Lingda Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 27, 2012

大连易世达新能源发展股份有限公司

审 计 报 告

- 大信审字 [ 2012 ] 第 3 0114 号

大信会计师事务有限公司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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目 录

 审计报告 „„„„„„„„„„„„„„ 第 1-2 页

 财务报表 „„„„„„„„„„„„„„ 第 3-14 页

 财务报表附注 „„„„„„„„„„„„ 第 15-64 页

 会计师事务所营业执照、资格证书

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大信审字[2012]第3-0114 号

审 计 报 告

大连易世达新能源发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的大连易世达新能源发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：

中国·北京 中国注册会计师：

二○一二年三月二十四日

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

大连易世达新能源发展股份有限公司 财务报表附注

2011年1月1日——2011年12月31日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

大连易世达新能源发展股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）系由大连易世 达能源工程有限公司于2008 年10 月30 日依法整体变更成立，成立时注册资本3,300 万元。 公司发起人股东为大连力科技术工程有限公司、唐金泉、何启贤、于庆新、阎克伟等19 位自 然人。大信会计师事务有限公司对公司整体变更及出资事项进行了审验，并出具了大信验字 [2008]第0066 号验资报告，并于2008 年12 月22 日办理完毕工商变更登记手续。

2009 年9 月10 日,根据公司股东大会决议,公司新增注册资本人民币1,100 万元，由天津 博信一期投资中心（有限合伙）出资500 万元、北京秉原创业投资有限责任公司出资150 万 元、大连海融高新创业投资基金有限公司出资125 万元、凤凰资产管理有限公司出资100 万 元、韩忠环出资2 万元、韩志勇出资3.05 万元、刘艳军出资2 万元、张军出资2 万元、何荣 贵出资1 万元、唐兆伟出资2 万元、陈光亮出资1.7 万元、张源出资2 万元、方亮出资2 万 元、于海出资2 万元、李德付出资2 万元、贺永贵出资2 万元、蔡杰出资40 万元、乔雅萍出 资32 万元、钱波出资25 万元、田洋出资18 万元、黄惟红出资15 万元、赵延红出资13 万元、 宫成波出资10 万元、何保华出资5 万元、陆文君出资5 万元、甄海洋出资2 万元、徐明运出 资2 万元、于涛出资2 万元、王连赫出资2 万元、纪振钢出资2 万元、陈慈乐出资2 万元、 梁育强出资2 万元、高金玲出资2 万元、王乾坤出资2 万元、王成权出资2 万元、许景凡出 资2 万元、陈永和出资2 万元、徐海波出资2 万元、韩家厚出资2 万元、汪祥春出资2 万元、 于雷出资2 万元、东大勇出资1.5 万元、张哲出资1.25 万元、罗志英出资1.25 万元、金万 金出资1.25 万元、李子君出资1 万元，合计出资人民币1,100 万元。本次出资均为货币资金 出资，业经大信会计师事务有限公司以大信验字（2009）第3-0010 号验资报告审验确认，增 资后公司股东人数变为54 人，注册资本变更为人民币4,400 万元，于2009 年9 月21 日办理 完毕工商变更登记手续。

2010 年9 月28 日，根据公司2009 年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定， 经中国证券监督管理委员会《关于核准大连易世达新能源发展股份有限公司首次公开发行股 票的批复》(“证监许可[2010]1234 号”文)的核准，公司向社会公开发行人民币普通股1,500

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

万股(每股面值1 元)，增加注册资本人民币1,500 万元，变更后的注册资本为人民币5,900 万元。本次出资业经大信会计师事务有限公司以大信验字（2010）第3-0021 号验资报告审验 确认。公司股票于2010 年10 月13 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“易世达”，代 码为300125。

2011 年5 月10 日，公司股东大会审议通过2010 年度利润分配及资本公积金转增股本方 案，以公司2010 年末总股本5,900 万股为基数，向全体股东每10 股送红股5 股，派2 元人 民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股，分红后公司总股本为11,800 万股。本次出资业经中准会计师事务所有限公司审验，并于2011 年6 月13 日出具中准验字 （2011）6006 号验资报告。2011 年6 月20 日，办理完毕工商变更登记手续，取得大连市工 商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。

公司类型：股份有限公司（上市）

公司注册地址：大连高新园区火炬路32 号B 座16-20 层

公司法定代表人：刘群

公司实际控制人：刘群

公司经营范围：余热发电技术、环保、节能、新能源工程的设计、技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让、工程安装及工程总承包；机械、电气、自动化控制设备及其零部件的 研发、组装、销售（以上项目涉及资质许可证的凭许可证经营）；货物、技术进出口（法律、 行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。

公司组织结构如下:

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股东大会
提名委员会
董事会 监事会
薪酬与考核委员会
战略委员会
总裁
审计委员会 质询委员会
董
事
会
秘
书
总
审 冶 海 市 工 研 设 工 调 采 运 证 财 人 综
计 金 外 场 程 发 计 程 试 购 营 券 务 力 合
部 事 事 部 师 中 院 部 运 部 管 投 部 资 部
业 业 办 心 行 理 资 源
部 部 公 部 部 部 部
室
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二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2011 年12月31 日的财务状况、2011年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合 并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务及外币财务报表折算

（ 1 ）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

（ 2 ）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 — 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 — 按照《企业会计准则第14 号 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 - 19 -

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债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

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产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

（ 6 ）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

• 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资

• 持有至到期；

• 2）管理层没有意图持有至到期；

• 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值 损失。

（ 1 ） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

（1） 单项金额重大并单项计提坏	账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准	金额在100 万以上（含100 万）的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，按预计未来现金流量低于其账面价值的 差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发减值的应收 款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。

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（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项：

（2）按组合计提坏账准备的应收款	项：
确定组合的依据
账龄组合	除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外， 其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称	计提方法
账龄组合	按账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

类别	风险特征组合	计提比例（%）
1年以内（含1年）的应收款项	账龄	5
1－2年（含2年）的应收款项	账龄	10
2－3年（含3年）的应收款项	账龄	50
3年以上的应收款项	账龄	100

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

（3）单项金额虽不重大但单	项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由	账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
坏账准备的计提方法	根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备

11. 存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在途材 料、在产品、库存商品、工程施工等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相

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关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品方法

低值易耗品采用一次摊销法摊销。

（ 6 ）工程施工的核算方法

根据具体会计准则《建造合同》的有关规定，企业进行合同建造发生时发生的人工费、 材料费、机械使用费、以及施工现场发生的材料二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验 试验费、临时设施折旧费等直接费用，以及发生的施工、生产单位管理人员的工资薪酬、折 旧等间接费等，在工程施工中反映。

公司累计已发生的工程施工成本和累计已确认的工程施工毛利之和大于累计已办理结算 的合同价款的差额为已完工未结算款，在存货中列示；累计已发生的施工成本和累计已确认 的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款，在预收款项中反映。

12. 长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本。

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对

被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资

本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②. 参与被投资单位的政策制定过程；

③. 向被投资单位派出管理人员；

④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减 去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费。

13. 投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（ 2 ）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资 产部分相同。

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本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直 线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

14. 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备等；折 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计

价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
机器设备	5-20	5	4.75—19.00
运输工具	5-10	5	9.50—19.00
办公及其他设备	5-10	5	9.50—19.00

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交

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易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。

15. 在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

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在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

16. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

17. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有

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确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（ 3 ）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

（ 5 ）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能

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够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

（ 6 ）合同能源管理项目特许经营权的会计核算

合同能源管理项目特许经营权初始成本按照本公司实际发生的成本及费用确定计量，特 许经营权确认时点为：合同能源管理项目建成后，公司在开始经营按照实际电量与合同约定 的单位电价向业主收取节能效益款时确认为无形资产。特许经营权根据合同约定经营期限按 直线法摊销。

18. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20. 收入

（ 1 ）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保

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留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（ 2 ）提供劳务

在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本 占估计总成本的比例确定完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

（ 4 ）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)合同总收入能够可靠地计量；(2)与合 同相关的经济利益很可能流入企业；(3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； (4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

（ 5 ）合同能源管理收入

合同能源管理系公司为合作方提供余热电站的投资、建设和运营管理，在合同约定的运

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营期内以供电量和协议价格为依据分享节能收益，运营期满后将余热电站移交给合作方的业 务模式。合同能源管理业务模式下，收入确认参照商品销售收入确认方法，具体为每月根据 双方共同确认的抄取电表计量的供电量和协议约定价格确认合同能源管理收入。

21. 政府补助

（ 1 ）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

23. 持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消 的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

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（ 2 ）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资 产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

24. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

（ 1 ）主要会计政策变更说明

本期无会计政策变更事项。

（ 2 ）主要会计估计变更说明

本期无会计估计变更事项。

25. 前期会计差错更正

本期无前期会计差错更正事项。

三、税项

(一) 主要税种及税率：

税种	计税依据	税率
增值税	本期销项税额减去当期可抵扣的进项税额	17%
营业税	安装收入或服务收入	3%、5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

(二) 税收优惠及批文：

根据大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局 于2012 年2 月6 日联合下发的《关于公布大连市2011 年高新技术企业复审结果的通知》， 公司通过国家高新技术企业复审，被认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（证 书编号：GF201121200066），公司自2011 年起三年内享受国家高新技术企业15%的优惠企业 所得税税率。

公司下属子公司暂执行25%的企业所得税税率。

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四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

1. 子公司情况

（ 1 ） 通过设立或投资等方式取得的子公司

	（1	） 通	过设立	或投资等方式	取得的	子公司
子公司 全称						实质上		表	是		少数股	从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额
	注册 地	业务 性质	注册 资本 （万 元）	经营范围	期末实 际出资 额 （万 元）	构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额	持 股 比 例 (%)	决 权 比 例 (%)	否 合 并 报 表	少数股东 权益（万 元）	东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额
云浮市 易世达 余热发 电有限 公司	广东 云浮	余热 发电	1000	余热发电站 项目投资， 余热发电站 技术开发与 工程建设	510		51	51	是	1,008.55
湖北易 世达新 能源有 限责任 公司	湖北 鄂州	余热 发电	7760	余热发电站 项目投资、 企业节能量 的测量等	7760		100	100	是
新乡市 易世达 余热发 电有限 公司	河南 新乡	余热 发电	2466	余热发电站 项目投资、 企业节能量 的测量等	2466		100	100	是
喀什易 世达余 热发电 有限公 司	新疆 喀什	余热 发电	1440	余热发电站 项目投资、 企业节能量 的测量等	3600		75	75	是	1,201.35

（ 2 ） 同一控制下企业合并取得的子公司

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无。

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（ 3 ） 非同一控制下企业合并取得的子公司

无。

2. 本期新纳入合并范围的主体

2.本期新纳入合并范围的主体
名称	期末净资产	本期净利润
新乡市易世达余热发电有限公司	24,474,318.17	-185,681.83
喀什易世达余热发电有限公司	48,053,873.51	53,873.51

注1：新乡市易世达余热发电有限公司成立于2011 年8 月22 日，注册号：410781000014185，住所：卫辉市工农路西 街，法定代表人：何启贤，经营范围：余热发电项目投资、余热电站的设计、技术开发及工程建设、余热发电相关设备及 材料的采购与销售、企业用能状况的诊断、企业节能量的测量、为用能单位提供节能服务。

注2：喀什易世达余热发电有限公司成立于2011 年8 月11 日，注册号：653100051021506，住所：喀什市机场路四巷 4 号，法定代表人：安守礼，经营范围：企业用能状况诊断，余热发电站项目投资、企业节能量的测量；为用能单位提供 节能服务、余热发电项目投资、余热发电相关设备及材料的采购与销售。

五、合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

（ 1 ） 货币资金按类别列示如下

（1） 货币资	金按类别列示如下	金按类别列示如下	金按类别列示如下	金按类别列示如下
项目	期末余额				年初余额
	外币金额	折算率		人民币金额	外币金额		折算率	人民币金额
现金：	——	——		75,520.48	——		——	237,027.09
其中：人民币	——	——		75,520.48	——		——	237,027.09
银行存款：	——	——		679,587,929.38	——		——	837,049,149.05
其中：人民币	——	——		677,492,560.23	——		——	837,049,149.05
美元	332,550.77	6.3009		2,095,369.15	——		——
其他货币资金：	——	——		3,117,672.73	——		——	1,291,031.42
其中：人民币	——	——		3,117,672.73	——		——	1,291,031.42
合计	——	——		682,781,122.59	——		——	838,577,207.56
（2） 其他货币资金按明细列示如下
项目			期末余额			年初余额
外埠存款			120,813.68			131,031.42
保函保证金						860,000.00
银行承兑保证金			2,996,859.05			300,000.00
合计			3,117,672.73			1,291,031.42

注：本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

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2. 应收票据

（ 1 ） 应收票据按类别列示如下

（1） 应收票据按类别列	示如下
项目	期末数	年初数
银行承兑汇票	41,640,000.00	7,640,000.00
合计	41,640,000.00	7,640,000.00

（ 2 ） 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下

（2） 已背书但尚未到期的金额	最大前五项应收	票据列示如下
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
1.淄博鑫港新能源有限公司	2011.10.21	2012.04.21	2,050,000.00
2.浙江忠信混凝土有限公司	2011.10.11	2012.04.09	2,000,000.00
3.浙江忠信混凝土有限公司	2011.10.21	2012.04.21	2,000,000.00
4.淄博鑫港新能源有限公司	2011.10.21	2012.04.21	1,840,000.00
5.武汉华中岩土工程有限责任公司	2011.08.03	2012.02.03	1,470,000.00

（ 3 ） 期末无用于质押的应收票据

（ 4 ） 应收关联方票据情况

期末应收票据余额中无应收关联方票据。

（ 5 ） 应收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

期末应收票据余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东票据。

3. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如下
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的组合	145,149,478.82	100.00	23,137,429.11	15.94
组合小计	145,149,478.82	100.00	23,137,429.11	15.94
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	145,149,478.82	100.00	23,137,429.11	15.94

种类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

种类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的组合	173,774,836.51	100.00	13,478,082.88	7.76
组合小计	173,774,836.51	100.00	13,478,082.88	7.76
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	173,774,836.51	100.00	13,478,082.88	7.76

• 注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100 万元（含 100 万元）以上的客户应收账款，经减

• 值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账龄	期末数	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
1年以内	27,589,232.09	19.00	1,379,461.60	5	118,230,232.74	68.04	5,911,511.63	5
1至2年	98,843,236.13	68.10	9,884,323.62	10	50,514,326.59	29.07	5,051,432.66	10
2至3年	13,686,733.42	9.43	6,843,366.71	50	5,030,277.18	2.89	2,515,138.59	50
3年以上	5,030,277.18	3.47	5,030,277.18	100
合计	145,149,478.82	100.00	23,137,429.11		173,774,836.51	100.00	13,478,082.88

（ 2 ） 应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

期末应收账款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ） 应收账款金额前五名单位情况

（3） 应收账款金额前五	名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额的 比例(%)
1.中国中元国际工程公司	客户	18,798,540.25	1年之内及1-2年	12.95
2.华新水泥（渠县）有限公司	客户	17,106,400.00	1-2年	11.79
3.镇江华汇能源科技有限公司	客户	15,846,219.99	1-3年	10.92
4.华新水泥（秭归）有限公司	客户	11,302,330.42	1-2年	7.79
5.四川峨胜水泥集团股份有限公司	客户	10,513,590.61	1-2年	7.24
合计	——	73,567,081.27	——	50.69

（ 4 ） 应收关联方账款情况

期末应收账款余额中无应收关联方单位款项。

1. 预付款项

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

（ 1 ） 预付款项按账龄列示如下

（1） 预付款项	按账龄列示如下	按账龄列示如下
账龄	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	81,013,674.58	89.87	107,872,914.97	72.57
1至2 年	8,821,207.75	9.78	36,514,061.95	24.56
2至3 年	319,800.00	0.35	4,266,435.80	2.87
合计	90,154,682.33	100.00	148,653,412.72	100

（ 2 ） 预付款项金额前五名单位情况

（2） 预付款项金额前	五名单位情	况
单位名称	与本公司 关系	金额	占预付款项总额 的比例%	预付时间	未结算原因
1.盐城市锅炉制造有限公司	供应商	27,378,033.63	30.37	1年以内	货未到
2.青岛捷能汽轮机集团股份有限 公司	供应商	16,959,951.80	18.81	1年以内	货未到
3.大连九州建设集团有限公司	供应商	6,694,465.76	7.42	1年以内及 1-2 年	工程未完工
4.福建省南平市华生保温安装有 限公司	供应商	3,665,161.97	4.07	1年以内	工程未完工
5.大连安泰建设有限公司	供应商	2,914,311.00	3.23	1年以内	工程未完工
合计	——	57,611,924.16	63.90	——-	——

（ 3 ） 预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

期末预付款项余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

5. 应收利息

5. 应收利息
项目	期末余额	年初余额	备注
定期存款利息	6,819,675.81
合计	6,819,675.81

注：期末余额主要系公开发行股票募集资金的银行定期存款利息。

6. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类披露如下

（1） 其他应收款按种类披露如下
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的组合	16,916,667.67	100.00	1,445,516.04	8.54
组合小计	16,916,667.67	100.00	1,445,516.04	8.54

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

大连易世达新能源发展股份有限公司	财务报表附注	财务报表附注	财务报表附注	财务报表附注
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	16,916,667.67	100.00	1,445,516.04	8.54
种类	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的组合	29,859,498.35	100.00	2,323,072.00	7.78
组合小计	29,859,498.35	100.00	2,323,072.00	7.78
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	29,859,498.35	100.00	2,323,072.00	7.78

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款，经减 值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
1年以内	5,474,653.50	32.36	273,732.68	5	13,440,075.56	45.01	672,003.78	5
1至2年	11,373,059.32	67.23	1,137,305.93	10	16,396,607.94	54.91	1,639,660.79	10
2至3年	68,954.85	0.41	34,477.43	50	22,814.85	0.08	11,407.43	50
合计	16,916,667.67	100.00	1,445,516.04		29,859,498.35	100.00	2,323,072.00

（ 2 ） 其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

期末其他应收款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ） 金额较大的其他应收款的性质或内容

（3） 金额较大的其他应收款的性	质或内容
单位名称	金额	其他应收款性质或内容
1.华新水泥（阳新）有限公司	7,777,067.79	垫付工程款
2.华新金猫水泥（苏州）有限公司	1,319,010.74	垫付工程款
3.四川峨胜水泥集团股份有限公司	1,088,570.09	垫付工程款
4.福建省机电设备招标有限公司	1,000,000.00	招标保证金
5.大连市建设工程劳动保险费用管理办公室	1,000,000.00	劳务保证金
合计	12,184,648.62	——

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

（ 4 ） 其他应收款金额前五名单位情况

（4）其他应收款金额前五名单位	情况
单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例(%)
1.华新水泥（阳新）有限公司	非关联方	7,777,067.79	1-2年	45.97
2.华新金猫水泥（苏州）有限公司	非关联方	1,319,010.74	1-2年	7.80
3.四川峨胜水泥集团股份有限公司	非关联方	1,088,570.09	1-2年	6.43
4.福建省机电设备招标有限公司	非关联方	1,000,000.00	1年以内	5.91
5.大连市建设工程劳动保险费用管理办公室	非关联方	1,000,000.00	1年以内	5.91
合计	——	12,184,648.62	——	72.02

（ 5 ） 应收关联方账款情况

期末其他应收款余额中无应收关联单位的款项。

7. 存货

（ 1 ） 按存货种类分项列示如下

（1） 按存货	种类分项列示如下	种类分项列示如下	种类分项列示如下
存货项目	期末数			年初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	435,623.07		435,623.07	171,282.49		171,282.49
在途物资	70,683,778.23		70,683,778.23	40,094,353.03		40,094,353.03
在产品	36,487,612.43		36,487,612.43	34,326,670.61		34,326,670.61
工程施工	144,099,447.32		144,099,447.32	30,223,326.00		30,223,326.00
合计	251,706,461.05		251,706,461.05	104,815,632.13		104,815,632.13

（ 2 ） 截止2011 年12 月31 日本公司已完工尚未结算工程施工如下

项目名称	累计已发生成本	累计已确认毛利	累计已办理结算	已完工尚未结算款
余热电站项目	493,570,783.68	107,498,546.55	456,969,882.91	144,099,447.32
合计	493,570,783.68	107,498,546.55	456,969,882.91	144,099,447.32

• （ 3 ） 公司期末存货未发现需计提存货跌价准备的情况。

• （ 4 ） 公司期末存货无抵押、担保等受限制事项。

• （ 5 ） 公司期末存货余额中无借款资本化金额。

8. 长期应收款

8. 长期应收款
项目	期末余额	年初余额
长期应收款	12,752,000.00	9,978,880.00
减：长期应收款减值准备	986,544.00	498,944.00
长期应收款净值	11,765,456.00	9,479,936.00

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

注：长期应收款系应收唐山泓泰水泥有限公司（以下简称“唐山泓泰”）的工程款项。2009 年 8 月 18 日，公司与唐山 泓泰签订余热发电项目合同，并签订补充协议约定唐山泓泰向本公司支付建造合同总金额的 60%，其余的 40%款项由本公 司垫付，待余热发电项目正式投产后前 5 年所产生发电收益的 40%支付给本公司，用于归还本公司垫付的资金及补偿。本 公司在确认收入垫付该 40%的款项时，计入“长期应收款”科目进行核算。

9. 对合营企业和联营企业投资

被投资单位 名称	注 册 地	法人 代表	业务性 质	注册资 本	本企 业持 股比 例 (%)	本企业在 被投资单 位表决权 比例(%)	期末 资产总额	期末 负债总额	期末 净资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
大连易世达 能源开发有 限公司	大 连	何启 贤	废弃能 源再生 发电	500万 美元	4.6	42	84,250,218.85	48,169,976.26	36,080,242.59	28,828,821.56	6,201,716.74
淄博鑫港新 能源有限公 司	淄 博	单爱 莲	干熄焦 余热发 电	5000万	20	20	171,451,730.84	123,244,249.48	48,207,481.36	0.00	-1,333,395.91

10. 长期股权投资

被投资单位	核 算 方 法	初始投资成 本	年初余额	增减变动	期末余额	在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%)	在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%)	在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明	减 值 准 备	本 期 计 提 减 值 准 备	本 期 现 金 红 利
大连易世达 能源开发有 限公司	权 益 法	1,573,085.00		1,334,649.99	1,334,649.99	4.6	42	注1
淄博鑫港新 能源有限公 司	权 益 法	10,000,000.00	9,908,175.45	-266,679.18	9,641,496.27	20	20
合计	——	11,573,085.00	9,908,175.45	1,067,970.81	10,976,146.26	——	——	——

注1：2007 年6 月18 日，公司使用专利技术，对中外合作企业大连易世达能源开发有限公司出资$1,000,000.00 元，

根据大连易世达能源开发有限公司章程规定，公司持股比例为5％，享有收益分配比例42%。公司对大连易世达能源开发有 限公司的投资采用权益法核算。

大连易世达能源开发有限公司于2008 年6 月24 日通过董事会决议，该合作企业的合作各方均同意减少大连易世达能

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

源开发有限公司的注册资本。其中，该合作企业的投资总额由原章程规定的“五千万美元($50,000,000) ”修改为“一千 万美元($10,000,000)”；合作企业的注册资本总额由原章程“两千万美元($20,000,000) ”修改为“伍佰万美元 ($5,000,000)”；公司出资方式由原“大连易世达能源工程有限公司（以下简称“甲方”）应以与利用水泥窖余热发电系统 相关的专有技术向合作企业的注册资本提供出资，上述专有技术的价值总额为壹佰万美元（$1,000,000），此外，甲方还应 将工程设计、建造、营销、管理专长作为合作条件提供给合作企业”修改为“甲方应以现金向合作企业的注册资本提供出 资，总额为相当于贰拾叁万美元（$230,000）的人民币现金”，折合人民币金额为1,573,085.00 元，出资比例由原来的5％ 变更为4.6％，收益分配比例（42％）保持不变。2009 年5 月22 日，该公司办理完毕减资事项的工商变更登记手续。

注2：淄博鑫港新能源有限公司成立于2010 年8 月12 日，注册资本5000 万元，其中淄博市焦化煤气公司出资2500 万元、淄博市城市资产运营有限公司出资1500 万元、本公司出资1000 万元，所占股权比例分别为50%、30%、20%。该公 司的经营范围为干熄焦余热综合利用。目前该公司的干熄焦余热发电工程处于建设期。

11. 固定资产

（ 1 ） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

（1） 固定资产及其累计折	旧明细项目和增	减变动如下
项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	4,134,505.03	4,794,455.61	6,905.98	8,922,054.66
机器设备	10,700.00	3,400.00		14,100.00
运输工具	2,123,873.17	2,762,124.83		4,885,998.00
办公及其他设备	1,999,931.86	2,028,930.78	6,905.98	4,021,956.66
二、累计折旧合计	1,374,647.80	1,253,364.59	874.76	2,627,137.63
机器设备	6,437.84	2,033.00		8,470.84
运输工具	517,781.2	663,408.11		1,181,189.31
办公及其他设备	850,428.76	587,923.48	874.76	1,437,477.48
三、固定资产减值准备累计金额合计
机器设备
运输工具
办公及其他设备
四、固定资产账面价值合计	2,759,857.23			6,294,917.03
机器设备	4,262.16			5,629.16
运输工具	1,606,091.97			3,704,808.69
办公及其他设备	1,149,503.10			2,584,479.18

注：本期折旧额为1,253,364.59 元。

（ 2 ） 公司期末固定资产未发现减值情形，故未计提减值准备。

12. 在建工程

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

（ 1 ） 在建工程基本情况

（1） 在建工程基本情况
项目 湖北世纪新峰合同能源管理项目 喀什飞龙合同能源管理项目 河南世纪新峰合同能源管理项目 易世达科技园生产基地 易世达科技园研发中心 合计	期末数			年初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	49,395,837.06		49,395,837.06
	29,265,461.85		29,265,461.85
	9,186,638.83		9,186,638.83
	1,009,194.21		1,009,194.21
	533,665.79		533,665.79
	89,390,797.74		89,390,797.74

（ 2 ） 重大在建工程项目变动情况

项目名称 湖北世纪新峰 合同能源管理 项目 喀什飞龙合同 能源管理项目 河南世纪新峰 合同能源管理 项目 合计	预算 数 （万 元）	年 初 数	本期增加	转入 固定 资产	其 他 减 少	期末数	工程投入占 预算比例 (%)	利息资本 化累计金 额	其中：本期 利 息资本化金 额	本期利息 资本化率 (%)	资金 来源
	7760		49,395,837.06			49,395,837.06	63.65				募股 资金
	4800		29,265,461.85			29,265,461.85	60.97				募股 资金
	2740		9,186,638.83			9,186,638.83	33.53				自有 资金
			87,847,937.74			87,847,937.74	——			——	——-

（ 3 ） 公司期末在建工程未发现减值情形，故未计提减值准备。

• （ 4 ） 公司在建工程期末余额中无利息资本化金额。

13. 无形资产

（ 1 ） 无形资产情况

（1） 无形资产情况
项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	30,557,358.80	33,670,775.63	212,000.00	64,016,134.43
土地使用权		33,509,600.00		33,509,600.00
专有技术	2,527,910.00			2,527,910.00
财务软件等	1,500,560.04	161,175.63		1,661,735.67
特许经营权	26,528,888.76		212,000.00	26,316,888.76
二、累计摊销额合计	6,271,462.35	5,246,107.96		11,517,570.31
土地使用权		446,794.64		446,794.64
专有技术	1,284,779.55	252,790.92		1,537,570.47

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
财务软件等	122,319.77	158,287.15		280,606.92
特许经营权	4,864,363.03	4,388,235.25		9,252,598.28
三、无形资产账面净值合计	24,285,896.45			52,498,564.12
土地使用权				33,062,805.36
专有技术	1,243,130.45			990,339.53
财务软件等	1,378,240.27			1,381,128.75
特许经营权	21,664,525.73			17,064,290.48
四、减值准备合计
土地使用权
专有技术
财务软件等
特许经营权
五、无形资产账面价值合计	24,285,896.45			52,498,564.12
土地使用权				33,062,805.36
专有技术	1,243,130.45			990,339.53
财务软件等	1,378,240.27			1,381,128.75
特许经营权	21,664,525.73			17,064,290.48

注1：本期摊销额为5,246,107.96 元；

注2：土地使用权位于大连高新园区龙头分园E2 地块，使用权面积63,480.10 平方米，土地证号：高新园区国用（2011） 第05028 号，使用权终止日期为2061 年5 月29 日。

（ 2 ） 公司期末无形资产未发现减值情形，故未计提减值准备。

14. 长期待摊费用

年初余额	本期增加额	本期摊销额	期末余额 1,964,637.71 1,964,637.71
191,295.25	2,222,837.18	449,494.72
191,295.25	2,222,837.18	449,494.72

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

（ 1 ） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认的递延所得	税资产和递延所得税负债
项目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	3,851,361.47	2,461,265.47
未实现内部收益	4,200,306.25	298,569.41
合计	8,051,667.72	2,759,834.88

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

（ 2 ） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

（2） 引起暂	时性差异的资产或负债项目对	应的暂时性差异
	项目	暂时性差异金额
坏账准备			25,569,489.15
内部交易未实现利润			28,002,041.67
	合计		53,571,530.82

16. 资产减值准备明细

项目	年初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
坏账准备	16,300,098.88	9,269,390.27			25,569,489.15
合计	16,300,098.88	9,269,390.27			25,569,489.15

17. 应付票据

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	2,996,859.05
合计	2,996,859.05

注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为 2,996,859.05 元。

18. 应付账款

（ 1 ） 应付账款按账龄列示如下

（1） 应付账款按账	龄列示如下	龄列示如下
项目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	123,126,445.49	88.86	70,722,543.63	85.91
1至2年	13,464,284.04	9.72	10,523,132.55	12.78
2至3年	1,103,151.17	0.80	1,080,854.70	1.31
3年以上	865,594.01	0.62
合计	138,559,474.71	100.00	82,326,530.88	100.00

（ 2 ） 应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 上表决权股份的股东单位情况

单位名称	金额	应付款性质或内容
大连力科技术工程有限公司	4,512,605.02	设备材料款
合计	4,512,605.02	——

（ 3 ） 账龄超过一年的大额应付账款情况

账龄超过一年的大额应付账款主要系设备及工程尾款。

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19. 预收款项

（ 1 ） 预收款项按账龄列示如下

（1） 预收款项按账	龄列示如下	龄列示如下
项目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	115,787,844.75	76.44	186,287,453.19	89.00
1至2年	35,686,990.41	23.56	23,013,356.66	11.00
合计	151,474,835.16	100.00	209,300,809.85	100.00

（ 2 ） 预收款项中预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情况

单位名称	与本公司关系	金额	占预收款项总额的比例(%)
淄博鑫港新能源有限公司	参股公司	13,884,283.78	9.17
合计	——	13,884,283.78	9.17

（ 3 ） 账龄超过一年的大额预收款项情况

账龄超过一年的大额预收款项主要系公司承接的设备成套业务尚未交付所致。

20. 应付职工薪酬

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	449,676.00	17,041,245.55	16,967,453.54	523,468.01
二、职工福利费		201,359.70	201,359.70
三、社会保险费	171,095.12	3,165,965.28	3,337,060.40
四、住房公积金	738.00	2,084,816.10	2,084,954.10	600.00
五、其他	141,862.23	456,149.42	451,636.88	146,374.77
合计	763,371.35	22,949,536.05	23,042,464.62	670,442.78

注1：应付职工薪酬期末余额主要系已计提未发放的2011 年12 月份部分人员工资；工会经费和职工教育经费金额为 70,271.32 元；

注2：公司根据薪酬政策按期支付职工工资，没有拖欠职工工资的情况发生。

21. 应交税费

税种	期末余额	备注
增值税	3,079,095.92	1,346,670.11
营业税	3,766,523.91	1,932,009.63
企业所得税	3,071,080.02	3,871,229.13
城建税	535,233.83	229,508.96
教育费附加	225,289.33	117,073.55

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大连易世达新能源发展股份有限公司 财务报表附注

税种 地方教育附加 个人所得税 其他 合计	期末余额	备注
	122,343.25	12,278.55
	67,791.00	176,960.29
	290,753.58	321,470.84
	11,158,110.84	8,007,201.06

22. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按账龄列示如下

（1） 其他应付款按	账龄列示如下	账龄列示如下
项目 1年以内 1至2年 2至3年 合计	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
	422,274.25	20.28	819,166.79	13.12
	773,172.19	37.13	5,426,750.00	86.88
	886,652.54	42.59
	2,082,098.98	100.00	6,245,916.79	100.00

（ 2 ） 其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 表决权股份的股东单位或关联方情况

期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位或关联方款项。

（ 3 ） 账龄超过一年的大额其他应付款情况

账龄超过一年的大额其他应付款，主要系下属子公司云浮市易世达余热发电有限公司对 广州维港环保科技有限公司的借款 678,250.00 元。

23. 股本

项目	项目	年初余额	年初余额	本年变动（+、-）	本年变动（+、-）	本年变动（+、-）	本年变动（+、-）	本年变动（+、-）	期末余额	期末余额
		股数	比例 (%)	发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计	股数	比例(%)
一	有限售条件股份	44,000,000.00	74.58		22,000,000.00	22,000,000.00	-5,627,850.00	38,372,150.00	82,372,150.00	69.81
1	国家持股
2	国有法人持股	1,146,402.00	1.94		573,201.00	573,201.00		1,146,402.00	2,292,804.00	1.94
3	其他内资持股	42,853,598.00	72.64		21,426,799.00	21,426,799.00	-5,627,850.00	37,225,748.00	80,079,346.00	67.87
	其中：境内非 国有法人持股	25,420,034.00	43.09		12,710,017.00	12,710,017.00		25,420,034.00	50,840,068.00	43.09
	境内自然 人持股	17,433,564.00	29.55		8,716,782.00	8,716,782.00	-5,627,850.00	11,805,714.00	29,239,278.00	24.78
4	外资持股
	其中：境外法 人持股
	境外自然 人持股
二	无限售条件流 通股份	15,000.000.00	25.42		7,500,000.00	7,500,000.00	5,627,850.00	20,627,850.00	35,627,850.00	30.19
1	人民币普通股	15,000.000.00	25.42		7,500,000.00	7,500,000.00	5,627,850.00	20,627,850.00	35,627,850.00	30.19

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

项目	项目	年初余额	年初余额	本年变动（+、-）	本年变动（+、-）	本年变动（+、-）	本年变动（+、-）	本年变动（+、-）	期末余额	期末余额
		股数	比例 (%)	发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计	股数	比例(%)
2	境内上市的外 资股
3	境外上市的外 资股
4	其他
三	股份总数	59,000,000.00	100.00		29,500,000.00	29,500,000.00		59,000,000.00	118,000,000.00	100.00

注1：根据公司2010 年度股东大会利润分配及资本公积金转增股本方案，公司于2011 年5 月实施“以2010 年末总股 本5,900 万股为基数，以未分配利润每10 股送5 股，共计2,950 万股；以资本公积金转增股本，每10 股转增5 股，共计 2,950 万股”的权益分派方案。方案实施后，公司总股本增至11,800 万股。本次股本变更业经中准会计师事务所有限公司 审验，并于2011 年6 月13 日出具中准验字（2011）6006 号验资报告；

注2：2011年10月13日，公司首次公开发行前已发行股份解除限售股份6,455,328.00股；本期高管锁定股份827,478.00 股。

24. 资本公积

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价	840,733,357.58		29,500,000.00	811,233,357.58
合计	840,733,357.58		29,500,000.00	811,233,357.58

注：本期资本公积变动情况详见本附注“五、23”。

25. 盈余公积

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	12,399,378.07	7,210,383.45		19,609,761.52
合计	12,399,378.07	7,210,383.45		19,609,761.52

26. 未分配利润

未分配利润明细如下

未分配利润明细如下
项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	110,363,245.38	——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		——
调整后年初未分配利润	110,363,245.38	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	51,790,555.68	——
减：提取法定盈余公积	7,210,383.45	10%

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大连易世达新能源发展股份有限公司		财务报表附注
项目	金额	提取或分配比例
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	11,800,000.00
转作股本的普通股股利	29,500,000.00
期末未分配利润	113,643,417.61

注：根据公司2010 年度股东大会利润分配及资本公积金转增股本方案，以公司总股本5900 万股为基数，向全体股东 每10 股送红股5 股，派2 元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股。

27. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	534,847,060.59	592,094,481.51
其他业务收入	1,069,000.00	282,051.27
营业收入合计	535,916,060.59	592,376,532.78

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如下
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	424,413,966.86	465,325,879.17
其他业务成本	187,229.27	269,230.77
营业成本合计	424,601,196.13	465,595,109.94

（ 3 ） 主营业务按产品分项列示如下

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
余热发电设备成套	13,220,146.19	14,084,969.19	88,324,444.45	70,836,623.41
余热发电技术服务	9,577,777.76	699,675.58	1,814,188.03	2,447,277.17
余热发电设备安装			1,605,000.00	1,724,922.78
余热发电项目设计服务	7,628,822.90	2,325,166.57	12,771,115.21	3,959,109.03
建造合同	490,918,574.67	401,966,574.75	472,326,494.35	380,273,886.08
能源服务	13,501,739.07	5,337,580.77	15,253,239.47	6,084,060.70
合计	534,847,060.59	424,413,966.86	592,094,481.51	465,325,879.17

（ 4 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	49,713,705.55	9.28
第二名	42,721,503.99	7.97
第三名	36,494,922.23	6.81
第四名	33,221,586.98	6.20
第五名	31,296,245.21	5.84
合计	193,447,963.96	36.10

28. 营业税金及附加

项目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
营业税	3%、5%	4,614,527.05	2,847,143.93
城市建设税	7%	1,735,588.99	1,748,670.62
教育费附加	3%、2%	1,226,445.11	966,326.07
合计		7,576,561.15	5,562,140.62

29. 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,842,276.93	1,316,431.11
差旅费	2,772,583.94	1,946,389.07
办公费	197,506.56	169,861.66
业务招待费	1,051,667.57	874,333.54
广告业务宣传费	882,378.07	1,192,016.44
咨询服务费	2,250,000.00	1,075,000.00
其他	160,321.12	72,280.00
合计	9,156,734.19	6,646,311.82

30. 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	7,365,752.43	4,669,499.39
差旅费	1,524,544.68	2,259,087.54
办公费	3,680,218.08	3,127,020.35
业务招待费	2,443,738.50	2,619,996.73
税金	1,036,430.33	518,426.47
折旧	1,253,364.59	633,748.39
技术研发费	20,531,399.69	19,061,760.39
河道费	597,214.36	460,947.73

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
无形资产摊销	857,872.71	408,630.71
长期待摊费用摊销	449,494.72	286,942.68
审计评估咨询费	882,300.00	285,900.00
房租费	1,941,852.50
其他	1,266,682.61	1,711,237.86
合计	43,830,865.20	36,043,198.24

31. 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	9,269,390.27	3,637,740.44
合计	9,269,390.27	3,637,740.44

32. 投资收益

（ 1 ） 投资收益明细情况

（1） 投资收益明细情况
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,067,970.81	-91,824.55
合计	1,067,970.81	-91,824.55

（ 2 ） 按权益法核算的长期股权投资收益

（2） 按权益法核算的长	期股权投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
淄博鑫港新能源有限公司	-266,679.18	-91,824.55
大连易世达能源开发有限公司	1,334,649.99		被投资单位本期进入运营期
合计	1,067,970.81	-91,824.55

33. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细如下

（1） 营业外收入明细如下
项目	本期发生额	上期发生额
政府补助利得	3,309,000.00	3,900,000.00
其他	13,000.00	9,956.00
合计	3,322,000.00	3,909,956.00

（ 2 ） 政府补助明细如下

（2） 政府补助明	细如下
项目	本期发生额	上期发生额	说明
企业上市补助	3,000,000.00	3,000,000.00

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项目	本期发生额	上期发生额	说明
政府贴息		900,000.00
节能财政奖励	309,000.00		节能技术改造扶持资金
合计	3,309,000.00	3,900,000.00

注1：根据大连市高新技术产业园区财政局2011 年2 月24 日下发的《关于拨付企业首发上市费用补贴的通知》（大高 财综指[2011]11 号），本公司收到补助资金150 万元，专项用于企业首发上市费用补助；

注2：根据大连市财政局2011 年5 月23 日下发的《关于下达2011 年省上市补助资金的通知》（大财指企[2011]407 号）， 本公司收到补助资金150 万元，专项用于企业首发上市费用补助。

34. 所得税费用

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	14,315,326.29	14,241,206.76
递延所得税费用	-5,291,832.84	-241,729.42
合计	9,023,493.45	13,999,477.34

35. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

—— 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 —— 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 非经常性损益（2008）》（“中国证券监 督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

项目	代码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	51,790,555.68	66,168,024.81
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	49,130,596.85	62,844,980.41
期初股份总数	S0	59,000,000.00	44,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	59,000,000.00	47,750,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si		15,000,000.00
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi		3
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	118,000,000.00	95,500,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.44	0.69
基本每股收益(Ⅱ)		0.42	0.66
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)	P1	51,790,555.68	66,168,024.81

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大连易世达新能源发展股份有限公司			财务报表附注
项目	代码	本期发生额	上期发生额
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P1	49,130,596.85	62,844,980.41
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数		118,000,000.00	95,500,000.00
稀释每股收益(Ⅰ)		0.44	0.69
稀释每股收益(Ⅱ)		0.42	0.66

注：因公司本期分配股票股利，为保持财务指标的前后期可比性，对上期普通股加权股数进行了重新计算。

（ 1 ） 基本每股收益

基本每股收益 = P0÷ S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起 至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ） 稀释每股收益

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

36. 现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

（1） 收到的其他与经营	活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
收到的政府补助	3,309,000.00	3,900,000.00
利息收入	10,823,437.74	2,166,872.59
收到的往来款及其他	13,511,874.05	8,400.00
合计	27,644,311.79	6,075,272.59

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

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大连易世达新能源发展股份有限公司 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
技术研发费	16,708,915.15	19,061,760.39
差旅费	4,297,128.62	4,205,476.61
业务招待费	3,495,406.07	3,340,349.97
支付的往来款	2,384,675.30	3,002,200.00
其他	8,900,056.24	6,906,264.81
合计	35,786,181.38	36,516,051.78

（ 3 ） 收到的其他与筹资活动有关的现金

（3） 收到的其他与筹资	活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
收回保证金	860,000.00
合计	860,000.00

（ 4 ） 支付的其他与筹资活动有关的现金

（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
资产负债表日后3个月以上不可以用于支付的保证金存款		860,000.00
子公司云浮易世达支付资金拆借款本金及利息	4,860,412.21
合计	4,860,412.21	860,000.00

37. 现金流量表补充资料

（ 1 ） 现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	54,124,910.46	68,749,243.17
加：资产减值准备	9,269,390.27	3,637,740.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,253,364.59	624,876.42
无形资产摊销	5,246,107.96	4,575,776.06
长期待摊费用摊销	449,494.72	286,942.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	236,617.76	405,507.53
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,067,970.81	91,824.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,291,832.84	-241,729.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

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大连易世达新能源发展股份有限公司		财务报表附注
项目	本期金额	上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列）	-146,890,828.92	-1,379,440.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	27,114,915.07	16,526,439.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-9,246,150.57	-83,289,755.66
其他
经营活动产生的现金流量净额	-64,801,982.31	9,987,424.65
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	682,781,122.59	837,717,207.56
减：现金的期初余额	837,717,207.56	71,742,983.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-154,936,084.97	765,974,224.54

（ 2 ） 现金及现金等价物

（2） 现金及现金等价物
项目	本期金额	上期金额
一、现金	682,781,122.59	837,717,207.56
其中：库存现金	75,520.48	237,027.09
可随时用于支付的银行存款	679,587,929.38	837,049,149.05
可随时用于支付的其他货币资金	3,117,672.73	431,031.42
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	682,781,122.59	837,717,207.56

注：公司保证金存款在资产负债表日后3 个月以上不可以用于支付的，在编制现金流量表时从“现金”中扣除。2010 年12 月31 日金额为860,000.00 元，全部为保函保证金。

六、关联方及关联交易

1. 本企业的母公司情况

母公 司名 称	关 联 关 系	企 业 类 型	注 册 地	法 人 代 表	业务性质	注册资 本（万 元）	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企 业最 终控 制方	组织机构 代码
大 连 力 科 技 术 工 程 有 限 公司	控 股 股 东	有 限 公 司	大 连	刘 群	液压控制设备、电气控制设备的 研发、设计、制造、安装、调试 及技术服务；工矿企业控制系统 工程设计、安装、调试及大型智 能化设备诊断、升级改造、维护	1000	30.20	30.20	刘群	75605079-6

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2. 本企业的子公司情况

2.本企业的子	公司情	况
子公司全称	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册资本	持股比例 (%)	表决权比 例(%)	组织机构 代码
云浮市易世达余热发电有 限公司	有限 公司	广东 云浮	何启贤	余热 发电	10,000,000.00	51	51	67881125-3
湖北易世达新能源有限责 任公司	有限 公司	湖北 鄂州	何启贤	余热 发电	77,600,000.00	100	100	56547108-8
新乡市易世达余热发电有 限公司	有限 公司	河南 新乡	何启贤	余热 发电	24,660,000.00	100	100	58285133-0
喀什易世达余热发电有限 公司	有限 公司	新疆 喀什	安守礼	余热 发电	14,400,000.00	75	75	58020988-9

3. 本企业的合营和联营企业情况

3.本企业的合营和联营企业情况
被投资单位名称	关联关系	组织机构代码
大连易世达能源开发有限公司	参股公司	78731996-2
淄博鑫港新能源有限公司	参股公司	55992738-4

注：合营企业和联营企业的详细信息详见附注五.9。

4. 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
大连世达重工有限公司	同受实际控制人控制的企业	73274908-4
大连力科自动化有限公司	同受实际控制人控制的企业	72348010-8

5. 关联交易情况

（ 1 ） 采购商品、接受劳务的关联交易

（1） 采购商品、接受劳	务的关联交易
关联方名称	关联交易内容	本期发生额
		金额	占同类交易 金额的比例%	定价政策及决策程 序
大连力科技术工程有限公司	采购DCS 系统、自 动化仪表、低压柜	13,652,735.04	2.80	招标价格
大连世达重工有限公司	采购输送设备、烟 道阀门	7,436,410.25	1.53	招标价格
合计		21,089,145.29

关联方名称	关联交易内容	上期发生额	上期发生额	上期发生额
		金额	占同类交易 金额的比例%	定价政策及 决策程序
大连力科技术工程有限公司	采购DCS 系统、自 动化仪表、低压柜	10,600,487.18	2.31	招标价格
大连世达重工有限公司	采购输送设备、烟 道阀门	8,257,551.29	1.80	招标价格

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

合计 18,858,038.47

（ 2 ） 出售商品、提供劳务的关联交易

（2） 出售商品、提供	劳务的关联交易
关联方名称	关联交易内容	本期发生额
		金额	占同类交易金额的 比例%	定价政策及 决策程序
淄博鑫港新能源有限公司	余热发电项目设计 服务	3,585,716.22	47.00	协议价格
合计		3,585,716.22

关联方名称	关联交易内容	上期发生额 金额 占同类交易金额的 比例% 定价政策及 决策程序	上期发生额 金额 占同类交易金额的 比例% 定价政策及 决策程序	上期发生额 金额 占同类交易金额的 比例% 定价政策及 决策程序
			占同类交易金额的 比例%	定价政策及 决策程序
大连易世达能源开发有限公司	水泥窑余热发电 项目	2,820,512.82	0.48	协议价格
合计		2,820,512.82	0.48

（ 3 ） 关联担保情况情况

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
淄博鑫港新能源有限公司	20,000,000.00	2011-9-21	2016-9-20	否

6. 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应收账款	大连易世达能源开发有限公司		9,401,520.25
应付账款	大连力科自动化有限公司		437,000.00
应付账款	大连力科技术工程有限公司	4,512,605.02	3,787,580.69
应付账款	大连世达重工有限公司	1,561,298.81	1,260,328.49
预收款项	淄博鑫港新能源有限公司	13,884,283.78	6,220,000.00

七、或有事项

1、2011 年9 月21 日，本公司与中国农业银行淄博高新技术产业开发区支行签署保证合 同（合同编号：37100120110097901），约定由本公司为淄博鑫港新能源有限公司于2011 年9 月21 日至2016 年9 月20 日向中国农业银行淄博高新技术产业开发区支行取得8000 万元借 款提供连带责任保证。截止2011 年12 月31 日，公司对淄博鑫港新能源有限公司提供的担保 余额为2000 万元。

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2、截至2011 年12 月31 日，浦发银行大连分行为本公司开具保函如下：

序号	合同号	保函性质	金额	担保方式	保函受益人	保函到期日
1	BH750111000325	履约保函	6,298,800.00	信用担保	青洲水泥（云浮）有限公司	2014.01.31
2	BH750111000418	付款保函	4,570,000.00	信用担保	大连安泰建设有限公司	2012.12.31
3	BH750111000584	履约保函	3,028,000.00	信用担保	华润水泥（惠州）有限公司	2012.06.20

八、承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

经公司第二届董事会第二次会议审议通过，公司2011 年度的利润分配预案为：以2011 年末总股本118,000,000.00 股为基数，每10 股派发现金红利1 元（含税），共计派发现金红 利11,800,000.00 元。此预案尚需公司2011 年度股东大会审议通过。

十、其他重要事项

截止2011 年12 月31 日，无需要披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表重要项目注释

1. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如下
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的组合	142,217,929.99	100.00	22,990,851.67	16.17
组合小计	142,217,929.99	100.00	22,990,851.67	16.17
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	142,217,929.99	100.00	22,990,851.67	16.17

种类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

种类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
2.按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的组合	170,526,989.45	100.00	13,315,690.53	7.81
组合小计	170,526,989.45	100.00	13,315,690.53	7.81
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	170,526,989.45	100.00	13,315,690.53	7.81

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100 万元（含 100 万元）以上的客户应收账款，经减 值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账龄	期末数	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
1年以内	24,657,683.26	17.34	1,232,884.16	5	114,982,385.68	67.43	5,749,119.28	5
1至2年	98,843,236.13	69.50	9,884,323.62	10	50,514,326.59	29.62	5,051,432.66	10
2至3年	13,686,733.42	9.62	6,843,366.71	50	5,030,277.18	2.95	2,515,138.59	50
3年以上	5,030,277.18	3.54	5,030,277.18	100				100
合计	142,217,929.99	100.00	22,990,851.67		170,526,989.45	100	13,315,690.53

（ 2 ） 应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

期末应收账款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ） 应收账款金额前五名单位情况

（3） 应收账款金额前	五名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
1.中国中元国际工程公司	客户	18,798,540.25	1年之内及 1-2 年	13.22
2.华新水泥（渠县）有限公司	客户	17,106,400.00	1-2年	12.03
3.镇江华汇能源科技有限公司	客户	15,846,219.99	1-3年	11.14
4.华新水泥（秭归）有限公司	客户	11,302,330.42	1-2年	7.95
5.四川峨胜水泥集团股份有限公司	客户	10,513,590.61	1-2年	7.39
合计	——	73,567,081.27	——	51.73

（ 4 ） 应收关联方账款情况

期末应收账款余额中无应收关联方单位款项。

2. 其他应收款

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（ 1 ） 其他应收款按种类披露

（1） 其他应收款按种类披露
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的组合	17,323,374.23	100.00	1,668,484.30	9.63
组合小计	17,323,374.23	100.00	1,668,484.30	9.63
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	17,323,374.23	100.00	1,668,484.30	9.63

种类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的组合	35,395,908.35	100.00	2,871,520.92	8.11
组合小计	35,395,908.35	100.00	2,871,520.92	8.11
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	35,395,908.35	100.00	2,871,520.92	8.11

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款，经减 值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
1年以内	5,338,761.00	30.82	266,938.05	5	13,543,917.16	38.27	677,195.86	5
1至2年	11,476,900.92	66.25	1,147,690.09	10	21,829,176.34	61.67	2,182,917.63	10
2至3年	507,712.31	2.93	253,856.16	50	22,814.85	0.06	11,407.43	50
合计	17,323,374.23	100.00	1,668,484.30		35,395,908.35	100.00	2,871,520.92

• （ 2 ） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

• 期末其他应收款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

• （ 3 ） 金额较大的其他应收款的性质或内容

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

大连易世达新能源发展股份有限公司		财务报表附注
单位名称	金额	其他应收款性质或内容
1.华新水泥（阳新）有限公司	7,777,067.79	垫付工程款
2.华新金猫（苏州）水泥有限公司	1,319,010.74	垫付工程款
3.四川峨胜水泥集团股份有限公司	1,088,570.09	垫付工程款
4.福建省机电设备招标有限公司	1,000,000.00	招标保证金
5.大连市建设工程劳动保险费用管理办公室	1,000,000.00	农民工保证金
合计	12,184,648.62	——

（ 4 ） 其他应收款金额前五名单位情况

（4） 其他应收款金额前五名	单位情况
单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例(%)
1.华新水泥（阳新）有限公司	非关联方	7,777,067.79	1-2 年	44.89
2.华新金猫（苏州）水泥有限公司	非关联方	1,319,010.74	1-2 年	7.61
3.四川峨胜水泥集团股份有限公司	非关联方	1,088,570.09	1-2 年	6.28
4.福建省机电设备招标有限公司	非关联方	1,000,000.00	1 年以内	5.77
5.大连市建设工程劳动保险费用管理办公室	非关联方	1,000,000.00	1 年以内	5.77
合计	——	12,184,648.62	——	70.32

（ 5 ） 应收关联方账款情况

期末其他应收款余额中无应收关联单位的款项。

3. 长期股权投资

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在
在
被
被
投 在被投
投
资 资单位 本
资
单 持股比 减 本期 期
单
核算 初始投资 位 例与表 值 计提 现
被投资单位 年初余额 增减变动 期末余额 位
方法 成本 表 决权比 准 减值 金
持
决 例不一 备 准备 红
股
权 致的说 利
比
比 明
例
例
(%)
(%)
云浮市易世达
成本
余热发电有限
法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51 51
公司
湖北易世达新
成本
能源有限责任
法 77,600,000.00 77,600,000.00 77,600,000.00 100 100
公司
----- End of picture text -----

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

被投资单位	核算 方法	初始投资 成本	年初余额	增减变动	期末余额	在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%)	在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%)	在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明	减 值 准 备	本期 计提 减值 准备	本 期 现 金 红 利
新乡市易世达 余热发电有限 公司	成本 法	24,660,000.00		24,660,000.00	24,660,000.00	100	100
喀什易世达余 热发电有限公 司	成本 法	36,000,000.00		36,000,000.00	36,000,000.00	75	75
大连易世达能 源开发有限公 司	权益 法	1,573,085.00		1,334,649.99	1,334,649.99	4.6	42	见附注 五.10
淄博鑫港新能 源有限公司	权益 法	10,000,000.00	9,908,175.45	-266,679.18	9,641,496.27	20	20
合计	——	154,933,085.00	92,608,175.45	61,727,970.81	154,336,146.26	——	——	——

4. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如	下
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	615,748,930.81	576,841,242.04
其他业务收入	1,034,000.00	282,051.27
营业收入合计	616,782,930.81	577,123,293.31

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如	下
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	487,056,596.56	459,241,818.47
其他业务成本	187,229.27	269,230.77
营业成本合计	487,243,825.83	459,511,049.24

（ 3 ） 主营业务按业务类别分项列示如下

（3） 主营业务	按业务类别分项列示如下	按业务类别分项列示如下
业务类别	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
余热发电设备成套	13,220,146.19	14,084,969.19	88,324,444.45	70,836,623.41
余热发电技术服务	9,577,777.76	699,675.58	1,814,188.03	2,447,277.17
余热发电设备安装			1,605,000.00	1,724,922.78
余热发电项目设计服务	7,628,822.90	2,325,166.57	12,771,115.21	3,959,109.03
建造合同	585,322,183.96	469,946,785.22	472,326,494.35	380,273,886.08

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

合计 615,748,930.81 487,056,596.56 576,841,242.04 459,241,818.47

5. 现金流量表补充资料

5.现金流量表补充资料
项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	72,103,834.54	63,102,066.01
加：资产减值准备	8,959,724.52	3,624,739.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,207,546.93	597,748.39
无形资产摊销	856,343.16	349,855.64
长期待摊费用摊销	449,494.72	286,942.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	63,629.97
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,067,970.81	91,824.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,343,958.68	-296,800.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-153,122,446.01	-1,537,032.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	31,918,730.86	17,476,759.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	18,040,093.84	-81,385,578.86
其他
经营活动产生的现金流量净额	-21,934,976.96	2,310,524.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	652,374,132.75	758,791,754.72
减：现金的期初余额	758,791,754.72	70,799,990.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-106,417,621.97	687,991,764.30

十二、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损 益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：

项目 金额 注释

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

项目	金额	注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	3,309,000.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,686.67
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额	-113,557.50
23．所得税影响额	-525,797.00
合计	2,659,958.83

2. 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会 公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （ 1 ） 本年度

（1） 本年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.97	0.44	0.44

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.72 0.42 0.42

（ 2 ） 上年度

（2） 上年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.29	0.70	0.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	15.48	0.66	0.66

3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达 30% （含 30% ）以上，或占公司报表日资产总额 5% （含 5% ） 或报告期利润总额 10% （含 10% ）以上项目分析：

（ 1 ） 资产负债表

（1） 资产	负债表
报表项目	期末余额	年初余额	变动金额	变动幅度%	注释
货币资金	682,781,122.59	838,577,207.56	-155,796,084.97	-18.58	注1
应收票据	41,640,000.00	7,640,000.00	34,000,000.00	445.03	注2
应收账款	122,012,049.71	160,296,753.63	-38,284,703.92	-23.88	注3
预付款项	90,154,682.33	148,653,412.72	-58,498,730.39	-39.35	注4
应收利息	6,819,675.81		6,819,675.81		注5
其他应收款	15,471,151.63	27,536,426.35	-12,065,274.72	-43.82	注6
存货	251,706,461.05	104,815,632.13	146,890,828.92	140.14	注7
在建工程	89,390,797.74		89,390,797.74		注8
无形资产	52,498,564.12	24,285,896.45	28,212,667.67	116.17	注9
应付账款	138,559,474.71	82,326,530.88	56,232,943.83	68.30	注10

• 注1：货币资金期末余额较年初余额降低18.58%，主要系公司本期合同能源管理项目处于建设期，项目占用资金所致；

• 注2：应收票据期末余额较年初余额增长445.03%，主要系公司本期票据结算业务增加所致；

• 注3：应收账款期末余额较年初余额降低23.88%，主要系公司本期加强应收款管理，积极收回项目款所致；

• 注4：预付款项期末余额较年初余额降低39.35%，主要系公司为提高资金使用效率，在订货节点上进行严格控制，相

• 应的减少了资金占用；

• 注5：应收利息本期增加6,819,675.81 元，主要系根据募集资金定期存款计提的利息；

• 注6：其他应收款期末余额较年初余额降低43.82%，主要系公司积极收回前期垫付工程款以及本期工程项目垫付款减

• 少所致；

• 注7：存货期末余额较年初余额增长140.14%，主要系本年度工程项目增多所致；

• 注8：在建工程本期增加89,390,797.74 元，主要系公司承接的合同能源管理项目大多处于建设期，工程项目尚未竣

• 工，尚未达到预定可使用状态；

• 注9：无形资产期末余额较年初余额增长116.17%，主要系公司本期取得易世达科技园项目土地使用权所致；

• 注10：应付账款期末余额较年初余额增长68.30%，主要系公司经营规模扩大导致采购量增加所致。

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大连易世达新能源发展股份有限公司                                    财务报表附注

（ 2 ） 利润表

（2） 利润表
报表项目	本期发生额	上期发生额	变动金额	变动幅度%	注释
营业税金及附加	7,576,561.15	5,562,140.62	2,014,420.53	36.22	注1
销售费用	9,156,734.19	6,646,311.82	2,510,422.37	37.77	注2
财务费用	-17,299,806.12	-4,039,049.34	-13,260,756.78	-328.31	注3
资产减值损失	9,269,390.27	3,637,740.44	5,631,649.83	154.81	注4

• 注1：本期营业税金及附加较上期增长36.22%，主要系本期应交增值税增加致使城建税及教育费附加增加所致；

• 注2：本期销售费用较上期增长37.77%，主要系公司加大市场开拓力度所致；

• 注3：本期财务费用较上期大幅降低，主要系公司本期利息收入大幅增加所致；

• 注4：本期资产减值损失较上期增长154.81%，主要系公司为防范风险一直执行非常严格的的坏账计提政策。

十三、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于2012 年3 月24 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

大连易世达新能源发展股份有限公司 2012 年3 月24 日

第15 页至第64 页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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