Linhai Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2005

Mar 15, 2006

关于林海股份有限公司 2005 年度与关联方资金往来情况的专项说明

天衡专字（2006）79 号

林海股份有限公司董事会：

我们接受委托，根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，对贵公司2005 年度与控 股股东及其他关联方的资金往来情况进行了审计。真实、完整地提供所有相关资料 是贵公司的责任，我们的责任是对贵公司是否存在控股股东及其他关联方占用资金 的情况出具专项说明。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。

一、关联方关系

一、关联方关系
关联方名称	简称	与贵公司关系
中国福马林业机械集团有限公司	福马集团	贵公司的控股股东
江苏林海动力机械集团公司	林海动力	受同一母公司控制
江苏林海奔腾动力机械有限公司	奔腾动力	受江苏林海动力机械集团公司控制
江苏林海雅马哈摩托有限公司	雅马哈	受江苏林海动力机械集团公司控制
江苏苏美达林海动力机械有限公司	苏美达	贵公司的被投资单位，持有其29.91%股权
江苏联海动力机械有限公司	联海动力	贵公司的被投资单位
中国福马林业机械上海有限公司	福马上海公司	受同一母公司控制
中国福马林业机械广州公司	福马广州公司	受同一母公司控制
中国福马林业机械哈尔滨猎枪弹具公司	哈尔滨公司	受同一母公司控制
福马贸易有限责任公司	福马贸易	贵公司的被投资单位，持有其23.33%股权

二、2005 年度贵公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况

（一）贵公司的控股股东—中国福马林业机械集团有限公司不存在占用贵公司 资金的情况。

（二）贵公司与其他关联方的资金往来情况

单位:人民币万元

资 金 占 用 方 类 别	资金占用方名 称	上市公司核 算的会计科 目	2005 年初 占用资金 余额年初 数	2005 年度占 用累计发生 金额（不含占 用资金利息	2005 年度 占用 资金 的利 息	2005 年度偿 还累计发生 金额	2005 年期 末占用资 金余额	占用形成 原因	占用性质
其 他 关 联 方 及 其 附 属 企 业	联海动力	应收账款	-	7,570.77	-	7,736.38	-165.61	购销	经营性占用
	苏美达	应收账款	-110.47	5,509.11	-	5,513.24	-114.60	购销	经营性占用
	雅马哈	应收账款	549.57	2,580.22	-	3,056.61	73.18	购销	经营性占用
	奔腾动力	应收账款	20.85	9,241.86	-	9,235.76	26.95	购销	经营性占用
	奔腾动力	预付账款	35.54	17.11	-	40.36	12.29	购销	经营性占用
	林海动力	应收账款	5.05	15,853.61	-	15,738.42	120.24	购销等	经营性占用
	福马贸易	应收账款	-0.40	22.72	-	20.17	2.15	购销	经营性占用
	福马广州公司	应收账款	-0.10	1.76	-	1.76	-0.10	购销	经营性占用
	哈尔滨公司	应收账款	-1.16	62.54	-	61.38	0.00	购销	经营性占用
	福马上海公司	应收账款	-15.98	183.81	-	167.68	0.15	购销	经营性占用
	雅马哈	其他应付款	-49.87	56.03	-	32.62	-26.46	销售费用	经营性占用
	合计		433.03	41,099.54	-	41,604.38	-71.81

（三）关联方以非货币资金偿还占用资金情况

贵公司2005 年度不存在关联方以非货币资金偿还占用资金情况。

（四）结论

经查，贵公司2005 年度与控股股东及其他关联方发生的往来是由于贵公司与关 联方交易或因贵公司经营所需产生，我们未发现贵公司存在违反56 号文提及的情况， 包括：

• 1、控股股东及其他关联方要求贵公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间

• 费用或互相代为承担成本和其他支出；

• 2、有偿或无偿地拆借贵公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

• 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

• 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

• 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

• 6、代控股股东及其他关联方偿还债务。

江苏天衡会计师事务所有限公司 2006 年3 月14 日