Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 22, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 3.4 영백씨엠(주) 00559409 100000000000 101579 26374 38394 1320 N N N Y A
&cr
주식회사 와이제이엠게임즈와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 18 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 17 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
회계법인리안
목 차
&cr
| ■ 독립된 감사인의 감사보고서 | ......................................................... | 1 |
| ■ 재 무 제 표 | ||
| ㆍ 연결재무상태표 | ......................................................... | 7 |
| ㆍ 연결손익계산서 | ......................................................... | 9 |
| ㆍ 연결자본변동표 | ......................................................... | 10 |
| ㆍ 연결현금흐름표 | ......................................................... | 11 |
| ㆍ 연결재무제표에 대한 주석 | ......................................................... | 13 |
| ■ 외부감사실시내용 | 94 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 와이제이엠게임즈 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 21일 |
감사의견&cr&cr우리는 주식회사 와이제이엠게임즈와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 &cr2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.&cr
연결회사 내 매출, 매입 내부거래 제거의 완전성 및 정확성
연결회사는 지배기업, 10개의 종속기업과 2개의 관계기업으로 이루어져 있으며 연결회사 내 매출, 매입 등의 거래 규모가 유의적입니다. 연결재무제표 작성시 매출, 매입및 관련 채권, 채무 잔액의 집계 및 관련 내부거래를 제거의 완전성 및 정확성이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 이를 핵심사항으로 선정하였습니다.&cr&cr이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기 및 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행
- 연결회사내의 내부거래제거 대상인 주요 매출, 매입 거래 및 잔액 자료와 연결시스템의 입력자료가 일치하는지 대사&cr- 연결결산과정 중 집계된 관련 내부거래가 모두 제거되었는지 검토&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr&cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김동련 입니다.
| 서울특별시 서초구 서초중앙로 209 | |
| 회 계 법 인 리 안 | |
| 대 표 이 사 이 상 은 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 와이제이엠게임즈와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 18 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 17 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 와이제이엠게임즈 대표이사 민용재 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로77길 11-9 삼성타워 8층 |
| (전 화) | 02-6011-2998 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 18 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 17 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 와이제이엠게임즈와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당)기 | 제 17(전)기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 38,531,739,729 | 31,560,263,078 | |
| 현금및현금성자산 | 4,38,39 | 21,588,253,391 | 16,729,863,138 |
| 단기금융상품 | 4,38,39 | 77,661 | 548,561,406 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,38,39 | 473,718,250 | 374,041,435 |
| 상각후원가측정유가증권 | 6,38,39 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 8,35,38.39 | 4,851,500,557 | 5,025,371,077 |
| 재고자산 | 9,36 | 7,745,095,153 | 5,646,567,995 |
| 기타유동자산 | 10,35 | 760,087,494 | 1,087,599,373 |
| 기타금융자산 | 12,38,39 | 6,711,263 | 2,409,165 |
| 당기법인세자산 | 11,936,560 | 642,460,489 | |
| 파생상품자산 | 11,38,39 | 2,094,359,400 | 503,389,000 |
| 비유동자산 | 63,047,659,115 | 48,886,038,659 | |
| 장기금융상품 | 4,38,39 | 34,361,283 | 29,274,122 |
| 매출채권및기타채권 | 8,35,38.39 | 306,500,000 | 320,438,513 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,38,39 | 23,033,011,815 | 20,890,373,396 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,38,39 | 50,000,000 | 54,193,242 |
| 관계기업투자주식 | 13 | 21,311,143,256 | 13,742,182,099 |
| 유형자산 | 14,36 | 17,168,449,699 | 12,072,401,818 |
| 무형자산 | 15,35,36 | 868,439,834 | 1,539,460,453 |
| 기타비유동자산 | 10 | 5,837,536 | 1,186,920 |
| 기타금융자산 | 12,35,38,39 | 269,915,692 | 236,528,096 |
| 이연법인세자산 | 31 | - | - |
| 자 산 총 계 | 101,579,398,844 | 80,446,301,737 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 21,158,334,738 | 12,520,407,071 | |
| 매입채무및기타채무 | 16,35,38,39 | 4,960,235,544 | 5,742,369,396 |
| 전환사채 | 18,38,39 | 4,123,436,437 | 3,762,401,274 |
| 기타유동부채 | 20,22 | 235,410,951 | 113,676,321 |
| 당기법인세부채 | 887,123,806 | 44,507,880 | |
| 파생상품부채 | 19,38,39 | 10,952,128,000 | 2,857,452,200 |
| 비유동부채 | 5,215,663,249 | 3,252,342,922 | |
| 매입채무및기타채무 | 16,35,38,39 | 593,958,216 | 56,465,170 |
| 기타비유동부채 | 20 | 46,126,851 | 170,281,359 |
| 전환사채 | 18,38,39 | 4,575,578,182 | 3,025,596,393 |
| 부 채 총 계 | 26,373,997,987 | 15,772,749,993 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업소유주지분 | 72,980,891,185 | 62,865,594,382 | |
| 자본금 | 23 | 5,718,355,900 | 5,414,723,500 |
| 기타불입자본 | 24 | 90,209,979,336 | 83,383,130,948 |
| 결손금 | 25 | (26,155,475,009) | (23,187,928,234) |
| 기타자본구성요소 | 26 | 3,208,030,958 | (2,744,331,832) |
| 비지배지분 | 2,224,509,672 | 1,807,957,362 | |
| 자 본 총 계 | 75,205,400,857 | 64,673,551,744 | |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 101,579,398,844 | 80,446,301,737 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제18기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 와이제이엠게임즈와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당)기 | 제 17(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 27,35,36 | 38,394,217,330 | 30,337,042,274 |
| II.매출원가 | 32,35 | (30,800,218,652) | (25,211,227,706) |
| III.매출총이익 | 7,593,998,678 | 5,125,814,568 | |
| 판매비와관리비 | 28,32,35 | (9,865,490,895) | (7,836,140,735) |
| IV.영업이익(손실) | 36 | (2,271,492,217) | (2,710,326,167) |
| V.금융손익 | (1,226,574,268) | (2,335,960,090) | |
| 금융수익 | 29 | 11,141,575,733 | 5,101,720,531 |
| 금융비용 | 29 | (12,368,150,001) | (7,437,680,621) |
| Vl. 기타손익 | 2,197,337,070 | (2,550,728,401) | |
| 기타의대손상각비 | (1,032,853,625) | 757,593,282 | |
| 종속회사및관계회사손익 | 13 | 3,791,179,489 | (2,661,101,280) |
| 기타영업외수익 | 30 | 480,974,662 | 467,259,086 |
| 기타영업외비용 | 30 | (1,041,963,456) | (1,114,479,489) |
| VII.법인세비용차감전순손실 | (1,300,729,415) | (7,597,014,658) | |
| VIII.법인세비용 | 31 | 1,279,524,865 | 25,734,235 |
| Xl.당기순손실 | (2,580,254,280) | (7,622,748,893) | |
| XIl.기타포괄손익 | 6,144,291,877 | (1,029,742,644) | |
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | |||
| 해외사업환산손익 | 2,805,219,601 | (885,201,892) | |
| 부의지분법자본변동 | 150,224,518 | (21,589,153) | |
| 지분법자본변동 | 2,798,593,500 | 177,344,628 | |
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 지분상품 평가이익(손실) | 7,29 | 395,751,258 | (300,296,227) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 지분상품 처분손실 | (5,497,000) | - | |
| Xlll.총포괄이익(손실) | 3,564,037,597 | (8,652,491,537) | |
| XIV.당기순손실의 귀속 | |||
| (1)지배기업의 소유주지분 | (2,844,941,705) | (7,984,517,714) | |
| (2)비지배지분 | 264,687,425 | 361,768,821 | |
| XV.총포괄이익(손실)의 귀속 | |||
| (1)지배기업의 소유주지분 | 2,984,816,015 | (8,904,869,206) | |
| (2)비지배지분 | 579,221,582 | 252,377,669 | |
| XVI.주당이익 | 33 | ||
| (1)기본주당순손실 | (51) | (147) | |
| (2)희석주당순손실 | (51) | (147) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
| 제18기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 와이제이엠게임즈와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익&cr잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 지배기업&cr소유주합계 | 비지배지분 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행&cr초과금 | 주식결제형&cr종업원급여&cr적립금 | 전환권&cr대가 | 기타&cr자본&cr잉여금 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (전기초) | 5,414,723,500 | 82,112,172,901 | 254,197,000 | 390,633,124 | 572,692,991 | (15,203,410,520) | (1,823,980,340) | 71,717,028,656 | 869,955,487 | 72,586,984,143 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | (7,984,517,714) | - | (7,984,517,714) | 361,768,821 | (7,622,748,893) |
| 전환사채 상환 | - | - | - | (226,812,000) | 226,812,000 | - | - | - | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | 177,344,628 | 177,344,628 | - | 177,344,628 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | (21,589,153) | (21,589,153) | - | (21,589,153) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | (766,886,999) | (766,886,999) | (118,314,893) | (885,201,892) |
| 주식보상비용 | - | - | 10,914,955 | - | - | - | - | 10,914,955 | - | 10,914,955 |
| 주식매수선택권의&cr 권리소멸 | - | - | (236,146,000) | 236,146,000 | - | - | - | - | - | |
| 종속기업 취득 | - | - | - | - | - | - | - | 448,162,500 | 448,162,500 | |
| 기타포괄손익-공정가 치 측정 지분증권 평 가손실 | - | - | - | - | - | - | (309,219,968) | (309,219,968) | 8,923,741 | (300,296,227) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | 42,519,977 | - | - | 42,519,977 | 237,461,706 | 279,981,683 |
| 2020.12.31 (전기말) | 5,414,723,500 | 82,112,172,901 | 28,965,955 | 163,821,124 | 1,078,170,968 | (23,187,928,234) | (2,744,331,832) | 62,865,594,382 | 1,807,957,362 | 64,673,551,744 |
| 2021.01.01 (당기초) | 5,414,723,500 | 82,112,172,901 | 28,965,955 | 163,821,124 | 1,078,170,968 | (23,187,928,234) | (2,744,331,832) | 62,865,594,382 | 1,807,957,362 | 64,673,551,744 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | (2,844,941,705) | - | (2,844,941,705) | 264,687,425 | (2,580,254,280) |
| 전환사채 전환 | 303,632,400 | 6,791,098,728 | - | - | - | - | - | 7,094,731,128 | - | 7,094,731,128 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | 2,798,593,500 | 2,798,593,500 | - | 2,798,593,500 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | - | - | - | 150,224,518 | 150,224,518 | - | 150,224,518 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | 2,623,365,942 | 2,623,365,942 | 181,853,659 | 2,805,219,601 |
| 주식보상비용 | - | - | 48,362,784 | - | - | - | - | 48,362,784 | - | 48,362,784 |
| 주식매수선택권의&cr 권리소멸 | - | - | (19,530,000) | - | 19,530,000 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 처분 | - | - | (12,613,124) | - | - | - | (12,613,124) | (162,669,272) | (175,282,396) | |
| 기타포괄손익-공정가 치 측정 지분증권 평 가손실 | - | - | - | - | - | - | 380,178,830 | 380,178,830 | 15,572,428 | 395,751,258 |
| 기타포괄손익-공정가 치 측정 지분증권 처 &cr 분손실 | - | - | - | - | - | (122,605,070) | - | (122,605,070) | 117,108,070 | (5,497,000) |
| 2021.12.31 (당기말) | 5,718,355,900 | 88,903,271,629 | 57,798,739 | 151,208,000 | 1,097,700,968 | (26,155,475,009) | 3,208,030,958 | 72,980,891,185 | 2,224,509,672 | 75,205,400,857 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr
연 결 현 금 흐 름 표
| 제18기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 와이제이엠게임즈와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당)기 | 제 17(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 4,273,995,045 | 1,499,559,125 |
| 영업에서 창출된 현금흐름(주석41) | 193,901,769 | 1,342,134,090 |
| 이자의 수취 | 96,294,128 | 354,011,750 |
| 이자의 지급 | (20,000,000) | (36,000,000) |
| 배당금의 수취 | 3,984,521,135 | 30,161,400 |
| 법인세의 환급(납부) | 19,278,013 | (190,748,115) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (7,204,923,121) | (7,431,640,938) |
| 선급금의 증가 | (628,986,055) | (299,994,933) |
| 단기금융상품의 증가 | - | (1,384,274,974) |
| 단기금융상품의 감소 | 548,484,197 | 884,607,799 |
| 장기금융상품의 증가 | (10,671,960) | (87,671,960) |
| 장기금융상품의 감소 | - | 577,147,454 |
| 단기대여금의 회수 | - | 549,391,667 |
| 단기대여금의 증가 | - | (530,000,000) |
| 장기대여금의 회수 | 28,900,000 | 93,500,000 |
| 장기대여금의 증가 | (30,000,000) | (70,000,000) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (2,911,663,000) | (2,196,010,000) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 2,655,874,436 | 1,597,369,494 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 | (50,000,000) | - |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 | 444,447,500 | - |
| 파생상품자산의 처분 | 88,016,488 | - |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | - | 1,000,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | - | (1,000,000,000) |
| 관계기업투자자산의 취득 | (2,000,003,920) | (1,000,500,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | - | 40,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (5,304,641,373) | (6,486,087,827) |
| 유형자산의 처분 | 336,017 | 621,486,744 |
| 무형자산의 취득 | - | (256,585,909) |
| 임차보증금의 증가 | (186,118,565) | - |
| 임차보증금의 감소 | 151,103,114 | 361,281,507 |
| 기타보증금의 감소 | - | 156,500,000 |
| 기타보증금의 증가 | - | (1,800,000) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 6,925,652,937 | (2,008,673,298) |
| 종속기업 유상증자 | - | 580,008,976 |
| 전환사채의 상환 | - | (6,344,799,900) |
| 조합해산에 따른 출자원금분배 | (207,440,823) | - |
| 리스료 지급 | (366,906,240) | (443,882,374) |
| 전환사채의 발행 | 7,500,000,000 | 4,200,000,000 |
| Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,994,724,861 | (7,940,755,111) |
| Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 16,729,863,138 | 25,246,510,173 |
| Ⅵ.연결범위의 변동 | (13,211,018) | - |
| Ⅶ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 876,876,410 | (575,891,924) |
| Ⅷ.기말현금및현금성자산 | 21,588,253,391 | 16,729,863,138 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제18기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제17기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 와이제이엠게임즈와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 와이제이엠게임즈(이하 "당사")는 진동모터 등 스마트폰에 적용되는 부품을 제조, 공급하는 기업으로 2004년 5월 21일에 설립되었으며, 2014년 12월 중 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 서울특별시 강남구 테헤란로77길 11-9 삼성타워에 본사를, 중국 및 베트남에 생산법인을 두고 있습니다. 또한 설립 후 수차례의 유상증자와 액면분할 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,718백만원(보통주 57,183,559주)입니다.&cr
당기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 민용재 | 6,081,204 | 10.63% |
| 넷마블㈜ | 5,988,570 | 10.47% |
| ㈜린코너스톤 | 4,023,531 | 7.04% |
| ㈜원이멀스 | 1,826,485 | 3.19% |
| 기타 | 39,263,769 | 68.66% |
| 합 계 | 57,183,559 | 100.00% |
&cr
연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 종속기업의 현황
&cr보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 &cr영업활동 | 결산월 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 위해영백미전기 유한공사 | 중국 | 진동모터 제조 | 12월 | 100% | 100% |
| 요성영백미전기 유한공사 | 12월 | 100% | 100% | ||
| YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD | 베트남 | 진동모터 제조 | 12월 | 85.04% | 85.04% |
| YB VIETNAM CO.,LTD | 12월 | 85% | 85% | ||
| 서울엑스알스타트업스㈜ | 한국 | 게임소프트웨어 개발 | 12월 | 66% | 66% |
| ㈜시그널앤코(주1) | 게임소프트웨어 개발 | 12월 | - | 96.20% | |
| 미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합(주2) | 국내기업 투자 | 12월 | - | 90.91% | |
| 위드윈투자조합 43호 특정금전신탁 | 특정금전신탁 | 12월 | 100% | 100% | |
| YJM GAMES USA CO.,LTD. | 미국 | VR관련 해외투자 추진 | 12월 | 100% | 100% |
| YJM GAMES JAPAN CO.,LTD. | 일본 | VR관련 해외투자 추진 | 12월 | 100% | 100% |
| (주1) | 당기 중 종속회사인 ㈜시그널앤코의 주식 및 채권양수도 계약을 체결하였으며, 당기 중 매각이 완료되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 종속회사인 미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합이 7월 22일 해산 및 청산총회에 의해해산 및 청산하였습니다. |
(3) 연결범위의 변동&cr
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
&cr1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업&cr
당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.&cr&cr
2) 당기 중 연결에서 제외된 기업
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 사유 |
|---|---|---|---|
| ㈜시그널앤코 | 대한민국 | 게임소프트웨어 개발 | 지분매각 |
| 미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합 | 대한민국 | 국내기업 투자 | 해산 및 청산 |
&cr(4) 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당기와 전기의 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. &cr
| (당기) | (단위:천원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익&cr(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 위해영백미전기 유한공사 | 15,925,958 | 3,975,722 | 11,950,236 | 19,498,931 | (576,597) |
| 요성영백미전기 유한공사 | 2,580 | 129,781 | (127,200) | 751,243 | (83,286) |
| YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD. | 17,595,634 | 6,191,382 | 11,404,253 | 27,224,410 | 2,460,669 |
| YB VIETNAM CO.,LTD. | 9,591,918 | 7,309,498 | 2,282,420 | 1,298,345 | (653,622) |
| 서울엑스알스타트업스㈜ | 518,332 | 478 | 517,854 | - | (19,068) |
| 위드윈투자조합 43호 특정금전신탁 | 501,000 | - | 501,000 | - | (3,237) |
| YJM GAMES USA CO.,LTD. | 4,567,453 | - | 4,567,453 | - | 3,031,198 |
| YJM GAMES JAPAN CO.,LTD. | 4,874,401 | 2,659,664 | 2,214,737 | - | 1,858,621 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익&cr(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 위해영백미전기 유한공사 | 18,214,512 | 3,767,699 | 14,446,813 | 16,375,244 | (1,368,971) |
| 요성영백미전기 유한공사 | 307,679 | 343,328 | (35,649) | 799,094 | (243,231) |
| YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD. | 13,589,577 | 5,602,378 | 7,987,199 | 24,174,361 | 2,641,148 |
| YB VIETNAM CO.,LTD | 5,708,158 | 3,030,639 | 2,677,519 | - | (44,358) |
| 서울엑스알스타트업스㈜ | 152,185 | 5,500 | 146,685 | - | (141,404) |
| ㈜시그널앤코 | 13,603 | 1,189,148 | (1,175,545) | 1,804 | (22,564) |
| 미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합 | 2,268,665 | - | 2,268,665 | - | 244,675 |
| 위드윈투자조합 43호 특정금전신탁 | 504,237 | - | 504,237 | - | (3,246) |
| YJM GAMES USA CO.,LTD. | 2,082,827 | 772,903 | 1,309,923 | - | 641,432 |
| YJM GAMES JAPAN CO.,LTD. | 2,189,973 | 1,805,082 | 384,891 | - | (190,310) |
&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr(1) 연결재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
3) 비교재무제표 계정재분류&cr&cr비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결재무성과나 연결총자산및 연결순자산에 영향을 미치지 않습니다.&cr
(2) 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치&cr로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr
2) 관계기업&cr
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
3) 공동약정&cr
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr(3) 외화환산&cr
연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.&cr
연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.&cr
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.
| ㆍ | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| ㆍ | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| ㆍ | 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. |
&cr(4) 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. &cr
(5) 금융자산 &cr
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손(환입)은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(6) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하여 인식합니다.&cr&cr원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 연결회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 총평균법을 사용하고 있습니다. &cr
또한, 재고자산은 취득이후 후속기간마다 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 하고, 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다.&cr&cr (7) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(8) 유형자산 &cr
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 기타영업외수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.
(9) 차입원가
연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 무형자산 &cr
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 특허권, 소프트웨어, 개발비, 영업권, 판권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 5년(판권은 계약기간) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. &cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 특허권 | 정액법 | 5년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 개발비 | 정액법 | 5년 |
| 영업권 | 상각대상아님 | 비한정 |
| 판권 | 정액법 | 계약기간 |
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.&cr&cr(11) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
(12) 금융부채&cr
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 " 매입채무", "차입금"및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.
2) 제거
&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(13) 복합금융상품&cr&cr연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr &cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr&cr(14) 파생금융상품&cr&cr연결회사는 파생금융상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr&cr(15) 퇴직급여&cr&cr연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(16) 충당부채와 우발부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr1) 재화의 판매&cr&cr구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며 , 구매자가 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
&cr2) 게임매출&cr&cr판권매출은 계약기간 동안 균등하게 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 모바일게임의 아이템매출은 사용자의 기대사용기간 동안 균등하게 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 용역의 제공&cr&cr용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.&cr
(18) 리스&cr
연결회사는 사무실, 창고, 자동차 및 사무용 기기를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. &cr
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr&cr단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(19) 주식보상비용
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr(20) 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
(21) 공정가치&cr
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr
3. 중요한 회계추정 및 판단&cr
연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
&cr보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 법인세&cr연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr2) 금융상품의 공정가치&cr연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr &cr3) 금융자산의 손상&cr금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr
4) 유ㆍ무형자산의 내용연수&cr유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다.
5) 비금융자산의 손상&cr연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 개별자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.
&cr6) 관계기업투자 손상&cr연결회사는 관계기업투자의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치(또는 회수가능액)가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업ㆍ투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.
&cr 7) COVID-19 영향 &cr2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr
4. 현금및현금성자산 및 장,단기금융상품&cr
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 21,588,253 | 16,729,863 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 장,단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CMA | 78 | - | 548,561 | - |
| 변액보험 | - | 34,361 | - | 29,274 |
| 합계 | 78 | 34,361 | 548,561 | 29,274 |
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.&cr&cr
5. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 삼성증권VIP트리플수익증권 | 297,030 | 473,718 | 473,718 | 297,030 | 374,041 | 374,041 |
| 유동 소계 | 297,030 | 473,718 | 473,718 | 297,030 | 374,041 | 374,041 | |
| 전환사채 | ㈜이슬라디벨롭먼트 | 2,000,000 | 2,123,906 | 2,123,906 | 2,000,000 | 1,958,548 | 1,958,548 |
| ㈜프레이밍 | 40,000 | - | - | 40,000 | - | - | |
| 상장주식 | ㈜상상인증권 | 991,556 | 407,750 | 407,750 | 991,556 | 371,000 | 371,000 |
| ㈜상상인 | 2,757,111 | 1,251,698 | 1,251,698 | 2,757,111 | 968,181 | 968,181 | |
| 신주인수권부사채 | ㈜히트브이알 | 1,100,000 | - | - | 1,100,000 | - | - |
| 전환상환우선주 | ㈜미디어프론트 | 2,400,160 | - | - | 2,400,160 | 615,366 | 615,366 |
| ㈜에이씨엔 | - | - | - | 2,000,000 | 2,243,720 | 2,243,720 | |
| 조합출자금 | A&F미래성장투자조합 | 589,103 | 605,642 | 605,642 | 683,221 | 654,436 | 654,436 |
| 이에스 3호디지털콘텐츠 창업초기투자조합 | 933,333 | 836,429 | 836,429 | 1,000,000 | 923,262 | 923,262 | |
| 이에스4호 청년창업투자조합 | 1,000,000 | 854,454 | 854,454 | 1,000,000 | 946,814 | 946,814 | |
| 신한-코그니티브 청년창업투자조합 | 1,840,000 | 2,175,279 | 2,175,279 | 1,840,000 | 2,334,940 | 2,334,940 | |
| 에쓰비방송콘텐츠투자조합 | 813,800 | 645,235 | 645,235 | 1,000,000 | 900,233 | 900,233 | |
| GUMI VENTURES 3호 | 961,846 | 612,012 | 612,012 | 961,846 | 646,219 | 646,219 | |
| 본엔젤스페이스메이커펀드3 | 3,000,000 | 2,729,391 | 2,729,391 | 2,100,000 | 1,878,645 | 1,878,645 | |
| 달빛 혁신창업 성장지원펀드 | 1,600,000 | 1,502,411 | 1,502,411 | 960,000 | 927,876 | 927,876 | |
| 미래에셋 청년창업투자조합 3호 | 1,000,000 | 1,308,817 | 1,308,817 | 1,000,000 | 947,007 | 947,007 | |
| 에이티넘 엔코어 스타홉 펀드 | 200,000 | 196,535 | 196,535 | - | - | - | |
| 브이티아이파트너스 제이스퀘어 블록체인 사모투자 합자회사 | 1,000,000 | 997,818 | 997,818 | - | - | - | |
| ㈜위드윈투자조합 43호 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
| VR Fund L.P | 1,899,551 | 3,947,620 | 3,947,620 | 1,727,888 | 2,042,279 | 2,042,279 | |
| gumi Cryptos LLC.TK | 2,315,600 | 2,338,015 | 2,338,015 | 2,315,600 | 2,031,847 | 2,031,847 | |
| 비유동 소계 | 26,942,059 | 23,033,012 | 23,033,012 | 26,377,381 | 20,890,373 | 20,890,373 | |
| 합 계 | 27,239,089 | 23,506,730 | 23,506,730 | 26,674,410 | 21,264,415 | 21,264,415 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 등(주6) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성증권VIP트리플수익증권 | 374,041 | - | - | 99,677 | 473,718 |
| ㈜상상인증권 | 371,000 | - | - | 36,750 | 407,750 |
| ㈜상상인 | 968,181 | - | - | 283,517 | 1,251,698 |
| ㈜미디어프론트 | 615,366 | - | (615,366) | - | |
| ㈜이슬라디벨롭먼트 | 1,958,548 | - | - | 165,358 | 2,123,906 |
| A&F미래성장투자조합(주1) | 654,436 | - | (94,118) | 45,323 | 605,642 |
| 이에스 3호디지털콘텐츠 창업초기투자조합(주2) | 923,262 | - | (66,667) | (20,167) | 836,429 |
| 이에스4호 청년창업투자조합 | 946,814 | - | - | (92,360) | 854,454 |
| 신한-코그니티브 청년창업투자조합 | 2,334,940 | - | - | (159,661) | 2,175,279 |
| 에쓰비방송콘텐츠투자조합(주3) | 900,233 | - | (186,200) | (68,798) | 645,235 |
| GUMI VENTURES 3호 | 646,219 | - | - | (34,207) | 612,012 |
| 본엔젤스페이스메이커펀드4(주4) | 1,878,645 | 900,000 | - | (49,254) | 2,729,391 |
| 달빛 혁신창업 성장지원펀드(주4) | 927,876 | 640,000 | - | (65,465) | 1,502,411 |
| 미래에셋 청년창업투자조합 3호 | 947,007 | - | - | 361,810 | 1,308,817 |
| 브이티아이파트너스 제이스퀘어 블록체인 사모투자 합자회사(주4) | - | 1,000,000 | - | (2,182) | 997,818 |
| 에이티넘 엔코어 스타홉 펀드(주4) | - | 200,000 | - | (3,465) | 196,535 |
| ㈜위드윈투자조합 43호 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| ㈜에이씨엔(주5) | 2,243,720 | - | (2,243,720) | - | - |
| VR Fund L.P | 2,042,279 | 171,663 | - | 1,733,678 | 3,947,620 |
| gumi Cryptos LLC.TK | 2,031,847 | - | - | 306,168 | 2,338,015 |
| 합계 | 21,264,415 | 2,911,663 | (2,590,704) | 1,921,356 | 23,506,730 |
| (주1) | 연결회사는 2021년 07월 13일, 07월 22일 개최한 A&F미래성장투자조합 임시조합총회에 의해 투자금일부를회수하였으며 이와 관련하여 배당금수익 10,970천원을 금융수익으로 인식하였습니다. |
| (주2) | 연결회사는 2021년 03월 22일, 09월 09일 개최한 이에스 3호디지털콘텐츠창업초기투자조합 임시조합총회에 의해 투자금일부를 회수하였습니다. |
| (주3) | 연결회사는 2021년 09월 17일, 12월 17일 개최한 에쓰비방송콘텐츠초기투자조합 임시조합총회에 의해 투자금일부를 회수하였습니다. |
| (주4) | 당기 중 출자약정에 따라 추가로 출자되었습니다(주석40 참조). |
| (주5) | 상기 전환상환우선주는 당기 중 처분이 완료되었으며 이와 관련하여 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 65,170천원을 금융수익으로 인식하였습니다. |
| (주6) | 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 및 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가등(주6) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 포트코리아스마트Hedge 전문투자형사모투자신탁제12호(주1) | 558,026 | - | (558,026) | - | - |
| 삼성증권VIP트리플수익증권 | 307,009 | - | - | 67,032 | 374,041 |
| ㈜주연테크(주2) | 1,058,510 | - | (1,058,510) | - | - |
| ㈜상상인증권 | 465,500 | - | - | (94,500) | 371,000 |
| ㈜상상인 | 1,307,499 | - | - | (339,318) | 968,181 |
| ㈜미디어프론트 | 1,938,827 | - | - | (1,323,461) | 615,366 |
| ㈜이슬라디벨롭먼트 | 1,823,581 | - | - | 134,967 | 1,958,548 |
| ㈜원커넥션(주3) | 155,312 | - | (155,312) | - | - |
| ㈜에이씨엔 | 1,909,952 | - | - | 333,768 | 2,243,720 |
| A&F미래성장투자조합(주4) | 582,652 | 120,000 | - | (48,216) | 654,436 |
| 이에스3호 디지털콘텐츠 창업초기투자조합 | 945,722 | - | - | (22,460) | 923,262 |
| 이에스4호 청년창업투자조합 | 950,895 | - | - | (4,081) | 946,814 |
| 신한-코그니티브 청년창업투자조합(주5) | 1,912,142 | - | (160,000) | 582,798 | 2,334,940 |
| 에쓰비방송콘텐츠투자조합 | 644,222 | 300,000 | - | (43,989) | 900,233 |
| ㈜위드윈투자조합 43호 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| GUMI VENTURES 3호 | 920,317 | - | - | (274,098) | 646,219 |
| 본엔젤스페이스메이커펀드3(주4) | 1,083,478 | 900,000 | - | (104,834) | 1,878,645 |
| 달빛 혁신창업 성장지원펀드(주4) | 270,343 | 640,000 | - | 17,533 | 927,876 |
| 미래에셋 청년창업투자조합 3호 | 972,415 | - | - | (25,408) | 947,007 |
| VR Fund L.P(주4) | 1,647,109 | 236,010 | (129,042) | 288,202 | 2,042,279 |
| gumi Cryptos LLC.TK | 2,148,554 | - | - | (116,707) | 2,031,847 |
| 합계 | 22,102,065 | 2,196,010 | (2,060,890) | (972,770) | 21,264,415 |
| (주1) | 상기 수익증권은 전기 중 처분이 완료되었으며 이와 관련하여 전기 중 이자수익 57,251천원 및 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 58,026천원을 각각 금융수익 및 금융비용으로 인식하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 ㈜주연테크 보통주 664,893주를 매각하였으며 이와 관련하여 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 250,184천원을 금융손실로 인식하였습니다. |
| (주3) | 전기 중 ㈜원커넥션 전환사채를 매각하였으며, 이와 관련하여 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 44,688천원을 금융수익으로 인식하였습니다. |
| (주4) | 전기 중 출자약정에 따라 추가로 출자되었습니다(주석40 참조). |
| (주5) | 연결회사는 2020년 12월 23일 개최한 신한-코그니티브 청년창업투자조합 임시조합총회의 결의에 따라 투자금일부를회수하였습니다. |
| (주6) | 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 및 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.. |
6. 상각후원가측정 유가증권
&cr보고기간종료일 현재 상각후원가측정 유가증권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(주2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무보증사모사채(주1) | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| (주1) | 상각후원가측정유가증권으로 분류된 무보증사모사채는 연 3%의 이자를 3개월마다 지급받고 있으며 만기는 2022년 6월 30일이며 거래상대방의 신용등급은 최소한 BB 이상입니다. 이와 관련하여 당기 중 이자수익 30,000천원을 인식하였습니다. |
&cr당기말 현재 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.&cr
&cr7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | - | 50,000 | - | 54,193 |
&cr
(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행회사 | 보유주식수&cr(좌수) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | ㈜홍빈네트워크코리아(주1) | 3,044 | 22.16% | 350,060 | - | - | - |
| ㈜원유니버스랩 | 10,000 | 16.66% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | - | |
| ㈜주연글로시스 | 300,000 | 14.71% | 814,106 | - | - | - | |
| ㈜원커넥션 | 400 | 1.51% | 7,560 | - | - | - | |
| 모션스케이프㈜ | 71 | 0.42% | 3,575 | - | - | - | |
| ㈜도베르만스쿼드 | 1,111 | 10.00% | 50,001 | - | - | - | |
| ㈜에이투젯 | 10,000 | 14.99% | 53,329 | - | - | - | |
| ㈜애틱팹 | 6,316 | 4.88% | 49,997 | - | - | - | |
| ㈜엔토닉게임즈 | 215 | 6.53% | 49,911 | - | - | - | |
| ㈜인스퀘어 | 172 | 3.32% | 49,880 | - | - | - | |
| ㈜맘모식스 | - | - | - | - | - | 45,140 | |
| ㈜핑거아이즈 | - | - | - | - | - | 9,053 | |
| ㈜코믹스브이 | 49,992 | 5.00% | 49,999 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,528,418 | 50,000 | 50,000 | 54,193 |
| (주1) | 연결회사는 ㈜홍빈네트웍스코리아에 대한 회사의 투자지분은 22.16%이지만, 피투자기업에대하여 나머지 지분을 보유한 다른 대주주에 의하여 피투자기업의 재무정책과 영업정책이 결정되며 연결회사가 피투자기업의 재무정책과 영업정책에 참여할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니합니다. |
&cr(3) 당기 및 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 평가 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜원유니버스랩 | - | 50,000 | - | - | 50,000 |
| ㈜맘모식스(주1) | 45,140 | - | 4,859 | (49,999) | - |
| ㈜핑거아이즈(주2) | 9,053 | - | 40,942 | (49,995) | - |
| ㈜원크리에이티브(주3) | - | - | 349,950 | (349,950) | - |
| 합계 | 54,193 | 50,000 | 395,751 | (449,944) | 50,000 |
| (주1) | 당기 중 ㈜맘모식스에 대한 지분을 333,330천원에 전부 매각하였으며, 이와 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권처분이익 283,331천원은 당기손익으로 재분류하지 않고 이익잉여금으로 대체하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 ㈜핑거아이즈에 대한 지분을 111,100천원에 전부 매각하였으며, 이와 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권처분이익 61,105천원은 당기손익으로 재분류하지 않고 이익잉여금으로 대체하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 ㈜원크리에이티브 지분증권을 전부 매각하였으며, 관련하여 처분손실 349,933천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 평가(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜주연글로시스 | 318,983 | - | (318,983) | - |
| ㈜원커넥션 | 7,560 | - | (7,560) | - |
| ㈜맘모식스 | 13,878 | - | 31,262 | 45,140 |
| ㈜핑거아이즈 | 631 | - | 8,422 | 9,053 |
| ㈜코믹스브이 | 10,104 | - | (10,104) | - |
| ㈜에이투젯 | 3,334 | - | (3,334) | - |
| 합계 | 354,490 | - | (300,297) | 54,193 |
| (주1) | 전기말 현재 회수가능가액 검토결과 기타포괄손익-공정가치지분증권평가손실 300,297천원을 인식하였습니다. |
&cr8. 매출채권및기타채권&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동자산> | |||||||
| 매출채권 | 5,288,087 | (624,579) | 4,663,508 | 4,540,753 | (485,666) | - | 4,055,087 |
| 리스채권 | - | - | - | 55,656 | - | (831) | 54,825 |
| 미수금 | 872,446 | (684,518) | 187,928 | 1,594,446 | (679,041) | - | 915,404 |
| 미수수익 | 65 | - | 65 | 54 | - | - | 54 |
| 소 계 | 6,160,597 | (1,309,097) | 4,851,501 | 6,190,909 | (1,164,707) | (831) | 5,025,371 |
| <비유동자산> | |||||||
| 리스채권 | - | - | - | 18,552 | - | (613) | 17,939 |
| 장기대여금 | 421,259 | (114,759) | 306,500 | 420,159 | (117,659) | - | 302,500 |
| 소 계 | 421,259 | (114,759) | 306,500 | 438,711 | (117,659) | (613) | 320,439 |
| 합 계 | 6,581,856 | (1,423,856) | 5,158,001 | 6,629,620 | (1,282,366) | (1,445) | 5,345,810 |
(2) 당기 및 전기 중 리스채권의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감소 | 리스료 수입 | 이자수익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스채권 | 72,763 | (45,793) | (27,828) | 858 | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 리스료 수입 | 이자수익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스채권 | 5,676 | 88,208 | (21,882) | 762 | 72,763 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 장기대여금 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 485,666 | 679,041 | 117,659 |
| 기대신용손실 | 99,430 | 35,754 | 1,000,000 |
| 채권의 회수 | (20,079) | (43,178) | (1,002,900) |
| 기타증감㈜ | 59,562 | 17,418 | - |
| 기말금액 | 624,579 | 684,518 | 114,759 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 514,708 | 1,441,827 | 118,159 | - |
| 계정대체 | - | - | (118,159) | 118,159 |
| 기대신용손실 | (35,367) | 6,414 | - | - |
| 채권의 회수 | (4,545) | (769,845) | - | (500) |
| 기타증감(주) | 10,869 | 646 | - | - |
| 기말금액 | 485,666 | 679,041 | - | 117,659 |
| (주) | 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과에 따른 내역입니다. |
(4 ) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 정상채권 | 3개월~6개월 | 6개월~9개월 | 9개월~12개월 | 손상채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,503,928 | 25,832 | 226,231 | - | 532,096 | 5,288,087 |
| 미수금 | 187,445 | 482 | - | - | 684,518 | 872,446 |
| 미수수익 | 65 | - | - | - | - | 65 |
| 장기대여금 | 306,500 | - | - | - | 114,759 | 421,259 |
| 합계 | 4,997,938 | 26,314 | 226,231 | - | 1,331,373 | 6,581,856 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 정상채권 | 3개월~6개월 | 6개월~9개월 | 9개월~12개월 | 손상채권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,835,163 | 226,726 | - | - | 478,864 | 4,540,753 |
| 리스채권 | 74,208 | - | - | - | - | 74,208 |
| 미수금 | 836,281 | 1,170 | 78,012 | 11,111 | 667,872 | 1,594,446 |
| 미수수익 | 54 | - | - | - | - | 54 |
| 장기대여금 | 302,500 | - | - | - | 117,659 | 420,159 |
| 합계 | 5,048,206 | 227,896 | 78,012 | 11,111 | 1,264,395 | 6,629,620 |
&cr9. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 3,064,777 | (200,655) | 2,864,123 | 1,737,587 | (125,851) | 1,611,736 |
| 재공품 | 3,740,881 | (375,704) | 3,365,177 | 2,599,335 | (195,158) | 2,404,177 |
| 제품 | 1,461,549 | (52,835) | 1,408,714 | 1,155,059 | (43,500) | 1,111,560 |
| 상품 | - | - | - | 21,998 | - | 21,998 |
| 미착품 | 107,081 | - | 107,081 | 497,097 | - | 497,097 |
| 합 계 | 8,374,289 | (629,194) | 7,745,095 | 6,011,076 | (364,508) | 5,646,568 |
&cr당기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실로 인식한 금액은 264,686천원으로 동 금액은 매출원가에 반영되어 있습니다.
&cr
10. 기타자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 200,318 | - | 1,084,938 | - |
| 손실충당금(선급금) | - | - | (139,496) | - |
| 부가세대급금 | 343,496 | - | - | - |
| 선급비용 | 216,273 | 5,838 | 142,157 | 1,187 |
| 합계 | 760,087 | 5,838 | 1,087,599 | 1,187 |
&cr
11. 파생상품자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채의 내재파생상품(주) | 2,094,359 | 503,389 |
| (주) | 전환사채에 내재되어 있는 연결회사가 보유하고 있는 매도청구권(Call-Option)으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하였습니다. |
(2) 당기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 전환사채 발행 | 처분 | 평가(주) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 503,389 | 578,010 | (757,713) | 1,770,674 | 2,094,359 |
| (주) | 당기 중 내재파생상품의 공정가치 변동과 관련하여 파생상품평가이익 1,770,674천원을 금융수익으로 인식하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 전환사채 발행 | 평가 (주) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | 203,186 | 300,203 | 503,389 |
| (주) | 전기 중 내재파생상품의 공정가치 변동과 관련하여 파생상품평가이익 300,203천원을 금융수익으로 인식하였습니다. |
12. 기타금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | - | 183,980 | - | 201,041 |
| 기타보증금 | 6,711 | 85,936 | 2,409 | 35,487 |
| 합계 | 6,711 | 269,916 | 2,409 | 236,528 |
| (주) | 보증금은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않습니다. |
&cr13. 관계기업투자&cr
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 주된사업장 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜원이멀스 | 게임개발 및 퍼블리싱 | 대한민국 | 12월 | 22.77 | 14,769,015 | 3,778,832 | 26.11 | 14,769,015 | 1,867,193 |
| ㈜액션스퀘어(주1) | 게임개발 및 퍼블리싱 | 대한민국 | 12월 | 24.48 | 14,500,004 | 17,532,311 | 26.41 | 12,500,000 | 11,874,989 |
| 합 계 | 29,269,019 | 21,311,143 | 27,269,015 | 13,742,182 |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익(주1) | 지분법자본변동(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜원이멀스 | 1,867,193 | - | (722,497) | 2,634,137 | 3,778,832 |
| ㈜액션스퀘어 | 11,874,989 | 2,000,004 | 3,342,637 | 314,682 | 17,532,311 |
| 합 계 | 13,742,182 | 2,000,004 | 2,620,140 | 2,948,819 | 21,311,143 |
| (주1) | 당기손익변동 및 불균등 유상증자에 따른 투자차액을 지분법손익(기타영업외손익)으로 인식하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 ㈜원이멀스가 보유한 비상장주식이 SPAC과의 합병승인으로 인하여 평가금액이 증가하였으며, 지배회사의 지분율을 고려하여 지분법자본변동 2,634백만원을 인식하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 취득(주1) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜원이멀스 | 2,747,027 | 1,000,500 | (492,944) | 99,751 | (1,487,141) | 1,867,193 |
| ㈜액션스퀘어 | 12,500,000 | - | (681,016) | 56,004 | - | 11,874,989 |
| 합 계 | 15,247,028 | 1,000,500 | (1,173,960) | 155,755 | (1,487,141) | 13,742,182 |
| (주1) | 전기 중 ㈜원이멀스의 제3자배정 유상증자를 통하여 주당 58,000원에 17,250주를 취득하였습니다. |
| (주2) | 전기말 현재 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 관계기업투자주식손상차손 1,487백만원을 당기손익으로 인식하였습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 시장가치 | 장부가액 | 주식수(주) | 시장가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜액션스퀘어 | 11,199,119 | 69,546,529 | 17,532,311 | 10,917,031 | 18,013,101 | 11,874,989 |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | ㈜원이멀스 | ㈜액션스퀘어 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 5,468,472 | 48,522,605 |
| 비유동자산 | 28,550,993 | 7,617,656 |
| 자산계 | 34,019,466 | 56,140,261 |
| 유동부채 | 6,841,339 | 2,925,539 |
| 비유동부채 | 5,631,574 | 7,604,613 |
| 부채계 | 12,472,914 | 10,530,152 |
| 지배기업 소유주지분 | 21,442,906 | 45,610,109 |
| 비지배지분 | 103,646 | - |
| 자본계 | 21,546,552 | 45,610,109 |
| 매출 | 694,587 | 5,618,853 |
| 계속영업손익 | (1,182,143) | (5,444,152) |
| 세후중단영업이익 | - | - |
| 기타포괄손익 | 16,604,295 | - |
| 총포괄손익 | 15,422,152 | (5,444,152) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | ㈜원이멀스 | ㈜액션스퀘어 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 1,887,376 | 17,864,111 |
| 비유동자산 | 4,075,939 | 5,964,981 |
| 자산계 | 5,963,314 | 23,829,092 |
| 유동부채 | 3,913,361 | 2,858,674 |
| 비유동부채 | 4,278,130 | 2,575,944 |
| 부채계 | 8,191,491 | 5,434,618 |
| 지배기업 소유주지분 | (2,219,084) | 18,394,474 |
| 비지배지분 | (9,093) | - |
| 자본계 | (2,228,177) | 18,394,474 |
| 매출 | 129,523 | 5,835,488 |
| 계속영업손익 | (2,492,528) | (2,017,926) |
| 세후중단영업이익 | - | - |
| 기타포괄손익 | (377,605) | - |
| 총포괄손익 | (2,870,134) | (2,017,926) |
| (주) | 상기 요약 재무정보는 연결회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. |
(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 관계기업순자산&cr(A) | 지분율&cr(B) | 순자산장부금액&cr(A*B) | (+) 영업권 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜원이멀스 | 16,595,663 | 22.77% | 3,778,832 | - | 3,778,832 |
| ㈜액션스퀘어 | 45,610,109 | 24.48% | 11,165,355 | 6,366,956 | 17,532,311 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 관계기업순자산&cr(A) | 지분율&cr(B) | 순자산장부금액&cr(A*B) | (+) 영업권 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜원이멀스 | (2,701,027) | 26.11% | (705,238) | 2,572,432 | 1,867,193 |
| ㈜액션스퀘어 | 18,394,474 | 26.41% | 4,857,981 | 7,017,008 | 11,874,989 |
14. 유형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 8,564,707 | (569,697) | - | 7,995,010 |
| 기계장치 | 11,597,260 | (6,376,971) | - | 5,220,289 |
| 차량운반구 | 278,144 | (236,483) | - | 41,661 |
| 비품 | 3,059,648 | (2,209,282) | - | 850,366 |
| 시설장치 | 662,526 | (500,126) | (10,965) | 151,435 |
| 건설중인자산 | 278,669 | - | - | 278,669 |
| 리스사용권자산 | 3,132,979 | (501,960) | - | 2,631,019 |
| 합 계 | 27,573,933 | (10,394,519) | (10,965) | 17,168,450 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 3,720,263 | (354,976) | - | 3,365,287 |
| 기계장치 | 6,711,404 | (4,423,683) | - | 2,287,721 |
| 차량운반구 | 266,932 | (199,158) | - | 67,774 |
| 비품 | 2,322,657 | (1,755,058) | (31,857) | 535,742 |
| 시설장치 | 615,785 | (392,238) | (97,990) | 125,557 |
| 건설중인자산 | 3,614,325 | - | - | 3,614,325 |
| 리스사용권자산 | 2,695,703 | (619,707) | - | 2,075,996 |
| 합 계 | 19,947,068 | (7,744,819) | (129,847) | 12,072,402 |
(2) 당기와 전기 의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기타증감(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 3,365,287 | 1,287,140 | - | (169,563) | - | 3,512,146 | 7,995,010 |
| 기계장치 | 2,287,721 | 2,242,125 | - | (1,355,945) | - | 2,046,387 | 5,220,289 |
| 차량운반구 | 67,774 | - | - | (31,584) | - | 5,471 | 41,661 |
| 비품 | 535,742 | 532,979 | - | (279,469) | - | 61,114 | 850,366 |
| 시설장치 | 125,557 | 105,686 | - | (77,975) | (10,965) | 9,133 | 151,435 |
| 건설중인자산 | 3,614,325 | 1,136,712 | - | - | - | (4,472,368) | 278,669 |
| 리스사용권자산 | 2,075,996 | 825,988 | (39,490) | (443,834) | - | 212,358 | 2,631,019 |
| 합 계 | 12,072,402 | 6,130,630 | (39,490) | (2,358,369) | (10,965) | 1,374,241 | 17,168,450 |
| (주1) | 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과에 따른 내역입니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 상각 | 기타증감(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 3,367,762 | 304,434 | - | (96,429) | (210,480) | 3,365,287 |
| 기계장치 | 2,594,223 | 1,137,855 | (496,199) | (908,321) | (39,838) | 2,287,721 |
| 차량운반구 | 117,700 | - | - | (49,999) | 73 | 67,774 |
| 비품 | 597,935 | 346,359 | (121,145) | (294,089) | 6,680 | 535,742 |
| 시설장치 | 59,407 | 113,774 | - | (25,370) | (22,254) | 125,557 |
| 건설중인자산 | 716,570 | 3,007,755 | (4,143) | - | (105,858) | 3,614,325 |
| 리스사용권자산 | 791,414 | 1,730,682 | (88,208) | (426,720) | 68,828 | 2,075,996 |
| 합 계 | 8,245,012 | 6,640,860 | (709,695) | (1,800,927) | (302,849) | 12,072,402 |
| (주1) | 전기 중 유형자산 처분과 관련하여 처분이익 76천원, 처분손실 213천원을 각각 기타영업외수익,기타영업외비용으로 인식하였으며 이는 연결회사의 게임사업부문에 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 건설중인자산의 본계정 대체, 리스계약갱신 효과 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과에 따른 내역입니다. |
한편, YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD 공장의 건물, 기계장치 및 재고자산 등은 삼성화재의 화재보험(부보금액: 7,687백만원)에 가입되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 구분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 매출원가 | 감가상각비 | 1,637,335 | 1,042,013 |
| 판매비와관리비 | 감가상각비 | 277,200 | 339,612 |
| 사용권자산상각비 | 443,834 | 419,302 | |
| 계 | 2,358,369 | 1,800,927 |
&cr
15. 무형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 28,240 | (24,995) | - | 3,245 |
| 소프트웨어 | 274,783 | (143,490) | (64,997) | 66,296 |
| 판권 | 823,592 | (283,438) | (540,154) | - |
| 영업권 | 814,805 | - | (15,906) | 798,899 |
| 개발비 | 638,788 | - | (638,788) | - |
| 합 계 | 2,580,208 | (451,922) | (1,259,846) | 868,440 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 28,240 | (22,193) | - | 6,047 |
| 소프트웨어 | 274,783 | (114,059) | (64,997) | 95,726 |
| 판권 | 3,674,912 | (1,442,270) | (2,232,642) | - |
| 영업권 | 814,805 | - | (15,906) | 798,899 |
| 개발비 | 638,788 | - | - | 638,788 |
| 합 계 | 5,431,529 | (1,578,523) | (2,313,546) | 1,539,460 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 대체 | 상각 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 6,047 | - | - | (2,801) | - | 3,245 |
| 개발비 | 638,788 | - | - | - | (638,788) | - |
| 판권(주1) | - | - | 465,236 | (213,233) | (252,003) | - |
| 소프트웨어 | 95,726 | - | - | (29,431) | - | 66,296 |
| 영업권 | 798,899 | - | - | - | - | 798,899 |
| 합 계 | 1,539,460 | - | 465,236 | (245,465) | (890,791) | 868,440 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 대체 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 9,916 | - | - | (3,869) | - | 6,047 |
| 개발비 | 354,967 | 233,821 | 50,000 | - | - | 638,788 |
| 판권(주1) | 330,548 | 168,468 | 189,888 | (400,753) | (288,152) | - |
| 소프트웨어 | 145,531 | - | - | (49,805) | - | 95,726 |
| 영업권 | 798,899 | - | - | - | - | 798,899 |
| 합 계 | 1,639,862 | 402,289 | 239,888 | (454,427) | (288,152) | 1,539,460 |
| (주1) | 연결회사는 보고기간말까지 게임판권을 획득하기 위하여 지급된 금액에 대한 회수가능가액을 검토한 결과 무형자산손상차손 (당기: 252,003천원 전기: 288,152천원을 기타영업외비용으로 인식하였으며, 이는 연결회사의 게임사업부분에 포함되어 있습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 프로젝트명 | 당기말 | 전기말 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 리니어모터 개발 | - | 638,788 | 개발완료 |
&cr연결회사는 무형자산 중 개발비의 회수가능성을 매 회계연도말에 검토하고 있으며, 당기말 현재 경쟁 환경의 변화로 고객사에 납품 가능성이 불확실해지는 등 손상검사 결과 회수가능액의 추정이 불가하여, 무형자산손상차손 638,788천원을 기타영업외비용으로 인식하였으며, 이는 연결회사의 제조사업부분에 포함되어 있습니다.&cr
(4) 당기와 전기 의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 매출원가 | 감가상각비 | 213,233 | 400,753 |
| 판매비와관리비 | 감가상각비 | 32,232 | 53,674 |
| 계 | 245,465 | 454,427 |
&cr16. 매입채무및기타채무&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,584,823 | - | 3,592,447 | - |
| 미지급금 | 567,338 | - | 1,152,735 | - |
| 미지급비용 | 651,716 | - | 653,889 | - |
| 리스부채 | 156,359 | 593,958 | 343,298 | 56,465 |
| 합계 | 4,960,236 | 593,958 | 5,742,369 | 56,465 |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 리스부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 리스료 지급 | 이자비용 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 399,763 | 780,388 | (96,030) | (366,906) | 20,485 | 12,617 | 750,317 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 리스료 지급 | 이자비용 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 508,998 | 310,240 | (443,882) | 16,583 | 7,825 | 399,763 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 192,739 | 156,359 | 350,620 | 343,298 |
| 1년 초과 5년 이내 | 608,045 | 593,958 | 57,893 | 56,465 |
| 합 계 | 800,783 | 750,317 | 408,512 | 399,763 |
&cr&cr17. 리스
&cr연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr
① 연결재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 연결재무상태표상 유형자산 항목 내 포함하여 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 2,625,460 | 2,053,758 |
| 차량운반구 | 5,560 | 22,238 |
| 자산 합계 | 2,631,020 | 2,075,996 |
&cr당기 중 증가된 사용권자산은 826백만원입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 156,359 | 343,298 |
| 비유동 | 593,958 | 56,465 |
| 부채 합계 | 750,317 | 399,763 |
② 연결손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 439,664 | 418,381 |
| 차량운반구 | 4,170 | 8,339 |
| 합 계 | 443,834 | 426,720 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 20,485 | 16,583 |
| 단기 및 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함) | 181,799 | 120,780 |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 549백만원입니다.
18. 전환사채&cr
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 내 역 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜와이제이엠게임즈 | 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) | 2017.07.31 | 2022.07.31 | 0.5 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2020.05.21 | 2025.05.21 | 0.0 | - | 2,200,000 | |
| 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2020.05.28 | 2025.05.28 | 0.0 | - | 2,000,000 | |
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2021.08.18 | 2026.08.18 | 0.0 | 7,500,000 | - | |
| ㈜시그널앤코 | 제1회 기명식 무보증 전환사채(주2) | 2018.04.30 | 2021.04.29 | 1.0 | - | 100,000 |
| 가산: 상환할증금 | 424,664 | 985,942 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (3,225,649) | (2,497,945) | ||||
| 합 계 | 8,699,015 | 6,787,998 |
&cr(주1) 상기 전환사채의 사채권자는 당기말 현재로부터 1년 이내에 조기상환청구권 (Put-option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 재분류하였습니다.&cr&cr(주2) 당기 중 종속회사인 ㈜시그널앤코의 지분매각으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.&cr&cr(2) 전환사채 발행내역&cr&cr1) 지배기업의 전환사채 발행내역&cr
| 구분 | 사채종류 |
|---|---|
| 제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | |
| --- | --- |
| 발행금액 | 25,000,000,000원 |
| 취득한 사채의 권면총액(주) | 21,000,000,000원 |
| 취득후 사채의 권면잔액 | 4,000,000,000원 |
| 발행일 | 2017년 07월 31일 |
| 만기일 | 2022년 07월 31일 |
| 이자율 | 표면이자율 : 0.5%, 만기이자율 : 2.5% |
| 원금상환방법 | (1) 만기 상환 : 본 사채는 사채 만기일에 미상환사채 원금의 110.6166%를 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr(2) 조기 상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 &cr2019년 07월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환청구기간 | 2018년 07월 31일 ~ 2022년 06월 30일 |
| 전환가액 | 2,229원/주 |
| 전환가능수량 | 1,739,887주 |
| 조기상환청구 | 2019년 07월 31일부터 가능 |
| 구분 | 사채종류 |
|---|---|
| 제 4 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | |
| --- | --- |
| 발행금액 | 7,500,000,000원 |
| 발행일 | 2021년 08월 18일 |
| 만기일 | 2026년 08월 18일 |
| 이자율 | 표면이자율 : 0.0%, 만기이자율 : 0.0% |
| 원금상환방법 | (1) 만기 상환 :만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. &cr (2) 조기 상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일 2년부터 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환 청구기간은 조기상환지급일 전월1일부터 전월말일까지로 하고 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 한다. 또한, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환청구기간 | 2022년 08월 18일 ~ 2026년 07월 18일 |
| 전환가액(주) | 2,134원/주 |
| 전환가능수량 | 3,514,526주 |
| 조기상환청구 | 2023년 08월 18일부터 가능 |
| (주) | 채권발행시 전환가액은 2,794원이나 보고기간종료일까지 주가하락에 따른 전환가액 조정 효과가 반영된 금액임. |
&cr(3) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 전환사채 발행 | 전환 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1회차 전환사채 | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 |
| 2회차 전환사채 | 2,200,000 | - | (2,200,000) | - | - |
| 3회차 전환사채 | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - | - |
| 4회차 전환사채 | - | 7,500,000 | - | - | 7,500,000 |
| 시그널앤코 전환사채 | 100,000 | - | - | (100,000) | - |
| 합 계 | 8,300,000 | 7,500,000 | (4,200,000) | (100,000) | 11,500,000 |
&cr
19. 파생상품부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채의 내재파생상품 | 10,952,128 | - | 2,857,452 | - |
(2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 전환사채 발행 | 자본전환 | 평가(주) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 2,857,452 | 3,678,428 | (2,385,084) | 6,801,333 | 10,952,128 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 전환사채 발행 | 조기상환 | 평가(주) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 2,069,140 | 1,558,380 | (1,241,484) | 471,416 | 2,857,452 |
| (주) | 당기 및 전기 중 내재파생상품의 공정가치 변동과 관련하여 파생상품평가손실 (당기:7,137,172천원, 전기 826,704천원) 파생상품평가이익(당기 : 335,840천원, 전기 : 355,288천원)을 각각 금융비용,금융수익으로 인식하였습니다. |
20. 기타부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 90,472 | - | 90,002 | - |
| 부가세예수금 | - | - | 9,541 | - |
| 선수금 | 144,939 | - | 14,134 | - |
| 복구충당부채 | - | 46,127 | - | - |
| 기타충당부채 | - | - | - | 170,281 |
| 합계 | 235,411 | 46,127 | 113,676 | 170,281 |
(2) 당기와 전기의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 170,281 | 265,752 |
| 전입 | - | - |
| 환입 | (170,281) | (99,714) |
| 기타증감(주) | - | 4,244 |
| 기말 | - | 170,281 |
| (주) | 해외소재 종속기업의 기타충당부채 환율변동효과에 따른 내역입니다. |
(3) 당기 중 복구충당부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득(주1) | 감소 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | - | 45,600 | - | 527 | 46,127 |
21. 퇴직급여제도&cr
(1) 연결회사는 임직원의 선택에 따라 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당사의 당기중 확정급여채무 내역은 없습니다.
&cr(2) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 선택한 임직원에 대하여는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련된 확정된 부담금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 515,797 | 305,906 |
(5) 연결회사의 당기와 전기의 퇴직급여의 원가배분 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 확정기여형(DC) | 448,474 | 226,928 |
| 매출원가 | 확정기여형(DC) | 67,323 | 78,978 |
| 합 계 | 515,797 | 305,906 |
&cr22. 계약부채&cr
연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채(주) | 144,939 | 14,134 |
| (주) | 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. |
23. 자본 금
&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| ② 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| ③ 발행한 주식의 수 | 57,183,559주 | 54,147,235주 |
| ④ 납입자본금 | 5,718,355,900원 | 5,414,723,500원 |
(2) 당기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 54,147,235 | 5,414,724 | 82,112,173 |
| 제2회 전환사채 전환 | 1,562,495 | 156,250 | 3,498,659 |
| 제3회 전환사채 전환 | 1,473,829 | 147,383 | 3,292,440 |
| 기말 | 57,183,559 | 5,718,356 | 88,903,272 |
&cr &cr24. 기타불입자본&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 88,903,272 | 82,112,173 |
| 주식결제형 종업원급여 적립금 | 57,799 | 28,966 |
| 전환권대가 | 151,208 | 163,821 |
| 기타자본잉여금 | 1,097,701 | 1,078,171 |
| 합 계 | 90,209,979 | 83,383,131 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 28,966 | 254,197 |
| 주식기준보상의 발생 | 48,363 | 10,915 |
| 권리행사기간 종료로 인한 자본대체 | (19,530) | (236,146) |
| 기말금액 | 57,799 | 28,966 |
주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석34에서 설명하고 있습니다.
&cr&cr25. 연결결손금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 13,469 | 13,469 |
| 기타이익잉여금 | (93,691) | - |
| 미처리결손금 | (26,075,252) | (23,201,397) |
| 합 계 | (26,155,475) | (23,187,928) |
&cr(2) 이익준비금&cr&cr상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (23,187,928) | (15,203,411) |
| 지배회사 당기순손실 | (2,844,942) | (7,984,518) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 | (122,605) | - |
| 기말금액 | (26,155,475) | (23,187,928) |
&cr
26. 기타자본구성요소&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손실 | (1,341,341) | (1,721,520) |
| 부의지분법자본변동 | (1,024,135) | (1,174,360) |
| 지분법자본변동 | 3,521,677 | 723,083 |
| 해외사업환산이익(손실) | 2,051,831 | (571,535) |
| 합 계 | 3,208,031 | (2,744,332) |
&cr(2) 당기와 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (571,535) | 195,352 |
| 당기증감 | 2,623,366 | (766,887) |
| 기말금액 | 2,051,831 | (571,535) |
&cr&cr27. 매출 &cr&cr당기 및 전기 중 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 35,995,513 | 29,884,450 |
| 서비스매출 | 2,349,431 | 449,060 |
| 기타매출 | 49,274 | 3,533 |
| 합 계 | 38,394,217 | 30,337,042 |
28 . 판매비와관리비 &cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,073,411 | 2,921,653 |
| 퇴직급여 | 448,474 | 226,928 |
| 복리후생비 | 544,811 | 614,342 |
| 여비교통비 | 69,931 | 82,543 |
| 접대비 | 97,812 | 94,321 |
| 통신비 | 25,247 | 21,517 |
| 수도광열비 | 20,171 | 21,124 |
| 세금과공과 | 131,152 | 138,649 |
| 감가상각비 | 277,200 | 339,612 |
| 무형자산상각비 | 32,232 | 53,674 |
| 지급임차료 | 181,799 | 145,902 |
| 수선비 | 9,007 | 7,191 |
| 운반비 | 29,925 | 37,939 |
| 소모품비 | 213,195 | 55,512 |
| 지급수수료 | 911,845 | 820,030 |
| 광고선전비 | 1,362,905 | 405,589 |
| 대손상각비 | 99,430 | (33,703) |
| 수출제비용 | 478,318 | 459,754 |
| 주식보상비용 | 38,981 | 9,028 |
| 경상연구개발비 | 472,575 | 444,395 |
| 사용권자산상각비 | 443,834 | 419,302 |
| 기타 | 903,237 | 550,838 |
| 합 계 | 9,865,491 | 7,836,141 |
29 . 금융수익과 금융비용&cr &cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 100,799 | 374,527 |
| 리스채권 이자수익 | 858 | 762 |
| 배당금수익 | 3,984,521 | 30,161 |
| 외환차익 | 614,741 | 1,349,585 |
| 외화환산이익 | 1,429,264 | 672,021 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,839,709 | 1,506,304 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 65,170 | 512,870 |
| 파생상품평가이익 | 2,106,514 | 655,491 |
| 합 계 | 11,141,576 | 5,101,721 |
(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 809,253 | 876,262 |
| 리스부채 이자비용 | 20,485 | 16,583 |
| 외환차손 | 186,504 | 1,568,510 |
| 외화환산손실 | 876,665 | 1,438,085 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,110,923 | 2,383,191 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 308,209 |
| 사채상환손실 | - | 20,137 |
| 파생상품처분손실 | 2,227,148 | - |
| 파생상품평가손실 | 7,137,173 | 826,704 |
| 합 계 | 12,368,150 | 7,437,681 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <당기손익 인식> | ||||||
| 이자수익 | - | 100,799 | - | - | - | 100,799 |
| 리스채권 이자수익 | - | 858 | - | - | - | 858 |
| 배당금수익 | 3,812,858 | - | - | - | - | 3,812,858 |
| 외환차익 | - | 614,741 | - | - | - | 614,741 |
| 외화환산이익 | - | 1,429,264 | - | - | - | 1,429,264 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | 3,011,372 | - | - | - | - | 3,011,372 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산처분이익 | 65,170 | - | - | - | - | 65,170 |
| 파생상품평가이익 | 1,770,674 | - | - | 335,840 | - | 2,106,514 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (809,253) | (809,253) |
| 리스부채 이자비용 | - | - | - | - | (20,485) | (20,485) |
| 외환차손 | - | (186,504) | - | - | - | (186,504) |
| 외화환산손실 | - | (876,665) | - | - | - | (876,665) |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손실 | (1,110,923) | - | - | - | - | (1,110,923) |
| 파생상품처분손실 | (2,227,148) | - | - | - | - | (2,227,148) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (7,137,173) | - | (7,137,173) |
| 소 계 | 5,322,003 | 1,082,493 | - | (6,801,333) | (829,738) | (1,226,574) |
| <기타포괄손익 인식> | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가이익 | - | - | 395,751 | - | - | 395,751 |
| 합 계 | 5,322,003 | 1,082,493 | 395,751 | (6,801,333) | (829,738) | (830,823) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <당기손익 인식> | ||||||
| 이자수익 | 57,251 | 317,276 | - | - | - | 374,527 |
| 리스채권 이자수익 | - | 762 | - | - | - | 762 |
| 배당금수익 | 30,161 | - | - | - | - | 30,161 |
| 외환차익 | - | 1,349,585 | - | - | - | 1,349,585 |
| 외화환산이익 | - | 672,021 | - | - | - | 672,021 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | 1,506,304 | - | - | - | - | 1,506,304 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산처분이익 | 512,870 | - | - | - | - | 512,870 |
| 파생상품평가이익 | 300,203 | - | - | 355,288 | - | 655,491 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (876,262) | (876,262) |
| 리스부채 이자비용 | - | - | - | - | (16,583) | (16,583) |
| 외환차손 | - | (1,568,510) | - | - | - | (1,568,510) |
| 외화환산손실 | - | (1,438,085) | - | - | - | (1,438,085) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (826,704) | - | (826,704) |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손실 | (2,383,191) | - | - | - | - | (2,383,191) |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손실 | (308,209) | - | - | - | - | (308,209) |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | (20,137) | (20,137) |
| 소 계 | (284,611) | (666,952) | - | (471,416) | (912,982) | (2,335,960) |
| <기타포괄손익 인식> | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 지분증권평가손실 | - | - | (300,296) | - | - | (300,296) |
| 합 계 | (284,611) | (666,952) | (300,296) | (471,416) | (912,982) | (2,636,256) |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 336 | 76 |
| 잡이익 | 480,639 | 467,183 |
| 합 계 | 480,975 | 467,259 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 1,000 | 12,893 |
| 무형자산손상차손 | 914,704 | 288,152 |
| 유형자산처분손실 | - | 213 |
| 유형자산손상차손 | 10,965 | - |
| 매각예정자산처분손실 | - | 249,922 |
| 잡손실 | 115,294 | 563,299 |
| 합계 | 1,041,963 | 1,114,479 |
&cr
31. 법인세&cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,279,525 | 55,450 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | (29,716) |
| 법인세비용 | 1,279,525 | 25,734 |
&cr (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (1,300,729) | (7,597,015) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (286,160) | (1,671,343) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 367,586 | 521,364 |
| 비과세수익 | (675,975) | (552,000) |
| 과거기간의 당기법인세 조정 | 181,346 | 133,054 |
| 이연법인세자산 미인식 및 감액 효과 | 1,393,070 | 1,257,119 |
| 기타(세율차이 등) | 299,658 | 337,539 |
| 조정사항 합계 | 1,565,685 | 1,697,077 |
| 법인세비용 | 1,279,525 | 25,734 |
| 유효세율(주) | - | - |
&cr(주) 당기 및 전기는 법인세비용차감전순손익이 부의 금액이므로 산출하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증가 | 감소 | 기 말 | 당기초 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (7,414) | (65) | (7,414) | (65) | (1,631) | (14) |
| 연차수당 | 50,170 | 75,839 | 50,170 | 75,839 | 11,037 | 16,685 |
| 차량운반구 | 80,766 | - | 1,467 | 79,299 | 17,769 | 17,446 |
| 관계기업투자주식평가이익 | - | (3,032,306) | (3,032,306) | - | (667,107) | |
| 대손충당금 | 1,976,109 | 1,392,642 | 1,976,109 | 1,392,642 | 434,744 | 306,381 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 12,901,822 | - | 1,911,639 | 10,990,183 | 2,838,401 | 2,417,840 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 6,027,136 | - | 4,875,707 | 1,151,429 | 1,325,970 | 253,314 |
| 종속기업투자주식평가이익 | (15,897,982) | (4,761,112) | - | (20,659,094) | (3,497,556) | (4,545,001) |
| 공정가치측정금융자산(당기손익) | 5,684,354 | 118,489 | - | 5,802,843 | 1,250,558 | 1,276,625 |
| 공정가치측정금융자산(기타포괄) | 2,111,095 | - | 349,950 | 1,761,145 | 464,441 | 387,452 |
| 인정이자 | 10,138 | - | - | 10,138 | 2,230 | 2,230 |
| 재고자산 | 694,102 | 636,913 | 694,102 | 636,913 | 152,702 | 140,121 |
| 기타충당부채 | 170,281 | - | 170,281 | - | 37,462 | - |
| 사채상환할증금(유동) | 424,664 | - | - | 424,664 | 93,426 | 93,426 |
| 사채상환할증금(비유동) | 551,914 | - | 551,914 | - | 121,421 | - |
| 전환권조정(유동) | (768,963) | - | (467,736) | (301,228) | (169,172) | (66,270) |
| 전환권조정(비유동) | (1,726,317) | (2,924,422) | (1,726,317) | (2,924,422) | (379,790) | (643,373) |
| 파생상품부채 | 2,857,452 | 10,952,128 | 2,857,452 | 10,952,128 | 628,639 | 2,409,468 |
| 파생상품자산 | (503,389) | (2,094,359) | (503,389) | (2,094,359) | (110,746) | (460,759) |
| 사용권자산 | (118,508) | (634,273) | - | (752,782) | (26,072) | (165,612) |
| 리스부채 | 201,600 | 541,823 | - | 743,423 | 44,352 | 163,553 |
| 리스채권 | (17,721) | - | (17,721) | - | (3,899) | - |
| 판권 | 288,152 | 224,599 | 179,178 | 333,573 | 63,393 | 73,386 |
| 종속기업 유보 | 560,133 | - | 156,966 | 403,167 | 123,229 | 88,697 |
| 소계 | 15,549,593 | 495,896 | 11,052,358 | 4,993,130 | 3,420,910 | 1,098,489 |
| 이월결손금 | 17,119,399 | 8,723,360 | - | 25,842,759 | 3,766,268 | 5,685,407 |
| 종속기업 이월결손금 | 7,225,572 | - | 6,394,935 | 830,637 | 1,589,626 | 182,740 |
| 미사용세액공제 | 52,743 | - | 2,775 | 49,968 | 52,743 | 49,968 |
| 합계 | 39,947,306 | 9,219,256 | 17,450,068 | 31,716,494 | 8,829,547 | 7,016,604 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 미인식액(주) | (8,829,547) | (7,016,604) | ||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채) 계상액 | - | - |
| (주) | 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증가 | 감소 | 기 말 | 전기초 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (378) | (7,414) | (378) | (7,414) | (83) | (1,631) |
| 연차수당 | 51,240 | 50,170 | 51,240 | 50,170 | 11,273 | 11,037 |
| 차량운반구 | 59,040 | 21,726 | - | 80,766 | 12,989 | 17,769 |
| 대손충당금 | 3,603,724 | 1,976,109 | 3,603,724 | 1,976,109 | 792,819 | 434,744 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 11,021,488 | 1,880,334 | - | 12,901,822 | 2,424,727 | 2,838,401 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 7,962,126 | 393,438 | 2,328,428 | 6,027,136 | 1,751,668 | 1,325,970 |
| 종속기업투자주식평가이익 | (18,347,300) | - | (2,449,318) | (15,897,982) | (4,036,406) | (3,497,556) |
| 공정가치측정금융자산(당기손익) | 6,952,870 | 1,478,033 | 2,746,549 | 5,684,354 | 1,529,631 | 1,250,558 |
| 공정가치측정금융자산(기타포괄) | 1,784,552 | 326,543 | - | 2,111,095 | 392,602 | 464,441 |
| 인정이자 | 10,137 | - | - | 10,137 | 2,230 | 2,230 |
| 재고자산 | 650,346 | 694,102 | 650,346 | 694,102 | 143,076 | 152,702 |
| 기타충당부채 | 265,752 | 170,281 | 265,752 | 170,281 | 58,465 | 37,462 |
| 사채상환할증금 | 1,061,660 | - | 636,996 | 424,664 | 233,565 | 93,426 |
| 사채상환할증금(비유동) | - | 551,914 | - | 551,914 | - | 121,421 |
| 전환권조정 | (2,953,859) | - | (2,184,896) | (768,963) | (649,849) | (169,172) |
| 전환권조정(비유동) | - | (1,726,317) | - | (1,726,317) | - | (379,790) |
| 회원권 | 14,800 | - | 14,800 | - | 3,256 | - |
| 파생상품부채 | 2,069,140 | 2,857,452 | 2,069,140 | 2,857,452 | 455,211 | 628,639 |
| 파생상품자산 | - | (503,389) | - | (503,389) | - | (110,746) |
| 사용권자산 | (67,411) | (51,097) | - | (118,508) | (14,830) | (26,072) |
| 리스부채 | 76,743 | 124,857 | - | 201,600 | 16,883 | 44,352 |
| 리스채권 | (5,676) | (12,045) | - | (17,721) | (1,249) | (3,899) |
| 판권 | 212,884 | 288,152 | 212,884 | 288,152 | 46,835 | 63,393 |
| 종속기업 유보 | 1,085,061 | (26,246) | 498,682 | 560,133 | 238,714 | 123,229 |
| 소계 | 15,506,939 | 8,486,602 | 8,443,951 | 15,549,591 | 3,411,527 | 3,420,910 |
| 이월결손금 | 9,575,198 | 7,544,202 | - | 17,119,400 | 2,106,544 | 3,766,268 |
| 종속기업 이월결손금 | 10,592,628 | 201,503 | 3,568,560 | 7,225,572 | 2,330,378 | 1,589,626 |
| 미사용세액공제 | 52,743 | - | - | 52,743 | 52,743 | 52,743 |
| 합계 | 35,727,509 | 16,232,308 | 12,012,511 | 39,947,306 | 7,901,192 | 8,829,547 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 미인식액(주) | (7,930,907) | (8,829,547) | ||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채) 계상액 | (29,716) | - |
| (주) | 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 4,993,130 | 15,549,591 |
| 이월결손금 | 26,673,396 | 24,344,972 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - |
| 1~2년 | - | - |
| 2~3년 | - | - |
| 3년 초과 | 26,673,396 | 24,344,972 |
| 합 계 | 26,673,396 | 24,344,972 |
&cr
32 . 비 용의 성격별 분류&cr&cr 당기와 전기의 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (2,687,923) | 18,585 |
| 원재료사용액 | 14,757,269 | 11,183,426 |
| 종업원급여 | 10,157,840 | 7,998,491 |
| 외주가공비 | 3,948,523 | 4,573,432 |
| 상각비 | 2,603,834 | 2,232,239 |
| 지급수수료 | 2,377,643 | 1,672,609 |
| 운반비 | 96,969 | 105,129 |
| 기타 | 9,411,555 | 5,263,458 |
| 합 계(주) | 40,665,710 | 33,047,368 |
| (주) | 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
33. 주당이익&cr
(1) 당기와 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당손실 | (51) | (147) |
| 희석주당손실 | (51) | (147) |
(2) 기본주당손실&cr&cr기본주당손실 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주 지분 | (2,844,941,705) | (7,984,517,714) |
| 기본주당손실 산출에 사용된 가중평균보통주식수(주1) | 55,845,221 | 54,147,235 |
(주1) 보고기간종료일 현재 가중평균보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초(2021.1.1~2021.12.31) | 54,147,235 | 365/365 | 54,147,235 |
| 제2회 전환사채 전환권행사(2021.6.7~2021.12.31) | 1,562,495 | 208/365 | 890,408 |
| 제3회 전환사채 전환권행사(2021.6.15~2021.12.31) | 1,473,829 | 200/365 | 807,578 |
| 합 계 | 57,183,559 | 55,845,221 |
| (전기) | (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초(2020.1.1~2020.12.31) | 54,147,235 | 366/366 | 54,147,235 |
(3) 희석주당손실&cr&cr연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채, 주식매입선택권이 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기 중 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
&cr&cr34. 주식기준보상&cr
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식선택권 2차 | 주식선택권 3차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2017년 03월 24일 | 2017년 03월 24일 | 2018년 02월 22일 | 2018년 02월 22일 |
| 부여방법 | 신주발행교부 | 신주발행교부 | 신주발행교부 | 신주발행교부 |
| 발행할 주식의 총수 | 96,000주 | 80,000주 | 50,000주 | 50,000주 |
| 행사가격 | 6,200원 | 6,200원 | 3,424원 | 3,424원 |
| 행사가능기간 | 2019.3.24~2020.3.23 | 2020.3.24~2021.3.23 | 2020.2.22~2022.2.21 | 2021.2.22~2023.2.21 |
| 적용방법 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
&cr
| 구 분 | 주식선택권 4차 | 주식선택권 5차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2020년 03월 12일 | 2020년 03월 12일 | 2021년 04월 16일 | 2021년 04월 16일 |
| 부여방법 | 신주발행교부 | 신주발행교부 | 신주발행교부 | 신주발행교부 |
| 발행할 주식의 총수 | 125,000주 | 125,000주 | 64,000주 | 64,000주 |
| 행사가격 | 1,786원 | 1,786원 | 2,305원 | 2,305원 |
| 행사가능기간 | 2022.3.12~2024.3.11 | 2023.3.12~2025.3.11 | 2023.4.16~2025.4.16 | 2024.4.16~2026.4.16 |
| 적용방법 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
&cr
(2) 당기 및 전기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주식선택권 4차 | 주식선택권 5차 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 28,020 | 123,610 |
| 전기까지 인식한 주식보상비용 | 9,436 | - |
| 당기에 인식된 주식보상비용 | 11,688 | 36,674 |
| 잔여보상비용 | 6,896 | 86,935 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주식선택권 2차 | 주식선택권 4차 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 631,776 | 28,020 |
| 전기까지 인식한 주식보상비용 | 254,197 | - |
| 당기에 취소된 주식보상비용 | 376,100 | - |
| 당기에 인식된 주식보상비용 | 1,479 | 9,436 |
| 잔여보상비용 | - | 18,584 |
(3) 당기말 현재 미행사된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 주식선택권 2차 | 주식선택권 3차 | 주식선택권 4차 | 주식선택권 5차 |
|---|---|---|---|---|
| 총부여된 주식선택권 | 176,000 | 100,000 | 250,000 | 128,000 |
| 당기까지 취소된 주식선택권 | 176,000 | 100,000 | - | - |
| 행사된 주식선택권 | - | - | - | - |
| 미행사된 주식선택권 | - | - | 250,000 | 128,000 |
&cr(4) 연결회사가 주식선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식선택권 2차 | 주식선택권 3차 | 주식선택권 4차 | 주식선택권 5차 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 주식가격(단위: 원) | 6,790 | 6,790 | 3,240 | 3,240 | 1,385 | 1,385 | 2,345 | 2,345 |
| 부여주식수 | 96,000주 | 80,000주 | 50,000주 | 50,000주 | 125,000주 | 125,000주 | 64,000주 | 64,000주 |
| 행사가격(단위: 원) | 6,200 | 6,200 | 3,424 | 3,424 | 1,786 | 1,786 | 2,305 | 2,305 |
| 기대변동성 | 85.95% | 85.95% | 139.45% | 118.57% | 17.25% | 17.25% | 47.50% | 47.50% |
| 옵션만기 | 2년 | 3년 | 2년 | 3년 | 2년 | 3년 | 2년 | 3년 |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 무위험이자율 | 1.58% | 1.68% | 2.08% | 2.31% | 1.15% | 1.15% | 1.62% | 1.62% |
35. 특수관계자와의 거래&cr
(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 법인명 |
|---|---|
| 주요주주 | 넷마블㈜ |
| 관계기업 | ㈜원이멀스 |
| ㈜액션스퀘어 | |
| 기타특수관계자 | ㈜액션스퀘어데브 |
| ㈜시그널앤코(주1) | |
| ㈜린코너스톤 | |
| ㈜원유니버스랩 | |
| 임직원 |
| (주1) | 당기 중 보유지분 전부를 처분하여 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출등 | 매입등 | 매출등 | 매입등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜원이멀스 | 19,596 | - | 12,125 | 61,347 |
| ㈜액션스퀘어 | 238,155 | 21,285 | 16,175 | 800 | |
| 기타특수관계자 | ㈜액션스퀘어데브 | 51,204 | - | 5,047 | - |
| ㈜주연와이제이엠 | - | - | 87,480 | - | |
| ㈜린코너스톤 | 1,818 | - | 1,091 | - | |
| 합 계 | 310,773 | 21,285 | 121,918 | 62,147 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜원이멀스 | 단기대여금 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 미수금 | 3,474 | 14,171 | 17,645 | - | ||
| 부동산리스채권 | 17,974 | - | 17,974 | - | ||
| 선급금 | - | 7,500 | 7,500 | - | ||
| 미지급금 | 146 | 7 | 154 | - | ||
| 예수금 | - | 274 | 274 | - | ||
| ㈜액션스퀘어 | 매출채권 | 3,300 | 215,160 | 160,600 | 57,860 | |
| 미수금 | - | 54,789 | 54,789 | - | ||
| 임차보증금 | - | 133,980 | - | 133,980 | ||
| 미지급금 | 440 | 109,127 | 109,567 | - | ||
| 부동산리스부채 | - | 850,140 | 180,873 | 669,267 | ||
| 임대보증금 | - | 150,000 | 150,000 | - | ||
| 기타특수관계자 | ㈜시그널앤코(주1) | 매출채권 | - | 20,079 | 20,079 | - |
| 미수금 | - | 43,178 | 43,178 | - | ||
| 단기대여금 | - | 300,000 | 300,000 | - | ||
| 장기대여금 | - | 700,000 | 700,000 | - | ||
| ㈜액션스퀘어데브 | 미수금 | 6,596 | 79,372 | 85,968 | - | |
| 부동산리스채권 | 54,789 | - | 54,789 | - | ||
| ㈜린코너스톤 | 미수금 | 200 | 2,000 | 1,400 | 800 | |
| 임직원 | 미수금 | - | 104,589 | 104,589 | - | |
| 장기대여금 | 420,159 | 30,000 | 28,900 | 421,259 |
| (주1) | 전기말 현재 내부거래채권으로 별도재무제표에서는 회수가능성이 없어 100% 대손충당금을 설정하고 있는 채권으로 당기 중 처분으로 인하여 연결포괄손익계산서에 대손상각비 20백만원, 기타의 대손상각비 1,043백만원을 당기손익으로 인식하였습니다. |
&cr
| (전기말) | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜원이멀스 | 미수금 | 2,328 | 31,193 | 30,047 | 3,474 |
| 리스채권 | 5,676 | 105,835 | 93,536 | 17,974 | ||
| 선급금 | 75,886 | - | 75,886 | - | ||
| 미지급금 | 130 | 1,330,073 | 1,314 | 146 | ||
| ㈜액션스퀘어 | 매출채권 | - | 16,500 | 13,200 | 3,300 | |
| 미수금 | - | 1,623 | 1,623 | - | ||
| 미지급금 | - | 880 | 440 | 440 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜액션스퀘어데브 | 미수금 | - | 12,930 | 6,334 | 6,596 |
| 리스채권 | - | 64,988 | 10,199 | 54,789 | ||
| ㈜주연와이제이엠 | 매출채권 | - | 94 | 94 | - | |
| 단기대여금(주1) | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | ||
| ㈜오에스벤처스(주2) | 매출채권 | 23,069 | - | 23,069 | - | |
| 미수금 | - | 491,251 | - | 491,251 | ||
| ㈜홍빈네트워크코리아 | 미지급금 | 2,146 | - | 2,146 | - | |
| ㈜모비데이즈 | 미지급금 | 5,182 | - | 5,182 | - | |
| ㈜린코너스톤 | 미수금 | - | 1,200 | 1,000 | 200 | |
| 임직원 | 단기대여금 | 347,051 | 530,000 | 877,051 | - | |
| 장기대여금 | 156,000 | 357,659 | 93,500 | 420,159 |
| (주1) | 상기 대여금은 전기 중 채권양수도계약에 따라 전액 매각이 완료되었으며, 이와 관련하여 매각예정자산처분손실 990백만원을 당기손익으로 인식하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 청산이 완료되어 잔여재산 일부를 회수하였으며, 이와 관련하여 전기 중 대손상각비환입 23백만원 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 468백만원을 당기손익으로 인식하였습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 자금대여거래 | 지분거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 유상증자 유입 | 출자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜원이멀스 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| ㈜액션스퀘어 | - | - | - | 2,000,004 |
| ㈜원유니버스랩 | - | - | - | 50,000 |
| 합계 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | 2,050,004 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 지분거래 | |
|---|---|---|
| 유상증자 유입 | 출자 | |
| --- | --- | --- |
| ㈜원이멀스 | - | 1,000,500 |
&cr(5) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 843,503 | 741,561 |
| 퇴직급여 | 97,183 | 93,459 |
| 주식보상비용 | 12,807 | 5,253 |
| 합 계 | 953,493 | 840,273 |
&cr36. 영업부문&cr
(1) 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위입니다. 연결회사는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 다음과 같이 영업부문을 구분하고 있습니다.&cr
| 영업부문 | 주요재화 및 서비스의 내용 |
|---|---|
| 제조사업부문 | 스마트폰, 전자담배, 기타(미용기기 및 웨어러블 기기 외) |
| 게임사업부문 | 모바일게임, VR 콘텐츠, VR관련 기업 엑셀러레이팅 |
&cr&cr(2) 당기 및 전기의 연결회사의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제조사업부문 | 게임사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 35,996,968 | 2,397,249 | 38,394,217 |
| 영업이익(손실) | 1,062,342 | (3,333,835) | (2,271,492) |
| 자산 | 55,163,107 | 46,416,292 | 101,579,399 |
| 부채 | 23,585,703 | 2,788,295 | 26,373,998 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제조사업부문 | 게임사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 29,884,450 | 452,592 | 30,337,042 |
| 영업이익(손실) | 732,210 | (3,442,536) | (2,710,326) |
| 자산 | 44,840,199 | 35,606,102 | 80,446,302 |
| 부채 | 9,204,632 | 6,568,118 | 15,772,750 |
(3) 당기 및 전기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 한국 | 베트남 | 미국 | 일본 | 중국 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문매출액 | 6,301,849 | 28,522,756 | - | - | 20,250,174 | (16,680,561) | 38,394,217 |
| 내부매출액 | (3,316,815) | (3,412,449) | - | - | (9,971,608) | 16,680,561 | - |
| 외부고객으로부터의 매출액 | 2,985,034 | 25,110,307 | - | - | 10,278,567 | - | 38,394,217 |
| 영업이익(손실) | (3,853,644) | 1,905,818 | (4,602) | (3,330) | (659,938) | 344,205 | (2,271,492) |
| 부문자산: | |||||||
| 재고자산 | - | 6,306,603 | - | - | 2,527,807 | (1,089,315) | 7,745,095 |
| 유형자산 | 895,072 | 15,666,180 | - | - | 1,073,292 | (466,095) | 17,168,450 |
| 무형자산 | 4,363 | 65,178 | - | - | - | 798,899 | 868,440 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 한국 | 베트남 | 미국 | 일본 | 중국 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문매출액 | 4,644,220 | 24,174,361 | - | - | 17,174,338 | (15,655,877) | 30,337,042 |
| 내부매출액 | (4,131,834) | (532,838) | - | - | (10,991,204) | 15,655,877 | - |
| 외부고객으로부터의 매출액 | 512,386 | 23,641,523 | - | - | 6,183,134 | - | 30,337,042 |
| 영업이익(손실) | (4,947,957) | 2,522,007 | (2,644) | (3,551) | (746,036) | 467,855 | (2,710,326) |
| 부문자산: | |||||||
| 재고자산 | 21,998 | 3,969,876 | - | - | 2,348,795 | (694,102) | 5,646,568 |
| 유형자산 | 227,773 | 10,784,637 | - | - | 1,477,242 | (417,251) | 12,072,402 |
| 무형자산 | 223,232 | 92,491 | - | - | 424,839 | 798,899 | 1,539,460 |
&cr(4) 주요고객에 대한 정보&cr&cr당기 및 전기 연결회사의 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사의 당기 및 전기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요고객(A) | 27,870,842 | 23,001,367 |
| 주요고객(B) | 5,022,450 | 3,165,426 |
37. 자본위험관리&cr &cr 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 26,373,998 | 15,772,750 |
| 자본 | 75,205,401 | 64,673,552 |
| 부채비율 | 35.07% | 24.39% |
&cr38. 위험관리
연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
&cr위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 유가증권, 매출채권및기타채권, 파생상품자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(1) 시장위험&cr&cr① 환위험
&cr환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 주로 미국달러화 등의 외환보유로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
1) 보고기간종료일 현재 연결제거 전 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.
(단위: USD, VND, CNY, EUR, JPY, 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화(천원) | 외화 | 원화(천원) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <외화자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 12,079,840.10 | 14,320,650 | 12,559,202.84 | 13,668,174 |
| VND | 6,026,367,789 | 313,974 | 2,227,595,198.00 | 104,920 | |
| EUR | 20,045.72 | 26,908 | 20,013.88 | 26,826 | |
| CNY | 955,141.61 | 176,434 | 2,893,618.84 | 479,588 | |
| JPY | 246,193,760.00 | 2,536,387 | 14,998,796.00 | 158,126 | |
| 매출채권및기타채권 | USD | 3,697,926.39 | 4,383,892 | 5,411,459.42 | 5,887,668 |
| CNY | 8,153,355.93 | 1,523,323 | 7,688,137.73 | 1,273,255 | |
| 외화자산(USD) 합계 | 15,777,766.49 | 18,704,542 | 17,970,662.26 | 19,555,842 | |
| 외화자산(VND) 합계 | 6,026,367,789.00 | 313,974 | 2,227,595,198.00 | 104,920 | |
| 외화자산(CNY) 합계 | 9,108,497.54 | 1,699,757 | 10,581,756.57 | 1,752,843 | |
| 외화자산(JPY) 합계 | 246,193,760.00 | 2,536,387 | 14,998,796.00 | 158,126 | |
| 외화자산(EUR) 합계 | 20,045.72 | 26,908 | 19,019.03 | 26,826 | |
| <외화부채> | |||||
| 매입채무및기타채무 | USD | 472,094.00 | 559,667 | 4,606,459.54 | 5,011,828 |
| JPY | 17,522,645.43 | 180,525 | 213,000 | 2,246 | |
| VND | 17,243,988,691 | 898,412 | 22,943,780,102 | 1,080,652 | |
| CNY | 18,078,042.82 | 3,366,968 | 29,926,635.72 | 4,960,041 | |
| 외화부채 합계(USD) | 472,094.00 | 559,667 | 4,606,459.54 | 5,011,828 | |
| 외화부채 합계(JPY) | 17,522,645.43 | 180,525 | 708,589.05 | 820,404 | |
| 외화부채 합계(VND) | 17,243,988,691.00 | 898,412 | 22,943,780,102.00 | 1,080,652 | |
| 외화부채 합계(CNY) | 18,078,042.82 | 3,366,968 | 18,508,719.26 | 3,067,635 |
&cr2) 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,827,599 | (1,827,599) | 1,161,804 | (1,161,804) |
② 이자율위험
&cr연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산과 부채는 없습니다.
&cr③ 가격위험&cr
연결회사는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 지배회사의 경영진이 승인하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 상장지분상품의 시장가격이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 165,945 | (165,945) | 133,918 | (133,918) |
(2) 신용위험&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 21,588,253 | 16,729,863 |
| 단기금융상품 | 78 | 548,561 |
| 장기금융상품 | 34,361 | 29,274 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,506,730 | 21,264,415 |
| 상각후원가측정유가증권 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 5,158,001 | 5,345,810 |
| 기타금융자산 | 276,627 | 238,937 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | 54,193 |
| 파생상품자산 | 2,094,359 | 503,389 |
| 합 계 | 53,708,409 | 45,714,442 |
| (주) | 연결회사가 보유한 현금은 제외하였습니다. |
(3) 유동성위험&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월 이내 | 7~12개월 | 12개월 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,554,194 | 5,604,660 | 4,900,246 | 96,369 | 608,045 |
| 전환사채 | 8,699,015 | 11,939,664 | 10,000 | 4,429,664 | 7,500,000 |
| 파생상품부채 | 10,952,128 | 10,952,128 | - | 10,952,128 | - |
| 합계 | 25,205,337 | 28,496,452 | 4,910,246 | 15,478,161 | 8,108,045 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월 이내 | 7~12개월 | 12개월 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,798,835 | 5,807,583 | 5,574,381 | 175,310 | 57,893 |
| 전환사채 | 6,787,998 | 9,295,942 | 119,365 | 4,424,664 | 4,751,914 |
| 파생상품부채 | 2,857,452 | 2,857,452 | - | 2,857,452 | - |
| 합계 | 15,444,285 | 17,960,977 | 5,693,746 | 7,457,426 | 4,809,806 |
39. 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 21,588,253 | - | - | - | 21,588,253 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,506,730 | - | - | - | - | 23,506,730 |
| 단기금융상품 | - | 78 | - | - | - | 78 |
| 장기금융상품 | - | 34,361 | - | - | - | 34,361 |
| 매출채권및기타채권 | - | 5,158,001 | - | - | - | 5,158,001 |
| 상각후원가측정유가증권 | - | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 기타금융자산 | - | 276,627 | - | - | - | 276,627 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 파생상품자산 | 2,094,359 | - | - | - | - | 2,094,359 |
| 합 계 | 25,601,089 | 28,057,320 | 50,000 | - | - | 53,708,409 |
| <금융부채> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 5,554,194 | 5,554,194 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 10,952,128 | - | 10,952,128 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 8,699,015 | 8,699,015 |
| 합 계 | - | - | - | 10,952,128 | 14,253,208 | 25,205,336 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 16,729,863 | - | - | - | 16,729,863 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 21,264,415 | - | - | - | - | 21,264,415 |
| 단기금융상품 | - | 548,561 | - | - | - | 548,561 |
| 장기금융상품 | - | 29,274 | - | - | - | 29,274 |
| 매출채권및기타채권 | - | 5,345,810 | - | - | - | 5,345,810 |
| 상각후원가측정유가증권 | - | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 기타금융자산 | - | 238,937 | - | - | - | 238,937 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 | - | - | 54,193 | - | - | 54,193 |
| 파생상품자산 | 503,389 | - | - | - | - | 503,389 |
| 합 계 | 21,264,415 | 23,892,446 | 54,193 | - | - | 45,714,443 |
| <금융부채> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 5,798,835 | 5,798,835 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 2,857,452 | - | 2,857,452 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 6,787,998 | 6,787,998 |
| 합 계 | - | - | - | 2,857,452 | 12,586,832 | 15,444,284 |
(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 21,588,253 | 21,588,253 | 16,729,863 | 16,729,863 |
| 단기금융상품 | 78 | 78 | 548,561 | 548,561 |
| 매출채권및기타채권 | 5,158,001 | 5,158,001 | 5,345,810 | 5,345,810 |
| 기타금융자산 | 276,627 | 276,627 | 238,937 | 238,937 |
| 상각후원가측정유가증권 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 장기금융상품 | 34,361 | 34,361 | 29,274 | 29,274 |
| 합 계 | 28,057,320 | 28,057,320 | 23,892,446 | 23,892,446 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 5,554,194 | 5,554,194 | 5,798,835 | 5,798,835 |
| 전환사채 | 8,699,015 | 8,699,015 | 6,787,998 | 6,787,998 |
| 합 계 | 14,253,208 | 14,253,208 | 12,586,832 | 12,586,832 |
&cr
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| - 상장주식 | 1,659,448 | - | - | 1,659,448 |
| - 복합금융상품 | - | - | 2,123,906 | 2,123,906 |
| - 수익증권 | - | 473,718 | - | 473,718 |
| - 전환사채 매수콜옵션 | - | - | 2,094,359 | 2,094,359 |
| 합 계 | 1,659,448 | 473,718 | 4,218,265 | 6,351,431 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| - 조기상환청구권 | - | - | 2,502,081 | 2,502,081 |
| - 전환청구권 | - | - | 8,450,048 | 8,450,048 |
| 합 계 | - | - | 10,952,128 | 10,952,128 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| - 상장주식 | 1,339,181 | - | - | 1,339,181 |
| - 복합금융상품 | - | - | 4,817,634 | 4,817,634 |
| - 수익증권 | - | 374,041 | - | 374,041 |
| - 전환사채 매수콜옵션 | - | - | 503,389 | 503,389 |
| 합 계 | 1,339,181 | 374,041 | 5,321,023 | 7,034,245 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| - 조기상환청구권 | - | - | 1,538,780 | 1,538,780 |
| - 전환청구권 | - | - | 1,416,251 | 1,416,251 |
| 합 계 | - | - | 2,955,030 | 2,955,030 |
&cr연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 조합출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.&cr
당기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.
| 수준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
| 구 분 | 금융상품명 | 공정가치 산정방법 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산/부채 | 수익증권 | 보고기간 종료일 현재 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가하였습니다. |
| 매도청구권&cr (매수콜옵션) | 콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로 콜옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. | |
| 조기상환청구권&cr (매도풋옵션) | 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로 풋옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. | |
| 전환권대가 | 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다. | |
| 상장주식 | 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. | |
| 조합출자금 | 조합출자금의 공정가치는 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. | |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 비상장주식 등 | 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. |
&cr
40. 우발부채 및 약정사항&cr
(1) 약정사항&cr&cr1) 연결회사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 | 종류 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 외상매출금담보대출 | 100,000 | - |
2) 당기말 현재 연결회사가 보유한 투자조합(당기손익-공정가치측정 금융자산)과 관련한 출자약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종목명 | 총 출자약정액 | 당기말 현재 출자총액 | 추가출자금(주1) | 약정기간 |
|---|---|---|---|---|
| A&F미래성장투자조합 | 1,000,000 | 820,000 | 180,000 | 조합성립 후 4년 |
| 이에스3호 디지털콘텐츠 창업초기투자조합 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 이에스4호 청년창업투자조합 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신한-코그니티브 청년창업투자조합 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 에쓰비방송콘텐츠투자조합 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| GUMI VENTURES 3호(주2) | 1,133,264 | 963,274 | 169,990 | 조합성립 후 5년 |
| 본엔젤스페이스메이커펀드3 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| 미래에셋 청년창업투자조합3호 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 달빛 혁신창업 성장지원펀드 | 1,600,000 | 1,600,000 | - | - |
| 에이티넘 엔코어 스타홉 펀드 | 200,000 | 200,000 | - | - |
| 브이티아이파트너스 제이스퀘어 블록체인 사모투자 합자회사 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 위드윈투자조합 43호 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| VR Fund L.P(주3) | 2,371,000 | 2,074,625 | 296,375 | 조합성립 후 10년 |
| gumi Cryptos LLC.TK(주4) | 2,371,000 | 2,371,000 | - | - |
| 합계 | 19,175,264 | 18,528,899 | 646,365 |
| (주1) | 추가출자금은 총 출자약정액 한도내에서 조합이 성립한 날로부터 약정기간내에 업무집행조합원의 요청이 있는 경우 추가 납입의무가 존재합니다. |
| (주2) | GUMI VENTURES 3호에 총 출자약정액 110,000천엔 중 93,500천엔을 납입하였으며 추가로&cr16,500천엔을 납입할 예정입니다. 상기 표의 약정액은 12월 31일 환율 (\1,030.24/￥100)으로 환산한 금액입니다. |
| (주3) | VR Fund L.P에 총 출자약정액 $2,000,000 중 $1,600,000을 납입하였으며 추가로 $400,000을 납입할 예정입니다. 상기 표의 약정액은 당기말 환율(\1,185.5/$)으로 환산한 금액입니다. |
| (주4) | gumi Cryptos LLC.TK에 총 출자약정액 $2,000,000 중 $2,000,000을 납입하였으며 추가 납입 예정금액은 없습니다. 상기 표의 약정액은 당기말 환율(\1,185.5/$)으로 환산한 금액입니다. |
&cr
(2) 담보제공 &cr&cr보고기간종료일 현재 관계기업인 ㈜원이멀스가 보유하고 있는 지배회사의 주식 중 &cr1,150,000주가 관계기업이 발행한 전환사채의 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 지급보증&cr
당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행지보 | 632,000 |
&cr&cr41 . 현금흐름표&cr &cr(1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순손실 | (2,580,254) | (7,622,749) |
| 2. 조정항목: | ||
| 급여 | (1,146) | 27,900 |
| 대손상각비 | 99,430 | (33,703) |
| 무형자산상각비 | 245,465 | 454,427 |
| 감가상각비 | 1,914,535 | 1,374,207 |
| 무형자산손상차손 | 914,704 | 288,152 |
| 유형자산손상차손 | 10,965 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 213 |
| 외화환산손실 | 876,665 | 1,438,085 |
| 이자비용 | 829,738 | 892,981 |
| 법인세비용 | 1,279,525 | 25,734 |
| 이자수익 | (101,657) | (375,289) |
| 외화환산이익 | (1,429,264) | (672,021) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (2,839,709) | (1,506,304) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (65,170) | (512,870) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,110,923 | 2,383,191 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 308,209 |
| 주식보상비용 | 48,363 | 10,915 |
| 기타의대손상각비 | 1,032,854 | (757,593) |
| 파생상품평가이익 | (2,106,514) | (655,491) |
| 파생상품평가손실 | 7,137,173 | 826,704 |
| 종속기업투자주식처분이익 | (1,171,040) | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 1,487,141 |
| 유형자산처분이익 | (336) | (76) |
| 배당금수익 | (3,984,521) | (30,161) |
| 잡이익 | (199,398) | (311,756) |
| 외환차익 | (105,292) | - |
| 보험료 | - | 7,438 |
| 파생상품자산처분손실 | 2,227,148 | - |
| 잡손실 | 208,553 | - |
| 지분법손익 | (2,620,139) | 1,173,960 |
| 재고자산평가손실 | 264,686 | 160,830 |
| 재고자산감모손실 | - | 588,204 |
| 매출원가 | (395,213) | (314,951) |
| 사용권자산상각비 | 443,834 | 426,720 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 249,922 |
| 사채상환손실 | - | 20,137 |
| 소 계 | 3,625,159 | 6,974,855 |
| 3. 영업활동으로인한자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,944,478) | 5,375,047 |
| 기타채권의 감소 | 2,228,235 | 2,634,554 |
| 재고자산의 증가 | (1,652,867) | (917,901) |
| 기타자산의 감소(증가) | 1,110,575 | (534,463) |
| 매입채무의 감소 | (230,515) | (4,674,218) |
| 기타채무의 증가(감소) | (345,022) | 41,522 |
| 기타부채의 증가(감소) | (16,930) | 65,487 |
| 소 계 | (851,003) | 1,990,028 |
| 4. 합계 (1+2+3) | 193,902 | 1,342,134 |
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금의 무형자산 대체 | 465,236 | 189,888 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름에서&cr 발생한 변동 | 비현금변동 | 기타변동&cr(주2) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채의 자본요소 |
공정가치 변동 |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 6,787,998 | 7,500,000 | (4,751,914) | - | 6,662,931 | 8,699,015 |
| 파생상품부채 | 2,857,452 | - | (2,385,084) | 6,801,333 | 3,678,428 | 10,952,128 |
| 리스부채 | 399,763 | (366,906) | - | - | 717,460 | 750,317 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 10,045,213 | 7,133,094 | (7,136,998) | 6,801,333 | 11,058,818 | 20,401,460 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름에서&cr 발생한 변동 | 비현금변동 | 기타변동&cr(주2) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채의 자본요소 |
공정가치 변동 |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(주1) | 8,206,546 | (903,316) | - | - | (515,233) | 6,787,998 |
| 파생상품부채(주1) | 2,069,140 | (1,241,484) | - | 471,416 | 1,558,380 | 2,857,452 |
| 리스부채 | 508,998 | (443,882) | - | - | 334,648 | 399,763 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 10,784,685 | (2,588,682) | - | 471,416 | 1,377,795 | 10,045,213 |
| (주1) | 연결현금흐름표상 전환사채 상환과 관련된 현금흐름은 전환사채와 파생상품부채(조기상환권)의 청산과 관련하여 발생하였습니다. |
| (주2) | 기타변동에는 회계정책의 변경효과 및 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. |
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 와이제이엠게임즈와 그 종속기업2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
321153------96886616282200------156370116566300298339------8756451914632462380539------1,0311,015
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.07.201감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2021.12.6~2021.12.10&cr2022.2.7~2022.2.9841내부통제 이해 및 평가2022.2.21~2022.2.25541중요 계정잔액 및 공시내용에대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2022.3.10~2022.3.12311연결재무제표 공시내용 감사,분석적절차,표본점검(재계산 등)2021.12.291중국 공장(원격화상실사)원재료, 재공품, 제품2022.1.41와이제이엠게임즈 본사유가증권 실물OOO-22021년 12월 10일, 2022년 3월 18일해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 10일회사측: 감사, CFO, 재무담당부장&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인서면회의 감사계획 및 중간감사 결과 ,핵심감사사항 논의22022년 03월 18일회사측: 감사, CFO, 재무담당부장&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인서면회의 감사결과 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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