LIFEDRINK COMPANY, INC.

Quarterly Report • Feb 13, 2023

 第３四半期報告書_20230210202400

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	近畿財務局長
【提出日】	2023年２月13日
【四半期会計期間】	第51期第３四半期（自2022年10月１日　至2022年12月31日）
【会社名】	株式会社ライフドリンク カンパニー
【英訳名】	LIFEDRINK COMPANY,INC.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　岡野　邦昭
【本店の所在の場所】	大阪府大阪市北区梅田三丁目３番10号
【電話番号】	06-6453-3220
【事務連絡者氏名】	取締役管理本部長　新　敬史
【最寄りの連絡場所】	大阪府大阪市北区梅田三丁目３番10号
【電話番号】	06-6453-3220
【事務連絡者氏名】	取締役管理本部長　新　敬史
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E37165 25850 株式会社ライフドリンク カンパニー LIFEDRINK COMPANY,INC. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false CTE 2022-04-01 2022-12-31 Q3 2023-03-31 2021-04-01 2021-12-31 2022-03-31 1 false false false E37165-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37165-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37165-000 2021-04-01 2021-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37165-000 2021-10-01 2021-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37165-000 2021-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37165-000 2022-04-01 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37165-000 2022-10-01 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37165-000 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37165-000 2022-04-01 2022-12-31 E37165-000 2022-12-31 E37165-000 2023-02-13 E37165-000 2023-02-13 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E37165-000 2022-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E37165-000 2022-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E37165-000 2022-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E37165-000 2022-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E37165-000 2022-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E37165-000 2022-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E37165-000 2022-12-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E37165-000 2022-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure

 第３四半期報告書_20230210202400

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第50期

第３四半期累計期間 | 第51期

第３四半期累計期間 | 第50期 |
| 会計期間 | | 自2021年４月１日

至2021年12月31日 | 自2022年４月１日

至2022年12月31日 | 自2021年４月１日

至2022年３月31日 |
| 売上高 | (百万円) | 19,547 | 22,301 | 25,389 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,767 | 2,440 | 2,103 |
| 四半期（当期）純利益 | (百万円) | 1,721 | 1,708 | 2,320 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (百万円) | 10 | 11 | 11 |
| 資本金 | (百万円) | 1,045 | 1,052 | 1,045 |
| 発行済株式総数 | (株) | 12,550,500 | 12,885,740 | 12,550,500 |
| 純資産額 | (百万円) | 5,645 | 7,648 | 6,243 |
| 総資産額 | (百万円) | 16,930 | 16,728 | 17,133 |
| １株当たり四半期（当期）

純利益 | (円) | 152.57 | 134.25 | 200.11 |
| 潜在株式調整後１株当たり

四半期（当期）純利益 | (円) | 152.05 | 130.80 | 192.40 |
| １株当たり配当額 | (円) | － | － | 26.00 |
| 自己資本比率 | (％) | 33.3 | 45.7 | 36.4 |

回次		第50期 第３四半期会計期間	第51期 第３四半期会計期間
会計期間		自2021年10月１日 至2021年12月31日	自2022年10月１日 至2022年12月31日
---	---	---	---
１株当たり四半期純利益	(円)	25.85	43.49

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成していないため、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．当社は、2021年９月15日開催の取締役会決議により、2021年10月２日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

３．当社は、2021年12月21日に東京証券取引所市場第二部に上場したため、前第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益は、新規上場日から前第３四半期会計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。  

２【事業の内容】

当第３四半期累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。 

 第３四半期報告書_20230210202400

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第３四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。

（１）財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況

①経営成績の状況

当第３四半期累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症の影響は残るものの、段階的な経済活動の制限の緩和や個人消費の持ち直しなど、平常化に向けた動きがみられました。しかしながら、資源価格の高騰や為替相場における円安進行を背景として、食料品の価格上昇が進行するなど、依然として先行き不透明な状況が続いております。

国内飲料業界におきましては、前年対比での消費の回復があったものの、新型コロナウイルス感染症の感染拡大以前の水準には及ばず、また、原材料価格やエネルギー価格の上昇圧力もあり、厳しい状況にあります。

このような事業環境のもと、当社は「高品質で価格競争力を持った商品」の供給を強みとして、自社飲料各工場の設備更新・改良による生産量の拡大及び販売先の確保に努めてまいりました。また、同時に栃木工場内の新倉庫稼働などの物流拠点の見直し、EC/D2C※モデルへのチャレンジに取り組んでまいりました。

その結果、当第３四半期累計期間の経営成績は売上高が22,301百万円（前年同期比14.1％増）、営業利益が2,492百万円（同30.8％増）、EBITDA(営業利益+減価償却費)が3,309百万円（同26.1％増）、経常利益が2,440百万円（同38.1％増）、四半期純利益が1,708百万円（同0.8％減）となりました。

なお、当社はドリンク・リーフ事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

※D2C:「Direct to Consumer」の略。消費者に対して製品を直接販売するビジネスモデルのことを指します。

②財政状態の状況

(流動資産）

当第３四半期会計期間末における流動資産は7,882百万円で、前事業年度末に比べて1,040百万円減少しております。これは、主に「現金及び預金」が1,614百万円減少、「受取手形及び売掛金」が711百万円増加したことによるものであります。

(固定資産）

当第３四半期会計期間末における固定資産は8,845百万円で、前事業年度末に比べて635百万円増加しております。これは、主に「建物」が1,262百万円増加、その他に含まれている「建設仮勘定」が824百万円減少したことによるものであります。

(流動負債）

当第３四半期会計期間末における流動負債は5,305百万円で、前事業年度末に比べて2,414百万円減少しております。これは、主に「短期借入金」が2,000百万円減少、「未払金」が253百万円減少、「未払法人税等」が139百万円減少したことによるものであります。

(固定負債）

当第３四半期会計期間末における固定負債は3,774百万円で、前事業年度末に比べて605百万円増加しております。これは、主に「長期借入金」が805百万円増加、その他に含まれている「リース債務」が200百万円減少したことによるものであります。

(純資産）

当第３四半期会計期間末における純資産は7,648百万円で、前事業年度末に比べて1,404百万円増加しております。これは、主に「四半期純利益」の計上に伴い「利益剰余金」が1,708百万円増加、配当金の支払いに伴い「利益剰余金」が326百万円減少したことによるものであります。

（２）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

（３）経営方針・経営戦略等

当第３四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第３四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

（５）研究開発活動

該当事項はありません。 

３【経営上の重要な契約等】

当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

 第３四半期報告書_20230210202400

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	44,900,000
計	44,900,000

②【発行済株式】

種類	第３四半期会計期間末 現在発行数（株） （2022年12月31日）	提出日現在発行数（株） （2023年２月13日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	12,885,740	12,887,840	東京証券取引所 スタンダード市場	権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
計	12,885,740	12,887,840	－	－

（注）１．2023年１月１日から2023年１月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式数が2,100株増加しております。

２．「提出日現在発行数」欄には、2023年２月１日から2023年２月13日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。 

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 （株）	発行済株式 総数残高 （株）	資本金増減額 （百万円）	資本金残高 （百万円）	資本準備金 増減額 （百万円）	資本準備金 残高 （百万円）
2022年10月１日～ 2022年12月31日	72,000	12,885,740	6	1,052	6	952

（注）１．新株予約権の行使に伴う新株式の発行により、発行済株式総数が72,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ６百万円増加しております。

２．2023年１月１日から2023年１月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が2,100株、資本金及び資本準備金がそれぞれ０百万円増加しております。 

（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

（６）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				2022年12月31日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）		－	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	12,811,400	128,114	権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
単元未満株式	普通株式	2,340	－	－
発行済株式総数		12,813,740	－	－
総株主の議決権		－	128,114	－

（注）当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。 

②【自己株式等】

該当事項はありません。 

２【役員の状況】

前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。

役職の異動

新役職名	旧役職名	氏名	異動年月日
取締役管理本部長	取締役管理本部長 　　兼経営企画部長	新　敬史	2022年７月１日

 第３四半期報告書_20230210202400

第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63

号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前事業年度 （2022年３月31日）	当第３四半期会計期間 （2022年12月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,894	2,279
受取手形及び売掛金	3,058	3,769
商品及び製品	1,099	768
仕掛品	101	67
原材料及び貯蔵品	626	718
その他	172	309
貸倒引当金	△30	△30
流動資産合計	8,923	7,882
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	1,522	2,785
機械及び装置（純額）	1,775	2,423
リース資産（純額）	1,059	832
その他	2,289	1,587
有形固定資産合計	6,646	7,629
無形固定資産	60	86
投資その他の資産	1,503	1,128
固定資産合計	8,210	8,845
資産合計	17,133	16,728

		（単位：百万円）
	前事業年度 （2022年３月31日）	当第３四半期会計期間 （2022年12月31日）
負債の部
流動負債
買掛金	1,039	985
短期借入金	3,500	1,500
１年内返済予定の長期借入金	600	709
未払金	1,282	1,029
未払法人税等	387	247
賞与引当金	44	69
役員賞与引当金	10	－
その他	857	765
流動負債合計	7,720	5,305
固定負債
長期借入金	2,535	3,340
その他	634	433
固定負債合計	3,169	3,774
負債合計	10,889	9,079
純資産の部
株主資本
資本金	1,045	1,052
資本剰余金	1,228	1,244
利益剰余金	3,969	5,351
株主資本合計	6,243	7,648
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	0	△0
評価・換算差額等合計	0	△0
純資産合計	6,243	7,648
負債純資産合計	17,133	16,728

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期累計期間 （自2021年４月１日 至2021年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自2022年４月１日 至2022年12月31日）
売上高	19,547	22,301
売上原価	11,291	12,774
売上総利益	8,256	9,527
販売費及び一般管理費	6,350	7,035
営業利益	1,905	2,492
営業外収益
受取利息及び配当金	0	0
為替差益	9	－
受取補償金	6	9
その他	6	1
営業外収益合計	22	11
営業外費用
支払利息	42	35
支払手数料	16	9
為替差損	－	16
上場関連費用	96	－
デリバティブ評価損	3	－
その他	0	1
営業外費用合計	159	62
経常利益	1,767	2,440
特別利益
投資有価証券売却益	－	0
特別利益合計	－	0
特別損失
固定資産除却損	11	0
特別損失合計	11	0
税引前四半期純利益	1,755	2,440
法人税、住民税及び事業税	263	373
法人税等調整額	△229	358
法人税等合計	34	732
四半期純利益	1,721	1,708

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。

なお、当該会計基準適用指針の適用が四半期財務諸表に与える影響はありません。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自2021年４月１日 至2021年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自2022年４月１日 至2022年12月31日）
減価償却費	719百万円	817百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2021年12月21日に東京証券取引所市場第二部に上場いたしました。上場にあたり、2021年12月20日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディングによる募集）による新株式発行1,324,500株により資本金及び資本準備金がそれぞれ945百万円増加しております。

この結果、当第３四半期会計期間末における資本金は1,045百万円、資本剰余金は1,228百万円となっております。

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自2022年４月１日　至2022年12月31日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	1株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月28日 定時株主総会	普通株式	326	26	2022年 ３月31日	2022年 ６月29日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（持分法損益等）

	前事業年度 （2022年３月31日）	当第３四半期会計期間 （2022年12月31日）
関連会社に対する投資の金額	1百万円	1百万円
持分法を適用した場合の投資の金額	84	96

	前第３四半期累計期間 （自2021年４月１日 至2021年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自2022年４月１日 至2022年12月31日）
持分法を適用した場合の投資利益の金額	10百万円	11百万円

（セグメント情報等）

（セグメント情報）

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

当社はドリンク・リーフ事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自2022年４月１日　至2022年12月31日）

当社はドリンク・リーフ事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自2021年４月１日 至2021年12月31日）	当第３四半期累計期間 （自2022年４月１日 至2022年12月31日）
（１）１株当たり四半期純利益	152円57銭	134円25銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（百万円）	1,721	1,708
普通株主に帰属しない金額（百万円）	-	-
普通株式に係る四半期純利益（百万円）	1,721	1,708
普通株式の期中平均株式数（株）	11,283,796	12,725,986
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	152円05銭	130円80銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（百万円）	-	-
普通株式増加数（株）	38,570	335,068
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	-	-

（注）１．当社は、2021年10月２日付で普通株式１株につき300株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

２．当社は、2021年12月21日に東京証券取引所市場第二部に上場したため、前第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から前第３四半期会計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

（重要な後発事象）

（取得による企業結合）

当社は、2022年11月８日開催の取締役会において、ニットービバレッジ株式会社（以下「ニットービバレッジ」）の株式を取得し、子会社化することについて決議すると共に、同日付で日東紡績株式会社との間で株式譲渡契約を締結し、2023年１月４日付けで株式の取得が完了いたしました。

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業内容

被取得企業の名称　　ニットービバレッジ株式会社

事業内容　　　　　　清涼飲料水の製造及び販売

（2）企業結合を行った主な理由

本株式取得の実施により、当社グループの生産数量拡大を実現すると共に、ニットービバレッジのもつ商品開発力を活用した商品ラインナップの拡充や豊富な水源を活用した生産能力の増強に取り組み、売上高の成長及びそれを上回る利益成長を目指してまいります。

（3）企業結合日

2023年１月４日

（4）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

（5）結合後企業の名称

変更はありません。

（6）取得した議決権比率

企業結合日に取得した議決権比率　100%

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金　　1,549百万円
取得原価　　　　　　　1,549百万円

また、ニットービバレッジは日東紡績株式会社が保有するニットービバレッジの事業用不動産（土地建物）等（取得価額567百万円）を取得しております。当該不動産の購入資金はニットービバレッジに対する当社貸付金により賄っております。

３．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　22百万円（概算）

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

６．支払資金の調達及び支払方法

（1）借入先　　　　取引金融機関２社

（2）借入金額　　　2,200百万円

（3）借入実行日　　2023年１月４日

（4）借入期間　　　10年

（5）借入金利　　　市場金利に連動した変動金利

（6）返済方法　　　元金均等返済

（7）担保の有無　　なし  

２【その他】

該当事項はありません。 

 第３四半期報告書_20230210202400

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。