Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 3, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
LİMAK DOĞU ANADOLU ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANMIŞ FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| Kilit denetim konuları | Konunun denetimde nasıl ele alındığı |
|---|---|
| TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde | |
| Finansal Raporlama" uygulaması | |
| Şirket'in fonksiyonel para biriminin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yüksek enflasyonlu ekonomi para birimi olarak değerlendirilmesi sebebiyle "Yüksek Sirket, TMS 29 Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ("TMS 29") standardını uygulamaya devam etmektedir. |
Bağımsız denetimimiz sürecinde ilgili hususa dair uyguladığımız denetim prosedürleri aşağıdakileri içermektedir: TMS 29 uygulamasına ilişkin sürecin $\blacksquare$ ve kontrollerin anlaşılması ve değerlendirilmesi, |
| TMS 29'a uygun olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait finansal bilgiler, Türk Lirası'nın genel alma gücündeki satın değişikliklerin yansıtılması için yeniden düzeltilmiş ve sonuç olarak, raporlama tarihine |
Şirket Yönetim'i tarafından yapılan parasal ve $\overline{\phantom{a}}$ parasal olmayan kalemler ayrımının TMS 29'a uygun bir şekilde yapılıp yapılmadığının kontrol edilmesi, |
| göre Türk Lirası'nın satın alma gücü cinsinden sunulmuştur. |
Parasal olmayan kalemlerin detay listeleri temin edilerek, tarihi maliyet ve satın alım tarihlerinin ve tutarlarının örneklem yöntemiyle test edilmesi, |
| TMS 29'a uygun olarak, Şirket, enflasyona duyarlı finansal tabloları hazırlamak için Türkiye tüketici fiyat endekslerini kullanmıştır. |
Hesaplamalarda kullanılan endeks katsayılarının, Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde |
| TMS 29 uygulaması finansal tablolarda yaygın ve | edilen katsayılar ile kontrol edilmesi, |
| tutarsal olarak önemli etkiye sahiptir. Bununla birlikte, TMS 29'un uygulanmasında kullanılan verilerin doğru ve tam olmaması riski ve harcanan denetim ek çabası göz önünde bulundurulduğunda, TMS 29'un uygulanması tarafımızca kilit denetim konusu olarak |
Enflasyon etkileri ile yeniden düzenlenen parasal olmayan kalemlerin, kar veya zarar tablosunun ve nakit akış tablosunun matematiksel doğruluğunun test edilmesi, |
| belirlenmiştir. | TMS 29'un uygulanmasına ilişkin finansal tablo notlarında yer alan açıklamaların TFRS'ye göre |
| TMS 29'un uygulanmasına yönelik açıklamalar Not 2'de yer almaktadır. |
yeterliliğinin değerlendirilmesi. |
| Uygulanan prosedürler neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. |
|
| İşletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi | |
| finansal tablolarında Sirket, işletme birleşmelerinin detayı Not 3'te açıklanmıştır. |
Bağımsız denetimimiz sürecinde ilgili hususa dair uyguladığımız denetim prosedürleri aşağıdakileri içermektedir: |
| Söz konusu birleşme işlemi, ortak kontrole tabi işletme birleşmeleri kapsamında değerlendirilmiş olup ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesine ilişkin "2018-1 sayılı TFRS'lerin uygulanmasına yönelik ilke kararı" ("İlke Kararı") uygulanmıştır. Buna göre Şirket'in karşılaştırmalı finansal tablolarında devralınan |
Söz konusu birleşme işleminin, KGK tarafından yayımlanmış "İlke Kararı"na göre ortak kontrole tabi işletme birleşmesi olup olmadığı ve söz konusu işlemin muhasebeleştirilmesi ve sunumu değerlendirilmiştir. |
| Ergani çimento üretim tesisi ilk raporlama döneminden itibaren birlikte sunulmuştur. |
Birleşme işleminin muhasebeştirilmesine ilişkin finansal tablo notlarında yer alan açıklamaların "İlke Kararı"na ve TFRS'ye göre uygunluğu ve |
| Söz konusu işlemin finansal tabloları önemli | yeterliliği değerlendirilmiştir. |
| tutarda etkileyebilecek nitelikte olması ve ilişkili muhasebe işlemlerinin karmaşıklığı dolayısıyla |
prosedürler bir Uygulanan neticesinde önemliss |
| söz konusu husus kilit denetim konusu olarak | bulgumuz olmamıştır. |
| belirlenmiştir. | |
| Kilit denetim konuları | Konunun denetimde nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Maddi duran varlıkların yeniden değerleme | |
| metodu ile muhasebeleştirilmesi | |
| Şirket, finansal tablolarında maddi duran varlıklar içerisinde yer alan arsalarını bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından yapılan değerleme çalışmalarının sonuçlarına bağlı olarak gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirmiştir. Söz konusu işlemlerin karmaşıklığı ve önemli muhakeme ve varsayımlar içermesi denetimimiz |
Bağımsız denetimimiz sürecinde ilgili hususa dair uyguladığımız denetim prosedürleri aşağıdakileri içermektedir: Tarafımızca, yönetim tarafından atanan değerleme $\overline{\phantom{a}}$ uzmanlarının, ehliyetleri, yetkinlikleri ve tarafsızlıkları değerlendirilmiştir. |
| için önem arz etmektedir ve bu nedenle tarafımızca kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Maddi duran varlıklar ilgili detaylı açıklamalar Not 2 ve 10'da yer almaktadır. |
Denetimimizde yeniden değerleme modeline göre $\overline{\phantom{a}}$ ölçülen ilgili maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerlerine esas teşkil eden söz konusu değerleme raporlarında değerleme uzmanlarınca kullanılan yöntemlerin uygunluğu değerlendirilmiştir. |
| Bağımsız değerleme uzmanlarının değerleme $\overline{\phantom{a}}$ sırasında kullandığı varsayımların piyasa verileri ile uygunluğunun kontrolü yapılmıştır. |
|
| Bu çerçevede söz konusu değerleme hesaplamaları üzerinde yürütülen çalışmalar ve incelemeler sonucunda, değerleme raporunda kullanılan tahminlerin ve varsayımların Şirket'in bağımsız değerleme uzmanlarınca takdir edilen gerçeğe uygun değerin kabul edilebilir bir aralıkta olup olmadığının tarafımızca değerlendirilmesi gerçekleştirilmiştir. |
|
| Kullanılan değerleme metodunun doğruluğunu, ilgili arsaların kullanım amaçları ile birlikte değerlendirilerek kontrol edilmiş ve gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metrekareler ile ilgili arsaların tapu kayıtları karşılaştırılmıştır. |
|
| Değerleme şirketi tarafından metrekare başına hesaplanmış olan ortalama emsal değer hesabında kullanılan veriler örneklem metodu ile seçilerek piyasa şartları ile karşılaştırılmış ve pazarlık payı, lokasyon düzeltmesi gibi tahminlerin toplam değer üzerindeki hassasiyeti değerlendirilmiştir. Ayrıca, değerleme şirketi tarafından kullanılan maliyet yaklaşımı ile belirlenen gerçeğe uygun değerler için kullanılan bilgilerin ve tahminlerin doğruluğu değerlendirilmiştir. |
|
| Ayrıca yukarıda sayılan özellikli muhasebeleştirmeler kapsamında, finansal tablolarda ve açıklayıcı notlarda yer alan bilgilerin TMS 16 uyarınca uygunluğu tarafımızca sorgulanmıştır. Bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. |
| İçindekiler | Sayfa |
|---|---|
| Finansal Durum Tabloları | 1-2 |
| Kar veya Zarar Tabloları | 3 |
| Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları | 4 |
| Özkaynak Değişim Tabloları | 5 |
| Nakit Akış Tabloları | 6 |
| Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar | 7-47 |
| 1. Organizasyon ve Faaliyet Konusu |
7 |
| 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar |
8-18 |
| 3. İşletme Birleşmeleri |
18-21 |
| 4. Nakit ve Nakit Benzerleri |
22 |
| 5. Ticari Alacaklar ve Borçlar |
22 |
| 6. Diğer Alacaklar ve Borçlar |
22 |
| 7. Stoklar |
23 |
| 8. Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler |
23 |
| 9. Diğer Varlıklar ve Yükümlülükler |
23 |
| 10. Maddi Duran Varlıklar | 24-25 |
| 11. Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 26 |
| 12.Çalışanlara Sağlanan Faydalar | 27-28 |
| 13. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) | 29-31 |
| 14. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler | 31-32 |
| 15. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri | 33-34 |
| 16. Hasılat | 35 |
| 17. Satışların Maliyeti | 35 |
| 18. Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | 36 |
| 19. Genel Yönetim Giderleri | 36 |
| 20. Niteliklerine Göre Giderler | 37 |
| 21. Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir ve Giderler | 37 |
| 22. Finansman Gelir ve Giderleri | 38 |
| 23.İlişkili Taraf Açıklamaları | 38-39 |
| 24. Pay Başına Kazanç | 40 |
| 25. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi | 40-46 |
| 26. Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları)'na İlişkin Açıklamalar | 47 |
| 27.Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar | 47 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2024 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 1.276.296.037 | 364.897.432 |
| Ticari alacaklar | 953.078.039 | 1.068.397.540 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 953.078.039 | 1.068.397.540 |
| Diğer alacaklar | 1.999.455 | 19.098.096 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 6-23 | -- | 17.070.812 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6 | 1.999.455 | 2.027.284 |
| Stoklar | 7 | 532.250.779 | 778.272.705 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 15.532.357 | 6.513.525 |
| Diğer dönen varlıklar | 9 | 24.042.556 | -- |
| Toplam dönen varlıklar | 2.803.199.223 | 2.237.179.298 | |
| Duran varlıklar | |||
| Maddi duran varlıklar | 10 | 2.386.293.458 | 2.182.562.032 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 26.101.542 | 18.365.586 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 129.303.785 | -- |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 13 | 223.124.809 | -- |
| Toplam duran varlıklar | 2.764.823.594 | 2.200.927.618 | |
| Toplam varlıklar | 5.568.022.817 | 4.438.106.916 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Ticari borçlar | 466.429.845 | 565.711.562 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 5-23 | 24.000 | 103.447.067 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 466.405.845 | 462.264.495 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 12 | 23.852.932 | 21.034.165 |
| Diğer borçlar | 16.013.121 | 27.496.012 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 6 | 16.013.121 | 27.496.012 |
| Ertelenmiş gelirler | 8 | 107.357.578 | 137.003.013 |
| Dönem karı vergi yükümlülükleri | 13 | 120.330.099 | 119.305.665 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 21.557.125 | 12.162.990 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 12 | 8.572.624 | 4.080.147 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 12.984.501 | 8.082.843 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 755.540.700 | 882.713.407 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli karşılıklar | 134.724.564 | 114.988.052 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 12 | 125.010.237 | 107.940.301 |
| - Diğer uzun vadeli karşılıklar | 14 | 9.714.327 | 7.047.751 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 13 | -- | 162.919.008 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 134.724.564 | 277.907.060 | |
| Toplam yükümlülükler | 890.265.264 | 1.160.620.467 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 15 | 516.179.700 | 386.179.700 |
| Sermaye düzeltme farkları | 15 | 267.703.138 | 236.245.873 |
| Paylara ilişkin primler | 15 | 2.383.516.789 | -- |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | 15 | 332.604.848 | 287.210.782 |
| - Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları | 404.550.849 | 344.766.911 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (71.946.001) | (57.556.129) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 15 | 1.311.385 | 1.311.385 |
| Geçmiş yıllar karları/(zararları) | (984.493.649) | 1.282.088.094 | |
| Net dönem karı | 2.160.935.342 | 1.084.450.615 | |
| Toplam özkaynaklar | 4.677.757.553 | 3.277.486.449 | |
| Toplam kaynaklar | 5.568.022.817 | 4.438.106.916 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak |
Bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Hasılat | 16 | 6.212.603.175 | 5.739.148.860 |
| Satışların maliyeti (-) | 17 | (3.513.868.956) | (3.434.141.212) |
| Brüt kar | 2.698.734.219 | 2.305.007.648 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 18 | (60.345.192) | (48.977.584) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 19 | (219.740.692) | (209.104.297) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 21 | 85.937.929 | 327.435.187 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 21 | (88.719.588) | (183.606.179) |
| Esas faaliyet karı | 2.415.866.676 | 2.190.754.775 | |
| Finansman gelirleri | 22 | 144.708.275 | 4.301.813 |
| Finansman giderleri (-) | 22 | (171.511.263) | (100.201.840) |
| Net parasal pozisyon kayıpları | (262.530.737) | (50.347.464) | |
| Vergi öncesi kar | 2.126.532.951 | 2.044.507.284 | |
| Vergi geliri/(gideri) | 34.402.391 | 133.136.494 | |
| Dönem vergi gideri | 13 | (366.676.413) | (123.222.500) |
| Ertelenmiş vergi geliri | 13 | 401.078.804 | 256.358.994 |
| Net dönem karı | 2.160.935.342 | 2.177.643.778 | |
| Pay başına kazanç | |||
| Pay başına kazanç (1 TL) | 24 | 4,43 | 5,64 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak |
Bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Net dönem karı | 2.160.935.342 | 2.177.643.778 | |
| Diğer kapsamlı gelir: | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: | |||
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları | 10 | 79.615.549 | 312.989.397 |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları vergi etkisi | 13 | (19.831.611) | (85.582.347) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 12 | (19.186.496) | (40.645.738) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları vergi etkisi | 13 | 4.796.624 | 11.412.816 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | 45.394.066 | 198.174.128 | |
| Toplam kapsamlı gelir | 2.206.329.408 | 2.375.817.906 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir veya giderler |
Birikmiş karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Paylara ilişkin primler |
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları/ (zararları) |
Net dönem karı |
Toplam özkaynaklar |
|
| 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla bakiyeler – önceden raporlanan |
350.000 | 9.564.449 | -- | 118.589.769 | (13.749.665) | 1.106.604 | 862.529.158 | 942.026.300 | 1.920.416.615 |
| Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmeleri (Not 3) | -- | -- | -- | (1.229.908) | (14.573.542) | -- | 445.495.609 | 340.168.425 | 769.860.584 |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler – yeniden düzenlenen |
350.000 | 9.564.449 | -- | 117.359.861 | (28.323.207) | 1.106.604 | 1.308.024.767 | 1.282.194.725 | 2.690.277.199 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.282.194.725 | (1.282.194.725) | -- |
| Pay sahiplerine yapılan diğer ödemeler (Not 3) Kar payları |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 204.781 |
(1.306.666.644) (1.464.754) |
-- -- |
(1.306.666.644) (1.259.973) |
| Birleşme sebebiyle pay sahiplerine transferler (Not 3) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (1.093.193.163) | (1.093.193.163) |
| Sermaye artışı | 385.829.700 | 226.681.424 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 612.511.124 |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | -- | -- | -- | 227.407.050 | (29.232.922) | -- | -- | 2.177.643.778 | 2.375.817.906 |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler |
386.179.700 | 236.245.873 | -- | 344.766.911 | (57.556.129) | 1.311.385 | 1.282.088.094 | 1.084.450.615 | 3.277.486.449 |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler – önceden raporlanan |
386.179.700 | 236.245.873 | -- | 295.730.106 | (27.622.243) | 1.311.385 | 849.707.912 | 544.712.490 | 2.286.265.223 |
| Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmeleri (Not 3) | -- | -- | -- | 49.036.805 | (29.933.886) | -- | 432.380.182 | 539.738.125 | 991.221.226 |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler – yeniden düzenlenen |
386.179.700 | 236.245.873 | -- | 344.766.911 | (57.556.129) | 1.311.385 | 1.282.088.094 | 1.084.450.615 | 3.277.486.449 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.084.450.615 | (1.084.450.615) | -- |
| Pay sahiplerine yapılan diğer ödemeler (Not 3) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (502.113.592) | -- | (502.113.592) |
| Sermaye artışı | 130.000.000 | 31.457.265 | 2.383.516.789 | -- | -- | -- | -- | -- | 2.544.974.054 |
| Ortak kontrol altında gerçekleşen işlemler (Not 3) Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 59.783.938 |
-- (14.389.872) |
-- -- |
(2.848.918.766) -- |
-- 2.160.935.342 |
(2.848.918.766) 2.206.329.408 |
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 516.179.700 | 267.703.138 | 2.383.516.789 | 404.550.849 | (71.946.001) | 1.311.385 | (984.493.649) | 2.160.935.342 | 4.677.757.553 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2024 |
Bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Net dönem karı | 2.160.935.342 | 2.177.643.778 | |
| Net dönem kar mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | |||
| Amortisman ve itfa payları | 10-11 | 222.354.899 | 217.901.265 |
| Kıdem tazminatı karşılık giderleri | 12 | 11.591.376 | 11.093.382 |
| Kullanılmayan izin karşılık giderleri | 12 | 6.535.152 | 2.683.110 |
| Dava karşılık giderleri | 14 | 9.488.762 | 2.025.361 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 14 | (895.179) | (433.245) |
| Faiz gelirleri | 22 | (144.708.275) | (4.301.813) |
| Finansman giderleri | 22 | 171.511.263 | 100.201.840 |
| Vergi gideri/(geliri) | 13 | (34.402.391) | (133.136.494) |
| Parasal kayıp | 262.530.737 | 50.347.464 | |
| İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyet karı | 2.664.941.686 | 2.424.024.648 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | |||
| Ticari alacaklar | (201.934.887) | (576.414.970) | |
| Stoklar | 272.374.611 | (179.069.943) | |
| Ticari borçlar | 200.545.756 | 294.026.760 | |
| Diğer alacaklar | (8.991.003) | (325.824) | |
| Diğer varlıklar | 379.874.705 | -- | |
| Diğer borçlar | (21.013.581) | 146.107.659 | |
| Diğer karşılık ödemeleri | 14 | (191.780) | -- |
| Ödenen net vergi | (365.651.979) | (3.935.200) | |
| Ödenen kıdem tazminatları | 12 | (12.312.618) | (21.098.455) |
| İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | 2.907.640.910 | 2.083.314.675 | |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları | 10-11 | (354.206.732) | (123.075.493) |
| Maddi duran varlık alımları için verilen nakit avanslar | 8 | (129.303.785) | -- |
| Alınan faiz | 22 | 144.708.275 | 4.301.813 |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (338.802.242) | (118.773.680) | |
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | |||
| Pay ihracından kaynaklanan nakit girişleri | 2.544.974.054 | 612.511.124 | |
| Kar payları | -- | (1.259.973) | |
| Pay sahiplerine yapılan diğer ödemeler | (502.113.592) | (1.306.666.644) | |
| Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerine ilişkin işlemler | (3.343.318.766) | (1.093.193.163) | |
| İlişkili taraf bakiyelerindeki değişimler | 16.295.686 | 247.885.843 | |
| Ödenen komisyonlar | 22 | (132.818.564) | (63.588.292) |
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (1.416.981.182) | (1.604.311.105) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) | 1.151.857.486 | 360.229.890 | |
| Nakit ve nakit benzerleri dönem başı bakiyesi | 4 | 364.897.432 | 7.690.845 |
| Nakit ve nakit benzerleri enflasyon farkı | (240.458.881) | (3.023.303) | |
| Nakit ve nakit benzerleri dönem sonu bakiyesi | 4 | 1.276.296.037 | 364.897.432 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Limak Doğu Anadolu Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 1998 yılında Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu çimento ve klinker üretimi ile satışıdır. Şirket, Limak Grubu Şirketleri'nin bir üyesidir. Şirket'in tek hissedarı Limak Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Limak Çimento") olup nihai olarak Limak Holding A.Ş. ("Limak Holding") tarafından kontrol edilmektedir.
İlk üretim ve satışını 1986 yılında gerçekleştiren ve 2007 yılında Limak Grubu Şirketleri bünyesine dahil olan Şanlıurfa çimento üretim tesisi, 28 Eylül 2023 tarihinde gerçekleşen, Limak Çimento'nun devreden ve Şirket'in devralan olarak tarafı olduğu kısmi bölünme işlemi ile Şirket tarafından devralınmıştır.
İlk üretim ve satışını 1984 yılında gerçekleştiren ve 2006 yılında Limak Grubu Şirketleri bünyesine dahil olan Ergani çimento üretim tesisi, 30 Ocak 2024 tarihinde imzalanan ve Limak Çimento'nun devreden ve Şirket'in devralan olarak tarafı olduğu Ergani Devir Sözleşmesi hükümleri kapsamında 1 Mart 2024 tarihinde Şirket tarafından devralınmıştır (Not 3).
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") düzenlemelerine tabidir. Şirket'in hisseleri 22 Şubat 2024 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmekte olup Şirket'in halka açıklık oranı %30,21'dir (Not 15).
Şirket'in kayıtlı merkez ve şube adresleri:
Şirket bünyesindeki üretim tesislerinin yıllık çimento kapasite, üretim ve satış miktarları (ton):
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapasite | Üretim | Satış | Kapasite | Üretim | Satış | ||||
| Şanlıurfa | 2.201.760 | 1.691.558 | 1.686.802 | 2.201.760 | 1.295.900 | 1.298.566 | |||
| Diyarbakır | 1.400.000 | 829.838 | 833.747 | 1.400.000 | 644.120 | 638.589 | |||
| Toplam | 3.601.760 | 2.521.396 | 2.520.549 | 3.601.760 | 1.940.020 | 1.937.155 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar ve notları Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ'in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Ayrıca ilişikteki finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafindan yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket kanuni defterlerini, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak düzenlemektedir. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile arsa ve arazilerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak, yasal kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Ayrıca, KGK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlar dikkate alınmıştır.
1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait finansal tablolar, 28 Şubat 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir.
1 Mart 2024 tarihinde gerçekleşen Ergani Çimento tesisisin devralınması ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmesi olarak değerlendirilmiş olup karşılaştırmalı finansal bilgiler yeniden düzenlenmiştir (Not 3).
Şirket'in finansal tablolarındaki her bir kalem, Şirket'in operasyonlarını sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi ("fonksiyonel para birimi") kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Finansal tablolar, Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL kullanılarak sunulmuştur.
Dönem içindeki yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevriminden doğan kur farkı gelir ve giderleri, kar veya zarar tablosuna yansıtılmıştır.
Finansal tablolar, işletmenin sürekliliği ilkesine uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket yönetimi, Şirket'in faaliyetlerinin sürdürülebilirliği konusunda bir değerlendirme yapmış ve Şirket'in yakın gelecekte faaliyetlerine devam edebilmesi için yeterli kaynaklara sahip olduğu sonucuna varmıştır. Dolayısıyla, Şirket yönetimi, Şirket'in faaliyetlerinin sürdürülebilirliği konusunda şüphe uyandırabilecek herhangi bir belirsizlik olduğunu düşünmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Şirket, söz konusu SPK kararı uyarınca, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve 16 Ocak 2025 tarihinde güncellenen "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanır ve önceki dönem finansal tablolar karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme katsayısı |
Üç yıllık kümülatif enflasyon oranı |
|
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,00000 | %291 | |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,44379 | %268 | |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,37897 | %156 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Ortaklar, yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yönetim, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iş ortaklıkları ve iştirakler ilişkili taraflar olarak ifade edilmişlerdir.
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski düşük olan ve orijinal vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerleriyle kaydedilir ve sonraki dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden muhasebeleştirilir.
Şirket, ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak üzere beklenen nakit girişlerinin, başlangıçta oluşan alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen cari değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer faaliyet gelirlerine kaydedilir.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Ticari borçlar, işletmenin olağan faaliyetleri için tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması zorunlu ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle kayıtlara alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklar (arsalar hariç) elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilir. Arsalar gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır.
Şirket yönetimi, maddi duran varlıklar içinde yer alan arsaları yeniden değerleme yöntemi ile ölçmeyi tercih etmiştir. İlgili maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerleri, SPK tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan değerleme raporları ile belirlenmiştir. Maddi duran varlıkların değerindeki yeniden değerlemeden kaynaklı artışlar ilgili ertelenmiş vergi etkisi de dikkate alınarak özkaynaklar altında "Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri | 5-20 yıl |
|---|---|
| Binalar | 20-50 yıl |
| Makine ve teçhizat | 2-25 yıl |
| Taşıtlar | 5-7 yıl |
| Döşeme ve demirbaşlar | 3-25 yıl |
Faydalı ömürler düzenli olarak gözden geçirilir ve gerekli düzenlemeler ilgili raporlama dönemlerinde yapılır.
Elde etme maliyeti aşağıdaki unsurları içerir:
Müteakip maliyetler, gelecekteki ekonomik yararların Şirket'e aktarılmasının muhtemel olması; ve güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda ilgili varlığın kayıtlı değerine dahil edilir veya uygunsa, ayrı bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Değiştirilen parçaların kayıtlı değeri bilanço dışı bırakılır. Diğer tüm onarım ve bakım maliyetleri oluştukları tarihte kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanım değeri ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Net satış fiyatı, varlığın gerçeğe uygun değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanım değeri ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akışlarının bilanço tarihi itibarıyla indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar kar veya zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler.
Arsalar üzerindeki değerleme kazanç ve kayıpları, lisanslı bağımsız gayrimenkul uzmanları tarafından hazırlanan münferit değerlemelere göre kayda alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar başlıca maden ruhsat hakları, bilgisayar yazılımları ve lisanslarından oluşmakta ve maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini ekonomik ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedirler.
Maddi olmayan duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Maden ruhsat hakları | 15-20 yıl |
|---|---|
| Bilgisayar yazılımları | 3-5 yıl |
| Lisanslar | 15-30 yıl |
Maden ruhsat hakları; maden sahalarının satın alımına ilişkin maliyetlerden oluşmaktadır. Maden ruhsat hakları, elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net defter değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maden ruhsat haklarının amortisman giderleri, ilgili maden sahalarının tahmini ekonomik ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedirler.
Satın alınan bilgisayar yazılımları ve lisansları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
Maddi olmayan duran varlıklar, olaylar ya da koşullardaki değişikliklerin, taşınan değerin gerçekleşebilir durumda olmadığına işaret etmesi durumunda değer düşüklüğü açısından incelenir.
Şirket, finansal varlıklarını ve yükümlülüklerini "itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen", "gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan" veya "gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı kar veya zarar tablosuna yansıtılan" finansal varlıklar ve yükümlülükler olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklar ve yükümlülüklerden faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Şirket yönetimi, finansal varlıkların ve yükümlülüklerin uygun sınıflandırmasını ilk kayda alımlarında yapar.
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar ve yükümlülükler, aktif bir piyasada işlem görmeyen, türev olmayan, sözleşmeye bağlı nakit akışlarına ilişkin bir iş modeli kapsamında takip edilen ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemeleri ile ilgili nakit akışlarını içeren varlık ve yükümlülüklerdir. İlgili varlıklar ve yükümlülükler, ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan varlıkların ve yükümlülüklerin değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Bu kategorideki finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilk kayda alımlarında ve sonraki muhasebeleştirmelerde gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Bu finansal varlıkların ve yükümlülüklerin değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Bu kategorideki finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilk kayda alımlarında ve sonraki muhasebeleştirmelerde gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Bu finansal varlıkların ve yükümlülüklerin değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar diğer kapsamlı kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Borçlanma maliyetleri, özellikli varlıkların iktisabı veya inşası ile ilişkilendirildikleri takdirde, özellikli varlıkların maliyet bedeline dahil edilirler. Özellikli varlıklar amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlıkları ifade eder. Diğer finansman maliyetleri oluştuğu dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Oluşan kur farkları faiz maliyetleri ile ilişkilendirildikleri takdirde, özellikli varlıkların maliyet bedeline dahil edilirler. Faiz maliyetlerine dahil edilen kazanç ve kayıplar, işletmenin borçlandığı tutarın fonksiyonel para biriminde, borçlanma maliyetlerinin ise yabancı para biriminde olması durumunda, borçlanma maliyetindeki faiz farklarından oluşur.
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumundan ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in geçerli olan Türk İş Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye'de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Şirket, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, çalışanlarının işlerine son verilmesi durumunda hak edilen fakat kullanılmayan izin gün sayısıyla iş sözleşmesinin sonlandırıldığı tarihteki günlük brüt ücreti ve sözleşmeye bağlı diğer menfaatlerin toplamının çarpılmasıyla bulunan bir tutar kadar ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu kapsamda Şirket çalışanlara sağlanan bir fayda yükümlülüğü olarak kullanılmayan izin günleri yükümlülüğünü kayıtlarına almaktadır.
Adi hisseler, özkaynak olarak sınıflandırılır. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler, tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
Hasılat, ilgili standartlarda belirlenen kriter ve ilkelere dayanarak kayıtlara alınmaktadır.
Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
Şirket, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Şirket, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal ve hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir.
Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir.
Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
Sözleşmenin taraflarınca kararlaştırılan ödemelerin zamanlaması (açıkça ya da zımnen), müşteriye veya işletmeye, mal veya hizmetlerin müşteriye devrinin finansmanı şeklinde önemli bir fayda sağlıyorsa, işletme işlem bedelini belirlerken taahhüt edilen bedelde paranın zaman değerinin etkisine göre düzeltme yapılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç/(kayıp), net dönem kar/(zararın) ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye'deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak ("bedelsiz hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç/(kayıp) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç/(kayıp) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir.
İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplanarak gösterilir. Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Temettü borçları, Şirket hissedarları tarafından kar dağıtımının onaylandığı dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.
Karşılıklar, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman değeri etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı, yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıklar, her bilanço tarihinde gözden geçirilmekte ve yönetimin en iyi tahminlerini yansıtacak şekilde gerekli düzenlemeler yapılmaktadır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. Koşullu yükümlülükler, ilgili tutarın güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Koşullu varlıklar, ilgili varlıkla ilgili ekonomik faydanın işletmeye akmasının kesin olması durumunda ve güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Faaliyet bölümleri, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket'in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Şirket'in üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır.
Şirket yönetimi tarafından takip edilen farklı coğrafi bölgeler ve farklı türde faaliyet bölümü olmaması sebebiyle bölümlere göre finansal bilgiler raporlanmamaktadır. Bu nedenle, TFRS 8, "Faaliyet Bölümleri"ndeki ilgili hükümler doğrultusunda, Şirket'in, tek bir raporlanabilecek faaliyet bölümü bulunmakta olup, finansal bilgiler faaliyet bölümlerine göre raporlanmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde satın alma yöntemini kullanır. İktisap maliyeti, alım tarihinde devredilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, satın alınan işletmenin eski sahiplerinin katlandığı yükümlülükler ve Şirket tarafından çıkarılan sermaye araçlarından oluşan maliyetleri içerir. İktisap maliyeti devredilen varlık ve yükümlülüklerin şarta bağlı iktisap anlaşmalarından kaynaklanan gerçeğe uygun değerini içermektedir. Bir işletme birleşmesinde alınan tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülükler satın alım tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. Her bir alım için edinilen şirketin kontrol gücü olmayan payları ya gerçeğe uygun değeri üzerinden ya da edinilen şirketin net varlıkları üzerindeki oransal payı üzerinden muhasebeleştirilir. Alım ile ilgili maliyetler oluştukları anda giderleştirilir.
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak finansal tablolarda muhasebeleştirilir. İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark kar veya zarar tablosuyla ilişkilendirilir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen birleşmelerin muhasebeleştirilmesinde birleşmeye konu olan varlık ve yükümlülükler mevcut kayıtlı değerleri ile finansal tablolara alınır. Gelir tabloları ise birleşmenin gerçekleştiği mali yılın başlangıcından itibaren finansal tablolara dahil edilir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırılabilirlik amacıyla aynı şekilde yeniden düzenlenir. Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya negatif şerefiye hesaplanmaz. İştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarın netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özkaynaklar içerisinde "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" olarak muhasebeleştirilir.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo notlarında açıklanır.
Finansal tabloların TFRS ile uyumlu bir şekilde hazırlanması yönetim tarafından hazırlanmış finansal tablolarda yer alan bazı varlık ve yükümlülüklerin taşıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler dönemsel olarak gözden geçirilmekte ve gerekli görüldüklerinde düzeltilmektedirler. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve finansal durum tabloları tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in hissedarı Limak Çimento bünyesinde bulunan Şanlıurfa çimento üretim tesisinin, çimento grubunun stratejik planları ve idari anlamda yeniden yapılanma planları çerçevesinde Şirket'e devredilmesi değerlendirilmiştir. Bu kapsamda; Şirket'in 28 Eylül 2023 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Limak Çimento bünyesinde bulunan Şanlıurfa çimento üretim tesisini kısmi bölünme yöntemiyle devralmasına karar alınmıştır. Bahse konu Olağanüstü Genel Kurul kararının tescili 28 Eylül 2023 tarih ve 10924 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan etmiştir. Söz konusu devir işlemi neticesinde Şirket'in sermayesi 385.829.700 TL tutarında artmıştır.
Sermaye artış tutarı, Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde, Limak Çimento'nun aktifinde yer alan Şanlıurfa çimento üretim tesisinin 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla kayıtlı net aktif toplamının defter değerinden yabancı kaynaklar toplam tutarının düşülmesi neticesinde hesaplanan net varlıkları esas alınarak 14 Eylül 2023 tarihinde YMM tarafından hazırlanan Kısmi Bölünme İşlemine İlişkin Özvarlık Tespit Raporu ile belirlenmiştir.
Şirket'in hissedarı Limak Çimento bünyesinde faaliyet gösteren Diyarbakır ili Ergani ilçesindeki Ergani çimento fabrikası, Türk Borçlar Kanunu'nun ilgili hükümleri uyarınca malvarlığı devri yöntemiyle, 22 Ocak 2024 tarihinde bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından hazırlanan değer tespit raporu dikkate alınarak belirlenen 3.102 milyon TL bedel üzerinden, tüm aktif ve pasifleri ile birlikte 30 Ocak 2024 tarihinde imzalanan Ergani Devir Sözleşmesi hükümleri kapsamında 1 Mart 2024 tarihinde devralınmıştır. Bahsi geçen bedelin karşılanmasında halka arz gelirleri ve Şirket'in mevcut kaynakları kullanılmıştır. İlgili devir bedelinden, işletmenin devir tarihi itibarıyla çeşitli borç bakiyelerinin düşülmesi neticesinde hesaplanan 2.849 milyon TL özkaynaklar altında kayıtlara alınmıştır.
Ortak kontrole tabi işletme birleşmeleri, TFRS'lerde özel bir hüküm bulunmamakla birlikte konuyla ilgili KGK'nın 2018-1 sayılı İlke Kararı çerçevesinde, TMS 8'de yer verilen hiyerarşiye uygun olarak hakların birleştirilmesi (pooling of interest) yöntemine göre muhasebeleştirilir.
Birleşen Şirket ve Şanlıurfa çimento üretim tesisisinin birleşmesinin öncesinde ve sonrasında nihai olarak aynı kişi veya kişiler tarafından kontrol edilmesi ve bu kontrolün geçici olmaması neticesinde bahse konu işlem "Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmeleri" kapsamında değerlendirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
İlke Kararı'nda belirtilen esaslar çereçevesinde
Şirket, 1 Mart 2024 tarihinde Limak Çimento bünyesinde faaliyet gösteren Ergani işletmesini Limak Çimento'dan satın almıştır. Şirket ve Ergani işletmesinin kontrolünün birleşme öncesinde ve sonrasında Limak Çimento'da bulunması sebebiyle, İlke Kararı gereğince ortak kontrolün tesis edildiği tespit edilmiş olup söz konusu devir, ortak kontrol altında gerçekleşen işlem olarak muhasebeleştirilmiştir. Buna göre, karşılaştırılmalı finansal tablolar, TFRS'ye göre geriye dönük olarak 31 Aralık 2022 tarihinden itibaren yeniden düzenlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 7.690.845 -- 7.690.845 Ticari alacaklar 1.370.064.505 259.450.571 1.629.515.076 - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 823.661.270 74.065 823.735.335 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 546.403.235 259.376.506 805.779.741 Diğer alacaklar 1.730.293 1.301.749 3.032.042 - İlişkili taraflardan diğer alacaklar 1.730.293 -- 1.730.293 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar -- 1.301.749 1.301.749 Stoklar 494.834.640 421.220.067 916.054.707 Peşin ödenmiş giderler 10.511.052 1.723.270 12.234.322 Toplam dönen varlıklar 1.884.831.335 683.695.657 2.568.526.992 Duran varlıklar Maddi duran varlıklar 1.366.211.637 599.503.926 1.965.715.563 Maddi olmayan duran varlıklar 17.007.100 41.330 17.048.430 Toplam duran varlıklar 1.383.218.737 599.545.256 1.982.763.993 Toplam varlıklar 3.268.050.072 1.283.240.913 4.551.290.985 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Ticari borçlar 314.275.464 145.000.303 459.275.767 - İlişkili taraflara ticari borçlar 59.767.302 15.864.281 75.631.583 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 254.508.162 129.136.022 383.644.184 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 9.136.902 8.039.088 17.175.990 Diğer borçlar 699.348.478 196.248.949 895.597.427 - İlişkili taraflara diğer borçlar 694.204.473 194.674.469 888.878.942 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 5.144.005 1.574.480 6.718.485 Ertelenmiş gelirler 31.195.211 9.872.911 41.068.122 Dönem karı vergi yükümlülükleri 18.364 -- 18.364 Kısa vadeli karşılıklar 10.484.565 3.339.415 13.823.980 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 1.748.503 864.660 2.613.163 - Diğer kısa vadeli karşılıklar 8.736.062 2.474.755 11.210.817 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 1.064.458.984 362.500.666 1.426.959.650 Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli karşılıklar 42.210.183 46.735.481 88.945.664 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 42.210.183 46.735.481 88.945.664 - Diğer uzun vadeli karşılıklar -- -- -- Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 240.964.290 104.144.182 345.108.472 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 283.174.473 150.879.663 434.054.136 Toplam yükümlülükler 1.347.633.457 513.380.329 1.861.013.786 Özkaynaklar Ödenmiş sermaye 350.000 -- 350.000 Sermaye düzeltme farkları 9.564.449 -- 9.564.449 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar 104.840.104 (15.803.450) 89.036.654 - Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları 118.589.769 (1.229.908) 117.359.861 - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları (13.749.665) (14.573.542) (28.323.207) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 1.106.604 -- 1.106.604 Geçmiş yıllar karları 862.529.158 445.495.609 1.308.024.767 Net dönem karı 942.026.300 340.168.425 1.282.194.725 Toplam özkaynaklar 1.920.416.615 769.860.584 2.690.277.199 Toplam kaynaklar 3.268.050.072 1.283.240.913 4.551.290.985 |
Önceden raporlanan 31 Aralık 2022 |
Ergani işletmesi birleşme etkisi 31 Aralık 2022 |
Yeniden düzenlenen 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|---|
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Önceden raporlanan 31 Aralık 2023 |
Ergani işletmesi birleşme etkisi 31 Aralık 2023 |
Yeniden düzenlenen 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 353.777.648 | 11.119.784 | 364.897.432 |
| Ticari alacaklar | 695.000.351 | 373.397.189 | 1.068.397.540 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
-- | -- | -- |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
695.000.351 | 373.397.189 | 1.068.397.540 |
| Diğer alacaklar | 974.063 | 18.124.033 | 19.098.096 |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar |
-- | 17.070.812 | 17.070.812 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
974.063 | 1.053.221 | 2.027.284 |
| Stoklar | 429.540.294 | 348.732.411 | 778.272.705 |
| Peşin ödenmiş giderler | 4.257.627 | 2.255.898 | 6.513.525 |
| Toplam dönen varlıklar | 1.483.549.983 | 753.629.315 | 2.237.179.298 |
| Duran varlıklar | |||
| Maddi duran varlıklar | 1.564.144.271 | 618.417.761 | 2.182.562.032 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11.967.604 | 6.397.982 | 18.365.586 |
| Toplam duran varlıklar | 1.576.111.875 | 624.815.743 | 2.200.927.618 |
| Toplam varlıklar | 3.059.661.858 | 1.378.445.058 | 4.438.106.916 |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Ticari borçlar | 396.096.847 | 169.614.715 | 565.711.562 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar |
68.858.271 | 34.588.796 | 103.447.067 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
327.238.576 | 135.025.919 | 462.264.495 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 9.599.457 | 11.434.708 | 21.034.165 |
| Diğer borçlar | 23.950.860 | 3.545.151 | 27.496.012 |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar |
-- | -- | -- |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar |
23.950.860 | 3.545.151 | 27.496.012 |
| Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülükleri |
51.840.611 | 85.162.402 | 137.003.013 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 119.305.665 9.334.942 |
-- 2.828.048 |
119.305.665 12.162.990 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar |
2.795.089 | 1.285.058 | 4.080.147 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar |
6.539.853 | 1.542.990 | 8.082.843 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 610.128.382 | 272.585.024 | 882.713.407 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli karşılıklar | 58.634.382 | 56.353.670 | 114.988.052 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar |
57.034.733 | 50.905.568 | 107.940.301 |
| - Diğer uzun vadeli karşılıklar |
1.599.649 | 5.448.102 | 7.047.751 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 104.633.871 | 58.285.138 | 162.919.008 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 163.268.253 | 114.638.808 | 277.907.060 |
| Toplam yükümlülükler | 773.396.635 | 387.223.832 | 1.160.620.467 |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 386.179.700 | -- | 386.179.700 |
| Sermaye düzeltme farkları | 236.245.873 | -- | 236.245.873 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | 268.107.863 | 19.102.919 | 287.210.782 |
| - Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları |
295.730.106 | 49.036.805 | 344.766.911 |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
(27.622.243) | (29.933.886) | (57.556.129) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 1.311.385 | -- | 1.311.385 |
| Geçmiş yıllar karları | 849.707.912 | 432.380.182 | 1.282.088.094 |
| Net dönem karı | 544.712.490 | 539.738.125 | 1.084.450.615 |
| Toplam özkaynaklar | 2.286.265.223 | 991.221.226 | 3.277.486.449 |
| Toplam kaynaklar | 3.059.661.858 | 1.378.445.058 | 4.438.106.916 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 1.275.832.037 | 364.897.432 |
| - Vadesiz mevduatlar | 46.108.469 | 364.897.432 |
| - Vadeli mevduatlar | 1.229.723.568 | -- |
| Diğer hazır değerler | 464.000 | -- |
| 1.276.296.037 | 364.897.432 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların tamamı Türk Lirası olup, uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %44,60'tır.
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 769.078.039 | 816.923.996 |
| Alacak senetleri | 184.000.000 | 251.473.544 |
| 953.078.039 | 1.068.397.540 | |
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Satıcılar | 466.405.845 | 462.264.495 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 23) | 24.000 | 103.447.067 |
| 466.429.845 | 565.711.562 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.655.145 | 1.818.544 |
| Personelden alacaklar | 344.310 | 204.768 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 23) | -- | 17.070.812 |
| Diğer | -- | 3.972 |
| 1.999.455 | 19.098.096 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 11.777.095 | 25.215.759 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 4.236.026 | 2.280.253 |
| 16.013.121 | 27.496.012 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Hammaddeler | 422.947.809 | 581.908.705 |
| Yarı mamuller | 87.993.164 | 174.928.436 |
| Mamuller | 21.309.806 | 21.435.564 |
| 532.250.779 | 778.272.705 |
Stoklar ağırlıklı olarak kömür ve benzeri hammaddeler ile klinker yarı mamullerden oluşmaktadır.
Stoklara ilişkin sigorta teminat detayı Not 14'te belirtilmiştir.
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş giderler | 15.434.987 | 4.103.513 |
| Verilen avanslar | 97.370 | 2.410.012 |
| 15.532.357 | 6.513.525 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Verilen avanslar | 129.303.785 | -- |
| 129.303.785 | -- | |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Alınan sipariş avansları | 107.357.578 | 137.003.013 |
| 107.357.578 | 137.003.013 | |
| Diğer Varlıklar ve Yükümlülükler | ||
| Diğer dönen varlıklar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Devreden KDV | 24.042.556 | -- |
| 24.042.556 | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Arsa ve | Yer altı ve yer üstü |
Makine ve | Döşeme ve | Yapılmakta olan |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| araziler | düzenlemeleri | Binalar | teçhizat | Taşıtlar | demirbaşlar | yatırımlar | Toplam | |
| 1 Ocak 2024 | ||||||||
| Maliyet | 1.098.124.451 | 199.756.153 | 936.133.984 | 5.392.789.783 | 8.422.984 | 170.197.867 | 27.916.019 | 7.833.341.241 |
| Birikmiş amortisman | -- | (193.910.419) | (412.406.858) | (4.874.555.176) | (8.422.984) | (161.483.772) | -- | (5.650.779.209) |
| Net kayıtlı değer | 1.098.124.451 | 5.845.734 | 523.727.126 | 518.234.607 | -- | 8.714.095 | 27.916.019 | 2.182.562.032 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 1.098.124.451 | 5.845.734 | 523.727.126 | 518.234.607 | -- | 8.714.095 | 27.916.019 | 2.182.562.032 |
| Girişler | -- | 1.124.496 | 6.284.610 | 118.309.532 | 168.198 | 7.657.820 | 206.080.802 | 339.625.458 |
| Transferler | -- | 2.610.034 | 82.258.091 | 2.714.621 | 1.331.111 | -- | (88.913.857) | -- |
| Amortisman | -- | (1.511.804) | (25.636.320) | (185.519.078) | (149.931) | (2.692.448) | -- | (215.509.581) |
| Gerçeğe uygun değer farkı | 79.615.549 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 79.615.549 |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 1.177.740.000 | 8.068.460 | 586.633.507 | 453.739.682 | 1.349.378 | 13.679.467 | 145.082.964 | 2.386.293.458 |
| 31 Aralık 2024 | ||||||||
| Maliyet | 1.177.740.000 | 203.490.683 | 1.024.676.685 | 5.513.813.936 | 9.922.293 | 177.855.687 | 145.082.964 | 8.252.582.248 |
| Birikmiş amortisman | -- | (195.422.223) | (438.043.178) | (5.060.074.254) | (8.572.915) | (164.176.220) | -- | (5.866.288.790) |
| Net kayıtlı değer | 1.177.740.000 | 8.068.460 | 586.633.507 | 453.739.682 | 1.349.378 | 13.679.467 | 145.082.964 | 2.386.293.458 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Arsa ve | Yer altı ve yer üstü |
Makine ve | Döşeme ve | Yapılmakta olan |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| araziler | düzenlemeleri | Binalar | teçhizat | Taşıtlar | demirbaşlar | yatırımlar | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 | ||||||||
| Maliyet | 785.135.054 | 199.265.444 | 935.759.113 | 5.295.475.674 | 8.422.984 | 165.250.215 | 15.045.862 | 7.404.354.346 |
| Birikmiş amortisman | -- | (190.492.724) | (387.276.505) | (4.692.784.777) | (8.422.984) | (159.661.793) | -- | (5.438.638.783) |
| Net kayıtlı değer | 785.135.054 | 8.772.720 | 548.482.608 | 602.690.897 | -- | 5.588.422 | 15.045.862 | 1.965.715.563 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 785.135.054 | 8.772.720 | 548.482.608 | 602.690.897 | -- | 5.588.422 | 15.045.862 | 1.965.715.563 |
| Girişler | -- | 490.709 | -- | 6.673.714 | -- | 4.947.652 | 103.885.423 | 115.997.498 |
| Transferler | -- | -- | 374.871 | 90.640.395 | -- | -- | (91.015.266) | -- |
| Amortisman | -- | (3.417.695) | (25.130.353) | (181.770.399) | -- | (1.821.979) | -- | (212.140.426) |
| Gerçeğe uygun değer farkı | 312.989.397 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 312.989.397 |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 1.098.124.451 | 5.845.734 | 523.727.126 | 518.234.607 | -- | 8.714.095 | 27.916.019 | 2.182.562.032 |
| 31 Aralık 2023 | ||||||||
| Maliyet | 1.098.124.451 | 199.756.153 | 936.133.984 | 5.392.789.783 | 8.422.984 | 170.197.867 | 27.916.019 | 7.833.341.241 |
| Birikmiş amortisman | -- | (193.910.419) | (412.406.858) | (4.874.555.176) | (8.422.984) | (161.483.772) | -- | (5.650.779.209) |
| Net kayıtlı değer | 1.098.124.451 | 5.845.734 | 523.727.126 | 518.234.607 | -- | 8.714.095 | 27.916.019 | 2.182.562.032 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Haklar | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | |||
| Maliyet | 106.709.908 | 13.266.802 | 119.976.710 |
| Birikmiş itfa payı | (94.729.651) | (6.881.473) | (101.611.124) |
| Net kayıtlı değer | 11.980.257 | 6.385.329 | 18.365.586 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 11.980.257 | 6.385.329 | 18.365.586 |
| Girişler | 11.914.698 | 2.666.576 | 14.581.274 |
| İtfa payı | (6.000.042) | (845.276) | (6.845.318) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 17.894.913 | 8.206.629 | 26.101.542 |
| 31 Aralık 2024 | |||
| Maliyet | 118.624.606 | 15.933.378 | 134.557.984 |
| Birikmiş itfa payı | (100.729.693) | (7.726.749) | (108.456.442) |
| Net kayıtlı değer | 17.894.913 | 8.206.629 | 26.101.542 |
| Haklar | Diğer | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 Maliyet |
106.679.664 | 6.219.051 | 112.898.715 |
| Birikmiş itfa payı | (89.631.234) | (6.219.051) | (95.850.285) |
| Net kayıtlı değer | 17.048.430 | -- | 17.048.430 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 17.048.430 | -- | 17.048.430 |
| Girişler | 30.244 | 7.047.751 | 7.077.995 |
| İtfa payı | (5.098.417) | (662.422) | (5.760.839) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 11.980.257 | 6.385.329 | 18.365.586 |
| 31 Aralık 2023 | |||
| Maliyet | 106.709.908 | 13.266.802 | 119.976.710 |
| Birikmiş itfa payı | (94.729.651) | (6.881.473) | (101.611.124) |
| Net kayıtlı değer | 11.980.257 | 6.385.329 | 18.365.586 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 13.554.211 | 9.914.851 |
| Sosyal güvenlik ve vergi borçları | 10.298.721 | 11.119.314 |
| 23.852.932 | 21.034.165 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | ||
| Kısa vadeli yükümlülükler | ||
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Kullanılmayan izin karşılığı | 8.572.624 | 4.080.147 |
| 8.572.624 | 4.080.147 | |
| Kullanılmayan izin karşılığının hareketleri aşağıda belirtilmiştir: | 01.01.- | 01.01.- |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem başı bakiyesi | 4.080.147 | 2.613.163 |
| Dönem içerisindeki artış | 6.535.152 | 2.683.110 |
| Enflasyon etkisi | (2.042.675) | (1.216.126) |
| Dönem sonu bakiyesi | 8.572.624 | 4.080.147 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | ||
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 125.010.237 | 107.940.301 |
| 125.010.237 | 107.940.301 |
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, bir senesini doldurmuş olan ve ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında erkekler için 60 yaşında), askerlik hizmeti için çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aktüeryal varsayımlar göz önünde bulundurularak tahmini ile hesaplanır.TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir.
Buna göre karşılığın hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | 3,63 | 3,63 |
| Emeklilik olasılığı (%) | 98,00 | 98,00 |
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal kayıp/(kazanç) diğer kapsamlı gelir tablosunda "Tanımlanmışfayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları)" içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Temel varsayım, her hizmet yılı için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir ayarlandığı için 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655,43 TL (1 Ocak 2024: 35.058,58 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıda belirtilmiştir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı bakiyesi | 107.940.301 | 88.945.664 |
| Cari hizmet maliyeti | 11.591.376 | 11.093.382 |
| Faiz maliyeti (Not 22) | 38.692.699 | 36.613.548 |
| Ödenen kıdem tazminatı | (12.312.618) | (21.098.455) |
| Aktüeryal kayıp | 19.186.496 | 40.645.738 |
| Enflasyon etkisi | (40.088.017) | (48.259.576) |
| Dönem sonu bakiyesi | 125.010.237 | 107.940.301 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de 2024 yılı için geçerli olan Kurumlar Vergisi oranı %25'tir (2023: %25). Kurumlar Vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
15 Temmuz 2023 tarihli resmî gazete yayımlanan "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile kurumlar vergisi oranı %25'e çıkartılmış olup yeni oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere yürürlüğe girmiştir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17 inci gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre, mali zararlar ileriye yönelik olarak 5 yıl süreyle taşınabilmektedir. Türkiye'de vergi değerlendirmesi ile ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Vergi incelemesine yetkili makamlar, beyannamelerin verilişini takip eden yılın başından başlamak üzere beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları sonucunda yeniden tarhiyat yapabilirler. Kurumlar, ilgili muhasebe dönemini izleyen dördüncü ayın sonuna kadar kurumlar vergisi beyannamesini vergi idaresine vermekle yükümlüdür.
Türkiye'deki bir işyeri veya daimi temsilciliği aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen temettüler için gelir vergisi stopajı yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettüler %15 oranında gelir vergisi stopajına tabidir. Karın sermayeye ilave edilmesi kar dağıtımı sayılmaz.
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi | 339.847.233 | 122.886.825 |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | (219.517.134) | (3.581.160) |
| 120.330.099 | 119.305.665 | |
| 01.01.- | 01.01.- | |
| Vergi gideri veya geliri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Dönem vergi gideri | (366.676.413) | (123.222.500) |
| Ertelenmiş vergi geliri | 401.078.804 | 256.358.994 |
| 34.402.391 | 133.136.494 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve vergi kanunlarına göre hazırlanan yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Ertelenmiş vergiler ileriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanır.
| 01.01- 31.12.2024 |
01.01- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 2.126.532.951 | 2.044.507.284 |
| Yürürlükteki oran ile hesaplanan vergi | (531.633.238) | (511.126.821) |
| Vergi etkisi: | ||
| Vergi oranı değişikliği | -- | (57.700.228) |
| Pay sahipleri tarafından beyan edilen tutarlar | 7.150.343 | 475.724.220 |
| Devir alınan varlıkların değer farklarının etkisi | 624.869.488 | -- |
| İndirimler | 46.215.852 | 11.838.314 |
| Enflasyon düzeltmeleri (*) | (110.922.713) | 214.514.649 |
| Diğer | (1.277.341) | (113.640) |
| Vergi geliri/(gideri) | 34.402.391 | 133.136.494 |
(*) TFRS ve Vergi Usul Kanunu çerçevesinde yapılan enflasyon düzeltmeleri ve uyarlamalarından kaynaklanmaktadır.
Birikmiş geçici farklar ve ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıda sunulmuştur:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Geçici farklar |
Ertelenmiş vergi |
Geçici farklar |
Ertelenmiş vergi |
|
| Maddi duran varlıklar | (339.301.031) | (84.825.258) | (763.871.030) | (190.967.758) |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1.174.777.128 | 274.125.880 | 7.261.276 | 1.815.319 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 125.010.237 | 31.252.559 | 107.940.301 | 26.985.073 |
| Gider tahakkukları | 2.704.509 | 676.127 | 20.258.170 | 5.064.542 |
| Dava karşılığı | 12.984.501 | 3.246.125 | 8.082.843 | 2.020.712 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 8.572.624 | 2.143.156 | 4.080.147 | 1.020.037 |
| Stoklar | (15.049.460) | (3.762.365) | (36.037.129) | (9.009.283) |
| Diğer | 1.074.337 | 268.585 | 609.395 | 152.350 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) | 223.124.809 | (162.919.008) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01- 31.12.2024 |
01.01- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı bakiyesi | (162.919.008) | (345.108.471) |
| Kar veya zarar ile ilişkilendirilen | 401.078.804 | 256.358.994 |
| Diğer kapsamlı gelir ile ilişkilendirilen | (15.034.987) | (74.169.531) |
| -Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artış kazançları | (19.831.611) | (85.582.347) |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 4.796.624 | 11.412.816 |
| Dönem sonu bakiyesi | 223.124.809 | (162.919.008) |
Şirket lehine veya aleyhine açılmış ve halihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır.
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 12.984.501 | 8.082.843 |
| 12.984.501 | 8.082.843 | |
| Dava karşılığının hareketleri aşağıda belirtilmiştir: | ||
| 01.01.- | 01.01.- | |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem başı bakiyesi | 8.082.843 | 11.210.817 |
| Dönem içerisindeki artış | 9.488.762 | 2.025.361 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | (895.179) | (433.245) |
| Ödemeler | (191.780) | -- |
| Enflasyon etkisi | (3.500.145) | (4.720.090) |
| Dönem sonu bakiyesi | 12.984.501 | 8.082.843 |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Maden ocakları rehabilitasyon yükümlülükleri | 9.714.327 | 7.047.751 |
| 9.714.327 | 7.047.751 |
Çimento faaliyetleri ile ilgili bozulan arazilerin doğaya yeniden kazandırılması kapsamında maden sahası rehabilitasyonuna ait karşılık gideridir.
Maden ocakları rehabilitasyon yükümlülükleri hareketleri aşağıda belirtilmiştir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı bakiyesi | 7.047.751 | -- |
| Dönem içerisindeki artış | 2.666.576 | 7.047.751 |
| Dönem sonu bakiyesi | 9.714.327 | 7.047.751 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 1.330.053.174 | 1.029.076.545 |
| Çek ve senetler | 11.330.550 | 20.631.077 |
| İpotekler | 3.250.000 | 4.692.310 |
| Rehinler | -- | 1.155.030 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Para | TL | TL | |
| birimi | karşılığı | karşılığı | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar |
TL | 8.375.615 | 5.617.006 |
| lehine vermiş olduğu TRİK'ler C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler |
-- -- |
-- -- |
|
| D. Diğer verilen TRİK'ler | -- | -- | |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'ler | TL Avro |
-- -- |
3.826.037.443 9.405.959.325 |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer şirket lehine vermiş olduğu TRİK'ler |
-- | -- | |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'ler |
-- | -- | |
| Toplam | 8.375.615 | 13.237.613.774 |
(*) Şanlıurfa ve Ergani çimento üretim tesisleri üzerinde bulunan ipotek ve ticari işletme rehinleri, Şirket'in doğrudan ve dolaylı hissedarları Limak Çimento ve Limak Holding lehine, kullanmış oldukları krediler kapsamında ilgili bankaya, verilmiş olup 2024 yılı Ocak ayında tamamen kaldırılmıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, stoklar üzerinde yangın, deprem, sel ve diğer risklere karşı 7.404.000 ABD Doları sigorta teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 7.404.000 ABD Doları).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, sabit kıymetler üzerinde yangın, deprem, sel ve diğer risklere karşı 171.128.860 ABD Doları sigorta teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 171.128.860 ABD Doları).
Şirket tarafından, Ergani ve Şanlıurfa tesislerinde sürdürülebilir enerji üretimine destek olarak doğayı korumak, verimliliği arttırmak ve üretim tesislerindeki elektrik giderlerinde tasarruf sağlamak amacıyla Güneş Enerjisi Santrali (GES) kurulması konusunda Sinoma Overseas Development Co. Ltd. ile gerekli yapım sözleşmeleri 22 Nisan 2024 tarihinde akdedilmiştir. Bu doğrultuda, anılan üretim tesislerinde yapılacak GES yatırımı çerçevesinde elektrik üretim gücünün, Ergani için 3,918 MWp DC ve Şanlıurfa için 7,722 MWp DC olmak üzere, toplam 11,640 MWp DC olması planlanmaktadır. Gerçekleştirilecek GES yatırımlarının toplam bedeli 8.337.049 ABD Doları'dır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 1.500.000.000 TL'dir.
Şirket'in ortakları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| % Pay | Tutar | % Pay | Tutar | |
| Limak Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 69,79 | 360.249.700 | 100,00 | 386.179.700 |
| Halka açık kısım | 30,21 | 155.930.000 | -- | -- |
| Ödenmiş sermaye toplamı | 100,00 | 516.179.700 | 100,00 | 386.179.700 |
| Sermaye düzeltme farkları (*) | 267.703.138 | 236.245.873 | ||
| Toplam sermaye | 783.882.838 | 622.425.573 |
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farkları ilgili düzenlemelere uymak suretiyle sermayeye ilave edilebilir.
Şirket sermayesinin 386.179.700 TL'den 516.179.700 TL'ye çıkarılması nedeniyle artırılan 130.000.000 TL nominal değerli ve mevcut ortaklardan Limak Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye ait 25.930.000 TL nominal değerli pay olmak üzere toplam 155.930.000 TL nominal değerli 155.930.000 adet B Grubu pay 22 Şubat 2024 tarihinde halka arz edilmiştir. Bahsekonu paylara ilişkin toplam halka arz büyüklüğü işlem tarihinde birim satış fiyatı 16,20 TL üzerinden 2.526.066.000 TL gerçekleşmiş olup Şirket'e sermaye arttırımı ile ihraç edilen 130.000.000 adet paylarına ilişkin 2.106.000.000 TL kaynak sağlanmıştır.
Sermaye arttırımı neticesinde Şirket'e aktarılan kaynaklardan, ihraç edilen payların nominal değerleri ve ihraç maliyetlerinin düşülmesi suretiyle hesaplanan tutarlar "Paylara ilişkin primler" olarak özkaynaklar altında kayıtlara alınmıştır.
Şirket'in çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL itibari değerde; 308.943.760 adedi A Grubu nama yazılı ve 207.235.940 adedi B Grubu nama yazılı olmak üzere toplam 516.179.700 adet paya ayrılmıştır (31 Aralık 2023: hisse başına 1 TL nominal değerinde 386.179.700 adet). A Grubu paylar imtiyazlı oy hakkı sağlamaktadır. İlgili paylar Esas Sözleşme kapsamında olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında pay sahiplerine beşer oy hakkı vermektedir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 1.311.385 | 1.311.385 |
| 1.311.385 | 1.311.385 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in yasal kayıtlarında yer alan tutarların Vergi Usul Kanunu çerçevesinde ÜFE'ye göre ve TMS 29 kapsamında TÜFE'ye göre düzeltilmiş değerleri aşağıda sunulmuştur.
| Tarihi değer |
ÜFE endeksli değer |
TÜFE endeksli değer |
|
|---|---|---|---|
| Sermaye | 516.179.700 | 691.630.074 | 783.882.838 |
| Paylara ilişkin primler | 1.899.559.578 | 2.259.966.707 | 2.383.516.789 |
| Yasal yedekler | 191.632 | 1.739.817 | 1.311.385 |
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları | 404.550.849 | 344.766.911 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (71.946.001) | (57.556.129) |
| 332.604.848 | 287.210.782 |
Şirket, kar dağıtımı konusunda 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ile sermaye piyasası ve ilgili diğer mevzuat düzenlemelere tabidir.
Şirket, ilke olarak, mevzuat ve finansal imkanlar elverdiği sürece piyasa beklentileri, Şirket'in uzun vadeli stratejisi, sermaye gereksinimi, yatırım ve finansman politikaları, ilgili mevzuatta gerçekleşen değişiklikler, borçluluk, karlılık ve nakit durumu ve ulusal ve küresel ekonomik şartlar da dahil olmak ve bunlarla sınırlı olmamak üzere birtakım unsurlar dikkate alınarak kar dağıtımına karar verilebilir. Şirket, çeşitli ihtiyaçlarını göz önünde bulundurularak, yürürlükte olan mevzuat çerçevesinde dağıtıma konu edilebilecek net kardan, nakit ve/veya bedelsiz pay şeklinde kar payı dağıtmayı hedeflemektedir.
Kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır. Şirket'imizin kar payı imtiyazına sahip payı bulunmamaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve Yönetim Kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Yönetim Kurulu, genel kurul tarafından yetkilendirilmiş olmak ve sermaye piyasası mevzuatına uymak kaydı ile kar payı avansı dağıtabilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Yurt içi satışlar | 6.274.617.550 | 5.799.668.815 |
| Diğer indirimler (-) | (62.014.375) | (60.519.955) |
| 6.212.603.175 | 5.739.148.860 | |
| Ürün bazında hasılat detayı aşağıda sunulmuştur: | ||
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
| Çimento | 5.975.225.140 | 5.511.596.334 |
| Klinker | 237.378.035 | 227.552.526 |
| 6.212.603.175 | 5.739.148.860 | |
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
| İlk madde ve malzeme giderleri | 642.897.883 | 459.346.720 |
| Doğrudan işçilik giderleri | 260.617.924 | 198.185.844 |
| Genel üretim giderleri | 2.310.048.346 | 2.532.081.729 |
| Amortisman ve itfa payları | 212.653.189 | 208.393.877 |
| Toplam üretim maliyeti | 3.426.217.342 | 3.398.008.170 |
| Yarı mamul stoklarındaki değişim | 86.935.272 | 8.828.592 |
| Mamul stoklarındaki değişim | 125.758 | 193.911 |
| Satılan mamullerin maliyeti | 87.061.030 | 9.022.503 |
| Satılan ticari malların maliyeti | 590.584 | 27.110.539 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Nakliye ve paketleme giderleri | 23.288.782 | 17.023.813 |
| Personel giderleri | 21.343.449 | 16.698.355 |
| Amortisman ve itfa payları | 7.229.763 | 7.084.955 |
| Elektrik, su ve benzeri giderler | 6.673.149 | 7.024.652 |
| Diğer | 1.810.049 | 1.145.809 |
| 60.345.192 | 48.977.584 |
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Personel giderleri | 145.289.815 | 143.879.797 |
| Müşavirlik giderleri (*) | 23.445.244 | 23.217.116 |
| Ödenen vergi ve harçlar | 14.194.658 | 2.719.234 |
| Bakım ve onarım giderleri | 13.052.898 | 10.835.318 |
| Elektrik, su ve benzeri giderler | 7.537.528 | 8.129.256 |
| Amortisman ve itfa payları | 2.471.947 | 2.422.433 |
| Diğer | 13.748.602 | 17.901.143 |
| 219.740.692 | 209.104.297 |
(*) Ağırlıklı olarak Halka arz ve kurumsal yapılanma çalışmaları kapsamında alınan çeşitli danışmanlık ve denetim hizmetlerine ilişkin giderlerden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Amortisman ve itfa payları | 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 212.653.189 | 208.393.877 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 7.229.763 | 7.084.955 |
| Genel yönetim giderleri | 2.471.947 | 2.422.433 |
| 222.354.899 | 217.901.265 | |
| Personel giderleri | 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
| Satışların maliyeti | 260.617.924 | 198.185.844 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 21.343.449 | 16.698.355 |
| Genel yönetim giderleri | 145.289.815 | 143.879.797 |
| 427.251.188 | 358.763.996 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
| 37.729.621 | 21.852.626 | |
| 34.455.178 | 290.179.795 | |
| 7.914.623 | 6.348.659 | |
| Vade farkı gelirleri Kur farkı gelirleri Hurda satış karları Konusu kalmayan karşılıklar Diğer |
895.179 4.943.328 |
433.245 8.620.862 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir ve Giderler | 85.937.929 | 327.435.187 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 01.01.- 31.12.2024 |
|
| Kur farkı giderleri | 01.01.- 31.12.2023 (74.590.882) (176.638.354) |
|
| Dava karşılık giderleri | (9.488.762) | (2.025.361) |
(88.719.588) (183.606.179)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Finansman gelirleri | 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 144.708.275 | 4.301.813 |
| 144.708.275 | 4.301.813 | |
| Finansman giderleri | 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
| Komisyon giderleri | (132.818.564) | (63.588.292) |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü faiz gideri | (38.692.699) | (36.613.548) |
| (171.511.263) | (100.201.840) | |
| İlişkili Taraf Açıklamaları İlişkili taraflardan alacaklar |
||
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Limak Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | 17.070.812 |
| -- | 17.070.812 | |
| İlişkili taraflara borçlar | ||
| Kısa vadeli ticari borçlar | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Limak İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 24.000 | -- |
| Limak Enerji Ticareti A.Ş. | -- | 97.455.602 |
| Limak Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | 5.991.465 |
| 24.000 | 103.447.067 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Satışlar | 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Limak Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 237.427.914 | 210.513.872 |
| Limak İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | 45.239.314 |
| 237.427.914 | 255.753.186 | |
| 01.01.- | 01.01.- | |
| Elektrik alımları | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Limak Enerji Ticareti A.Ş. | 24.611.092 | 862.426.886 |
| 24.611.092 | 862.426.886 | |
| Mal ve hizmet alımları | 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
| Limak Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 28.688.621 | 54.742.945 |
| Limak İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 277.157 | 35.181 |
| Limçim Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | 27.908.068 |
| 28.965.778 | 82.686.194 |
Şirket, Şirket'in üst düzey yönetim kadrosunu; yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir. Şirket'in üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar aşağıda belirtilmiştir:
| 01.01.- 31.12.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Ödenen maaş ve ücretler | 13.590.134 | 9.045.013 |
| 13.590.134 | 9.045.013 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01- 31.12.2024 |
01.01- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|
| Net dönem karı | 2.160.935.342 | 2.177.643.778 |
| Beheri 1 TL olan nominal değerli payların ağırlıklı ortalama adedi | 488.119.591 | 386.179.700 |
| Pay başına kazanç (TL) | 4,43 | 5,64 |
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, hissedarlarına getiri, diğer paydaşlarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket'in faaliyette bulunabilirliğinin devamını korumaktır.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenecek temettü tutarını belirler, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Şirket sermayeyi net borç/yatırılan sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Net borç, toplam finansal borçlardan nakit ve nakit benzerlerinin düşülmesiyle hesaplanır.
Net borç/yatırılan sermaye oranı:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar | -- | -- |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | (1.276.296.037) | (364.897.432) |
| Net borç | -- | -- |
| Özkaynaklar | 4.677.757.553 | 3.277.486.449 |
| Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları (-) | (404.550.849) | (344.766.911) |
| Yatırılan sermaye | 4.273.206.704 | 2.932.719.538 |
| Net borç/yatırılan sermaye oranı | -- | -- |
Şirket, faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; kredi riski, piyasa riski (döviz kuru riski ve faiz oranı riski) ve likidite riskidir. Şirket'in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine bağlı muhtemel olumsuz gelişmelerin, finansal performans üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır.
Finansal risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski, Şirket'in taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirememe riskidir. Şirket kredi riskini, temel olarak kredi değerlendirmeleri ve karşı taraflara kredi limitleri belirlenerek riskin sınırlandırılması yöntemiyle kontrol etmektedir. Kredi riski, müşteri tabanını oluşturan kuruluş sayısının çokluğu ve bunların farklı iş alanlarına yaygınlığı dolayısıyla dağıtılmaktadır. Şirket, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatı dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.
Kredi riski, genel olarak, Şirket seviyesinde yönetilmektedir. Ancak, her şirket yeni müşterisi ile standart ödeme, teslimat şartları ve sürelerinde anlaşmadan önce, bu müşterilere ait kredi riskini yönetme ve analiz etmeden sorumludur. Yönetim, müşterilerinin kredi kalitesini, finansal pozisyonlarını, geçmiş tecrübelerini ve diğer faktörleri göz önüne alarak değerlendirmektedir. Şirket müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden herhangi bir tahsilat kaybı olmaması için söz konusu kredi limitlerinin kullanımını sürekli olarak izlemektedir.
Şirket'in finansal varlıklarının maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir.
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
| 31.12.2024 | İlişkili taraf |
Diğer taraf |
İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Bankalardaki mevduat |
| Maruz kalınan azami kredi riski | |||||
| (A+B+C+D+E) | -- | 953.078.039 | -- | 1.999.455 | 1.275.832.037 |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış | -- | 886.612.472 | -- | 1.999.455 | 1.275.832.037 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış | -- | 66.465.567 | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Brüt kayıtlı değeri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| E. Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü | -- | -- | -- | -- | -- |
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | |
| 31.12.2023 | taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat |
| Maruz kalınan azami kredi riski | |||||
| (A+B+C+D+E) | -- | 1.068.397.540 | 17.070.812 | 2.027.284 | 364.897.432 |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış | -- | 865.271.407 | 17.070.812 | 2.027.284 | 364.897.432 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış | -- | 203.126.133 | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Brüt kayıtlı değeri |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| E. Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü | -- | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlandırması aşağıda sunulmuştur:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev | ||||||
| Ticari | Diğer | Bankalardaki | finansal | |||
| 31.12.2024 | alacaklar | alacaklar | mevduat | araçlar | Diğer | Toplam |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 40.453.470 | -- | -- | -- | -- | 40.453.470 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 25.638.547 | -- | -- | -- | -- | 25.638.547 |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 373.550 | -- | -- | -- | -- | 373.550 |
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 66.465.567 | -- | -- | -- | -- | 66.465.567 |
| Teminat ile güvence altına alınan | 66.251.892 | -- | -- | -- | -- | 66.251.892 |
| Alacaklar | ||||||
| Ticari | Diğer | Bankalardaki | Türev finansal |
|||
| 31.12.2023 | alacaklar | alacaklar | mevduat | araçlar | Diğer | Toplam |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 190.433.069 | -- | -- | -- | -- | 190.433.069 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 11.357.132 | -- | -- | -- | -- | 11.357.132 |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 1.335.932 | -- | -- | -- | -- | 1.335.932 |
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 203.126.133 | -- | -- | -- | -- | 203.126.133 |
| Teminat ile güvence altına alınan | 195.458.352 | -- | -- | -- | -- | 195.458.352 |
Likidite riski, varlıklardaki artışın fonlanamaması, vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanamaması ve likit olmayan piyasalarda yapılan işlemler sonucunda oluşan riskleri kapsamaktadır. Şirket'in likidite riski yönetimi çerçevesinde fonlama kaynakları çeşitlendirilmekte, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüştürülebilir enstrüman bulundurulmakta, ani bir nakit ihtiyacını karşılayabilmek için nakit ve nakit benzeri varlık toplamının, kısa vadeli yükümlülüklerin önceden belirlenmiş bir seviyesi altına düşmemesi temin edilmektedir.
Bilanço tarihleri itibarıyla finansal yükümlülüklerinin sözleşme vadelerine göre nakit akışları:
| 31.12.2024 | Üç aydan kısa |
3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
5 yıl ve üzeri |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari borçlar | 466.429.845 | -- | -- | -- | 466.429.845 |
| Diğer borçlar | 16.013.121 | -- | -- | -- | 16.013.121 |
| 482.442.966 | -- | -- | -- | 482.442.966 | |
| 31.12.2023 | Üç aydan kısa |
3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
5 yıl ve üzeri |
Toplam |
| Ticari borçlar | 565.711.562 | -- | -- | -- | 565.711.562 |
| Diğer borçlar | 27.496.012 | -- | -- | -- | 27.496.012 |
| 593.207.574 | -- | -- | -- | 593.207.574 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, fonksiyonel para biriminin TL olması sebebiyle döviz kuru riskini yabancı para cinsinden (ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro) varlık ve yükümlülüklerini analiz ederek takip etmektedir. Şirket, döviz kuru riskini yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler arasındaki dengesizlik olarak belirlemiştir. Şirket, döviz kuru riskinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmamaktadır. Şirket'in döviz kuru riski (açık pozisyon) yönetim tarafından haftalık olarak, gerektiğinde günlük olarak, takip edilmektedir. Yönetimin hedefi açık pozisyonu Yönetim Kurulu tarafından belirlenen sınırlar içerisinde tutmaktır.
Şirket'in döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıda belirtilmiştir:
| Net yabancı para pozisyonu | (71.944.060) | (249.598.128) |
|---|---|---|
| Yükümlülükler | (200.581.695) | (250.559.276) |
| Varlıklar | 128.637.635 | 961.148 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 31.12.2024 TL karşılığı ABD Doları Avro 1. Ticari alacaklar -- -- -- 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa. banka hesapları dahil) 26.707 757 -- 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar -- -- -- 3. Diğer -- -- -- 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 26.707 757 -- 5. Ticari alacaklar -- -- -- 6a. Parasal finansal varlıklar -- -- -- 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar -- -- -- 7. Diğer 128.610.928 2.462.107 1.136.401 8. Duran varlıklar (5+6+7) 128.610.928 2.462.107 1.136.401 9. Toplam varlıklar (4+8) 128.637.635 2.462.864 1.136.401 10. Ticari borçlar 198.745.691 5.087.443 514.535 11. Finansal yükümlülükler -- -- -- 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 1.836.004 51.947 -- 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler -- -- -- 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 200.581.695 5.139.390 514.535 14. Ticari borçlar -- -- -- 15. Finansal yükümlülükler -- -- -- 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler -- -- -- 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler -- -- -- 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) -- -- -- |
|---|
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 200.581.695 5.139.390 514.535 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net |
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) -- -- -- |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı -- -- -- |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı -- -- -- |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) (71.944.060) (2.676.526) 621.866 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (200.554.988) (5.138.633) (514.535) |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun |
| değeri -- -- -- |
| 23. Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutarı -- -- -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutarı -- -- -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | TL karşılığı | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa. banka hesapları dahil) | -- | -- | -- |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | -- | -- | -- |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | 961.148 | -- | 20.437 |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 961.148 | -- | 20.437 |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 961.148 | -- | 20.437 |
| 10. Ticari borçlar | 250.559.276 | 5.717.958 | 150.555 |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 250.559.276 | 5.717.958 | 150.555 |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 250.559.276 | 5.717.958 | 150.555 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net | |||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (249.598.128) | (5.717.958) | (130.118) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu | |||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (250.559.276) | (5.717.958) | (150.555) |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun | |||
| değeri | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıklarının hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | ||||
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | |
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın kurunun %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
(9.475.499) | 9.475.499 | (9.475.499) | 9.475.499 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) |
-- (9.475.499) |
-- 9.475.499 |
-- (9.475.499) |
-- 9.475.499 |
| Avro'nun kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 2.281.093 | (2.281.093) | 2.281.093 | (2.281.093) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6- Avro net etki (4+5) | 2.281.093 | (2.281.093) | 2.281.093 | (2.281.093) |
| Toplam (3+6) | (7.194.406) | 7.194.406 | (7.194.406) | 7.194.406 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | |
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın kurunun %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
(24.346.594) | 24.346.594 | (24.346.594) | 24.346.594 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) |
-- (24.346.594) |
-- 24.346.594 |
-- (24.346.594) |
-- 24.346.594 |
| Avro'nun kurunun %10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
(613.219) -- |
613.219 -- |
(613.219) -- |
613.219 -- |
| 6- Avro net etki (4+5) | (613.219) | 613.219 | (613.219) | 613.219 |
| Toplam (3+6) | (24.959.813) | 24.959.813 | (24.959.813) | 24.959.813 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık veya yükümlülük bulunmamaktadır. Finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 31.12.2024 | Gerçeğe uygun değer | Defter değeri |
|---|---|---|
| Finansal varlıklar | 2.231.373.531 | 2.231.373.531 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.276.296.037 | 1.276.296.037 |
| Ticari alacaklar | 953.078.039 | 953.078.039 |
| Diğer alacaklar | 1.999.455 | 1.999.455 |
| Finansal yükümlülükler | 482.442.966 | 482.442.966 |
| Ticari borçlar | 466.429.845 | 466.429.845 |
| Diğer borçlar | 16.013.121 | 16.013.121 |
| 31.12.2023 | Gerçeğe uygun değer | Defter değeri |
| Finansal varlıklar | 1.452.393.068 | 1.452.393.068 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 364.897.432 | 364.897.432 |
| Ticari alacaklar | 1.068.397.540 | 1.068.397.540 |
| Diğer alacaklar | 19.098.096 | 19.098.096 |
| Finansal yükümlülükler | 593.207.574 | 593.207.574 |
| Ticari borçlar | 565.711.562 | 565.711.562 |
| Diğer borçlar | 27.496.012 | 27.496.012 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya Zarar tablosunda raporlanan Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kalemi aşağıda belirtilen parasal finansal tablo kalemlerinden kaynaklanmaktadır:
| Parasal Kalemler | 31.12.2024 |
|---|---|
| Parasal Varlık Kalemleri | |
| Nakit ve nakit benzerleri | (240.458.881) |
| Ticari alacaklar | (317.254.388) |
| Diğer alacaklar | (775.126) |
| Diğer dönen varlıklar | (90.482.739) |
| Parasal Yükümlülük Kalemleri | |
| Ticari borçlar | 297.160.897 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 8.668.919 |
| Diğer borçlar | 8.627.059 |
| Dönem karı vergi yükümlülükleri | 26.352.685 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 5.542.820 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 40.088.017 |
| Net Parasal Pozisyon Kayıpları | (262.530.737) |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.