Ligeance Aerospace Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2010

Mar 28, 2011

关于陕西炼石矿业有限公司2009-2010 年度财务报表之

审计报告

目 录

一、审计报告…………………………………………………………1-2
二、资产负债表…………………………………………………………3-4
三、利润表………………………………………………………………5-6
四、现金流量表……………………………………………………7-8
五、股东权益变动表…………………………………………………9-10
六、财务报表附注…………………………………………………11-72
财 务 表

地 址：北京市海淀区西四环中路16 号院

2 号楼4 层

http://www.chcncpa.com

邮 编：100039 电 话：（010）8821 9191 传 真：（010）8821 0558

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0

审 计 报 告

国浩审字[2011]第117 号

陕西炼石矿业有限公司全体股东：

我们审计了后附的陕西炼石矿业有限公司（以下简称炼石矿业公司）财务报 表，包括2009 年12 月31 日、2010 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债 表，2009 年度、2010 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东 权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是炼石矿业公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

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1

三、审计意见

我们认为，炼石矿业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了炼石矿业公司2009 年12 月31 日、2010 年12 月31 日的 财务状况以及2009 年度、2010 年度的经营成果和现金流量。

国富浩华会计师事务所 中国注册会计师：

中国·北京 中国注册会计师：

二〇一一年 二 月 十 日

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2

合并资产负债表

编制单位: 陕西炼石矿业有限公司 2010 年12 月31 日 单位:元 币种：人民币

项 目	附注	2010 年12 月 31 日	2009 年12 月 31 日	项 目	附注	2010 年12 月 31 日	2009 年12 月 31 日
流动资产:				流动负债:
货币资金	五.1	36,451,574.20	71,351,290.76	短期借款
结算备付金				向中央银行借 款
拆出资金				吸收存款及同 业存放
交易性金融资产				拆入资金
应收票据	五.2	30,000,000.00	3,000,000.00	交易性金融负 债
应收账款	五.3	56,472,940.00	36,242,500.00	应付票据
预付款项	五.5	3,374,623.75	20,476,102.16	应付账款	五.13	22,262,776.07	11,554,950.75
应收保费				预收款项
应收分保账款				卖出回购买金 融资产款
应收分保合同准 备金				应付手续费及 拥金
应收利息				应付职工薪酬	五.14	301,685.19	293,969.01
应收股利				应交税费	五.15	7,169,870.22	10,106,012.37
其他应收款	五.4	1,740,745.10	28,234,814.40	应付利息
买入返售金融资 产				应付股利
存货	五.6	40,942,577.49	18,775,002.49	其他应付款	五.16	4,784,370.18	5,044,553.82
一年内到期的非 流动资产				应付分保账款
其他流动资产				保险合同准备 金
				代理买卖证券 款
				代理承销证券 款
				一年内到期的 非流动负债
				其他流动负债
流动资产合计		168,982,460.54	178,079,709.81	流动负债合计		34,518,701.66	26,999,485.95
非流动资产：				非流动负债：
发放委托贷款及				长期借款

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3

垫款
可供出售金融资 产				应付债券
持有至到期投资				长期应付款
长期应收款				专项应付款
长期股权投资				预计负债
投资性房地产				递延所得税负 债
固定资产	五.7	71,099,074.85	68,486,241.16	其他非流动负 债
在建工程	五.8	82,598,988.21	1,687,666.27	非流动负债合 计
工程物资				负债合计		34,518,701.66	26,999,485.95
固定资产清理				所有者权益：
生产性生物资产				实收资本	五.17	47,817,970.00	44,642,857.00
油气资产				资本公积	五.18	189,682,030.00	122,857,143.00
无形资产	五.9	13,482,983.88	6,937,353.06	减：库存股
开发支出				专项储备	五.19	792,131.50	16,632,084.47
商誉				盈余公积	五.20	7,062,208.45	5,156,184.96
长期待摊费用	五.10	7,194,222.59	4,671,567.98	一般风险准备
递延所得税资产	五.11	3,884,726.31	5,297,217.81	未分配利润	五.21	66,537,406.28	47,985,099.87
其他非流动资产				外币报表折算 差额
				归属于母公司 所有者权益合计		311,891,746.23	237,273,369.30
				少数股东权益		832,008.49	886,900.84
非流动资产合计		178,259,995.84	87,080,046.28	所有者权益合计		312,723,754.72	238,160,270.14
资产总计		347,242,456.38	265,159,756.09	负债和所有者权 益总计		347,242,456.38	265,159,756.09

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

母公司资产负债表

编制单位:陕西炼石矿业有限公司 2010 年12 月31 日 单位:元 币种：人民币

项 目	附注	20010-12-31	2009 年12 月 31 日	项 目	附 注	2010 年12 月 31 日	2009 年12 月 31 日
流动资产:				流动负债:
货币资金		29,301,134.49	49,760,491.68	短期借款
交易性金融资产				交易性金融 负债
应收票据		30,000,000.00	3,000,000.00	应付票据
应收账款	十 一.1	56,472,940.00	36,242,500.00	应付账款		16,052,307.64	11,554,950.75

4

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预付款项		3,374,623.75	5,708,172.08	预收款项
应收利息				应付职工薪 酬		301,685.19	293,969.01
应收股利				应交税费		9,367,272.67	10,086,339.37
其他应收款	十 一.2	70,492,981.53	57,995,200.71	应付利息
存货		40,938,962.49	18,775,002.49	应付股利
一年内到期的非 流动资产				其他应付款		684,370.18	1,344,553.82
其他流动资产				一年内到期 的非流动负债
				其他流动负 债
流动资产合计		230,580,642.26	171,481,366.96	流动负债合计		26,405,635.68	23,279,812.95
非流动资产：				非流动负债：
可供出售金融资 产				长期借款
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				长期应付款
长期股权投资	十 一.3	9,100,000.00	2,100,000.00	专项应付款
投资性房地产				预计负债
固定资产		71,077,276.60	68,486,241.16	递延所得税 负债
在建工程				其他非流动 负债
工程物资				非流动负债 合计
固定资产清理				负债合计		26,405,635.68	23,279,812.95
生产性生物资产				所有者权益：
油气资产				实收资本		47,817,970.00	44,642,857.00
无形资产		13,482,983.88	6,937,353.06	资本公积		189,682,030.00	122,857,143.00
开发支出				减：库存股
商誉				专项储备		792,131.50	16,632,084.47
长期待摊费用		7,194,222.59	4,671,567.98	盈余公积		7,062,208.45	5,156,184.96
递延所得税资产		3,884,726.31	5,297,217.81	一般风险准 备
其他非流动资产				未分配利润		63,559,876.01	46,405,664.59
非流动资产合计		104,739,209.38	87,492,380.01	所有者权益合 计		308,914,215.96	235,693,934.02

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5

负债和所有者 资产总计 335,319,851.64 258,973,746.97 335,319,851.64 258,973,746.97 权益总计 会计机构负责 法定代表人: 主管会计工作负责人: 人：

合并利润表

编制单位:陕西炼石矿业有限公司 2010 年度 单位:元 币种：人民币

项 目	附注	2010 年度	2009 年度
一、营业总收入		77,563,912.32	77,006,550.72
其中：营业收入	五.22	77,563,912.32	77,006,550.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		47,103,915.58	57,570,647.54
其中：营业成本	五.22	34,148,826.68	45,159,667.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五.23	4,199,397.33	3,273,768.82
销售费用	五.24	199,942.65	114,544.60
管理费用	五.25	8,629,444.33	5,617,918.61
财务费用	五.26	-76,155.27	-10,929.43
资产减值损失	五.27	2,459.86	3,415,677.78
加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列)
投资收益（损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		30,459,996.74	19,435,903.18
加：营业外收入	五.28	707,863.49	10,000.00
减：营业外支出	五.29	1,329,933.79	74,696.35

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6

其中：非流动资产处置损失		709,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		29,837,926.44	19,371,206.83
减：所得税费用	五.30	9,434,488.89	5,002,508.12
五、净利润（净亏损以“-”号填列)		20,403,437.55	14,368,698.71
归属于母公司所有者的净利润		20,467,499.31	14,381,797.87
少数股东损益		-64,061.76	-13,099.16
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.4558	0.3222
（二）稀释每股收益		0.4558	0.3222
七、其他综合收益
八、综合收益总额		20,403,437.55	14,368,698.71
归属于母公司所有者的综合收益总额		20,467,499.31	14,381,797.87
归属于少数股东的综合收益总额		-64,061.76	-13,099.16

法定代表人: 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

母公司利润表

编制单位: 陕西炼石矿业有限公司	2010 年度	2010 年度	单位：元 币种：人民 币
项 目	附注	2010 年度	2009 年度
一、营业收入	十 一.4	77,563,912.32	77,006,550.72
减：营业成本	十 一.4	34,148,826.68	45,159,667.16
营业税金及附加		4,199,397.33	3,273,768.82
销售费用		199,942.65	114,544.60
管理费用		8,629,444.33	5,617,918.61
财务费用		-76,155.27	-10,929.43
资产减值损失		2,054,662.50	4,982,013.90
加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列）
投资收益（损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		28,407,794.10	17,869,567.06
加：营业外收入		707,863.49	10,000.00
减：营业外支出		620,933.79	74,696.35
其中：非流动资产处置损失

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7

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		28,494,723.80	17,804,870.71
减：所得税费用		9,434,488.89	5,002,508.12
四、净利润（净亏损以“-”号填列)		19,060,234.91	12,802,362.59
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		19,060,234.91	12,802,362.59

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表

编制单位: 陕西炼石矿业有限公司 2010 年度

单位：元 币种：人 民币

项 目	附注	2010 年	2009 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		42,454,577.41	48,608,798.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五.32	28,100,000.00	32,372,312.05
经营活动现金流入小计		70,554,577.41	80,981,110.46
购买商品、接受劳务支付的现金		36,134,944.52	43,458,336.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		3,292,007.57	2,936,384.61
支付的各项税费		26,757,471.55	4,091,839.98
支付其他与经营活动有关的现金		4,534,581.70	69,321,667.13

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8

经营活动现金流出小计		70,719,005.34	119,808,228.57
经营活动产生的现金流量净额		-164,427.93	-38,827,118.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		2,160,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额
收到其他与投资活动有关的现金			6,002,417.66
投资活动现金流入小计		2,160,000.00	6,002,417.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		106,895,288.63	22,763,561.33
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额
支付其他与投资活动有关的现金			6,310,523.31
投资活动现金流出小计		106,895,288.63	29,074,084.64
投资活动产生的现金流量净额		-104,735,288.63	-23,071,666.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		70,000,000.00	130,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		70,000,000.00	130,900,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		70,000,000.00	130,900,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-34,899,716.56	69,001,214.91
加：期初现金及现金等价物余额		71,351,290.76	2,350,075.85
六、期末现金及现金等价物余额		36,451,574.20	71,351,290.76

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责 人：

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9

母公司现金流量表

单位：元 币种： 人民币

				单位：元 币种：
编制单位:	陕西炼石矿业有限公司	2010 年度		人民币
	项 目	附注	2010 年	2009 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			42,454,577.41	48,608,798.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金			28,100,000.00	34,572,312.05
经营活动现金流入小计			70,554,577.41	83,181,110.46
购买商品、接受劳务支付的现金			36,134,944.52	43,458,336.85
支付给职工以及为职工支付的现金			3,292,007.57	2,936,384.61
支付的各项税费			26,757,471.55	4,091,839.98
支付其他与经营活动有关的现金			4,534,581.70	71,521,667.13
经营活动现金流出小计			70,719,005.34	122,008,228.57
经营活动产生的现金流量净额			-164,427.93	-38,827,118.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额			2,160,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			2,160,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金			44,354,929.26	9,462,466.06
投资支付的现金			7,000,000.00	2,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			41,100,000.00	32,200,000.00
投资活动现金流出小计			92,454,929.26	43,762,466.06
投资活动产生的现金流量净额			-90,294,929.26	-43,762,466.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			70,000,000.00	130,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金

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10

收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		70,000,000.00	130,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		70,000,000.00	130,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-20,459,357.19	47,410,415.83
加：期初现金及现金等价物余额		49,760,491.68	2,350,075.85
六、期末现金及现金等价物余额		29,301,134.49	49,760,491.68
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负 责人：

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11

合并股东权益变动表

编制单位: 陕西炼石矿业有限公司 2010 年度 单位：元 币种：人民币

项 目					2010 年	度									2009 年度
				归属于母公司股	东权益				少数股东 权益	所有者权益合 计				归属于母公司股东	权益				少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	减:库 存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他			实收资本	资本公积	减:库存 股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	44,642,857.00	122,857,143.00		16,632,084.47	5,156,184.96		47,985,099.87		886,900.84	238,160,270.14	37,500,000.00			12,550,207.78	3,875,948.69		34,883,538.27			88,809,694.74
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	44,642,857.00	122,857,143.00		16,632,084.47	5,156,184.96		47,985,099.87		886,900.84	238,160,270.14	37,500,000.00			12,550,207.78	3,875,948.69		34,883,538.27			88,809,694.74
三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列)	3,175,113.00	66,824,887.00		-15,839,952.97	1,906,023.49		18,552,306.41		-54,892.35	74,563,484.58	7,142,857.00	122,857,143.00		4,081,876.69	1,280,236.27		13,101,561.60		886,900.84	149,350,575.40
（一）净利润							20,467,499.31		-64,061.76	20,403,437.55							14,381,797.87		-13,099.16	14,368,698.71
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计							20,467,499.31		-64,061.76	20,403,437.55							14,381,797.87		-13,099.16	14,368,698.71
（三）所有者投入和减少资本	3,175,113.00	66,824,887.00								70,000,000.00	7,142,857.00	122,857,143.00							900,000.00	130,900,000.00
1.股东投入资本	3,175,113.00	66,824,887.00								70,000,000.00	7,142,857.00	122,857,143.00							900,000.00	130,900,000.00
2.股份支付计入所有者权益 的金额

==> picture [102 x 59] intentionally omitted <==

0

3.其他
（四）利润分配							1,906,023.49		-1,906,023.49															1,280,236.27		-1,280,236.27
1.提取盈余公积							1,906,023.49		-1,906,023.49															1,280,236.27		-1,280,236.27
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转									-9,169.41				9,169.41
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他									-9,169.41				9,169.41
（六）专项储备					-15,839,952.97										-15,839,952.97						4,081,876.69										4,081,876.69
1.提取专项储备					16,655,401.01										16,655,401.01						13,470,893.23										13,470,893.23
2.使用专项储备					32,495,353.98										32,495,353.98						9,389,016.54										9,389,016.54
（七）其他
四、本年年末余额			47,817,970.00	189,682,030.00			792,131.50	7,062,208.45			66,537,406.28				832,008.49	312,723,754.72		44,642,857.00		122,857,143.00			16,632,084.47		5,156,184.96			47,985,0 99.87			886,900.84

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

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1

母公司股东权益变动表

编制单位:陕西炼石矿业有限公司 2010 年度 单位：元 币种：人民币

项 目				201	0 年度								2009 年度
	实收资本	资本公积	减:库 存股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合 计	实收资本	资本公积	减:库 存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	44,642,857.00	122,857,143.00		16,632,084.47	5,156,184.96		46,405,664.59	235,693,934.02	37,500,000.00			12,550,207.78	3,875,948.69		34,883,538.27	88,809,694.74
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	44,642,857.00	122,857,143.00		16,632,084.47	5,156,184.96		46,405,664.59	235,693,934.02	37,500,000.00			12,550,207.78	3,875,948.69		34,883,538.27	88,809,694.74
三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列)	3,175,113.00	66,824,887.00		-15,839,952.97	1,906,023.49		17,154,211.42	73,220,281.94	7,142,857.00	122,857,143.00		4,081,876.69	1,280,236.27		11,522,126.32	146,884,239.28
（一）净利润							19,060,234.91	19,060,234.91							12,802,362.59	12,802,362.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二)小计							19,060,234.91	19,060,234.91							12,802,362.59	12,802,362.59
（三）所有者投入和减少资本	3,175,113.00	66,824,887.00						70,000,000.00	7,142,857.00	122,857,143.00						130,000,000.00
1.股东投入资本	3,175,113.00	66,824,887.00						70,000,000.00	7,142,857.00	122,857,143.00						130,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金 额
3.其他

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2

（四）利润分配										1,906,023.49	1,906,023.49		-1,906,023.49	-1,906,023.49	-1,906,023.49									1,280,236.27			-1,280,236.27	-1,280,236.27
1.提取盈余公积										1,906,023.49			-1,906,023.49											1,280,236.27			-1,280,236.27
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备							-15,839,952.97									-15,839,952.97						4,081,876.69							4,081,876.69
1.提取专项储备							16,655,401.01									16,655,401.01						13,470,893.23							13,470,893.23
2.使用专项储备							32,495,353.98									32,495,353.98						9,389,016.54							9,389,016.54
（七）其他
四、本年年末余额			47,817,970.00		189,682,030.00				792,131.50		7,062,208.45				63,559,876.01		308,914,215.96		44,642,857.00		122,857,143.00			16,632,084.47		5,156,184.96				46,405,664.59

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

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3

陕西炼石矿业有限公司

财 务 报 表 附 注

2009-2010 年度

（除非特别注明，以下货币单位为元币种为人民币）

一、公司基本情况

（1）公司设立

陕西炼石矿业有限公司（简称“本公司”或“炼石矿业”）成立于 2004 年 3 月 15 日， 由陕西中宝海怡置业投资有限公司（以下简称“中宝海怡”）以货币资金方式出资 3,000 万 元（占 80%股权），陕西光大矿产实业公司（以下简称“陕西光大”）以货币资金方式出资 750 万元（占 20%股权），共同设立。

2004 年 3 月 10 日，西安长兴有限责任会计师事务所出具长会验字（2004）第 030 号《验 资报告》，对本公司上述出资事宜予以验证。

2004 年 3 月 15 日，陕西省工商局向本公司核发注册号为 6100001020173 的《企业法人 营业执照》。

本公司设立时的股权结构如下：

本公司设立时的股权结构如下：
股东	投资额（万元）	比例
陕西中海宝怡置业投资有限公司	3,000	80.00％
陕西光大矿业实业公司	750	20.00％
合计	3,750	100.00%

（2）2004 年第一次股权结构变动

2004 年 6 月 30 日，本公司召开股东会，同意公司股东中宝海怡将其持有的本公司 16.67% 股权转让予深圳奥格立，将其持有的本公司 33.33%股权转让予深圳汇世邦，将其持有的本 公司 30%股权转让予张政；同意公司股东陕西光大将其持有的本公司 20%股权转让予张政。 同日，中宝海怡与深圳奥格立、深圳汇世邦、张政分别签订《陕西炼石矿业有限公司 股东转让协议》，确定股权转让价格分别为 625.12 万元、1,249.88 万元、1,125 万元；陕西 光大与张政签订《陕西炼石矿业有限公司股东转让协议》，确定股权转让价格为 750 万元。 2004 年 7 月 13 日，陕西省地质矿产勘查开发局下发陕地经发[2004]18 号《关于陕西光 大矿产实业公司股权转让的批复》，同意陕西光大向张政转让其持有的本公司 20%股权。 针对陕西光大向张政转让 20%本公司股权事宜，2009 年 9 月 23 日，陕西省国资委出具

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0

陕国资产权函[2009]82 号《关于陕西光大矿产实业公司转让所持陕西炼石矿业有限公司国有 股权补充确认的函》，对陕西光大的转让行为予以确认。该函指出：“鉴于陕西光大矿产实 业公司转让所持陕西炼石矿业有限公司国有股权事宜发生在 2004 年 7 月，当时省国资委尚 未正式对外办公，陕西省地质勘查开发局作为陕西光大矿产实业公司的出资人及主管部门， 有权决定陕西光大矿产实业公司对外投资形成的国有股权转让事宜。因此，陕西省地质勘 查开发局于 2004 年 7 月 13 日出具的《关于陕西光大矿产实业公司股权转让的批复》（陕地 经发[2004]18 号）合法、有效，特此确认。”

变更后的股权结构如下：

变更后的股权结构如下：
股东	投资额（万元）	比例
张政	1,875	50.00%
深圳市汇世邦科技有限公司	1,249.88	33.33％
深圳市奥格立电子科技有限公司	625.12	16.67％
合计	3,750	100.00%

（3）2005 年第二次股权结构变动

2005 年 8 月 10 日，本公司召开股东会，同意本公司股东张政将其持有的本公司 12.5% 股权转让予东莞市盈丰油粕工业有限公司（以下简称东莞盈丰）；同意本公司股东深圳奥格 立将其持有的本公司 4.17%股权转让予东莞盈丰；同意本公司股东深圳汇世邦将其持有的本 公司 20.83%股权转让予东莞盈丰。

同日，张政、深圳奥格立、深圳汇世邦分别与东莞市盈丰油粕工业有限公司签订《陕 西炼石矿业有限公司股东转让协议》，确定股权转让价格分别为 468.75 万元、156.375 万元、 781.125 万元。

变更后的股权结构如下：

变更后的股权结构如下：
股东	投资额（万元）	比例
张政	1,406.25	37.50％
东莞市盈丰油粕工业有限公司	1,406.25	37.50％
深圳市奥格立电子科技有限公司	468.75	12.50％
深圳市汇世邦科技有限公司	468.75	12.50％
合计	3,750	100.00%

（4）2006 年第三次股权结构变动

2006 年 12 月 28 日，本公司召开股东会，同意本公司股东东莞市盈丰油粕工业有限公

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1

司将其持有的本公司 37.5%股权转让予成都博讯数码技术股份有限公司。

同日，东莞市盈丰油粕工业有限公司与成都博讯数码技术股份有限公司签订《陕西炼 石矿业有限公司股东转让协议》，确定股权转让价格为 1,406.25 万元。

变更后的股权结构如下：

变更后的股权结构如下：
股东	投资额（万元）	比例
张政	1,406.25	37.50％
成都博讯数码技术股份有限公司	1,406.25	37.50％
深圳市奥格立电子科技有限公司	468.75	12.50％
深圳市汇世邦科技有限公司	468.75	12.50％
合计	3,750	100.00%

（5）2008 年第四次股权结构变动

因广东博信投资控股股份有限公司（以下简称“广东博信”，该公司系由成都博讯数码 技术股份有限公司根据东莞市工商局下发的粤莞核变通内字[2007]第 0700388773 号《核准 变更登记通知书》变更而来）与成都中小企业信用担保有限责任公司保证合同履行纠纷一 案，成都市中级人民法院（以下简称“成都中院”）作出（2007）成民初字第 840-2 号民事 裁定，对广东博信持有的本公司 37.5%股权（以下简称“标的股权”）予以保全处理。因广 东博信未能在规定的期限内履行还款义务，成都中小企业信用担保有限公司向成都中院提 出执行申请；成都中院接到申请后，依法对广东博信持有的炼石矿业 37.5%股权进行司法拍 卖。

中企华资产评估公司于 2008 年 3 月 30 日就标的股权出具中企华评报字（2008）第 075 号《四川省成都市中级人民法院拟拍卖广东博信投资控股股份有限公司持有的陕西炼石矿 业有限公司股权项目资产评估说明》，根据该文件，标的股权评估值为 9,390.49 万元。

2008 年 5 月 8 日，广东博信收到成都中院(2008)成执字第 374 号通知书，说明成都中院 已委托四川恒昌国际资产拍卖有限公司于 2008 年 5 月 23 日对标的股权进行拍卖。因汶川 地震，本次拍卖延期至 2008 年 6 月 17 日举行。

2008 年 6 月 17 日，四川恒昌国际资产拍卖有限公司对标的股权举行第一次拍卖，标的 股权参考价为 7,513 万元。因无人缴纳保证金 940 万元，第一次拍卖流拍。

2008 年 7 月 11 日，四川恒昌国际资产拍卖有限公司对标的股权举行第二次拍卖，标的 股权参考价为 6,011 万元。因仍无人缴纳保证金 940 万元，第二次拍卖再次流拍。

2008 年 8 月 12 日，四川恒昌国际资产拍卖有限公司对标的股权举行第三次拍卖，标的

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2

	股权参考价为5,600万元，保证金940万元。张政依法参与了本次拍卖，以5,600万元成功 竞买，并于当日签订《拍卖成交确认书》。 2008年11月24日，成都中院出具（2008）成执字第374-1号《民事裁定书》，确认上 述拍卖情况，并裁定将广东博信持有的本公司37.5%股权转让予张政，股权转移手续由张政 自行办理。 2008年12月8日，本公司召开股东会，同意本公司本次股权变更。变更后的股权结构 如下： 股东 投资额（万元） 比例 张政 2,812.5 75.00％ 深圳市奥格立电子科技有限公司 468.75 12.50％ 深圳市汇世邦科技有限公司 468.75 12.50％ 合计 3,750 100.00% （6）2009年第五次股权结构变动 2009年3月23日，本公司召开股东会，同意公司股东张政将其持有的本公司6%股权 转让予陕西力加，将其持有的本公司3%股权转让予浦伟杰，将其持有的本公司3%股权转 让予楼允，将其持有的本公司1.5%股权让予徐跃东，将其持有的本公司1.5%股权转让予王 林。 同日，张政与陕西力加、浦伟杰、楼允、徐跃东、王林分别签订的转让协议，股权转 让的实际价格分别为450万元、450万元、225万元、225万元。 变更后的股权结构如下： 股东 投资额（万元） 比例 张政 2,250 60.00％ 深圳市奥格立电子科技有限公司 468.75 12.50％ 深圳市汇世邦科技有限公司 468.75 12.50％ 陕西力加投资有限公司 225 6.00% 浦伟杰 112.5 3.00% 楼允 112.5 3.00% 徐跃东 56.25 1.50% 王林 56.25 1.50% 合计 3,750 100.00%	股权参考价为5,600万元，保证金940万元。张政依法参与了本次拍卖，以5,600万元成功 竞买，并于当日签订《拍卖成交确认书》。 2008年11月24日，成都中院出具（2008）成执字第374-1号《民事裁定书》，确认上 述拍卖情况，并裁定将广东博信持有的本公司37.5%股权转让予张政，股权转移手续由张政 自行办理。 2008年12月8日，本公司召开股东会，同意本公司本次股权变更。变更后的股权结构 如下： 股东 投资额（万元） 比例 张政 2,812.5 75.00％ 深圳市奥格立电子科技有限公司 468.75 12.50％ 深圳市汇世邦科技有限公司 468.75 12.50％ 合计 3,750 100.00% （6）2009年第五次股权结构变动 2009年3月23日，本公司召开股东会，同意公司股东张政将其持有的本公司6%股权 转让予陕西力加，将其持有的本公司3%股权转让予浦伟杰，将其持有的本公司3%股权转 让予楼允，将其持有的本公司1.5%股权让予徐跃东，将其持有的本公司1.5%股权转让予王 林。 同日，张政与陕西力加、浦伟杰、楼允、徐跃东、王林分别签订的转让协议，股权转 让的实际价格分别为450万元、450万元、225万元、225万元。 变更后的股权结构如下： 股东 投资额（万元） 比例 张政 2,250 60.00％ 深圳市奥格立电子科技有限公司 468.75 12.50％ 深圳市汇世邦科技有限公司 468.75 12.50％ 陕西力加投资有限公司 225 6.00% 浦伟杰 112.5 3.00% 楼允 112.5 3.00% 徐跃东 56.25 1.50% 王林 56.25 1.50% 合计 3,750 100.00%	股权参考价为5,600万元，保证金940万元。张政依法参与了本次拍卖，以5,600万元成功 竞买，并于当日签订《拍卖成交确认书》。 2008年11月24日，成都中院出具（2008）成执字第374-1号《民事裁定书》，确认上 述拍卖情况，并裁定将广东博信持有的本公司37.5%股权转让予张政，股权转移手续由张政 自行办理。 2008年12月8日，本公司召开股东会，同意本公司本次股权变更。变更后的股权结构 如下： 股东 投资额（万元） 比例 张政 2,812.5 75.00％ 深圳市奥格立电子科技有限公司 468.75 12.50％ 深圳市汇世邦科技有限公司 468.75 12.50％ 合计 3,750 100.00% （6）2009年第五次股权结构变动 2009年3月23日，本公司召开股东会，同意公司股东张政将其持有的本公司6%股权 转让予陕西力加，将其持有的本公司3%股权转让予浦伟杰，将其持有的本公司3%股权转 让予楼允，将其持有的本公司1.5%股权让予徐跃东，将其持有的本公司1.5%股权转让予王 林。 同日，张政与陕西力加、浦伟杰、楼允、徐跃东、王林分别签订的转让协议，股权转 让的实际价格分别为450万元、450万元、225万元、225万元。 变更后的股权结构如下： 股东 投资额（万元） 比例 张政 2,250 60.00％ 深圳市奥格立电子科技有限公司 468.75 12.50％ 深圳市汇世邦科技有限公司 468.75 12.50％ 陕西力加投资有限公司 225 6.00% 浦伟杰 112.5 3.00% 楼允 112.5 3.00% 徐跃东 56.25 1.50% 王林 56.25 1.50% 合计 3,750 100.00%
	股东	投资额（万元）	比例
	张政	2,250	60.00％
	深圳市奥格立电子科技有限公司	468.75	12.50％
	深圳市汇世邦科技有限公司	468.75	12.50％
	陕西力加投资有限公司	225	6.00%
	浦伟杰	112.5	3.00%
	楼允	112.5	3.00%
	徐跃东	56.25	1.50%
	王林	56.25	1.50%
	合计	3,750	100.00%

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3

	（7）2009年第六次股权结构变动 2009年12月11日，本公司召开股东会，同意四川恒康以现金方式向本公司增资13,000 万元，其中714.2857万元计入本公司注册资本，占增资后本公司注册资本总额的16%，余 额计入本公司资本公积。 2009年12月21日，万隆亚洲会计师事务所有限公司（以下简称“万隆会计师”）出具 万亚会陕业验字（2009）第004号《验资报告》，对本公司上述增资事宜予以验证。 本次增资后，注册资本增至4,464.2857万元，增资后的股权结构如下： 股东 投资额（万元） 比例 张政 2,250 50.40％ 四川恒康资产管理有限公司 714.2857 16.00% 深圳市奥格立电子科技有限公司 468.75 10.50％ 深圳市汇世邦科技有限公司 468.75 10.50％ 陕西力加投资有限公司 225 5.04% 浦伟杰 112.5 2.52% 楼允 112.5 2.52% 徐跃东 56.25 1.26% 王林 56.25 1.26% 合计 4,464.2857 100.00% 2009年12月30日，洛南县工商局向本公司核发注册号为610000100166399的《企业法人 营业执照》。 （8）2010年第七次股权结构变动 2010年10月25日，本公司召开股东会，同意咸阳市能源开发投资有限公司以现金出 资方式向本公司增资7000万元，其中317.5113万元计入本公司注册资本，占增资后本公司 注册资本总额的6.64%，余额计入本公司资本公积。 2010年11月4日，国富浩华出具浩华陕验字(2010)第005号《验资报告》，对本公司上 述增资事宜予以验证。 本次增资后，本公司注册资本增至4,781.7970万元，增资后的股权结构如下： 股东 投资额（万元） 比例 张政 2,250 47.05％	（7）2009年第六次股权结构变动 2009年12月11日，本公司召开股东会，同意四川恒康以现金方式向本公司增资13,000 万元，其中714.2857万元计入本公司注册资本，占增资后本公司注册资本总额的16%，余 额计入本公司资本公积。 2009年12月21日，万隆亚洲会计师事务所有限公司（以下简称“万隆会计师”）出具 万亚会陕业验字（2009）第004号《验资报告》，对本公司上述增资事宜予以验证。 本次增资后，注册资本增至4,464.2857万元，增资后的股权结构如下： 股东 投资额（万元） 比例 张政 2,250 50.40％ 四川恒康资产管理有限公司 714.2857 16.00% 深圳市奥格立电子科技有限公司 468.75 10.50％ 深圳市汇世邦科技有限公司 468.75 10.50％ 陕西力加投资有限公司 225 5.04% 浦伟杰 112.5 2.52% 楼允 112.5 2.52% 徐跃东 56.25 1.26% 王林 56.25 1.26% 合计 4,464.2857 100.00% 2009年12月30日，洛南县工商局向本公司核发注册号为610000100166399的《企业法人 营业执照》。 （8）2010年第七次股权结构变动 2010年10月25日，本公司召开股东会，同意咸阳市能源开发投资有限公司以现金出 资方式向本公司增资7000万元，其中317.5113万元计入本公司注册资本，占增资后本公司 注册资本总额的6.64%，余额计入本公司资本公积。 2010年11月4日，国富浩华出具浩华陕验字(2010)第005号《验资报告》，对本公司上 述增资事宜予以验证。 本次增资后，本公司注册资本增至4,781.7970万元，增资后的股权结构如下： 股东 投资额（万元） 比例 张政 2,250 47.05％	（7）2009年第六次股权结构变动 2009年12月11日，本公司召开股东会，同意四川恒康以现金方式向本公司增资13,000 万元，其中714.2857万元计入本公司注册资本，占增资后本公司注册资本总额的16%，余 额计入本公司资本公积。 2009年12月21日，万隆亚洲会计师事务所有限公司（以下简称“万隆会计师”）出具 万亚会陕业验字（2009）第004号《验资报告》，对本公司上述增资事宜予以验证。 本次增资后，注册资本增至4,464.2857万元，增资后的股权结构如下： 股东 投资额（万元） 比例 张政 2,250 50.40％ 四川恒康资产管理有限公司 714.2857 16.00% 深圳市奥格立电子科技有限公司 468.75 10.50％ 深圳市汇世邦科技有限公司 468.75 10.50％ 陕西力加投资有限公司 225 5.04% 浦伟杰 112.5 2.52% 楼允 112.5 2.52% 徐跃东 56.25 1.26% 王林 56.25 1.26% 合计 4,464.2857 100.00% 2009年12月30日，洛南县工商局向本公司核发注册号为610000100166399的《企业法人 营业执照》。 （8）2010年第七次股权结构变动 2010年10月25日，本公司召开股东会，同意咸阳市能源开发投资有限公司以现金出 资方式向本公司增资7000万元，其中317.5113万元计入本公司注册资本，占增资后本公司 注册资本总额的6.64%，余额计入本公司资本公积。 2010年11月4日，国富浩华出具浩华陕验字(2010)第005号《验资报告》，对本公司上 述增资事宜予以验证。 本次增资后，本公司注册资本增至4,781.7970万元，增资后的股权结构如下： 股东 投资额（万元） 比例 张政 2,250 47.05％
	股东	投资额（万元）	比例
	张政	2,250	47.05％

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4

	四川恒康资产管理有限公司	714.2857	14.94%
	深圳市奥格立电子科技有限公司	468.75	9.80％
	深圳市汇世邦科技有限公司	468.75	9.80％
	咸阳市能源开发投资有限公司	317.5113	6.64％
	陕西力加投资有限公司	225	4.71%
	浦伟杰	112.5	2.35%
	楼允	112.5	2.35%
	徐跃东	56.25	1.18%
	王林	56.25	1.18%
	合计	4,781.797	100.00%
	股东	投资额（万元）	比例
	张政	9,410.00	47.05％
	四川恒康资产管理有限公司	2,988.00	14.94%
	深圳市奥格立电子科技有限公司	1,960.00	9.80％
	深圳市汇世邦科技有限公司	1,960.00	9.80％
	咸阳市能源开发投资有限公司	1,328.00	6.64％
	陕西力加投资有限公司	942.00	4.71%
	浦伟杰	470.00	2.35%
	楼允	470.00	2.35%
	徐跃东	236.00	1.18%
	王林	236.00	1.18%
	合计	20,000.00	100.00%

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5

2011年1月26日，洛南县工商局向本公司核发注册号为610000100166399的《企业法人营 业执照》。

本公司属于有色金属行业，经营范围：钼矿、伴生硫、铼、铅、银的开采、冶炼、销 售；冶炼新技术的研制、开发；矿产资源投资。（上述经营范围凡涉及许可证管理的，凭许 可证并在有效期内经营）。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进 行确认、计量和编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

⑴同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价 值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账 面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投

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6

资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的 原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合 并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与 被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原 则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日 实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量， 按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 ⑵非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资 产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的 直接相关费用（但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用）之和。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理。 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售 金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买

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日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购 买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投 资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司 在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购 买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面 价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中 确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差 额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润 表。 （ 3 ）与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则

在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的不应予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，应当确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确 认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期 损益。

6 、合并财务报表的编制方法

⑴ 合并财务报表范围及其编制方法

① 合并范围的确定原则

本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单

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位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制 权的,全部纳入合并范围。

② 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有 关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响 后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司 利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之 间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。 本公司的子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司一致。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公司 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并 增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司 在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该子 公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并 增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报 告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③ 子公司超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7 、现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物； 权益性投资不作为现金等价物。

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8 、外币业务和外币报表折算

• ⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为 记账本外币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债 表日，视下列情况进行处理：

• ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

• 始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债

• 表日不改变其记账本位币金额。

• ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后

• 的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损 益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。

⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日 的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

• ⑶ 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项

目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

9 、金融工具

⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法

• ① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金

• 融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

• ② 金融工具的确认依据和计量方法

• B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

• 确认依据

此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公

• 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，

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主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工 具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 计量方法： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

C、持有至到期投资

确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期 间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该 类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售 金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至 到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到 期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期 偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出 售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 D、 应收款项 确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。 计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 E、可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法 ① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放 弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 ② 金融资产转移的计量方法

F、 整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项的差额计入当期损益。 所转移金融资产的账面价值；

因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。 终止确认部分的账面价值；

终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。

• C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认

• 为一项金融负债。

• D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程

• 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 ⑶ 金融负债终止确认条件

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• 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部

• 分。 ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 ⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证

• 据表明发生减值的，计提减值准备。

① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认 减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下 降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等 于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通 过损益转回。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

10 、应收款项

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

	单项金额重大是指单项金额在100万元（含 100万元）以上的应收款项。
单项金额重大的判断依据或金额标准
	本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

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(2) 按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据	确定组合的依据
组合	按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）	5	5
1－2 年	10	10
2－3 年	30	30
3－4 年	50	50
4－5 年	80	80
5 年以上	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准 备不能反映实际情况的应收款项。
坏账准备的计提方法	本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减 值，对其单独进行减值测试，确认减值损失，计提坏账准备。

11 、存货

• ⑴ 存货的分类

公司存货分为：原材料、产成品、在产品、周转材料、委托加工物资等。

• ⑵ 发出存货的计价方法

发出存货时按移动加权平均法计价。

• ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

• 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调

• 整存货跌价准备。

产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

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14

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售 价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现 净值的计算基础。

资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

⑷ 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

领用时采用一次摊销法摊销。

包装物

领用时采用一次摊销法摊销。

12 、长期股权投资

⑴ 投资成本确定

• ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。

本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账 面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

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合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评 估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股 权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。 ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支 付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以 及企业合并中发生的直接相关费用之和，但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用。本公司作为购买方为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当 期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理。 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售 金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益。 ③ 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括 自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

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前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

⑵ 后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法 核算长期股权投资时：

• ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

• 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。

• ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

• 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本 公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损 益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

• ③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对

• 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

• ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资

• 的账面价值。

• ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，

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17

本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加 或减少资本公积。

⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

① 共同控制的判断依据：

共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时， 合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程 中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况 作为确定基础：

• A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

• B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

• C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常

• 活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。 ② 重大影响的判断依据：

• 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者

• 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情 况作为判断依据：

• A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。

• B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

• C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产

• 经营决策。

• D、 向被投资单位派出管理人员。

• E、 向被投资单位提供关键技术。

⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法

• ① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联

• 营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可 收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者 确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对

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未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时 计提长期股权投资减值准备。

长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

• ② 商誉减值准备

因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定 是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。

13 、投资性房地产

成本模式

• ⑴ 折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资

• 产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。

⑵ 减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测 试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经 计提，在以后会计期间不予转回。

14 、固定资产

⑴ 固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度 而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

• ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

• ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

⑵ 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残 值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的 固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)

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房屋及建筑物	5-20	5	4.75-19.00
	10	5	9.50
机器设备
	5	5	19.00
办公设备
	10	5	9.50
运输工具
	5	5	19.00
固定资产装修

⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额， 若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可 收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础 确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

• ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

• ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权

• 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

• 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。

• ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

• 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资

• 产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。

⑸ 其他说明

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符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提 取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全 项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专 项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。企业提取的 维简费比照上述规定处理。

15 、在建工程

⑴在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

• ⑵在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。

上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存 在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

• ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

• ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产

• 出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

• ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相

• 符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

• ⑶ 在建工程减值准备

• 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其

• 可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以

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21

后会计期间不予转回。

16 、借款费用

⑴借款费用资本化的确认原则

• 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

• 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

• 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

• 兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

• 过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

• ⑵ 借款费用资本化期间

• 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或

• 者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后 发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的 资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法

• 本公司按季度计算借款费用资本化金额。

• 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

• 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

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本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产成本。

17 、无形资产

⑴ 无形资产的初始计量

本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本为购买价款的现值。

通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入 当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不 确认损益。

⑵ 无形资产的后续计量

• ① 无形资产的使用寿命

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公 司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资 产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法的摊销方法摊销。本公司至少于 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行 调整，本包括采矿权及探矿费等，采矿权及探矿费按受益期限22年平均摊销。使用寿命不 确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据；对使用寿命不确定的无形资产，还应说明 每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测 试结果。

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勘探支出以成本减去减值损失后的净额列示。勘探支出包括在现有矿床基础上发生的与 技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合 理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化，计入无形资产采矿权，按 照平均年限法摊销。倘任何工程于开发阶段被放弃，则其总开支将予核销，计入当期费用。 ② 无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命 不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时 进行调整。

③ 无形资产的减值

有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计 其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 ⑶研究开发费用

本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

18 、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各 项费用。主要包括土地补偿费等，土地补偿费按受益期限5 年平均摊销，其他长期待摊费 用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、 剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

19 、预计负债

因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行 很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

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预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有

事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

• 满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的

• 原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。

• ⑴ 不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实

• 际发生时作为清理费用计入当期损益。

20 、收入

  - ⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认

• 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的

• 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠的计量。

  • ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认

• 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工

• 进度根据实际情况选用下列方法确定：

  • ① 已完工作的测量。

  • ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

  • ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。

• 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收

• 的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除 以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

  • 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

• 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

• 不确认提供劳务收入。

• （3）让渡资产使用权

• 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情

• 况确定让渡资产使用权收入金额：

  • ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

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• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21 、政府补助

• ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• ⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资

• 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助， 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

22 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计 算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂 时性差异。 ⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣 暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可 能不会转回。

• ⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，

• 但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交

• 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

• 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得

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税税率计算。

⑶ 递延所得税资产减值

本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产 部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递 延所得税资产账面价值可以恢复。

三、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	应税销售收入	17%
增值税
	矿石投产量	6元/吨
资源税
	应纳流转税额	5%
城市维护建设税
企业所得税	应纳税所得额	25%

2、其他说明

⑴维简费

本公司根据财政部 2004 年 12 月 22 日财企[2004]324 号《关于提高冶金矿山维持简 单再生产费用标准的通知》的规定，维简费按照15 元/吨的标准提取。

• ⑵安全费用

本公司依据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2006]478 号，财政部、安全生

产监督总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》第六条，矿山企业 安全费用依据开采的原矿产量按月提取，各类矿山原矿单位产量安全费提取标准（三）之 规定，公司按每月开采原矿量每吨8元（井下金属矿山）计提。

⑶矿产资源补偿费

根据国务院令第150 号文《矿产资源补偿费征收管理规定》和财政部、地质矿产部发 布的关于印发《矿产资源补偿费征收管理核算规定》的通知，矿产资源补偿费按下列公式 计算并缴纳：矿产资源补偿费＝自用矿产品移交使用量×矿产品销售平均价格×补偿费费 率×开

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

27

采回采率系数。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

⑴通过投资方式设立的子公司

	子公司			注册资本		期末实际出
子公司全称		注册地	业务性质		经营范围
	类型			（万元）		资额
	控制子公 司	洛南县	有色金属	1000	钼矿、伴生硫、铼、 铅、银的冶炼等	910万元
洛南县石幢沟矿业 有限公司

接上表

	实质上构成对					少数股东权益
	子公司净投资	持股	表决权比	是否合并		中用于冲减少
子公司全称					少数股东权益
	的其他项目余	比例(%)	例(%)	报表		数股东损益的
	额					金额
		91	91	是	832,008.49
洛南县石幢沟矿业有限公 司

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2009年12月31日	2009年12月31日	2009年12月31日
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			52,773.36			188,091.82
人民币			52,773.36			188,091.82
银行存款：			36,398,800.84			71,163,198.94
人民币			36,398,800.84			71,163,198.94
其他货币资金：
人民币
合 计			36,451,574.20			71,351,290.76

2 、应收票据

（1）应收票据分类

种类

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日

28

银行承兑汇票	30,000,000.00	3,000,000.00
合 计	30,000,000.00	3,000,000.00

3 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
种 类	账面余额		坏账准备
	金额
		比例 ~~%~~		比例 ~~%~~
			金额
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款		~~()~~		~~()~~
按账龄划分的组合	59,445,200.00	100.00	2,972,260.00	5.00
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合 计	59,445,200.00	100.00	2,972,260.00	5.00

接上表

	2009年12月31日
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按账龄划分的组合	38,150,000.00	100.00	1,907,500.00	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合 计	38,150,000.00	100.00	1,907,500.00	5.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
			坏账准备		比例 (%)	坏账准备
	金额	比例(%)		金额
1 年以内	59,445,200.00	100.00	2,972,260.00	38,150,000.00	100.00	1,907,500.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

29

1 至2 年
2 至3 年
3 年以上
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上
合计	59,445,200.00	100.00	2,972,260.00	38,150,000.00	100.00	1,907,500.00

本公司于 2011 年 1 月收到中国有色金属进出口江苏公司全部款项。

• （2）2010 年 12 月 31 日应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位

欠款。

（3）应收账款金额前五名单位情况

①2010 年 12 月 31 日应收账款金额前五名：

				占应收账款总额 的比例(%)
序 号	与本公司关系	金额	年限
	非关联方	59,343,450.00	1年以内	99.83
中国有色金属进 出口江苏公司
	非关联方	101,750.00	1年以内	0.17
陕西龙门钢铁有 限责任公司
合 计		59,445,200.00		100.00

②2009 年 12 月 31 日应收账款金额前五名：

				占应收账款总额 的比例(%)
序 号	与本公司关系	金额	年限
上海子美实业有 限公司	非关联方	38,150,000.00	1年以内	100.00
		38,150,000.00		100.00
合 计

4 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

	2010年12月31日
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

30

单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款
按账龄划分的组合	2,279,506.24	100.00	538,761.14	23.63
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款
合 计	2,279,506.24	100.00	538,761.14	23.63

接上表

	2009年12月31日
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款
按账龄划分的组合	29,835,875.68	100.00	1,601,061.28	5.37
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款
合 计	29,835,875.68	100.00	1,601,061.28	5.37

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2009年12月31日	2009年12月31日	2009年12月31日
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例(%)
1年以内	1,497,765.14	65.71	74,888.26	29,451,334.58	98.71	1,472,566.73
1至2年				58,040.00	0.19	5,804.00
2至3年	55,040.00	2.41	16,512.00	202,800.00	0.68	60,840.00
3至4年	500,000.00	21.93	250,000.00	123,701.10	0.42	61,850.55
4至5年	146,701.10	6.44	117,360.88
5年以上	80,000.00	3.51	80,000.00
合 计	2,279,506.24	100.00	538,761.14	29,835,875.68	100.00	1,601,061.28

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

（2）其他应收款金额前五名单位情况

①2010 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

31

				占其他应收款总 额的比例(%)
序 号	与本公司关系	金额	年限
饶浩义	非关联方	496,789.51	1年以内	21.80
赵自安	非关联方	468,487.33	1年以内	20.55
	非关联方	300,000.00	3-4年，4-5年	13.16
洛南县安全生产 监督管理局
胡佩生	非关联方	300,000.00	1年以内	13.16
洛南县委组织部	非关联方	300,000.00	3-4年	13.16
合 计		1,865,276.84		81.83

②2009 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名：

				占其他应收款总 额的比例(%)
序 号	与本公司关系	金额	年限
咸阳市城市建设 投资有限公司	非关联方	27,500,000.00	1年以内	92.17
	非关联方	366,325.00	1年以内	1.23
相里麒
	非关联方	360,584.09	1年以内	1.21
赵自安
	非关联方	300,000.00	1年以内	1.01
洛南县黄龙铺村
洛南县安全生产 监督管理局	非关联方	200,000.00	2-3年	0.66
		28,726,909.09		96.28
合 计

（3）2010 年 12 月 31 日其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位欠款。

5 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

	2010年12月31日	2010年12月31日	2009年12月31日	2009年12月31日
账龄
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,891,811.28	85.69	19,841,153.50	96.90
1至2年	379,044.05	11.23	112,818.42	0.55
2至3年	36,318.42	1.08	368,130.24	1.80
3至4年	67,450.00	2.00	74,000.00	0.36
4至5年			80,000.00	0.39
5年以上

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

32

合 计

3,374,623.75 100.00 20,476,102.16 100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

①2010 年 12 月 31 日预付款项金额前五名

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
	非关联方	1,300,000.00	1年以内	未结算
延安市环监工程有限 责任公司洛南项目经 理部
陕西新丰泰汽车科技 开发有限责任公司	非关联方	858,000.00	1年以内	未结算
陕西省电力公司商洛 供电局	非关联方	716,545.33	1年以内	未结算
西安有色金属设计院	非关联方	105,000.00	1年以内	未结算
	非关联方	102,000.00	1年以内	未结算
陕西省环境管理体系 咨询中心
		3,081,545.33
合 计
②2009年12月31	日预付款项金额前五名
单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
无锡瑞邦电器有限公 司	非关联方	5,000,000.00	1年以内	设备安装中
	非关联方	2,863,021.10	1年以内	未结算
陈润村一组村民
西安御城房地产开发 有限公司	非关联方	2,500,000.00	1年以内	未结算
诸暨市矿业机械设备 厂	非关联方	2,366,280.00	1年以内	设备安装中
延安市环监工程有限 责任公司洛南项目经 理部	非关联方	600,000.00	1年以内	未结算
合 计		13,329,301.10

（3）2010 年 12 月 31 日预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位

欠款。

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6 、存货 存货分类

33

	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2009年12月31日	2009年12月31日	2009年12月31日
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,274,467.58		2,274,467.58	1,477,839.83		1,477,839.83
在产品	18,359,009.16		18,359,009.16	10,168,186.72		10,168,186.72
产成品	20,309,100.75		20,309,100.75	7,128,975.94		7,128,975.94
委托加工商品
合 计	40,942,577.49		40,942,577.49	18,775,002.49		18,775,002.49

7 、固定资产

（1）固定资产情况

	2009年12月31			2010年12月31
项目		2010年度增加	2010年度减少
	日账面余额			日账面余额
一、账面原值合计：	89,714,171.04	39,241,787.67	2,549,386.74	126,406,571.97
其中：房屋及建筑物	72,367,982.00	36,406,248.03	2,111,987.13	106,662,242.90
机器设备	13,432,038.43	205,128.20		13,637,166.63
办公设备	607,897.11	512,130.76	56,929.00	1,063,098.87
运输工具	2,925,782.89	317,569.00		3,243,351.89
固定资产装修	380,470.61	1,800,711.68	380,470.61	1,800,711.68
二、累计折旧合计：	21,227,929.88	34,804,146.47	724,579.23	55,307,497.12
其中：房屋及建筑物	16,649,486.22	33,065,630.32	649,368.80	49,065,747.74
机器设备	3,427,785.30	1,279,839.00		4,707,624.30
办公设备	316,533.96	61,125.82		377,659.78
运输工具	796,473.66	397,551.33	37,559.69	1,156,465.30
固定资产装修	37,650.74		37,650.74
三、固定资产账面净值	68,486,241.16	4,437,641.20	1,824,807.51	71,099,074.85
合计
其中：房屋及建筑物	55,718,495.78	3,340,617.71	1,462,618.33	57,596,495.16
机器设备	10,004,253.13	-1,074,710.80		8,929,542.33
办公设备	291,363.15	451,004.94	56,929.00	685,439.09
运输工具	2,129,309.23	-79,982.33	-37,559.69	2,086,886.59
固定资产装修	342,819.87	1,800,711.68	342,819.87	1,800,711.68
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
办公设备

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

34

运输工具
固定资产装修
五、固定资产账面价值	68,486,241.16	4,437,641.20	1,824,807.51	71,099,074.85
合计
其中：房屋及建筑物	55,718,495.78	3,340,617.71	1,462,618.33	57,596,495.16
机器设备	10,004,253.13	-1,074,710.80		8,929,542.33
办公设备	291,363.15	451,004.94	56,929.00	685,439.09
运输工具	2,129,309.23	-79,982.33	-37,559.69	2,086,886.59
固定资产装修	342,819.87	1,800,711.68	342,819.87	1,800,711.68

本期折旧额 3,340,617.71 元。

8 、在建工程

（1）

	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2009年12月31日	2009年12月31日	2009年12月31日
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
	82,598,988.21		82,598,988.21	1,687,666.27		1,687,666.27
石幢沟矿业选矿
厂工程
合 计	82,598,988.21		82,598,988.21	1,687,666.27		1,687,666.27

（2）在建工程项目变动情况

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	2009年12月31	2010年度增加	转入固定资产	其他减少
石幢沟矿业选矿		日 1,687,666.27	80,948,380.10		37,058.16
厂 程 合 计		1,687,666.27	80,948,380.10		37,058.16
接上表

	工程投入			其中：2010年	2010年度	资金 来源
		工程	利息资本化				2010年12月
项目名称	占预算比			度利息资本化	利息资本化
		进度	累计金额				31日
	例(%)			金额	率(%)
		99%				自筹	82,598,988.21
石幢沟矿业选矿
厂工程
合 计							82,598,988.21

9 、无形资产

（1）无形资产情况

项目	2009年12月31 日账面余额			2010年12月31 日账面余额
		2010年度增加	2010年度减少

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

35

一、账面原值合计	9,027,880.51	7,000,000.00		16,027,880.51
采矿权及探矿费	8,017,000.00	7,000,000.00		15,017,000.00
土地使用权	1,004,880.51			1,004,880.51
办公软件系统	6,000.00			6,000.00
二、累计摊销合计	2,090,527.45	454,369.18		2,544,896.63
采矿权及探矿费	1,907,909.09	403,582.49		2,311,491.58
土地使用权	177,818.36	49,586.69		227,405.05
办公软件系统	4,800.00	1,200.00		6,000.00
三、无形资产账面净值 合计	6,937,353.06	6,545,630.82		13,482,983.88
采矿权及探矿费	6,109,090.91	6,596,417.51		12,705,508.42
土地使用权	827,062.15	-49,586.69		777,475.46
办公软件系统	1,200.00	-1,200.00
四、减值准备合计
采矿权及探矿费
土地使用权
办公软件系统
五、无形资产账面价值 合计	6,937,353.06	6,545,630.82		13,482,983.88
采矿权及探矿费	6,109,090.91	6,596,417.51		12,705,508.42
土地使用权	827,062.15	-49,586.69		777,475.46
办公软件系统	1,200.00	-1,200.00

2010 年度摊销额454,369.18_元_。

10 、长期待摊费用

	2009 年12				2010 年12
		2010年度	2010年度			其他减少的
项 目	月31 日账			其他减少额	月31 日账
		增加额	摊销额			原因
	面余额				面余额
农民补偿款	4,151,567.98	3,675,522.30	1,048,867.69		6,778,222.59
储量报告费	520,000.00		104,000.00		416,000.00
合 计	4,671,567.98	3,675,522.30	1,152,867.69		7,194,222.59

11 、递延所得税资产

已确认的递延所得税资产

项 目	2010年12月31日	2009年12月31日
递延所得税资产：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

36

坏账准备	877,755.29	791,849.35
固定资产	3,006,971.02	4,505,368.46
合 计	3,884,726.31	5,297,217.81

12 、资产减值准备明细

	2009 年12 月 31 日账面余 额		2010年度减少	2010年度减少	2010 年12 月 31 日账面余 额
		2010年度增 加
项 目
			转回	转销
一、坏账准备	3,508,561.28	2,459.86			3,511,021.14
合 计	3,508,561.28	2,459.86			3,511,021.14

13 、应付账款

（1）

项 目	2010年12月31日	2009年12月31日
1年以内	21,502,321.61	10,875,145.23
1年以上	760,454.46	679,805.52
合 计	22,262,776.07	11,554,950.75

（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项

账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

欠洛南县秦岭钼业有限公司 200,000.00 元是委托加工款项；欠洛南县锰钢厂 150,000.00 元 是购买钢球款项。

14 、应付职工薪酬

	2009 年12 月 31 日账面余 额			2010 年12 月 31 日账面余 额 269,294.22 9,014.96 9,014.96
		2010年度增 加	2010年度减 少
项 目
	223,955.00	2,922,001.40	2,876,662.18
一、工资、奖金、津贴和补贴
	51,587.20	134,186.87	185,774.07
二、职工福利费
		131,652.87	122,637.91
三、社会保险费
		92,881.48	83,866.52
其中：养老保险费
		30,130.02	30,130.02
医疗保险金
		8,641.37	8,641.37
失业保险金

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

37

		67,741.00	67,741.00
四、住房公积金
	18,426.81	23,376.01	18,426.81	23,376.01
五、工会经费
		20,765.60	20,765.60
六、职工教育经费
	293,969.01	3,299,723.75	3,292,007.57	301,685.19
合 计

15 、应交税费

项 目	2010年12月31日	2009年12月31日
增值税	-289,765.28	2,026,966.97
矿产资源补偿费	2,564,881.05	1,777,320.12
水利基金	61,159.11	37,025.64
企业所得税	4,039,229.36	5,563,247.83
城市维护建设税	256,387.69	303,304.46
资源税	362,848.80	181,734.66
教育费附加	153,562.83	181,982.69
个人所得税		34,430.00
营业税	21,566.66
合 计	7,169,870.22	10,106,012.37

16 、其他应付款

（1）

项 目	2010年12月31日	2009年12月31日
1年以内	4,229,030.18	4,534,413.82
1年以上	555,340.00	510,140.00
合 计	4,784,370.18	5,044,553.82

（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方款项。

账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

欠灵宝市华宝矿山工程施工有限责任公司第十一项目部 500,000.00 元是矿山开采押金。

17 、实收资本

⑴、2010 年度

				2010年12月 31日账面余额
	2009年12月31 日账面余额
项 目		2010年度增加	2010年度减少

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38

张政	22,500,000.00			22,500,000.00
四川恒康资产管理有限公司	7,142,857.00			7,142,857.00
深圳市汇世邦科技有限公司	4,687,500.00			4,687,500.00
深圳市奥格立电子科技有限公 司	4,687,500.00			4,687,500.00
咸阳市能源开发投资有限公司		3,175,113.00		3,175,113.00
陕西力加投资有限公司	2,250,000.00			2,250,000.00
浦伟杰	1,125,000.00			1,125,000.00
楼允	1,125,000.00			1,125,000.00
王林	562,500.00			562,500.00
徐跃东	562,500.00			562,500.00
合 计	44,642,857.00	3,175,113.00		47,817,970.00

实收资本 2010 年度变化说明

根据股东会决议和修改后章程规定，新股东咸阳市能源开发投资有限公司以货币资金向本 公司增资人民币7,000.00万元，其中3,175,113.00元计入本公司注册资本，66,824,887.00 元计入本公司资本公积，并业经国富浩华会计师事务所有限公司陕西分所审验并于2010 年 11 月4 日出具浩华会陕验字（2010）第005 号验资报告。

⑵、2009 年度

	2008年12月31日 账面余额			2009年12月31 日账面余额
项 目		2009年度增加	2009年度减少
张政	28,125,000.00		5,625,000.00	22,500,000.00
四川恒康资产管理有限公 司		7,142,857.00		7,142,857.00
深圳市汇世邦科技有限公 司	4,687,500.00			4,687,500.00
深圳市奥格立电子科技有 限公司	4,687,500.00			4,687,500.00
陕西力加投资有限公司		2,250,000.00		2,250,000.00
浦伟杰		1,125,000.00		1,125,000.00
楼允		1,125,000.00		1,125,000.00
王林		562,500.00		562,500.00
徐跃东		562,500.00		562,500.00
合 计	37,500,000.00	12,767,857.00	5,625,000.00	44,642,857.00

实收资本 2009 年度变化说明

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

39

2009 年3 月23 日，根据陕西炼石矿业有限公司股东会决议和修改后章程，张政将其持 有公司的6%的股权以225.00 万元转让予陕西力加投资有限公司，张政将其持有公司的3%股 权以112.50 万元转让予自然人浦伟杰，张政将其持有公司的3%股权以112.50 万元转让予自 然人楼允，张政将其持有公司的1.5%股权以56.25 万元转让予自然人王林，张政将其持有公 司的1.5%股权以56.25 万元转让予自然人徐跃东。

根据股东会决议和修改后章程规定，新股东四川恒康资产管理有限公司以货币资金向本 公司增资人民币13,000.00 万元，其中714.2857 万元计入本公司注册资本，12,285.7143 万 元计入本公司资本公积，并业经万隆亚洲会计师事务所有限公司陕西分所审验并于2009 年 12 月22 日出具万亚会陕验字（2009）第003 号验资报告。

18 、资本公积

⑴、2010 年度

	2009年12月31			2010 年12 月31
项 目	日账面余额	2010 年度增加	2010 年度减少	日账面余额
资本溢价（股本溢价）	122,857,143.00	66,824,887.00		189,682,030.00
其他资本公积
合 计	122,857,143.00	66,824,887.00		189,682,030.00
资本公积2010年度增加说明：

根据陕西炼石矿业有限公司股东会决议和修改后章程的规定，新股东咸阳市能源开发投 资有限公司以货币资金向陕西炼石矿业有限公司增资人民币 70,000,000.00 元，其中 3,175,113.00 元计入注册资本，66,824,887.00 元计入资本公积。

⑵、2009 年度

	2008年12月31			2009 年12 月31
项 目	日账面余额	2009 年度增加	2009 年度减少	日账面余额
资本溢价（股本溢价）		122,857,143.00		122,857,143.00
其他资本公积
合 计		122,857,143.00		122,857,143.00

资本公积 2009 年度增加说明：

根据陕西炼石矿业有限公司股东会决议和修改后章程的规定，新股东四川恒康资产管理 有限公司以货币资金向陕西炼石矿业有限公司增资人民币 130,000,000.00 元，其中

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

40

7,142,857.00 元计入注册资本，122,857,143.00 元计入资本公积。

19 、专项储备

⑴、2010 年度

	2009 年12 月 31 日账面余额			2010 年12 月 31 日账面余额
项 目		2010年度增加	2010年度减少
安全生产费用	13,281,958.64	5,793,182.96	18,283,010.10	792,131.50
维简费	3,350,125.83	10,862,218.05	14,212,343.88
合 计	16,632,084.47	16,655,401.01	32,495,353.98	792,131.50

⑵、2009 年度

	2008 年12 月 31 日账面余额			2009 年12 月 31 日账面余额
项 目		2009年度增加	2009年度减少
安全生产费用	8,888,710.56	4,685,528.08	292,280.00	13,281,958.64
维简费	3,661,497.22	8,785,365.15	9,096,736.54	3,350,125.83
合 计	12,550,207.78	13,470,893.23	9,389,016.54	16,632,084.47

20 、盈余公积

⑴2010 年度

	2009年12月31			2010 年12 月31 日账面余额
项 目	日账面余额	2010年度增加	2010年度减少
法定盈余公积	5,156,184.96	1,906,023.49		7,062,208.45
任意盈余公积
合 计	5,156,184.96	1,906,023.49		7,062,208.45

⑵2009 年度

	2008年12月31			2009 年12 月31 日账面余额日
项 目	日账面余额	2009 年度增加	2009 年度减少
法定盈余公积	3,875,948.69	1,280,236.27		5,156,184.96
任意盈余公积
合 计	3,875,948.69	1,280,236.27		5,156,184.96

21 、未分配利润

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

41

项目	2010年度金额	2009年度金额
调整前上年末未分配利润	47,985,099.87	34,883,538.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	47,985,099.87	34,883,538.27
加：本年度归属于母公司所有者的净利润	20,467,499.31	14,381,797.87
减：提取法定盈余公积	1,906,023.49	1,280,236.27
提取任意盈余公积
应付普通股股利
减：其他	9,169.41
期末未分配利润	66,537,406.28	47,985,099.87

22 、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项 目	2010年度发生额	2009年度发生额
营业收入
主营业务收入	77,563,912.32	77,006,550.72
其他业务收入
合 计	77,563,912.32	77,006,550.72
营业成本
主营业务成本	34,148,826.68	45,159,667.16
其他业务成本
合 计	34,148,826.68	45,159,667.16

（2）主营业务（分产品）

	2010年度发生额	2010年度发生额	2009年度发生额	2009年度发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
钼精粉	77,563,912.32	34,148,826.68	77,006,550.72	45,159,667.16
合 计	77,563,912.32	34,148,826.68	77,006,550.72	45,159,667.16

（3）公司前五名客户的营业收入情况

①2010 年度公司前五名客户营业收入：

单位名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
中国有色金属进出口江苏公司	50,720,897.20	65.39
陕西龙门钢铁有限责任公司	25,727,991.34	33.17

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42

无锡市钢神冶金耐火材料有限公司	1,115,023.78	1.44
合 计	77,563,912.32	100.00

②2009 年度公司前五名客户营业收入：

单位名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
上海子美实业有限公司	46,282,051.25	60.10
华县宏远铁合金有限公司	18,683,590.35	24.26
无锡市钢神冶金耐火材料有限公司	7,947,560.33	10.32
安徽庆达石化有限责任公司	4,093,348.79	5.32
合 计	77,006,550.72	100.00

23 、营业税金及附加

项 目	2010年度发生额	2009年度发生额	计缴标准
城市维护建设税	504,813.96	438,434.95	5%
教育费附加	302,888.37	263,060.97	3%
资源税	3,391,695.00	2,572,272.90	每吨6元
合 计	4,199,397.33	3,273,768.82

24 、营业费用

项 目	2010年度发生额	2009年度发生额	计缴标准
工资	153,900.00	42,000.00
福利费及保险	15,844.37	5,280.00
业务招待费	14,920.00	67,264.60
其他	15,278.28
合 计	199,942.65	114,544.60

25 、管理费用

项 目	2010年度发生额	2009年度发生额	计缴标准
业务招待费	462,462.10	411,325.40
办公费	306,064.29	247,724.10
交通费	286,370.50	194,537.40
工资	952,482.03	1,028,748.10
应付福利费	44,976.04	122,427.07
通讯费	50,614.65	55,921.16
差旅费	273,232.44	219,494.20
汽车费用	411,037.97	434,137.12

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43

会议费		7,200.00	.
杂费（其他）	604,493.32	475,399.52
物业水电费	73,329.64	27,578.28
折旧	171,203.74	284,145.36
摊销无形资产	454,369.18	451,460.17
工会经费	23,376.01	18,695.26
教育经费	20,765.60	2,878.60
水利基金	62,051.13	64,645.64
印花税	125,571.80	12,593.33
残疾人保障金	22,524.60	5,000.00
矿产资源补偿费	1,287,560.94	1,278,308.74
审计费	518,000.00	20,000.00
水资源税	120,000.00	59,000.00
排污费	50,000.00	60,000.00
保险	195,769.35	98,700.15
水土流失补偿费		38,000.00
咨询费	2,113,189.00
合 计	8,629,444.33	5,617,919.60

26 、财务费用

项 目	2010年度发生额	2009年度发生额	计缴标准
利息收入	-82,090.96	-17,972.16
手续费	5,935.69	7,042.73
合 计	-76,155.27	-10,929.43

27 、资产减值损失

项 目	2010年度发生额	2009年度发生额
	2,459.86	3,415,677.78
一、坏账损失
合 计	2,459.86	3,415,677.78

28 、营业外收入

（1）

项 目 2010 年度发生额 2009 年度发生额

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44

非流动资产处置利得合计	107,863.49
	107,863.49
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
	600,000.00
政府补助
接受捐赠
其他		10,000.00
合 计	707,863.49	10,000.00

（2）政府补助明细

项 目	本期发生额	上期发生额	说明
	500,000.00		注①
陕南三市灾后恢复生产补
助（贴息）资金
表彰奖励	100,000.00
合 计	600,000.00

营业外收入说明：

注①：根据洛南县财政局文件洛财专发（2010）174 号“洛南县财政局关于下达 2010 年陕 南三市灾后恢复生产补助资金的通知，政府给予本公司贴息 500,000.00 元，本公司于 2010 年 11 月 24 日收到 500,000.00 元。

29 、营业外支出

项 目	2010年度发生额	2009年度发生额
非流动资产处置损失合计	709,000.00
其中：在建工程处置损失	709,000.00
无形资产处置损失
罚款支出	18,395.45	74,696.35
非货币性资产交换损失
	601,000.00
对外捐赠
	1538.34
其他
	1,329,933.79	74,696.35
合 计

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

30 、所得税费用

45

项 目	2010年度发生额	2009年度发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	8,021,997.39	6,576,536.87
递延所得税费用	1,412,491.50	-1,574,028.75
	9,434,488.89	5,002,508.12
合 计

31 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东净利润÷发行在外的普通股加权平均数

稀释每股收益=（归属于母公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润 +与稀释潜在普通股相关的股利和利息+因稀释性潜在普通股转换引起的收 益或费用上的变化）/（当期外发普通股的加权平均数+所有稀释性潜在普通股转换成普通股 时的加权平均数）

⑴、2010 年度

项 目	序 号	金 额
归属于公司普通股股东的净利润	1	20,467,499.31
归属于公司普通股股东的非经常性损失	2	-592,036.85
扣除非经常性损失后的归属于公司普通股股东 的净利润	3=1-2	21,059,536.16
期初股份总数	4	44,642,857
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数	5
发行新股或债转股等增加股份数	6	3,175,113
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7	1
因回购等减少股份数	8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12
	12=4+5+6ⅹ 7/11-8ⅹ 9/11-10	44,907,450
发行在外的普通股加权平均数

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

46

基本每股收益	13=1/12	0.4558
扣除非经常损益基本每股收益	14=3/12	0.4690

⑵、2009 年度

项 目	序 号	金 额
归属于公司普通股股东的净利润	1	14,381,797.87
归属于公司普通股股东的非经常性损失	2	-48,522.26
扣除非经常性损失后的归属于公司普通股股东 的净利润	3=1-2	14,430,320.13
期初股份总数	4	37,500,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数	5
发行新股或债转股等增加股份数	6	7,142,857.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7	0
因回购等减少股份数	8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12
	12=4+5+6ⅹ 7/11-8ⅹ 9/11-10	37,500,000.00
发行在外的普通股加权平均数
基本每股收益	13=1/12	0.3835
扣除非经常损益基本每股收益	14=3/12	0.3848

32 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：

项 目	2010年度	2009年度
咸阳市城市建设投资有限公司	27,500,000.00
财政补贴款	600.000.00
陕西力加投资有限公司		30,500.000.00

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

47

（2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：

		2009年度
项 目	2010年度
		30,500.000.00
陕西力加投资有限公司
		27,500,000.00
咸阳市城市建设投资有限公司
		4,345,818.00
农民补偿款

33 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	2010 年度金额	2009 年度金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	20,403,437.55	14,368,698.71
加：资产减值准备	2,459.86	3,415,677.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	34,804,146.47	7,890,970.33
无形资产摊销	454,369.18	417,369.18
长期待摊费用摊销	1,152,867.69	136,956.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	601,136.51
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,412,491.50	-1,574,028.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-22,262,776.07	122,137.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-44,251,776.33	-53,786,619.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	7,519,215.71	-9,818,278.62
其他
经营活动产生的现金流量净额	-164,427.93	-38,827,118.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

48

现金的期末余额	36,451,574.20	71,351,290.76
减：现金的期初余额	71,351,290.76	2,350,075.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-34,899,716.56	69,001,214.91

（2）现金和现金等价物的构成

项 目	2010 年12 月31 日	2009 年12 月31 日
一、现金	36,451,574.20	2,350,075.85
其中：库存现金	52,773.36	73,102.06
可随时用于支付的银行存款	36,398,800.84	2,276,973.79
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	36,451,574.20	2,350,075.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物

六、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名称		关联关系		企业类型	注册地		法人代表	法人代表	业务性质
张政		最终控制方		自然人
接上表
				母公司对本	母公司对本 企业的表决 权比例(%)
						本企业 最终控制方
母公司名称		注册资本		企业的持股				组织机构代码
				比例(%)
张政				直接和间接 51.29	直接和间接 51.29

2 、本企业的子公司情况

子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

49

洛南县石幢沟矿业有 限公司	洛南县石幢沟矿业有 限公司	控股子公司	控股子公司	有限责任		洛南县	王瑜	王瑜	有色金属
接上表
子公司名称		注册资本		持股比例(%)		表决权比例(%)		组织机构代码
洛南县石幢沟矿业 有限公司		10,000,000.00		91.00		91.00		69491080-9

3 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
咸阳市能源开发投资有限公司	持股5%以上的股东	78695226-1
四川恒康资产管理有限公司	持股5%以上的股东	69482892-8
深圳市汇世邦科技有限公司	持股5%以上的股东	19245598-1
深圳市奥格立电子科技有限公司	持股5%以上的股东	70843154-3
陕西力加投资有限公司	同一实际控制人	66413424-7

七、或有事项

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。

八、承诺事项

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

十、其他重要事项

截止本 2010 年 12 月 31 日，本公司未发生需要披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

	2010年12月31日	2010年12月31日
种 类	账面余额
		坏账准备

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

50

		比例 ~~%~~		比例 ~~%~~
	金额		金额
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款		~~()~~		~~()~~
按账龄划分的组合	59,445,200.00	100.00	2,972,260.00	5.00
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
合 计	59,445,200.00	100.00	2,972,260.00	5.00

接上表

	2009年12月31日
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按账龄划分的组合	38,150,000.00	100.00	1,907,500.00	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合 计	38,150,000.00	100.00	1,907,500.00	5.00

本公司于 2011 年 1 月收到中国有色金属进出口江苏公司全部款项。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
			坏账准备		比例 (%)	坏账准备
	金额	比例(%)		金额
1 年以内	59,445,200.00	100.00	2,972,260.00	38,150,000.00	100.00	1,907,500.00
1 至2 年
2 至3 年
3 年以上
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上
合计	59,445,200.00	100.00	2,972,260.00	38,150,000.00	100.00	1,907,500.00

• （2）2010 年 12 月 31 日应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位

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欠款。

51

（3）应收账款金额前五名单位情况

①2010 年 12 月 31 日应收账款金额前五名：

				占应收账款总额 的比例(%)
序 号	与本公司关系	金额	年限
	非关联方	59,343,450.00	1年以内	99.83
中国有色金属进 出口江苏公司
	非关联方	101,750.00	1年以内	0.17
陕西龙门钢铁有 限责任公司
合 计		59,445,200.00		100.00

②2009 年 12 月 31 日应收账款金额前五名：

				占应收账款总额 的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
	非关联方	38,150,000.00	1年以内	100.00
上海子美实业有 限公司
		38,150,000.00		100.00
合 计

2 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

	2010年12月31日
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款
按账龄划分的组合	74,650,281.43	100.00	4,157,299.90	5.57
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款
合 计	74,650,281.43	100.00	4,157,299.90	5.57

接上表

	2009年12月31日
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

52

单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款
按账龄划分的组合	61,162,598.11	100.00	3,167,397.40	12.43
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款
合 计	61,162,598.11	100.00	3,167,397.40	12.43

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

	2010年12月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2009年12月31日	2009年12月31日	2009年12月31日
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	73,868,540.33	98.95	3,693,427.02	60,778,057.01	99.37	3,038,902.85
1至2年				58,040.00	0.10	5,804.00
2至3年	55,040.00	0.07	16,512.00	202,800.00	0.33	60,840.00
3至4年	500,000.00	0.67	250,000.00	123,701.10	0.20	61,850.55
4至5年	146,701.10	0.20	117,360.88
5年以上	80,000.00	0.11	80,000.00
合 计	74,650,281.43	100.00	4,157,299.90	61,162,598.11	100.00	3,167,397.40

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（2）其他应收款金额前五名单位情况

①2010 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名

				占其他应收款总 额的比例(%)
序 号	与本公司关系	金额	年限
洛南县石幢沟矿 业有限公司	关联方	73,300,000.00	1年以内	98.19
赵自安	非关联方	468,487.33	1年以内	0.63
	非关联方	300,000.00	3-4年，4-5年	0.40
洛南县安全生产 监督管理局
洛南县委组织部	非关联方	300,000.00	3-4年	0.40
西北有色设计研 究院	非关联方	104,000.00	4-5年，5年以上	0.14
合 计		74,472,487.33		99.76

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

53

②2009 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名：

				占其他应收款总 额的比例(%)
序 号	与本公司关系	金额	年限
洛南县石幢沟矿 业有限公司	关联方	32,200,000.00	1年以内	52.65
咸阳市建设投资 有限公司	非关联方	27,500,000.00	1年以内	44.96
	非关联方	366,325.00	1年以内	0.60
相里麒
	非关联方	360,584.09	1年以内	0.59
赵自安
	非关联方	300,000.00	1年以内	0.49
洛南县黄龙铺村
		60,726,909.09		99.29
合 计

（3）2010 年 12 月 31 日其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位欠款。

3 、长期股权投资

			2009年12月 31日账面余 额		2010年12月 31日账面余 额
	核算 方法
被投资单位		初始投资成本		增减变动
洛南石幢沟矿业有 限公司	成本法	9,100,000.00	2,100,000.00	7,000,000.00	9,100,000.00
		9,100,000.00	2,100,000.00	7,000,000.00	9,100,000.00
合 计
接上表

			在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明
	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被投 资单位 表决权 比例(%)
					2010年度 计提减值 准备
被投资单位				减值准备		现金红利
	91.00	91.00
洛南石幢沟矿业有 限公司
	91.00	91.00
合 计
长期股权投资的说明：

洛南县石幢沟矿业有限公司由陕西炼石矿业有限公司（以下简称甲方）和洛南县恒丰非 金属矿业有限公司（以下简称乙方）共同出资组建，根据协议及章程的规定，公司申请登记 的注册资本为人民币 1,000.00 万元，其中由甲方出资 910.00 万元，乙方出资 90.00 万元，由

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

54

全体股东分 2 期于 2010 年 9 月 2 日之前缴足。截止 2010 年 12 月 31 日，甲方出资 910.00 万 元，乙方出资 90.00 万元。

4 、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项 目	2010年度发生额	2009年度发生额
	77,563,912.32	77,006,550.72
主营业务收入
其他业务收入
	77,563,912.32	77,006,550.72
合 计
	34,148,826.68	45,159,667.16
主营业务成本
其他业务成本
	34,148,826.68	45,159,667.16
合 计

（2）主营业务（分产品）

	2010年度发生额	2010年度发生额	2009年度发生额	2009年度发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
钼精粉	77,563,912.32	34,148,826.68	77,006,550.72	45,159,667.16
合 计	77,563,912.32	34,148,826.68	77,006,550.72	45,159,667.16

（3）公司前五名客户的营业收入情况

①2010 年度公司前五名客户的营业收入：

序号	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
	50,720,897.20	65.39
中国有色金属进出口江苏公司
陕西龙门钢铁有限责任公司	25,727,991.34	33.17
无锡市钢神冶金耐火材料有限公司	1,115,023.78	1.44
合 计	77,563,912.32	100.00

• ②2009 年度公司前五名客户营业收入：

序号	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
	46,282,051.25	60.10
上海子美实业有限公司
华县宏远铁合金有限公司	18,683,590.35	24.26

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55

无锡市钢神冶金耐火材料有限公司	7,947,560.33	10.32
安徽庆达石化有限责任公司	4,093,348.79	5.32
合 计	77,006,550.72	100.00

5 、现金流量表补充资料

补充资料	2010 年度金额	2009 年度金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	19,060,234.91	12,802,362.59
加：资产减值准备	2,054,662.50	4,982,013.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	34,804,146.47	7,890,970.33
无形资产摊销	454,369.18	417,369.18
长期待摊费用摊销	1,152,867.69	136,956.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	-107,863.49
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,412,491.50	-1,574,028.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-22,163,960.00	122,137.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-39,957,199.42	-53,786,619.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	3,125,822.73	-9,818,278.62
其他
经营活动产生的现金流量净额	-164,427.93	-38,827,118.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	29,301,134.49	49,760,491.68
减：现金的期初余额	49,760,491.68	2,350,075.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-20,459,357.19	47,410,415.83

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56

十二、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项 目	2010年度金额	2009年度金额
非流动资产处置损益	-601,136.51
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	600,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-620,933.79	-64,696.35

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

57

其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	30,033.45	16,174.09
少数股东权益影响额（税后）
合 计	-592,036.85	-48,522.26

2 、净资产收益率及每股收益

⑴2010 年度

	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益	每股收益
报告期利润
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东 的净利润	7.8105	0.4558	0.4558
扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润	8.0364	0.4690	0.4690

⑵2009 年度

	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益	每股收益
报告期利润
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东 的净利润	15.0554	0.3835	0.3835
扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润	15.1003	0.3848	0.3848

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

• ⑴货币资金 2010 年 12 月 31 日账面余额较 2009 年 12 月 31 日账面余额减少 34,899,716.56

• 元，减少 48.91% ，主要原因是公司增加固定资产投资所致。

• ⑵应收票据 2010 年 12 月 31 日账面余额较 2009 年 12 月 31 日账面余额增加 27,000,000.00

• 元，增加 900.00%，主要原因是公司年末集中销售而未及时回款所致。

• ⑶应收账款 2010 年 12 月 31 日账面余额较 2009 年 12 月 31 日账面余额增加 21,295,200

• 元，增加 55.82%，主要原因是公司年末集中销售而未及时回款所致。

• ⑷其他应收款 2010 年 12 月 31 日账面余额较 2009 年 12 月 31 日账面余额减少

• 27,556,369.44 元，减少 92.36% 。主要原因是收回往来款所致。

• ⑸预付账款 2010 年 12 月 31 日账面余额较 2009 年 12 月 31 日账面余额减少 17,101,478.41

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元，减少 83.52% 。主要原因是收到预付设备款发票转入在建工程核算所致。 （6）存货 2010 年 12 月 31 日账面余额较 2009 年 12 月 31 日账面余额增加 22,167,575.00 元，增加 118.07%，主要原因是钼精粉价格低于公司预期未大量销售所致。 ⑺在建工程 2010 年 12 月 31 日账面余额较 2009 年 12 月 31 日账面余额增加 80,911,321.94 元，增加 4,794.27%，主要原因是公司石幢沟选矿工程项目投资加大所致。

• （6）资本公积 2010 年 12 月 31 日账面余额较 2009 年 12 月 31 日账面余额增加

• 66,824,887.00 元，主要原因是根据陕西炼石矿业有限公司股东会决议和修改后章程的规定， 新股东咸阳市能源开发投资有限公司以货币资金向陕西炼石矿业有限公司增资人民币 70,000,000.00 元，其中 3,175,113.00 元计入注册资本，66,824,887.00 元计入资本公积。

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