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Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2019

분기보고서 3.6 (주)와이제이엠게임즈 110111-3016999 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 16기)

2019.01.012019.09.30

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 와이제이엠게임즈
대 표 이 사 :	민 용 재
본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 테헤란로77길 11-9 삼성타워 8층
	(전 화)02-6011-2996
	(홈페이지) http://yjmgames.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 사 장 (성 명) 김 연 준
	(전 화) 02-6011-2996

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인_191114.jpg 대표이사 등의 확인_191114 I. 회사의 개요

&cr

1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원) 위해영백미전기유한공사2004.04.24위해시린강경제기술개발구만산진만흥로10호진동모터 제조 및 판매22,886,006지분 50% 초과보유해당&cr(자산총액 10% 이상)요성영백미전기유한공사(주1)2011.10.10산동성 요성시 고신산업개발구 노산남로5호진동모터 제조 및 판매1,328,200지분 50% 초과보유해당 없음서울엑스알스타트업스㈜2016.09.22서울 강남구 테헤란로77길 11-9 8층 (삼성동, 삼성타워빌딩)게임 소프트웨어 개발 및 공급업626,989지분 50% 초과보유해당 없음㈜주연와이제이엠2017.01.20서울 강남구 삼성로 524, 3층(삼성동, 세화빌딩)VR CAFE, 오프라인 유통1,243,040지분 50% 초과보유해당 없음YJM GAMES USA2017.02.063 Corporate Park, Suite 225 Irvine, CA 92606VR관련 해외투자 추진1,480,455지분 50% 초과보유해당 없음㈜시그널앤코2017.07.10서울 강남구 삼성로 524, 3층(삼성동, 세화빌딩)소프트웨어개발563,648지분 50% 초과보유해당 없음YOUNGBAG MICROMOTOR&crVIETNAM CO.,LTD2014.03.19BINX XUYEN INDUSTRIAL PARK, BINH XUYEN DISTRICT, VIHNPHUC PROVINCE, VIETNAM진동모터 제조 및 판매12,000,887지분 50% 초과보유해당&cr(자산총액 10% 이상)株式會社 YJM Games Japan&cr(舊 : 株式會 社REALBLOCKS)2018.06.0513-10, Takanodai, Kodaira, Tokyo, 187-0024, JapanVR관련 해외투자 추진2,123지분 50% 초과보유해당 없음미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합2019.01.07-사모투자펀드-지분 50% 초과보유해당 없음위드윈투자조합 43호 특정금전신탁2019.03.15-사모투자펀드-지분 50% 초과보유해당 없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

주1)19.06.24. 요성대상미전기유한공사의 사명이 요성영백미전기유한공사로 변경 됨&cr주2)19.03.08. '株式會社 REALBLOCKS'의 사명이 '株式會社 YJM Games Japan'으로 변경 됨.&cr&cr 가 -1. 연결대상회사의 변동내용

미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합신규투자위드윈투자조합 43호 특정금전신탁액상 전자담배 관련 사업시너지 제고----

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '주식회사 와이제이엠게임즈'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'YJMGames Co.,Ltd.'로 표기합니다.

	정식명칭	약식명칭
국문	주식회사 와이제이엠게임즈	와이제이엠게임즈
영문	YJM Games Co.,Ltd.	YJM Games

주) 당사는 2004년 05월 21일 설립 이후 '영백씨엠 주식회사'로 상호를 유지하였으나, 제12기 정기주주총회(2016.03.30)에서 '주식회사 와이제이엠게임즈'로 상호를 변경하였습니다.&cr

다. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 2004년 05월 21일 스마트폰에 적용되는 진동모터 등 전자부품을 제조, 공급하는 기업으로 설립되었으며, 2014년 12월 29일 코스닥시장에 상장 되었습니다. &cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

본사의 주소	서울특별시 강남구 테헤란로77길 11-9 삼성타워 8층
전화번호	02-6011-2996
홈페이지 주소	http://yjmgames.com

&cr 마. 중소기업 해당여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 중소기업기준검토표는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 바. 주요 사업의 내용 및 신규사업&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 본사 및 해외현지 법인을 통하여 진동모터 등 스마트폰, 전자담배 등 다양한 기기에 적용되는 부품을 제조, 공급하는 기업입니다. 당사의 주력 제품은 스마트폰에 적용되는 코인타입 진동모터이며, 주요 고객은 국내 최대의 스마트폰 제조회사 및 글로벌 전자담배 제조업체 입니다.&cr&cr당사는 스마트폰에 적용되는 진동모터와 관련한 자체 특허 기술을 보유하고 있으며, 중국 및 베트남 현지법인을 통한 생산으로 원가 경쟁력을 높이고, 공정 자동화와 불량률 최소화로 품질 경쟁력을 확보하였습니다. 특히 당사는 기술, 품질, 원가 경쟁력을 바탕으로 글로벌 스마트폰 제조회사에 공급하는 코인타입 진동모터 업체 중 높은 시장점유율을 확보하고 있습니다. &cr

또한 당사는 제12기 정기주주총회(2016.03.30)에서 상호를 '주식회사 와이제이엠게임즈'로 변경하고, 모바일 게임 퍼블리싱 등 게임 관련 신규사업을 사업목적으로 추가하여, VR / 게임 퍼블리싱 등 신규사업을 추진하고 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 계열회사 등에 관한 사항&cr본 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사 등은 당사를 제외 한 10개사 입니다. 계열회사등에 관한 자세한 사항은 본 공시서류 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다.

회사명	주요사업	상장여부
위해영백미전기유한공사	진동모터 제조 및 판매	비상장
요성영백미전기유한공사	진동모터 제조 및 판매	비상장
서울엑스알스타트업스(주)	게임소프트웨어개발및 공급업	비상장
(주)주연와이제이엠	VR CAFE, 오프라인 유통	비상장
YJM GAMES USA	VR관련 해외투자	비상장
(주)시그널앤코	소프트웨어개발	비상장
YOUNGBAG MICROMOTOR&crVIETNAM CO.,LTD	진동모터 제조 및 판매	비상장
株式會社 YJM Games Japan&cr(舊 : 株式會社REALBLOCKS)	VR관련 해외투자 추진	비상장
미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합	사모투자펀드	비상장
위드윈투자조합 43호 특정금전신탁	사모투자펀드	비상장

주1)19.06.24. 요성대상미전기유한공사의 사명이 요성영백미전기유한공사로 변경 됨&cr주2)19.03.08. '株式會社 REALBLOCKS'의 사명이 '株式會社 YJM Games Japan'으로 변경 됨.&cr

아. 신용평가에 관한 사항&cr- 해당사항 없음&cr&cr 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 주권상장2014년 12월 29일--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

&cr

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요연혁

일 자	주 요 사 항
2004.05	영백씨엠(주) 법인 설립
2005.03	ISO 9001,14001 인증
2006.06	중국 공장 확장 이전 (위해시 만산)
2006.12	팬텍 납품 개시
2011.04	Φ4.5 실린더 타입 진동모터 양산 및 팬텍 납품 개시
2011.07	코인 타입 진동모터 삼성 승인 및 납품 개시
2011.10	중국 요성 제2공장 증설완료
2012.06	코인모터 출하 수량 기준 세계 점유율 1위 달성
2013.11	삼성전자 신규 타입 모터 단독 개발 진행 완료
2013.12	삼성전자 신규 타입 모터 3종 추가 개발
2014.02	제3공장 증설(산둥성 린수시 린수현)
2014.03	BLDC 진동모터 의료기기 납품 개시
2014.07	OIS코일 납품 개시
2014.12	코스닥시장 상장
2016.03	상호 변경(영백씨엠(주) → (주)와이제이엠게임즈)&cr최대주주 변경(홍순일외 4명 → 더블유투자금융주식형투자조합제1호)
2016.04	최대주주 변경(더블유투자금융주식형투자조합제1호 → 더블유투자금융주식형투자조합제2호)
2016.06	수집형 모바일RPG 「내가 영웅일 리 없어」 론칭
2016.07	모바일RPG 「원스 히어로즈」 론칭&cr(주)일리언 지분취득
2016.08	일본 구미(gumi) 사와 업무협약 체결
2016.09	일본 구미(gumi) 사와 VR 조인트 벤쳐 설립
2017.01	(주)주연와이제이엠 설립 출자&cr모바일RPG 「난:왕자의 행방」 론칭&crVR 레이싱게임 「Kart Chaser」론칭
2017.02	YJM GAMES USA 법인 출자
2017.04	(주)주연와이제이엠 추가 출자 및 자회사 편입&cr최대주주 변경(더블유투자금융주식형투자조합제2호→ 민용재)
2017.06	3인칭 액션VR게임「Smashing the Battle VR」론칭&cr모바일 RPG 「진혼 for Kakao」론칭
2017.07	주식회사 시그널앤코 법인 출자&cr제1회 전환사채 발행(250억원 규모/최초 전환 가액 : 3,335원)
2017.09	모바일 RPG「용사 : 채굴 삶의 현장」론칭&crVR테마파크 'VR SHAKE' 오픈&crVR 액션 RPG 「Preta: Vendetta Rising」 국내 및 글로벌 출시
2017.10	「카지노피아:더블랙잭」 VR게임 글로벌 출시&cr「오버턴」 VR게임 글로벌 출시
2017.12	美 'VR 'JUNKIES'와 콘텐츠 공급계약 체결
2018.01	VR 액션 RPG 「인페르노: 데스필드」 국내 및 글로벌 출시&cr캐나다 'Ctrl V社'와 콘텐츠 공급계약 체결&crYOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD 지분 신규 취득
2018.03	모바일 RTS 「마스터」출시&cr모바일 전략시뮬레이션 게임 「삼국지 블랙라벨」출시
2018.04	플레이스테이션(PS)용 VR게임 「프레타:복수의 서막」 미국 및 유럽 출시
2018.05	함정 설치 액션 VR게임 「로디안:카르마」출시
2018.06	VR게임 「디저트 슬라이스」,「다이어트 스매시」출시
2018.07	'2018 경영대상' R&D부문 과학기술정보통신부 장관상 수상
2018.08	모바일 액션MORPG 「트리플S」출시
2018.10	株式會社 YJM Games Japan(舊 : 株式會社REALBLOCKS) 지분 신규 취득&crOIS용 COIL납품 시작
2019.03	(주)주연테크 타법인주식 취득(3자배정 유상증자 참여)
2019.04	모바일 전략시뮬레이션 게임 「삼국지 인사이드」출시&cr株式會社 YJM Games Japan 타법인주식 취득(주주배정 유상증자 참여)
2019.08	3자배정 유상증자 결정(120억원 규모/1주당 발행가격 : 1,410원)
2019.09	(주)액션스퀘어 타법인주식 취득 결정(3자배정 유상증자 참여)

&cr 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 77길 11-9, 8층(삼성타워)이며, 설립 이후 본점 소재지 변경 내역은 다음과 같습니다.

일자	소재지	비고
2004.05.24	서울특별시 중랑구 면목동 57-2 2층	설립
2011.10.13	서울특별시 서초구 서초동 1713-4 2층 206호	이전
2014.01.09	서울특별시 서초구 서초대로55길 3, 3층(서초동, 애니빌딩)	이전
2017.01.07	서울특별시 강남구 테헤란로 77길 11-9, 8층(삼성타워)	이전

다. 경영진의 중요한 변동

(기준일:2019.09.30)

구분	변경 전			변경 후
대표이사	등기이사	감사	대표이사	등기이사	감사
---	---	---	---	---	---	---
2010.05.21	-	-	-	홍순일	성진용 이낙토	김순림
2013.02.27	홍순일	성진용 이낙토	김순림	홍순일	성진용 이낙토 이인훈 이상의	조창영
2013.05.21	홍순일	성진용 이낙토 이인훈 이상의	조창영	홍순일	성진용 이인훈 이상의	조창영
2014.03.28	홍순일	성진용 이인훈 이상의	조창영	홍순일	신기동 이진호 박정훈	김동소
2014.11.04	홍순일	신기동 이진호 박정훈	김동소	홍순일	신기동 이진호 박정훈	김동소
2016.03.30	홍순일	이진호 박정훈	김동소	민용재	민석기 조동성 함지원	김태현
2016.07.28	민용재	민석기 조동성 함지원	김태현	민용재	민석기 함지원	김태현
2016.10.24	민용재	민석기&cr함지원	김태현	민용재	민석기&cr김연준&cr김학균	김태현
2017.12.22	민용재	민석기&cr김연준&cr김학균	김태현	민용재	민석기&cr김연준&cr김학균	송영상

주) 19. 03. 29 제15기 정기 주주총회에서 김학균 사외이사가 재선임 됨.&cr&cr 라. 최대주주의 변동&cr당사의 설립(2004.05.21) 당시 최대주주는 성진용 및 이낙토로 각각 당사의 지분 40%를 보유 하였으나, 이후 지분 양수도 과정(2013.01.15)을 통해 홍순일이 지분 51%를 확보하며 최대주주가 되었습니다. 이 후 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약 체결(2016.03.12)이 이뤄지며 더블유투자금융주식형투자조합제1호가 최대주주가 되었습니다. 이후 제3자 배정 유상증자를 통해 더블유투자금융주식형투자조합제2호가 최대주주로 변경(2016.04.12)되었고, 보호예수 해지(2017.04.27) 이후, 최대주주 등이 조합해산 등을 통해 주식을 매도하여 본 보고서 작성기준일 현재 최대주주는 민용재(現 대표이사)입니다.

변경일자	변경전	변경후
2013.01.15	성진용 외	홍순일 외
2016.03.30	홍순일 외	더블유투자금융주식형투자조합제1호
2016.04.12	더블유투자금융주식형투자조합제1호	더블유투자금융주식형투자조합제2호
2017.04.27	더블유투자금융주식형투자조합제2호	민용재 외

&cr

3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

- 증자(감자)현황

2019.09.30(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2004.05.21-보통주2,000,0005005002014.12.23유상증자(일반공모)보통주693,7055005,5002016.04.13유상증자(제3자배정)보통주

3,135,849

500

11,050

2016.04.13유상증자(제3자배정)보통주

3,221,265

500

10,950

2016.05.03주식분할보통주36,203,276100-2017.03.29주식매수선택권행사보통주307,5001002,0602017.04.07주식매수선택권행사보통주75,0001002,060

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립출자 |
| 기업공개 |
| 1년간 보호예수 |
| 1년간 보호예수 |
| 액면가 변경(500원→100원) |
| - |
| - |

&cr- 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2019.09.30(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

2017.07.312022.07.3125,000보통주2018년 07월 31일~&cr2022년 06월 30일100%2,33512,0005,139,186-25,000---12,0005,139,186-

| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 무기명식 이권부&cr무보증 사모전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |

주1) 최초 전환가액은 3,335원이며, 시가하락에 따른 전환가액 조정(2018.10.31)으로 최저 조정한도(70%)인 2,335원으로 조정 됨.&cr주2) 19. 10. 31. 일부 사채권자들의 조기상환청구권(Put Option)행사(19.10.01)로 당사는 20억원(권면총액 기준)의 사채를 취득 후 말소 하였으며, 당해 보고서 제출일 현재 미상환 사채의 권면총액은 100억원 임.

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 본 보고서 작성기준일 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 45,636,595주입니다. 당사는 보통주 이외의 주식을 발행하지 않았으며, 본 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 총발행주식 45,636,595주입니다.&cr

- 주식의 총수 현황

2019.09.30(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주100,000,000-100,000,000-45,636,595-45,636,595---------------------45,636,595-45,636,595-----45,636,595-45,636,595-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

주) 19.08.09. 이사회에서 3자배정 유상증자를 결의(납입예정일:19.11.15)함에 따라 납입이 전액 완료될 경우 8,510,640주가 증가하게 되며, 총발행주식 수는 54,147,235주가 될 예정입니다.&cr

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황 2019.09.30(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주45,636,595-우선주--보통주--우선주--보통주1,826,485하기주석참고우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주43,810,110-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

주) 해당 주식은 관계기업인 '(주)원이멀스'의 지분으로, 당사 정관 제29조(상호주에 대한 의결권 제한) 규정에 의거 의결권 행사가 제한됩니다.

&cr

6. 배당에 관한 사항 등

당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.

제12조(신주의 배당기산일)	회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.
제55조(이익금의 처분)	회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액
제56조(이익배당)	① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. &cr④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제57조(분기배당)	① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

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- 주요배당지표

100100100-418-14,660-10,418-379-16,218-13,225-10-293-220---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제16기 3분기	제15기	제14기
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주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

&cr

1. 사업의 개요&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 본사 및 해외현지법인(종속회사)들을 통하여 스마트폰을 비롯한 다양한 제품군에 적용되는 진동모터를 제조, 공급하는 진동모터 사업부문과 VR/모바일 게임 퍼블리싱 및 투자 등을 진행하는 게임사업부문을 영위하고 있습니다.&cr

가. 업계의 현황&cr(1) 진동모터 사업부문 &cr1) 산업의 특징

당사 진동모터 사업부문의 주력제품은 코인타입 진동모터(Coin Vibration Motor)로 주로 스마트폰 부품산업에 속하며, 주요 전방시장은 글로벌 스마트폰 시장입니다.&cr스마트폰 부품시장은 국내,외 유력 제조업체의 신제품 출시 및 교체시기에 영향을 받고 있으며 전세계 지역별, 가격대별 스마트폰의 보급률 및 성장 전망과도 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 한편 스마트폰은 이미 생활 필수품으로 여기지고 있는바 이러한 비탄력적 소비특성으로 경기변동에 따른 영향은 비교적 제한 적일 것으로 보입니다.

중저가형 스마트폰 부품 수요는 스마트폰 제조업체가 고가형 신제품을 출시하는 시기인 상반기에 일시적으로 감소하고, 스마트폰 유통재고가 소진되는 하반기부터 증가하는 경향이 있습니다.&cr&cr2) 산업의 성장성

국내 스마트폰 업체의 경우 국내 진동모터업체 중심으로 각각의 협력관계를 구축하고 있으며, 미국 휴대폰 업체의 경우 미국업체뿐만 아니라 중국, 일본업체와도 협력관계를 유지하고 있습니다. 중국 주요업체들은 제품의 가격 경쟁력 확보를 위해 대부분 중국 현지의 진동모터 부품업체로부터 실린더 진동모터와 리니어 진동모터를 공급받고 있습니다. 글로벌 진동모터 선도업체들은 대부분 장기간의 기술개발(R&D)과생산경험을 축적함으로써 기술경쟁력과 가격경쟁력을 확보하고 있으며 상당수 특허를 보유하고 있기 때문에, 비교적 높은 진입장벽을 지니고 있다고 할 수 있습니다.

스마트폰을 비롯한 전세계 휴대폰 시장규모는 2015년 약 18.8억대에서 2016년 19.1억대 이상으로 약 2%의 성장이 전망되며, 특히 스마트폰은 2015년 약 14.4억대에서 2016년 약 6% 성장한 15.3억대로 성장이 전망되고 있어, 스마트폰 진동모터 부품 제조산업 또한 지속적 성장이 가능할 것으로 예상합니다. &cr

3) 경기변동의 특성

스마트폰 부품산업의 경기 변동은 전방 산업인 수요변화와 밀접한 상관관계를 보이며, 변동폭은 전방산업의 수요증감보다 증폭되어 나타나는 경우가 있습니다. 스마트폰 시장의 호황 시에는 완제품 수요 및 재고비 수요로 발주가 증가하여 부품업체들의 가동률이 높아지고, 불황 시에는 수요감소로 인하여 가동률이 낮아지게 됩니다. 부품산업의 특성상, 경기변동영향은 실물경기 업황에 따라 후행적으로 가시화되는 경우가 많습니다. &cr

4) 경쟁요소

스마트폰에 적용되는 진동모터에 필요한 핵심적인 기술은 진동모터의 크기를 소형화하면서, 진동력과 빠른 반응속도를 유지하는 등의 진동모터의 핵심 기술경쟁력을 확보하는 것입니다. 새로운 진동모터를 개발하는 등의 당사의 기술경쟁력은 주요 고객사인 국내 스마트폰 업체에 채택되거나 협력관계를 유지하는데 있어 주요한 요소입니다. 진동모터의 경우 전 공정의 자동화가 어려워 일부 공정은 지속적인 수작업이 요구되고, 제품 생산부터 출고까지 지속적인 품질검사가 이뤄지는 등 일정부분의 비용 요인이 존재합니다. 진동모터 생산에 있어 이러한 비용적 한계를 극복하고 생산원가를 낮추는 가격경쟁력 또한 진동모터 시장에서의 주요한 경쟁 요소입니다.&cr&cr(2) 게임 사업부문&cr1) 산업의 특징

당사는 VR(가상현실) 및 모바일 게임사업을 영위 하고 있습니다. 게임산업은 한국의 대표적인 문화 콘텐츠 수출 산업으로 지식산업이며, 종합 엔터테인먼트 산업입니다. 가치의 대부분이 원자재나 대량의 설비투자 없이 기획력과 아이디어로 승부하기에 투입 대비 산출의 비율이 여타 다른 산업보다 부가가치가 높은 산업이며, 전세계 게임 산업에서 한국 게임이 차지하는 위상이 상당이 높아 이에 기반하여 내수 시장 규모도 다른 콘텐츠 산업에 비해 월등하게 높은편 입니다. &cr

반면에 게임 산업은 제작사의 경우 개발에 소요되는 연구개발비 대비 손익분기점 이상의 수익을 거둘 수 있을 지 예측하기 어려우며, 게임을 서비스하는 퍼블리싱사의 경우 게임유저들의 관심을 모으기 위한 마케팅 비용 대비 효과를 확신하기 어려워 하이리스크-하이리턴의 특성을 가지고 있는 산업입니다. &cr

그 중 가장 많은 이용자를 보유 하고 있는 모바일게임 산업은 개발 및 퍼블리싱 모두에서 이미 성숙기에 접어 들었으며, 인기 있는 장르는 퍼즐, 캐주얼, RPG 등 다양하나 특정 장르의 게임이 크게 성공하는 경우 동일한 장르의 게임이 집중적으로 출시되는 현상도 나타나고 있습니다. 게임 간의 경쟁이 심화됨에 따라 흥행에 있어 확실한 IP보유와 마케팅 전략의 중요성은 점점 더 부각되고 있습니다. &cr

게임 이용자들이 모바일 게임에 월에 지출하는 총 비용은 '1만원 이상 3만원 미만'(31.6%)의 비율이 가장 높았고, 중앙값(Median)은 5,000원으로 나타나고 있으며, 대부분이 부분유료화 방식인 게임 내 결제(In App Purchase)를 통하여 지출되고 있다는 점이 특징입니다.

&cr한편, VR산업은 4차 산업혁명의 영역으로 선도우위를 점하는 기업이 보다 유리한 기술혁신의 방향성을 가지고 있으며 플랫폼에 기반한 생태계의 구성이 중요한 요소 입니다. VR플랫폼은 높은 기술적 완성도, 새로운 경험, H/W 및 S/W 글로벌 기업들의 경쟁으로 인해 차세대 게임 플랫폼으로서 시장의 판세를 바꿀 것이라 기대 받고 있습니다. 반면에 아직 상용화가 충분히 이루어지지 않은 산업이 가진 높은 불확실성때문에 주요 게임 개발 기업들은 큰 투자를 자제하고 있는 상황이며, 국내 게임 개발자들도 이러한 경향에 편승하여 개발에 소극적인 자세를 유지하고 있습니다.

*참고: 가상현실게임 활성화 방안 연구보고서, 한국콘텐츠진흥원

&cr2) 산업의 성장성

한국콘텐츠진흥원 자료에 의하면 2016년 모바일 게임시장 규모는 전년대비 19.6% 증가한 3조 4,844억원(32.5%)으로, 온라인게임(5조2,804억원)에 이어 2위 규모입니다. 2013년(190.6%)이후 성장률의 폭이 매년 감소 추세에 있어, 모바일게임의 상승세가 10%이내로 둔화될 것이라는 전망도 나오고 있지만, 모바일 게임시장의 성장은 지속 될 것으로 예측됩니다.

또한 모바일 기기 확산에 따른 전체 데이터 트래픽의 증가로 모바일 광고시장이 활성화되어, 게임 내 광고노출을 통해 신규 수익을 창출할 수 있게 되었습니다. 스마트폰, 태블릿PC 등 모바일 플랫폼을 응용한 새로운 수익창출 비즈니스 모델이 등장함에 따라 모바일 게임산업의 향후 성장은 지속될 가능성이 높다고 예상 됩니다.&cr

그 밖에 향후 모바일 게임산업의 성장에 긍정적 영향을 미칠 수 있는 환경변화 또는 성장촉매로는 다음과 같은 점을 들 수 있습니다. &cr

<향후 환경변화 및 성장촉매>

① 인도,중국 등 주요 중저가 스마트폰 시장의 성장

② 중국 등 무선인터넷 환경 개선에 따른 모바일 게임 수요 확대

③ 클라우드 서비스 인프라 확대로 데이터베이스 서버관리 비용 절감

④ 태블릿PC, 스마트TV 등 모바일 게임 가능 디바이스 확대

⑤ 빅데이터,인공지능,사물인터넷 기술 및 인프라 응용한 모바일 게임의 등장 가능성

⑥ VR(가상현실), AR(증강현실) 접목한 모바일 게임의 등장 가능성

⑦ 애니메이션, 영화, 웹소설 등 디지털 콘텐츠 지식재산권(IP) 재창조한 모바일 게임 제작 활성화&cr

게임,완구,웹툰,만화,SNS 캐릭터 등은 모바일 게임 지식재산권(IP)로 활용되기에 적합한 콘텐츠이며 다양한 IP 활용한 AR, VR게임 개발이 새로운 핫 이슈로 등장할 것으로 예상되어 모바일 게임산업은 더욱 성장세를 이어나갈 수 있을 것으로 전망합니다.&cr

VR게임 시장은 VR HMD보급이 선행이 되어야 한다는 전제 아래 구글(Google), 페이스북(Facebook) 등 유명 IT 기업들은 HMD를 직접 개발하며 해당 시장에 대한 투자를 아끼지 않고 있습니다. VR관련 하드웨어, 소프트웨어의 전세계 시장규모는 2017년 약 22억달러 규모였으며, 2018년에는 약 45억달러로 증가할 것으로 관측 됩니다. 이에 시장 선점을 위한 경쟁과 각축전도 치열해질 전망입니다. 시장조사업체 Digi-Capital이 2016년 1월부터 2016년 12월까지 1년간 VC의 VR/AR 시장 투자현황을 조사한 결과, 사상 최대치인 23억 달러의 자금이 조성된 것으로 나타났습니다. 특히 2015년 7억달러에 불과했던 해당 업계의 VC 투자 현황을 고려할 때, 경험재적 속성을 지니고 있는 VR산업이 그 가능성을 입증하며 빠른 성장세를 보이고 있습니다.

*참고: 가상현실게임 활성화 방안 연구보고서, 한국콘텐츠진흥원(2017),SuperData Research(2017)&cr&cr3) 경기변동의 특성

게임산업의 수요와 공급은 경기 사이클 또는 특정 계절에 따라 크게 증가하는 경향을보이지 않는 것으로 파악됩니다. 한 예로 글로벌 경기침체 시에도 게임산업은 성장세를 지속하였다고 볼 수 있습니다. 게임은 비교적 저렴한 비용을 지불하여 오랜 시간 이용할 수 있는 특징이 있어 경기변동에 따라 실적이 크게 좌우되는 타 산업과는 차이가 있는 것으로 보입니다. &cr

특히 모바일 게임의 경우 지불해야 하는 비용을 이용자가 다양하게 선택할 수 있고, 대부분의 경우 무료이용과 부분 유료화의 결합형태로 제공되므로 경제적 부담을 게임유저가 스스로 조절할 수 있어 경기불황에 따른 극단적 탄력성은 보이지 않고 있습니다. 보다 구체적으로, 모바일 게임을 최초 다운받아 설치하는 시점에서 지불해야 하는 비용은 0원부터 5,000원 사이가 대부분이며 게임시작 후 유저의 선택에 따라 구매하는 부분유료화 아이템은 1,000~100,000원 사이가 대부분인 것으로 파악됩니다. 다만 스마트폰 등 모바일 기기의 성능발전과 킬러 콘텐츠급 인기게임의 등장, 각 흥행게임의 출시시점 등이 상호 영향을 미칠 수 있을 것이라고 예상할 수 있습니다.

4) 경쟁요소

모바일 게임은 온라인 게임 또는 비디오콘솔 등 다른 플랫폼에 비해 비교적 단기간에개발이 가능하며, 제작에 필요한 인력과 비용이 상대적으로 적은 편입니다. 따라서 다수의 회사가 모바일 게임사업을 시도하거나 영위하고 있으며 그로 인하여 경쟁강도는 심화되고 있습니다. 또한 많은 제작비와 마케팅비를 투입하는 상위 소수기업의 시장 내 점유율이 높아져, 중위권 이하 규모의 게임 개발사 및 퍼블리싱 회사는 차별화된 핵심 경쟁력을 갖춰야만 지속적인 성과를 기대할 수 있는 상황입니다. &cr

모바일용 대규모 다중사용자 온라인 롤 플레잉 게임(MMORPG), 다중사용자 온라인롤 플레잉 게임(MORPG) 및 사회관계망 게임(소셜 네트워크게임, SNG)의 경우, 콘텐츠 업데이트를 통해 서비스 기간이 1년 이상 지속되는 경우도 발생하고 있으나 모바일 게임의 전체평균 서비스 수명은 약 16주에 불과한 것으로 조사되고 있습니다. 결국 단기적인 라이프 싸이클을 지닌 모바일 게임의 한계를 게임성의 제고 및 마케팅활동을 통해 충성도가 높은 게임유저들을 유인 및 관리하여 어떻게 장기적인 수익을 창출해 낼 수 있는지가 계속 기업으로 성장할 수 있는 핵심요소라 할 수 있습니다.

*자료: 게임이용자 실태조사 보고서, 한국콘텐츠진흥원

한편 VR게임의 경우 PC/모바일을 통해 규모의 경제 및 역량을 보유 하고 있는 국내 대형 게임사들이 선도적 진행 보다는 시장이 안정된 이후에 진입할 것으로 보고 있어당분간은 과열된 경쟁구도가 형성되지 아니할 것으로 보입니다. 또한 이러한 경쟁 상황은 중소형 업체들이 시장에서 선도우위를 확보할 수 있는 기회이며 그에 따라 좋은성과와 수익을 얻을 수 있을 것으로 예상할 수 있습니다.&cr

나. 회사의 현황&cr(1) 영업개황&cr1) 진동모터 사업부문

당사는 코인타입 진동모터와 관련하여 자체 특허 기술을 보유하고 있으며, 공정 자동화와 불량률 최소화를 통해 원가 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 당사는 원가 경쟁력을 보다 강화하기 위해, 중국 각지 및 베트남 등에 종속회사를 설립하였습니다. 뿐만아니라, 지속적인 연구개발을 통해 신규제품 개발과 품질향상 및 가격경쟁력을 도모하고 있습니다. 이러한 노력의 결과 당사는 고객사의 요청에 대한 시장 선도적 기술 대응과 고객사의 수요에 유연하게 대응하여 3년만에 국내 최대 스마트폰 제조업체의 진동모터 납품업체 중 가장 높은 점유율을 확보하였습니다. 당사는 이와 같이 우수한 기술력과 빠른 대응, 철저한 품질관리 및 공급안정성을 바탕으로 스마트폰 제조업체로의 진동모터 판매를 확대하였습니다.&cr

하지만 최근 스마트폰 시장은 중국 스마트폰 업체의 약진으로 국내 스마트폰 업체의 성장세가 둔화되고 있는 추세입니다. 이에 대처하기 위해 코인타입 진동모터 기술을 바탕으로 수명이 더 길고, 노이즈가 적으며, 더 소형화된 BLDC 진동모터를 개발하였으며, 국내 유력 스마트폰 제조업체의 제품에 동 BLDC 진동모터를 적용하기 위해노력하고 있습니다. 이러한 노력을 바탕으로 당사는 우수한 기술력과 안정된 품질을 바탕으로 국내 스마트폰 업체뿐 아니라 해외 업체로의 판로 확대 및 BLDC 등 새로운 타입의 진동모터 개발, 적용을 통해 새로운 성장 기회를 탐색할 수 있을 것으로 예상합니다.

2) 게임 사업부문

당사의 게임 사업부문은 보고서 제출일 현재 당사 및 당사의 관계사들을 통해 VR 콘텐츠퍼블리싱 및 투자와 모바일게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있습니다. 2016년 6월 첫 모바일 RPG게임「내가 영웅일 리 없어」론칭을 시작으로 2018년 3월「삼국지 블랙라벨」, 2019년 상반기 「삼국지 인사이드」 까지 총 12개의 다양한 장르의 모바일 게임을 출시 하였습니다. 향후에도 당사는 경쟁력 확보를 위해 검증되고 차별화된 게임을 위주로 퍼블리싱할 예정 입니다. &cr&cr한편 신사업인 VR사업에서는 작성일 기준 당사의 관계사인 (주)원이멀스에서 개발한 「Kart Chaser」, 「Preta: Vendetta Rising」, 「Casinopia : The Blackjack」, 「오크지옥」, 「인페르노:데스필드」, 「디저트 슬라이스」,「다이어트 스매시」,「Hello My Town」, 「My Town : Zombie」를 비롯하여, 스튜디오에이치지와 공동개발한「Smashing the Battle VR」및「오버턴」을 서비스 중 입니다. 뿐만 아니라 VR게임 개발사인 일리언 및 VR 테마파크 전문 기업인 홍빈네트워크에도 지분투자를 단행 하며 경쟁력을 확보 하였습니다. 이밖에 오프라인 사업으로 (주)주연테크와 합작법인 (주)주연와이제이엠을 설립하여 체계화된 VR CAFE 사업을 전개해 나가고 있습니다. 또한 VR산업저변확대를 위해 일본 상장사인 구미社 와 합작법인을 세우며 VR콘텐츠, 솔루션 개발을 위한 엑셀레이터 프로그램인 서울엑스알스타트업스(주)(舊 : 서울브이알스타트업스(주))를 운영하며 국내 유망 개발사들을 발굴 하고 있습니다. 이는 VR선도 기업으로 가기 위한 일환으로 향후 명실상부한 VR 전문업체로서 인지될 수 있도록 노력할 것입니다. &cr

(2) 회사 경쟁력 &cr1) 진동모터 사업부문

스마트폰에 적용되는 진동모터에 필요한 핵심적인 기술은 진동모터의 크기를 소형화하면서, 진동력과 빠른 반응속도를 유지하는 등의 진동모터의 핵심 기술경쟁력을 확보하는 것입니다. 당사는 이를 위해 코인타입 진동모터 기술을 바탕으로 수명이 더 길고, 노이즈가 적으며, 더 소형화된 BLDC 진동모터를 개발하였으며, 국내 유력 스마트폰 제조업체의 제품에 동 BLDC 진동모터를 적용하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 이러한 기술경쟁력은 주요 고객사인 국내 스마트폰 업체에 채택되거나 협력관계를 유지하는데 있어 주요한 요소입니다.&cr&cr진동모터의 경우 전 공정의 자동화가 어려워 일부 공정은 지속적인 수작업이 요구되고, 제품 생산부터 출고까지 지속적인 품질검사가 이뤄지는 등 일정부분의 비용 요인이 존재합니다. 진동모터 생산에 있어 이러한 비용적 한계를 극복하고 생산원가를 낮추는 가격경쟁력 또한 진동모터 시장에서의 주요한 경쟁 요소입니다. 당사는 코인타입 진동모터와 관련하여 다수의 자체 특허 기술을 보유하고 있으며, 공정 자동화와 불량률 최소화를 통해 원가 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 고객사의 요청에 대한 시장 선도적 기술 대응을 통해 자체통계결과 3년만에 국내 최대 스마트폰 제조업체의 진동모터 납품업체 중 가장 높은 점유율을 확보하였습니다.&cr&cr2) 게임 사업부문

당사는 게임업계에서 오랜 경력과 노하우를 쌓아온 임원진이 게임사업을 총괄하고 있으며 VR콘텐츠의 경우 관계회사인 '(주)원이멀스'를 통하여 다수의 게임 및 콘텐츠IP를 확보하고 있습니다. 특히 당사는 VR사업 부문에서 미국법인 YJM GAMES USA을 통해 글로벌 VR/AR 전문펀드(THE VR FUND)에 유한책임투자자(L.P)로참여하고 있으며, 일본 VR 상장기업인 구미社와의 합작법인 설립 등을 통해 국내·외 VR산업 관련 광범위한 리서치 역량과 네트워크를 구축하고 있습니다. 이를 바탕으로 우수 콘텐츠를 지속적으로 확보하여 더욱 광범위한 퍼블리싱 사업을 영위해 나갈 수 있는 기반을 지니고 있습니다.&cr

- 당사 퍼블리싱 실적

최종 퍼블리싱 주체	계약상대방	구분	게임명	퍼블리싱일자	계약일자	플랫폼
(주)와이제이엠게임즈	(주)원이멀스	모바일 게임	「내가 영웅일 리 없어」	2016.06.29	2016.04.19	오픈 마켓
모바일 게임	「원스 히어로즈」	2016.07.19	2016.07.04	오픈 마켓
모바일 게임	「포켓풋볼매니저」	2016.12.08	2016.07.14	오픈 마켓
모바일 게임	「환상동화」	2016.12.27	2016.10.04	오픈 마켓
모바일 게임	「차원의 서」	2016.12.29	2016.10.14	오픈 마켓
모바일 게임	「난: 왕자의 행방」	2017.01.26	2016.07.14	오픈 마켓
VR 게임	「Kart Chaser」	2017.01.31	2016.11.01	오픈 마켓
VR 게임	「카지노피아 : 더 블랙잭」	2017.10.12	2017.09.20	오픈 마켓
VR 게임	오크지옥	2017.12.27	2017.10.18	국내오프라인 매장
VR 게임	「인페르노:데스필드」	2018.01.25	2017.02.20	오픈 마켓
VR 게임	「프레타:복수의 서막」	2018.03.28	2017.09.18.	오픈 마켓
VR 게임	「로디안:카르마」	2018.05.30	2017.10.18	오픈 마켓
스튜디오에이치지	VR 게임	「Smashing the Battle VR」	2017.06.16	2017.01.09	오픈 마켓
VR 게임	「오버턴」	2017.10.17	2017.01.09	오픈 마켓
Beijing S-Game Internet Technology	모바일 게임	「진혼 for kakao」	2017.06.27	2017.03.27	오픈 마켓
Mu77 Network Technology Hongkong	모바일 게임	「용사 : 채굴 삶의 현장」	2017.09.13	2017.04.03	오픈 마켓
㈜고비즈	모바일 게임	「마스터」	2018.03.22	2017.09.05	오픈 마켓
Beijing Enicen Technology Development Co., Ltd	모바일 게임	「삼국지 블랙라벨」	2018.03.26	2018.05.31	오픈 마켓
ShangHai HuanYU Digital Entertainment Ltd.,	모바일 게임	「삼국지 인사이드」	2019.04.03	2018.12.31	오픈 마켓
Hangzhou Goose Queue Technology Co., Ltd	모바일 게임	「왕권굴기(가제)」	미정	2019.01.31	오픈 마켓
JIAHE NETWORK TECHOLOGY Co., Ltd	모바일 게임	「전지기병(가제)」	미정	2019.04.18	오픈 마켓
(주)시그널앤코	트랜스스튜디오(주)	모바일 게임	「트리플S」	2018.08.27	2018.01.22	오픈 마켓

주) 18. 05. 31 계약상대방이 'Phenix Games Limited.'에서 개발사(Beijing Enicen Technology Development Co., Ltd)로 변경 되었습니다.&cr&cr(3) 시장점유율

1) 진동모터 사업부문

당사가 생산하는 스마트폰 진동모터 등은 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란할 뿐만 아니라 국내시장 규모를 가늠할 수 있는 정확한 통계자료나 보도자료가 거의 존재하지 않아 시장점유율을 기재하는데 어려움이 있습니다.&cr

2) 게임 사업부문

게임산업은 오픈 마켓,국가,연령,성별,장르 별로 주도적인 퍼블리싱 업체 및 개발회사가 다양하며, 트렌드 변화가 빠른 산업입니다. 또한 당사의 경우 자체 퍼블리싱 사업을 본격적으로 시작된 시기가 비교적 최근이어서 유의미한 시장 내 점유율을 파악하기는 어려운 상황입니다. VR게임 부문 역시 아직 시장이 형성되지 않은 단계로 시장 점유율을 파악하기 어려운 상황 입니다. 다만, 지속적으로 게임사업을 전개해나감에 따라 신뢰성 있는 국내,외 시장자료를 취합 및 분석하여 시장 점유율 자료를 작성할 수 있도록 하겠습니다.

&cr(4) 시장의 특성

1) 진동모터 사업부문

스마트폰에 적용되는 부품은 스마트폰 신제품 출시 및 교체시기와 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 중저가형 스마트폰 부품업체의 발주량은 스마트폰 제조업체가 고가형 신제품을 출시하는 시기인 3~4월을 전후하여 일시적으로 감소하고, 스마트폰의 유통재고가 소진되는 7월부터 증가하는 경향이 있습니다.&cr

당사는 중국 및 베트남 현지에 생산공장을 보유하고 있는 대부분의 제조업체들과 같이 당사 또한 중국 최대명절인 구정연휴 기간 중 약 2주이상 연휴를 직원들에게 제공하고 있습니다. 이러한 결과 생산인력의 부족에 따른 생산량 감소 등 상반기와 하반기간 출하량의 차이가 나타나는 계절성이 있지만 고객사의 수요에 대응하기 위해 자동화 설비투자 등의 투자를 하여 이에 대처하기 위한 노력을 하고 있습니다. &cr

2) 게임 사업부문&cr게임산업은 다양한 연령층의 남녀 모두를 잠재 타깃으로 하고 있어 이용자의 저변이 매우 넓으므로 세부 타깃 별 기호와 이용패턴에 맞는 기획과 비즈니스 모델이 개발될수 있습니다. 또한 게임 기술 및 콘텐츠의 발전에 따라 글로벌 경기 불황에도 그 성장세를 유지하고 있어 경기방어적 특징 또한 지니고 있다는 점이 최근 언급되고 있습니다. 또한 특정 계절성을 타지 아니하며, 주요 게임회사의 주력 타이틀 또는 흥행작이 출시되어 서비스되는 시기와 경쟁상황에 따라 각 분기별 매출변화가 결정되는 것으로 파악됩니다. &cr

글로벌 시장에서의 흥행이 모바일 게임의 성패에 결정적인 요인으로 평가 받게 되면서, 다수의 게임 개발회사 및 퍼블리싱 업체는 전세계 각국의 현지 파트너 기업과 다양한 형태의 협업을 적극 추진하고 있습니다. &cr

한편 아직 시장 초기단계인 VR게임의 경우 의미있는 성과가 어느 부분에서 나올지 예측하기 어려운 단계 입니다. 이에 당사는 자체 개발 뿐만 아니라 인력 육성 및 지분 투자를 이용하여 전략적인 사업을 전개해나가고 있습니다. &cr

(5) 신규사업 등의 내용 및 전망

1) 진동모터 사업부문

스마트폰에 적용되는 진동모터에 필요한 핵심적인 기술은 진동모터의 크기를 소형화하면서, 진동력과 빠른 반응속도를 유지하는 등의 진동모터의 핵심 기술경쟁력을 확보하는 것입니다. 당사는 이를 위해 코인타입 진동모터 기술을 바탕으로 수명이 더 길고, 노이즈가 적으며, 더 소형화된 BLDC 진동모터를 개발하였으며 국내 유력 스마트폰 제조업체의 제품에 동 BLDC 진동모터의 적용을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 스마트폰외에 다른 전자기기에 적용하기 위해 다방면으로 모색 중 입니다&cr

2) 게임 사업부문

당사는 2016년 하반기부터 VR콘텐츠 사업을 다각적으로 추진하고 있습니다. 관계사를 통해 다수의 VR 게임을 개발하여 안정적으로 양질의 콘텐츠를 확보 할 뿐만 아니라, 국내·외 우수한 VR게임 및 콘텐츠 개발에 대한 투자 및 판권 확보를 위해 노력하고 있습니다. 뿐만 아니라 오프라인사업을 위해 주연테크와의 합작법인 (주)주연와이제이엠을 설립하며 VR CAFE 프랜차이즈 사업을 진행 중 입니다. &cr

(6) 조직도

당사는 보고서 제출일 현재 국내 본사와 중국 내 거점을 통하여 진동모터 사업을 운영하고 있으며 게임사업은 국내 지점을 통하여 운영 중입니다.

yjmg 조직도_190930.jpg yjmg 조직도_190930

&cr

2. 주요 제품 등&cr 가. 주요 제품 등의 현황&cr(1) 진동모터 사업부문

당사는 보고서 작성기준일 현재 본사 및 해외 현지법인들을 통하여 진동모터 등 부품을제조/공급하고 있으며 당사의 주력제품인 진동모터는 수직 또는수평으로 진동을 일으켜 떨림을 느끼게 하는 부품으로 스마트폰 등에 주로 사용됩니다. 당사는 진동모터 외에 각종 전자제품이나 자동차등 다양한 용도에 사용되는 하네스를 제조/공급하고 있습니다. 하네스는 기계나 설비를 만드는 작업공정에서 사용되는 표준화된 케이블이며, 당사에서 제조/공급되는 제품은 주로 프린터에 적용됩니다.

(단위 : 원)

매출유형	품 목	구체적 용도	매출액	비율
제품	진동모터 외	스마트폰	16,863,921,550	53.13%
전자담배	6,859,616,003	21.61%
기타(미용기기 및 웨어러블 기기 외)	3,373,165,863	10.63%
서비스	모바일 게임	모바일 게임	4,247,742,241	13.38%
VR	VR 콘텐츠 등	29,119,850	0.09%
VR Cafe	315,700,970	0.99%
VR관련 기업 엑셀러레이팅	51,035,740	0.16%
합계			31,740,302,217	100.00%

&cr(2) 게임 사업부문

당사 및 당사의 자회사들은 콘텐츠들을 소싱하여 전략 수립 후, 이에 맞춰 국내외 퍼블리싱을 진행 하고 있습니다. 현재 모바일 게임사업부분의 주요 매출은 앱스토어, 구글 플레이스토어, 원스토어 등의 애플리케이션 오픈 마켓등을 통하여 판매가 이뤄지고 있습니다. 당사의 게임을 오픈마켓에 무료로 서비스한 후 유저들이 부분 유료 아이템등을 구매하는 방식입니다. VR사업부분에서는 '스팀(STEAM)' 플랫폼 등을 통해 서비스 중이며, 유료 다운로드 결제 방식으로 매출이 발생하고 있습니다. 향후 오프라인 채널(VR CAFE 외)등으로 공급망을 확대할 예정입니다. &cr

- 게임 서비스내용

매출유형	계약상대방	게임명	퍼블리싱일자
게임	(주)원이멀스	「내가 영웅일 리 없어」	2016.06.29
「원스 히어로즈」	2016.07.19
「포켓풋볼매니저」	2016.12.08
「환상동화」	2016.12.27
「차원의 서」	2016.12.29
「난: 왕자의 행방」	2017.01.26
「Kart Chaser」	2017.01.31
스튜디오에이치지	「Smashing the Battle VR」	2017.06.16
Beijing S-Game Internet&crTechnology	「진혼 for kakao」	2017.06.27
Mu77 Network Technology&crHongkong	「용사 : 채굴 삶의 현장」	2017.09.13
(주)일리언	「Preta: Vendetta Rising」	2017.09.25
(주)원이멀스	「카지노피아 : 더 블랙잭」	2017.10.12
스튜디오에이치지	「오버턴」	2017.10.17
(주)원이멀스	오크지옥	2017.12.27
(주)원이멀스	「인페르노 : 데스필드」	2018.01.25
(주)고비즈	「마스터」	2018.03.22
Beijing Enicen Technology &crDevelopment Co., Ltd	「삼국지 블랙라벨」	2018.05.31
ShangHai HuanYU Digital &crEntertainment Ltd.,	「삼국지 인사이드」	2019.04.03
트랜스스튜디오(주)	「트리플S」	2018.08.27

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이&cr(1) 진동모터 사업부문&cr국내 스마트폰 제조업체의 경우 선진시장의 성장 정체와 신규 중국 업체의 약진으로 성장세가 둔화되었습니다. 전방시장의 경쟁심화 및 지속적인 부품 생산기술의 발전으로 스마트폰 부품가격은 장기적으로 꾸준히 하향 안정화되어 가는 추세입니다.&cr한편, 전자담배, 미용기기, 각종 전자기기등 제품의 사용용도와 수량에 따라 각기 다른 가격변동요인이 발생하여 일률적인 추이 산정이 어렵습니다.&cr

(2) 게임 사업부문

모바일 게임의 과금정책은 ① 유료 다운로드 결제 후 추가 결제 없이 무료 플레이 하는 방식, ② 유료 다운로드 결제 후 인 게임 유료 아이템 구매를 하는 방식, ③ 무료 다운로드 후 인게임 유료 아이템 구매를 하는 부분 유료화 방식으로 나눌 수 있습니다. 보고서 제출일 현재, VR게임들은 유료 다운로드 모델을 채택하고 있으며, 모바일 게임들은 부분 유료화 모델을 채택하고 있습니다. 유료 아이템 각각의 가격대가 매우 다양할 뿐만 아니라 각 이용자마다 지출하는 총 금액이 유의미하다고 볼 수 있어 제품별 가격변동추이는 일의적으로 명시하기 어렵습니다. 다만 2015년 대비 모바일 게임 이용 및 구입비용은 총비용 측면에서 약 18.5% 증가한 것으로 설문조사 결과 나타나고 있습니다.

*자료: 게임이용자 실태조사 보고서, 한국콘텐츠진흥원&cr&cr&cr 3. 주요 원재료&cr 가. 주요 원재료의 가격변동 추이&cr(1) 진동모터 사업부문

- 원재료 가격 추이

(단위: 원)

매입유형	품목	제16기 3분기	제15기	제14기	제13기	제 12 기
원재료	Case	6.4	6.7	7.2	8.1	8.5
F-PCB	29.1	31.6	33.5	33.9	38.3
Brush	12.6	13.2	13.7	13.9	14.0
Magnet	17.6	18.1	17.0	17.5	18.9
C/Weight	13.2	12.8	12.2	13.0	14.4

&cr(2) 게임 사업부문&cr소프트웨어의 속성을 지닌 모바일 게임의 경우, 원자재 본래의 특질이 반영되어 최종완제품 형태의 제품 및 서비스로 제조되는 것이 아니라고 볼 수 있어 해당사항이 없습니다.

나. 주요 매입처에 관한 사항

(1) 진동모터 사업부문

당사 진동모터 사업부문의 경우, 회사정책상 매입처에 관한 사항은 대외비이므로 기재를 생략합니다.&cr

(2) 게임 사업부문

당사 게임부문의 경우 주요 매입처로 기재할 수 있는 내용이 없다고 판단하여 기재를생략합니다. &cr&cr 다. 매입 현황&cr(1) 진동모터 사업부문

당사는 본 작성기준일 현재, 진동모터 등에 필요한 원자재를 본사를 통해 국내에서 조달하거나, 해외현지 법인(종속회사)들이 직접 현지에서 조달하고 있습니다. &cr본 보고서 작성일 기준, 당사의 매입과 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비중
원재료	Brush	정류자 전원 공급	951,962,686	12.21%
case	자속 누설 차단	895,134,151	11.48%
C/Weight	회전진동 발생	797,656,687	10.23%
F-PCB	내부 전원 공급	117,003,722	1.50%
Magnet	자력 역할	1,444,091,998	18.52%
기타	진동모터 부품	3,593,348,018	46.07%
소 계		7,799,197,262	100.00%

&cr(2) 게임 사업부문&cr당사 게임부문의 경우 주요 매입처로 기재할 수 있는 내용이 없다고 판단하여 기재를생략합니다.

&cr 라. 원재료의 제품별 비중&cr(1) 진동모터 사업부문

당사의 정책상 원재료의 제품별 비중은 대외비이므로 기재를 생략합니다.

&cr(2) 게임 산업부문&cr당사는 게임 서비스를 제공하는 기업으로 생산설비를 통한 생산이 아닌 주로 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 생산활동과 관련한 원재료의 현황이나 원재료의 제품별 비중 등을 산정하기가 어려워 기재를 생략합니다.&cr&cr&cr 4. 생산 및 설비&cr 가. 생산능력 및 생산실적&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해외현지 법인(종속회사)들을 통해 스마트폰에 적용되는 진동모터를 생산하고 있습니다. 코인타입 진동모터는 2011년 08월 국내 스마트폰제조업체에 공급을 시작한 이후 판매량이 지속적으로 증가하였습니다. 당사는 판매량의 증가에 따라 2011년 산동성 요성시에 요성영백미전기 유한공사를 설립하여 제2공장을 신설하였으며, 2018년 원가절감 등에 따른 경영효율성을 높이고자 베트남 현지 공장을 인수하여 생산능력을 확대하였습니다.&cr

(1) 진동모터 사업부문

당사 진동모터 사업부문 생산능력은 다음과 같습니다.

(단위: 천개)

구분	코인모터	실린더모터	합계
모터사업부	125,460	12,960	138,420

&cr(2) 게임 사업부문 &cr당사의 주요 상품은 물적 형태로 존재하지 않으므로, 기재를 생략합니다. 게임 사업부문은 소프트웨어인 게임의 퍼블리싱 및 개발 등을 사업으로 영위하는 바, 일정한 제품을 생산라인에 따라 제조하는 방식이 아니므로 생산능력을 계량화하기 어렵습니다. 전문 개발인력의 투입에 의해 기획, 디자인, 프로그래밍 작업등에 의하여 최종 산출물이 만들어지고 모바일 어플리케이션 등 서비스 형태로 제공되므로 생산능력 및 생산실적의 계산이 각 게임 및 상황에 따라 크게 상이할 수 있습니다.

&cr 나. 설비에 관한 사항&cr(1) 설비의 현황

당사의 진동모터는 대부분 인건비 등의 절감 및 현지 공급에 유리한 해외현지 법인(종속회사)들을 통해 생산되고 있으므로 주요 생산설비는 대부분 현지공장을 통해 보유하고 있습니다. 또한 본 보고서 작성기준일 현재 당사 게임 사업부문 설비의 신설 및 매입계획 등은 없습니다.

(단위 : 원)

사업소	소재지	구분	기초	당기증감(*)			당기	기말	비고
장부가액	증가	감소	기타증감(*)	상각	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
본사	서울 &cr삼성동	비품	115,421,517	52,664,076	-	-	(38,229,091)	129,856,502	-
차량운반구	73,709,152	-	-	-	(25,209,924)	48,499,228	-
시설장치	19,594,167	-	-	-	(5,370,000)	14,224,167	-
위해영백미전기 유한공사	중국&cr위해시	비품	470,884,772	335,579,372	(285,726,878)	17,809,921	(159,202,445)	379,344,742	-
차량운반구	44,579,497	0		1,620,751	(11,573,202)	34,627,046	-
기계장치	920,539,375	258,102,344	(251,795,222)	12,214,613	(322,110,029)	616,951,081	-
건설중인자산	38,498,814	110,826,483	-	35,639,286	-	184,964,583	-
시설장치	51,443,861	-	-	2,018,430	(53,122,786)	339,505	-
요성영백미전기 유한공사	중국&cr요성시	비품	30,205,300	-	-	1,118,453	(13,290,642)	18,033,111	-
기계장치	9,567,789	-	-	363,616	(6,716,659)	3,214,746	-
서울엑스알스타트업스㈜	서울&cr삼성동	비품	6,020,194	-	-	-	(1,233,701)	4,786,493	-
시설장치	11,391,667	-	-	-	(3,150,000)	8,241,667	-
㈜주연와이제이엠	서울&cr삼성동	비품	80,357,346	-	-	-	(16,039,109)	64,318,237	-
임차개량자산	247,648,667	-	-	-	(50,614,500)	197,034,167	-
시설장치	29,150,000	-	-	-	(4,950,000)	24,200,000	-
㈜시그널앤코	서울&cr삼성동	비품	-	-	-	-	-	-	-
시설장치	-	-	-	-	-	-	-
YOUNGBAG MICROMOTORVIETNAM CO.,LTD	베트남&cr빈푹성	기계장치	1,990,936,168	399,721,228	-	166,854,805	(401,316,197)	2,156,196,004	-
비품	124,079,993	60,931,929	-	10,048,143	(38,442,585)	156,617,480	-
시설장치	27,292,005	-	-	1,778,041	(5,134,415)	23,935,631	-
건물	3,334,480,328	-	-	245,626,744	(67,473,535)	3,512,633,537	-
건설중인자산	-	328,669,100	-	17,330,878	-	345,999,978	-
차량운반구	20,239,180	-	-	1,345,890	(3,268,590)	18,316,480	-
합 계			7,646,039,791	1,546,494,532	(537,522,100)	513,769,571	(1,226,447,410)	7,942,334,385	-

주1) 건설중인자산의 본계정 대체, 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과, 유형자산의 손상 및 사업결합으로 인한 자산 유형자산취득에 따른 내역입니다.&cr&cr(2) 설비의 신설 또는 매입계획

당사는 제품의 다양화 및 고객사의 다양화를 통한 매출 성장을 준비하고 있으며, 이를 위해 진동모터의 생산라인의 구축 및 자동화를 계획하고 있습니다.&cr우선 고객사 다변화의 일환으로 스마트폰 제조업체에 적용될 진동모터 생산라인 구축을 위한 기계장치의 매입을 계획하고 있으며, 차세대 진동모터로 평가 받고 있는 BLDC 진동모터의 기술적 완성도가 높아짐에 따라 BLDC 진동모터 생산라인 구축을 위한 기계장치 매입을 계획하고 있습니다. 또한 자동화를 통한 생산비용 절감을 위하여코인형 진동모터 생산 자동화를 위한 기계장치의 매입을 지속적으로 진행될 예정입니다. 다만 본 매입계획은 경영환경 및 당사 정책에 따라 변경될 수 있습니다. 이 외에 본 보고서 작성기준일 현재 당사 게임 사업부문 설비의 신설 및 매입계획 등은 없습니다.

&cr&cr 5. 매출에 관한 사항&cr당사는 본사 및 해외현지법인(종속회사)들을 통해 스마트폰 등에 적용되는 진동모터를 주력으로 제조, 공급하는 기업입니다. 당사의 주력 제품인 진동모터는 스마트폰 등에 사용되는 부품으로 수직 또는 수평으로 진동을 일으켜 떨림을 느끼게 하는 부품입니다. &cr

더불어 당사는 진동모터 외에 기계나 설비를 만드는 작업공정에서 사용되는 표준화된 케이블인 하네스를 제조, 공급하고 있습니다. 하네스는 각종 전자제품이나 자동차등 매우 다양한 용도에 사용되며, 당사에서 제조, 공급되는 하네스는 주로 프린터에 적용됩니다.

당사는 2016년 03월 30일 제12기 정기주주총회에서 상호를 '주식회사 와이제이엠게임즈'로 변경하고, 모바일 게임 퍼블리싱 등 게임 관련 신규사업을 사업목적으로 추가하였습니다. 2016년 4월 7일 이사회 결의를 통하여 게임 콘텐츠를 보유한 ㈜원이멀스의 지분 일부를 인수하였으며, VR/모바일 게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있습니다.&cr

가. 매출 실적

(단위 : 원)

매출유형	품 목			제16기 3분기	제15기	제14기
제품	진동모터외	스마트폰	수 출	16,863,921,550	23,538,726,223	29,884,140,912
내 수		-	-
소 계	16,863,921,550	23,538,726,223	29,884,140,912
전자담배	수 출	6,432,416,699	2,516,787,562	1,746,025
내 수	427,199,304	431,115,658	4,437,771
소 계	6,859,616,003	2,947,903,220	6,183,796
기타&cr (미용기기 및 웨어러블 기기 외)	수 출	1,877,505,126	1,864,280,724	3,648,710,998
내 수	1,495,660,737	308,446,547	258,150,866
소 계	3,373,165,863	2,172,727,271	3,906,861,864
서비스	모바일&cr게임	모바일게임	수 출	47,477,573	47,223,401	118,505,288
내 수	4,200,264,668	10,510,429,344	711,326,853
소 계	4,247,742,241	10,557,652,745	829,832,141
기타	VR 콘텐츠 등	수 출	25,802,575	104,149,778	44,205,408
내 수	3,317,275	149,651,858	89,296,746
소 계	29,119,850	253,801,636	133,502,154
VR Cafe	수 출	-	-	-
내 수	315,700,970	1,034,094,454	449,657,184
소 계	315,700,970	1,034,094,454	449,657,184
VR관련 기업 엑셀러레이팅	수 출	-	-	-
내 수	51,035,740	70,663,636	183,063,636
소 계	51,035,740	70,663,636	183,063,636
합 계			제품수출	25,173,843,375	27,919,794,508	33,534,597,935
제품내수	1,922,860,041	739,562,205	262,588,637
서비스	4,643,598,801	11,916,212,471	1,596,055,115
합 계	31,740,302,217	40,575,569,184	35,393,241,687

주)제14기(전전기) 매출은 종전 기준서인K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 나. 판매방법 및 조건&cr(1) 진동모터 사업부문&cr1) 판매조직&cr당사 주요 제품은 진동모터, 하네스, OIS코일(카메라용 손떨림 보정장치 적용 코일)이며, 그 중 진동모터 매출비중이 90% 이상으로 진동모터 위주로 영업조직이 구성되어 있습니다. 기타 제품의 경우 진동모터 영업담당자가 보조적으로 업무를 수행하고 있습니다. 진동모터의 주요 고객은 국내 스마트폰 제조업체 및 국내 스마트폰 제조업체의 중국 및 베트남 등 기타 해외생산법인과 중국현지기업 3~4개 업체를 중심으로 집중적으로 판매가 이루어지고 있습니다.&cr&cr2) 판매경로

판매법인	판매경로	구분	비 고
위해영백미전기&cr유한공사	직접공급	수출	수출은 전량 국내 주요기업의 베트남 생산법인 등 해외생산법인에 납품
국내	국내 주요기업의 중국 천진공장과 혜주공장에 직접 공급
간접공급	국내	국내 주요기업의 요청에 의해 스피커업체나 모듈 Ass'y회사를 통해 납품

&cr3) 판매전략

진동모터의 경우 당사의 주력제품으로 직접판매를 원칙으로 하고 있으나, 고객사의 요청에 따라 반제품 회사를 통해 간접 공급하는 경우도 있습니다. 반제품 회사를 통한 간접공급의 경우에도 제품의 승인이나 품질관리 등에 대한 결정권은 최종 고객사에게 있으며, 최종고객사의 신제품 설계 과정부터 당사의 제품설계 및 개발이 병행되기 때문에 고객사와의 협력 및 지원이 진동모터 판매의 주요한 요인입니다.

주요고객인 국내 스마트폰 제조업체의 경우 협력업체별로 물량조정 등을 본사 구매부서에서 진행하고 있어, 한국 본사차원에서의 영업활동이 매출 유지 및 증대를 위해서 매우 중요합니다.

당사는 중국 내 종속법인을 통해 생산을 진행하고 있으며, 중국 내 휴대폰 생산 및 판매가 급격하게 확대됨에 따라 신규 중국업체를 통한 매출처 확보 및 매출처 다변화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 중국 현지업체의 특성상 당사 중국법인인 위해영백미전기 유한공사에서 직접 영업활동을 전개함과 동시에 중국대리점을 통한 신규업체 발굴도 도모하고 있습니다.

당사는 지속적인 매출 성장을 위해 신규고객 확보 및 신규제품 개발을 최우선적인 경영목표로 설정하여 매진하고 있으며, 특히 영업조직 확충을 통해 국내 및 해외 업체를 대상으로 적극적인 영업활동을 진행하고 있습니다.&cr

(2) 게임 사업부문

1) 판매조직

당사의 모바일 및 VR관련 사업은 게임사업본부에서 총괄하고 있습니다. 사업본부는 크게 모바일사업실, VR사업실 및 VR개발실로 구분되며, 각 사업실은 당사의 자회사 및 관계사들을 통하여 전반적인 업무를 진행하고 있습니다.&cr모바일사업실은 당사 모바일 게임사업 전반을 담당하고 있으며, VR사업실은 VR CAFE 등의 오프라인 비지니스와 정부 협력 사업에 관련한 업무들을 진행하고 있습니다. VR개발실의 경우 VR콘텐츠 개발 및 다수의 IP확보에 주력하고 있습니다.&cr

2) 판매경로

모바일 게임은 앱스토어, 구글 플레이스토어, 원스토어, 스팀 등의 오픈 마켓을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받거나 게임 이용중 부분유료화 아이템 등을 구매할 경우, 각 플랫폼 업체가 발행하는 신용카드 이용대금 청구서 등에 당사가 제공하는 모바일 게임 요금이 합산 청구됩니다. 당사는 각 플랫폼 업체와의 개별 계약을 통해 요금을 비롯한 판매조건을 결정해오고 있습니다. &cr

3) 판매전략

게임이 출시되기 이전부터 게임 전문 커뮤니티, 당사 홈페이지 등 관련 웹사이트, 각종 언론매체와 광고 등을 통하여 홍보와 마케팅을 시작 합니다. 게임 론칭 이후에는 다양한 마케팅 수단을 동원하여 게임의 인지도를 지속적으로 높이는 활동을 하게 됩니다. 마케팅 방법에는 프로모션, 이벤트, 제휴, 기존 게임 내 배너를 통한 노출 등 여러 수단이 있으며 특히 구글 플레이스토어, 애플 앱스토어 등 오픈 마켓 플랫폼의 ‘추천 게임'에 선정되는 경우 게임의 흥행에 상당히 긍정적인 영향을 주기도 합니다.

&cr&cr 6. 수주상황&cr 가. 진동모터 사업부문&cr당사의 주력 제품인 진동모터의 경우, 고객사와 예상 물량 정보를 공유하여 당사가 고객사의 생산에 차질이 없도록 납기에 맞추어 진동모터를 공급하는 방식을 채택하고 있습니다. &cr당사의 정책상 진동모터 사업부문의 수주상황은 대외비이므로 기재를 생략합니다. &cr

나. 게임 사업부문

게임 특성상 일괄 수주형태가 없고, 게임유저가 통신망을 이용하여 게임을 플레이 하면서 매출이 발생하므로 일정한 시점을 기준으로 기술하기 어렵습니다. &cr&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인한 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. &cr요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. &cr&cr

8. 파생상품 거래 현황&cr- 해당사항 없음.&cr&cr&cr 9. 경영상의 주요 계약 &cr보고서 제출일 현재, 당사는 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약이 없다고 판단하나 지분투자 및 퍼블리싱 계약 체결 등이 발생하는 경우 공시규정에 따라 지체 없이 공시토록 하겠습니다.&cr&cr

10. 연구개발 현황&cr 가. 연구개발 조직&cr당사의 연구개발조직은 생산현장과의 협업에 대한 중요성으로 중국 산동성 위해시 소재 제1공장인 위해영백미전기 유한공사에서 운영되고 있습니다. 당사의 연구소장은 당사가 중국 현지 생산공장을 위한 종속회사 설립시기부터 지금까지 지속하여 개발업무를 담당하면서 연구개발활동을 총괄하고 있습니다. 연구소 인원은 총 8 명이며, 연구소장을 포함하여 본사에서 파견한 직원이 1명이며, 기타 7명은 한국인 1명 중국 현지인원 6명으로 구성되어 있습니다.&cr

- 연구 인원

(단위: 명)

구 분	직위	주요업무내용	인원수
위해영백&cr연구소	연구소장(전무)	연구개발 총괄	1
책임연구원(부장)	자동화설비 개발	1
책임연구원(차장)	연구개발 선임	1
연구원(과장)	진동모터 개발	2
연구원(대리)	진동모터 개발	3
연구원(주임)	진동모터 개발	0
연구원(사원)	진동모터 개발 보조	0
계	-	8

나. 연구개발비용

(단위: 원,%)

구 분			제16기 3분기	제15기	제14기
자산 처리	원재료비		-	-	-
인건비		-	-	-
감가상각비		-	-	-
위탁용역비		-	-	-
기타 경비		-	-	-
소 계		-	-	-
비용 처리	제조 원가	재료비	8,058,711	16,642,002	13,047,237
노무비	10,367,689	12,948,770	13,602,511
경비	192,513,785	104,144,146	130,975,584
판관비	재료비	-	-	-
노무비	148,252,432	138,858,176	125,413,922
경비	-	1,366,082	9,117,636
합 계&cr(매출액 대비 비율)			359,192,617&cr(1.13%)	273,959,176&cr(0.68%)	292,156,890&cr(0.83%)

다. 주요 연구개발 실적&cr(1) 코인형 진동모터 개발

항 목	내 용	비 고
연구과제	Coin형 진동모터 개발	-
연구 기관	위해영백 연구소	-
연구 결과&cr및&cr기대효과	개 요 - 휴대폰의 슬림화를 구현하기 위해 그에 따른 부품의 슬림화도 같이 이루어져야 함. 진동모터의 경우도 마찬가지로 두께가 얇은 진동모터가 필요하나 기존 Cylinder형 진동모터는 회전하는 축에 편심추를 설치해야 하는 구조로 슬림화가 사실상 불가능함. 따라서 두께가 얇은 코인형 진동모터 개발이 필수적임&cr&cr연구개발내용 - 고진동 진동모터 구현을 위한 편심추 설계/개발 - Rotor(회전자)사출을 위한 사출금형 설계/개발 - 소비전류를 낮추기 위한 Coil Ass'y 설계/개발 - Coin형 진동모터 조립라인 개발 - 특허등록 : 출원번호 10-2002-0015840, 등록일 2002.11.23. &cr연구개발 추진일정 (실적) - 2001.07.05∼2012.12.31 &cr기대효과 - Coin형 진동모터/개발제조기술 확보로 향후 다양한 슬림형 모터 개발 가능 - 수요증가로 인한 매출향상 - 휴대폰외 슬림화된 제품에 기존 Cylinder형 진동모터 대체용	-
상품화	- YB1227 Series등 다양한 사이즈의 코인형 진동모터 양산 판매	-

&cr(2) 코일 권선 설비 연구 개발

항 목	내 용	비 고
연구 과제	코일 권선 설비 연구/개발	-
연구 기관	위해영백 연구소	-
연구 결과&cr및&cr기대효과	개 요 - 모터, 스피커, 마이크, VCM등 전기장 발생시켜 자기장과의 반응으로 제품을 동작시키는 곳에는 필수적으로 Coil Ass'y가 사용됨 - 진동 모터도 Coil Ass'y의 정렬 및 턴수에 의하여 많은 성능을 좌우하므로 자체 권선설비 제작 기술을 연구함으로 제품의 성능을 향상시키는데 목적이 있음 - 또한 자체권선 설비 제작으로 향후 진동모터 CAPA증설시 필요한 권선설비 투자비를 최소화&cr 연구개발 내용 - Coil 권선설비 연구/개발 - 설비제작 기술 - 권선설비 제작에 필요한 가공설비 활용 기술 - JIG 가공기술 - 자동화 시스템 기술 습득 - 권선 프로그램 연구/개발&cr 연구개발 추진일정 (실적) - 1차 version : 2009.11.05 ~ 2010.09.15 - 2차 version : 2011.05.20 ~ 2012.08.15&cr 기대효과 - Coil 권선 설비 제작 기술 습득 - 자체 권선 기술을 활용한 완제품 성능 향상 기대 - 권선설비 제작 기술을 활용한 다양한 자동화 설비 제작 가능 - 설비판매 매출 기대	-
상품화	- 1차 Version 판매. (연태 파트론 정밀) - 2차 Version 자체 제작사용.	-

(3) BLDC 진동모터(Brushless direct current vibration motor) 개발

항 목	내 용	비 고
연구 과제	코인형 BLDC 진동모터 개발	-
연구 기관	위해영백 연구소	-
연구 결과&cr및&cr기대효과	개 요 - 기존 Brush형 진동모터의 경우 Brush의 마모로 인한 수명의 한계가 있으며 이 수명을 향상시키는 것에는 한계가 있음. 휴대폰 성능 발전으로 사용자의 수명요구는 더욱 높아지고 있으나 상기와 같은 단점으로 인하여 요구조건을 충족시키지 못하고 있음 - 본 연구 개발은 이러한 문제점을 개선하고자 BLDC모터를 개발함 - BLDC 모터의 경우 Brush가 없는 대신 홀소자가 내장된 구동 IC로 동작을 함으로 수명이 반영구적이며 두께를 얇게 하면서도 높은 진동향을 얻을 수 있는 장점이 있음 - 구동 IC의 개발비용 및 단가가 상승되는 단점이 있으나 시장이 활성화될 경우 Brush형 진동모터 대비 공정이 간소화하여 단가적인 측면은 극복할 수 있으며 수요는 증가될 것으로 예상됨 &cr연구개발 내용 - BLDC 진동모터 연구/개발 - 구동 IC 연구/개발 - 회로 설계 기술 - 부품 설계 및 개발 - 제조 공정 기술 - 특허등록 : 출원번호 10-1406207, 등록일 2014.06.03 &cr연구개발 추진일정 (실적) - B1030 : 2011.05.15 - 2012.03.20 - B1027 : 2012.05.05 - 2013.02.15 - B0825 : 2014.03.10 - 2014.10.25 &cr기대효과 - Slim화가 용이하여 향후 다양한 모델 출시로 시장 공략. - 기존대비 수명이 반영구적이며 진동량이 높은 관계로 향후 수요가 증가될 것으로 기대됨 - 지속적인 기술 축적으로 BLDC 진동모터 경쟁력 확보 - BLDC 진동모터 선두주자로 자리 매김	-
상품화	- 영국 전자부품 대리점 PMD 납품 - B0825 삼성전자, 소니, HTC등 기술소개	-

&cr&cr 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr- 지적재산권 현황&cr스마트폰에 적용되는 진동모터에 필요한 핵심적 기술은, 진동모터 크기 소형화 및 진동력과 빠른 반응속도 유지 등의 기술경쟁력을 확보하는 것입니다. 당사는 코인타입 진동모터와 관련하여 자체 특허 기술을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

번호	구분	특허 내용	출원인	국가	출원일	등록일	등록번호&cr (출원번호)	적용제품	주무관청
(권리자)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	특허권	진동력과 내구성 강화를&cr위한 구조 개량 및 방법	(주)와이제이엠게임즈	일본	2011-03-24	2013-06-28	5303650	코인형 진동모터	특허청
시코 가부시키가이샤
2	특허권	진동력과 내구성 강화를&cr위한 구조 개량 및 방법	(주)와이제이엠게임즈	한국	2008-09-24	2009-05-29	10-0901117	코인형 진동모터	특허청
시코 가부시키가이샤
3	특허권	진동력과 내구성 강화를 위한&cr구조 개량 및 방법	(주)와이제이엠게임즈	한국	2009-03-12	2009-10-29	10-0925306	코인형 진동모터	특허청
시코 가부시키가이샤
4	특허권	소모전류 감소와 진동량,&cr수명 증대를 위한 제조방법	(주)와이제이엠게임즈	한국	2002-03-23	2002-11-23	10-0360001	코인형 진동모터 및&cr그 제조방법	특허청
5	특허권	저소비전류, 정류자와 브러쉬&cr마모 현상 감소 구현	(주)와이제이엠게임즈	한국	2010-11-16	2011-03-04	10-1021692	실린더 타입 진동모터	특허청
6	특허권	같은 부피에서도 더높은&cr진동력을 얻기위한 구조개선	(주)와이제이엠게임즈	한국	2014-04-04	2014-06-03	10-1406207	브러시리스 직류&cr진동모터	특허청
7	특허권	같은 부피에서도 더높은&cr진동력을 얻기위한 구조개선	(주)와이제이엠게임즈	일본	2015-04-03	2016-04-22	5921743	브러시리스 직류&cr진동모터	특허청
8	특허권	수지 이송 성형을 이용한 &cr섬유강화플라스틱 성형 방법 및 성형장치	(주)와이제이엠게임즈	한국	2015-07-16	2016-07-15	10-1641719	섬유강화&cr플라스틱	특허청
9	특허권	같은 부피에서도 더높은&cr진동력을 얻기위한 구조개선	(주)와이제이엠게임즈	중국	2015-04-01	2018-01-12	ZL 2015 1 0152023.9	브러시리스 직류&cr진동모터	특허청
10	특허권	같은 부피에서도 더높은&cr진동력을 얻기위한 구조개선	(주)와이제이엠게임즈	미국	2015-04-02	2018-06-22	10,033,245	브러시리스 직류&cr진동모터	특허청
11	특허권	같은 부피에서도 더높은&cr진동력을 얻기위한 구조개선	(주)와이제이엠게임즈	베트남	2015-04-03	2019-09-16	21961	브러시리스 직류&cr진동모터	특허청
12	특허권	진동자 내장형 실린더 모터	위해영백미전기	중국	2004-10-27	2005-11-09	739832	실린더 타입&cr진동모터	특허청
유한공사
13	특허권	진동자 내장형 실린더 모터	위해영백미전기	중국	2004-11-01	2006-04-19	774653	실린더 타입&cr진동모터	특허청
유한공사
14	특허권	로터 형성을 위한 PBT 사출 방법	위해영백미전기	중국	2008-12-17	2009-09-23	1285845	코인형&cr진동모터	특허청
유한공사
15	특허권	저 소비전류 및 브러쉬와 정류자의&cr마모 감소, 응답속도 개선	위해영백미전기	중국	2011-01-19	2011-09-28	1952139	실린더 타입&cr진동모터	특허청
유한공사
16	특허권	무브러시 진동모터의&cr브라켓 및 그 제조방법	백명호(주1)	한국	2008-03-28	2010-08-30	10-0979954	BLDC&cr진동모터	특허청
(통상실시권:㈜와이제이엠게임즈)
17	특허권	로터의 진동자 결합에 관한&cr구조 및 그 결합방법	백명호	한국	2008-05-30	2010-10-29	10-0992099	진동모터의 로터	특허청
(통상실시권:㈜와이제이엠게임즈)
18	특허권	메탈베어링의 결합과 낙하&cr충격에 의한 이탈 방지	백명호	한국	2008-05-30	2010-10-29	10-0992100	진동모터의 로터	특허청
(통상실시권:㈜와이제이엠게임즈)
19	특허권	하케이스와 고정축&cr리브의 일체형성 방법	백명호	한국	2008-05-30	2011-01-21	10-1011444	진동모터의 브라켓	특허청
(통상실시권:㈜와이제이엠게임즈)
20	특허권	코일 부착 방법에 따른 공정개선과&cr코일 두께 증가에 관한 방법	백명호	한국	2008-08-18	2010-08-27	10-0979720	진동모터의 스테이터	특허청
(통상실시권:㈜와이제이엠게임즈)
21	특허권	상하 마그네트를 이용한 수직 진동자&cr및 이의 자기력 형성방법	㈜와이제이엠게임즈	한국	2019.09.18	-	(10-2019-0114550)	리니어 진동모터	특허청

주1) BLDC 진동모터 관련 기술은 백명호씨가 개발하였으며 2013년 4월 10일 당사와의 계약을 통해 특허의 통상실시권을 당사에 양도하였으며, 계약기간은 특허의 만료일까지입니다. 또한 계약을 통해 BLDC 진동모터 특허와 관련된 제품은 당사에서만 생산을 하며, 백명호 개발자가 부득이한 사정으로 제3자에게 추가적으로 통상실시권을 제공하고자 할 경우 당사와의 사전합의하에 당사의 영업 및 생산활동에 방해가 되지 않는 범위 안에서 통상실시권을 제공할 수 있습니다.

주2) 당분기 중 리니어 진동모터 관련 특허출원 1건을 추가하였습니다.&cr&cr

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항

&cr

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 원)

	제16기 3분기&cr(2019년9월말)	제15기&cr(2018년12월말)	제14기&cr(2017년12월말)
[유동자산]	50,758,238,082	67,661,333,401	89,881,790,914
당좌자산	45,244,115,981	60,351,706,565	84,612,729,242
재고자산	5,514,122,101	7,309,626,836	5,269,061,672
[비유동자산]	36,609,552,980	31,861,401,029	22,073,608,770
투자자산	25,834,215,050	22,531,729,009	17,608,588,985
유형자산	8,517,972,859	7,646,039,791	3,462,119,597
무형자산	2,041,517,037	1,543,930,961	615,410,732
기타비유동자산	215,848,034	139,701,268	387,489,456
자산총계	87,367,791,062	99,522,734,430	111,955,399,684
[유동부채]	19,092,350,345	31,644,421,463	8,927,187,962
[비유동부채]	1,556,398,908	1,781,805,308	23,128,520,174
부채총계	20,648,749,253	33,426,226,771	32,055,708,136
[지배기업소유주지분]	65,864,850,024	65,496,176,293	78,788,079,203
자본금	4,563,659,500	4,563,659,500	4,563,659,500
기타불입자본	72,449,734,329	72,401,410,049	71,213,035,726
이익잉여금(결손금)	(9,960,115,403)	(9,555,733,763)	3,911,708,108
기타자본구성요소	(1,188,428,402)	(1,913,159,493)	(900,324,131)
[비지배지분]	854,191,785	600,331,366	1,111,612,345
자본총계	66,719,041,809	66,096,507,659	79,899,691,548
	2019.1.1~&cr2019.9.30	2018.1.1~&cr2018.12.31	2017.1.1~&cr2017.12.31
매출액	31,740,302,217	40,575,569,184	35,070,797,234
영업이익(손실)	(254,841,167)	(5,564,604,757)	(2,475,048,333)
법인세비용차감전순이익(손실)	(502,681,113)	(13,371,021,956)	(9,659,570,961)
당기순이익(손실)	(418,017,030)	(14,660,211,564)	(10,418,356,717)
지배기업소유주지분	(443,453,263)	(13,387,842,135)	(9,993,430,164)
비지배지분	25,436,233	(1,272,369,429)	(424,926,553)
총포괄이익(손실)	419,179,881	(15,748,808,301)	(10,058,284,551)
지배기업소유주지분	353,986,585	(14,386,640,603)	(9,633,357,998)
비지배지분	65,193,296	(1,362,167,698)	(424,926,553)
기본주당이익(손실)	(10)	(293)	(220)
연결에 포함된 종속회사수	10	8	7

※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr※ 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. &cr &cr나. 요약 별도재무정보

(단위 : 원)

	제16기 3분기&cr(2019년9월말)	제15기&cr(2018년12월말)	제14기&cr(2017년12월말)
[유동자산]	30,230,121,173	48,656,116,060	67,542,183,726
당좌자산	30,220,717,128	48,592,793,348	67,506,238,027
재고자산	9,404,045	63,322,712	35,945,699
[비유동자산]	33,672,907,427	28,508,099,009	26,073,579,552
투자자산	30,982,574,040	27,228,536,017	25,420,490,568
유형자산	287,605,977	208,724,836	271,215,761
무형자산	898,983,410	382,788,156	92,733,223
기타비유동자산	1,503,744,000	688,050,000	289,140,000
자산총계	63,903,028,600	77,164,215,069	93,615,763,278
[유동부채]	14,036,442,561	26,764,577,893	5,140,759,291
[비유동부채]	387,258,265	288,666,375	22,594,164,739
부채총계	14,423,700,826	27,053,244,268	27,734,924,030
[자본금]	4,563,659,500	4,563,659,500	4,563,659,500
[기타불입자본]	72,431,458,214	72,362,945,621	71,178,628,960
[이익잉여금(결손금)]	(26,474,141,815)	(26,085,409,812)	(9,861,449,212)
[기타자본구성요소]	(1,041,648,125)	(730,224,508)	-
자본총계	49,479,327,774	50,110,970,801	65,880,839,248
종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2019.1.1~&cr2019.9.30	2018.1.1~&cr2018.12.31	2017.1.1~&cr2017.12.31
매출액	8,572,397,771	16,761,005,952	7,368,629,428
영업이익(손실)	(2,994,442,150)	423,875,666	(3,321,729,692)
법인세비용차감전순이익(손실)	(379,090,484)	(16,218,107,733)	(13,184,639,564)
당기순이익(손실)	(379,090,484)	(16,218,107,733)	(13,225,254,089)
기본주당이익(손실)	(8)	(355)	(290)

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr ※ 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. &cr

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 3분기 xbrl_01035678_(주)와이제이엠게임즈_2019.11.14_v4_변환.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 15 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 16 기 3분기말	제 15 기말
자산
Ⅰ.유동자산	50,758,238,082	67,661,333,401
(1)현금및현금성자산	21,221,161,322	20,871,791,027
(2)단기금융상품	7,866,366,030	15,672,165,796
(3)당기손익-공정가치측정금융자산	3,999,475,317	13,711,783,330
(4)상각후원가측정유가증권	1,000,000,000	1,000,000,000
(5)매출채권및기타채권	8,240,761,784	6,720,708,952
(6)재고자산	5,514,122,101	7,309,626,836
(7)기타유동자산	2,608,337,926	1,753,759,995
(8)기타금융자산	3,954,490	4,575,728
(9)당기법인세자산	304,059,112	475,146,737
(10)파생상품자산		141,775,000
Ⅱ.비유동자산	36,609,552,980	31,861,401,029
(1)장기금융상품	894,804,892	767,947,674
(2)매출채권및기타채권	95,000,000	129,000,000
(3)당기손익-공정가치측정 금융자산	6,714,096,277	5,519,450,277
(4)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,175,063,180	8,650,313,954
(5)관계기업투자주식	5,249,434,476	5,982,604,578
(6)유형자산	8,517,972,859	7,646,039,791
(7)무형자산	2,041,517,037	1,543,930,961
(8)기타자산	4,494,796	10,701,268
(9)기타금융자산	800,816,225	1,611,412,526
(10)이연법인세자산	116,353,238
자산총계	87,367,791,062	99,522,734,430
부채
Ⅰ.유동부채	19,092,350,345	31,644,421,463
(1)매입채무및기타채무	6,648,329,618	5,984,183,996
(2)단기차입금		447,240,858
(3)전환사채	9,540,307,724	18,086,439,533
(4)기타유동부채	88,868,250	666,068,493
(5)당기법인세부채	55,468,753	143,963,583
(6)파생상품부채	2,759,376,000	6,316,525,000
Ⅱ.비유동부채	1,556,398,908	1,781,805,308
(1)매입채무및기타채무	354,173,911
(2)기타부채	274,653,965	430,913,155
(3)확정급여부채	390,669,654	525,085,354
(4)이연법인세부채	536,901,378	825,806,799
부채총계	20,648,749,253	33,426,226,771
자본
Ⅰ.지배기업 소유주지분	65,864,850,024	65,496,176,293
(1)자본금	4,563,659,500	4,563,659,500
(2)기타불입자본	72,449,734,329	72,401,410,049
(3)이익잉여금(결손금)	(9,960,115,403)	(9,555,733,763)
(4)기타자본구성요소	(1,188,428,402)	(1,913,159,493)
Ⅱ.비지배지분	854,191,785	600,331,366
자본총계	66,719,041,809	66,096,507,659
자본과부채총계	87,367,791,062	99,522,734,430

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 16 기 3분기		제 15 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
Ⅰ.매출액	11,969,217,629	31,740,302,217	12,091,661,931	30,217,920,552
Ⅱ.매출원가	8,469,993,552	23,551,287,734	9,984,729,617	25,210,405,244
Ⅲ.매출총이익	3,499,224,077	8,189,014,483	2,106,932,314	5,007,515,308
Ⅳ.판매비와관리비	2,193,249,769	8,443,855,650	3,537,195,479	9,981,031,213
Ⅴ.영업이익(손실)	1,305,974,308	(254,841,167)	(1,430,263,165)	(4,973,515,905)
Ⅵ.금융손익	237,005,118	768,441,516	(1,306,273,291)	(31,484,034)
(1)금융수익	2,178,894,362	5,095,737,716	(790,429,243)	3,120,860,515
(2)금융비용	(1,941,889,244)	(4,327,296,200)	(515,844,048)	(3,152,344,549)
Ⅶ.기타손익	(235,296,685)	(1,016,281,462)	(32,552,667)	(483,717,413)
(1)기타의대손상각비		35,000,000	24,479,657	(34,599,814)
(2)지분법이익			(25,022,466)
(3)지분법손실	(175,456,547)	(808,284,001)	(180,099,046)	(383,304,489)
(4)기타영업외수익	(35,141,507)	275,952,742	359,629,323	657,441,069
(5)기타영업외비용	(24,698,631)	(518,950,203)	(211,540,135)	(723,254,179)
Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	1,307,682,741	(502,681,113)	(2,769,089,123)	(5,488,717,352)
Ⅸ.법인세비용(수익)	4,485,392	(84,664,083)	294,701,752	385,478,463
Ⅹ.당기순이익(손실)	1,303,197,349	(418,017,030)	(3,063,790,875)	(5,874,195,815)
XI.기타포괄손익	493,443,424	837,196,911	(1,108,011,802)	(519,507,614)
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	493,443,424	1,095,271,474	(976,075,323)	(354,572,814)
1.해외사업환산손익	345,896,504	1,027,429,432	(865,406,604)	(251,978,379)
2.부의지분법자본변동				(171,170,247)
3.지분법자본변동	147,546,920	67,842,042	(110,668,719)	68,575,812
(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		(258,074,563)	(131,936,479)	(164,934,800)
1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)		(333,655,392)	(131,936,479)	(164,934,800)
2.보험수리이익(손실)		75,580,829
XⅡ.총포괄이익(손실)	1,796,640,773	419,179,881	(4,171,802,677)	(6,393,703,429)
XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속
(1)지배기업의 소유주지분	1,186,336,388	(443,453,263)	(2,878,580,827)	(5,090,736,432)
(2)비지배지분	116,860,961	25,436,233	(185,210,048)	(783,459,383)
XIV.총 포괄손익의 귀속
(1)지배기업의 소유주지분	1,643,843,109	353,986,585	(3,995,987,217)	(5,619,638,634)
(2)비지배지분	152,797,664	65,193,296	(175,815,460)	(774,064,795)
XV.주당이익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	29	(10)	(63)	(112)
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	29	(10)	(63)	(112)

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	기타불입자본					이익잉여금	기타자본	지배기업	비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
주식발행초과금	주식결제형종업원급여적립금	전환권대가	기타자본잉여금	기타불입자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,563,659,500	70,974,161,101	204,467,859		34,406,766	71,213,035,726	3,911,708,108	(900,324,131)	78,788,079,203	1,111,612,345	79,899,691,548
Ⅱ.IFRS9 적용으로 인한 회계정책 변경효과							98,938,158	(98,938,158)
Ⅲ.IFRS16 적용으로 인한 회계정책 변경효과
Ⅳ.수정후자본	4,563,659,500	70,974,161,101	204,467,859		34,406,766	71,213,035,726	4,010,646,266	(999,262,289)	78,788,079,203	1,111,612,345	79,899,691,548
Ⅴ.당기순이익(손실)							(5,090,736,432)		(5,090,736,432)	(783,459,383)	(5,874,195,815)
Ⅵ.지분법자본변동								68,575,812	68,575,812		68,575,812
Ⅶ.부의지분법자본변동								(171,170,247)	(171,170,247)		(171,170,247)
Ⅷ.해외사업환산이익(손실)								(251,978,379)	(251,978,379)	(9,394,588)	(242,583,791)
Ⅸ.종속기업 유상증자					(28,743,775)	(28,743,775)			(28,743,775)	392,858,398	364,114,623
Ⅹ.주식보상비용			190,435,291			190,435,291			190,435,291	500,428	190,935,719
XI.전환사채발행				12,613,124		12,613,124			12,613,124	498,231	13,111,355
XⅡ.종속기업지분 취득										446,150,404	446,150,404
XⅢ.기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가이익(손실)								(32,998,321)	(32,998,321)	(16,999,135)	(49,997,456)
XIV.기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분이익(손실)
XV.보험수리적손익
2018.09.30 (XVI.기말자본)	4,563,659,500	70,974,161,101	394,903,150	12,613,124	5,662,991	71,387,340,366	(1,080,090,166)	(1,386,833,424)	73,484,076,276	1,160,555,876	74,644,632,152
2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,563,659,500	70,974,161,101	463,922,833	957,663,124	5,662,991	72,401,410,049	(9,555,733,763)	(1,913,159,493)	65,496,176,293	600,331,366	66,096,507,659
Ⅱ.IFRS9 적용으로 인한 회계정책 변경효과
Ⅲ.IFRS16 적용으로 인한 회계정책 변경효과							(26,868,684)		(26,868,684)	(10,535,418)	(37,404,102)
Ⅳ.수정후자본	4,563,659,500	70,974,161,101	463,922,833	957,663,124	5,662,991	72,401,410,049	(9,582,602,447)	(1,913,159,493)	65,469,307,609	589,795,948	66,059,103,557
Ⅴ.당기순이익(손실)							(443,453,263)		(443,453,263)	25,436,233	(418,017,030)
Ⅵ.지분법자본변동								67,842,042	67,842,042		67,842,042
Ⅶ.부의지분법자본변동
Ⅷ.해외사업환산이익(손실)								979,337,623	979,337,623	48,091,809	1,027,429,432
Ⅸ.종속기업 유상증자
Ⅹ.주식보상비용			48,324,280			48,324,280			48,324,280	(797,459)	47,526,821
XI.전환사채발행
XⅡ.종속기업지분 취득										200,000,000	200,000,000
XⅢ.기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가이익(손실)								(322,448,574)	(322,448,574)	(11,206,818)	(333,655,392)
XIV.기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분이익(손실)							(6,768,450)		(6,768,450)		(6,768,450)
XV.보험수리적손익							72,708,757		72,708,757	2,872,072	75,580,829
2019.09.30 (XVI.기말자본)	4,563,659,500	70,974,161,101	512,247,113	957,663,124	5,662,991	72,449,734,329	(9,960,115,403)	(1,188,428,402)	65,864,850,024	854,191,785	66,719,041,809

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 16 기 3분기	제 15 기 3분기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	2,877,949,300	(2,339,805,063)
(1)영업에서 창출된 현금흐름	2,136,271,588	(2,753,684,937)
(2)이자의 수취	759,324,824	561,349,603
(3)이자의 지급	(94,608,335)	(111,871,479)
(4)배당금의 수취	503,240,631	174,889,153
(5)법인세납부(환급)	(426,279,408)	(210,487,403)
Ⅱ.투자활동현금흐름	10,822,071,675	(12,581,842,081)
(1)선급금의 감소(증가)	(100,420,651)	(1,600,969,304)
(2)단기금융상품의 증가	(7,949,976,475)	(4,497,067,066)
(3)단기금융상품의 감소	16,395,939,311	7,095,362,342
(4)장기금융상품의 증가	(116,003,970)	(116,003,970)
(5)단기대여금의 감소	30,447,787	1,766,761,059
(6)단기대여금의 증가		(442,719,452)
(7)장기대여금의 감소	34,000,000	75,500,000
(8)장기대여금의 증가		(314,932,573)
(9)당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(7,482,987,442)	(5,197,122,465)
(10)당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	14,532,797,882	4,134,912,693
(11)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(4,267,390,855)	(7,913,356,970)
(12)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	553,231,550	78,310,165
(13)종속기업에 대한 투자자산의 취득		(970,068,222)
(14)관계기업투자자산의 처분
(15)관계기업투자자산의 취득		(1,500,015,000)
(16)유형자산의 취득	(1,557,887,893)	(3,979,496,301)
(17)유형자산의 처분	537,522,100	799,062,983
(18)무형자산의 취득	(598,783,200)
(19)보증금의 감소	843,840,000
(20)보증금의 증가	(32,256,469)
Ⅲ.재무활동현금흐름	(13,819,610,300)	415,828,850
(1)종속기업 유상증자	200,000,000	640,999,206
(2)전환사채상환	(13,531,518,000)
(3)전환사채발행		100,000,000
(4)단기차입금의 감소	(255,025,000)	(325,170,356)
(5)리스료 지급	(233,067,300)
Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(119,589,325)	(14,505,818,294)
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산	20,871,791,027	38,458,600,550
Ⅵ.사업결합으로 인한 현금및현금성자산의 증가		56,073,811
Ⅶ.현금및현금성자산의 환율변동효과	468,959,620	386,672,919
Ⅷ.기말의 현금및현금성자산	21,221,161,322	24,395,514,357

3. 연결재무제표 주석

제16(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제15(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 와이제이엠게임즈와 그 종속기업

&cr

1. 회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 와이제이엠게임즈(이하 "당사")는 진동모터 등 스마트폰에 적용되는 부품을 제조, 공급을 목적으로 2004년 5월 21일에 설립되었으며, 2014년 12월 중 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 서울특별시 강남구 테헤란로 77길 11-9, 8층(삼성동,삼성타워)에 본사를, 중국 및 베트남에 생산법인을 두고 있습니다. 또한 설립 후 수차례의 유상증자와 액면분할 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,564백만원(보통주 45,636,595주)입니다&cr

당분기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율
민용재	4,630,140	10.15%
넷마블㈜	3,506,300	7.68%
㈜린코너스톤	2,283,105	5.00%
㈜원이멀스	1,826,485	4.00%
기타	33,390,565	73.17%
합 계	45,636,595	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.&cr

(2) 종속기업의 현황&cr보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 &cr영업활동	결산월	지분율
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
위해영백미전기 유한공사	중국	진동모터 제조	12월	100.00%	100%
요성영백미전기 유한공사(주1)	12월	100.00%	100%
YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD	베트남	진동모터 제조	12월	85.04%	85.04%
서울엑스알스타트업스㈜	한국	게임소프트웨어 개발	12월	66.00%	66.00%
㈜주연와이제이엠	VR카페	12월	69.49%	69.49%
㈜시그널앤코	게임소프트웨어 개발	12월	96.20%	96.20%
미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합	국내기업 투자	12월	90.91%	-
위드윈투자조합 43호 특정금전신탁	특정금전신탁	12월	100.00%	-
YJM GAMES USA	미국	VR관련 해외투자 추진	12월	100.00%	100.00%
YJM GAMES JAPAN(구, ㈜리얼블록스)(주2)	일본	소프트웨어 개발	12월	100.00%	100.00%

(주1)	당분기 중 요성대상미전기 유한공사에서 요성영백미전기 유한공사로 상호가 변경되었습니다.
(주2)	당분기 중 ㈜리얼블록스에서 YJM GAMES JAPAN으로 상호가 변경되었습니다.

&cr(2) 연결범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	자본금	사유
미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합	대한민국	국내기업 투자	2,200,000	신규출자
위드윈투자조합 43호 특정금전신탁	대한민국	특정금전신탁	510,000	"

&cr(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr당분기와 전기의 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익&cr(손실)
위해영백미전기 유한공사	23,487,669	5,729,596	17,758,074	13,270,413	1,775,026
요성대상미전기 유한공사	1,323,924	386,243	937,681	1,288,737	212,645
YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD	15,397,619	10,299,614	5,098,004	14,134,054	1,642,623
서울엑스알스타트업스㈜	306,350	10,959	295,391	51,036	(238,310)
㈜주연와이제이엠	1,107,026	1,629,113	(522,087)	305,438	(463,558)
YJM GAMES USA	1,822,979	848,473	974,506	-	(18,554)
YJM GAMES JAPAN(구, ㈜리얼블록스)	1,432,897	582,707	850,190	-	(28,561)
㈜시그널앤코	55,722	1,208,639	(1,152,917)	564,131	209,465
미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합	2,136,167	-	2,136,167	-	(63,833)
위드윈투자조합 43호 특정금전신탁	508,299	-	508,299	-	(1,701)

(전기)	(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익&cr(손실)
위해영백미전기 유한공사	22,886,006	4,975,966	17,910,040	26,160,952	2,516,392
요성영백미전기 유한공사	1,328,200	627,181	701,019	2,322,494	87,457
YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD	12,000,887	8,866,975	3,133,912	5,429,393	(926,701)
서울엑스알스타트업스㈜	626,989	60,327	566,662	156,161	(481,027)
㈜주연와이제이엠	1,243,040	1,267,038	(23,998)	1,034,094	(2,509,903)
㈜시그널앤코	563,648	1,980,625	(1,416,977)	2,916,883	(5,379,325)
YJM GAMES USA	1,480,455	566,135	914,319	-	(30,541)
㈜리얼블록스	2,123	1,721	402	-	(9,730)

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준&cr당사 및 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr

-기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정 책의 도입 영향은 주석 40에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr-기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-연차개선 2015-2017&cr

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' &cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr&cr(2) 회계정책&cr중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr

&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석40에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr&cr4. 재무위험관리 &cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

&cr

5. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	2,759	2,258
보통예금	21,218,403	20,869,534
합 계	21,221,161	20,871,791

(2) 보고기간종료일 현재 장,단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
정기예금	7,863,111	-	13,251,183	-
CMA	126	-	2,420,983	-
환매조건부채권	3,129	-	-	-
변액보험	-	894,805	-	767,948
합계	7,866,366	894,805	15,672,166	767,948

&cr(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.&cr

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말			전기말
취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
수익증권(주1)	기업은행 MMF	-	-	-	10,368,341	10,342,157	10,342,157
하나금융투자 PIA부동산펀드	1,000,000	42,534	42,534	1,000,000	1,035,150	1,035,150
아크새한오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁	964,413	-	-	-	-	-
포트코리아스마트Hedge 전문투자형사모투자신탁제12호	490,196	489,760	489,760	-	-	-
삼성증권 VIP트리플 수익증권	297,030	298,226	298,226	-	-	-
상장주식(주2)	㈜주연테크	599,222	585,332	585,332	99,222	71,699	71,699
㈜상상인증권(구,㈜골든브릿지증권)	991,556	645,750	645,750	991,556	637,000	637,000
㈜상상인	2,757,111	1,937,873	1,937,873	1,993,661	1,625,778	1,625,778
유동 소계		7,099,528	3,999,475	3,999,475	14,452,780	13,711,783	13,711,783
전환사채	㈜이슬라디벨롭먼트	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	-	-
㈜원커넥션	200,000	200,000	200,000	-	-	-
㈜썬라이즈베트남	2,000,000	-	-	2,000,000	2,137,974	2,137,974
㈜프레이밍	40,000	-	-	40,000	-	-
㈜오에스벤처스	3,300,000	-	-	3,300,000	-	-
신주인수권부사채	㈜히트브이알	1,100,000	769,364	769,364	1,100,000	769,364	769,364
전환상환우선주	제이에스씨㈜	-	-	-	968,750	867,380	867,380
㈜미디어프론트	2,400,160	1,744,732	1,744,732	2,400,160	1,744,732	1,744,732
㈜에이씨엔	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	-	-
비유동 소계		13,040,160	6,714,096	6,714,096	9,808,910	5,519,450	5,519,450
합 계		20,139,688	10,713,572	10,713,572	24,261,690	19,231,234	19,231,234

(주1)	상기 수익증권과 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 배당금수익은 각각 372,709천원, 242,162천원입니다. 한편, 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 1,196천원 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 34,722천원을 각각 인식하였습니다.
(주2)	상기 상장주식과 관련하여 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 22,383천원 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 451,355천원, 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 16,339천원, 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 749,962천원을 각각 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	분기말
기업은행 MMF	10,342,157	4,718	(10,346,365)	(510)	-
하나금융투자 PIA부동산펀드	1,035,150	263,180	(1,222,020)	(33,776)	42,534
아크새한오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁	-	964,413	(964,413)	-	-
포트코리아스마트Hedge 전문투자형사모투자신탁제12호	-	490,196	-	(436)	489,760
삼성증권VIP트리플수익증권	-	297,030	-	1,196	298,226
㈜주연테크	71,699	500,000	-	13,633	585,332
㈜상상인증권(구,㈜골든브릿지증권)	637,000	-	-	8,750	645,750
㈜상상인	1,625,778	763,450	-	(451,355)	1,937,873
제이에스씨㈜(주1)	867,380	-	(867,380)	-	-
㈜미디어프론트	1,744,732	-	-	-	1,744,732
㈜이슬라디벨롭먼트		2,000,000			2,000,000
㈜원커넥션		200,000			200,000
㈜썬라이즈베트남(주2)	2,137,974	-	(2,137,974)	-	-
㈜히트브이알	769,364	-	-	-	769,364
㈜에이씨엔(주3)	-	2,000,000	-	-	2,000,000
합 계	19,231,234	7,482,987	(15,538,152)	(462,498)	10,713,571

(주1)	(주1)당분기 중 제이에스씨㈜의 전환상환우선주 31,000주 매각이 완료되었으며 금융상품의 매각과 관련하여 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 203,670천원을 인식하였습니다.
(주2)	상기 투자전환사채는 당분기 중 상환이 완료되었으며, 동 상환과 관련하여 이자수익 185,863천원과 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 137,974천원을 당기손익으로 인식하였습니다.
(주3)	당분기 중 ㈜에이씨엔이 발행한 전환상환우선주 400,000주를 주당 5,000원에 취득하였으며, 발행회사가 부담하는 법적 의무와 관련하여 ㈜에이씨엔의 최대주주로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다.

(전기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말
기업은행 MMF	14,213,492	154,850	(4,000,000)	(26,185)	10,342,157
하나금융투자 PIA부동산펀드	-	1,000,000	-	35,150	1,035,150
㈜주연테크	117,508	99,222	(117,508)	(27,524)	71,699
㈜골든브릿지증권	-	991,556	-	(354,556)	637,000
㈜상상인	-	1,993,661	-	(367,883)	1,625,778
제이에스씨㈜	-	968,750	-	(101,370)	867,380
㈜미디어프론트	-	2,400,160	-	(655,428)	1,744,732
㈜썬라이즈베트남	2,000,000	-	-	137,974	2,137,974
㈜프레이밍	40,000	-	-	(40,000)	-
㈜오에스벤처스	3,300,000	-	-	(3,300,000)	-
㈜히트브이알	-	1,100,000	-	(330,636)	769,364
합 계	19,671,000	8,708,199	(4,117,508)	(5,030,458)	19,231,234

&cr

7. 상각후원가측정유가증권

보고기간종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
무보증사모사채(주)	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)	상각후원가측정유가증권으로 분류된 무보증사모사채는 연 4.45%의 이자를 3개월마다 지급받고 있으며 만기는 2020년 6월 30일이며 거래상대방의 신용등급은 최소한 BB 이상입니다. 이와 관련하여 당분기 중 이자수익 33,375천원을 인식하였습니다.

&cr당분기말 현재 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.&cr

&cr8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
지분증권	-	12,175,063	-	8,650,314

(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행회사	보유주식수&cr(좌수)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
비상장주식	㈜홍빈네트워크코리아	3,044	22.17%	350,060	-	-	115,390
㈜주연글로시스	300,000	14.71%	1,500,000	546,655	546,655	791,192
㈜브이알테마파크	12,000	60.00%	60,000	-	-	60,000
㈜맘모식스	55,555	9.60%	50,000	13,878	13,878	13,878
㈜원커넥션	400	1.51%	7,560	7,560	7,560
모션스케이프㈜	71	0.42%	3,575	-	-	-
㈜핑거아이즈	11,250	9.52%	49,995	631	631	631
㈜코믹스브이	9,330	5.00%	10,104	10,104	10,104	10,104
㈜에이투젯	6,667	4.99%	3,334	3,334	3,334	3,334
기 타	위드윈투자조합 43호	500	16.13%	500,000	500,000	500,000	-
화이M&A 투자조합	-	-	-	-	-	495,273
A&F미래성장투자조합	552.9	2.35%	552,940	532,100	532,100	442,209
이에스 3호디지털콘텐츠&cr창업초기투자조합	750	8.33%	750,000	708,275	708,275	470,135
이에스4호 청년창업투자조합	1,000	9.90%	1,000,000	963,860	963,860	725,350
신한-코그니티브 청년창업투자조합	20	6.56%	2,000,000	1,937,520	1,937,520	1,601,069
에쓰비방송콘텐츠투자조합	70	7.70%	700,000	664,036	664,036	282,058
GUMI VENTURES 3호	8.25	7.86%	836,556	1,069,305	1,069,305	801,228
VR Fund L.P	-	5.00%	1,580,465	1,769,188	1,769,188	1,412,493
Gumi Cryptos LLC.TK	-	9.52%	1,214,281	1,259,589	1,259,589	-
본엔젤스페이스메이커펀드3	1,200	6.00%	1,200,000	1,134,185	1,134,185	1,178,857
달빛 혁신창업 성장지원펀드	32	3.60%	320,000	320,000	320,000	-
미래에셋 청년창업투자조합 3호	750	5.00%	750,000	734,843	734,843	247,112
합 계				13,438,870	12,175,063	12,175,063	8,650,313

(3)당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가(주4)	기타증감(주5)	기말
지분증권	㈜홍빈네트워크코리아	115,390	-	-	(115,390)		-
㈜주연글로시스	791,192	-	-	(244,538)		546,655
㈜맘모식스	13,878	-	-	-		13,878
㈜핑거아이즈	631	-	-	-		631
㈜코믹스브이	10,104	-	-	-		10,104
화이M&A 투자조합(주1)	495,273	-	(500,000)	4,727		-
A&F미래성장투자조합	442,209	100,000	-	(10,109)		532,100
이에스3호 디지털콘텐츠 창업초기투자조합(주2)	470,135	250,000	-	(11,860)		708,275
이에스4호 청년창업투자조합(주2)	725,350	250,000	-	(11,490)		963,860
신한-코그니티브 청년창업투자조합(주2)	1,601,069	360,000	-	(23,548)		1,937,520
에쓰비방송콘텐츠투자조합(주2)	282,058	400,000	-	(18,023)		664,036
GUMI VENTURES 3호	801,228	125,290	-	142,788		1,069,305
㈜브이알테마파크(주3)	60,000	-	(53,232)	(6,768)		-
VR Fund L.P	1,412,493	240,260	-	59,798	56,636	1,769,188
Gumi Cryptos LLC.TK(주2)	-	1,214,281	-	-	45,309	1,259,589
본엔젤스페이스메이커펀드3(주2)	1,178,857	-	-	(44,673)		1,134,185
㈜에이투젯	3,334	-	-	-		3,334
달빛 혁신창업 성장지원펀드	-	320,000	-	-	-	320,000
㈜원커넥션	-	7,560	-	-	-	7,560
미래에셋 청년창업투자조합 3호(주2)	247,112	500,000	-	(12,269)	-	734,843
위드윈투자조합 43호	-	500,000	-	-	-	500,000
합 계		8,650,313	4,267,391	(553,232)	(291,355)	101,945	12,175,063

(주1)	연결회사는 2019년 3월 25일 개최한 화이M&A 투자조합 해산조합원총회 결의에 의해 투자금 전액을 회수하였으며 이와 관련하여 이자수익 19,016천원을 인식하였습니다.
(주2)	당분기 중 출자약정에 따라 추가로 출자되었습니다(주석38 참조).
(주3)	당분기 중 청산이 종료되었으며 전기에 출자한 60,000천원 중 53,232천원을 회수하였습니다. 이와 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권처분손실은 당기손익으로 재분류하지 않고 이익잉여금으로 대체하였습니다.
(주4)	당분기말 현재 회수가능가액으로 평가한 결과 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손실 291,355천원을 인식하였습니다.
(주5)	해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과에 따른 내역입니다.

(전기)	(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	대체	처분(주3)	평가(주4)	기말
지분증권	㈜홍빈네트워크코리아	350,060	-	-	-	(234,670)	115,390
㈜원크리에이티브	-	349,950	-	-	(349,950)	-
㈜주연글로시스	-	-	814,106	-	(22,914)	791,192
㈜애틱팹	49,997	-	-	-	(49,997)	-
㈜인스퀘어	49,880	-	-	-	(49,880)	-
㈜맘모식스	50,000	-	-	-	(36,121)	13,878
㈜핑거아이즈	-	49,995	-	-	(49,364)	631
㈜코믹스브이	-	49,999	-	-	(39,895)	10,104
화이M&A 투자조합	500,000	-	-	-	(4,727)	495,273
A&F미래성장투자조합	300,000	200,000	-	(47,060)	(10,731)	442,209
이에스3호 디지털콘텐츠 창업초기투자조합	250,000	250,000	-	-	(29,865)	470,135
이에스4호 청년창업투자조합	250,000	500,000	-	-	(24,650)	725,350
신한-코그니티브 청년창업투자조합	200,000	1,440,000	-	-	(38,931)	1,601,069
에쓰비방송콘텐츠투자조합	-	300,000	-	-	(17,942)	282,058
GUMI VENTURES 3호	-	836,556	-	-	(35,328)	801,228
㈜브이알테마파크	-	60,000	-	-	-	60,000
VR Fund L.P	857,120	483,085	-	(93,637)	165,925	1,412,493
본엔젤스페이스메이커펀드3	-	1,200,000	-	-	(21,143)	1,178,857
㈜에이투젯	-	3,334	-	-	-	3,334
모션스케이프㈜	-	-	3,575	-	(3,575)	-
미래에셋 청년창업투자조합 3호	-	250,000	-	-	(2,888)	247,112
합 계		2,857,057	5,972,919	817,681	(140,697)	(856,646)	8,650,314

(주1)	전기 중 출자약정에 따라 추가로 출자되었습니다(주석40 참조).
(주2)	전기말 현재 연결회사가 보유한 ㈜주연글로시스의 지분율이 14.71%로 변동됨에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류 하였습니다(주석15 참조).
(주3)	연결회사는 전기 중 2018년 4월 10일 개최한 A&F미래성장투자조합 임시조합원총회 결의에 따라 투자금 중 일부를 회수하였으며 이와 관련하여 배당금수익 141,176천원을 인식하였습니다.
(주4)	전기말 현재 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손실856,646천원을 인식하였습니다.

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
<유동자산>
매출채권	7,346,372	(509,436)	-	6,836,936	6,514,386	(504,308)	6,010,078
리스채권(주1)	9,168	-	(129)	9,039	-	-	-
미수금	1,261,484	(113,647)	-	1,147,837	554,871	(144,524)	410,347
미수수익	18,058	-	-	18,058	41,677	-	41,677
단기대여금	347,051	(118,159)	-	228,892	376,765	(118,159)	258,606
소 계	8,982,133	(741,242)	(129)	8,240,762	7,487,700	(766,991)	6,720,709
<비유동자산>
장기대여금	95,000	-	-	95,000	129,000	-	129,000
소 계	95,000	-	-	95,000	129,000	-	129,000
합 계	9,077,133	(741,242)	(129)	8,335,762	7,616,700	(766,991)	6,849,709

(주1)	연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며 이에 따라 당기부터 '리스채권'을 자산으로 인식하였습니다(주석40 참조).

(2) 당분기 중 리스채권의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	리스료 수입	이자수익	기말
리스채권	-	18,939	(10,314)	414	9,039

&cr(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금
기초금액	504,308	144,524	118,159
기대신용손실	(11,697)	(35,000)	-
기타증감(주)	16,826	4,123	-
기말금액	509,436	113,647	118,159

(전기)	(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금
기초금액	527,223	160,029	-
기대신용손실	36,698	(15,180)	118,159
매출채권 제각	(56,629)	-	-
기타증감(주)	(2,985)	(325)	-
기말금액	504,308	144,524	118,159

(주)	해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과에 따른 내역입니다.

&cr(4 ) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월초과	합계
매출채권	6,090,585	769,435		-	486,353	7,346,372
리스채권	9,168	-	-	-	-	9,168
미수금	1,090,498	1,348	-	-	169,638	1,261,484
미수수익	18,058	-	-	-	-	18,058
단기대여금	228,892	-	-	-	118,159	347,051
장기대여금	95,000	-	-	-	-	95,000
합계	7,532,201	770,783	-	-	774,150	9,077,133

(전기말)	(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월초과	합계
매출채권	5,369,325	649,183	13,050	-	482,828	6,514,386
미수금	449,412	-	-	-	105,459	554,871
미수수익	41,677	-	-	-	-	41,677
단기대여금	258,606	-	-	-	118,159	376,765
장기대여금	129,000	-	-	-	-	129,000
합계	6,248,020	649,183	13,050	-	706,446	7,616,700

&cr

10. 재고자산&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
취득원가	평가손실&cr 충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr 충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
원재료	1,778,785	50,378	1,728,408	1,646,254	74,802	1,571,452
재공품	2,200,369	26,827	2,173,541	2,728,072	65,829	2,662,243
제품	1,117,758	18,010	1,099,748	2,835,504	20,817	2,814,687
상품	9,504	-	9,504	66,115	-	66,115
미착품	502,921	-	502,921	195,129	-	195,129
합 계	5,609,338	95,216	5,514,122	7,471,074	161,448	7,309,627

&cr당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입으로 인식한 금액은 66,232천원으로 동 금액은 매출원가에 반영되어 있습니다.&cr&cr

11. 기타자산&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	2,531,280	-	1,724,742	-
선급비용	77,058	4,495	29,018	10,701
합 계	2,608,338	4,495	1,753,760	10,701

12. 파생상품자산&cr보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채의 내재파상생품(주)	-	141,775

(주)	전환사채에 내재되어 있는 연결회사가 보유하고 있는 매도청구권(Call-Option)으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하였습니다. 당분기 중 매도청구권(Call-Option)의 행사기간 종료에 따라 파생상품평가손실 141,775천원을 금융비용으로 인식하였습니다.

&cr&cr13. 기타금융자산&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
임차보증금(주)	-	760,830	-	1,601,773
기타보증금	3,954	39,986	4,576	9,640
합 계	3,954	800,816	4,576	1,611,413

(주)	임차보증금은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않습니다.

&cr

14. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	주된사업장	결산월	당분기말			전기말
지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜원이멀스	게임개발 및퍼블리싱	대한민국	12월	25.63	13,768,515	5,249,434	25.63	13,768,515	5,982,605

&cr(2) 당분기 및 전기 중의 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말
㈜원이멀스(주1)	5,982,605	(808,284)	75,114	5,249,434

(전기)	(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	대체	지분법손익	지분법&cr자본변동	부의지분법&cr자본변동(주2)	손상차손	기말
㈜원이멀스(주1)	6,997,707	1,500,015	-	(1,693,721)	77,416	(171,170)	(727,642)	5,982,605
㈜주연글로시스(주3)	980,786	-	(980,786)	-	-	-	-	-
합 계	7,978,494	1,500,015	(980,786)	(1,693,721)	77,416	(171,170)	(727,642)	5,982,605

(주1)	전기 중 ㈜원이멀스의 제3자 배정 유상증자를 통하여 주당 55,000원에 27,273주를 취득하였습니다. 한편, 전기말현재 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 관계기업투자주식손상차손 727,642천원을 인식하였습니다.
(주2)	㈜원이멀스가 보유하고 있는 ㈜와이제이엠게임즈 보통주 주식의 취득가액에 지분율을 고려하여 부의지분법자본변동(자기주식)으로 차감표시하고 있으며, 전기 중 지분율 증가로 인하여 부의지분법자본변동(자기주식)이 &cr171,170천원 증가하였습니다.
(주3)	제3자배정 유상증자로 인하여 ㈜주연글로시스의 지분율이 전기말 현재 14.71로 감소하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 한편, 지분율 감소와 관련하여 전기 중 관계기업투자주식처분손실 131백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)
㈜원이멀스	5,853,545	5,216,775	126,594	(1,182,063)

(전기)	(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)
㈜원이멀스	8,064,428	6,374,562	2,901,369	(1,614,921)

(주) 상기 요약 재무정보는 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산&cr(A)	지분율&cr(B)	순자산장부금액&cr(A*B)	(+) 영업권 등	(-) 내부거래제거	장부금액
㈜원이멀스	636,769	25.63%	163,204	5,333,889	(247,658)	5,249,434

(전기말)	(단위: 천원)

관계기업명	관계기업순자산&cr(A)	지분율&cr(B)	순자산장부금액&cr(A*B)	(+) 영업권 등	(-) 내부거래제거	장부금액
㈜원이멀스	1,689,866	25.63%	433,113	5,654,336	104,844	5,982,605

(5) 관계기업투자주식에 대한 손상 등 평가내역&cr㈜원이멀스는 2011년에 8월에 설립되어 설립 이후 VR게임 스카이폴, 마이타운 좀비등을 개발 및 퍼블리싱 계약을 맺고 국내 및 해외서비스를 영위하고 있습니다.&cr연결회사는 ㈜원이멀스와 관련하여 전기말 현재 손상검토를 위한 공정가치 평가를 수행하였으며, 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	회수가능가액	손상검사전 장부가액	손상차손인식액	가치평가기법
㈜원이멀스	5,982,605	6,710,247	(727,642)	현금흐름할인법

㈜원이멀스의 공정가치 평가를 위한 주요 가정과 할인률 등의 내역은 다음과 같습니다

구분	주요 가정
영업수익	스팀 등 게임제공 Platform에서 발생하는 게임 콘텐츠 판매수입, 국내 및 해외 오프라인 VR게임룸에 대한 라이선스 수수료 구분하여 추정
영업비용	인건비 등 기타비용은 회사 사업계획 및 향후 EIU 의 임금상승률, 물가상승률에 근거하여 추정
영구현금흐름	추정기간 이후의 기간에 대해서는 2023년 영업현금흐름에 영구성장율은 0%를 가정하여 영업가치에 반영
할인율 (WACC)	동종업종 회사 5 개 할인율 및 Size premium 을 고려하여 15.87% 적용

&cr

15. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
건물	3,781,073	(268,439)	-	3,512,634
기계장치	6,558,639	(3,782,278)	-	2,776,362
차량운반구	267,829	(166,386)	-	101,443
비품	2,360,256	(1,497,902)	(109,397)	752,957
시설장치	544,392	(375,461)	(97,990)	70,941
건설중인자산	530,965	-	-	530,965
임차개량자산	582,130	(191,356)	(193,740)	197,034
리스사용권자산(주1)	1,160,788	(585,149)	-	575,638
합 계	15,786,072	(6,866,971)	(401,127)	8,517,973

(주1)	당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며 이에 따라 당기부터 '리스사용권자산'을 자산으로 인식하였습니다(주석40 참조).

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액
건물	3,518,295	(183,815)	-	3,334,480
기계장치	5,969,690	(3,060,320)	-	2,909,370
차량운반구	263,611	(125,083)	-	138,528
비품	2,394,634	(1,251,437)	(304,555)	838,642
시설장치	765,577	(320,516)	(306,189)	138,872
건설중인자산	38,499	-	-	38,499
임차개량자산	1,251,800	(307,480)	(696,671)	247,649
합 계	14,202,106	(5,248,651)	(1,307,415)	7,646,040

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경	취득	처분	상각	기타증감(주2)	기말
건물	3,334,480	-	-	-	(67,474)	245,627	3,512,634
기계장치	2,909,370	-	669,497	(251,795)	(730,143)	179,433	2,776,362
차량운반구	138,528	-	-	-	(40,052)	2,967	101,443
비품(주1)	838,642	-	437,502	(285,727)	(266,438)	28,977	752,957
시설장치(주1)	138,872	-	-	-	(71,727)	3,796	70,941
건설중인자산	38,499	-	439,496	-	-	52,970	530,965
임차개량자산	247,649	-	-	-	(50,615)	-	197,034
리스사용권자산	-	720,893	64,730	-	(209,985)	-	575,638
합 계	7,646,040	720,893	1,611,225	(537,522)	(1,436,432)	513,770	8,517,973

(주1)	당분기 중 전기에 전액손상을 인식한 비품 및 시설장치를 매각하여 유형자산처분이익 67,941천원을 기타영업외수익으로 인식하였으며, 이는 연결회사의 게임사업부문에 포함되어 있습니다.
(주2)	건설중인자산의 본계정 대체 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과에 따른 내역입니다.

(전기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(주1)	사업결합으로 &cr인한 취득(주2)	손상차손(주3)	기말
건물	-	1,839,592	-	(52,370)	63,651	1,483,607	-	3,334,480
기계장치	1,065,148	1,234,136	(992,125)	(514,258)	614,279	1,502,190	-	2,909,370
차량운반구	163,621	21,039	(35,115)	(49,260)	38,242	-	-	138,528
비품	1,082,358	569,158	(454,946)	(330,150)	201,257	75,520	(304,555)	838,642
시설장치	165,187	404,153	-	(130,158)	1,321	4,557	(306,189)	138,872
건설중인자산	114,032	741,410	-	-	(816,942)	-	-	38,499
임차개량자산	871,773	303,260	-	(230,713)	-	-	(696,671)	247,649
합 계	3,462,120	5,112,748	(1,482,186)	(1,306,909)	101,808	3,065,874	(1,307,415)	7,646,040

(주1)	건설중인자산의 본계정 대체 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과에 따른 내역입니다.
(주2)	전기 중 YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD와의 사업결합에 의한 유형자산 취득내역입니다.
(주3)	연결회사는 보고기간말까지 VR사업을 위해 취득한 유형자산 중 사업진행이 불확실하다고 판단된 자산에 대하여 회수가능가액 검토결과 1,307,415천원의 손상차손을 당기손익(기타영업외비용)으로 인식하였으며 이는 연결회사의 게임사업부문에 포함되어 있습니다.

&cr한편, YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD 공장의 건물, 기계장치 및 재고자산 등은 삼성화재의 화재보험(부보금액: 7,256백만원)에 가입되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기	전기
매출원가	감가상각비	939,356	911,381
판매비와관리비	감가상각비	287,091	395,528
리스사용권자산	사용권자산상각비	209,985	-
합 계		1,436,432	1,306,909

&cr &cr16. 무형자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
특허권	28,240	(17,357)	-	10,883
소프트웨어	274,783	(54,286)	(64,997)	155,500
판권	3,316,556	(921,482)	(1,902,929)	492,146
영업권	814,805	-	(15,906)	798,899
토지사용권	216,485	(23,396)	-	193,090
회원권	161,300	-	(14,800)	146,500
건설중인무형자산	244,500	-	-	244,500
합 계	5,056,670	(1,016,521)	(1,998,632)	2,041,517

(전기말)	(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
특허권	26,098	(14,070)	-	12,027
소프트웨어	274,783	(24,327)	(64,997)	185,459
회원권	14,800	-	(14,800)
판권	2,864,273	(597,078)	(1,902,929)	364,266
영업권	814,805	-	(15,906)	798,899
임차권리금	560,000	(110,333)	(449,667)	-
토지사용권	202,931	(19,651)	-	183,280
기타의무형자산	664,559	(202,992)	(461,567)	-
합 계	5,422,249	(968,453)	(2,909,865)	1,543,931

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

구분	기초	증가	상각	기타증감(주1)	대체	기말
특허권	12,027	-	(3,286)	-	2,142	10,883
소프트웨어	185,459	-	(29,959)	-	-	155,500
판권	364,266	452,283	(324,404)	-	-	492,146
영업권	798,899	-	-	-	-	798,899
토지사용권	183,280	-	(3,744)	13,554	-	193,090
회원권	-	-	-			146,500
건설중인무형자산	-	-	-	-	244,500	244,500
합 계	1,543,931	452,283	(361,393)	13,554	246,642	2,041,517

(주1) 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과에 따른 내역입니다.&cr

(전기)	(단위:천원)

구분	기초	증가	사업결합으로&cr인한취득	상각	기타증감	대체	손상차손	기말
특허권	5,933	-	-	(3,992)	-	10,086	-	12,027
소프트웨어	5,808	263,331	-	(18,683)	-	-	(64,997)	185,459
회원권(주1)	14,800	-	-	-	-	-	(14,800)	-
판권(주2)	67,296	953,646	-	(300,418)	-	91,320	(447,578)	364,266
영업권(주3)	15,906	-	798,899	-	-		(15,906)	798,899
임차권리금(주4)	505,667	-	-	(56,000)	-	-	(449,667)	-
토지사용권	-	-	183,019	(4,773)	5,033	-	-	183,280
기타의무형자산(주5)	-	528,000	-	(202,992)	-	136,559	(461,567)	-
합 계	615,411	1,744,977	981,919	(586,858)	5,033	237,965	(1,454,515)	1,543,931

(주1)	연결회사가 보유하고 있는 리솜하이웨이 회원권의 사용가치가 없다고 판단하여 무형자산손상차손&cr14,800천원을 당기손익(기타영업외비용)으로 인식하였으며, 이는 연결회사의 모터사업부분에 포함되어 있습니다.
(주2)	연결회사는 보고기간말까지 게임판권을 획득하기 위하여 지급된 금액에 대한 회수가능가액을 검토한 결과 무형자산손상차손 447,578천원을 기타영업외비용으로 인식하였으며, 이는 연결회사의 게임사업부분에 포함되어 있습니다.
(주3)	전기 중 VIETNAM YOUNGBAG CO.,LTD의 지배력을 획득하는 시점의 식별가능한 순자산가액에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가를 영업권으로 계상하였습니다.
(주4)	전기말 현재 자산성이 없다고 판단되는 임차권리금은 전액 무형자산손상차손으로 반영하였습니다.
(주5)	상기 기타의무형자산은 VR SHAKE 사업과 관련하여 연결회사의 특수관계자인 ㈜홍빈네트워크코리아로부터취득한 사업권으로 전기 중 선급금에서 대체되었습니다. 한편, 전기말 현재 회수가능가액을 검토한 결과 무형자산손상차손 461,567천원을 기타영업외비용으로 인식하였으며, 이는 연결회사의 게임사업부분에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

계정과목	구분	당 분 기	전 기
매출원가	감가상각비	324,404	433,966
판매비와관리비	감가상각비	36,989	152,892
합 계		361,393	586,858

&cr

17. 매입채무및기타채무&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	4,955,458	-	3,933,447	-
미지급금	725,501	-	1,244,496	-
미지급비용	693,154	-	806,241	-
리스부채(주1)	274,217	354,174	-	-
합계	6,648,330	354,174	5,984,184	-

(주1)	연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며 이에 따라 당기부터 '리스부채'을 부채로 인식하였습니다(주석40 참조).

(2) 당분기 중 연결회사의 리스부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경	증가	리스료 지급	이자비용	기말
리스부채	-	777,236	64,662	(234,534)	21,027	628,391

(3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구분	당분기말
최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---
1년 이내	290,862	274,217
1년 초과 5년 이내	366,396	354,174
5년 초과	-	-
합 계	657,258	628,391

&cr&cr18. 차입금&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내용	이자율	당분기말	전기말
신한은행 베트남	일반자금	-	-	447,241

&cr19. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	내 역	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
㈜와이제이엠게임즈	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2017.07.31	2022.07.31	0.5	12,000,000	25,000,000
㈜시그널앤코	제1회 기명식 무보증 전환사채	2018.04.30	2021.04.29	1.0	100,000	100,000
가산: 상환할증금					1,283,357	2,663,515
차감: 전환권조정					(3,843,049)	(9,677,075)
합 계					9,540,308	18,086,440

상기 전환사채의 사채권자는 당분기말 현재로부터 1년 이내에 조기상환청구권 (Put-option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 재분류하였습니다.&cr

(2) 전환사채 발행내역&cr1) 지배기업의 전환사채 발행내역

구분	사채종류
제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채
---	---
발행금액	25,000,000,000원
취득한 사채의 권면총액(주1)	13,000,000,000원
취득후 사채의 권면잔액	12,000,000,000원
발행일	2017년 07월 31일
만기일	2022년 07월 31일
이자율	표면이자율 : 0.5%, 만기이자율 : 2.5%
원금상환방법	(1) 만기 상환 : 본 사채는 사채 만기일에 미상환사채 원금의 110.6166%를 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr(2) 조기 상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 &cr2019년 07월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환청구기간	2018년 07월 31일 ~ 2022년 06월 30일
전환가액(주2)	2,335원/주
조기상환청구	2019년 07월 31일부터 가능

(주1)	상기 전환사채 취득금액은 2019.07.31 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 인한 취득금액 입니다. 상기 전환사채의 취득과 관련하여 사채상환손실 512,926천원을 금융비용으로 인식하였습니다.
(주2)	전환사채의 1주당 전환가액이 시가하락으로 인해 조정되었으며, 최초발행가액(3,335원)의 70%한도(2,335원)까지 조정이 완료되어 향후 1주당 전환가액의 조정은 없습니다.

2) 종속기업(㈜시그널앤코)의 전환사채 발행내역

구분	사채종류
제 1회 기명식 무보증 전환사채
---	---
발행금액	100,000,000원
발행일	2018년 04월 30일
만기일	2021년 04월 29일
이자율	표면이자율 : 1%, 만기이자율 : 4%
원금상환방법	(1) 만기 상환 : 본 사채는 사채 만기일에 미상환사채 원금의 109.36%를 상환한다. 다만,원금상환기일이 은행 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr(2) 조기 상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 04월 30일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환청구기간	2018년 10월 30일 ~ 2021년 04월 29일
전환가액	10,000원
조기상환청구	2019년 04월 30일부터 가능

&cr

20. 파생상품부채&cr보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
전환사채의 내재파상생품(주)	2,759,376	-	6,316,525

(주)	전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 이에 따라 당분기 중 내재파생상품의 공정가치 변동과 관련하여 파생상품평가이익 567,825천원을 금융비용으로 인식하였습니다.

&cr

21. 기타부채&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	60,556	-	209,166	-
부가세예수금	25,129	-	25,817	-
선수금	3,183	-	431,086	-
기타충당부채	-	274,654	-	430,913
합 계	88,868	274,654	666,069	430,913

&cr(2) 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초	430,913	503,133
전입	-	-
환입	(172,150)	(71,038)
기타증감(주)	15,891	(1,182)
기말	274,654	430,913

(주)	해외소재 종속기업의 기타충당부채 환율변동효과에 따른 내역입니다.

22. 퇴직급여

(1) 연결회사는 임직원의 선택에 따라 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 연결회사의 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
기초잔액	525,085	217,147
당기근무원가	58,427	212,708
이자원가	4,513	4,673
확정급여부채의 재측정요소	(75,581)	90,557
과거근무원가 정산손익	(121,776)	-
기말잔액	390,670	525,085

(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
당기근무원가	58,427	212,708
순확정급여부채의 순이자	-	-
- 확정급여부채의 이자비용	4,513	4,673
과거근무원가 정산손익	(121,776)	-
당기손익으로 인식한 비용	(58,835)	217,381

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
확정급여부채의 재측정요소
- 재무적 가정의 변동	(7,842)	19,142
- 경험조정	(67,739)	71,415
- 인구통계적 가정의 변동	-	-
합 계	(75,581)	90,557

&cr(4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
할인율	2.50%	2.50%
미래임금상승율	5.00%	5.00%

(5) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 선택한 임직원에 대하여는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련된 확정된 부담금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
퇴직급여	313,910	170,023

(6) 연결회사의 당분기와 전기 중 퇴직급여의 원가배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전기
판매비와관리비	확정급여형(DB)	(58,835)	217,381
확정기여형(DC)	225,261	51,600
매출원가	확정기여형(DC)	88,650	118,423
합 계		255,075	387,404

&cr&cr23. 계약부채

연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
계약부채(주)	773	3,360

(주)	계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.

24. 자본 금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
① 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
② 1주당 액면금액	100원	100원
③ 발행한 주식의 수	45,636,595주	45,254,095주
④ 납입자본금	4,563,659,500원	4,525,409,500원

1. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	70,974,161	70,974,161
주식결제형 종업원급여 적립금	512,247	463,923
기타자본잉여금	957,663	957,663
전환권대가	5,663	5,663
합 계	72,449,734	72,401,410

(2) 당분기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	463,923	204,468
주식기준보상의 발생	48,324	259,455
기말금액	512,247	463,923

&cr주식결제형 종업원급여 적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식선택권과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석34에서 설명하고 있습니다.&cr

&cr26. 연결이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	13,469	13,469
미처분이익잉여금	(9,973,584)	(9,569,202)
합 계	(9,960,115)	(9,555,734)

(2) 이익준비금&cr상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr&cr(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	(9,555,734)	3,911,708
지배회사 분기순손실	(443,453)	(13,387,842)
보험수리적손익	72,709	(84,901)
회계정책의 변경효과	(26,869)	98,938
기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실	(6,768)	(93,637)
기말금액	(9,960,115)	(9,555,734)

&cr

27. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손실	(1,178,635)	(856,187)
부의지분법자본변동	(1,152,771)	(1,152,771)
지분법자본변동	362,001	294,159
해외사업환산이익(손실)	780,977	(198,361)
합 계	(1,188,428)	(1,913,159)

(2) 당분기와 전기 중 해외사업환손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	(198,361)	(168,175)
당기증가	979,338	(30,186)
기말금액	780,977	(198,361)

&cr

28. 매출 &cr당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제품매출	11,116,092	27,096,703	7,988,258	20,250,679
상품매출	4,303	41,170	43,377	105,873
서비스매출	847,672	4,563,708	4,046,368	9,812,934
기타매출	1,151	38,721	13,659	48,434
합 계	11,969,218	31,740,302	12,091,662	30,217,920

29. 판매비와관리비 &cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	876,103	2,679,529	853,338	2,802,188
퇴직급여	16,694	166,426	89,767	229,023
복리후생비	152,721	616,394	236,856	595,194
여비교통비	81,739	230,922	106,742	279,608
접대비	49,049	131,311	46,560	145,601
통신비	6,100	18,728	5,851	18,166
수도광열비	8,813	23,466	7,907	13,188
세금과공과	64,401	231,309	94,840	230,307
감가상각비	91,933	287,091	82,044	303,102
무형자산상각비	12,219	36,989	33,775	96,255
지급임차료	57,046	157,214	61,703	196,172
수선비	4,313	22,832	2,952	19,462
운반비	21,558	84,294	26,906	61,779
소모품비	9,876	33,507	19,271	33,308
지급수수료	165,519	698,763	228,203	858,952
광고선전비	77,563	1,839,675	1,362,063	3,240,810
대손상각비	(1,180)	(11,697)	-	59,079
수출제비용	106,456	238,361	70,841	213,226
주식보상비용	17,594	69,007	37,519	168,712
경상연구개발비	183,618	330,658	83,142	172,544
사용권자산상각비	74,745	209,985	-	-
기타	116,370	349,092	86,988	289,022
합 계	2,193,250	8,443,856	3,537,268	10,025,698

&cr30 . 금융수익과 금융비용 &cr(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	147,704	725,011	96,326	557,696
리스채권 이자수익	107	414	-	-
배당금수익	338,632	372,709	14,350	174,889
외환차익	719,416	1,394,844	612,340	1,399,911
외화환산이익	1,060,535	1,772,098	(1,440)	709,187
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(861,074)	23,580	(22,430)	172,098
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	205,750	239,257	-	17,405
파생상품평가이익	567,825	567,825	(1,489,575)	89,675
합 계	2,178,894	5,095,738	(790,429)	3,120,861

&cr(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	385,155	1,548,327	542,760	1,587,350
리스부채 이자비용	7,677	21,027	-	-
외환차손	49,484	535,309	(60,104)	730,520
외화환산손실	598,880	943,881	201,400	332,083
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	485,567	486,077	(265,500)	125,016
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	137,974	-	-
사채상환손실	512,926	512,926	-	-
파생상품평가손실	(97,800)	141,775	97,288	377,375
합 계	1,941,889	4,327,296	515,844	3,152,344

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정&cr금융부채	합계
<당기손익 인식>
이자수익	1,205	723,806	-	-	-	725,011
리스채권 이자수익	-	414	-	-	-	414
배당금수익	372,709	-	-	-	-	372,709
외환차익	-	1,394,844	-	-	-	1,394,844
외화환산이익	-	1,772,098	-	-	-	1,772,098
당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가이익	23,580	-	-	-	-	23,580
당기손익-공정가치측정&cr금융자산처분이익	239,257	-	-	-	-	239,257
파생상품평가이익	567,825	-	-	-	-	567,825
이자비용	-	-	-	-	(1,548,327)	(1,548,327)
리스부채 이자비용	-	-	-	-	(21,027)	(21,027)
외환차손	-	(535,309)	-	-	-	(535,309)
외화환산손실	-	(943,881)	-	-	-	(943,881)
파생상품평가손실	-	-	-	(141,775)	-	(141,775)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(486,077)	-	-	-	-	(486,077)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(137,974)	-	-	-	-	(137,974)
사채상환손실					(512,926)	(512,926)
소 계	580,525	2,411,972	0	(141,775)	(2,082,280)	768,442
<기타포괄손익 인식>
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	-	-	(333,655)	-	-	(333,655)
합 계	580,525	2,411,972	(333,655)	(141,775)	(2,082,280)	434,786

(전분기)	(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정&cr금융부채	합계
<당기손익 인식
이자수익	15,614	542,082	-	-	-	557,696
배당금수익	32,842	-	142,047	-	-	174,889
외환차익	-	1,399,911	-	-	-	1,399,911
외화환산이익	-	709,187	-	-	-	709,187
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	172,098	-	-	-	-	172,098
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	17,405					17,405
파생상품평가이익	89,675	-	-	-	-	89,675
이자비용	-	-	-	-	(1,587,350)	(1,587,350)
외환차손	-	(730,520)	-	-	-	(730,520)
외화환산손실	-	(332,083)	-	-	-	(332,083)
파생상품평가손실	(377,375)	-	-		-	(377,375)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(125,016)	-	-		-	(125,016)
소 계	(174,757)	1,588,576	142,047	-	(1,587,350)	(31,484)
<기타포괄손익 인식>
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	-	-	(49,997)	-	-	(49,997)
합 계	(174,757)	1,588,576	92,049	-	(1,587,350)	(81,481)

&cr31. 기타영업외손익 &cr(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	-	67,941	-	-
잡이익	(35,142)	208,012	359,629	657,441
합계	(35,142)	275,953	359,629	657,441

&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기부금	1,000	2,000	-	1,000
무형자산손상차손	-	-	210,233	692,828
잡손실	23,699	516,950	1,307	29,426
합계	24,699	518,950	211,540	723,254

&cr &cr32 . 비 용의 성격별 분류&cr 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(1,439,746)	680,049	(577,084)	(1,049,231)
원재료사용액	2,277,314	6,167,071	2,369,008	5,890,486
종업원급여	2,145,364	6,396,915	5,054,286	9,193,787
외주가공비	996,920	3,172,472	1,927,539	4,668,858
상각비	629,437	1,788,473	728,826	1,792,415
지급수수료	699,390	3,606,883	3,093,116	8,056,469
운반비	24,161	87,365	26,906	61,779
기타	5,330,404	10,095,915	899,328	6,576,873
합 계(주)	10,663,243	31,995,143	13,521,926	35,191,436

(주)	포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

&cr

33. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기본주당이익(손실)	26	(10)	(63)	(112)
희석주당이익(손실)	26	(10)	(63)	(112)

(2) 기본주당이익&cr기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

	(단위: 원,주)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업 소유주 지분	1,186,336,388	(443,453,263)	(2,878,580,827)	(5,090,736,432)
기본주당이익 산출에 사용된 &cr가중평균보통주식수	45,636,595	45,636,595	45,636,595	45,636,595

&cr(3) 희석주당이익&cr연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채, 주식매입선택권이 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr당분기 및 전분기 중 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

&cr

34. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	㈜와이제이엠게임즈				㈜시그널앤코
주식선택권 2차		주식선택권 3차		주식선택권 1차
---	---	---	---	---	---	---
부여일	2017년 03월 24일	2017년 03월 24일	2018년 02월 22일	2018년 02월 22일	2018년 04월 29일	2018년 04월 29일
부여방법	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부
발행할 주식의 총수	96,000주	80,000주	50,000주	50,000주	16,080주	4,020주
행사가격	6,200원	6,200원	3,424원	3,424원	10,000원	10,000원
행사가능기간	2019.3.24 ~ &cr2020.3.23	2020.3.24 ~ &cr2021.3.23	2020.2.22 ~ &cr2022.2.21	2021.02.22 ~ &cr2023.02.21	2018.04.29~&cr2020.04.28	2018.04.29~&cr2021.04.28
적용방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위 : 천원)

구 분	㈜와이제이엠게임즈		㈜시그널앤코
주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권1차
---	---	---	---
총보상원가	631,776	80,900	67,500
전기까지 인식한 주식보상비용	441,656	28,172	20,986
전기까지 취소된 주식보상비용	33,260	-	-
당분기에 취소된 주식보상비용	97,650	-	46,514
당분기에 인식된 주식보상비용	33,639	24,607	-
잔여보상비용	25,571	28,121	-

(전기)	(단위 : 천원)

구 분	㈜와이제이엠게임즈		㈜시그널앤코
주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 1차
---	---	---	---
총보상원가	631,776	80,900	67,500
전전기까지 인식한 주식보상비용	204,468	-	-
전기에 취소된 주식보상비용	33,260	-	-
전기에 인식된 주식보상비용	237,188	28,172	20,986
잔여보상비용	156,860	52,728	46,514

(3) 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	㈜와이제이엠게임즈		㈜시그널앤코
주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 1차
---	---	---	---
총부여된 주식선택권	176,000	100,000	20,100
전기까지 취소된 주식선택권	35,000	-	20,100
행사된 주식선택권	-	-	-
미행사된 주식선택권	141,000	100,000	-

(4) 연결회사가 주식선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	㈜와이제이엠게임즈				㈜시그널앤코
주식선택권 2차		주식선택권 3차		주식선택권 1차
---	---	---	---	---	---	---
부여일 주식가격(단위: 원)	6,790	6,790	3,240	3,240	10,000	10,000
부여주식수	96,000주	80,000주	50,000주	50,000주	16,080주	4,020주
행사가격(단위: 원)	6,200	6,200	3,424	3,424	10,000	10,000
기대변동성	85.95%	85.95%	139.45%	118.57%	55.97%	55.74%
옵션만기	2년	3년	2년	3년	2년	3년
배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
무위험이자율	1.58%	1.68%	2.08%	2.31%	2.03%	2.20%

&cr35. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	법인명
주요주주	넷마블㈜
관계기업	㈜원이멀스
기타특수관계자	㈜주연글로시스
제이에스씨㈜
㈜오에스벤처스
㈜홍빈네트워크코리아
임직원
㈜모비데이즈

&cr (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	당분기		전분기
매출등	매입등	매출등	매입등
---	---	---	---	---	---
주요주주	넷마블㈜	-	-	-	2,211
관계기업	㈜원이멀스	3,414	7,395	2,962	122,121
기타특수관계자	㈜홍빈네트워크코리아	-	-	-	622,693
㈜오에스벤처스	6,983	-	51,140	9,144
㈜모비데이즈	-	141,025	-	-
제이에스씨㈜	-	-	-	-
합계		10,397	148,420	54,102	756,169

&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말
관계기업	㈜원이멀스	미수금	110,548	24,248	130,141	4,655
리스채권	-	18,939	9,900	9,039
선급금	77,330	-	13,212	64,118
미지급금	117,098	55,348	160,206	12,241
기타특수관계자	홍빈네트워크코리아㈜	미수금	3,296	-	3,296	-
미지급금	23,140	-	20,993	2,146
㈜오에스벤처스	매출채권	15,387	7,681	22,974	95
미지급금	10,059	29,456	39,515	-
㈜모비데이즈	미지급금	7,382	155,128	157,328	5,182
제이에스씨㈜	선급금	244,500	-	244,500	-
건설중인무형자산	-	244,500	-	244,500
임직원	단기대여금	240,000	-	11,108	228,892
장기대여금	129,000	-	34,000	95,000

(전기말)	(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말
주요주주	넷마블㈜	선급비용	2,211	-	2,211	-
관계기업	㈜원이멀스	임차보증금	210,000	-	210,000	-
미수금	108,220	290,921	288,594	110,548
미지급금	9,726	350,827	243,455	117,098
선급금	243,464	121,660	287,794	77,330
㈜일리언	미지급금	-	48,336	48,336	-
기타특수관계자	㈜주연글로시스	매출채권	22,202	6,794	28,996	-
제이에스씨㈜	선급금	-	244,500	-	244,500
미지급금	-	316,677	316,677	-
㈜오에스벤처스	매출채권(주1)	10,818	78,294	73,725	15,387
미지급금	-	48,242	38,183	10,059
미수금	13,841	-	13,841	-
홍빈네트워크코리아㈜	미수금	-	3,296	-	3,296
선급금	136,559	528,000	664,559	-
기타의무형자산	-	664,559	664,559	-
미지급금	9,780	644,035	630,676	23,140
임직원	단기대여금(주2)	407,800	-	167,800	240,000
장기대여금	182,000	110,000	163,000	129,000
㈜모비데이즈	미지급금	5,182	312,530	310,330	7,382

(주1)	상기 특수관계자 매출채권에 대하여 전기 중 대손상각비 15,387천원을 인식하였습니다.
(주2)	상기 특수관계자 대여금에 대하여 전기 중 기타의대손상각비 118,159천원을 인식하였습니다.

(4) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상

	(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	737,252	880,439
퇴직급여	120,904	102,931
주식보상비용	80,082	121,630
합 계	938,238	1,104,999

&cr

36. 영업부문&cr(1) 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위입니다. 회사는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 다음과 같이 영업부문을 구분하고 있습니다.

영업부문	주요재화 및 서비스의 내용
진동모터사업부문	스마트폰, 전자담배, 기타(미용기기 및 웨어러블 기기 외)
게임사업부분	모바일게임, VR 콘텐츠, VR Cafe, VR관련 기업 엑셀러레이팅

&cr(2) 당분기 및 전분기 연결회사의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위 : 천원)

구 분	진동모터사업부문	게임사업부문	합계
매출액	27,096,703	4,643,599	31,740,302
영업이익(손실)	3,429,657	(3,684,498)	(254,841)
자산	45,306,145	42,061,646	87,367,791
부채	8,403,600	15,234,473	23,638,073

(전분기)	(단위 : 천원)

구 분	진동모터사업부문	게임사업부문	합계
매출액	20,268,679	9,949,242	30,217,921
영업이익(손실)	(538,678)	(4,434,838)	(4,973,517)
자산	53,125,966	60,626,684	113,752,649
부채	18,639,287	20,468,731	39,108,018

&cr(3) 당분기와 전분기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	한국	베트남	미국	일본	중국	연결조정	합 계
총부문매출액	9,493,002	14,134,054	-	-	14,559,150	(6,445,905)	31,740,302
내부매출액	(4,426,882)	(501,355)	-	-	(1,517,668)	6,445,905	-
외부고객으로부터의 매출액	5,066,120	13,632,700	-	-	13,041,482	-	31,740,302
영업이익(손실)	(3,476,801)	1,804,430	(3,732)	(15,545)	1,291,991	144,816	(254,841)
부문자산:
재고자산	9,504	4,032,017	-	-	2,084,638	(612,038)	5,514,122
유형자산	1,066,349	6,421,270	-	-	1,650,155	(619,801)	8,517,973
무형자산	900,550	193,090	-	-	-	947,877	2,041,517

(전분기)	(단위: 천원)

구 분	한국	베트남	미국	중국	연결조정	합 계
총부문매출액	16,547,598	3,478,146	-	21,217,022	(11,024,846)	30,217,920
내부매출액	(6,419,738)	(2,867,684)	-	(1,737,424)	11,024,846	-
외부고객으로부터의 매출액	10,127,861	610,462	-	19,479,598	-	30,217,921
영업이익(손실)	(4,113,859)	(863,729)	(20,630)	(192,466)	217,168	(4,973,516)
부문자산:
재고자산	13,118	3,176,664	-	3,684,493	(244,698)	6,629,578
유형자산	2,050,314	4,661,792	-	1,956,154	(426,857)	8,241,402
무형자산	2,344,312	182,569	-	-	-	2,526,881

(3) 주요 고객에 대한 정보&cr당분기 및 전분기 연결회사의 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사의 당분기 및 전분기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
주요고객(A)	16,863,922	18,338,705
주요고객(B)	6,432,417	-

&cr&cr37. 금융상품&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정&cr금융부채	합계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	21,221,161	-	-	-	21,221,161
당기손익-공정가치측정 금융자산	10,713,572	-	-	-	-	10,713,572
단기금융상품	-	7,866,366	-	-	-	7,866,366
장기금융상품	-	894,805	-	-	-	894,805
매출채권및기타채권	-	8,335,762	-	-	-	8,335,762
상각후원가측정유가증권	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000
기타금융자산	-	804,771	-	-	-	804,771
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	12,175,063	-	-	12,175,063
합 계	10,713,572	40,122,865	12,175,063	-	-	63,011,500
<금융부채>
매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,002,504	7,002,504
파생상품부채	-	-	-	2,759,376	-	2,759,376
전환사채	-	-	-	-	9,540,308	9,540,308
합 계	-	-	-	2,759,376	16,542,811	19,302,187

(전기말)	(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정&cr금융부채	합계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	20,871,791	-	-	-	20,871,791
당기손익-공정가치측정 금융자산	19,231,234	-	-	-	-	19,231,234
단기금융상품	-	15,672,166	-	-	-	15,672,166
장기금융상품	-	767,948	-	-	-	767,948
매출채권및기타채권	-	6,849,709	-	-	-	6,849,709
상각후원가측정유가증권	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000
기타금융자산	-	1,615,988	-	-	-	1,615,988
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	8,650,314	-	-	8,650,314
파생상품자산	141,775	-	-	-	-	141,775
합 계	19,373,009	46,777,602	8,650,314	-	-	74,800,924
<금융부채>
매입채무및기타채무	-	-	-	-	5,984,184	5,984,184
차입금	-	-	-	-	447,241	447,241
파생상품부채	-	-	-	6,316,525	-	6,316,525
전환사채	-	-	-	-	18,086,440	18,086,440
합 계	-	-	-	6,316,525	24,517,864	30,834,389

&cr(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	21,221,161	21,221,161	20,871,791	20,871,791
단기금융상품	7,866,366	7,866,366	15,672,166	15,672,166
매출채권및기타채권	8,335,762	8,335,762	6,849,709	6,849,709
기타금융자산	804,771	804,771	1,615,988	1,615,988
상각후원가측정유가증권	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000
장기금융상품	894,805	894,805	767,948	767,948
합 계	40,122,865	40,122,865	46,777,602	46,777,602
<금융부채>
매입채무및기타채무	7,002,504	7,002,504	5,984,184	5,984,184
차입금	-	-	447,241	447,241
전환사채	9,540,308	9,540,308	18,086,440	18,086,440
합 계	16,542,811	16,542,811	24,517,864	24,517,864

&cr(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
- 상장주식	3,168,955	-	-	3,168,955
- 복합금융상품	-	-	6,714,096	6,714,096
- 수익증권	-	830,520	-	830,520
합 계	3,168,955	830,520	6,714,096	10,713,572
당기손익-공정가치측정금융부채				-
- 조기상환청구권	-	-	2,759,376	2,759,376
합 계	-	-	2,759,376	2,759,376

&cr연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권(복합금융상품 포함) 및 조합출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(전기말)	(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
- 상장주식	2,334,477	-	-	2,334,477
- 복합금융상품	-	-	5,519,450	5,519,450
- 수익증권	-	11,377,307	-	11,377,307
- 전환사채 매수콜옵션	-	-	141,775	141,775
합 계	2,334,477	11,377,307	5,661,225	19,373,009
당기손익-공정가치측정금융부채
- 조기상환청구권	-	-	6,316,525	6,316,525
합 계	-	-	6,316,525	6,316,525

당분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.

&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수준	투입변수
1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

구 분	금융상품명	공정가치 산정방법
당기손익-공정가치&cr측정금융자산/부채	수익증권	보고기간종료일 현재 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가하였습니다.
매도청구권&cr (매수콜옵션)	콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로 콜옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.
조기상환청구권&cr (매도풋옵션)	풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로 풋옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.
전환권대가	전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의경우를 시점별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다.
상장주식	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.
기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식 등	비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.

&cr&cr38. 우발부채 및 약정사항

(1) 약정사항&cr1) 연결회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

차입처	종류	한도액	사용액
KEB하나은행	외상매출금 담보대출	100,000	-

&cr2) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 투자조합(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)과 관련한 출자약정사항은 다음과 같습니다.

	(단위: USD, 천원)

종목명	총 출자약정액	당분기말 현재 출자금	추가출자금(주1)	약정기간
신한-코그니티브 청년창업투자조합	2,000,000	2,000,000	-	-
이에스3호 디지털콘텐츠 창업초기투자조합	1,000,000	750,000	250,000	조합성립 후 4년
이에스4호 청년창업투자조합	1,000,000	1,000,000	-	조합성립 후 4년
A&F미래성장투자조합	1,000,000	600,000	400,000	조합성립 후 4년
에쓰비방송콘텐츠투자조합	1,000,000	700,000	300,000	조합성립 후 4년
화이-M&A 투자조합	500,000	500,000	-	-
달빛 혁신창업 성장지원펀드	1,600,000	320,000	1,280,000	조합성립 후 8년
GUMI VENTURES 3호(주2)	1,224,740	1,041,029	183,711	조합성립 후 5년
본엔젤스페이스메이커펀드3	3,000,000	1,200,000	1,800,000	조합성립 후 3년
미래에셋 청년창업투자조합3호	1,000,000	750,000	250,000	조합성립 후 4년
VR Fund L.P(주3)	2,402,600	1,681,820	720,780	조합성립 후 10년
gumi Cryptos LLC.TK	2,402,600	1,201,300	1,201,300	조합성립 후 5년
합계	18,129,940	11,744,149	6,385,791

(주1)	추가출자금은 조합이 성립한 날로부터 약정기간내에 업무집행조합원의 요청이 있는 경우 추가 납입의무가 존재합니다.
(주2)	(주2) GUMI VENTURES 3호에 총 출자약정액 110,000천엔 중 93,500천엔을 납입하였으며 추가로 16,500천엔을 납입할 예정입니다. 상기 표의 약정액은 09월 30일 환율 (\1,113.40/￥100)으로 환산한 금액입니다.
(주3)	VR Fund L.P에 총 출자약정액$2,000,000 중 $1,400,000을 납입하였으며 추가로 $600,000을 납입할 예정입니다. 상기 표의 약정액은 09월 30일 환율(\1,201.30/$)으로 환산한 금액입니다.
(주4)	gumi Cryptos LLC.TK에 총 출자약정액$2,000,000 중 $1,000,000을 납입하였으며 추가로 $1,000,000을 납입할 예정입니다. 상기 표의 약정액은 09월 30일 환율(\1,201.30/$)으로 환산한 금액입니다.

&cr&cr39 . 현금흐름표 &cr(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

과 목	당분기	전분기
1. 분기순이익(손실)	(418,017)	(5,874,196)
2. 조정항목:
급여	12,763	(20,578)
퇴직급여	(58,835)	151,498
대손상각비	(11,697)	(10,067)
무형자산상각비	361,393	437,607
감가상각비	1,226,447	1,394,904
무형자산손상차손	-	692,828
외화환산손실	943,881	102,987
이자비용	1,569,355	1,579,916
법인세비용	(84,664)	344,512
이자수익	(725,426)	(527,518)
외환차손	-	251,905
외화환산이익	(1,772,098)	(720,766)
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(23,580)	(172,098)
당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(239,257)	(17,405)
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	486,077	125,016
당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	137,974	-
주식보상비용	47,527	190,936
기타의대손상각비	(35,000)	59,079
파생상품평가이익	(567,825)	(89,675)
파생상품평가손실	141,775	377,375
종속기업투자주식손상차손
유형자산처분이익	(67,941)
배당금수익	(372,709)	(174,889)
잡이익	(21,441)	(313,772)
보험료	10,588	10,588
사채상환손실	512,926
손상차손환입		22,759
서비스매출	172,222	-
매출원가	149,033	-
지분법손실	808,284	383,304
재고자산평가손실	(66,232)	27,709
사용권자산상각비	209,985	-
소 계	5,732,849	4,106,158
3. 영업활동으로인한자산부채의 변동 :
매출채권의 감소(증가)	(1,222,645)	(3,930,080)
기타채권의 감소(증가)	(3,719,204)	(2,073,241)
재고자산의 감소(증가)	1,964,665	(875,486)
기타자산의 감소(증가)	103,868	(1,584,342)
매입채무의 증가(감소)	4,457,329	3,345,578
기타채무의 증가(감소)	(870,816)	3,182,840
기타부채의 증가(감소)	(902,434)	793,846
소 계	(189,236)	(1,140,885)
4. 합계 (1+2+3)	2,136,272	(2,908,923)

&cr(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
선급금의 판권 대체	-	877,344
미지급금의 판권 대체	-	367,622
선급급의 특허권 대체	2,142	10,086
선급금의 건설중인무형자산의 대체	244,500	1,164,559

&cr(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동&cr현금흐름에서&cr 발생한 변동	비현금변동		기타변동&cr(주1)	기말
전환사채의 자본요소	공정가치 변동
---	---	---	---	---	---	---
차입금	447,241	(255,025)	-	-	(192,216)	-
전환사채	18,086,440	(13,531,518)	-	-	4,985,386	9,540,308
파생상품부채	6,316,525	-	-	(3,557,149)	-	2,759,376
리스부채	-	(233,067)	-	-	861,458	628,391
재무활동으로부터의 총부채	24,850,205	(14,019,610)	-	(567,825)	5,654,628	15,917,398

(주1)	기타변동에는 회계정책의 변경효과 및 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

&cr

40. 회계정책의 변경

주석 2.(1).1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에 반영하였습니다. &cr

(1) 전환시점에 미치는 영향 &cr 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일에 사용권자산과 리스부채를각각 인식하였습니다. 해당 리스부채는 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.84%입니다.&cr

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 최초적용일 현재연결재무제표 미치는 영향을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변경 전	회계정책의 변경	변경 후
유동자산(주1)	67,661,333	18,939	67,680,272
비유동자산(주2)	31,861,401	720,893	32,582,294
자산 총계	99,522,734	739,831	100,262,566
유동부채(주3)	31,644,421	279,748	31,924,170
비유동부채(주3)	1,781,805	497,487	2,279,293
부채 총계	33,426,227	777,236	34,203,462
자본 총계(주4)	66,096,508	(37,404)	66,059,104
부채 및 자본총계	99,522,734	739,831	100,262,566

(주1) 전대리스와 관련하여 최초 적용일에 인식된 금융리스채권 장부가액은 18,939천원입니다. &cr(주2) 사용권자산은 리스개시일 현재의 리스부채의 측정금액으로 최초 측정하였으며, 원가모형을 적용하여 리스기간 동안 정액법으로 감가상각을 반영하는 방법으로 후속 측정하였습니다. 사용권자산의 최초 측정금액은 1,096,057천원이며, 최초 적용일까지의 감가상각누계액은 375,165천원으로 최초 적용일 현재 사용권자산의 장부가액은 720,893천원입니다.

(주3) 최초 적용일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	777,236
가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-
(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-
가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-
가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	777,236
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채	279,748
비유동 리스부채	497,487
합 계	777,236

&cr (주4) 연결회사는 리스부채와 사용권자산 및 금융리스채권 장부가액의 차이인 37,404천원을 최초 적용일 현재의 미처분이익잉여금에 차감 반영하였습니다. &cr

(2) 전환기간에 미치는 영향

① 연결재무상태표에 인식된 금액&cr리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초
금융리스채권(주1)	9,039	18,939
사용권자산
부동산(주2)	525,270	709,514
차량운반구(주3)	50,369	11,379
자산 합계	575,638	739,831

(주1)	부동산리스에 대한 전대리스로 금융리스로 분류하였으며, 미래 회수할 리스료의 현재가치로측정하였습니다.
(주2)	당분기 중 임대료 인상에 따라 사용권자산이 14,695천원이 증가하였습니다.
(주3)	당분기 중 신규 리스계약 체결에 따라 사용권자산이 50,036천원 증가하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초
리스부채
유동	274,217	279,748
비유동	354,174	497,487
부채 합계	628,391	777,236

② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	198,939
차량운반구	11,046
합 계	209,985
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,522
단기 및 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)	37,606
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

&cr 당분기 중 리스의 총 현금유출은 234,534천원입니다.

③ 실무적 간편법의 사용&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr

­	특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­	리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­	최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­	연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

&cr 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr &cr (3) 연결회사의 리스활동과 회계정책&cr 연 결회사는 사무실, 창고, 자동차 및 사무용 기기를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr &cr 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.&cr

&cr41. 보고기간 후 사건&cr(1) 보고기간종료일 이후인 2019년 10월 31일에 당사가 발행한 전환사채(액면: 12,000백만원) 중 2,000백만원이 사채권자의 조기상환청구로 인하여 상환이 완료되었습니다.&cr&cr(2) 연결회사는 운영자금 조달목적으로 2019년 8월 9일 이사회 결의를 통해 120억 2천4백원(발행주식수 8,510,640주, 주당 발행가액 1,410원)의 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2019년 11월 15일 동 금액이 납입될 예정입니다.

4. 재무제표

재무상태표
제 16 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 15 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 16 기 3분기말	제 15 기말
자산
Ⅰ.유동자산	30,230,121,173	48,656,116,060
(1)현금및현금성자산	11,301,719,272	14,336,466,545
(2)단기금융상품	7,215,620,281	10,033,961,389
(3)당기손익-공정가치측정금융자산	3,999,475,317	13,711,783,330
(4)상각후원가측정유가증권	1,000,000,000	1,000,000,000
(5)매출채권및기타채권	5,322,572,154	7,969,471,854
(6)재고자산	9,404,045	63,322,712
(7)기타유동자산	1,103,058,006	1,244,177,669
(8)파생상품자산		141,775,000
(9)당기법인세자산	278,272,098	155,157,561
Ⅱ.비유동자산	33,672,907,427	28,508,099,009
(1)장기금융상품	894,804,892	767,947,674
(2)매출채권및기타채권	1,503,744,000	688,050,000
(3)당기손익-공정가치측정 금융자산	4,714,096,277	5,519,450,277
(4)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,618,338,668	7,176,912,285
(5)종속기업투자주식	10,189,543,626	7,023,141,204
(6)관계기업투자주식	5,982,604,577	5,982,604,577
(7)유형자산	287,605,977	208,724,836
(8)무형자산	898,983,410	382,788,156
(9)기타금융자산	583,186,000	758,480,000
자산총계	63,903,028,600	77,164,215,069
부채
Ⅰ.유동부채	14,036,442,561	26,764,577,893
(1)매입채무및기타채무	1,638,971,060	1,705,957,062
(2)파생상품부채	2,759,376,000	6,316,525,000
(3)기타유동부채	194,654,407	747,145,483
(4)전환사채	9,443,441,094	17,994,950,348
Ⅱ.비유동부채	387,258,265	288,666,375
(1)매입채무및기타채무	26,032,112
(2)확정급여부채	361,226,153	288,666,375
부채총계	14,423,700,826	27,053,244,268
자본
Ⅰ.자본금	4,563,659,500	4,563,659,500
Ⅱ.기타불입자본	72,431,458,214	72,362,945,621
Ⅲ.이익잉여금(결손금)	(26,474,141,815)	(26,085,409,812)
Ⅳ.기타자본구성요소	(1,041,648,125)	(730,224,508)
자본총계	49,479,327,774	50,110,970,801
자본과부채총계	63,903,028,600	77,164,215,069

포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 16 기 3분기		제 15 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
Ⅰ.매출액	2,798,758,692	8,572,397,771	5,445,654,522	13,134,405,905
Ⅱ.매출원가	2,208,230,648	6,799,019,872	4,130,511,866	9,950,757,144
Ⅲ.매출총이익	590,528,044	1,773,377,899	1,315,142,656	3,183,648,761
Ⅳ.판매비와관리비	1,064,714,183	4,767,820,049	690,796,160	2,489,870,680
Ⅴ.영업이익(손실)	(474,186,139)	(2,994,442,150)	624,346,496	693,778,081
Ⅵ.금융손익	(188,103,624)	2,844,309,498	(1,908,698,215)	(703,188,714)
(1)금융수익	1,109,917,970	5,693,669,485	(1,514,043,938)	1,423,923,464
(2)금융비용	(1,298,021,594)	(2,849,359,987)	(394,654,277)	(2,127,112,178)
Ⅶ.기타손익	(50,212,276)	(228,957,832)	(189,840,437)	(1,739,158,576)
(1)기타의대손상각비	(46,982,800)	(71,982,800)		(59,079,471)
(2)종속기업투자손상차손		(146,142,778)		(1,486,443,258)
(3)기타영업외수익	(1,310,226)	40,775,315	21,058,524	39,877,138
(4)기타영업외비용	(1,919,250)	(51,607,569)	(210,898,961)	(233,512,985)
Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	(712,502,039)	(379,090,484)	(1,474,192,156)	(1,748,569,209)
Ⅸ.법인세비용(수익)
Ⅹ.당기순이익(손실)	(665,519,239)	(379,090,484)	(1,474,192,156)	(1,748,569,209)
XI.기타포괄손익		(311,423,617)
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)		(311,423,617)
XⅡ.총포괄이익(손실)	(665,519,239)	(690,514,101)	(1,474,192,156)	(1,748,569,209)
XⅢ.주당이익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	7	(8)	(32)	(38)
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	7	(8)	(32)	(38)

자본변동표
제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	기타불입자본				이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
주식발행초과금	주식결제형종업원급여적립금	전환권대가	기타불입자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,563,659,500	70,974,161,101	204,467,859		71,178,628,960	(9,861,449,212)		65,880,839,248
Ⅱ.회계정책 변경효과
Ⅲ.수정후자본
Ⅳ.당기순이익(손실)						(1,748,569,209)		(1,748,569,209)
Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
Ⅶ.주식보상비용			177,766,512		177,766,512			177,766,512
2018.09.30 (Ⅷ.기말자본)	13,690,978,500	70,974,161,101	382,234,371		71,356,395,472	(11,610,018,421)		64,310,036,551
2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,563,659,500	70,974,161,101	443,734,520	945,050,000	72,362,945,621	(26,085,409,812)	(730,224,508)	50,110,970,801
Ⅱ.회계정책 변경효과						(2,873,069)		(2,873,069)
Ⅲ.수정후자본	4,563,659,500	70,974,161,101	443,734,520	945,050,000	72,362,945,621	(26,088,282,881)	(730,224,508)	50,108,097,732
Ⅳ.당기순이익(손실)						(379,090,484)		(379,090,484)
Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실							(311,423,617)	(311,423,617)
Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실						(6,768,450)		(6,768,450)
Ⅶ.주식보상비용			68,512,593		68,512,593			68,512,593
2019.09.30 (Ⅷ.기말자본)	4,563,659,500	70,974,161,101	512,247,113	945,050,000	72,431,458,214	(26,474,141,815)	(1,041,648,125)	49,479,327,774

현금흐름표
제 16 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 15 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 16 기 3분기	제 15 기 3분기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	1,068,110,727	2,584,974,748
(1)영업활동에서 창출된 현금흐름	(2,499,477,085)	2,008,833,167
(2)이자의 수취	692,975,738	495,002,428
(3)이자의 지급	(93,750,000)	(93,750,000)
(4)배당금의 수취	2,968,362,074	174,889,153
Ⅱ.투자활동현금흐름	9,279,472,536	(13,407,885,787)
(1)선급금의 감소(증가)	(100,420,651)	(1,600,969,304)
(2)단기금융상품의 증가	(7,371,347,001)	(3,176,527,296)
(3)단기금융상품의 감소	10,585,975,111	9,027,677,468
(4)장기금융상품의 증가	(116,003,970)	(116,003,970)
(5)단기대여금의 감소	3,924,458,333	1,106,761,059
(6)단기대여금의 증가	(435,748,000)	(1,306,310,000)
(7)장기대여금의 감소	34,000,000	72,000,000
(8)장기대여금의 증가	(745,934,800)	(1,511,284,573)
(9)당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(5,482,987,442)	(5,197,122,465)
(10)당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	14,532,797,882	4,134,912,693
(11)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(2,312,850,000)	(7,557,782,500)
(12)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분	553,231,550	78,310,165
(13)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(3,312,545,200)	(4,937,400,232)
(14)종속기업투자주식의 처분		148,246,791
(15)관계기업투자자산의 취득		(1,500,015,000)
(16)유형자산의 처분	(52,664,076)	(361,116,956)
(17)유형자산의 취득	3,000,000	998,333
(18)무형자산의 취득	(598,783,200)	(3,780,000)
(19)보증금의 감소	208,480,000
(20)보증금의 증가	(33,186,000)	(708,480,000)
Ⅲ.재무활동현금흐름	(13,614,891,000)
(1)리스료 지급	(83,373,000)
(2)전환사채상환	(13,531,518,000)
Ⅳ.기초의 현금및현금성자산	14,336,466,545	31,188,741,339
Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,267,307,737)	(10,822,911,039)
Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과	232,560,464	216,331,728
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산	11,301,719,272	20,582,162,028

5. 재무제표 주석

제16(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제15(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 와이제이엠게임즈

1. 회사의 개요 &cr주식회사 와이제이엠게임즈(이하 "당사")는 진동모터 등 스마트폰에 적용되는 부품을제조, 공급을 목적으로 2004년 5월 21일에 설립되었으며, 2014년 12월 중 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 서울특별시 강남구 테헤란로 77길 11-9, 8층(삼성동,삼성타워)에 본사를 ,중국및 베트남에 생산법인을 두고 있습니다. 또한 설립 후 수차례의 유상증자와 액면분할등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,564백만원(보통주 45,636,595주)입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율
민용재	4,630,140	10.15%
넷마블㈜	3,506,300	7.68%
㈜린코너스톤	2,283,105	5.00%
㈜원이멀스	1,826,485	4.00%
기타	33,390,565	73.17%
합 계	45,636,595	100.00%

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준&cr당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr

-기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정 책의 도입 영향은 주석 40에서 설명하고 있습니다. &cr

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr-기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' &cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr&cr(2) 회계정책&cr중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr

&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석42에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr&cr4. 재무위험관리 &cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. &cr

5. 부문별 정보&cr(1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하고 있으며, 당사의 영업부문은 진동모터사업부문, 게임사업부문으로 구성됩니다.

(2) 당분기 및 전기 당사의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위 : 천원)

구 분	진동모터사업부문	게임사업부문	합계
매출액	4,190,635	4,381,763	8,572,398
영업이익(손실)	16,198	(3,010,640)	(2,994,442)
자산	35,548,940	28,354,089	63,903,029
부채	8,613,707	8,799,317	17,413,025

(전분기)	(단위 : 천원)

구 분	진동모터사업부문	게임사업부문	합계
매출액	4,195,267	8,939,139	13,134,406
영업이익(손실)	297,334	396,444	693,778
자산	41,456,374	55,540,208	96,996,583
부채	14,885,966	17,800,580	32,686,546

(3) 주요 고객에 대한 정보&cr당분기 및 전분기 중 당사의 단일 외부고객으로 총 매출액의 10%를 초과하는 고객은없습니다.

&cr

6. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	760	545
보통예금	11,300,960	14,335,921
합 계	11,301,719	14,336,467

(2) 보고기간종료일 현재 장,단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
정기예금	7,212,442	-	7,612,978	-
CMA	49	-	2,420,983	-
환매조건부채권	3,129	-	-
변액보험	-	894,805	-	767,948
합계	7,215,620	894,805	10,033,961	767,948

&cr(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.&cr&cr

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	회사명	당분기말			전기말
취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
수익증권(주1)	기업은행 MMF	-	-	-	10,368,341	10,342,157	10,342,157
하나금융투자 PIA부동산펀드	1,000,000	42,534	42,534	1,000,000	1,035,150	1,035,150
아크새한오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁	964,413	-	-	-	-	-
포트코리아스마트Hedge 전문투자형사모투자신탁제12호	490,196	489,760	489,760	-	-	-
삼성증권 VIP트리플 수익증권	297,030	298,226	298,226	-	-	-
상장주식(주2)	㈜주연테크	599,222	585,332	585,332	99,222	71,699	71,699
㈜상상인증권(구,㈜골든브릿지증권)	991,556	645,750	645,750	991,556	637,000	637,000
㈜상상인	2,757,111	1,937,873	1,937,873	1,993,661	1,625,778	1,625,778
유동 소계		7,099,528	3,999,475	3,999,475	14,452,780	13,711,783	13,711,783
전환사채	㈜이슬라디벨롭먼트	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	-	-
㈜원커넥션	200,000	200,000	200,000	-	-	-
㈜썬라이즈베트남	2,000,000	-	-	2,000,000	2,137,974	2,137,974
㈜프레이밍	40,000	-	-	40,000	-	-
㈜오에스벤처스	3,300,000	-	-	3,300,000	-	-
신주인수권부사채	㈜히트브이알	1,100,000	769,364	769,364	1,100,000	769,364	769,364
전환상환우선주	제이에스씨㈜(주3)	-	-	-	968,750	867,380	867,380
㈜미디어프론트	2,400,160	1,744,732	1,744,732	2,400,160	1,744,732	1,744,732
비유동 소계		11,040,160	4,714,096	4,714,096	9,808,910	5,519,450	5,519,450
합 계		18,139,688	8,713,572	8,713,572	24,261,690	19,231,234	19,231,234

(주1)	상기 수익증권과 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 배당금수익은 각각 34,077천원, 242,162천원입니다. 한편, 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 120,913천원 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 510천원을 각각 인식하였습니다.
(주2)	상기 상장주식과 관련하여 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 763,741천원 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 16,339천원, 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 749,962천원을 각각 인식하였습니다.
(주3)	상기 전환상환우선주은 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 매각예정자산으로 분류되었습니다(주석15 참조).

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	분기말
기업은행 MMF	10,342,157	4,718	(10,346,365)	(510)	-
하나금융투자 PIA부동산펀드	1,035,150	263,180	(1,222,020)	(33,776)	42,534
아크새한오퍼튜니티전문투자형사모투자신탁	-	964,413	(964,413)		-
포트코리아스마트Hedge 전문투자형사모투자신탁제12호	-	490,196	-	(436)	489,760
삼성증권 VIP트리플 수익증권	-	297,030	-	1,196	298,226
㈜주연테크	71,699	500,000	-	13,633	585,332
㈜상상인증권(구,㈜골든브릿지증권)	637,000	-	-	8,750	645,750
㈜상상인	1,625,778	763,450	-	(451,355)	1,937,873
제이에스씨㈜(주1)	867,380	-	(867,380)	-	-
㈜미디어프론트	1,744,732	-	-	-	1,744,732
㈜이슬라디벨롭먼트		2,000,000			2,000,000
㈜원커넥션		200,000			200,000
㈜썬라이즈베트남(주2)	2,137,974	-	(2,137,974)	-	-
㈜히트브이알	769,364	-	-	-	769,364
합 계	19,231,234	5,482,987	(15,538,152)	(462,498)	8,713,571

(주1)	당분기 중 제이에스씨㈜의 전환상환우선주 31,000주 매각이 완료되었으며 금융상품의 매각과 관련하여 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 203,670천원을 인식하였습니다.
(주2)	상기 투자전환사채는 당분기 중 상환이 완료되었으며, 동 상환과 관련하여 이자수익 185,863천원과 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 137,974천원을 당기손익으로 인식하였습니다.

(전기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말
기업은행 MMF	14,213,492	154,850	(4,000,000)	(26,185)	10,342,157
하나금융투자 PIA부동산펀드	-	1,000,000	-	35,150	1,035,150
㈜주연테크	117,508	99,222	(117,508)	(27,524)	71,699
㈜골든브릿지증권	-	991,556	-	(354,556)	637,000
㈜상상인	-	1,993,661	-	(367,883)	1,625,778
제이에스씨㈜	-	968,750	-	(101,370)	867,380
㈜미디어프론트	-	2,400,160	-	(655,428)	1,744,732
㈜썬라이즈베트남	2,000,000	-	-	137,974	2,137,974
㈜프레이밍	40,000	-	-	(40,000)	-
㈜오에스벤처스	3,300,000	-	-	(3,300,000)	-
㈜히트브이알	-	1,100,000	-	(330,636)	769,364
합 계	19,671,000	8,708,199	(4,117,508)	(5,030,458)	19,231,234

&cr

8. 상각후원가측정 유가증권 &cr보고기간종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
무보증사모사채(주)	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)	상각후원가측정 유가증권으로 분류된 무보증사모사채는 연 4.45%의 이자를 3개월마다 지급받고 있으며 만기는 2020년 6월 30일이며 거래상대방의 신용등급은 최소한 BB 이상입니다. 이와 관련하여 당분기 중 이자수익 33,375원을 인식하였습니다.

&cr당분기말 현재 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.&cr

&cr9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
지분증권	-	8,618,339	-	7,176,912

(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행회사	보유주식수&cr(좌수)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
비상장주식	㈜홍빈네트워크코리아	2,174	15.83%	250,010	-	-	82,429
㈜원크리에이티브	4,666	17.50%	349,950	-	-	-
㈜주연글로시스	300,000	14.71%	1,500,000	546,655	546,655	791,192
㈜브이알테마파크	12,000	60.00%	60,000	-	-	60,000
㈜원커넥션	400	1.51%	7,560	7,560	7,560	-
모션스케이프㈜	71	0.42%	3,575	-	-	-
기 타	화이M&A 투자조합	500	9.10%	500,000	-	-	495,273
A&F미래성장투자조합	600	9.10%	552,940	532,100	532,100	442,209
이에스 3호디지털콘텐츠 창업초기투자조합	750	8.30%	750,000	708,275	708,275	470,135
이에스4호 청년창업투자조합	1,000	9.90%	1,000,000	963,860	963,860	725,350
신한-코그니티브 청년창업투자조합	20	6.56%	2,000,000	1,937,520	1,937,520	1,601,069
에쓰비방송콘텐츠투자조합	70	7.70%	700,000	664,036	664,036	282,058
GUMI VENTURES 3호	8.25	6.67%	836,556	1,069,305	1,069,305	801,228
본엔젤스페이스메이커펀드3	1,200	6.00%	1,200,000	1,134,185	1,134,185	1,178,857
달빛 혁신창업 성장지원펀드	32	3.60%	320,000	320,000	320,000	-
미래에셋 청년창업투자조합 3호	500	5.00%	5,000,000	734,843	734,843	247,112
합 계				15,030,590	8,618,339	8,618,339	7,176,912

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가(주4)	기말
지분증권	㈜홍빈네트워크코리아	82,429	-	-	(82,429)	-
화이M&A 투자조합(주1)	495,273	-	(500,000)	4,727	-
A&F미래성장투자조합(주2)	442,209	100,000	-	(10,109)	532,100
㈜브이알테마파크(주3)	60,000	-	(60,000)	-	-
이에스 3호디지털콘텐츠 &cr창업초기투자조합(주2)	470,135	250,000	-	(11,860)	708,275
이에스4호 청년창업투자조합(주2)	725,350	250,000	-	(11,490)	963,860
신한-코그니티브 청년창업투자조합(주2)	1,601,069	360,000	-	(23,548)	1,937,520
에쓰비방송콘텐츠투자조합(주2)	282,058	400,000	-	(18,023)	664,036
GUMI VENTURES 3호(주2)	801,228	125,290	-	142,788	1,069,305
㈜주연글로시스	791,192	-	-	(244,538)	546,655
본엔젤스페이스메이커펀드3(주2)	1,178,857	-	-	(44,673)	1,134,185
달빛 혁신창업 성장지원펀드	-	320,000	-	-	320,000
㈜원커넥션	-	7,560	-	-	7,560
미래에셋 청년창업투자조합 3호(주2)	247,112	500,000	-	(12,269)	734,843
합 계		7,176,912	2,312,850	(560,000)	(311,424)	8,618,339

(주1)	당사는 2019년 3월 25일 개최한 화이M&A 투자조합 해산조합원총회 결의에 의해 투자금 전액을 회수하였으며 이와 관련하여 이자수익 19,016천원을 인식하였습니다.
(주2)	당분기 중 출자약정에 따라 추가로 출자되었습니다(주석38 참조).
(주3)	당분기 중 청산이 종료되었으며 전기에 출자한 60,000천원 중 53,232천원을 회수하였습니다. 이와 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권처분손실은 당기손익으로 재분류하지 않고 이익잉여금으로 대체하였습니다.
(주4)	당분기말 현재 회수가능가액으로 평가한 결과 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손실 311,424천원을 인식하였습니다.

(전기)	(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	대체	처분(주3)	평가(주4)	기말
지분증권	㈜홍빈네트워크코리아	250,010	-	-	-	(167,581)	82,429
㈜원크리에이티브	-	349,950	-	-	(349,950)	-
화이M&A 투자조합	500,000	-	-	-	(4,727)	495,273
A&F미래성장투자조합(주1)	300,000	200,000	-	(47,060)	(10,731)	442,209
이에스 3호디지털콘텐츠 &cr창업초기투자조합(주1)	250,000	250,000	-	-	(29,865)	470,135
이에스4호 청년창업투자조합(주1)	250,000	500,000	-	-	(24,650)	725,350
신한-코그니티브 청년창업투자조합(주1)	200,000	1,440,000	-	-	(38,931)	1,601,069
에쓰비방송콘텐츠투자조합(주1)	-	300,000	-	-	(17,942)	282,058
GUMI VENTURES 3호(주1)	-	836,556	-	-	(35,328)	801,228
㈜주연글로시스(주2)	-	-	814,106		(22,914)	791,192
본엔젤스페이스메이커펀드3(주1)	-	1,200,000	-	-	(21,143)	1,178,857
㈜브이알테마파크	-	60,000	-	-	-	60,000
모션스케이프㈜	-	-	3,575	-	(3,575)	-
미래에셋 청년창업투자조합 3호(주1)	-	250,000	-	-	(2,888)	247,112
합 계		1,750,010	5,386,506	817,681	(47,060)	(730,225)	7,176,912

(주1)	전기 중 출자약정에 따라 추가로 출자되었습니다(주석38 참조).
(주2)	전기말 현재 당사가 보유한 ㈜주연글로시스의 지분율이 14.71%로 변동됨에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류 하였습니다(주석17 참조).
(주3)	당사는 전기 중 2018년 4월 10일 개최한 A&F미래성장투자조합 임시조합원총회 결의에 따라 투자금 중 일부를 회수하였으며 이와 관련하여 배당금수익 141,176천원을 인식하였습니다.
(주4)	전기말 현재 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손실730,225천원을 인식하였습니다.

&cr

10. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말				전기말
총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
<유동자산>
매출채권	3,594,682	(28,155)	-	3,566,527	3,415,652	(43,542)	3,372,110
리스채권(주1)	9,168	-	(129)	9,039	-	-	-
미수금	1,150,317	(36,025)	-	1,114,292	446,701	(64,042)	382,659
미수수익	43,432	-	-	43,432	61,353	-	61,353
단기대여금	2,007,441	(1,418,159)	-	589,282	5,471,509	(1,318,159)	4,153,350
소 계	6,805,040	(1,482,339)	(129)	5,322,572	9,395,215	(1,425,743)	7,969,472
<비유동자산>
장기대여금	2,203,744	(700,000)	-	1,503,744	1,388,050	(700,000)	688,050
소 계	2,203,744	(700,000)	-	1,503,744	1,388,050	(700,000)	688,050
합 계	9,008,784	(2,182,339)	(129)	6,826,316	10,783,265	(2,125,743)	8,657,522

(주1)	당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며 이에 따라 당기부터 '리스채권'을 자산으로 인식하였습니다(주석40 참조).

&cr(2) 당분기 중 리스채권의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	리스료 수입	이자수익	기말
리스채권	-	18,939	(10,314)	414	9,039

&cr(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금
기초금액	43,542	64,042	1,318,159	700,000
기대신용손실	-	6,983	100,000	-
채권 회수	(15,387)	(35,000)	-	-
기말금액	28,155	36,025	1,418,159	700,000

(전기)	(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금
기초금액	56,629	39,246	-	-
기대신용손실	43,542	24,796	1,318,159	700,000
매출채권 제각	(56,629)	-	-	-
기말금액	43,542	64,042	1,318,159	700,000

(4 ) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월 초과	합계
매출채권	3,566,527	-	-	-	28,155	3,594,682
리스채권	9,039	-	-	-	-	9,039
미수금	1,114,292	-	-	-	36,025	1,150,317
미수수익	43,432	-	-	-	-	43,432
단기대여금	589,282	-	-	-	1,418,159	2,007,441
장기대여금	1,503,744	-	-	-	700,000	2,203,744
합계	6,826,316	-	-	-	2,182,339	9,008,655

(전기말)	(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월 초과	합계
매출채권	3,372,110	-	-	-	43,542	3,415,652
미수금	382,659	-	-	-	64,042	446,701
미수수익	61,353	-	-	-	-	61,353
단기대여금	4,153,350	-	-	-	1,318,159	5,471,509
장기대여금	688,050	-	-	-	700,000	1,388,050
합계	8,657,522	-	-	-	2,125,743	10,783,265

&cr

11. 재고자산&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
상품	9,404	63,323

&cr당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손익으로 인식한 금액은 없습니다.

&cr

12. 기타유동자산&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
선급금	1,087,080	1,233,301
선급비용	15,978	10,877
합 계	1,103,058	1,244,178

&cr

13. 파생상품자산&cr보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
전환사채의 내재파상생품(주)	-	141,775

(주)	전환사채에 내재되어 있는 당사가 보유하고 있는 매도청구권(Call-Option)으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하였습니다. 당분기 중 매도청구권(Call-Option)의 행사기간 종료에 따라 파생상품평가손실 141,775천원을 금융비용으로 인식하였습니다.

&cr14. 기타금융자산&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
임차보증금(주)	-	550,000	-	756,000
기타보증금	-	33,186	-	2,480
합 계	-	583,186	-	758,480

(주)	임차보증금은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않습니다.

&cr

15. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
위해영백미전기 유한공사	중국	진동모터 제조	100.00%	1,265,906	1,265,906
요성영백미전기 유한공사(주1)	100.00%	339,140	339,140
YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD	베트남	진동모터 제조	85.04%	4,165,327	4,165,327
서울엑스알스타트업스㈜	한국	게임소프트웨어 개발	66.00%	227,854	373,997
㈜주연와이제이엠	VR카페	69.49%	-	-
㈜시그널앤코	게임소프트웨어 개발	96.20%	-	-
미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합	국내기업 투자	90.91%	2,000,000	-
위드윈투자조합 43호 특정금전신탁	특정금전신탁	100.00%	510,000	-
YJM GAMES JAPAN(구, ㈜리얼블록스)(주2)	일본	VR관련 해외투자 추진	100.00%	812,545	10,000
YJM GAMES USA	미국	VR관련 해외투자 추진	100.00%	868,772	868,772
합 계				10,189,544	7,023,141

(주1)	당분기 중 요성대상미전기 유한공사에서 요성영백미전기 유한공사로 상호가 변경되었습니다.
(주2)	당분기 중 ㈜리얼블록스에서 YJM GAMES JAPAN으로 상호가 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	손상차손(주1)	분기말
위해영백미전기 유한공사	1,265,906	-	-	1,265,906
요성영백미전기 유한공사	339,140	-	-	339,140
YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD	4,165,327	-	-	4,165,327
서울엑스알스타트업스㈜	373,997	-	(146,143)	227,854
YJM GAMES USA	868,772	-	-	868,772
YJM GAMES JAPAN(구, ㈜리얼블록스)	10,000	802,545	-	812,545
미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합	-	2,000,000	-	2,000,000
위드윈투자조합 43호 특정금전신탁	-	510,000	-	510,000
합 계	7,023,141	3,312,545	(146,143)	10,189,544

(주1)	보고기간종료일 현재 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 종속기업투자주식손상차손(당분기: 146,143천원, 전기: 7,261,821천원)을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 순자산가액이 회수가능가액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 순자산가액을 기준으로 회수가능가액을 평가하였습니다.

(전기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손(주1)	기말
위해영백미전기 유한공사	1,265,906	-	-	-	1,265,906
요성영백미전기 유한공사	339,140	-	-	-	339,140
린이대상미전기 유한공사	148,247	-	(148,247)	-	-
YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD	-	4,165,327	-	-	4,165,327
서울엑스알스타트업스㈜	288,316	594,073	-	(508,392)	373,997
㈜주연와이제이엠	2,100,000	178,000	-	(2,278,000)	-
㈜시그널앤코	4,425,000	-	-	(4,425,000)	-
YJM GAMES USA	919,200	-	-	(50,428)	868,772
㈜리얼블록스	-	10,000	-	-	10,000
합 계	9,485,809	4,947,400	(148,247)	(7,261,821)	7,023,141

(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익&cr(손실)
위해영백미전기 유한공사	23,487,669	5,729,596	17,758,074	13,270,413	1,775,026
요성영백미전기 유한공사	1,323,924	386,243	937,681	1,288,737	212,645
YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD	15,397,619	10,299,614	5,098,004	14,134,054	1,642,623
서울엑스알스타트업스㈜	306,350	10,959	295,391	51,036	(238,310)
㈜주연와이제이엠	1,107,026	1,629,113	(522,087)	305,438	(463,558)
YJM GAMES USA	1,822,979	848,473	974,506	-	(18,554)
YJM GAMES JAPAN(구, ㈜리얼블록스)	1,432,897	582,707	850,190	-	(28,561)
㈜시그널앤코	55,722	1,208,639	(1,152,917)	564,131	209,465
미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합	2,136,167	-	2,136,167	-	(63,833)
위드윈투자조합 43호 특정금전신탁	508,299	-	508,299	-	(1,701)

(전기)	(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익&cr(손실)
위해영백미전기 유한공사	22,886,006	4,975,966	17,910,040	26,160,952	2,516,392
요성영백미전기 유한공사	1,328,200	627,181	701,019	2,322,494	87,457
YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD	12,000,887	8,866,975	3,133,912	5,429,393	(926,701)
서울엑스알스타트업스㈜	626,989	60,327	566,662	156,161	(481,027)
㈜주연와이제이엠	1,243,040	1,267,038	(23,998)	1,034,094	(2,509,903)
㈜시그널앤코	563,648	1,980,625	(1,416,977)	2,916,883	(5,379,325)
YJM GAMES USA	1,480,455	566,135	914,319	-	(30,541)
YJM GAMES JAPAN(구, ㈜리얼블록스)	2,123	1,721	402	-	(9,730)

&cr

16. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	주된사업장	결산월	당분기말			전기말
지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜원이멀스	게임개발 및퍼블리싱	대한민국	12월	25.63	13,768,515	5,982,605	25.63	13,768,515	5,982,605

&cr(2) 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	손상차손	기말
㈜원이멀스(주1)	6,997,707	1,500,015	-	(2,515,117)	5,982,605
㈜주연글로시스(주2)	980,786	-	(980,786)	-	-
합 계	7,978,494	1,500,015	(980,786)	(2,515,117)	5,982,605

(주1)	전기 중 ㈜원이멀스의 제3자 배정 유상증자를 통하여 주당 55,000원에 27,273주를취득하였습니다. 한편, 전기말 현재 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 관계기업투자주식손상차손 2,515,117천원을 당기손익으로 인식하였습니다.
(주2)	㈜주연글로시스의 제3자 유상증자로 인하여 ㈜주연글로시스의 지분율이 전기말 현재 14.71%로 감소하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류 하였습니다(주석9 참조). 한편, 지분율 감소와 관련하여 전기 중관계기업투자주식처분손실 166백만원을 인식하였습니다.

(3) 관계기업투자주식에 대한 손상 등 평가내역&cr㈜원이멀스는 2011년에 8월에 설립되어 설립 이후 VR게임 스카이폴, 마이타운 좀비등을 개발 및 퍼블리싱 계약을 맺고 국내 및 해외서비스를 영위하고 있습니다.&cr당사는 ㈜원이멀스와 관련하여 전기말 현재 손상검토를 위한 공정가치 평가를 수행하였으며, 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	회수가능가액	손상검사전 장부가액	손상차손인식액	가치평가기법
㈜원이멀스	5,982,605	8,497,722	(2,515,117)	현금흐름할인법

㈜원이멀스의 공정가치 평가를 위한 주요 가정과 할인률 등의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정
영업수익	스팀 등 게임제공 Platform에서 발생하는 게임 콘텐츠 판매수입, 국내 및 해외 오프라인 VR게임룸에 대한 라이선스 수수료 구분하여 추정
영업비용	인건비 등 기타비용은 회사 사업계획 및 향후 EIU 의 임금상승률, 물가상승률에 근거하여 추정
영구현금흐름	추정기간 이후의 기간에 대해서는 2023년 영업현금흐름에 영구성장율은 0%를 가정하여 영업가치에 반영
할인율 (WACC)	동종업종 회사 5 개 할인율 및 Size premium 을 고려하여 15.87% 적용

&cr

17. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액
비품	308,273	(178,417)	-	129,857
시설장치	35,800	(21,576)	-	14,224
차량운반구	168,066	(119,567)	-	48,499
리스사용권자산(주1)	256,909	(161,883)	-	95,026
합 계	769,048	(481,442)	-	287,606

(주1)	당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며 이에 따라 당기부터 '리스사용권자산'을 자산으로 인식하였습니다(주석42 참조).

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액
비품	310,258	(144,370)	(50,467)	115,422
시설장치	270,071	(42,279)	(208,198)	19,594
차량운반구	168,066	(94,357)	-	73,709
합 계	748,396	(281,005)	(258,665)	208,725

&cr (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	기초	회계정책의 변경	취득	감가상각비	기말
비품(주1)	115,422	-	52,664	(38,229)	129,857
시설장치(주1)	19,594	-	-	(5,370)	14,224
차량운반구	73,709	-	-	(25,210)	48,499
리스사용권자산	-	103,060	64,730	(72,764)	95,026
합 계	208,725	103,060	117,394	(141,573)	287,606

(주1)	당분기 중 전기에 전액손상을 인식한 비품 및 시설장치를 매각하여 유형자산처분이익 3,000천원을 기타영업외수익으로 인식하였으며, 이는 당사의 게임사업부문에 포함되어 있습니다.

(전기)	(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손(주1)	기말
비품	137,139	81,075	(998)	(51,328)	(50,467)	115,422
시설장치	26,754	234,271	-	(33,233)	(208,198)	19,594
차량운반구	107,322	-	-	(33,613)	-	73,709
합 계	271,216	315,347	(998)	(118,174)	(258,665)	208,725

(주1)	당사는 VR사업을 위해 취득한 유형자산 중 사업진행이 불확실하다고 판단된 자산에 대하여 회수가능가액 검토결과 258,665천원의 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였으며 이는 당사의 게임사업부문에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기	전기
서비스매출원가	감가상각비	6,987	39,174
판매비와관리비	감가상각비	61,822	79,000
사용권자산 상각비	72,764	-
합 계		141,573	118,174

&cr

18. 무형자산&cr (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
특허권	28,240	(17,357)	-	10,883
소프트웨어	13,465	(8,510)	-	4,955
회원권	161,300	-	(14,800)	146,500
판권	3,016,556	(879,815)	(1,644,595)	492,146
건설중인무형자산	244,500	-	-	244,500
합 계	3,464,061	(905,682)	(1,659,395)	898,983

(전기말)	(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
특허권	26,098	(14,070)	-	12,027
소프트웨어	13,465	(6,970)	-	6,495
회원권	14,800	-	(14,800)	-
판권	2,564,273	(555,412)	(1,644,595)	364,266
기타의무형자산	664,559	(202,992)	(461,567)	-
합 계	3,283,195	(779,445)	(2,120,962)	382,788

(2) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

구분	기초	증가	대체	상각	분기말
특허권	12,027	-	2,142	(3,286)	10,883
소프트웨어	6,495	-	-	(1,540)	4,955
회원권	-	146,500	-	-	146,500
판권	364,266	452,283	-	(324,404)	492,146
건설중인무형자산	-	-	244,500		244,500
합 계	382,788	598,783	246,642	(329,230)	898,983

(전기)	(단위:천원)

구분	기초	증가	처분	상각	손상차손	기말
특허권	5,933		10,086	(3,992)	-	12,027
소프트웨어	4,704	3,780	-	(1,989)	-	6,495
회원권(주1)	14,800	-	-	-	(14,800)	-
판권(주2)	67,296	653,646	91,320	(258,752)	(189,244)	364,266
기타의무형자산(주3)	-	528,000	136,559	(202,992)	(461,567)	-
합 계	92,733	1,185,426	237,965	(467,725)	(665,611)	382,788

(주1)	당사가 보유하고 있는 리솜하이웨이 회원권의 사용가치가 없다고 판단하여 무형자산손상차손14,800천원을 기타영업외비용)으로 인식하였으며, 이는 당사의 모터사업부분에 포함되어 있습니다.
(주2)	당사는 보고기간말까지 게임판권을 획득하기 위하여 지급된 금액에 대한 회수가능가액을 검토한 결과 무형자산손상차손 189,244천원을 기타영업외비용으로 인식하였으며, 이는 당사의 게임사업부분에 포함되어 있습니다.
(주3)	상기 기타의무형자산은 VR SHAKE 사업과 관련하여 당사의 특수관계자인 ㈜홍빈네트워크코리아로부터 취득한 사업권으로 전기 중 선급금에서 대체되었습니다. 한편, 전기말 현재 회수가능가액을 검토한 결과 무형자산손상차손 461,567천원을 기타영업외비용으로 인식하였으며, 이는 당사의 게임사업부분에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

계정과목	구분	당분기	전기
서비스매출원가	감가상각비	324,404	461,744
판매비와관리비	감가상각비	4,826	5,981
합 계		329,230	467,725

&cr19. 매입채무및기타채무&cr(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
외상매입금	750,733	-	631,360	-
미지급금	498,464	-	858,721	-
미지급비용	306,187	-	215,876	-
리스부채(주1)	83,588	26,032	-	-
합계	1,638,971	26,032	1,705,957	-

(주1)	당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며 이에 따라 당기부터 '리스부채'을 부채로 인식하였습니다(주석42 참조).

&cr(2) 당분기 중 당사의 리스부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경	증가	리스료 지급	이자비용	기말
리스부채	-	124,872	64,662	(84,840)	4,926	109,620

(3) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구분	당분기말
최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---
1년 이내	84,639	83,588
1년 초과 5년 이내	27,865	26,032
5년 초과	-	-
합 계	112,505	109,620

&cr&cr20. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2017.07.31	2022.07.31	0.5	12,000,000	25,000,000
가산: 상환할증금				1,273,992	2,654,150
차감: 전환권조정				(3,830,551)	(9,659,200)
합계				9,443,441	17,994,950

&cr상기 전환사채의 사채권자는 당분기말 현재로부터 1년 이내에 조기상환청구권 (Put-option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 재분류하였습니다.&cr

(2) 전환사채 발행내역

구분	사채종류
제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채
---	---
발행금액	25,000,000,000원
취득한 사채의 권면총액(주1)	13,000,000,000원
취득후 사채의 권면잔액	12,000,000,000원
발행일	2017년 07월 31일
만기일	2022년 07월 31일
이자율	표면이자율 : 0.5%, 만기이자율 : 2.5%
원금상환방법	(1) 만기 상환 : 본 사채는 사채 만기일에 미상환사채 원금의 110.6166%를 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr(2) 조기 상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 &cr2019년 07월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환청구기간	2018년 07월 31일 ~ 2022년 06월 30일
전환가액(주2)	2,335원/주
조기상환청구	2019년 07월 31일부터 가능

(주1)	상기 전환사채 취득금액은 2019.07.31 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 인한 취득금액 입니다. 상기 전환사채의 취득과 관련하여 사채상환손실 512,926천원을 금융비용으로 인식하였습니다.

(주2)	전환사채의 1주당 전환가액이 시가하락으로 인해 조정되었으며, 최초발행가액(3,335원)의 70%한도(2,335원)까지 조정이 완료되어 향후 1주당 전환가액의 조정은 없습니다.

&cr

21. 파생상품부채&cr보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
전환사채의 내재파상생품(주)	2,759,376	-	6,316,525	-

(주)	㈜ 전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 이에 따라 당분기 중 내재파생상품의 공정가치 변동과 관련하여 파생상품평가이익 567,825천원을 금융비용으로 인식하였습니다.

&cr

22. 기타유동부채&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
예수금	193,882	316,186
선수금	773	430,959
합 계	194,654	747,145

23. 퇴직급여제도

(1) 당사는 임직원의 선택에 따라 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당사의 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
기초잔액	288,666	185,925
당기근무원가	68,265	92,819
이자원가	4,295	4,069
확정급여부채의 재측정요소	-	5,853
기말잔액	361,226	288,666

(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
당기근무원가	68,265	92,819
순확정급여부채의 순이자
- 확정급여부채의 이자비용	4,295	4,069
당기손익으로 인식한 비용	72,559	96,888

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
확정급여부채의 재측정요소
- 재무적 가정의 변동	-	10,431
- 경험조정	-	(4,578)
- 인구통계적 가정의 변동	-	-
합 계	-	5,853

&cr(4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
할인율	2.50%	2.50%
미래임금상승율	5.00%	5.00%

(5) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 선택한 임직원에 대하여는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련된 확정된 부담금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
퇴직급여	160,161	139,777

(6) 당사의 당분기와 전기 중 퇴직급여의 원가배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전기
판매비와관리비	확정급여형(DB)	72,559	96,888
확정기여형(DC)	82,653	125,068
매출원가	확정기여형(DC)	77,508	14,708
합 계		232,719	236,664

&cr

24. 계약부채&cr당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
계약부채(주)	773	3,360

(주)	계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.

&cr&cr25. 자본 금 &cr보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
① 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
② 1주당 액면금액	100원	100원
③ 발행한 주식의 수	45,636,595주	45,636,595주
④ 납입자본금	4,563,659,500원	4,563,659,500원

1. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	70,974,161	70,974,161
주식결제형 종업원급여 적립금	512,247	443,735
전환권대가(주)	945,050	945,050
합 계	72,431,458	72,362,946

(주)	전기말 당사가 발행한 제1회차 사모전환사채의 전환가액이 확정됨에 따라 전환권옵션이 더 이상 부채요건을 만족하지 않아 파생상품부채에서 자본(전환권대가)으로 대체하였습니다.

&cr(2) 당분기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	443,735	204,468
주식기준보상의 발생	68,513	239,267
기말금액	512,247	443,735

&cr주식결제형 종업원급여 적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식선택권과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석35에서 설명하고 있습니다.&cr&cr

27. 결손금&cr(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	13,469	13,469
미처리결손금	(26,487,610)	(26,098,878)
합 계	(26,474,142)	(26,085,410)

(2) 이익준비금&cr상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr

(3) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기	전기
기초	(26,085,410)	(9,861,449)
보험수리적이익	-	(5,853)
제1116호 따른 회계정책 변경효과	(2,873)	-
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 처분손실	(6,768)	-
당기순이익(손실)	(379,090)	(16,218,108)
기말	(26,474,142)	(26,085,410)

&cr&cr28. 기타자본구성요소&cr보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(1,184,436)	(730,225)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	142,788	-
합 계	(1,041,648)	(730,225)

&cr&cr29. 매출 &cr당분기 및 전분기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출액	1,936,075	3,996,524	1,728,640	3,659,744
서비스매출	782,809	4,243,979	3,392,589	8,588,285
기타매출	79,874	331,895	324,425	886,377
합 계	2,798,759	8,572,398	5,445,654	13,134,406

&cr

30 . 판매비와관리비 &cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	561,597	1,614,284	299,573	1,189,410
퇴직급여	42,106	155,212	61,901	164,630
복리후생비	54,853	158,366	44,827	140,915
여비교통비	27,995	90,085	36,593	103,781
접대비	33,951	86,415	20,122	56,247
통신비	3,405	9,752	3,112	9,620
수도광열비	6,914	17,180	6,044	7,342
세금과공과	15,249	42,592	14,268	36,586
감가상각비	21,069	61,822	20,156	58,885
지급임차료	12,700	31,751	19,486	50,406
보험료	8,858	27,375	11,186	43,590
차량유지비	5,432	10,825	1,042	3,661
경상연구개발비	-	-	-	-
수선비	310	310	-	-
운반비	3,043	9,412	3,613	9,034
교육훈련비	-	420	498	1,661
도서인쇄비	60	234	124	649
사무용품비	394	2,088	1,211	3,149
소모품비	4,270	16,561	1,317	3,694
지급수수료	124,585	415,382	85,737	328,550
광고선전비	77,563	1,839,675	15,160	75,178
대손상각비	-	(15,387)	-	5,500
건물관리비	4,050	12,150	4,050	12,150
수출제비용	8,250	16,448	8,411	23,656
무형자산상각비	1,463	4,826	1,651	4,330
주식보상비용	17,594	87,277	30,714	157,247
사용권자산상각비	29,005	72,764	-	-
합 계	1,064,714	4,767,820	690,796	2,489,871

&cr

31 . 금융수익과 금융비용 &cr(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	128,788	675,055	98,934	484,878
리스채권 이자수익	107	414	-	-
배당금수익	338,632	2,968,362	14,350	174,889
외환차익	259,114	358,687	24,078	39,833
외화환산이익	470,777	860,489	(139,401)	445,146
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(861,074)	23,580	(22,430)	172,098
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	205,750	239,257	-	17,405
파생상품평가이익	567,825	567,825	(1,489,575)	89,675
합 계	1,109,918	5,693,669	(1,514,044)	1,423,924

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	395,086	1,559,199	540,450	1,574,660
리스부채 이자비용	2,707	4,926	-	-
외환차손	2,622	6,483	9,181	36,304
외화환산손실	(3,086)	-	13,236	13,757
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	485,567	486,077	97,288	125,016
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	137,974	-	-
사채상환손실	512,926	512,926	-	-
파생상품평가손실	(97,800)	141,775	(265,500)	377,375
합 계	1,298,022	2,849,360	394,655	2,127,112

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정&cr금융부채	합계
<당기손익 인식>
이자수익	190,411	484,644	-	-	-	675,055
리스채권 이자수익	-	414	-	-	-	414
배당금수익	2,968,362	-	-	-	-	2,968,362
외환차익	-	358,687	-	-	-	358,687
외화환산이익	-	860,489	-	-	-	860,489
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	23,580	-	-	-	-	23,580
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	239,257	-	-	-	-	239,257
파생상품평가이익	-	-	-	567,825	-	567,825
이자비용	-	-	-	-	(1,559,199)	(1,559,199)
외환차손	-	(6,483)	-	-	-	(6,483)
외화환산손실	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(486,077)	-	-	-	-	(486,077)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(137,974)	-	-	-	-	(137,974)
파생상품평가손실	(141,775)	-	-	-	-	(141,775)
사채상환손실	-	-	-	-	(512,926)	(512,926)
리스부채 이자비용	-	-	-	-	(4,926)	(4,926)
소 계	2,655,783	1,697,752	-	567,825	(2,077,051)	2,844,309
<기타포괄손익 인식>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(311,424)	-	-	(311,424)
합 계	2,655,783	1,697,752	(311,424)	567,825	(2,077,051)	2,532,886

(전분기)	(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정&cr금융부채	합계
<당기손익 인식>
이자수익	15,614	469,264	-	-	-	484,878
배당금수익	32,842	-	142,047	-	-	174,889
외환차익	-	39,833	-	-	-	39,833
외화환산이익	-	445,146	-	-	-	445,146
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	172,098	-	-	-	-	172,098
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	17,405	-	-	-	-	17,405
파생상품평가이익	-	-	-	89,675	-	89,675
이자비용	-	-	-	-	(1,574,660)	(1,574,660)
외환차손	-	(36,304)	-	-	-	(36,304)
외화환산손실	-	(13,757)	-	-	-	(13,757)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	(125,016)	-	(125,016)
파생상품평가손실		-	-	(377,375)	-	(377,375)
합 계	237,959	904,182	142,047	(412,716)	(1,574,660)	(703,188)

1. 기타영업외손익&cr (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
잡이익	(1,310)	37,775	21,059	39,877
유형자산처분이익	-	3,000	-	-
합 계	(1,310)	40,775	21,059	39,877

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
무형자산손상차손	-	-	210,233	227,255
잡손실	919	49,608	666	5,258
기부금	1,000	2,000	-	1,000
합계	1,919	51,608	210,899	233,513

&cr33 . 비 용의 성격별 분류&cr 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	69,560	26,542	62,091	25,918
상품매입	1,228,507	2,612,050	1,065,757	2,463,940
종업원급여	851,377	2,534,591	383,762	1,479,595
상각비	151,840	398,039	343,476	530,287
지급수수료	585,978	3,133,808	2,603,271	6,771,480
기타	385,683	2,861,811	362,951	1,169,408
합 계(주)	3,272,945	11,566,840	4,821,308	12,440,628

(주)	포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

&cr34. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기본주당이익	7	(8)	(32)	(38)
희석주당이익	7	(8)	(32)	(38)

(2) 기본주당이익&cr기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

	(단위: 원,주)

구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
분기순이익(손실)	312,700,536	(379,090,484)	(1,474,192,156 )	(1,748,569,209)
기본주당이익 산출에 사용된 &cr가중평균보통주식수	45,636,595	45,636,595	45,636,595	45,636,595

&cr(3) 희석주당이익&cr당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채, 주식매입선택권이 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr당분기 및 전분기 중 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

&cr35. 주식기준보상&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 2차		주식선택권 3차
부여일	2017년 03월 24일	2017년 03월 24일	2018년 02월 22일	2018년 02월 22일
부여방법	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부	신주발행교부
발행할 주식의 총수	96,000주	80,000주	50,000주	50,000주
행사가격	6,200원	6,200원	3,424원	3,424원
행사가능기간	2019.3.24 ~ 2020.3.23	2020.3.24 ~ 2021.3.23	2020.2.22 ~ 2022.2.21	2021.02.22 ~ 2023.02.21
적용방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위 : 천원)

구 분	주식선택권 2차	주식선택권 3차
총보상원가	631,776	80,900
전기까지 인식한 주식보상비용	441,656	28,172
전기까지 취소된 주식보상비용	33,260	-
당분기에 취소된 주식보상비용	97,650	-
당분기에 인식된 주식보상비용	33,639	24,607
잔여보상비용	25,571	28,121

(전기)	(단위 : 천원)

구 분	주식선택권 2차	주식선택권 3차
총보상원가	631,776	80,900
전전기까지 인식한 주식보상비용	204,468	-
전전기까지 취소된 주식보상비용	33,260	-
전기에 인식된 주식보상비용	237,188	28,172
잔여보상비용	156,860	52,728

&cr(3) 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식선택권 2차	주식선택권 3차
총부여된 주식선택권	176,000	100,000
당분기까지 취소된 주식선택권	35,000	-
행사된 주식선택권	-	-
미행사된 주식선택권	141,000	100,000

&cr(4) 당사가 주식선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 2차		주식선택권 3차
부여일 주식가격(단위: 원)	6,790	6,790	3,240	3,240
부여주식수	96,000주	80,000주	50,000주	50,000주
행사가격(단위: 원)	6,200	6,200	3,424	3,424
기대변동성	85.95%	85.95%	139.45%	118.57%
옵션만기	2년	3년	2년	3년
배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
무위험이자율	1.58%	1.68%	2.08%	2.31%

&cr36. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

지 역	법인명	비고
한 국	넷마블㈜	주요주주
서울엑스알스타트업스㈜	종속기업
㈜주연와이제이엠	종속기업
㈜시그널앤코	종속기업
㈜원이멀스	관계기업
제이에스씨㈜	기타특수관계자
㈜홍빈네트워크코리아	기타특수관계자
㈜오에스벤처스	기타특수관계자
㈜모비데이즈	기타특수관계자
㈜주연글로시스	기타특수관계자
중 국	위해영백미전기 유한공사	종속기업
요성영백미전기 유한공사
미국	YJM GAMES USA	종속기업
베트남	YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD	종속기업
일본	YJM GAMES JAPAN	종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	당분기		전분기
매출등	매입등	매출등	매입등
---	---	---	---	---	---
주요주주	넷마블㈜	-	-	-	2,211
관계기업	㈜원이멀스	13,549	16,125	-	50,922
종속기업	㈜주연와이제이엠	7,799	-	201,710	-
위해영백미전기 유한공사	3,959,433	566,049	2,893,437	127,979
서울엑스알스타트업스㈜	84,800	-	126,760	-
YJM GAMES USA	14,406	-	5,586	-
YJM GAMES JAPAN	11,577	-	-	-
YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD	2,198,068	-	1,130,623	427
㈜시그널앤코	7,578	372,293	73,109	2,033,790
기타특수관계자	㈜오에스벤처스	6,983	-	51,140	14,515
㈜모비데이즈	-	141,025	-	-
㈜홍빈네트워크코리아	-	-	-	622,693
㈜주연글로시스	-	-	5,735	-
합계		6,304,193	1,095,492	4,488,100	2,852,537

&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역은 다음과같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말
관계기업	㈜원이멀스	미수금	110,548	24,248	130,141	4,655
부동산리스채권		18,939	9,900	9,039
선급금	72,983	-	11,332	61,651
미지급금	33,761	6,026	39,120	667
종속기업	㈜주연와이제이엠	매출채권	110,417	8,579	118,850	146
단기대여금(주1)	900,000	100,000	-	1,000,000
위해영백미전기 유한공사	매출채권	202,040	1,168,046	910,376	459,710
미수금	121,599	195,669	258,378	58,890
매입채무	225,484	579,943	771,191	34,237
예수금	160,975	-	-	160,975
서울엑스알스타트업스㈜	매출채권	13,244	93,280	101,024	5,500
미지급금	-	58,656	58,656	-
YJM GAMES USA	미수수익	7,085	7,076	6,598	7,563
장기대여금	559,050	281,860	-	840,910
YJM GAMES JAPAN	미수수익	-	12,094	-	12,094
장기대여금	-	567,834	-	567,834
YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD	매출채권	1,757,709	2,209,439	1,166,784	2,800,365
단기대여금	3,913,350	360,390	3,913,350	360,390
미수수익	12,590	5,717	12,590	5,717
매입채무	447	-	447	-
㈜시그널앤코	매출채권	93,723	8,352	67,451	34,623
미수금(주2)	24,796	18,382	-	43,178
단기대여금	300,000	-	-	300,000
선급금	-	336,685	336,685	-
장기대여금	700,000	-	-	700,000
미지급금	144,945	835,699	965,755	14,889
기타특수관계자	㈜오에스벤처스	매출채권	15,387	7,681	-	23,069
미지급금	-	727	727	-
㈜홍빈네트워크코리아	미수금	3,296	-	3,296	-
미지급금	23,140	-	20,993	2,146
㈜모비데이즈	미지급금	5,182	155,128	155,128	5,182
임직원	단기대여금	358,159	-	11,108	347,051
장기대여금	129,000	-	34,000	95,000
제이에스씨㈜	선급금	244,500	-	244,500	-
미지급금	-	244,500	-	244,500

(주1)	상기 특수관계자 대여금에 대하여 당분기 중 기타의대손상각비 100,000천원을 인식하였습니다.
(주2)	상기 특수관계자 미수금에 대하여 당분기 중 기타의대손상각비 6,983천원을 인식하였습니다.

(전기말)	(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말
관계기업	㈜원이멀스	임차보증금	210,000	-	210,000	-
미수금	108,220	290,921	288,594	110,548
미지급금	9,726	267,490	243,455	33,761
선급금	243,464	116,160	286,641	72,983
㈜일리언	미지급금	-	13,378	13,378	-
종속기업	㈜주연와이제이엠	매출채권	105,779	250,005	245,367	110,417
단기대여금(주1)	-	900,000	-	900,000
㈜시그널앤코	매출채권(주2)	-	125,413	31,690	93,723
미수금	3,848	44,951	24,003	24,796
단기대여금(주2)	-	300,000	-	300,000
장기대여금(주2)	-	1,000,000	300,000	700,000
선급금	-	201,986	201,986	-
미지급금	-	2,865,634	2,720,689	144,945
서울엑스알스타트업스㈜	매출채권	-	179,168	165,924	13,244
미수금	-	1,098	1,098	-
미지급금	-	94,048	94,048	-
위해영백미전기 유한공사	매출채권	492,838	2,867,493	3,158,291	202,040
미수금	115,469	687,813	681,683	121,599
매입채무	11,532	540,936	326,984	225,484
예수금	160,975	-	-	160,975
YJM GAMES USA	장기대여금	107,140	451,910	-	559,050
미수수익	396	7,085	396	7,085
YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD	매출채권	414,116	1,757,709	414,116	1,757,709
단기대여금	-	3,913,350	-	3,913,350
미수수익	-	12,590	-	12,590
외상매입금	-	447	-	447
주식회사 리얼블록스	미지급금	-	8,250	8,250	-
기타특수관계자	㈜주연글로시스	미지급금	-	3	3	-
매출채권	22,202	6,794	28,996	-
㈜오에스벤처스	매출채권(주3)	10,818	78,294	73,725	15,387
미지급금	-	26,605	26,605	-
홍빈네트워크코리아㈜	미수금	-	3,296	-	3,296
선급금	136,559	528,000	664,559	-
기타의무형자산	-	664,559	664,559	-
미지급금	9,780	644,035	630,676	23,140
제이에스씨㈜	선급금	-	244,500	-	244,500
미지급금	-	308,879	308,879	-
㈜모비데이즈	미지급금	5,182	-	-	5,182
임직원	단기대여금(주4)	407,800	-	48,141	358,159
장기대여금	182,000	80,000	133,000	129,000

(주1)	상기 특수관계자 단기대여금에 대하여 전기 중 기타의대손상각비 900,000천원을 인식하였습니다.
(주2)	상기 특수관계자 매출채권, 미수금, 장단기대여금에 대하여 전기 중 각각 대손상각비 26,288천원, 기타의대손상각비 1,024,796천원을 인식하였습니다.
(주3)	상기 특수관계자 매출채권에 대하여 전기 중 대손상각비 15,387천원을 인식하였습니다.
(주4)	상기 특수관계자 대여금에 대하여 전기 중 기타의대손상각비 118,159천원을 인식하였습니다.

&cr(4) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상

	(단위:천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	504,490	438,894
퇴직급여	69,589	77,042
주식보상비용	67,372	90,645
합 계	641,451	606,581

&cr

37. 금융상품&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정&cr금융부채	합계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	11,301,719	-	-	-	11,301,719
당기손익-공정가치측정금융자산	8,713,572	-	-	-	-	8,713,572
단기금융상품	-	7,215,620	-	-	-	7,215,620
장기금융상품	-	894,805	-	-	-	894,805
매출채권및기타채권	-	6,826,316	-	-	-	6,826,316
상각후원가측정유가증권	-	1,000,000	-	-		1,000,000
기타금융자산	-	583,186	-	-	-	583,186
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,618,339	-	-	8,618,339
합 계	8,713,572	27,821,647	8,618,339	-	-	45,153,557
<금융부채>
매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,638,971	1,638,971
전환사채	-	-	-	-	9,443,441	9,443,441
파생상품부채	-	-	-	2,759,376	-	2,759,376
합 계	-	-	-	2,759,376	11,082,412	13,841,788

(전기말)	(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정&cr금융부채	합계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	14,336,467	-	-	-	14,336,467
당기손익-공정가치측정 금융자산	19,231,234	-	-	-	-	19,231,234
단기금융상품	-	10,033,961	-	-	-	10,033,961
장기금융상품	-	767,948	-	-	-	767,948
매출채권및기타채권	-	8,657,522	-	-	-	8,657,522
상각후원가측정유가증권	-	1,000,000	-	-		1,000,000
기타금융자산	-	758,480	-	-	-	758,480
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,176,912	-	-	7,176,912
파생상품자산	141,775	-	-	-	-	141,775
합 계	19,373,009	35,554,377	7,176,912	-	-	62,104,298
<금융부채>
매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,705,957	1,705,957
전환사채	-	-	-	-	17,994,950	17,994,950
파생상품부채	-	-	-	6,316,525	-	6,316,525
합 계	-	-	-	6,316,525	19,700,907	26,017,432

&cr(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	11,301,719	11,301,719	14,336,467	14,336,467
단기금융상품	7,215,620	7,215,620	10,033,961	10,033,961
매출채권및기타채권	6,826,316	6,826,316	8,657,522	8,657,522
기타금융자산	583,186	583,186	758,480	758,480
상각후원가측정금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000
장기금융상품	894,805	894,805	767,948	767,948
합 계	27,821,647	27,821,647	35,554,377	35,554,377
<금융부채>
매입채무및기타채무	1,638,971	1,638,971	1,705,957	1,705,957
전환사채	9,443,441	9,443,441	17,994,950	17,994,950
합 계	11,082,412	11,082,412	19,700,907	19,700,907

&cr(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
- 상장주식	3,168,955	-	-	3,168,955
- 복합금융상품	-	-	4,714,096	4,714,096
- 수익증권	-	830,520	-	830,520
합 계	3,168,955	830,520	4,714,096	8,713,572
당기손익-공정가치측정금융부채
- 조기상환청구권	-	-	2,759,376	2,759,376
합 계	-	-	2,759,376	2,759,376

(전기말)	(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
- 상장주식	2,334,477	-	-	2,334,477
- 복합금융상품	-	-	5,519,450	5,519,450
- 수익증권	-	11,377,307	-	11,377,307
- 전환사채 매수콜옵션	-	-	141,775	141,775
합 계	2,334,477	11,377,307	5,661,225	19,373,009
당기손익-공정가치측정금융부채
- 조기상환청구권	-	-	6,316,525	6,316,525
합 계	-	-	6,316,525	6,316,525

&cr당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권(복합금융상품 포함) 및 조합출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

당분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수준	투입변수
1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

구 분	금융상품명	공정가치 산정방법
당기손익-공정가치&cr측정금융자산/부채	수익증권	보고기간종료일 현재 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가하였습니다.
매도청구권&cr (매수콜옵션)	콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로 콜옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.
조기상환청구권&cr (매도풋옵션)	풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로 풋옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.
전환권대가	전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다.
상장주식	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.
기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식 등	비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.

&cr38. 우발부채 및 약정사항 &cr(1) 약정사항&cr1) 당사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

차입처	종류	한도액	사용액
KEB하나은행	외상매출금 담보대출	100,000	-

&cr2) 당분기말 현재 당사가 보유한 투자조합(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)과 관련한 출자약정사항은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

종목명	총 출자약정액	당분기말 현재 출자금	추가출자금(주1)	약정기간
신한-코그니티브 청년창업투자조합	2,000,000	2,000,000	-	-
이에스3호 디지털콘텐츠 창업초기투자조합	1,000,000	750,000	250,000	조합성립 후 4년
이에스4호 청년창업투자조합	1,000,000	1,000,000	-	조합성립 후 4년
A&F미래성장투자조합	1,000,000	600,000	400,000	조합성립 후 4년
에쓰비방송콘텐츠투자조합	1,000,000	700,000	300,000	조합성립 후 4년
화이-M&A 투자조합	500,000	500,000	-	-
달빛 혁신창업 성장지원펀드	1,600,000	320,000	1,280,000	조합성립 후 8년
GUMI VENTURES 3호(주2)	1,224,740	1,041,029	183,711	조합성립 후 5년
본엔젤스페이스메이커펀드3	3,000,000	1,200,000	1,800,000	조합성립 후 3년
미래에셋 청년창업투자조합3호	1,000,000	750,000	250,000	조합성립 후 4년
합 계	13,324,740	8,861,029	4,463,711

(주1)	추가출자금은 총 출자약정액 한도내에서 조합이 성립한 날로부터 약정기간내에 업무집행조합원의 요청이 있는 경우 추가 납입의무가 존재합니다.
(주2)	GUMI VENTURES 3호에 총 출자약정액 110,000천엔 중 93,500천엔을 납입하였으며 추가로 16,500천엔을 납입할 예정입니다. 상기 표의 약정액은 09월 30일 환율 (\1,113.40/￥100)으로 환산한 금액입니다.

&cr

39 . 현금흐름표 &cr(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

과 목	당분기	전분기
1. 분기순이익	(379,090)	(1,748,569)
2. 조정항목:
급여	12,763	(20,578)
퇴직급여	72,560	72,667
무형자산상각비	329,230	345,682
감가상각비	68,809	86,826
무형자산손상차손	-	227,255
외화환산손실	-	13,757
이자비용	1,564,125	1,574,660
이자수익	(675,469)	(484,878)
대손상각비	(15,387)	5,500
외화환산이익	(860,489)	(445,146)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(23,580)	(172,098)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	486,077	125,016
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(239,257)	(17,405)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	137,974
주식보상비용	68,513	177,767
기타의대손상각비	71,983	59,079
파생상품평가이익	(567,825)	(89,675)
파생상품평가손실	141,775	377,375
종속기업투자주식손상차손	146,143	1,486,443
유형자산처분이익		-
배당금수익	(2,968,362)	(174,889)
잡이익	(21,441)	(18,750)
보험료	10,588	10,588
사채상환손실	512,926
사용권자산상각비	72,764
소 계	1,310,742	3,139,196
3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :
매출채권의 감소(증가)	(77,133)	(2,021,578)
기타채권의 감소(증가)	414,614	(56,923)
재고자산의 감소(증가)	53,919	25,918
기타자산의 감소(증가)	(128,216)	7,010
매입채무의 증가(감소)	119,438	(12,872)
기타채무의 증가(감소)	(271,935)	2,035,153
기타부채의 증가(감소)	(552,491)	641,498
소 계	(441,805)	618,206
4. 합계 (1+2+3)	(2,499,477)	2,008,833

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
선급금의 판권 대체	-	377,344
미지급금의 판권 대체	-	367,622
선급급의 특허권 대체	2,142	10,086
선급금의 무형자산 대체	244,500	664,559

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동&cr현금흐름에서&cr 발생한 변동	비현금변동		기타변동&cr(주1)	기말
전환사채의 자본요소	공정가치 변동
---	---	---	---	---	---	---
전환사채	17,994,950	(13,531,518)	-	-	4,980,009	9,443,441
파생상품부채	6,316,525	-	-	(3,557,149)	-	2,759,376
리스부채	-	(83,373)	-	-	193,343	109,970
재무활동으로부터의 총부채	24,311,475	(13,614,891)	-	(567,825)	5,173,352	15,302,111

(주1)	기타변동에는 회계정책의 변경효과 및 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

&cr

40. 회계정책의 변경

주석 2.(1).1)에서 설명한 것처럼 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에 반영하였습니다. &cr

(1) 전환시점에 미치는 영향 &cr 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일에 사용권자산과 리스부채를 각각 인식하였습니다. 해당 리스부채는 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.84%입니다.&cr

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 최초적용일 현재재무제표 미치는 영향을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변경 전	회계정책의 변경	변경 후
유동자산(주1)	48,656,116	18,939	48,675,055
비유동자산(주2)	28,508,099	103,060	28,611,159
자산 총계	77,164,215	121,999	77,286,214
유동부채(주3)	26,764,578	100,292	26,864,870
비유동부채(주3)	288,666	24,579	313,246
부채 총계	27,053,244	124,872	27,178,116
자본 총계(주4)	50,110,971	(2,873)	50,108,098
부채 및 자본총계	77,164,215	121,999	77,286,214

(주1) 전대리스와 관련하여 최초 적용일에 인식된 금융리스채권 장부가액은 18,939천원입니다. &cr(주2) 사용권자산은 리스개시일 현재의 리스부채의 측정금액으로 최초 측정하였으며, 원가모형을 적용하여 리스기간 동안 정액법으로 감가상각을 반영하는 방법으로 후속 측정하였습니다. 사용권자산의 최초 측정금액은 192,178천원이며, 최초 적용일까지의 감가상각누계액은 89,118천원으로 최초 적용일 현재 사용권자산의 장부가액은103,060천원입니다. &cr (주3) 최초 적용일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	124,872
가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-
(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-
가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-
가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	124,872
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채	100,292
비유동 리스부채	24,579
합 계	124,872

(주4) 당사는 리스부채와 사용권자산 및 금융리스채권 장부가액의 차이인 2,873천원을 최초 적용일 현재의 미처분이익잉여금에 차감 반영하였습니다. &cr

(2) 전환기간에 미치는 영향

① 재무상태표에 인식된 금액&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초
금융리스채권(주1)	9,039	18,939
사용권자산
부동산(주2)	51,940	103,060
차량운반구(주3)	43,086	-
자산 합계	104,065	121,999

(주1)	부동산리스에 대한 전대리스로 금융리스로 분류하였으며, 미래 회수할 리스료의 현재가치로 측정하였습니다.
(주2)	당분기 중 임대료 인상에 따라 사용권 자산이 14,695천원이 증가하였습니다.
(주3)	당분기 중 신규 리스계약 체결에 따라 사용권자산이 50,036천원 증가하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초
리스부채
유동	83,938	100,292
비유동	26,032	24,579
부채 합계	109,970	124,872

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	65,815
차량운반구	6,949
합 계	72,764
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,391
단기 및 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)	37,606
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 84,840천원입니다.

③ 실무적 간편법의 사용&cr당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr

­	특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­	리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­	최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­	연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

&cr 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr &cr (3) 당사의 리스활동과 회계정책&cr 당사 는 사무실, 창고, 자동차 및 사무용 기기를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr &cr 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.&cr

&cr41. 보고기간 후 사건&cr(1) 보고기간종료일 이후인 2019년 10월 31일에 당사가 발행한 전환사채(액면: 12,000백만원) 중 2,000백만원이 사채권자의 조기상환청구로 인하여 상환이 완료되었습니다.&cr&cr(2) 당사는 운영자금 조달목적으로 2019년 8월 9일 이사회 결의를 통해 120억 2천4원(발행주식수 8,510,640주, 주당 발행가액 1,410원)의 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2019년 11월 15일 동 금액이 납입될 예정입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준)&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제16기 3분기	매출채권	7,346,371,937	509,435,607	6.9%
미수금	1,261,484,345	113,647,263	9.0%
선급금	2,531,279,623	0	0.0%
단기대여금	347,050,608	118,158,941	34.0%
합 계	11,486,186,513	741,241,811	6.5%
제15기	매출채권	6,514,385,894	504,307,543	7.7%
미수금	554,871,467	144,524,241	26.0%
선급금	1,724,742,366	0	0.0%
단기대여금	376,764,874	118,158,941	31.4%
합 계	9,170,764,601	766,990,725	8.4%
제14기	매출채권	5,067,399,893	527,223,141	10.4%
미수금	2,474,973,119	160,028,859	6.5%
선급금	1,247,169,278	0	0.0%
합 계	8,789,542,290	687,252,000	7.8%

&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제16기 3분기	제15기	제14기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	766,990,725	687,252,000	693,939,191
2. 매출채권 제각	-	(56,628,686)	-
3. 순대손처리액(①－②±③)	(25,748,914)	136,367,411	(6,687,191)
① 대손처리액(상각채권액)	3,689,742	139,676,840	5,400,923
② 상각채권회수액	(50,387,240)	0	-
③ 기타증감액	20,948,584	(3,309,429)	(12,088,114)
4. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
5. 기말 대손충당금 잔액합계	741,241,811	766,990,725	687,252,000

&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr① 대손충당금 설정방침

- 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험과 현재 채권의 연령 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려한 개별채권분석을 통해 대손충당금을 설정함.

- 당사는 과거 경험상 2년 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과된모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있음.

&cr② 대손경험률의 산정근거

- 대손경험률 : 과거 2개년 매출채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 기간별 대손경험률을 산정하여 설정함.

③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

&cr(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		3월 이하	6월 초과&cr12월 이하	12월 초과&cr18월 이하	24월 초과	계
금액	일반	6,090,585	769,435		486,353	7,346,372
특수관계자	-	-	-	-	-
계	6,090,585	769,435	-	486,353	7,346,372
구성비율		82.91%	10.47%	0.00%	6.62%	100.00%

&cr 나. 재고자산 현황 등(연결 기준)&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 원)

구분	계정과목	제16기 3분기	제15기	제14기	비고
재 고	상 품	9,504,044	66,115,023	40,475,892	-
원재료	1,728,407,513	1,571,452,222	1,483,544,271	-
재공품	2,173,541,128	2,662,242,805	2,026,664,283	-
제 품	1,099,748,031	2,814,687,346	1,718,377,226	-
미착품	502,921,385	195,129,440	-	-
합 계	5,514,122,101	7,309,626,836	5,269,061,672	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		6.31%	7.34%	4.71%	-
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.7회	5.4회	5.76회	-

&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr당사는 동 보고서 작성일 현재 해당 사항이 없음.&cr

다. 공정가치 평가내역

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정&cr금융부채	합계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	21,221,161	-	-	-	21,221,161
당기손익-공정가치측정 금융자산	10,713,572	-	-	-	-	10,713,572
단기금융상품	-	7,866,366	-	-	-	7,866,366
장기금융상품	-	894,805	-	-	-	894,805
매출채권및기타채권	-	8,335,762	-	-	-	8,335,762
상각후원가측정유가증권	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000
기타금융자산	-	804,771	-	-	-	804,771
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	12,175,063	-	-	12,175,063
합 계	10,713,572	40,122,865	12,175,063	-	-	63,011,500
<금융부채>
매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,002,504	7,002,504
파생상품부채	-	-	-	5,748,700	-	5,748,700
전환사채	-	-	-	-	9,540,308	9,540,308
합 계	-	-	-	5,748,700	16,542,811	22,291,511

(전기말)	(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정&cr금융부채	합계
<금융자산>
현금및현금성자산	-	20,871,791	-	-	-	20,871,791
당기손익-공정가치측정 금융자산	19,231,234	-	-	-	-	19,231,234
단기금융상품	-	15,672,166	-	-	-	15,672,166
장기금융상품	-	767,948	-	-	-	767,948
매출채권및기타채권	-	6,849,709	-	-	-	6,849,709
상각후원가측정유가증권	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000
기타금융자산	-	1,615,988	-	-	-	1,615,988
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	8,650,314	-	-	8,650,314
파생상품자산	141,775	-	-	-	-	141,775
합 계	19,373,009	46,777,602	8,650,314	-	-	74,800,924
<금융부채>
매입채무및기타채무	-	-	-	-	5,984,184	5,984,184
차입금	-	-	-	-	447,241	447,241
파생상품부채	-	-	-	6,316,525	-	6,316,525
전환사채	-	-	-	-	18,086,440	18,086,440
합 계	-	-	-	6,316,525	24,517,864	30,834,389

&cr(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	21,221,161	21,221,161	20,871,791	20,871,791
단기금융상품	7,866,366	7,866,366	15,672,166	15,672,166
매출채권및기타채권	8,335,762	8,335,762	6,849,709	6,849,709
기타금융자산	804,771	804,771	1,615,988	1,615,988
상각후원가측정유가증권	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000
장기금융상품	894,805	894,805	767,948	767,948
합 계	40,122,865	40,122,865	46,777,602	46,777,602
<금융부채>
매입채무및기타채무	7,002,504	7,002,504	5,984,184	5,984,184
차입금	-	-	447,241	447,241
전환사채	9,540,308	9,540,308	18,086,440	18,086,440
합 계	16,542,811	16,542,811	24,517,864	24,517,864

&cr(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
- 상장주식	3,168,955	-	-	3,168,955
- 복합금융상품	-	-	6,714,096	6,714,096
- 수익증권	-	830,520	-	830,520
합 계	3,168,955	830,520	6,714,096	10,713,572
당기손익-공정가치측정금융부채				-
- 조기상환청구권	-	-	5,748,700	5,748,700
합 계	-	-	5,748,700	5,748,700

&cr연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권(복합금융상품 포함) 및 조합출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(전기말)	(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
- 상장주식	2,334,477	-	-	2,334,477
- 복합금융상품	-	-	5,519,450	5,519,450
- 수익증권	-	11,377,307	-	11,377,307
- 전환사채 매수콜옵션	-	-	141,775	141,775
합 계	2,334,477	11,377,307	5,661,225	19,373,009
당기손익-공정가치측정금융부채
- 조기상환청구권	-	-	6,316,525	6,316,525
합 계	-	-	6,316,525	6,316,525

당분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.

&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수준	투입변수
1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

구 분	금융상품명	공정가치 산정방법
당기손익-공정가치&cr측정금융자산/부채	수익증권	보고기간종료일 현재 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가하였습니다.
매도청구권&cr (매수콜옵션)	콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로 콜옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.
조기상환청구권&cr (매도풋옵션)	풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로 풋옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.
전환권대가	전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의경우를 시점별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다.
상장주식	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.
기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	비상장주식 등	비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

라. 기업어음증권 등 발행실적

채무증권 발행실적 2019.09.30(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

(주)와이제이엠게임즈회사채사모2017년 07월 31일25,000표면이자율 0.5%&cr만기이자율 2.5%-2022년 07월 31일일부&cr미상환-25,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주) 19. 07. 01 / 10. 01. 각 일자별로 일부 사채권자들이 조기상환청구권(Put Option)을 행사함에 따라 당사는 총 150억원(권면총액 기준)의 사채를 취득 후 말소 하였으며, 당해 보고서 제출일 현재 미상환 사채의 권면총액은 100억원 임.&cr

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2019.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

전자단기사채 미상환 잔액 2019.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2019.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

----------12,000----12,000--12,000----12,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

주) 19. 10. 31. 일부 사채권자들의 조기상환청구권(Put Option)행사(19.10.01)로 당사는 20억원(권면총액 기준)의 사채를 취득 후 말소 하였으며, 당해 보고서 제출일 현재 미상환 사채의 권면총액은 100억원 임.&cr

신종자본증권 미상환 잔액 2019.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2019.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr&cr

V. 감사인의 감사의견 등

&cr&cr 1. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제16기 3분기(당기)회계법인 리안--제15기(전기)회계법인 리안적정-제14기(전전기)참회계법인적정-

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원)제16기 3분기(당기)회계법인 리안연결 및 별도 재무제표 감사&cr연결 및 별도 반기재무제표 검토80,000-제15기(전기)회계법인 리안연결 및 별도 재무제표 감사&cr연결 및 별도 반기재무제표 검토70,000877제14기(전전기)참회계법인연결 및 별도 재무제표 감사&cr연결 및 별도 반기재무제표 검토80,0001,148

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제16기 3분기(당기)-----제15기(전기)-----제14기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 종속회사의 감사의견&cr- 종속회사 중 적정 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.

&cr&cr 2. 내부통제에 관한 사항&cr 가. 내부통제에 관한 사항&cr당사는 정관에 따라 회사의 중요한 의사결정을 이사회를 통하여 결정하도록 규정하고 있습니다. 감사는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. &cr&cr 나. 내부회계관리제도&cr당사는 2018년 12월 31일 기준 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 판단하고 있습니다. &cr

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

&cr

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성의 개요&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항의'가. 임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr

나. 주요 결의사항

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
김학균&cr(출석률: 71.43%)
---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---
1	2019.02.25	내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 &cr감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건&cr제15기 연결 및 별도 재무제표 등의 승인의 건	찬성
2	2019.03.12	제15기 정기주주총회 소집의 건	찬성
3	2019.03.13	금전 대여의 건 외	찬성
4	2019.03.20	타법인 주식 취득의 건	찬성
5	2019.04.04	지점 폐지의 건	찬성
6	2019.04.12	타법인 주식 취득의 건	찬성
7	2019.04.15	펀드 출자자 변경의 건	찬성
8	2019.04.30	지점 폐지의 건	-
9	2019.07.01	주식매수선택권 부여 취소의 건	찬성
10	2019.08.07	타법인 전환사채 취득의 건	-
11	2019.08.09	3자배정 유상증자 결정의 건	찬성
12	2019.08.14	금전대여의 건	-
13	2019.09.04	타법인 출자의 건	-
14	2019.09.17	타법인 주식 취득의 건	찬성

&cr 다. 이사회 내 위원회&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 운영하고 있지 않습니다.&cr&cr 라. 이사의 독립성&cr당사의 이사 후보자는 경영활동에 대한 기여도 또는 과거 이력 등을 기준으로 이사회에서 후보자로 선정하여 주주총회 의안으로 제출합니다. 동 의안은 주주총회에서 출석한 주주 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로써 승인됩니다. 당사는 이사선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하고 있지는 않습니다.&cr당사 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계는 다음과 같습니다.

직 명	성명	추천인	선임배경	활동분야&cr(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는&cr주요주주와의 관계
사내이사&cr(대표이사)	민용재	이사회	경영 총괄	경영 총괄	-	최대주주
사내이사	민석기	이사회	경영 지원	경영 지원	-	-
사내이사	김연준	이사회	게임사업부문 총괄	게임사업부문	-	-
사외이사	김학균	이사회	경영 독립성	경영 자문	-	-

&cr 마. 사외이사의 전문성&cr당사는 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 단, 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 전담조직을 설치하고 있지는 않습니다.&cr

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

사외이사 교육실시 현황

-----

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

※ 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다.

&cr

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr

나. 감사의 주요 활동내역

개최일자	의안내용	가결여부	비고
2019.02.25	내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 &cr감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건&cr제15기 연결 및 별도 재무제표 등의 승인의 건	가결	-
2019.03.12	제15기 정기주주총회 소집의 건	가결	-
2019.03.13	금전 대여의 건 외	가결	-
2019.03.20	타법인 주식 취득의 건	가결	-
2019.04.04	지점 폐지의 건	가결	-
2019.04.12	타법인 주식 취득의 건	가결	-
2019.04.15	펀드 출자자 변경의 건	가결	-
2019.04.30	지점 폐지의 건	가결	-
2019.07.01	주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	-
2019.08.07	타법인 전환사채 취득의 건	가결	-
2019.08.09	3자배정 유상증자 결정의 건	가결	-
2019.08.14	금전대여의 건	가결	-
2019.09.04	타법인 출자의 건	가결	-
2019.09.17	타법인 주식 취득의 건	가결	-

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황

다. 감사위원회 교육실시 현황

-----

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

※ 당분기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다.

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

라. 감사 지원조직&cr당사는 별도의 감사 지원조직이 없으며, 필요시 경영지원실에서 업무지원을 하고 있습니다. &cr- 감사 지원조직 현황

----

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

마. 준법지원인 지원조직&cr- 해당사항 없음.

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사 정관에 기재된 주주의 의결권 행사에 대한 내용은 아래와 같습니다.

제28조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.&cr

제29조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.&cr

제30조(의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.&cr

제31조(의결권의 행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

&cr 가. 집중투표제의 채택여부&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 소수주주권의 행사여부&cr- 해당사항 없습니다.

&cr

VII. 주주에 관한 사항

&cr

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019.09.30(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

민용재본인보통주4,630,14010.154,630,14010.15-(주)원이멀스특별관계자보통주1,826,4854.001,826,4854.00-(주)린코너스톤특별관계자보통주2,283,1055.002,283,1055.00-조동성특별관계자보통주45,2500.1045,2500.10-김연준특별관계자보통주45,6650.1045,6650.10-보통주8,830,64519.358,830,64519.35-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

가. 최대주주의 주요 경력

최대주주 성명	직위	주요경력
경력사항	겸임현황
---	---	---	---
민용재	대표이사	2016.03~현재 (주)와이제이엠게임즈 대표이사	2011.08~현재 (주)원이멀스&cr (舊 : (주)와이제이엠브이알) 대표이사&cr2016.09~현재 서울엑스알스타트업스(주) 대표이사&cr2017.11~현재 (주)시그널앤코 등기이사&cr2016.09~위해영백미전기유한공사 대표이사&cr2016.11~요성영백미전기유한공사 대표이사

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

나. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 - 최대주주 변동내역 2019.09.30(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2014.04.17

홍순일

640,000

32.00

최대주주의 특수관계인(성진용)의 지분 일부 양도

-2016.03.30더블유투자금융주식형투자조합제1호450,86716.74주식양수도계약 체결에 따른 변경-2016.04.12더블유투자금융주식형투자조합제2호2,651,58429.30제3자배정 유상증자 납입-2017.04.27민용재 외 4인8,830,64519.35하기 주석 참고-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주) 2017.04.27 보호예수 해지에 따라, '더블유투자금융주식형투자조합제2호'가 조합해산에 따른 조합원 배분 및 장내매도를 진행하여(2017.05.10 제출된 주식등의대량보유상황보고(약식) 참고), 당사의 최대주주 등은 민용재외 4인으로 변경 되었습니다.&cr

2. 주식의 분포&cr 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합 주식 소유현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

- 주식 소유현황

2019.09.30(단위 : 주)

(기준일 :	)

민용재4,630,14010.15%넷마블게임즈㈜3,506,3007.68%(주)린코너스톤2,283,1055.00%--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	최대주주
-
최대주주 &cr특수관계인
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019.09.30(단위 : 주)

(기준일 :	)

14,89799.9531,627,95869.30

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

주)2018년 제15기 정기주주총회 개최를 위해 폐쇄한 주주명부의 주주수 및 주식수 현황 입니다.&cr

3. 주식사무

정관상 신주인수권의&cr내용	제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회결의로 불특정 다수인&cr(당해 법인의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정할 수 있다.&cr1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우&cr4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우&cr8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	1월1일 ~ 1월 31일
주권의 종류	일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주권(8종)
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(http://corp-yjmgames.net)에 하도록 정관에서 정하고 있습니다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재합니다.

&cr

4. 최근 주가 및 주식거래실적

(단위: 원, 주)

종 류		2019년 09월	2019년 08월	2019년 07월	2019년 06월	2019년 05월	2019년 04월
보통주	최 고	1,830	1,870	2,055	2,465	2,440	2,805
최 저	1,670	1,515	1,650	2,030	2,035	2,250
월간거래량		4,973,625	20,415,645	11,368,116	10,236,610	20,745,177	63,081,553
월간거래대금		8,761,319,030	36,425,734,815	21,711,166,170	23,355,242,315	47,415,267,255	166,229,222,265

&cr

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

&cr

1. 임원 및 직원의 현황

- 임원 현황

2019.09.30(단위 : 주)

(기준일 :	)

민용재

남1974.10

대표이사

등기임원상근

경영총괄

2004 서울대 경영학과 졸업

'13.09~'16.02 서울대 융합과학기술대학원 겸임교수

'00.01~'04.02 CCR 사업본부장

'04.05~'09.08 넥슨 사업총괄이사&cr'11.08~현재 (주)원이멀스 대표이사

'16.03~현재 와이제이엠게임즈 대표이사

4,630,140

-

본인3년 6개월2020.12.21

민석기

남1947.03

사내이사

등기임원상근

경영지원

'72.02 명지대 전기공학과 졸업&cr'69.03~75.12 한국전력

'76.03~78.09 경남기업

'78.09~85.08 동국건설

'85.08~90.12 세호전기 대표

'16.03~현재 와이제이엠게임즈 사내이사

-

-

특수관계인3년 6개월2020.12.21

김연준

남1977.03사내이사등기임원상근

게임사업

총괄

'96.03~'03.02 연세대학교 정치외교학과 졸업

'02.11~'04.06 씨씨알

'04.06~'06.04 씨제이인터넷

'06.04~'10.04 넥슨코리아

'10.10~'12.08 디브로스

'12.09~'16.05 (주)원이멀스 &cr'13.02~'16.02 KAIST 경영대학 PMBA 졸업

'16.05~현재 와이제이엠게임즈 게임부문 사장

45,665-특수관계인3년 6개월2020.12.21

김학균

남1974.06

사외이사

등기임원비상근

경영자문

'94.03~'99.02 서울대학교 경영학과 졸업

'99.03~'01.01 서울대학교 경영학 석사

'01.09~'07.05 미국 미네소타대학교 경영학 박사

'07.03~'12.08 캐나다 콩코디아대학교 조교수/부교수

'12.09~현재 성균관대학교 경영학과 부교수

'14.08~현재 학교법인 오윤학원 감사

'16.01~현재 성균관대학교 글로벌경영학과 학과장

-

-

-3년2022.03.28송영상남1949.01상근감사등기임원상근감사'73.07~'85.09 미륭상사 &cr'88.03~'08.12 대영수출포장 대표---1년 9개월2020.12.21임종균남1977.02부사장미등기임원상근게임사업부문 &cr부사장

2003 서울대 컴퓨터공학과 졸업

'99.04~'02.01 (주)Nadatel 개발팀

'03.08~'04.04 (주)DAUM Communications 전략기획팀

'04.05~'06.08 DAUM Japan 경영관리팀

'06.08~'10.09 (주)NEXON Korea 전략기획팀

'10.10~'12.04 NEXON Mobile 대표이사&cr'12.10~'13.10 Sunchip Studio 대표이사&cr'13.12~'17.12 A.Storm 협력실(해외사업실) 실장&cr'18.01~ 현재 와이제이엠게임즈 게임부문 부사장

10,000-특수관계인1년 8개월-

이상의

남1976.02

전무

미등기임원상근

연구소장

'94.02~'01.02 진주산업대 전자공학과 졸업

'01.03~'03.09 신광전자 개발부

'03.09~'04.04 대양전자 개발부

'04.06~현재 와이제이엠게임즈 전무

87,055

-

특수관계인15년 5개월-

지재복

남1974.10

상무

미등기임원상근

CFO

'93.03~'01.02 충남대학교 경영학과 졸업

'10.12~'14.12 에이치큐인베스트먼트

'15.02~'16.05 에쓰비인베스트먼트

'16.06~현재 와이제이엠게임즈 상무

-

-

-3년 3개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주)19.03.29 당사 제15기 정기주주총회에서 김학균 사외이사가 재선임 되었습니다.&cr

- 직원 현황

2019.09.30(단위 : 천원)

(기준일 :	)

진동모터남9---95.17445,76549,529-진동모터여3---31.3069,40923,136-게임사업남19-2-210.93626,92129,853-게임사업여9---91.49207,69423,077-40-2-42-1,349,78932,138-

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주) 상기 직원 현황은 본사 소속 직원(주재원 포함)의 현황이며, 당사의 해외 종속회사 소속의 직원은 포함되지 않음.&cr

- 미등기임원 보수 현황

2019.09.30(단위 : 천원)

(기준일 :	)

3268,27089,423-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

&cr

2. 임원의 보수 등

- 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사42,000,000-감사1100,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5529,747105,949-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

나-2. 유형별

(단위 : 천원) 3501,790167,263-19,3079,307-----118,65018,650-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

- 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

가. 개인별 보수지급금액

	(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

주) 당사는 본 공시서류의 작성 기준이 되는 사업연도 기간 중 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다.&cr

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황

- 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

가. 개인별 보수지급금액

	(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

주) 당사는 본 공시서류의 작성 기준이 되는 사업연도 기간 중 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다.&cr

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

- 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 원) 167,371,507-------167,371,507-

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2019.09.30(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

최민미등기임원2015.03.27신주교부보통주50,00050,000--2017.03.27~2020.03.262,060이상의미등기임원2015.03.27신주교부보통주60,00060,000--2017.03.27~2020.03.262,060조창영미등기임원2015.03.27신주교부보통주40,00040,000--2017.03.27~2020.03.262,060최상호미등기임원2015.03.27신주교부보통주50,00050,000--2017.03.27~2020.03.262,060방효묵미등기임원2015.03.27신주교부보통주40,00040,000--2017.03.27~2020.03.262,060정OO직원2015.03.27신주교부보통주30,00030,000--2017.03.27~2020.03.262,060배OO직원2015.03.27신주교부보통주30,00030,000--2017.03.27~2020.03.262,060정OO직원2015.03.27신주교부보통주25,00025,000--2017.03.27~2020.03.262,060윤OO직원2015.03.27신주교부보통주25,00025,000--2017.03.27~2020.03.262,060박OO직원2015.03.27신주교부보통주12,50012,500--2017.03.27~2020.03.262,060양OO직원2015.03.27신주교부보통주12,500-12,500---조OO직원2015.03.27신주교부보통주20,00020,000--2017.03.27~2020.03.262,060김연준등기임원2017.03.24신주교부보통주100,000--100,0002019.03.24~2021.03.236,200이상의미등기임원2017.03.24신주교부보통주26,000--26,0002019.03.24~2021.03.236,200홍OO직원2017.03.24신주교부보통주30,000-15,00015,0002019.03.24~2021.03.236,200박OO직원2017.03.24신주교부보통주20,000-20,000---임종균미등기임원2018.02.22신주교부보통주100,000--100,0002020.02.22~2023.02.213,424

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주)본 보고서 작성기준일(2019.09.30) 현재 직전 최근거래일 종가는 1,700원 입니다.&cr

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr

1. 계열회사 현황

(기준일: 2019.09.30)

회사명	사업목적	설립일(취득일)	지분율	상장여부	소재지
위해영백미전기유한공사	진동모터 제조 및 판매	2001. 01. 12	100.00%	비상장	중국
요성영백미전기유한공사	진동모터 제조 및 판매	2011. 10. 10	100.00%	비상장	중국
서울엑스알스타트업스	게임소프트웨어개발및 공급업	2016. 09. 22	66.00%	비상장	한국
㈜주연와이제이엠	VR CAFE, 오프라인 유통	2017. 01. 20	69.49%	비상장	한국
YJM GAMES USA	VR관련 해외투자	2017. 02. 06	100%	비상장	미국
㈜시그널앤코	소프트웨어개발	2017. 07. 10	96.20%	비상장	한국
YOUNGBAG MICROMOTOR&crVIETNAM CO.,LTD	진동모터 제조	2018. 01. 30	85.04%	비상장	베트남
株式會社 YJM Games Japan&cr(舊 : 株式會 社REAL BLOCKS)	VR관련 해외투자	2018. 10. 18	100%	비상장	일본
미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합	사모투자펀드	2019.01 .07	90.91%	비상장	-
위드윈투자조합 43호 특정금전신탁	사모투자펀드	2019.03 .15	100.00%	비상장	-

&cr&cr 2. 회사와 계열사간 임원 겸직현황

(기준일: 2019.09.30)

성 명	회사명	직위	상근여부
민용재	(주)와이제이엠게임즈	대표이사	상근
서울엑스알스타트업스(주)	대표이사	상근
(주)시그널앤코	사내이사	상근
YJM USA Co., Ltd.	대표이사	비상근
위해영백미전기유한공사	대표이사	비상근
요성영백미전기유한공사	대표이사	비상근
김연준	(주)와이제이엠게임즈	사내이사	상근
서울엑스알스타트업스(주)	사내이사	상근
(주)주연와이제이엠	대표이사	상근
(주)시그널앤코	사내이사	상근
민석기	(주)와이제이엠게임즈	사내이사	상근
(주)주연와이제이엠	사내이사	상근
(주)시그널앤코	감 사	비상근

&cr

3. 타법인출자 현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

- 타법인출자 현황

2019.09.30(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

위해영백미전기유한공사2004.05.12현지생산1,000-100.00%1,266----100.00%1,26622,8862,516요성영백미전기유한공사2011.11.10현지생산339-100.00%339----100.00%3391,32887㈜원이멀스2016.04.15게임개발22,274272,64325.63%5,983---272,64325.63%5,9837,074-2,409서울엑스알스타트업스㈜2016.09.24신규사업5601,154,07366.00%374---1461,154,07366.00%228627-481홍빈 네트워크 코리아2016.11.17신규사업2502,17415.83%82---822,17415.83%-1,55953㈜주연와이제이엠2017.01.19신규사업600227,80069.49%----227,80069.49%-1,243-2,510YJM GAMES USA2017.02.06신규사업919-100.00%869----100.00%8691,480-31㈜주연글로시스2017.04.28신규사업1,500300,00014.71%791---245300,00014.71%5479,939-950화이M&A 투자조합2017.06.14투자5005009.10%495-500-5005-0.00%-5,445-36㈜시그널앤코2017.07.10신규사업1,425442,50096.20%----442,50096.20%-564-5,379㈜주연테크2017.09.20투자199178,8000.18%721,329,787500141,508,5871.41%58560,683-5,063이에스3호디지털콘텐츠 창업초기투자조합2017.09.28투자2505008.33%470250250-127508.33%7085,644-296A&F미래성장투자조합2017.09.29투자3005002.35%44253100-105532.35%53219,9946,776이에스4호 청년창업투자조합2017.12.28투자2507509.90%725250250-111,0009.90%9647,327-246신한-코그니티브 청년창업투자조합2017.12.29투자200166.56%1,6014360-24206.56%1,93824,566-597에쓰비방송콘텐츠투자조합2018.01.15투자300307.70%28240400-18707.70%6643,751-239YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD2018.01.30현지생산4,165-85.04%4,165----85.04%4,16512,001-927GUMI VENTURES 3호2018.02.14투자837117.86%801-125143116.67%1,06910,649-445㈜상상인증권2018.04.30투자992350,0000.69%637--9350,0000.36%646499,843-9,404제이에스씨㈜2018.05.04신규사업1,00031,00019.38%867-31,000-867--0.00%-9,982386㈜상상인2018.05.15투자99591,0800.19%1,62659,727763-451150,8070.32%1,9382,842,816136,605㈜브이알테마파크2018.07.24신규사업6012,00060.00%60-12,000-60--0.00%-89-11㈜원크리에이티브2018.07.27신규사업3504,66617.50%----4,66617.50%-90-547㈜미디어프론트2018.07.31신규사업2,4007,2042.85%1,745---7,2042.72%1,74533,199-6,585본엔젤스페이스메이커펀드32018.09.19투자1,2001,2006.00%1,179---451,2006.00%1,13420,072-352株式會社 YJM Games Japan&cr(舊 : 株式會 社REAL BLOCKS)2018.10.18신규사업100-100.00%10-803--100.00%8132-10미래에셋 청년창업투자조합 3호2018.11.20투자2502505.00%247500500-127505.00%7355,003-58미래에쿼티 제21호 신기술사업 투자조합2019.01.07투자2,000---2,0002,000-2,00090.91%2,0002,200-20위드윈투자조합 43호 특정금전신탁2019.03.15투자510----510--100.00%510510-달빛 혁신창업 성장지원펀드2019.09.05투자320---32320-326.40%3204,592-8(주)원커넥션2019.09.06투자8---4008-4001.51%8194-823,077,697-25,1291,349,5435,462-8854,427,240-29,706--

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

주1)19.03.08. '株式會社 REALBLOCKS'의 사명이 '株式會社 YJM Games Japan'으로 변경 됨.&cr주2)최근 사업연도 재무현황은 2018년도 말 기준 임.

&cr

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr- 해당사항 없음.&cr&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr- 해당사항 없음.&cr&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr- 해당사항 없음.&cr&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	법인명
주요주주	넷마블㈜
관계기업	㈜원이멀스
기타특수관계자	㈜주연글로시스
제이에스씨㈜
㈜오에스벤처스
㈜홍빈네트워크코리아
임직원
㈜모비데이즈

&cr (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	당분기		전분기
매출등	매입등	매출등	매입등
---	---	---	---	---	---
주요주주	넷마블㈜	-	-	-	2,211
관계기업	㈜원이멀스	3,414	7,395	2,962	122,121
기타특수관계자	㈜홍빈네트워크코리아	-	-	-	622,693
㈜오에스벤처스	6,983	-	51,140	9,144
㈜모비데이즈	-	141,025	-	-
제이에스씨㈜	-	-	-	-
합계		10,397	148,420	54,102	756,169

&cr(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말
관계기업	㈜원이멀스	미수금	110,548	24,248	130,141	4,655
리스채권	-	18,939	9,900	9,039
선급금	77,330	-	13,212	64,118
미지급금	117,098	55,348	160,206	12,241
기타특수관계자	홍빈네트워크코리아㈜	미수금	3,296	-	3,296	-
미지급금	23,140	-	20,993	2,146
㈜오에스벤처스	매출채권	15,387	7,681	22,974	95
미지급금	10,059	29,456	39,515	-
㈜모비데이즈	미지급금	7,382	155,128	157,328	5,182
제이에스씨㈜	선급금	244,500	-	244,500	-
건설중인무형자산	-	244,500	-	244,500
임직원	단기대여금	240,000	-	11,108	228,892
장기대여금	129,000	-	34,000	95,000

(전기말)	(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말
주요주주	넷마블㈜	선급비용	2,211	-	2,211	-
관계기업	㈜원이멀스	임차보증금	210,000	-	210,000	-
미수금	108,220	290,921	288,594	110,548
미지급금	9,726	350,827	243,455	117,098
선급금	243,464	121,660	287,794	77,330
㈜일리언	미지급금	-	48,336	48,336	-
기타특수관계자	㈜주연글로시스	매출채권	22,202	6,794	28,996	-
제이에스씨㈜	선급금	-	244,500	-	244,500
미지급금	-	316,677	316,677	-
㈜오에스벤처스	매출채권(주1)	10,818	78,294	73,725	15,387
미지급금	-	48,242	38,183	10,059
미수금	13,841	-	13,841	-
홍빈네트워크코리아㈜	미수금	-	3,296	-	3,296
선급금	136,559	528,000	664,559	-
기타의무형자산	-	664,559	664,559	-
미지급금	9,780	644,035	630,676	23,140
임직원	단기대여금(주2)	407,800	-	167,800	240,000
장기대여금	182,000	110,000	163,000	129,000
㈜모비데이즈	미지급금	5,182	312,530	310,330	7,382

(주1)	상기 특수관계자 매출채권에 대하여 전기 중 대손상각비 15,387천원을 인식하였습니다.
(주2)	상기 특수관계자 대여금에 대하여 전기 중 기타의대손상각비 118,159천원을 인식하였습니다.

(4) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상

	(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	737,252	880,439
퇴직급여	120,904	102,931
주식보상비용	80,082	121,630
합 계	938,238	1,104,999

&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr

1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황&cr 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr- 해당사항 없음.&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약

주주총회 일자	안건	결의내용	비고
제15기&cr정기주주총회&cr(2019.03.29)	제1호 의안 : 제15기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안가결&cr원안가결&cr원안가결&cr원안가결	-
제14기&cr정기주주총회&cr(2018.03.30)	제1호 의안 : 제14기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 &cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안가결&cr원안가결&cr원안가결&cr원안가결	-
제14기&cr임시주주총회&cr(2017.12.22)	제1호 의안 : 이사 재선임의 건&cr제2호 의안 : 감사 선임의 건 &cr제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제4호 의안 : 중국공장 생산 시스템 조정의 건	원안가결&cr원안가결&cr원안가결&cr원안가결	-
제13기&cr정기주주총회&cr(2017.03.24)	제1호 의안 : 제13기 재무제표 및 연결재무제표등의 승인의 건&cr제2호 의안 :주식매수선택권 부여의 건 &cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안가결&cr&cr원안가결&cr원안가결&cr원안가결	-
제13기 &cr임시주주총회&cr(2016.10.24)	제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr제2호 의안 : 중국공장 생산시스템 조정의 건&cr제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안가결&cr원안가결&cr원안가결	-
제13기 &cr임시주주총회 (2016.05.31)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안가결	-
제12기&cr정기주주총회&cr(2016.03.30)	제1호 의안 : 제12기(2015.1.1-2015.12.31) 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(상호변경 외)&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 &cr제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안가결&cr&cr원안가결&cr원안가결&cr원안가결&cr원안가결&cr원안가결	-
제11기&cr정기주주총회&cr(2015.03.27)	제1호 의안 : 제11기(2014.1.1-2014.12.31) 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 &cr제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 &cr제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	원안가결&cr&cr원안가결&cr원안가결&cr원안가결&cr원안가결	-
제10기&cr임시주주총회&cr(2014.11.04)	제1호 의안 : 임원변경의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안가결&cr원안가결	-
제10기&cr임시주주총회&cr(2014.04.18)	제1호 의안 : 시스앤코, 신천기업, 스위치코리아 경영권 승계 계약의 건	원안가결	-
제10기&cr정기주주총회&cr(2014.03.28)	제1호 의안 : 제10기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서, 자본변동표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr제5호 의안 : 일부 사규 개정의 건&cr제6호 의안 : 2014년도 이사보수한도 승인의 건&cr제7호 의안 : 2014년도 감사보수한도 승인의 건	원안가결&cr&cr원안가결&cr원안가결&cr원안가결&cr원안가결&cr원안가결&cr원안가결	-

&cr&cr 2. 우발채무 등&cr 가. 중요한 소송사건&cr- 해당사항 없음.&cr&cr 나. 견질또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr- 해당사항 없음.&cr&cr 다. 채무보증 현황&cr- 해당사항 없음.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr- 해당사항 없음.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr (1) 약정사항&cr1) 연결회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

	(단위:천원)

차입처	종류	한도액	사용액
KEB하나은행	외상매출금 담보대출	100,000	-

&cr2) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 투자조합(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)과 관련한 출자약정사항은 다음과 같습니다.

	(단위: USD, 천원)

종목명	총 출자약정액	당분기말 현재 출자금	추가출자금(주1)	약정기간
신한-코그니티브 청년창업투자조합	2,000,000	2,000,000	-	-
이에스3호 디지털콘텐츠 창업초기투자조합	1,000,000	750,000	250,000	조합성립 후 4년
이에스4호 청년창업투자조합	1,000,000	1,000,000	-	조합성립 후 4년
A&F미래성장투자조합	1,000,000	600,000	400,000	조합성립 후 4년
에쓰비방송콘텐츠투자조합	1,000,000	700,000	300,000	조합성립 후 4년
화이-M&A 투자조합	500,000	500,000	-	-
달빛 혁신창업 성장지원펀드	1,600,000	320,000	1,280,000	조합성립 후 8년
GUMI VENTURES 3호(주2)	1,224,740	1,041,029	183,711	조합성립 후 5년
본엔젤스페이스메이커펀드3	3,000,000	1,200,000	1,800,000	조합성립 후 3년
미래에셋 청년창업투자조합3호	1,000,000	750,000	250,000	조합성립 후 4년
VR Fund L.P(주3)	2,402,600	1,681,820	720,780	조합성립 후 10년
gumi Cryptos LLC.TK	2,402,600	1,201,300	1,201,300	조합성립 후 5년
합계	18,129,940	11,744,149	6,385,791

(주1)	추가출자금은 조합이 성립한 날로부터 약정기간내에 업무집행조합원의 요청이 있는 경우 추가 납입의무가 존재합니다.
(주2)	(주2) GUMI VENTURES 3호에 총 출자약정액 110,000천엔 중 93,500천엔을 납입하였으며 추가로 16,500천엔을 납입할 예정입니다. 상기 표의 약정액은 09월 30일 환율 (\1,113.40/￥100)으로 환산한 금액입니다.
(주3)	VR Fund L.P에 총 출자약정액$2,000,000 중 $1,400,000을 납입하였으며 추가로 $600,000을 납입할 예정입니다. 상기 표의 약정액은 09월 30일 환율(\1,201.30/$)으로 환산한 금액입니다.
(주4)	gumi Cryptos LLC.TK에 총 출자약정액$2,000,000 중 $1,000,000을 납입하였으며 추가로 $1,000,000을 납입할 예정입니다. 상기 표의 약정액은 09월 30일 환율(\1,201.30/$)으로 환산한 금액입니다.

&cr

3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr 가. 제재현황&cr- 해당사항 없음.&cr&cr 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항&cr- 해당사항 없음.&cr&cr 다. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표(2018년).jpg 중소기업기준검토표(2018년)

&cr&cr 4. 직접금융 자금의 사용내역&cr 가. 공모자금의 사용내역&cr당사는 2014년 12월 29일 코스닥시장에 상장하였으며, 동 상장과정에서 693,705주의 신주를 발행하였습니다. 이에 따라 상장주선인의 의무취득금액과 발행제비용을 포함하여 3,815백만원의 증자대금 납입이 있었으나, 동 납입금액 중 상장주선인의 의무취득금액 111백만원 및 발행제비용 362백만원을 제외한 순입금액은 3,453백만원입니다

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

- 공모자금의 사용내역

2019.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

기업공개&cr(코스닥시장상장)2014.12.23LG전자향 진동모터 생산설비 : 927&crBLDC 진동모터 생산설비 : 673&cr코인형 진동모터 자동화설비 : 1,8003,815BLDC 진동모터 생산설비&cr코인형 진동모터 자동화설비1,279(주2)

| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 상기 납입금액은 상장주선인의 의무취득금액 111백만원 및 발행제비용 362백만원을 포함한 금앰이며, 상장주선인의 의무취득금액 및발행제비용을 제외한 순입금액은 3,453백만원 임.&cr주2) 상기 코스닥시장 상장과정에서 진행된 증자의 납입일은 2014년 12월 23일이며, 납입 이후 본 보고서 작성기준일까지 사용금액은 1,279 백만원 임.&cr

나. 사모자금의 사용내역

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

- 사모자금의 사용내역

2019.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

3자배정 증자2016.04.12운영자금 및 타법인 주식취득34,651타법인주식취득34,651-3자배정 증자2016.04.12운영자금35,273상품매입 및 급여 외 신규사업33,787하기 주석참고제1회전환사채2017.07.31운영자금25,000하기 주석참고-하기 주석참고

| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 상기 사모자금 사용내역 관련하여 본 보고서 제출일 현재 당사는 타법인 주식취득에 사용 된 금액과 신규사업진행및 일부 운영자금을 제외한 대부분의 금액을 보유중에 있음. 19.10.01 사채 권자들 중 일부가 당사에 조기상환청구권(Put option)을 행사함에 따라 19.10.31 해당금액(권면총액 : 20억원)에 대한 원리금을 지급완료 하였으며 본 보고서 제출일 현재 당사의 전환사채 권면총액은 100억원 임.&cr

다. 보호예수 현황

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

- 보호예수 현황

2019.09.30(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주15,679,2452016.04.272017.04.261년유상증자(제3자배정)&cr사모증자45,636,595보통주16,106,3252016.04.272017.04.261년유상증자(제3자배정)&cr사모증자45,636,595

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

주) 본 보고서 제출일 현재, 보호예수기간이 만료됨에 따라 보호예수 내역은 없습니다.

【 전문가의 확인 】

&cr

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.&cr&cr

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.