Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 23, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 주식회사 레고켐바이오사이언스 00469373 100000000000 20210331 1601110206866 000 135912 23786 49394 103 Y N N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr 주식회사 레고켐 바이오사이언스
&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 14 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
한울회계법인
목 차
&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ................................................................. | 1 | |
| 재무제표 | |||
| 재무상태표 | ................................................................. | 7 | |
| 포괄손익계산서 | ................................................................. | 9 | |
| 자본변동표 | ................................................................. | 10 | |
| 현금흐름표 | ................................................................. | 11 | |
| 주 석 | ................................................................. | 12 | |
| 내부회계관리제도 검토보고서 | ................................................................. | 79 | |
| 외부감사 실시내용 | ................................................................. | 83 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 레고켐 바이오사이언스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 레고켐 바이오사이언스(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표와 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr
기타사항
회사는 당기 중 주식회사 바스칸바이오제약(구, (주)레고켐제약)에 대한 지배력을 상실하여 해당 기업을 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 이러한 변화로 회사는 당기부터 연결재무제표를 작성하지 않았습니다. 따라서, 당기 재무제표는 개별기준으로 작성되었고, 비교표시되는 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 연결기준으로 작성되었습니다.
&cr핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 기술이전 수익인식의 적정성 평가
1) 핵심감사사항으로 결정한 이유
회사는 유의적인 규모의 License Out 형태의 매출(이하 ’기술이전수익’)거래를 수행하고 있습니다. 매출은 고객과의 계약 및 거래 조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서, 우리는 해당 거래의 규모가 유의적이고, 거래 조건 별로 수익 인식의 귀속 시기에 오류가 발생할 위험이 높다고 판단하여 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
2) 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.
&cr- 기술이전 수익인식 기준 및 회사의 회계정책의 검토&cr- IKSUDA THERAPEUTICS LIMITED 등 주요 거래처에 대한 기술이전 계약서를 입수하고 계약조건 등 내용 검토&cr- 기술이전 수익인식의 귀속시기와 관련하여, 회사가 수익인식기준에 따라 인식되고 기록되었는지 당기 중 발생한 매출거래 중 주요 거래에 대하여 적정성 검토
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신성섭입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대표이사 남 기 봉 |
2021년 3월 22일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 레고켐 바이오사이언스
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 15 기(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 14 기(전)기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 레고켐 바이오사이언스 대표이사 김용주 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 대덕구 문평서로 8-26 |
| (전 화) | 042)861-0688 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 15 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 14 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| &cr주식회사 레고켐 바이오사이언스 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 15 (당)기 | 제 14(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 100,010,638,124 | 111,419,272,490 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 54,648,759,258 | 66,888,373,396 | ||
| 매출채권 | 4,6,9 | 20,568,675,667 | 11,119,771,887 | ||
| 기타유동금융자산 | 6,8,10 | 23,556,604,970 | 29,310,848,238 | ||
| 당기법인세자산 | 172,396,980 | 798,897,912 | |||
| 기타유동자산 | 12 | 778,754,609 | 1,280,008,641 | ||
| 재고자산 | 13 | 285,446,640 | 2,021,372,416 | ||
| 비유동자산 | 35,901,709,939 | 30,058,180,591 | |||
| 지분법적용투자주식 | 14 | 6,173,545,975 | - | ||
| 기타비유동금융자산 | 6,10 | 968,342,799 | 280,606,613 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,6,11 | 4,910,625,000 | 6,457,500,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 5,6,11 | 5,432,393,000 | 868,340,000 | ||
| 유형자산 | 15,16,18 | 7,617,650,215 | 12,143,892,423 | ||
| 무형자산 | 17,18 | 8,149,909,303 | 8,988,456,702 | ||
| 기타비유동자산 | 12 | 2,649,243,647 | 1,319,384,853 | ||
| 자산총계 | 135,912,348,063 | 141,477,453,081 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 14,009,297,856 | 15,423,972,628 | |||
| 매입채무 | 4,6 | 6,554,798,036 | 7,691,811,366 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,6,20 | 6,137,495,110 | 5,562,544,603 | ||
| 유동리스부채 | 4,16 | 78,081,202 | 111,180,115 | ||
| 기타유동부채 | 21 | 1,238,923,508 | 2,058,436,544 | ||
| 비유동부채 | 9,776,865,961 | 10,144,134,739 | |||
| 장기차입금 | 4,6,19 | 3,612,000,000 | 1,900,000,000 | ||
| 확정급여부채 | 22 | 4,373,986,452 | 3,922,169,394 | ||
| 이연법인세부채 | 34 | 1,253,143,489 | 2,880,745,398 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,6,20 | 240,580,000 | 1,267,225,762 | ||
| 비유동리스부채 | 4,16 | 297,156,020 | 173,994,185 | ||
| 부채총계 | 23,786,163,817 | 25,568,107,367 | |||
| 자본 | |||||
| 지배지분 | 112,126,184,246 | 113,749,300,137 | |||
| 자본금 | 23 | 12,053,171,000 | 6,004,004,500 | ||
| 자본잉여금 | 24 | 180,889,858,521 | 185,180,023,251 | ||
| 기타자본 | 25,26 | 2,245,694,338 | 1,471,712,833 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 27 | 3,075,072,000 | (94,894,800) | ||
| 결손금 | 28 | (86,137,611,613) | (78,811,545,647) | ||
| 비지배지분 | - | 2,160,045,577 | |||
| 자본총계 | 112,126,184,246 | 115,909,345,714 | |||
| 자본과부채총계 | 135,912,348,063 | 141,477,453,081 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr제 14 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 레고켐 바이오사이언스 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 15 (당)기 | 제 14 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 38 | 49,393,701,591 | 57,500,138,690 | ||
| 영업비용 | 29,30,38 | 79,155,462,737 | 49,083,296,692 | ||
| 매출원가 | 29,30 | 13,828,975,461 | 22,689,053,824 | ||
| 대손상각비(환입) | 29,30 | (1,462,501,035) | 1,945,160,378 | ||
| 연구개발비 | 29,30 | 54,204,278,760 | 16,711,212,651 | ||
| 판매비와관리비 | 29,30 | 12,584,709,551 | 7,737,869,839 | ||
| 영업이익(손실) | (29,761,761,146) | 8,416,841,998 | |||
| 기타수익 | 31 | 554,934,294 | 29,667,067 | ||
| 기타비용 | 31 | 27,029,695 | 263,776,223 | ||
| 이자수익 | 1,001,396,561 | 1,498,902,637 | |||
| 금융수익 | 6,33 | 21,021,055,293 | 4,158,813,147 | ||
| 금융비용 | 6,33 | 3,397,414,797 | 781,675,915 | ||
| 리스이자수익 | 37,191,051 | 42,745,993 | |||
| 지분법이익 | 14 | 1,744,866,657 | - | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,826,761,782) | 13,101,518,704 | |||
| 법인세비용(수익) | 34 | (1,840,500,563) | 626,010,911 | ||
| 당기순이익(손실) | (6,986,261,219) | 12,475,507,793 | |||
| 지배기업지분순이익(손실) | (6,986,261,219) | 13,586,123,504 | |||
| 비지배기업지분순이익(손실) | - | (1,110,615,711) | |||
| 기타포괄이익(손실) | 2,830,162,053 | (2,670,854,312) | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 2,830,162,053 | (2,670,854,312) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 22 | (333,189,815) | (981,210,425) | ||
| 기타포괄손익-공정가치평가손익 | 6,11 | 3,169,966,800 | (1,689,643,887) | ||
| 지분법자본변동 | 14 | (6,614,932) | |||
| 총포괄이익(손실) | (4,156,099,166) | 9,804,653,481 | |||
| 지배기업지분포괄이익(손실) | (4,156,099,166) | 10,939,218,860 | |||
| 비지배기업지분포괄이익(손실) | - | (1,134,565,379) | |||
| 주당순이익(손실) | |||||
| 기본주당순이익(손실) | 35 | (307) | 641 | ||
| 희석주당순이익(손실) | 35 | (307) | 566 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr제 14 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 레고켐 바이오사이언스 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 소유주와의 거래 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익&cr누계액 | 결손금 | 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 1월 1일 (전기초) | 5,999,164,500 | 184,478,809,168 | 1,012,929,571 | 468,289,087 | (90,294,405,224) | 101,664,787,102 | 3,629,941,942 | 105,294,729,044 | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 13,586,123,504 | 13,586,123,504 | (1,110,615,711) | 12,475,507,793 | |
| 기타포괄손익 | |||||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가손익 | - | - | - | (1,689,643,887) | - | (1,689,643,887) | - | (1,689,643,887) | |
| 금융자산의 제거 | - | - | - | 1,126,460,000 | (1,126,460,000) | - | - | - | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (957,260,757) | (957,260,757) | (23,949,668) | (981,210,425) | |
| 총포괄손익 | - | - | - | (563,183,887) | 11,502,402,747 | 10,939,218,860 | (1,134,565,379) | 9,804,653,481 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 우선주의 보통주 전환 | - | (632,480) | - | - | - | (632,480) | - | (632,480) | |
| 주식선택권의 행사 | 23 | 4,840,000 | 346,745,700 | (86,490,800) | - | - | 265,094,900 | - | 265,094,900 |
| 주식선택권의 부여 | - | - | 878,122,606 | - | - | 878,122,606 | 226,707 | 878,349,313 | |
| 주식선택권의 취소 | - | - | (332,848,544) | - | - | (332,848,544) | - | (332,848,544) | |
| 기타 | - | 355,100,863 | - | - | (19,543,170) | 335,557,693 | (335,557,693) | - | |
| 소유주와의 거래 총액 | 4,840,000 | 701,214,083 | 458,783,262 | - | (19,543,170) | 1,145,294,175 | (335,330,986) | 809,963,189 | |
| 2019년 12월 31일 (전기말) | 6,004,004,500 | 185,180,023,251 | 1,471,712,833 | (94,894,800) | (78,811,545,647) | 113,749,300,137 | 2,160,045,577 | 115,909,345,714 | |
| 2020년 1월 1일 (당기초) | 6,004,004,500 | 185,180,023,251 | 1,471,712,833 | (94,894,800) | (78,811,545,647) | 113,749,300,137 | 2,160,045,577 | 115,909,345,714 | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (6,986,261,219) | (6,986,261,219) | - | (6,986,261,219) | |
| 기타포괄손익 | |||||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가손익 | 6 | - | - | - | 3,169,966,800 | - | 3,169,966,800 | - | 3,169,966,800 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (333,189,815) | (333,189,815) | - | (333,189,815) | ||||
| 지분법자본변동 | - | (6,614,932) | (6,614,932) | - | (6,614,932) | ||||
| 총포괄손익 | 3,169,966,800 | (7,326,065,966) | (4,156,099,166) | - | (4,156,099,166) | ||||
| 소유주와의 거래 | |||||||||
| 무상증자 | 23 | 6,026,585,500 | (6,069,478,380) | - | - | - | (42,892,880) | - | (42,892,880) |
| 전환우선주의 보통주 전환 | 23 | - | (13,716,200) | - | - | - | (13,716,200) | - | (13,716,200) |
| 주식선택권의 행사 | 23 | 22,581,000 | 1,793,029,850 | (343,162,050) | - | - | 1,472,448,800 | - | 1,472,448,800 |
| 주식선택권의 부여 | - | - | 1,126,793,995 | - | - | 1,126,793,995 | - | 1,126,793,995 | |
| 주식선택권의 취소 | - | - | (9,650,440) | - | - | (9,650,440) | - | (9,650,440) | |
| 소유주와의 거래 총액 | 6,049,166,500 | (4,290,164,730) | 773,981,505 | - | - | 2,532,983,275 | - | 2,532,983,275 | |
| 지배력의 상실 | - | - | - | - | - | - | (2,160,045,577) | (2,160,045,577) | |
| 2020년 12월 31일 (당기말) | 12,053,171,000 | 180,889,858,521 | 2,245,694,338 | 3,075,072,000 | (86,137,611,613) | 112,126,184,246 | - | 112,126,184,246 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr제 14 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| &cr주식회사 레고켐 바이오사이언스 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 15 (당)기 | 제 14 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (14,893,363,011) | 24,113,461,209 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 36 | (15,994,736,720) | 23,201,455,697 | ||
| 이자의 수취 | 1,100,761,180 | 1,416,032,769 | |||
| 이자의 지급 | (37,069,581) | - | |||
| 법인세의 환급(지급) | 37,682,110 | (504,027,257) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 349,128,968 | 29,971,498,846 | |||
| 기타금융자산의 감소 | 51,761,515,596 | 66,935,727,773 | |||
| 기타금융자산의 증가 | (44,803,788,596) | (33,476,715,573) | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 232,952,000 | - | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (1,694,152,000) | - | |||
| 기타비유동자산의 증가 | (1,880,146,676) | ||||
| 유형자산의 처분 | - | 231,080 | |||
| 유형자산의 취득 | (2,739,465,214) | (3,370,403,713) | |||
| 무형자산의 처분 | - | 3,537,397 | |||
| 무형자산의 취득 | (479,228,559) | (120,878,118) | |||
| 종속기업에 대한 지배력 상실로 인한 감소 | (48,557,583) | - | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,632,910,924 | 2,601,275,914 | |||
| 리스부채의 상환 | (396,770,430) | 436,813,494 | |||
| 주식발행비용 | (58,660,180) | (1,253,580) | |||
| 주식선택권행사 | 1,474,499,900 | 265,716,000 | |||
| 장기차입금의 증감 | 1,712,000,000 | 1,900,000,000 | |||
| 장기미지급금의 증감 | (98,158,366) | - | |||
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (11,911,323,119) | 56,686,235,969 | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 66,888,373,396 | 10,221,422,881 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (328,291,019) | (19,285,454) | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 6,7 | 54,648,759,258 | 66,888,373,396 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 15 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 제 14 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 레고켐 바이오사이언스 |
1. 일반사항 :&cr
주식회사 레고켐 바이오사이언스(이하 '당사')는 2006년 5월 2일자에 설립되었으며, 의약품개발, 생산, 판매업을 사업목적으로 하고 있습니다.&cr
당사는 2013년 5월 10일에 공모방식으로 코스닥시장에 상장하였고, 당사의 본점은 대전광역시 대덕구 문평서로 8-26(문평동)에 소재하고 있습니다.&cr&cr당사는 주식회사 칸메드와 2015년 10월 1일자 이사회 결의 및 2015년 11월 16일자 주주총회 합병승인을 통해 2015년 12월 21일자로 합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 당사가 피합병회사인 주식회사 칸메드를 흡수합병하는 형식으로 2015년 12월 21일 주식회사 칸메드의 주주명부에 기재된 주주에게 당사의 기명식 보통주식(액면금액 금500원) 총 1,363,813주를 주주별 지분율에 비례하여 합병신주로 발행하였습니다.&cr&cr보고기간말 현재 당사의 자본금은 보통주 11,841,903천원, 우선주 211,268천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 우선주 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김용주 | 2,479,028 | 10.3% | - | - | 대표이사 |
| 대표이사의 특수관계자 | 542,988 | 2.3% | - | - | - |
| 기타 | 20,661,790 | 85.7% | 422,536 | 1.7% | - |
| 합계 | 23,683,806 | 98.3% | 422,536 | 1.7% | - |
1.1 종속회사 현황&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 연결대상 종속회사는 없으며, 전기말 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 전기말 | (단위:천원) |
| 기업명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간말 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| 바스칸바이오제약 (구, (주)레고켐제약) |
68.52% | 한국 | 2019.12.31 | 제약 | 의결권과반수보유 |
| &cr전기말과 전기 | (단위:천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익&cr(손실) | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 바스칸바이오제약 (구, (주)레고켐제약) |
9,568,643 | 2,710,622 | 6,858,021 | 4,213,072 | (3,653,232) | (3,729,315) |
&cr(*) 종속기업의 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr
1.2 종속기업의 변동내용&cr&cr당사는 당기 중 주식회사 바스칸바이오제약(구, (주)레고켐제약)에 대한 지배력을 상실하여, 해당 기업을 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가치 금액을 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다.&cr&cr당기말 현재 당사는 종속기업을 보유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 당사는 당기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당기의 재무제표는 개별재무제표이며, 비교표시되는 2019년과 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다.&cr
주식회사 바스칸바이오제약(구, (주)레고켐제약) 투자 지분에 대한 지배력이 상실되어 계산된 처분 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 취득 주식의 공정가치(A) | 4,437,160 |
| 지배력 상실 시점의 순자산(B) | 6,858,021 |
| 비지배지분(C) | 2,160,045 |
| 당기손익으로 재분류되는 포괄손익(D) | - |
| 종속기업투자손익(A-B+C+D) | (260,816) |
2. 중요한 회계처리 방침 &cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr 2.1 재무제표 작성기준&cr
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업 인 종속기업
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 &cr 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결
당사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 전기까지 연결재무제표를 작성하였으며 당기는 종속회사에 대한 지배력의 상실로 인해 개별재무제표를 작성하였습니다.&cr
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 당사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 당사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr&cr당사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr&cr당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 금융수익 또는 금융비용 에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니 다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.
&cr(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 2.5 참조)
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
&cr2.8 유형자산 &cr
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr
토지 및 건설중인자산을 제 외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 구 분 | 추정 경제적 내용연수 |
| 비 품 | 5년 |
| 연구설비 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. &cr&cr 2.9 차입원가 &cr &cr 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr2.10 무형자산&cr &cr 무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 고객관계 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 영업권 | 비한정 |
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr 2.12 복합금융상품&cr&cr복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의하여 전환권대가는 자본으로 인식하였습니다. &cr
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 월 마감 후 1개월~8개월 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분되며, 당사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr &cr확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
(2) 주식기준보상 &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.18 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
(1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 상품매출, 용역수익 및 기술이전수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 요청에 따른 연구 등의 용역을 제공하는 것으로서 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에 기간에 걸쳐서 수익을 인식합니다. 한편, 기술이전수익은 독자적인 원천기술을 바탕으로 파트너 제약사 등에 라이선스 제공에 따른 기술료 등의 대가를 수취하고 있으며 라이선스의 성격을 파악하여 사용권의 경우에는 수행의무를 충족하는 시점에 수익을 인식하며 접근권의 경우에는 이행의무를 충족하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사의 기술이전 라이선스 제공은 사용권으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. &cr
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
(2) 본인과 대리인의 구분
매출과 관련된 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고있습니다.
(3) 환불부채와 반환자산
수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
(4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr
2.19 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다
2.20 영업부문&cr&cr 영업부문별 정보는 당사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 38 참조). 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.21 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정 기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사 는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr· 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
· 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
· 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
· 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격
· 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
· 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받 은 이후 재무상태의 변경을 반영
· 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접 근법을 사용
· 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
· 리스부채의 최초 측정금액
· 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
· 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
· 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(Reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며 , 소액리스자산은 IT기기 로 구성되어 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 34 참조).
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 22 참조) .&cr
4. 재무위험 관리 &cr&cr4.1 재무위험관리요소 &cr&cr당사는 다양한 활동들로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책 은 경영진이 승인한 정책에 따라 당사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 재무부서는 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr&cr당사는 차입금으로 이한 이자율 변동위험이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 시장위험에 대한 민감도 분석도 표시하지 아니하였습니다.&cr
(1) 외환 위 험&cr 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다.
당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환율 | 원화금액 | 외화금액 | 환율 | 원화금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | USD | 12,704,405 | 1,088.00 | 13,822,393 | USD | 12,452,679 | 1,157.80 | 14,417,712 |
| EUR | 312,827 | 1,338.24 | 418,638 | EUR | 286,453 | 1,297.43 | 371,653 | |
| 매출채권 | USD | 9,784,375 | 1,088.00 | 10,645,400 | USD | 100,000 | 1,157.80 | 115,780 |
| 외화자산 계 | USD | 22,488,780 | 1,088.00 | 24,467,793 | USD | 12,552,679 | 1,157.80 | 14,533,492 |
| EUR | 312,827 | 1338.24 | 10,645,400 | EUR | 286,453 | 1,297.43 | 371,653 | |
| 기타유동금융부채 | USD | 411,244 | 1,088.00 | 447,433 | USD | 35,268 | 1,157.80 | 40,833 |
| 외화부채 계 | USD | 411,244 | 1,088.00 | 447,433 | USD | 35,268 | 1,157.80 | 40,833 |
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채 에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%P 상승시 | 5%P 하락시 | 5%P 상승시 | 5%P 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,201,018 | (1,201,018) | 724,911 | (724,911) |
| EUR | 20,932 | (20,932) | 18,583 | (18,583) |
| 계 | 1,221,950 | (1,221,950) | 743,494 | (743,494) |
&cr(2) 신용위험&cr신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.&cr&cr당사는 국민은행, 우리은행, 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산(주석7), 매출채권 및 기타금융자산( 주석9, 10 )을 포함한 모든 금융자산의 장부금액입니다.&cr&cr(3) 유동성위험&cr유동성 위험은 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다.&cr&cr당사는 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여, 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr
당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월&cr미만 | 3개월에서&cr1년이하 | 1년에서&cr2년이하 | 2년에서&cr3년이하 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,111,018 | 3,443,780 | - | - | - | 6,554,798 |
| 기타금융부채-유동 | 6,137,495 | - | - | - | - | 6,137,495 |
| 기타금융부채-비유동 | - | - | - | - | 240,580 | 240,580 |
| 장기차입금(*) | - | 28,053 | 2,726,786 | 916,267 | - | 3,671,106 |
| 리스부채 | 68,368 | 138,464 | 78,660 | 64,273 | 50,545 | 400,310 |
| 금융보증계약(**) | 828,991 | 12,456,015 | - | - | - | 13,285,006 |
| 합 계 | 10,145,872 | 16,066,312 | 2,805,446 | 980,540 | 291,125 | 30,289,295 |
(*)향후 지급할 이자가 포함된 금액입니다.&cr (**) 재무상태표상 지급보증 부채가 아니며, 계약금액 총액이 표시되어 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월&cr미만 | 3개월에서&cr1년이하 | 1년에서&cr2년이하 | 2년에서&cr3년이하 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,158,020 | 3,532,561 | 1,230 | - | - | 7,691,811 |
| 기타금융부채-유동 | 5,562,545 | - | - | - | - | 5,562,545 |
| 기타금융부채-비유동 | - | - | - | - | 1,267,226 | 1,267,226 |
| 장기차입금 | - | - | - | 1,900,000 | - | 1,900,000 |
| 리스부채 | 71,987 | 128,935 | 58,321 | 30,542 | 27,181 | 316,966 |
| 금융보증계약 | 419,079 | 6,264,300 | - | 30,000 | - | 6,713,379 |
| 합 계 | 10,211,631 | 9,925,796 | 59,551 | 1,960,542 | 1,294,407 | 23,451,927 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 금융보증계약은 계약상 지급을 요구받을 수 있는 계약금액 총액입니다.&cr
(4) 자본위험관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr
산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr보고기간말 현재의 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총부채 | 23,786,164 | 25,568,107 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 54,648,759 | 66,888,373 |
| 순부채(A) | (30,862,595) | (41,320,266) |
| 자본총계(B) | 112,126,184 | 115,909,346 |
| 총자본(C=A+B) | 81,263,589 | 74,589,080 |
| 자본조달비율(D=A/C) | - | - |
5. 공정가치&cr&cr (1) 공정가치 서열체계&cr 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)&cr- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, &cr 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)&cr- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr (관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)&cr&cr 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 브릿지바이오테라퓨틱스(주) | 4,910,625 | - | - | 4,910,625 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| (주)인투셀 | - | 4,932,400 | - | 4,932,400 |
| (주)에스알파테라퓨틱스 | - | 499,993 | - | 499,993 |
| 합 계 | 4,910,625 | 5,432,393 | - | 10,343,018 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 브릿지바이오테라퓨틱스(주) | 6,457,500 | - | - | 6,457,500 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| (주)인투셀 | - | 868,340 | - | 868,340 |
| 합 계 | 6,457,500 | 868,340 | - | 7,325,840 |
&cr(2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동 내용&cr 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.
6. 범주별 금융상품 &cr&cr (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| < 당기> | (단위:천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 54,648,759 | - | - | 54,648,759 |
| 매출채권 | 20,568,676 | - | - | 20,568,676 |
| 기타금융자산-유동 | 23,556,605 | - | - | 23,556,605 |
| 기타금융자산-비유동 | 968,343 | 4,910,625 | 5,432,393 | 11,311,361 |
| 합 계 | 99,742,383 | 4,910,625 | 5,432,393 | 110,085,401 |
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,554,798 | - | 6,554,798 |
| 기타금융부채-유동 | 6,137,495 | - | 6,137,495 |
| 기타금융부채-비유동 | 240,580 | - | 240,580 |
| 장기차입금 | 3,612,000 | - | 3,612,000 |
| 합 계 | 16,544,873 | - | 16,544,873 |
| < 전기> | (단위:천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 66,888,373 | - | - | 66,888,373 |
| 매출채권 | 11,119,772 | - | - | 11,119,772 |
| 기타금융자산-유동 | 29,310,848 | - | - | 29,310,848 |
| 기타금융자산-비유동 | 280,607 | 6,457,500 | 868,340 | 7,606,447 |
| 합 계 | 107,599,600 | 6,457,500 | 868,340 | 114,925,440 |
(단위:천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가측정 &cr금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,691,811 | - | 7,691,811 |
| 기타금융부채-유동 | 5,673,725 | - | 5,673,725 |
| 기타금융부채-비유동 | 1,441,220 | - | 1,441,220 |
| 장기차입금 | 1,900,000 | - | 1,900,000 |
| 합 계 | 16,706,756 | - | 16,706,756 |
&cr(2) 보고기간 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 대손충당금환입 (대손상각비) | 1,462,501 | (1,945,160) |
| 이자수익 | 1,001,397 | 1,498,903 |
| 외환차익 | 963,786 | 136,600 |
| 외화환산이익 | 12,161 | 33,189 |
| 소 계 | 3,439,845 | 276,468 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 평가이익 | - | 3,989,025 |
| 평가손실 | (1,546,875) | - |
| 소 계 | (1,546,875) | 3,989,025 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 평가이익 | 3,169,967 | - |
| 파생상품 | ||
| 평가이익 | 20,045,108 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | - | (25,803) |
| 외환차손 | (1,178,370) | (702,298) |
| 외화환산손실 | (411,355) | (53,574) |
| 소 계 | (1,589,725) | (781,675) |
7. 현금및현금성자산 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 5,380,815 | 12,910,906 |
| MMT | - | 4,124,118 |
| CMA | - | 3,043,320 |
| 외화예금 | 14,241,031 | 14,789,364 |
| 단기채권 | 10,410,778 | 14,020,665 |
| 정기예금 | 24,616,135 | 18,000,000 |
| 합 계 | 54,648,759 | 66,888,373 |
&cr (2) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하며, 신용위험의 최대 노출정도는 장부금액과 일치합니다.&cr
8. 사용이 제한된 금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 내역 | 당기 | 전기 | 비고(*) |
|---|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 정기예금 등 | 15,170,000 | 7,873,250 | 질권설정 |
| 합 계 | 15,170,000 | 7,873,250 |
(*) 당사의 신축사옥 차입금 관련하여 12,000백만원, 직원 대출 관련하여 3,170백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석37(2), 39(5)참조). &cr &cr9. 매출채권 &cr
(1) 보 고기간말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 21,250,212 | 13,276,706 |
| 대손충당금 | (681,536) | (2,156,934) |
| 합 계 | 20,568,676 | 11,119,772 |
(2) 보 고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 15,766,866 | 5,127,045 | - | 356,301 | 21,250,212 |
| 기대신용손실율(*) | 1% | 3% | - | 100% | 3% |
| 손실충당금 | 157,550 | 167,685 | - | 356,301 | 681,536 |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 고려하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,438,250 | 5,487,465 | 279,050 | 71,942 | 13,276,707 |
| 기대신용손실율(*) | 2% | 34% | 26% | 100% | 16% |
| 손실충당금 | 159,765 | 1,851,475 | 73,752 | 71,942 | 2,156,934 |
(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 고려하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.&cr
(3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월&cr기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권&cr(집합평가) | 매출채권&cr(개별평가) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 2,156,934 | - | - | 2,156,934 |
| 위험대체(*1) | (21,814) | 21,814 | - | - |
| 설정(환입) | (1,500,918) | 38,417 | - | (1,462,501) |
| 기타(*2) | (12,897) | - | - | (12,897) |
| 기말 손실충당금 | 621,305 | 60,231 | - | 681,536 |
(*1) 집합평가 대상 채권에서 개별평가 대상 채권으로의 대체를 의미합니다.&cr(*2) 당기 중 종속회사에 대한 지배력 상실로 장부에서 제거되었습니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월&cr기대신용손실 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권&cr(개별평가) | 매출채권&cr(집합평가) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | 211,774 | - | - | 211,774 |
| 설정(환입) | 1,945,160 | - | - | 1,945,160 |
| 제거 | - | - | - | - |
| 기말 손실충당금 | 2,156,934 | - | - | 2,156,934 |
10. 기타금융자산 &cr&cr 보 고기간말 현 재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 금융기관예치금(*) | 22,170,000 | 27,873,250 |
| 단기대여금 | - | 100,000 |
| 미수수익 | 118,768 | 216,116 |
| 미수금 | 868,273 | 262,708 |
| 보증금 | 405,000 | 875,477 |
| 현재가치할인차금 | (5,436) | (16,703) |
| 소 계 | 23,556,605 | 29,310,848 |
| 비유동 : | ||
| 보증금 | 1,018,345 | 297,438 |
| 현재가치할인차금 | (50,002) | (16,831) |
| 장기대여금 | - | - |
| 소 계 | 968,343 | 280,607 |
| 합 계 | 24,524,948 | 29,591,455 |
(*) 금융기관예치금은 정기예금으로 구성되어 있으며, 일 부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석8 참조).
11. 공정가치측정 금융자산&cr&cr(1) 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동항목 | 브릿지바이오테라퓨틱스(주) | 337,500 | 1.76% | 1,800,000 | 4,910,625 | 1,800,000 | 6,457,500 |
(*1) 당기에 공정가치 평가로 인해 당기손익인식금융자산평가손실 1,546,875천원(전기 당기손익인식금융자산평가이익 3,989,025천원)을 인식하였습니다.&cr
(2) 보고기간 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 과목 | 주식수 | 지분율 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동항목 | (주)인투셀(*1) | 440,000 | 4.29% | 990,000 | 4,932,400 | 990,000 | 868,340 |
| (주)에스알파테라퓨틱스(*2) | 38,461 | 6.70% | 499,993 | 499,993 | - | - | |
| Geom Therapeutics(*3) | - | - | - | - | 1,126,460 | - | |
| 합계 | 1,489,993 | 5,432,393 | 2,116,460 | 868,340 |
(*1) 당기 중 회사는 보유중인 (주)인투셀 비상장주식에서 4,064백만원의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익을 인식하였으며, 시장접근법에 의해 주가순자산비율 및 주가매출액비율을 변수로 사용하여 가치평가 되었습니다.&cr(*2) 당기 중 회사는 (주)에스알파테라퓨틱스가 발행한 보통주 38,461 주를 500백만원에 취득하였으며 당기말 현재 해당 주식의 공정가치는 취득원가와 유의적인 차이가 없습니다.&cr (*3) Geom Therapeutics는 2020년 3월 중에 청산이 완료되었습니다. &cr &cr회사는 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 클 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 한편, 금융자산을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
12. 기타자산&cr&cr보 고기간 말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 선급비용 | 504,302 | 737,659 |
| 선급금 | 274,453 | 542,349 |
| 소 계 | 778,755 | 1,280,008 |
| 비유동: | ||
| 장기선급금 | 1,163,168 | 1,174,930 |
| (정부보조금) | (56,102) | (57,322) |
| 장기선급비용 | 1,542,177 | 201,777 |
| 소 계 | 2,649,243 | 1,319,385 |
| 합 계 | 3,427,998 | 2,599,393 |
13. 재고자산&cr&cr 보고기간말 현재 재고자산의 저 가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 149,894 | 149,894 | - | - |
| 원부재료 | - | - | - | - |
| 제품 | - | - | - | - |
| 반품자산(*) | 135,552 | 135,552 | - | - |
| 계 | 285,446 | 285,446 | - | - |
(*) 최근 3년 반품율과 매출원가율을 고려하여 산정하였습니다.&cr
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 837,555 | 837,555 | - | - |
| 원부재료 | 624,296 | 624,296 | - | - |
| 제품 | 320,145 | 320,145 | - | - |
| 반품자산(*) | 239,376 | 239,376 | - | - |
| 계 | 2,021,372 | 2,021,372 | - | - |
(*) 최근 3년 반품율과 매출원가율을 고려하여 산정하였습니다.&cr
14. 관계기업&cr&cr(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 &cr영업활동 | 당기말 | |
| 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| (주)바스칸바이오제약&cr(구.레고켐제약) | 한국 | 12월 | 의약품 제조 | 32.52% | 6,173,546 |
(*1) (주)바스칸바이오제약(구.레고켐제약)은 2019년 12월 31일 기준 당사의 지분이 68.52%로 종속기업이었으나, 당기 중 종속기업의 타 법인과의 합병 및 유상증자를 통해 당사의 지분이 32.52%로 하락하였습니다. 이에 지배력을 상실한 것으로 판단하여 종속기업에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기말의 관계기업의 요약 재무정보와 경영성과는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)바스칸바이오제약&cr(구.레고켐제약) | 25,234,756 | 6,220,676 | 19,014,081 | 19,765,507 | (441,852) | (467,931) |
(*) 상기 재무정보는 2020년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다. 또한, 관계기업의 요약재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr
(3) 당기말의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 대체 | 당기지분법평가 | 당기말 | |
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | ||||
| ㈜바스칸바이오제약&cr(구.레고켐제약) | - | 4,437,160 | 1,744,867 | (8,481) | 6,173,546 |
&cr(4) 당기말의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당기말 순자산 | 지분율 | 순자산 지분금액 | 주식선택권 | 장부금액 |
| ㈜바스칸바이오제약&cr(구.레고켐제약) | 19,014,081 | 32.52% | 6,183,323 | (860) | 6,173,546 |
15. 유형자산 &cr &cr(1) 보고기간 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비 품 | 연구설비 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인 자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -당기 변동 | |||||||||
| 기초 순장부금액 | 2,590,667 | 1,148,787 | 34,260 | 774,004 | 2,984,411 | 1,721,387 | 313,229 | 2,577,147 | 12,143,892 |
| 취득 | - | - | - | 291,371 | 709,401 | 33,419 | 621,753 | 1,826,758 | 3,482,703 |
| 감소 | - | - | - | (520) | - | - | (74,936) | - | (75,456) |
| 감가상각 | - | - | - | (105,605) | (834,059) | (119,895) | (429,914) | - | (1,489,473) |
| 기타(*) | (2,590,667) | (1,148,787) | (34,260) | (536,573) | (728,709) | (1,405,020) | - | - | (6,444,016) |
| 당기말 순장부금액 | - | - | - | 422,677 | 2,131,044 | 229,891 | 430,132 | 4,403,905 | 7,617,650 |
| - 당기말 현재 | |||||||||
| 취득원가 | - | - | - | 895,806 | 6,537,182 | 778,313 | 824,973 | 5,270,905 | 14,307,179 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | (465,395) | (4,377,867) | (548,422) | (394,841) | - | (5,786,525) |
| 정부보조금 | - | - | - | (7,733) | (28,271) | - | - | (867,000) | (903,004) |
| 당기말 순장부금액 | - | - | - | 422,677 | 2,131,044 | 229,891 | 430,132 | 4,403,905 | 7,617,650 |
(*) 기타의 금액은 당기중 종속회사에 대한 지배력 상실로 인해 장부에서 제거된 금액입니다. &cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비 품 | 연구설비 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인 자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 2,590,667 | 1,212,768 | 45,204 | 759,110 | 2,053,776 | 2,172,578 | - | 1,440,556 | 10,274,660 |
| 취득 | - | - | 8,550 | 292,274 | 1,837,982 | 222,820 | 798,268 | 1,136,591 | 4,296,484 |
| 감소 | - | - | (7,009) | (19,640) | - | (413) | (36,360) | - | (63,423) |
| 감가상각 | - | (63,981) | (12,484) | (257,740) | (907,347) | (673,597) | (448,679) | - | (2,363,828) |
| 당기말 순장부금액 | 2,590,667 | 1,148,787 | 34,261 | 774,004 | 2,984,411 | 1,721,387 | 313,229 | 2,577,147 | 12,143,892 |
| - 당기말 현재 | |||||||||
| 취득원가 | 2,590,667 | 2,559,253 | 60,478 | 1,706,067 | 8,056,568 | 3,056,063 | 761,907 | 2,577,147 | 21,368,150 |
| 감가상각누계액 | - | (1,410,466) | (26,217) | (932,064) | (5,028,156) | (1,334,676) | (448,679) | - | (9,180,257) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | (44,001) | - | - | - | (44,001) |
| 당기말 순장부금액 | 2,590,667 | 1,148,787 | 34,261 | 774,004 | 2,984,411 | 1,721,387 | 313,229 | 2,577,147 | 12,143,892 |
&cr (2) 당기 와 전기 감가상각비 전액은 영업비용에 포함되어 있습니다.
&cr (3) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 46백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.85% 입니다. &cr
16. 리스&cr&cr (1) 사용권자산
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 151,103 | 164,197 |
| 차량운반구 | 279,029 | 149,032 |
| 합 계 | 430,132 | 313,229 |
한편, 당기와 전기에 인식된 사용권자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 429,914 | 448,679 |
| 합 계 | 429,914 | 448,679 |
&cr ( 2) 리스부채
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 - 유동 | 78,082 | 111,180 |
| 리스부채 - 비유동 | 297,156 | 173,994 |
| 합 계 | 375,238 | 285,174 |
한편, 당기 리스부채에 대한 이자비용은 15,625천원이며 전액 차입원가 자본화되었습니다. 리스부채 상환 등을 통해서 당기에 지출된 총 현금유출액은 412,395천원 (전기: 436,813천원)입니다.
&cr (3) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 1년이하 | 1년 초과 ~ 2년 이하 | 2년 초과 ~ 3년 이하 | 3년 초과 ~ 4년 이하 | 4년 초과 ~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 206,833 | 78,660 | 64,273 | 42,112 | 8,432 | - |
&cr17. 무형자산 &cr
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 808,697 | 671,232 |
| 기타의 무형자산 | 6,800,219 | 8,160,264 |
| 회원권 | 540,993 | 100,000 |
| 소프트웨어 외 | - | 56,961 |
| 합 계 | 8,149,909 | 8,988,457 |
(2) 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 고객관계 | 회원권 | 소프트웨어 외 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 671,233 | 8,160,263 | 100,000 | 56,961 | 8,988,457 |
| 대체증가 | 267,894 | - | 440,993 | 39,105 | 747,994 |
| 감소 | - | - | - | (21,182) | (21,182) |
| 상각 | (126,983) | (1,360,044) | - | (17,923) | (1,504,951) |
| 기타(*1) | (3,447) | - | - | (56,961) | (60,408) |
| 기말 순장부금액 | 808,697 | 6,800,219 | 540,993 | - | 8,149,909 |
(*1) 당기 중 종속회사에 대한 지배력 상실로 종속회사 유형자산 장부금액이 장부에서 제거되었습니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 고객관계(*1) | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 589,269 | 9,520,307 | - | - | 10,109,576 |
| 대체 | 186,167 | - | 100,000 | 56,961 | 343,128 |
| 상각 | (104,203) | (1,360,044) | - | - | (1,464,247) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 671,232 | 8,160,263 | 100,000 | 56,961 | 8,988,456 |
(*1) 2015년 12월 21일 주식회사 칸메드를 흡수합병함에 따라 발생하였으며, 영업권은 전기 이전에 전액 손상차손으로 처리하여 당기말 현재는 없습니다.&cr &cr(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,504,951 | 1,464,573 |
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 54,204 백만원(전기: 16,711백만원)입니다.
&cr18. 정부보조금&cr
(1) 당사가 정부기관 등과 체결한 국책연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 계정과목 | 과 제 명 | 시행기간 | 기초 | 수령액 | 지출액 | 감면액 | 유동성대체 | 반납액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 신규 항암치료제로써 DLK1을 표적하는 DLK1-ADC의 비임상 연구 | 2017.09.01-2018.02.28 | - | - | - | - | 235,800 | - | 235,800 |
| 삼중음성유방암 치료용 ADC 후보 물질의 GLP 독성시험 시료 생산을 위한 MCB 구축 및 ADC 제조 공정 확립 | 2019-07-01-2019-12-31 | - | - | - | - | 140,000 | - | 140,000 | |
| 소계 | - | - | - | - | 375,800 | - | 375,800 | ||
| 장기&cr미지급금 | 그람음성균에효과적인새로운 항생제개발(바이오) | 2009.05.01-2012.05.31 | 223,494 | - | - | 223,494 | - | - | - |
| 그람음성균에 효과적인 새로운 항생제의 개발(범부처) | 2013.02.12-2014.06.11 | 49,598 | - | - | 49,598 | - | - | - | |
| 신규경구용혈액응고인자 XIa억제제개발(바이오) | 2011.06.01-2014.05.31 | 118,000 | - | - | 118,000 | - | - | - | |
| 국제공동기술개발사업(한불과제) | 2015.12.01-2017.11.30 | 98,894 | - | - | 98,894 | - | - | - | |
| 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 항결핵제 임상2상 개발 | 2017.04.10-2019.12.31 | 209,000 | - | - | 62,700 | - | 146,300 | - | |
| EGFRVIII를 표적으로하는 ADC 후보 발굴 | 2017.06.30-2019.01.29 | 147,500 | - | - | - | - | - | 147,500 | |
| 신규 항암치료제로써 DLK1을 표적하는 DLK1-ADC의 비임상 연구 | 2017.09.01-2018.02.28 | 235,800 | - | - | - | (235,800) | - | - | |
| 사업화연계기술개발사업(BI연계형) | 2017.06.01-2018.05.31 | 36,000 | - | - | - | - | - | 36,000 | |
| 삼중음성유방암 치료용 ADC 후보 물질의 GLP 독성시험 시료 생산을 위한 MCB 구축 및 ADC 제조 공정 확립 | 2019-07-01-2019-12-31 | 140,000 | - | - | - | (140,000) | - | - | |
| 기존 PBD-ADC 기술 대비 항암 치료제로서 치료지수 2배 이상 확보 가능한 기술 | 2019-06-01-2020-05-31 | 8,938 | 48,142 | - | - | - | - | 57,080 | |
| 소계 | 1,267,224 | 48,142 | - | 552,686 | (375,800) | 146,300 | 240,580 | ||
| 선수수익 | GPCR을 타깃으로 하는 항암제로써 항체절편과 약물 접합체 개발 후보 발굴(한불과제) | 2015.12.01-2017.11.30 | - | - | - | - | - | - | - |
| 신약타겟검증사업(TM4SF5) | 2016.07.01-2018.03.31 | - | - | - | - | - | - | - | |
| BCMA를 표적으로 하는 다발성 골수종 치료용 항체약물접합체 개발 | 2016.09.01-2018.01.31 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 항결핵제 임상2상 개발(보건복지부371) | 2017.04.10-2018.12.31 | 13,111 | - | 9,383 | - | - | - | 3,728 | |
| EGFRVIII를 표적으로하는 ADC 후보 발굴 | 2017.06.30-2019.01.29 | 179,638 | - | 179,638 | - | - | - | - | |
| 신규 항암치료제로써 DLK1을 표적하는 DLK1-ADC의 비임상 연구 | 2017.09.01-2018.12.31 | 545,193 | - | 545,193 | - | - | - | - | |
| ADC독성평가(ROR1) | 2017.06.01-2019.05.31 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 삼중음성유방암 치료용 ADC 후보 물질의 GLP 독성시험 시료 생산 위한 MCB 구축 및 ADC 제조 공정 확립 | 2019-07-01-2019-12-31 | 856,948 | - | 607,924 | - | - | - | 249,024 | |
| 기존 PBD-ADC 기술 대비 항암 치료제로서 치료지수 2배 이상 확보 가능한 기술 | 2019-06-01-2020-05-31 | - | 190,247 | 190,247 | - | - | - | - | |
| 질병관리본부(항생제) | 2019-02-21-2019-12-31 | - | 49,370 | 49,370 | - | - | - | - | |
| 신진석박사 연구인력 채용사업 | 2017-06-01-2020-05-31 | 31,043 | 47,500 | 46,251 | - | - | - | 32,292 | |
| 신진여성연구원 산업현장진출 지원사업 | 2020-08-01-2021-01-31 | - | 10,000 | 8,333 | - | - | - | 1,667 | |
| 고용유지 상생협약 특별재정 지원사업 | 2020-07-01-2020-12-31 | - | 12,000 | 12,000 | - | - | - | - | |
| 대전시지방이전투자유치보조금 | 2020-12-15-2023-12-14 | - | 1,474,000 | 867,000 | - | - | - | 607,000 | |
| 더존 그룹웨어 백업솔루션 지원사업 | 2020-12-10-2021-12-09 | - | 8,000 | 8,000 | - | - | - | - | |
| 소계 | 1,625,933 | 1,791,117 | 2,523,339 | - | - | - | 893,711 | ||
| 합계 | 2,893,157 | 1,839,259 | 2,523,339 | 552,686 | - | 146,300 | 1,510,09 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 계정과목 | 과 제 명 | 시행기간 | 기초 | 수령액 | 지출액 | 감면액 | 반납액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기&cr미지급금 | 그람음성균에효과적인새로운 항생제개발(바이오) | 2009.05.01-2012.05.31 | 223,494 | - | - | - | - | 223,494 |
| 그람음성균에 효과적인 새로운 항생제의 개발(범부처) | 2013.02.12-2014.06.11 | 49,598 | - | - | - | - | 49,598 | |
| 신규경구용혈액응고인자 XIa억제제개발(바이오) | 2011.06.01-2014.05.31 | 118,000 | - | - | - | - | 118,000 | |
| 국제공동기술개발사업(한불과제) | 2015.12.01-2017.11.30 | 98,894 | - | - | - | - | 98,894 | |
| 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 항결핵제 임상2상 개발 | 2017.04.10-2019.12.31 | 209,000 | - | - | - | - | 209,000 | |
| EGFRVIII를 표적으로하는 ADC 후보 발굴 | 2017.06.30-2019.01.29 | 100,000 | 47,500 | - | - | - | 147,500 | |
| 신규 항암치료제로써 DLK1을 표적하는 DLK1-ADC의 비임상 연구 | 2017.09.01-2018.02.28 | 135,800 | 100,000 | - | - | - | 235,800 | |
| 사업화연계기술개발사업(BI연계형) | 2017.06.01-2018.05.31 | 36,000 | - | - | - | - | 36,000 | |
| 삼중음성유방암 치료용 ADC 후보 물질의 GLP 독성시험 시료 생산을 위한 MCB 구축 및 ADC 제조 공정 확립 | 2019-07-01-2019-12-31 | - | 140,000 | - | - | - | 140,000 | |
| 기존 PBD-ADC 기술 대비 항암 치료제로서 치료지수 2배 이상 확보 가능한 기술 | 2019-06-01-2020-05-31 | - | 8,938 | - | - | - | 8,938 | |
| 소계 | 970,786 | 296,438 | 1,267,224 | |||||
| 선수수익 | GPCR을 타깃으로 하는 항암제로써 항체절편과 약물 접합체 개발 후보 발굴(한불과제) | 2015.12.01-2017.11.30 | - | - | - | - | - | - |
| 신약타겟검증사업(TM4SF5) | 2016.07.01-2018.03.31 | - | - | - | - | - | - | |
| BCMA를 표적으로 하는 다발성 골수종 치료용 항체약물접합체 개발 | 2016.09.01-2018.01.31 | - | - | - | - | - | - | |
| 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 항결핵제 임상2상 개발(보건복지부371) | 2017.04.10-2018.12.31 | 544,165 | - | 531,054 | - | - | 13,111 | |
| EGFRVIII를 표적으로하는 ADC 후보 발굴 | 2017.06.30-2019.01.29 | 115,855 | 427,500 | 363,716 | - | - | 179,639 | |
| 신규 항암치료제로써 DLK1을 표적하는 DLK1-ADC의 비임상 연구 | 2017.09.01-2018.12.31 | 5,536 | 900,000 | 360,343 | - | - | 545,193 | |
| ADC독성평가(ROR1) | 2017.06.01-2019.05.31 | 100 | - | - | - | 100 | - | |
| 삼중음성유방암 치료용 ADC 후보 물질의 GLP 독성시험 시료 생산 위한 MCB 구축 및 ADC 제조 공정 확립 | 2019-07-01-2019-12-31 | - | 1,260,000 | 403,052 | - | - | 856,948 | |
| 기존 PBD-ADC 기술 대비 항암 치료제로서 치료지수 2배 이상 확보 가능한 기술 | 2019-06-01-2020-05-31 | - | 35,754 | 35,754 | - | - | - | |
| 질병관리본부(항생제) | 2019-02-21-2019-12-31 | - | 22,727 | 22,727 | - | - | - | |
| 신진석박사 연구인력 채용사업 | 2017-06-01-2020-05-31 | 24,139 | 47,500 | 26,874 | - | 13,722 | 31,043 | |
| 소계 | 689,795 | 2,693,481 | 1,743,520 | - | 13,822 | 1,625,934 | ||
| 합계 | 1,660,581 | 2,989,919 | 1,743,520 | - | 13,822 | 2,893,159 |
&cr(2) 상기 국책과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비용상계 | 1,648,339 | 1,743,520 |
| 유형자산의 증가 | 875,000 | - |
| 반납액 | 146,300 | 13,822 |
| 합 계 | 2,669,639 | 1,757,342 |
&cr (3) 보 고 기간말 현재 정부보조금의 미사용잔액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선수수익 | 893,711 | 1,625,934 |
| 장기미지급금(*1) | 240,580 | 1,267,225 |
| 미지급금 | 375,800 | - |
| 합 계 | 1,510,091 | 2,893,159 |
(*1) 상환의무가 있는 정부보조금의 경우 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.
(4) 보고기간 중 정부보조금으로 취득한 연구설비 등(주석15 참조)과 관련하여 계상된 감가상각비와 상계된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비품 | 267 | - |
| 연구설비 | 15,730 | 15,730 |
| 합 계 | 15,997 | 15,730 |
&cr(5) 보고기간 중 사용한 정부보조금 중 자산의 차감항목으로 잔존하고 있는 정부보조금은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비품 | 7,733 | - |
| 연구설비 | 28,271 | 44,001 |
| 건설중인자산 | 867,000 | - |
| 특허권 | 21,554 | 24,095 |
| 장기선급금 | 56,102 | 57,322 |
| 합 계 | 980,660 | 125,419 |
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 원화대출 | 하나은행 | 2022-12-12 | 0.844% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 장기차입금 | 원화대출 | 하나은행 | 2022-12-12 | 0.714% | 400,000 | 400,000 |
| 장기차입금 | 원화대출 | 하나은행 | 2022-12-12 | 0.951% | 800,000 | - |
| 장기차입금 | 원화대출 | 하나은행 | 2023-11-13 | 0.540% | 352,000 | - |
| 장기차입금 | 원화대출 | 하나은행 | 2023-11-13 | 1.350% | 500 | - |
| 장기차입금 | 원화대출 | 하나은행 | 2023-11-13 | 0.540% | 559,500 | - |
| 합 계 | 3,612,000 | 1,900,000 |
상기의 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산 및 정기예금이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다 (주석 8, 37 참조).&cr
20. 기타금융부채 &cr
보 고 기간말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 미지급금 | 5,733,881 | 4,922,680 |
| 미지급비용 | 221,964 | 364,322 |
| 환불부채 | 181,650 | 275,543 |
| 소 계 | 6,137,495 | 5,562,545 |
| 비유동: | ||
| 장기미지급금 | 240,580 | 1,267,226 |
| 합 계 | 6,378,075 | 6,829,771 |
&cr21. 기타부채&cr&cr보 고기간말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예수금 | 306,464 | 212,443 |
| 선수금 | 38,749 | 6,875 |
| 선수수익 | 893,711 | 1,625,935 |
| 과제예수금 | - | 213,184 |
| 합 계 | 1,238,924 | 2,058,437 |
22 . 확정급여부채&cr
(1) 보 고 기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,766,196 | 3,981,633 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (392,210) | (59,464) |
| 재무상태표상 부채 | 4,373,986 | 3,922,169 |
&cr(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,981,633 | 3,120,150 |
| 당기근무원가 | 690,151 | 719,201 |
| 이자비용 | 79,786 | 74,015 |
| 재측정요소 | 425,687 | 980,629 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | - | 60,637 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | (14,831) | 414,484 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 | 440,518 | 505,508 |
| 제도에서의 지급 | (155,897) | (912,363) |
| 기타(*) | (255,163) | - |
| 보고기간말 금액 | 4,766,196 | 3,981,633 |
(*) 당기 중 종속회사에 대한 지배력 상실로 종속회사 확정급여부채 장부금액이 장부에서 제거되었습니다.&cr&cr(3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 59,464 | 58,652 |
| 회사부담금 | 392,169 | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | 1,124 | 1,392 |
| 사외적립자산에서 지급된 퇴직급여 | (51,610) | - |
| 재측정요소 | (1,480) | (580) |
| 기타 (*) | (7,457) | - |
| 기말 | 392,210 | 59,464 |
(*) 당기 중 종속회사에 대한 지배력 상실로 종속회사 사외적립자산 장부금액이 장부에서 제거되었습니다.&cr&cr(4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 690,151 | 719,201 |
| 순이자원가 | 78,662 | 74,015 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용(*) | 768,813 | 793,216 |
(*) 종업원급여 전액은 영업비용에 포함되어 있습니다.
&cr (5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.36% | 2.32% |
| 미래임금상승률 | 5.26% | 5.26% |
&cr ( 6) 보고기간중 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 4,477,000 | 5,104,874 |
| 임금상승율 | 5,091,827 | 4,481,606 |
&cr 23. 자본금 &cr&cr 당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 50,000,000주(종류주식 10,000,000주 포함), 1주의 금액은 500원입니다. &cr&cr당사의 정관에 의하면 이익배당 및 주식의 상환에 관한 종류주식과 이익배당 및주식의 전환에 관한 종류주식을 발행할 수 있으며, 기간 만료시에 보통주식으로 전환되며, 발행가 기준으로 최소 연 0% 이상(이사회에서 우선배당율 정함)의 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 의결권 기명우선주식을 10,000,000주까지 발행할 수 있습니다. 종류주식의 주주는 종류주식 1주당 의결권 한 표를 갖습니다. &cr
(1) 보 고기간말 현재 자본금의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 자본금 | 11,841,903 | 5,360,970 |
| 우선주 자본금 | 211,268 | 643,035 |
| 합계 | 12,053,171 | 6,004,005 |
&cr(2 ) 보고기간 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 주식수&cr(단위:주) | 보통주&cr자본금 | 우선주&cr자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 01월 01일 | 11,998,329 | 5,294,941 | 704,224 | 181,500,410 | 187,499,575 |
| 주식매수선택권 행사 | 9,680 | 4,840 | - | 346,746 | 351,586 |
| 우선주의 보통주전환 | - | 61,189 | (61,189) | (633) | (633) |
| 2019년 12월 31일 | 12,008,009 | 5,360,970 | 643,035 | 181,846,523 | 187,850,528 |
| 주식매수선택권 행사 | 45,162 | 22,581 | - | 1,793,029 | 1,815,610 |
| 우선주 보통주 전환 | 1,074,802 | 537,401 | - | (13,395) | 524,006 |
| (1,074,802) | - | (537,401) | - | (537,401) | |
| 무상증자(*) | 12,053,171 | 5,920,951 | 105,634 | (6,069,799) | (43,214) |
| 2020년 12월 31일 | 24,106,342 | 11,841,903 | 211,268 | 177,556,358 | 189,609,529 |
(*) 2020년 6월 1일 무상증자를 결정하였고, 2020년 6월 17일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 신주를 배정하였으며 신주 배정비율은 1:1 입니다.&cr
(3) 전환우선주 발행내역
| 구 분 | 제3자배정 전환우선주(*2) |
|---|---|
| 우선주 발행주식수 | 1,408,447주 |
| 보통주 전환 주식수 | 1,197,179주 |
| 현재 잔액 주식수 | 211,268주 ( 신주배정비율 1:1 무상증자 후 422,536주) |
| 발행금액 | 주당 42,600원 ( 무상증자 후 21,300원) |
| 발행일 | 2018년 11월 23일 |
| 만기(*1) | 5년 |
| 배당금에 관한 사항 | 해당사항 없음. |
| 전환에 관한 사항 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
(*1) 본건 우선주의 주주는 본건 우선주의 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 전환권 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 만주 단위 이상에 한해 분할하여 보통주로 전환할 수 있습니다.&cr(*2) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의하여 상기 전환우선주를 자본으로 인식하였습니다.
(*3) 당사는 전환우선주 교부 후 2년이되는 날로부터 1년간 인수회사가 보유한 우선주 총수의 15%까지 당사가 지정하는 제3자에게 우선주 발행총액에 발행일로부터 연복리 3%를 가산한 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 당기 중 동 권리에 따라 당사의 임직원 등에게 매도하여 줄 것을 청구하였습니 다. 이와 관련하여 당기중파생상품평가이익 20,045백만원과 주식보상비용 19,808백만원 및 지급수수료 237백만원을 인식하였습니다.&cr&cr 24. 자본잉여금 &cr&cr 보 고 기간말 현재 자본잉여금 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 177,556,358 | 181,846,523 |
| 기타자본잉여금 | 3,333,501 | 3,333,501 |
| 합 계 | 180,889,859 | 185,180,024 |
&cr25. 기타자본구성요소&cr&cr 보 고 기간말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 2,245,694 | 1,471,713 |
26. 주식매수선택권 &cr&cr (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.&cr&crㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식&crㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부&crㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 주주총회 결의일로부 터 2년 이상 재임하고 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년내에 행사가능함.&cr &cr(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량(단위: 주) | 가중평균행사가격(단위: 원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 463,440 | 185,470 | 23,214 | 48,295 |
| 부 여 | 127,350 | 107,500 | 25,579 | 48,371 |
| 행 사 | (90,324) | (9,680) | 16,325 | 27,450 |
| 소 멸 | (4,960) | (51,570) | 21,755 | 60,751 |
| 기말 잔여주 | 495,506 | 231,720 | 25,102 | 46,428 |
&cr보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.
| 구분 | 만 기 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주당 행사가격&cr(단위: 원) | 주식수&cr(단위: 주) | 주당 행사가격&cr(단위: 원) | 주식수&cr(단위: 주) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 10차 | 2021-02-01 | 13,725 | 9,496 | 27,450 | 8,390 |
| 11차 | 2021-05-10 | 15,925 | - | 31,850 | 3,640 |
| 12차 | 2021-06-01 | 16,575 | - | 33,150 | 2,240 |
| 13차 | 2021-10-04 | 21,150 | - | 42,300 | 690 |
| 14차 | 2021-11-01 | 17,500 | - | 35,000 | 900 |
| 15차 | 2022-02-01 | 16,500 | 12,180 | 33,000 | 40,140 |
| 16차 | 2022-08-01 | 17,350 | 4,460 | 34,700 | 2,230 |
| 17차 | 2022-11-01 | 15,650 | - | 31,300 | 1,010 |
| 18차 | 2023-02-01 | 28,200 | 85,440 | 56,400 | 42,720 |
| 19차 | 2023-03-27 | 30,650 | 10,000 | 61,300 | 5,000 |
| 20차 | 2023-04-30 | 31,200 | - | 62,400 | 0 |
| 21차 | 2023-05-14 | 26,000 | 4,000 | 52,000 | 2,000 |
| 22차 | 2023-07-16 | 20,625 | 3,000 | 41,250 | 1,500 |
| 23차 | 2023-11-26 | 28,000 | 40,000 | 56,000 | 20,000 |
| 24차 | 2024-01-31 | 24,725 | 90,260 | 49,450 | 45,130 |
| 25차 | 2024-01-31 | 24,725 | 2,860 | 49,450 | 1,430 |
| 26차 | 2024-03-10 | 27,750 | 1,600 | 55,500 | 800 |
| 27차 | 2024-04-30 | 29,450 | 3,840 | 58,900 | 2,020 |
| 28차 | 2024-05-31 | 27,000 | 7,240 | 54,000 | 3,800 |
| 29차 | 2024-09-11 | 22,575 | 96,160 | 45,150 | 48,080 |
| 30차 | 2025-02-03 | 23,425 | 47,080 | - | - |
| 31차 | 2025-03-25 | 20,850 | 40,000 | - | - |
| 32차 | 2025-03-25 | 22,200 | 22,000 | - | - |
| 33차 | 2025-03-25 | 26,850 | 3,000 | - | - |
| 34차 | 2020-07-24 | 51,700 | 7,050 | - | - |
| 35차 | 2020-08-03 | 57,600 | 2,000 | - | - |
| 36차 | 2020-09-10 | 54,900 | 1,840 | - | - |
| 37차 | 2020-11-02 | 57,600 | 2,000 | - | - |
| 합계 | 495,506 | 231,720 |
(3) 주식선택권의 보상원가는 이항옵션모형과 블랙-숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 | 15차 | 16차 | 17차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 | 22차 | 23차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 1.53% | 1.41% | 1.44% | 1.28% | 1.45% | 1.685% | 1.73% | 2.14% | 2.27% | 2.24% | 2.201% | 2.286% | 2.105% | 1.914% |
| 주가 | 29,300 | 30,300 | 34,600 | 40,050 | 31,300 | 30,650 | 32,850 | 31,450 | 56,400 | 61,300 | 62,400 | 52,000 | 41,250 | 56,000 |
| 예상주가변동성 | 32.73% | 32.20% | 31.86% | 30.25% | 30.52% | 30.48% | 30.57% | 31.64% | 34.81% | 35.74% | 35.32% | 35.72% | 34.89% | 32.51% |
| 기대배당수익률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 기대만기 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 |
| 공정가액 | 8,935 | 7,726 | 9,985 | 9,466 | 6,881 | 7,266 | 8,072 | 8,905 | 20,860 | 18,253 | 17,109 | 11,921 | 10,781 | 15,769 |
| 구 분 | 24차 | 25차 | 26차 | 27차 | 28차 | 29차 | 30차 | 31차 | 32차 | 33차 | 34차 | 35차 | 36차 | 37차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 1.809% | 1.809% | 1.802% | 1.712% | 1.626% | 1.242% | 1.30% | 1.13% | 1.07% | 0.83% | 0.80% | 0.80% | 0.92% | 0.97% |
| 주가 | 49,450 | 49,450 | 55,500 | 58,900 | 54,000 | 45,150 | 46,850 | 41,700 | 44,400 | 53,700 | 51,700 | 57,600 | 54,900 | 57,600 |
| 예상주가변동성 | 31.52% | 31.52% | 29.70% | 29.66% | 29.87% | 31.36% | 31.86% | 34.73% | 37.42% | 37.54% | 38..49% | 38.50% | 38.99% | 38.57% |
| 기대배당수익률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대만기 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 | 4년 |
| 공정가액 | 14,045 | 14,045 | 14,996 | 16,588 | 12,131 | 11,232 | 9,732 | 10,787 | 16,102 | 14,910 | 20,580 | 17,912 | 15,457 | 15,037 |
&cr 27. 기타포괄손익누계액&cr
(1)보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) | 3,075,072 | (94,895) |
| 계 | 3,075,072 | (94,895) |
(*1) 법인세 효과가 차감된 금액입니다.&cr
(2) 당기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기의 매도가능금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (94,895) | 468,289 |
| 평가손익 | 3,169,967 | (1,689,644) |
| 금융자산의 제거 | - | 1,126,460 |
| 당기말 | 3,075,072 | (94,895) |
&cr
28. 결손금처리계산서 &cr&cr 보고기간 중 당사의 결손금 처리 내역은 다음과 같습니다.
결 손 금 처 리 계 산 서
| 제15 (당)기 | 2020년 | 01월 | 01일 | 부터 | 제 14 (전)기 | 2019년 | 01월 | 01일 | 부터 |
| 2020년 | 12월 | 31일 | 까지 | 2019년 | 12월 | 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2021년 | 03월 | 31일 | 처리확정일 | 2020년 | 03월 | 25일 |
| 주식회사 레고켐 바이오사이언스 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 15 (당) 기 | 제 14 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리이익잉여금(결손금) | (86,137,612) | (70,139,417) | ||
| 전기이월미처리이익잉여금(결손금) | (70,139,417) | (84,111,493) | ||
| 당기순이익(손실) | (6,986,261) | 16,003,664 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (333,190) | (905,128) | ||
| 지분법자본변동 | (6,615) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산제거 | - | (1,126,460) | ||
| 연결조정(*) | (8,672,129) | - | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리이익잉여금(결손금) | (86,137,612) | (70,139,417) |
(*) 당기 중 종속회사에 대한 지배력 상실로 인한 효과로써 연결대상 종속회사의 기초미처분이익잉여금과 관계회사 투자의 지분법회계처리 반영에 따른 기초 이익잉여금 조정분이 반영되었습니다. &cr&cr29. 영 업비용&cr&cr보고기간 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | - | 5,156,494 |
| 용역매출원가 | - | 590,804 |
| 상품매출원가 | 13,781,979 | 17,181,132 |
| 반품매출원가 | 46,996 | (239,376) |
| 상품 등 매출원가 | 13,828,975 | 22,689,054 |
| 연구개발비 | 54,204,279 | 16,711,213 |
| 판매관리비 | 11,122,209 | 9,683,029 |
| 직원급여 | 1,569,832 | 2,605,189 |
| 퇴직급여 | 185,996 | 276,452 |
| 복리후생비 | 160,605 | 262,961 |
| 여비교통비 | 113,363 | 259,100 |
| 감가상각비 | 136,248 | 241,777 |
| 지급수수료 | 1,533,702 | 1,164,405 |
| 무형고정자산상각 | 1,504,951 | 1,464,573 |
| 대손상각비(환입) | (1,462,501) | 1,945,160 |
| 주식보상비 | 6,839,724 | 190,109 |
| 기타 | 540,288 | 1,273,303 |
| 합 계 | 79,155,463 | 49,083,296 |
&cr 30 . 비용 의 성격별 분류 &cr&cr 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매입액 | 13,935,600 | 20,887,013 |
| 재고자산의 변동 | (106,624) | (1,400,899) |
| 시약재료비 | 1,154,339 | 663,942 |
| 종업원급여 | 29,652,040 | 10,119,524 |
| 감가상각비, 무형자산 상각 | 2,994,425 | 3,862,030 |
| 지급수수료 | 1,911,529 | 1,919,332 |
| 여비교통비 | 188,426 | 395,849 |
| 대손상각비 | (1,462,501) | 1,945,160 |
| 복리후생비 | 380,901 | 787,927 |
| 기술개발비 | 29,446,427 | 8,702,800 |
| 기타 | 1,060,901 | 1,200,619 |
| 영업비용 합계 | 79,155,463 | 49,083,297 |
31. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr보고기간 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | - | 500 |
| 채무면제이익 | 552,687 | - |
| 잡이익 | 2,247 | 29,167 |
| 기타수익 합계 | 554,934 | 29,667 |
| 기부금 | 1,189 | 57,302 |
| 유형자산처분손실 | - | 414 |
| 재고자산평가손실 | 3,726 | 204,878 |
| 유형자산폐기손실 | 520 | - |
| 무형자산손상차손 | 21,182 | - |
| 잡손실 | 413 | 1,181 |
| 기타비용 합계 | 27,030 | 263,776 |
32. 종업원급여 &cr&cr보고기 간중 종업원급여는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 7,357,553 | 9,327,701 |
| 퇴직급여 | 768,813 | 791,823 |
| 사회보장비용 | 600,622 | 630,600 |
| 주식보상비용 | 20,925,051 | 545,501 |
| 합 계 | 29,652,040 | 11,295,625 |
33. 금융수익 및 금융비용&cr&cr보고기간의 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 외환차익 | 963,786 | 136,600 |
| 외화환산이익 | 12,161 | 33,189 |
| 파생상품평가이익 | 20,045,108 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 3,989,025 |
| 금융수익 합계 | 21,021,055 | 4,158,814 |
| 금융비용 | ||
| 외환차손 | 1,178,370 | 702,298 |
| 외화환산손실 | 411,355 | 53,574 |
| 이자비용 | - | 25,804 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,546,875 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | 260,816 | - |
| 금융비용 합계 | 3,397,415 | 781,676 |
| 이자수익 | 1,001,397 | 1,498,903 |
| 리스이자수익 | 37,191 | 42,746 |
| 순금융손익 | 18,662,228 | 4,918,786 |
34 . 법인세비용&cr
(1) 보고기간 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,627,602) | 467,164 |
| 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 | (798,251) | 158,847 |
| 기타 | 585,352 | - |
| 법인세비용 | (1,840,501) | 626,011 |
&cr (2) 보고기간 중 법인세차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,826,762) | 16,003,664 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (2,007,888) | 3,520,806 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 334 | 12,716 |
| 기타(이연법인세미인식효과 등) | 167,053 | (2,907,511) |
| 법인세비용(수익) | (1,840,501) | 626,011 |
| 평균유효세율 | - | 3.9% |
&cr (3) 보고기간중 주요 누적 일시적 차이 및 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감액 | 기말 | 기초 | 증감액 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - 손익에 영향이 있는 이연법인세변동액 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 1,989,965 | 612,561 | 2,602,526 | 437,792 | 134,764 | 572,556 |
| 퇴직연금운용자산 | (52,007) | (340,203) | (392,210) | (11,441) | (74,845) | (86,286) |
| 미수수익 | (218,133) | 99,365 | (118,768) | (47,989) | 21,860 | (26,129) |
| 장기미지급금(미지급금 대체분 포함) | 1,267,226 | (650,846) | 616,380 | 278,790 | (143,186) | 135,604 |
| 국고보조금 | 1,964,538 | (90,167) | 1,874,371 | 432,198 | (19,836) | 412,362 |
| 미지급비용(연차수당) | 349,227 | (128,850) | 220,377 | 76,830 | (28,347) | 48,483 |
| 환불부채(순액) | - | 46,098 | 46,098 | - | 10,142 | 10,142 |
| 임대보증금(현할차) | - | 55,438 | 55,438 | - | 12,196 | 12,196 |
| 주식선택권 | - | 2,245,694 | 2,245,694 | - | 494,053 | 494,053 |
| 감가상각비(업무용자동차) | 45,911 | 21,976 | 67,887 | 10,100 | 4,835 | 14,935 |
| 기타의무형자산 | (8,260,263) | 1,460,044 | (6,800,219) | (1,817,258) | 321,210 | (1,496,048) |
| 사용권자산 | (313,229) | (116,904) | (430,133) | (68,910) | (25,719) | (94,629) |
| 리스부채 | 285,174 | 90,063 | 375,237 | 62,738 | 19,814 | 82,552 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (4,657,500) | 1,546,875 | (3,110,625) | (1,024,650) | 340,312 | (684,338) |
| 대손충당금 | - | 566,954 | 566,954 | - | 124,730 | 124,730 |
| 지분법이익 | - | (1,744,867) | (1,744,867) | - | (383,871) | (383,871) |
| 세액공제 | 2,819,993 | 1,501,375 | 4,321,368 | 2,819,993 | 1,501,375 | 4,321,368 |
| 이월결손금 | 46,381,577 | 13,975,033 | 60,356,610 | 10,203,947 | 3,074,507 | 13,278,454 |
| 소계 | 41,602,479 | 19,149,639 | 60,752,118 | 11,352,140 | 5,383,994 | 16,736,134 |
| - 자본에 직접가감하는 이연법인세변동액 | ||||||
| 기타포괄-공정가치평가손익 | 121,660 | (4,064,060) | (3,942,400) | 26,765 | (894,093) | (867,328) |
| 보험수리적손익 | 1,736,504 | 427,166 | 2,163,670 | 382,031 | 93,977 | 476,008 |
| 지분법자본변동 | - | 8,481 | 8,481 | - | 1,866 | 1,866 |
| 소계 | 1,858,164 | (3,628,413) | (1,770,249) | 408,796 | (798,250) | (389,454) |
| 총계 | 43,460,643 | 15,521,226 | 58,981,869 | 11,760,936 | 4,585,744 | 16,346,680 |
| 차감>실현가능성없는 이연법인세자산 | (14,641,681) | (2,958,142) | (17,599,823) | |||
| 이연법인세자산(부채) | - | - | - | (2,880,745) | 1,627,602 | (1,253,143) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감액 | 기말 | 기초 | 증감액 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - 손익에 영향이 있는 이연법인세변동액 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 2,903,506 | (913,541) | 1,989,965 | 638,771 | (200,979) | 437,792 |
| 사외적립자산 | (51,322) | (684) | (52,007) | (11,291) | (151) | (11,441) |
| 미수수익 | (130,349) | (87,784) | (218,133) | (28,677) | (19,313) | (47,989) |
| 장기미지급금 | 970,787 | 296,438 | 1,267,226 | 213,573 | 65,216 | 278,790 |
| 정부보조금 | 837,038 | 1,127,499 | 1,964,538 | 184,148 | 248,050 | 432,198 |
| 미지급비용 | 122,835 | 226,392 | 349,227 | 27,024 | 49,806 | 76,830 |
| 감가상각비 | 51,129 | (5,218) | 45,911 | 11,248 | (1,148) | 10,100 |
| 무형자산(고객관계) | (9,520,307) | 1,260,044 | (8,260,263) | (2,094,468) | 277,210 | (1,817,258) |
| 사용권자산 | - | - | (313,229) | - | (68,910) | (68,910) |
| 리스부채 | - | - | 285,174 | - | 62,738 | 62,738 |
| 당기손익-공정가치평가손익 | (668,475) | - | (4,657,500) | (147,065) | (877,586) | (1,024,650) |
| 세액공제 | 2,819,993 | - | 2,819,993 | 2,819,993 | - | 2,819,993 |
| 이월결손금 | 46,381,577 | - | 46,381,577 | 10,203,947 | - | 10,203,947 |
| 소계 | 43,716,413 | 1,903,146 | 41,602,479 | 11,817,205 | (465,064) | 11,352,140 |
| - 자본에 직접가감하는 이연법인세변동액 | ||||||
| 기타포괄-공정가치평가손익 | 600,371 | (478,711) | 121,660 | (132,082) | 158,847 | 26,765 |
| 보험수리적손익 | 828,968 | 907,536 | 1,736,504 | 182,373 | 199,658 | 382,031 |
| 소계 | 1,429,339 | 428,825 | 1,858,164 | 50,291 | 358,505 | 408,796 |
| 합계 | 45,145,751 | 2,331,972 | 43,460,643 | 11,867,497 | (106,560) | 11,760,936 |
| 차감>실현가능성없는 이연법인세자산 | - | - | - | (14,281,078) | (360,603) | (14,641,681) |
| 이연법인세부채 | - | - | - | (2,413,581) | (467,164) | (2,880,745) |
(4) 세무상 차감할일시적차이에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 회사는 가산할 일시적차이의 한도 내에서 차감할 일시적차이를 인식하였으며, 세무상결손금 및 세액공제에 대하여는 실현가능성의 불확실성 때문에 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr
35. 주당순이익(손실)&cr
(1) 기본주당순이익(손실)
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기(*2) |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (6,986,261,219) | 13,586,123,504 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 22,752,996 | 21,209,313 |
| 기본주당순이익(손실) | (307) | 641 |
(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수 = 8,327,596,598 ÷ 366 = 22,752,996 &cr 전기 가중평균 유통보통주식수 = 7,741,399,400 ÷ 365 =21,209,313&cr (*2) 2020년 06월 01일 1주당 1주 무상증자결정에 따라 기존주식에 무상증자분을 추가하여 작성하였습니다.&cr
(*) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역&cr&cr 1) 당기 누적
| 구분 | 주식수(*1) | 기간 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01(전기이월) | 21,443,878 | 2020-01-01~2020-12-31 | 366 | 7,848,459,348 |
| 2020.02.13(스톡옵션행사) | 76,764 | 2020-02-13~2020-12-31 | 323 | 24,794,772 |
| 2020.04.22(스톡옵션행사) | 13,560 | 2020-04-22~2020-12-31 | 254 | 3,444,240 |
| 2020.05.07(보통주 전환) | 6,000 | 2020-05-07~2020-12-31 | 239 | 1,434,000 |
| 2020.06.02(보통주 전환) | 79,810 | 2020-06-02~2020-12-31 | 213 | 16,999,530 |
| 2020.06.04(보통주 전환) | 32,264 | 2020-06-04~2020-12-31 | 211 | 6,807,704 |
| 2020.06.05(보통주 전환) | 1,790,456 | 2020-06-05~2020-12-31 | 210 | 375,995,760 |
| 2020.06.09(보통주 전환) | 241,074 | 2020-06-09~2020-12-31 | 206 | 49,661,244 |
| 합 계 | 23,683,806 | 8,327,596,598 |
* 가중평균 유통보통주식수 = 8,327,596,598 ÷ 366 = 22,752,996&cr (*1) 2020년 06월 01일 1주당 1주 무상증자결정에 따라 기존주식에 무상증자분을 추가하여 작성하였습니다.&cr
2) 전기 누적
| 구분 | 주식수(*1) | 기간 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기이월) | 21,179,764 | 2019-01-01~2019-12-31 | 365 | 7,730,613,860 |
| 2019.03.20(스톡옵션행사) | 19,360 | 2019-03-20~2019-12-31 | 287 | 5,556,320 |
| 2019.12.10(우선주 전환) | 167,070 | 2019-12-10~2019-12-31 | 22 | 3,675,540 |
| 2019.12.12(우선주 전환) | 77,684 | 2019-12-12~2019-12-31 | 20 | 1,553,680 |
| 합 계 | 21,443,878 | 7,741,399,400 |
* 가중평균 유통보통주식수 = 7,741,399,400 ÷ 365일 = 21,209,313&cr (*1) 2020년 06월 01일 1주당 1주 무상증자결정에 따라 전기분도 소급하여 기존주식에 무상증자분을 추가하여 작성하였습니다.&cr
(2) 희석주당순이익&cr 1) 당사의 당기는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은기본주당손실과 동일합니다. &cr&cr 2) 전기 누적
(단위:원)
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 누적 | |
| --- | --- |
| 희석주당기순이익(손실) | 13,586,123,504 |
| 가중평균유통희석주식수(*1) | 24,011,881 |
| 희석주당순이익(손실) | 566 |
&cr(*) 가중평균 유통희석주식수의 계산내역 &cr
| 구분 | 주식수(*1) | 기간 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1(전기이월) | 23,996,658 | 2019.01.01~2019.12.31 | 365 | 8,758,780,170 |
| 2019.3.20(스톡옵션행사) | 19,360 | 2019.03.20~2019.12.31 | 287 | 5,556,320 |
| 합 계 | 24,016,018 | 8,764,336,490 |
* 가중평균 유통희석주식수 = 8,764,336,400 ÷ 365일 = 24,011,881주
(*1) 2020년 06월 01일 1주당 1주 무상증자결정에 따라 전기분도 소급하여 기존주식에 무상증자분을 추가하여 작성하였습니다.
36. 영업활동으로부터 창출된 현금 &cr&cr(1) 보고기간의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (6,986,261) | 12,475,508 |
| 조정: | ||
| 감가상각비 | 1,489,473 | 2,400,192 |
| 무형자산상각비 | 1,504,951 | 1,464,573 |
| 대손상각비(환입) | (1,462,501) | 1,945,160 |
| 퇴직급여 | 768,813 | 791,823 |
| 법인세비용 | (1,840,501) | 626,011 |
| 주식보상비용 | 20,925,051 | 545,502 |
| 이자비용 | - | 25,803 |
| 유형자산폐기손실 | 520 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 414 |
| 외화환산손실 | 411,355 | 53,574 |
| 재고자산폐기손실 | 3,726 | 204,879 |
| 지급수수료 | 237,200 | - |
| 무형자산손상차손 | 21,182 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | 260,816 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,546,875 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (3,989,025) |
| 파생상품평가이익 | (20,045,108) | - |
| 지분법이익 | (1,744,867) | - |
| 리스이자수익 | (37,191) | (42,746) |
| 채무면제이익 | (552,687) | - |
| 이자수익 | (1,001,397) | (1,498,903) |
| 외화환산이익 | (12,161) | (33,189) |
| 잡이익 | (890) | - |
| 순운전자본의 증감 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (8,776,487) | 4,682,135 |
| 매입채무의 증가(감소) | (658,188) | (567,255) |
| 재고자산의 감소(증가) | (106,624) | (1,471,549) |
| 기타유동금융자산의감소(증가) | 146,523 | (30,171) |
| 기타유동자산의감소(증가) | 590,657 | 1,587,160 |
| 기타비유동자산의감소(증가) | - | (205,102) |
| 기타유동금융부채의증가(감소) | 599,438 | 3,598,677 |
| 기타비유동금융부채의증가(감소) | - | 296,438 |
| 기타유동부채의증가(감소) | (779,998) | 1,253,910 |
| 퇴직급여채무의증가(감소) | (496,456) | (912,363) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (15,994,737) | 23,201,456 |
&cr (2) 보고기간 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 무상증자 | 6,026,586 | - |
| 주식매수선택권 행사 | 343,163 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 3,169,967 | 1,689,644 |
| 사용권자산의 취득으로 인한 증가 | 486,832 | - |
| 리스계약의 해지로 인한 사용권자산의 감소 | 74,936 | - |
| 장기선급비용 유동성대체 | 39,745 | - |
| 장기선급금 유동성대체 | 404,347 | - |
| 계 | 10,545,576 | 1,689,644 |
&cr (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr당기의 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
| 전환 | 기타변동 | ||||
| 장기차입금 | 1,900,000 | 1,712,000 | - | - | 3,612,000 |
| 리스부채 | 285,175 | (396,770) | - | 486,832 | 375,237 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
| 전환 | 기타변동 | ||||
| 장기차입금 | - | 1,900,000 | - | - | 1,900,000 |
| 리스부채 | - | 436,813 | - | (151,638) | 285,175 |
37. 우발채무와 약정사항 &cr &cr (1) 당기말 현재 당사의 금융기관 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 거래처 | 내용 | 한도액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 일반자금 | 5,000,000 | 911,500 |
| 일반자금 | 5,000,000 | 500 | |
| 기업은행 | 수입신용장 | USD 300,000 | - |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 3,000,000 | 1,690,900 |
| 합계 | 13,000,000 | 2,602,900 | |
| USD 300,000 | - |
당사는 상기 금융기관 약정한도와 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 당기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 담보설정액 | 관련 채무액 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금(*1) | 12,000,000 | 하나은행 | 11,000,000 | 3,612,000 |
| 토지분양대금 반환채권(*2) | 3,539,380 | 하나은행 | 3,240,000 |
(*1) 당사는 정기예금을 직원 대출에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 39(5) 참조)&cr (*2) 토지분양(대전시 유성구 둔곡동 1002-1)대금에 대한 담보 대출로 당기말 현재 건설중인자산으로 계상되어 있습니다. &cr&cr(3) 당사는 당기말 현재 현대해상화재보험에 당사 건물, 집기비품 및 시설에 대하여 화재보험에 가입(부보금액 6,850,262천원)하고 있으며 가스사고배상책임보험에 가입(부보금액 300,000천원)하고 있습니다. 또한 당사 업무용차량에 대하여 차량종합책임보험에 있습니다.&cr&cr(4) 당사는 당기말 현재 직원 스톡옵션행사에 대한 직원대출에 대해 하나은행에 765백만원의 보증을 제공하고 있습니다.&cr
38. 영업부문 정보&cr&cr 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당기와 전기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 부문수익 및 이익&cr보고기간 종료일 현재 보고부문별 수익 및 이익의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 신약연구개발 | 의약사업 | 계 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 31,091,686 | 18,302,016 | 49,393,702 |
| 영업비용 | 66,105,791 | 13,049,672 | 79,155,463 |
| 영업이익(손실) | (35,014,105) | 5,252,344 | (29,761,761) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 신약연구개발 | 의약사업 | 계 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 31,788,865 | 25,711,274 | 57,500,139 |
| 영업비용 | 21,316,436 | 27,766,861 | 49,083,297 |
| 영업이익(손실) | 10,472,429 | (2,055,587) | 8,416,842 |
&cr위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 한편, 의약사업은 전액 한 시점에 이전되는 재화(상품)의 매출이며, 신약연구개발은 각 계약별 특성에 따라 한 시점에 인식하거나, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다(주요 계약의 상세 내용 주석 40참조).
(2) 부문자산 및 부채&cr보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 신약연구개발 | 의약사업 | 계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 86,046,311 | 13,964,327 | 100,010,638 |
| 비유동자산 | 35,726,373 | 175,337 | 35,901,710 |
| 자산총계 | 121,772,684 | 14,139,664 | 135,912,348 |
| 부채총계 | 16,800,872 | 6,985,292 | 23,786,164 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 신약연구개발 | 의약사업 | 계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 97,095,806 | 14,323,467 | 111,419,272 |
| 비유동자산 | 23,873,745 | 6,184,435 | 30,058,181 |
| 자산총계 | 120,969,551 | 20,507,902 | 141,477,453 |
| 부채총계 | 15,885,140 | 9,682,968 | 25,568,107 |
&cr (3) 보고기간 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 11,346,000 | 22.97% | - | 0.00% |
| B사 | 10,335,300 | 20.92% | - | 0.00% |
| C사 | 7,018,975 | 14.21% | 5,096,431 | 8.86% |
| D사 | 4,860,305 | 9.84% | 4,978,357 | 8.66% |
| E사 | 4,804,542 | 9.73% | 4,285,526 | 7.45% |
&cr(4) 전기 말 선수금 잔액 중 당기 중 수익으로 인식한 금액은 없으며, 당기말 선수금 잔액 38,749천원은 1년내 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.&cr
39. 특수관계자 거래
&cr(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 바스칸바이오제약 (구, (주)레고켐제약) |
32.52% | 68.52% | 관계회사 |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 손익 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매입 | 이자수익 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 바스칸바이오제약 (구, (주)레고켐제약) |
1,628,029 | 1,644,970 | 4,022 | - |
&cr(3) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 단기대여금 | 미수수익 | 미수금 | 매입채무 | 단기대여금 | 미수수익 | 미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 바스칸바이오제약 (구, (주)레고켐제약) |
232,234 | - | - | - | 17,746 | 500,000 | 2,079 | 958,545 |
&cr (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 회수 | 출자전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 바스칸바이오제약 (구, (주)레고켐제약) |
단기대여금 | 500,000 | - | 500,000 | - | - |
* 당기의 자금거래내역은 없습니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 회수 | 출자전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜레고켐제약 | 단기대여금 | - | 500,000 | - | - | 500,000 |
&cr(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 담보제공액 | 담보권자 | 채무자 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 1,484,750 | 하나은행 | 임직원 | 828,991 |
| 정기예금 | 1,685,250 | 국민은행 | 임직원 | 1,456,015 |
| 합계 | 3,170,000 | 2,285,006 |
당기말 현재 당사는 상기 임직원 관련차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr &cr (6) 주요경영진에 대한 보상&cr 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 976,090 | 1,129,450 |
| 퇴 직 급 여 | 373,683 | 401,511 |
| 사회보장비용 | 67,627 | 60,081 |
| 주식보상비용 | 251,098 | 142,813 |
| 합 계 | 1,668,497 | 1,733,854 |
40. 주요 기술이전계약&cr&cr(1) 2020년 중 당사가 신규로 체결한 4건의 주요 기술이전계약의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 2020년 4월 14일자로 영국에 소재한 Iksuda Therapeutics Limited(이하"Iksuda")와 항체-약물 복합체(ADC) 원천기술 3타겟 대상으로 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 Iksuda사는 전 세계에서 ADC원천기술 3타겟에 대한 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 당사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 750,000을 2021년 3월에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종결되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 계약조건과 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 406,500,000 규모의 선급금 및 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.&cr&cr2) 2020년 5월 13일자로 영국에 소재한 Iksuda사와 항체-약물 복합체(ADC) 원천기술 CD19 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 Iksuda사는 전 세계에서 CD19에 대한 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 당사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 5,000,000을 2020년에 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 222,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)과 경상기술료 및 수익배분을 추가로 수령할 수 있습니다.&cr&cr3) 2020년 10월 28일자로 중국에 소재한 CStone Pharmaceuticals(이하"CStone")와 항체-약물 복합체(ADC) 원천기술 ROR1 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 CStone사는 한국을 제외한 전 세계에서 ROR1에 대한 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 당사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 10,000,000을 2020년에 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 353,500,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)과 경상기술료 및 수익배분을 추가로 수령할 수 있습니다.&cr
4) 2020년 12월 1일자로 미국에 소재한 Pyxis Oncology(이하"Pyxis")와 항체-약물 복합체(ADC) 원천기술 DLK1 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 Pyxis사는 한국을 제외한 전 세계에서 DLK1에 대한 개발 및 상업화에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 9,500,000 중 1차 선급금 USD 500,000을 2020년에, 2차 선급금 USD 9,000,000은 2021년 3월에 수령 하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하였습니다. 또한, 회사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 284,500,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)과 경상기술료 및 수익배분을 추가로 수령할 수 있습니다.
(2) 2017년 중 체결한 기술이전계약의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 2017년 브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사와 체결하였던 ATX저해제 기술이전 계약과 관련하여 2019년 7월 브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사가 베링거잉겔하임과 기술이전계약을 체결함에 따라 사전합의한 비율에 따른 이익 배분으로 전기 및 당기에 EUR 14,502,955.08 을 수령하였습니다. 한편 당기 중 베링거잉겔하임에서 브릿지바이오테라퓨틱스와의 기술이전계약에 대한 권리반환을 결정하였으며, 본 건과 관련하여 브릿지바이오테라퓨틱스와의 이익 배분비율에 따라 레고켐이 기 수령한 계약금 EUR 14,502,955.08 은 브릿지에 반환하지 않는 조건으로 계약이 종료되었습니다. 브릿지와 레고켐 간 2017년 기술이전 계약은 유효합니다.
(3) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항&cr&cr당사의 향후 마일스톤 금액과 경상기술료 및 수익배분은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 또한 ADC 기술이전계약과 관련하여 항체 공급회사에게 일정 수수료를 지급하기로 약정하고 있습니다.
41. 재무제표의 승인&cr&cr 당기 재무제표는 2021년 3월 23일 이사회에서 승인되어, 상법 제449조의2 및 당사 정관 제 54조 ⑥항에 따라 외부감사인의 적정의견 및 감사가 동의할 시 이사회에서 승인하고, 주주총회에는 보고로 변경되어 진행 될 수 있습니다. 따라서 2021년 3월 31일 주주총회에서 보고로 진행될 예정입니다.&cr&cr 42. 보고기간 후 사건&cr&cr2021년 2월 22일 이사회 결의에 따라 타법인인 브릿지바이오테라퓨틱스 주식회사의 주식 317,460주를 약5,000백만원에 취득하였습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
주식회사 레고켐 바이오사이언스
&cr첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 레고켐 바이오사이언스의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과를 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr
첨부 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
2. 내부회계관리제도 운영실태보고서
&cr&cr
| 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr===================================== | |
| 주식회사 레고켐 바이오사이언스 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 레고켐 바이오사이언스의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 레고켐 바이오사이언스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로88길14 | |
| 한 울 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 남 기 봉 | |
| 2021년 3월 22일 |
2020년 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서.jpg 2020년 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 레고켐 바이오사이언스2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211152------84464058204122------2481866665260624516------6957821012105318828638------943968
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020년 4월 22일1회사사업에 대한 이해, 사전 Risk 평가, 업무분담, Kick off meeting 등2020년 7월 22일 ~ 24일35-반기 개별 재무제표에 대한 검토2020년 11월 9일 ~ 11일36-중간감사 및 내부통제 검토2021년 2월 15일 ~ 17일36-개별 재무제표 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문,분석적절차,표본점검(문서검증,재계산등) 등 입증절차2021년 1월 2일1서울사무소재고자산----OO- -2 2020년 7월 24일, 2021년 2월 17일 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 24일회사측: 감사, 재무이사&cr감사인측: 업무수행이사대면회의연간 회계감사 수행계획, 핵심감사항목의 예비 선정및 유의적 위험 논의, 경영진 및 감사인의 책임에 대한 사항 설명22021년 02월 17일회사측: 감사, 재무이사&cr감사인측: 업무수행이사대면회의회계감사 결과, 핵심감사사항 논의, 감사인의 독립성
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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