507	△35	17,472
セグメント利益	2,591	1,034	880	4,505	24	4,529	△2,429	2,100
金融収益	-	-	-	-	-	-	-	0
金融費用	-	-	-	-	-	-	-	△37
税引前四半期利益	-	-	-	-	-	-	-	2,063

(注) １.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、LITALICOジュニアパーソナルコース事業、LITALICOワンダー事業、LITALICOライフ事業等を含んでいます。

２.セグメント間の内部売上収益又は振替高の調整額は、セグメント間取引消去です。

３.セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

当第３四半期連結累計期間(自　2023年４月１日　至　2023年12月31日)

(単位：百万円)
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２ (注)３	要約四半期連結財務諸表計上額
	就労支援 事業	児童福祉 事業	プラットフォーム事業	計
売上収益
外部顧客への売上収益	7,939	7,001	2,820	17,761	4,314	22,075	－	22,075
セグメント間の内部売上収益又は振替高	－	－	49	49	0	49	△49	－
計	7,939	7,001	2,869	17,809	4,314	22,124	△49	22,075
セグメント利益	2,665	1,086	1,052	4,803	360	5,162	△2,563	2,599
金融収益	-	-	-	-	-	-	-	1,059
金融費用	-	-	-	-	-	-	-	△49
税引前四半期利益	-	-	-	-	-	-	-	3,609

(注) １.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、LITALICOジュニアパーソナルコース事業、LITALICOワンダー事業、LITALICOライフ事業等を含んでいます。

２.セグメント間の内部売上収益又は振替高の調整額は、セグメント間取引消去です。

３.セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

前第３四半期連結会計期間(自　2022年10月１日　至　2022年12月31日)

(単位：百万円)
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２ (注)３	要約四半期連結財務諸表計上額
	就労支援 事業	児童福祉 事業	プラットフォーム事業	計
売上収益
外部顧客への売上収益	2,408	2,086	792	5,286	781	6,067	－	6,067
セグメント間の内部売上収益又は振替高	－	－	10	10	－	10	△10	－
計	2,408	2,086	802	5,296	781	6,077	△10	6,067
セグメント利益	883	450	314	1,647	51	1,698	△853	845
金融収益	-	-	-	-	-	-	-	0
金融費用	-	-	-	-	-	-	-	△12
税引前四半期利益	-	-	-	-	-	-	-	833

(注) １.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、LITALICOジュニアパーソナルコース事業、LITALICOワンダー事業、LITALICOライフ事業等を含んでいます。

２.セグメント間の内部売上収益又は振替高の調整額は、セグメント間取引消去です。

３.セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

当第３四半期連結会計期間(自　2023年10月１日　至　2023年12月31日)

(単位：百万円)
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２ (注)３	要約四半期連結財務諸表計上額
	就労支援 事業	児童福祉 事業	プラットフォーム事業	計
売上収益
外部顧客への売上収益	2,725	2,494	921	6,139	1,544	7,683	－	7,683
セグメント間の内部売上収益又は振替高	－	－	22	22	0	22	△22	－
計	2,725	2,494	943	6,161	1,544	7,705	△22	7,683
セグメント利益	968	553	325	1,845	193	2,038	△792	1,247
金融収益	-	-	-	-	-	-	-	0
金融費用	-	-	-	-	-	-	-	△16
税引前四半期利益	-	-	-	-	-	-	-	1,231

(注) １.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、LITALICOジュニアパーソナルコース事業、LITALICOワンダー事業、LITALICOライフ事業等を含んでいます。

２.セグメント間の内部売上収益又は振替高の調整額は、セグメント間取引消去です。

３.セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。  ６．配当金

(1) 配当金支払額

配当金の支払額は、以下のとおりです。

前第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

決議	株式の種類	配当金の総額 (百万円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2022年５月９日 取締役会	普通株式	178	5.0	2022年３月31日	2022年６月15日

当第３四半期連結累計期間(自　2023年４月１日　至　2023年12月31日)

決議	株式の種類	配当金の総額 (百万円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2023年５月８日 取締役会	普通株式	232	6.5	2023年３月31日	2023年６月13日

(2) 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。 ７．売上収益

顧客との契約から認識した収益の分解は、以下のとおりです。

前第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

(単位：百万円)

	報告セグメント				その他 (注)１	合計
就労支援 事業	児童福祉 事業	プラットフォーム事業	計
関連法令に基づく収益 (注)２	7,091	5,823	－	12,915	－	12,915
上記以外の収益	－	－	2,326	2,326	2,232	4,558
顧客との契約から生じる収益	7,091	5,823	2,326	15,240	2,232	17,472

(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、LITALICOジュニアパーソナルコース事業、LITALICOワンダー事業、LITALICOライフ事業等を含んでいます。

２．障害者総合支援法、児童福祉法及び当該法律に関連する政省令(条例を含む)を指しています。

当第３四半期連結累計期間(自　2023年４月１日　至　2023年12月31日)

(単位：百万円)

	報告セグメント				その他 (注)１	合計
就労支援 事業	児童福祉 事業	プラットフォーム事業	計
関連法令に基づく収益 (注)２	7,939	7,001	－	14,940	－	14,940
上記以外の収益	－	－	2,820	2,820	4,314	7,135
顧客との契約から生じる収益	7,939	7,001	2,820	17,761	4,314	22,075

(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、LITALICOジュニアパーソナルコース事業、LITALICOワンダー事業、LITALICOライフ事業等を含んでいます。

２．障害者総合支援法、児童福祉法及び当該法律に関連する政省令(条例を含む)を指しています。

(就労支援事業及び児童福祉事業）

関連法令に基づく支援サービス

行政(市区町村)によってサービス受給者証を発行された利用者に対し、様々な支援サービスを提供しており、国民健康保険団体連合会及び利用者からサービス報酬を収受しております。利用者への役務提供時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しています。

(プラットフォーム事業）

①　プラットフォーム提供サービス

当社グループは、運営する「LITALICO発達ナビ」「LITALICO仕事ナビ」等のポータルサイトを通じて、サイトユーザーに対して支援サービスを提供し、月額サービス利用料を収受しております。一定期間、継続してプラットフォームの提供を行う義務のあるものについては、プラットフォームの利用期間にわたって、収益を計上しています。

②　人材紹介サービス

当社グループは、障害者採用を行う企業への人材紹介や、障害福祉業界で働く人の転職サービス及び福祉施設の採用支援サービスを提供し、成果報酬を収受しております。各取引の実態に応じて、関連する経済的便益が当社グループに流入する可能性が高いと認められる時点（例えば、紹介した求職者が求人企業に入社した日）で計上しています。 ８.　金融収益

金融収益の内訳は、以下のとおりです。

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年12月31日)
持分法で会計処理されている投資の売却益 (注）	-	1,058
その他	0	0
合計	0	1,059

(注) 当社は、保有する持分法適用関連会社である株式会社Olive Unionの全株式を2023年５月31日付にて譲渡しました。本株式譲渡により株式会社Olive Unionは当社の持分法適用関連会社ではなくなっています。  ９．１株当たり四半期利益

(1) 基本的１株当たり四半期利益

基本的１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年12月31日)
親会社の普通株主に帰属する四半期利益
親会社の所有者に帰属する四半期利益	1,210	2,632
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益	－	－
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益	1,210	2,632
発行済普通株式の期中平均株式数	35,636,257株	35,670,636株
基本的１株当たり四半期利益	33.95円	73.80円

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結会計期間 (自　2022年10月１日 至　2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (自　2023年10月１日 至　2023年12月31日)
親会社の普通株主に帰属する四半期利益
親会社の所有者に帰属する四半期利益	506	765
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益	－	－
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益	506	765
発行済普通株式の期中平均株式数	35,642,678株	35,677,132株
基本的１株当たり四半期利益	14.20円	21.44円

(2) 希薄化後１株当たり四半期利益

希薄化後１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりです。

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 至　2023年12月31日)
希薄化後の普通株主に帰属する四半期利益
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益	1,210	2,632
四半期利益調整額	－	－
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に 使用する四半期利益	1,210	2,632
発行済普通株式の期中平均株式数	35,636,257株	35,670,636株
希薄化効果の影響	138,447株	121,471株
希薄化効果の調整後	35,774,704株	35,792,107株
希薄化後１株当たり四半期利益	33.82円	73.55円

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結会計期間 (自　2022年10月１日 至　2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (自　2023年10月１日 至　2023年12月31日)
希薄化後の普通株主に帰属する四半期利益
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益	506	765
四半期利益調整額	－	－
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に 使用する四半期利益	506	765
発行済普通株式の期中平均株式数	35,642,678株	35,677,132株
希薄化効果の影響	135,670株	108,297株
希薄化効果の調整後	35,778,348株	35,785,429株
希薄化後１株当たり四半期利益	14.15円	21.38円

(1) 金融商品の公正価値と帳簿価額の比較

金融資産及び金融負債の公正価値と帳簿価額の比較は、以下のとおりです。なお、公正価値で測定する金融商品及び帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、以下の表には含めていません。

					(単位：百万円)
	移行日 (2022年４月１日)		前連結会計年度 (2023年３月31日)		当第３四半期連結会計期間 (2023年12月31日)
帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
償却原価で測定する 金融負債
長期借入金	4,789	4,795	6,859	6,836	7,113	7,106
合計	4,789	4,795	6,859	6,836	7,113	7,106

(2) 公正価値で測定する金融商品のレベル別分類

金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを以下のように分類しています。

レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値

レベル２：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて測定した公正価値

レベル３：重要な観察できないインプットを用いて測定した公正価値

公正価値の測定に使用される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定に用いた重要なインプットのうち、最もレベルの低いインプットに応じて決定しています。

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期末日に発生したものとして認識しています。

①　公正価値で測定する金融商品

公正価値ヒエラルキーのレベルごとに分類した、経常的に公正価値で測定する金融資産の内訳は、以下のとおりです。

移行日(2022年４月１日)

				(単位：百万円)
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
その他の包括利益を通じて公正価値を測定する金融資産
株式	―	―	400	400
合計	―	―	400	400

前連結会計年度(2023年３月31日)

				(単位：百万円)
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
その他の包括利益を通じて公正価値を測定する金融資産
株式	－	－	317	317
合計	－	－	317	317

(注)　レベル間の振替はありません。

当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)

				(単位：百万円)
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
その他の包括利益を通じて公正価値を測定する金融資産
株式	－	－	353	353
合計	－	－	353	353

(注)　レベル間の振替はありません。

②　レベル３に区分した金融商品

レベル３に区分した金融商品は主に非上場株式により構成されています。レベル３に区分した金融商品については、前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間において、重要な変動は生じていません。

レベル３に区分した金融商品については、適切な権限者に承認された公正価値測定の評価方針及び手続に従い、担当部署が対象金融商品の評価方法を決定し、公正価値を測定しています。公正価値の測定結果については適切な責任者が承認しています。なお、レベル３に区分した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれていません。  11．重要な後発事象

該当事項はありません    12．初度適用

当社グループは、第１四半期連結会計期間からIFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表を開示しています。我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準(以下「日本基準」という。)に準拠して作成された直近の連結財務諸表は2023年３月31日に終了する連結会計年度に関するものであり、IFRSへの移行日は2022年４月１日です。

(1) 遡及適用に対する免除規定

IFRS第１号は、IFRSを初めて適用する企業に対して、原則として遡及的にIFRSを適用することを求めています。ただし、一部について例外を認めており、当社グループが採用した免除規定は以下のとおりです。

①　企業結合

移行日より前に行われた企業結合については、IFRS第３号「企業結合」を遡及適用していません。

②　リース

移行日時点で存在する契約にリースが含まれているかどうかを、同日時点で存在する事実及び状況に基づいて判定し、リース負債は残りのリース料を移行日現在の借手の追加借入利率等で割り引いた現在価値としています。また、使用権資産は移行日現在で測定し、リース負債と同額としています。

③　金融商品

移行日より前に認識した金融商品についてのIFRS第９号「金融商品」に基づく指定を、IFRS移行日時点で存在する事実及び状況に基づき行っています。

(2) 調整表

日本基準からIFRSへの移行が、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に及ぼす影響は、以下のとおりです。なお、調整表の「表示組替」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識及び測定の差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しています。

①　資本に対する調整

移行日(2022年４月１日)

						(単位：百万円)
日本基準表示科目	日本基準	表示組替	認識及び 測定の差異	IFRS	注記	IFRS表示科目
資産の部						資産
流動資産						流動資産
現金及び預金	2,282	-	-	2,282		現金及び現金同等物
売掛金	3,474	△151	-	3,323	A	営業債権及びその他の債権
その他	479	146	△33	592	A	その他の流動資産
貸倒引当金	△5	5	-	-
流動資産合計	6,231	-	△33	6,198		流動資産合計
固定資産						非流動資産
有形固定資産
建物附属設備(純額）	1,396	925	206	2,527		有形固定資産
工具、器具及び備品  （純額）	925	△925	-	-
	-	-	3,233	3,233	D	使用権資産
無形固定資産
のれん	2,210	-	-	2,210	C	のれん
ソフトウェア	838	△838	-	-
その他	406	838	-	1,244		無形資産
投資その他の資産
	-	-	644	644	A,C	持分法で会計処理されている投資
投資有価証券	1,195	664	△668	1,191	A,B	その他の金融資産
敷金及び保証金	664	△664	-	-
繰延税金資産	330	-	142	471		繰延税金資産
その他	109	-	-	109		その他の非流動資産
固定資産合計	8,072	-	3,557	11,629		非流動資産合計
資産合計	14,303	-	3,524	17,827		資産合計

						(単位：百万円)
日本基準表示科目	日本基準	表示組替	認識及び 測定の差異	IFRS	注記	IFRS表示科目
負債の部						負債及び資本
						負債
流動負債						流動負債
	-	605	-	605	A	営業債務及びその他の債務
短期借入金	1,300	1,358	-	2,658		借入金
１年内返済予定の長期借入金	1,358	△1,358	-	-
未払法人税等	549	-	-	549		未払法人所得税
賞与引当金	812	-	-	812		引当金
	-	22	1,168	1,190	D	リース負債
その他	894	△626	550	818	E	その他の流動負債
流動負債合計	4,913	-	1,718	6,631		流動負債合計
固定負債						非流動負債
長期借入金	3,431	-	-	3,431		借入金
	-	5	2,065	2,070	D	リース負債
その他	205	△5	350	550		その他の非流動負債
固定負債合計	3,636	-	2,415	6,051		非流動負債合計
負債合計	8,549	-	4,134	12,683		負債合計
純資産の部						資本
資本金	428	-	-	428		資本金
資本剰余金	468	-	△33	435		資本剰余金
利益剰余金	4,715	-	△497	4,217	F	利益剰余金
自己株式	△4	-	-	△4		自己株式
新株予約権	147	△147	-	-
	-	147	△80	67	A,B	その他の資本の構成要素
	5,753	-	△609	5,144		親会社の所有者に帰属する持分合計
純資産合計	5,753	-	△609	5,144		資本合計
負債純資産合計	14,303	-	3,524	17,827		負債及び資本合計

前第３四半期連結会計期間(2022年12月31日)

						(単位：百万円)
日本基準表示科目	日本基準	表示組替	認識及び 測定の差異	IFRS	注記	IFRS表示科目
資産の部						資産
流動資産						流動資産
現金及び預金	3,662	-	-	3,662		現金及び現金同等物
売掛金	3,844	168	-	4,012	A	営業債権及びその他の債権
その他	571	△172	△43	356	A	その他の流動資産
貸倒引当金	△4	4	-	-
流動資産合計	8,073	-	△43	8,030		流動資産合計
固定資産						非流動資産
有形固定資産
建物附属設備(純額）	1,513	959	223	2,695		有形固定資産
工具、器具及び備品（純額）	959	△959	-	-
	-	0	2,646	2,646	D	使用権資産
無形固定資産
のれん	2,087	-	123	2,210	C	のれん
ソフトウェア	1,247	△1,247	-	-
その他	598	1,247	-	1,845		無形資産
投資その他の資産
	-	-	491	491	A,C	持分法で会計処理されている投資
投資有価証券	1,017	690	△469	1,237	A,B	その他の金融資産
敷金及び保証金	690	△690	-	-
繰延税金資産	330	-	161	491		繰延税金資産
その他	130	-	-	130		その他の非流動資産
固定資産合計	8,570	-	3,175	11,745		非流動資産合計
資産合計	16,643	-	3,132	19,775		資産合計

						(単位：百万円)
日本基準表示科目	日本基準	表示組替	認識及び 測定の差異	IFRS	注記	IFRS表示科目
負債の部						負債及び資本
						負債
流動負債						流動負債
	-	933	-	933	A	営業債務及びその他の債務
短期借入金	1,800	1,536	-	3,336		借入金
１年内返済予定の長期借入金	1,536	△1,536	-	-
未払法人税等	433	-	-	433		未払法人所得税
賞与引当金	488	-	-	488		引当金
	-	15	1,213	1,228	D	リース負債
その他	1,300	△948	619	971	E	その他の流動負債
流動負債合計	5,556	-	1,832	7,388		流動負債合計
固定負債						非流動負債
長期借入金	4,033	-	-	4,033		借入金
	-	-	1,439	1,439	D	リース負債
その他	200	-	386	586		その他の非流動負債
固定負債合計	4,233	-	1,825	6,058		非流動負債合計
負債合計	9,789	-	3,657	13,447		負債合計
純資産の部						資本
資本金	464	-	-	464		資本金
資本剰余金	504	-	△43	461		資本剰余金
利益剰余金	5,652	-	△403	5,249	F	利益剰余金
自己株式	△4	-	-	△4		自己株式
新株予約権	238	△238	-	-
	-	238	△80	158	A,B	その他の資本の構成要素
	6,854	-	△526	6,328		親会社の所有者に帰属する持分合計
純資産合計	6,854	-	△526	6,328		資本合計
負債純資産合計	16,643	-	3,132	19,775		負債及び資本合計

前連結会計年度(2023年３月31日)

						(単位：百万円)
日本基準表示科目	日本基準	表示組替	認識及び 測定の差異	IFRS	注記	IFRS表示科目
資産の部						資産
流動資産						流動資産
現金及び預金	3,700	-	-	3,700		現金及び現金同等物
売掛金	4,411	△242	-	4,169	A	営業債権及びその他の債権
その他	562	235	△30	767	A	その他の流動資産
貸倒引当金	△7	7	-	-
流動資産合計	8,666	-	△30	8,636		流動資産合計
固定資産						非流動資産
有形固定資産
建物附属設備(純額）	1,595	926	222	2,742		有形固定資産
工具、器具及び備品（純額）	926	△926	-	-
	-	-	3,279	3,279	D	使用権資産
無形固定資産
のれん	3,030	-	201	3,231	C	のれん
ソフトウェア	1,415	△1,415	-	-
その他	747	1,415	-	2,162		無形資産
投資その他の資産
	-	-	449	449	A,C	持分法で会計処理されている投資
投資有価証券	938	788	△467	1,260	A,B	その他の金融資産
敷金及び保証金	788	△788	-	-
繰延税金資産	359	-	168	526		繰延税金資産
その他	439	-	-	439		その他の非流動資産
固定資産合計	10,237	-	3,852	14,089		非流動資産合計
資産合計	18,903	-	3,822	22,725		資産合計

						(単位：百万円)
日本基準表示科目	日本基準	表示組替	認識及び 測定の差異	IFRS	注記	IFRS表示科目
負債の部						負債及び資本
						負債
流動負債						流動負債
	-	885	-	885	A	営業債務及びその他の債務
短期借入金	1,500	1,748	-	3,248		借入金
１年内返済予定の長期借入金	1,748	△1,748	-	-
未払法人税等	591	-	-	591		未払法人所得税
賞与引当金	974	-	-	974		引当金
	-	11	1,384	1,395	D	リース負債
その他	1,280	△896	658	1,042	E	その他の流動負債
流動負債合計	6,093	-	2,043	8,136		流動負債合計
固定負債						非流動負債
長期借入金	5,111	-	-	5,111		借入金
	-	-	1,903	1,903	D	リース負債
その他	297	-	392	689		その他の非流動負債
固定負債合計	5,408	-	2,294	7,703		非流動負債合計
負債合計	11,502	-	4,337	15,839		負債合計
純資産の部						資本
資本金	464	-	-	464		資本金
資本剰余金	504	-	△30	474		資本剰余金
利益剰余金	6,175	-	△323	5,852	F	利益剰余金
自己株式	△4	-	-	△4		自己株式
新株予約権	263	△263	-	-
	-	263	△162	101	A,B	その他の資本の構成要素
	7,401	-	△515	6,886		親会社の所有者に帰属する持分合計
純資産合計	7,401	-	△515	6,886		資本合計
負債純資産合計	18,903	-	3,822	22,725		負債及び資本合計

②　包括利益に対する調整

前第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

						(単位：百万円)
日本基準表示科目	日本基準	表示組替	認識及び 測定の差異	IFRS	注記	IFRS表示科目
売上高	17,472	-	-	17,472		売上収益
売上原価	△10,486	-	△45	△10,531		売上原価
売上総利益	6,986	-	△45	6,941		売上総利益
販売費及び一般管理費	△4,743	△31	117	△4,657	A,C	販売費及び一般管理費
	-	△178	25	△153	C	持分法による投資損益（△は損失）
	-	32	△5	26	A	その他の収益
	-	△58	1	△57	A	その他の費用
営業利益	2,243	△235	92	2,100		営業利益
営業外収益	26	△26	-	-
営業外費用	△238	238	-	-
	-	0	-	0	A	金融収益
	-	△19	△18	△37	A	金融費用
特別利益	36	△36	-	-
特別損失	△47	47	-	-
税金等調整前四半期純利益	2,019	△31	74	2,063		税引前四半期利益
法人税等合計	△904	31	20	△853	A	法人所得税費用
四半期純利益	1,116	-	94	1,210		四半期利益
その他の包括利益						その他の包括利益
						純損益に振り替えられることのない項目
	-	-	-	-	B	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の包括利益合計	-	-	-	-		その他の包括利益
四半期包括利益	1,116	-	94	1,210		四半期包括利益

前第３四半期連結会計期間(自　2022年10月１日　至　2022年12月31日)

						(単位：百万円)
日本基準表示科目	日本基準	表示組替	認識及び 測定の差異	IFRS	注記	IFRS表示科目
売上高	6,067	-	-	6,067		売上収益
売上原価	△3,529	-	△15	△3,543		売上原価
売上総利益	2,538	-	△15	2,523		売上総利益
販売費及び一般管理費	△1,644	△10	37	△1,617	A,C	販売費及び一般管理費
	-	△98	30	△68	C	持分法による投資損益（△は損失）
	-	21	△0	21	A	その他の収益
	-	△15	-	△15	A	その他の費用
営業利益	894	△102	52	845		営業利益
営業外収益	21	△21	-	-
営業外費用	△104	104	-	-
	-	0	-	0	A	金融収益
	-	△6	△6	△12	A	金融費用
特別利益	0	△0	-	-
特別損失	△15	15	-	-
税金等調整前四半期純利益	797	△10	46	833		税引前四半期利益
法人税等合計	△344	10	7	△326	A	法人所得税費用
四半期純利益	453	-	53	506		四半期利益
その他の包括利益						その他の包括利益
						純損益に振り替えられることのない項目
	-	-	-	-	B	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の包括利益合計	-	-	-	-		その他の包括利益
四半期包括利益	453	-	53	506		四半期包括利益

前連結会計年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

						(単位：百万円)
日本基準表示科目	日本基準	表示組替	認識及び 測定の差異	IFRS	注記	IFRS表示科目
売上高	24,170	-	-	24,170		売上収益
売上原価	△14,467	-	△60	△14,527		売上原価
売上総利益	9,703	-	△60	9,643		売上総利益
販売費及び一般管理費	△6,589	△41	175	△6,455	A,C	販売費及び一般管理費
	-	△257	62	△194	C	持分法による投資損益（△は損失）
	-	37	△5	31	A	その他の収益
	-	△97	1	△97	A	その他の費用
営業利益	3,114	△358	172	2,928		営業利益
営業外収益	31	△31	-	-
営業外費用	△342	342	-	-
	-	0	-	0	A	金融収益
	-	△27	△25	△52	A	金融費用
特別利益	36	△36	-	-
特別損失	△69	69	-	-
税金等調整前当期純利益	2,770	△41	147	2,877		税引前当期利益
法人税等合計	△1,132	41	27	△1,064	A	法人所得税費用
当期純利益	1,638	-	174	1,812		当期利益
その他の包括利益						その他の包括利益
						純損益に振り替えられることのない項目
	-	-	△83	△83	B	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の包括利益合計	-	-	△83	△83		その他の包括利益
包括利益	1,638	-	91	1,729		当期包括利益

③　資本及び包括利益の調整に関する注記

Ａ．表示科目の組替

・IFRSの表示規定に基づき、金融資産及び金融負債を別掲しています。

・日本基準では流動資産の「その他」に含めていた未収入金については、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」に振り替えて表示しています。

・日本基準では区分掲記していた「投資有価証券」のうち、持分法を適用する関係会社に対する投資については、IFRSでは「持分法で会計処理されている投資」として区分掲記し、それ以外の投資有価証券は「その他の金融資産(非流動)」に振り替えて表示しています。

・日本基準では区分掲記していた「敷金及び保証金」については、IFRSでは「その他の金融資産(非流動)」に振り替えて表示しています。

・日本基準では流動負債の「その他」に含めていた未払金及び未払費用等については、IFRSでは「営業債務及びその他の債務」に振り替えて表示しています。

・日本基準においては区分掲記していた新株予約権について、IFRSにおいてはその他の資本の構成要素に含めて表示しています。

・日本基準では営業外収益、営業外費用、特別利益及び特別損失に表示していた収益及び費用について、IFRSでは、財務関連項目を「金融収益」及び「金融費用」、それ以外の項目を「その他収益」及び「その他費用」に含めて表示しています。

・日本基準では「法人税等合計」に表示していた項目の一部について、IFRSでは「販売費及び一般管理費」として表示しています。

Ｂ．市場性のない資本性金融資産

日本基準では、市場性のない資本性金融資産について取得原価で計上しておりました。IFRSでは、IFRS第９号「金融商品」に基づきその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産に指定しており、市場性の有無に関係なく公正価値で測定し、その変動額はその他の包括利益を通じて認識しています。

Ｃ．のれん

日本基準では合理的に見積られたのれんの効果が及ぶ期間にわたって定額法によりのれんを償却しておりましたが、IFRSでは企業結合により発生したのれんは、償却せずに毎期減損テストを行っています。

Ｄ．リース負債及び使用権資産

日本基準では、借手のリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類し、オペレーティング・リースについては通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っておりました。IFRSでは、借手のリースについてファイナンス・リース又はオペレーティング・リースに分類せず、リース取引について使用権資産及びリース負債を認識しています。

Ｅ．有給休暇債務

日本基準では認識が要求されていなかった未消化の有給休暇について、IFRSでは債務を認識しています。

Ｆ．利益剰余金に対する調整

上記調整による利益剰余金の影響は次のとおりです。(△：損失)

			(単位：百万円)
	移行日 (2022年４月１日)	前第３四半期 連結会計期間末 (2022年12月31日)	前連結会計年度末 (2023年３月31日)
のれん(注記C参照)	-	123	185
リース負債及び使用権資産(注記D参照)	-	△4	△6
有給休暇債務(注記E参照)	△409	△460	△477
持分法による調整(注記C参照)	△71	△46	△9
その他	△17	△16	△16
利益剰余金調整額	△497	△403	△323

④　キャッシュ・フローに対する調整

前連結会計年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

日本基準では、オペレーティング・リースによるリース料の支払は営業活動によるキャッシュ・フローに区分しておりましたが、IFRSでは、原則としてすべてのリースについてリース負債の認識が要求され、リース負債の返済による支出は、財務活動によるキャッシュ・フローに区分しています。 

 0104120_honbun_0915047503601.htm

２ 【その他】

該当事項はありません。 

 0201010_honbun_0915047503601.htm

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。