Lifecare ASA — Audit Report / Information 2018

May 14, 2019

Årsregnskap 2018 Ljfecare AS

Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet

Org.nr.: 990 251 657

Resultatregnskap

Lifecare AS

	Note	2018	2017
Driftsinntekter og driftskostnader
drifisinntekt Annen	1	3 485 791	551 081
Sum driftsinntekter		3 485 791	551 081
Lønnskostnad	2	228 200	228 200
Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler	4	29 000	26 945
Annen driftskostnad	1, 2	11958939	3 713 291
Sum driftskostnader		12 216 139	3 968 436
Driftsresultat		-8 730 348	-3417355
Finansinntekter og finanskostnader
Annen renteinntekt		71 489	3 277
Annen finansinntekt		9 658	5 332
Annen rentekostnad		63 729	2 157
Annen finanskostnad		80 072	19 933
Resultat av finansposter		-62 654	-13 481
Ordinært resultat før skattekostnad		-8 793 002	-3 430 836
Ordinært resultat		-8 793 002	-3 430 836
Årsresukat		-8 793 002	-3 430 836
Overforinger
til Overført udekket tap		8 793 002	3 430 836
Sum overføringer		-8 793 002	-3 430 836

Balanse

Eiendeler	Note	2018	2017
Anleggsmidler
Immaterjelle eiendeler Internett hjemmeside Konsesjoner, patenter o.l. Sum immaterjelle eiendeler Sum anleggsrnidler	4	0 250 000 250 000 250 000	10 000 269 000 279 000 279 000
Omlopsmidler
Andre kortsiktige fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l. Sum omløpsmidler	3	I 840 076 21 328 221 23 168 298	908 450 2 489 910 939
Sum eiendeler		23 418 298	1189 939

~ec&eAS~
	Note	2018	2017
Egenkapitalog. gjeld
InnskLltt egenkapital Aksjekapital Sum innskutt egenkapital	6	32360497 32 360 497	20 852903 20 852~903
Opptjeat ogenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital		40 121 4~5 0 121 485	-23204034 _23~204034:
Sum egenkapital	5	~Z239012	-2 351 131
Gjeld
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeici Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld	7	831. 585 28 200 319 500 i 17W285~	626 711 7.6 ~140 2 8382.19 3 ~&Q7~
Sum gjeld		]~iI~J2S~	~4~07~
Sum egenkapital og gjeld		23 41S 298	1 189939

~N

styreleder

Joaeim i; älte~ styremedlem

Bergen, den jj_2019 Styret i Lifecare AS

AS 5hk4

Noter

Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter NRS nr ⁸ - god regnskapsskikk for små foretak. Regnskapet og noter er presentert i norske kroner. Selskapet ble i 2018 notert på Merkur. Med bakgrunn i dette må selskapet utarbeide og rapportere kontantstrømanalyse. Selskapet har valgt å benytte den indirekte kontantstrømanalysen.

Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld

Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn.

Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring.

Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives til virkelig verdi som følge av renteendring.

Fordringer

Andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene.

Inntektsføring - offentlige tilskudd

Tilskudd resultatføres etter bruttoprinsippet når et tilskudd er opptjent. Bruttoføring gjøres fordi tilskuddsbasert forskning er en betydelig del av selskapets samlede aktivitet.

Inntektsforing - andre inntekter

Andre drifisinntekter resultatføres når en tjeneste eller vare er levert.

Forskning og utvikling

Innkjøp av forsknings- og utviklingstjenester klassifiseres som kostnad med mindre det identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av en identifiserbar immateriell eiendel og hvor anskaffelseskostnaden kan måles pålitelig. Slike immaterielle eiendeler avskrives lineært over økonomisk levetid.

Pensjon

Pensjonsordning etableres først når selskapet får ansatte som jobber mer enn 20 % stilling og OTP lovens øvrige vilkår for plikt til etablering av tjenestepensjon oppfylles.

Note i Offentlige tilskudd og forsknings- og utviklingskostnader

	2018	2017
Skattefunn-refusjon	1 399 705	528 350
offentlige tilskudd Andre	0	22 731
Sum offentlige tilskudd	i 399 705	551 081

Selskapet har i 2018 kostnadsført kr 6,9 mill kr i FOU. Under andre inntekter er det inntektsført kr 1,4 mill i beregnet skattefunn for 2018 og kr ² mill i støtte fra private aktører knyttet til FoU.

Note ² Lønnskostnader, ansatte og tjenester fra nærstående og revisor

Lønnskostnader	2018	2017
Lønninger, styrehonorar	200 000	200 000
Arbeidsgiveravgift	28 200	28 200
Pensjonskostnader	0	0
Andre ytelser	0	0
Sum	228 200	228 200

Selskapet har ikke ansatte. Styrehonorar for regnskapsåret 2018 er kostnadsført med kr 200 000.

fra nærstående Tjenestekjøp	2018	2017
Imileid daglig leder	1 000 084	900 000
Konsulentbistand styreleder	200 000	120 000

Revisors honorar er kostnadsført med kr 75 165 eksklusive merverdiavgift, hvorav kr 42 335 gjelder ordinær revisjon, teknisk bistand skatteskjema og årsregnskap kr 17 500 og annen bistand kr 80 385.

Noter Lifecare AS

Note 3 Skatt

Årets skattekostnad	2018	2017
ordinært Resultatført skatt på resultat:
Betalbar skatt	o	0
Endring i utsatt skattefordel	o	0
Skattekostnad ordinært resultat	0	0
Skattepliktig inntekt:
Ordinært resultat før skatt	-8 793 002	-3 430 836
Permanente forskjeller	-1 461 380	-528 350
forskjeller Endring i midlertidige	-329551	206961
Skattepliktig inntekt	-10 583 933	-3 752 225
Betalbar skatt i balansen:
Betalbar skatt på årets resultat	0	0
Sum betalbar skatt i balansen	0	0

Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller:

	2018	2017	Endring
Varige driftsmidler	-28 522	-18 074	10 449
Avsetninger mv	-230 000	-570 000	-340 000
Sum	-258522	-588074	-329551
Akkumulert fremførbart underskudd	-63711724	-53 127791	10583933
for Grunnlag beregning av utsatt skatt	-63970246	-53715865	10254382
Utsatt skattefordel (22 % / 23 %)	-14 073 454	-12 354 649	1 718 805

I henhold til God regnskapsskikk for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel.

Permanente forskjeller består i det vsentlige av skattefunn-refusjon, se note 1. Refusjonskrav skattefunn inngår i andre kortsiktige fordringer.

Note 4 Anleggsmidler

	Patenter	immatr Andre rettigh	Sum
Anskaffelseskostpr. 01.01.18	321 244	32500	353 744
= Anskaffelseskost 3 1.12.18	321 244	32 500	353 744
Akkumulerte avskrivninger 31.12.18	71 244	32 500	103 744
= Bokført verdi 3 1.12.18	250 000	0	250 000
ordinære Årets avskrivninger	19 000	10 000	29 000
Økonomisk levetid	15-20 år	3 år

Note ⁵ Egenkapital

	Aksje-	Udekket	Sum
	kapital	underskudd	egenkapital
Pr. 01.01.2018	20852903	-23204034	-2351 131
i Kapitalforhøyelse året	11 507 594	21 875 550	33 383 144
Årets resultat		-8 793 002	-8 793 002
Pr 31.12.2018	32 360 497	-10 121 485	22 239 012

Noter Lifecare AS

Note ⁶ Aksjekapital og aksjonærer

Aksjekapitalen i Lifecare AS pr. 31.12 består av 323 604 968 ordinære aksjer ^à kr 0,10, til sammen kr 32 360 497. Selskapet eies av:

Aksjonær	Antall	Andel
BechlnvestAS	60128120	18,58%
Teigland Eiendom AS	59 237 905	18,31 %
LacalAS	42633203	13,17%
VpfNordea Avkastning	30 515 677	9,43 %
Sparebanken Vest	24 219 742	7,48 %
Sterna Holding AS	15 549 959	4,81 %
MpPensjonPK	15151515	4,68%
Vekst Danske Norge	15 124 415	4,67 %
Deutsche Bank Aktiengesellschaft	7 250 000	2,24 %
As Atlantis VEST	6 349 429	1,96 %
ASA Norda	6 060 606	1,87 %
CimterAS	5321 176	1,64%
øvrige (under 1% andel)	36 063 221	11,14 %
aksjonærer Sum	323 604 968	100,00 %

Daglig leder eier 0,54 % av aksjene i selskapet. Styremedlemmer eier direkte og indirekte 6,26 % av aksjene i selskapet.

kortsiktig 7 Annen gjeld Note
	2018	2017
Kortsiktige lån aksjonærer fra		2 170 000
kortsiktig Annen gjeld	319 500	569 819
Sum annen kortsiktig gjeld	319 500	2 739 819