聯昌電子企業股份有限公司個體財務報告暨會計師查核報告民國 106 年度及 105 年度

(股票代碼 2431)

公司地址:台北市內湖區南京東路六段 501 號 11 樓電話:(02)8792-1666

聯昌電子企業股份有限公司

民國 106 年度及 105 年度個體財務報告暨會計師查核報告

	項	頁次/編號/索引

一、	封面	1
二、	目錄	2 ~ 3
三、	會計師查核報告	4 ~ 8
四、	個體資產負債表	9 ~ 10
五、	個體綜合損益表	11
六、	個體權益變動表	12
七、	個體現金流量表	13 ~ 14
八、	個體財務報表附註	15 ~ 51
	(一) 公司沿革	15
	(二) 通過財務報告之日期及程序	15
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用	15 ~ 18
	(四) 重要會計政策之彙總說明	19 ~ 26
	(五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源	26
	(六) 重要會計項目之說明	27 ~ 41
	(七) 關係人交易	41 ~ 42
	(八) 質押之資產	42
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾	43

	項目	頁次/編號/索引

	(十) 重大之災害損失	43
	(十一)重大之期後事項	43
	(十二)其他	43 ~ 50
	(十三)附註揭露事項	50 ~ 51
	(十四)營運部門資訊	51
九、	重要會計項目明細表
	現金及約當現金明細表	明細表一
	應收帳款明細表	明細表二
	存貨明細表	明細表三
	備供出售金融資產-非流動明細表	明細表四
	採權益法之投資明細表	明細表五
	不動產、廠房及設備明細表	附註六(七)
	投資性不動產明細表	附註六(八)
	其他應付款明細表	明細表六
	營業收入明細表	明細表七
	營業成本明細表	明細表八
	製造費用明細表	明細表九
	推銷費用明細表	明細表十
	管理費用明細表	明細表十一
	研究發展費用明細表	明細表十二
	本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總明細表	明細表十三

				106	年 12 月	31 日	105	年 12	月	31 日
	資	產	附註	金	額	%	金		額	%
1100	流動資產現金及約當現金		六(一)
1110	透過損益按公允價值衡量之金		六(二)	\$	554,647	24	\$		908,881	32
	融資產-流動
1170	應收帳款淨額		六(四)		90,124	4			-	-
1180	應收帳款-關係人淨額		七		340,538	15			558,093	20
1200	其他應收款				4	-			187	-
1210	其他應收款-關係人		七		3,532	-			3,202	-
130X	存貨		六(五)		3,164	-			5,018	-
1410	預付款項				144,856	7			227,394	8
1470	其他流動資產				4,636	-			5,384	-
11XX					492	-			617	-
	流動資產合計				1,141,993	50		1,708,776		60
1523	非流動資產備供出售金融資產-非流動		六(三)
1550	採用權益法之投資		六(六)		161,236	7			151,119	5
1600	不動產、廠房及設備		六(七)及七		808,137	35			784,010	28
1760	投資性不動產淨額		六(八)		8,823	-			12,753	1
1780	無形資產				166,911	7			169,207	6
1840	遞延所得稅資產		六(二十一)		5,004	-			5,616	-
1900	其他非流動資產				9,454	1			7,672	-
15XX					2,054	-			2,050	-
1XXX	非流動資產合計				1,161,619	50		1,132,427		40
	資產總計			\$	2,303,612	100	\$	2,841,203		100

(續次頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	106 金	年 12 月 31 額	日 %	105 年 12 月金額	31 日 %
	流動負債
2150	應付票據		\$	1,771	-	\$ -	-
2170	應付帳款			2,501	-	4,993	-
2180	應付帳款-關係人	七		617,379	27	979,689	35
2200	其他應付款	六(九)		88,434	4	136,247	5
2230	本期所得稅負債	六(二十一)		2,452	-	3,947	-
2300	其他流動負債			2,636	-	2,994	-
21XX	流動負債合計			715,173	31	1,127,870	40
	非流動負債
2570	遞延所得稅負債	六(二十一)		19,028	1	19,309	1
2600	其他非流動負債	六(十)		12,341	-	10,261	-
25XX	非流動負債合計			31,369	1	29,570	1
2XXX	負債總計			746,542	32	1,157,440	41
	權益
	股本
3110	普通股股本	六(十一)		1,109,270	48	1,109,270	39
	資本公積	六(十二)
3200	資本公積			187,070	8	187,070	6
	保留盈餘	六(十三)(二十一)
3310	法定盈餘公積			191,368	8	181,784	7
3320	特別盈餘公積			129,285	6	129,285	5
3350	未分配盈餘(待彌補虧損)		(	39,125) (	2)	95,843	3
	其他權益	六(十四)
3400	其他權益		(	20,798)	-	( 19,489) (	1)
3XXX	權益總計			1,557,070	68	1,683,763	59
	重大或有負債及未認列之合約承	九
	諾
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		\$	2,303,612	100	\$ 2,841,203	100

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)

			106	年		度 105	年	度
	項目	附註	金	額	%	金	額	%
4000	營業收入	六(十五)	\$	2,088,350	100	\$	2,892,730	100
5000	營業成本	六(五)(十)(十
		八)(十九)及七	(	1,924,103) (	92) (		2,632,902) (	91)
5900	營業毛利			164,247	8		259,828	9
	營業費用	六(十)(十八)(十
		九)
6100	推銷費用		(	114,969) (		5) (	167,238) (	6)
6200	管理費用		(	52,774) (		3) (	53,578) (	2)
6300	研究發展費用		(	83,343) (		4) (	92,424) (	3)
6000	營業費用合計		(	251,086) (	12) (		313,240) (	11)
6900	營業損失		(	86,839) (		4) (	53,412) (	2)
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(八)(十六)及
		七		36,011	1		32,711	1
7020	其他利益及損失	六(十七)	(	24,737) (		1) (	3,629)	-
7050	財務成本	六(二十)	(	2,054)		- (	193)	-
7070	採用權益法認列之子公司、
	關聯企業及合資損益之份額			38,152	2		125,513	4
7000	營業外收入及支出合計			47,372	2		154,402	5
7900	稅前(淨損)淨利		(	39,467) (	2)		100,990	3
7950	所得稅利益(費用)	六(二十一)		1,205		- (	3,902)	-
8200	本期(淨損)淨利		(\$	38,262) (		2) \$	97,088	3
	其他綜合損益(淨額)
	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	六(十)	(\$	2,059)		- (\$	2,221)	-
8349	與不重分類之項目相關之所	六(二十一)
	得稅			351	-		377	-
8310	不重分類至損益之項目總
	額		(	1,708)		- (	1,844)	-
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算	六(十四)
	之兌換差額		(	15,291) (		1) (	42,039) (	1)
8362	備供出售金融資產未實現評	六(三)(十四)
	價損益			10,117	1		7,349	-
8380	採用權益法認列之子公司、	六(十四)
	關聯企業及合資之其他綜合
	損益之份額-可能重分類至損
	益之項目			1,266		- (	10,288)	-
8399	與可能重分類之項目相關之	六(十四)(二十
	所得稅	一)		2,599	-		7,147	-
	後續可能重分類至損益之
8360			(	1,309)		- (	37,831) (	1)
	項目總額
8300	其他綜合損益(淨額)		(\$	3,017)		- (\$	39,675) (	1)
8500	本期綜合損益總額		(\$	41,279) (		2) \$	57,413	2

9750	基本每股盈餘(虧損)	六(二十二)	(\$		0.34) \$			0.88
9850	稀釋每股盈餘(虧損)	六(二十二)	(\$		0.34) \$			0.87

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

	業有聯昌電子企份公司股限個體權益變動表 1 0 6 年 1 0 5 年 1 月 1 1 2 月 3 1 日民國及日至						單 :新幣位台仟元
			資本	公積	保	留	盈餘	其他	權益
	附註	普通本股股	資本公積 - 發行溢價	資本公積 - 庫藏票股易交	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未餘 ( 分盈配 ) 待彌補虧損	機構外營國運表換務報財算換差兌之額	金融出售備供實現資未產損益	權益總額
年 1 0 5 度
1 0 5 年 1 月 1 日餘額		\$ 1, 10 9, 270	\$ 121 8 8 4 ,	\$ 6 5, 18 6	\$ 178 3 9 0 ,	\$ 129 28 5 ,	\$ 3 3, 9 43	\$ 1, 6 40 ( )	\$ 19 9 8 2 ,	\$ 1, 6 5 6, 3 0 0
( ) 盈分指 1 餘撥註配	( ) 十六三
提列法定盈餘公積		-	-	-	3, 3 9 4	-	3, 3 9 4 ( )	-	-	-
東告金利宣股現股		-	-	-	-	-	5 ( 29 9 0 ) ,	-	-	5 ( 29 9 0 ) ,
年度淨 1 0 5 利	(二 ) 十二六	-	-	-	-	-	97 0 8 8 ,	-	-	97 0 8 8 ,
年其合 1 0 5 度他綜損益	( ) 十四六	-	-	-	-	-	1, 8 44 ( )	4 5, 229 ( )	3 9 8 7,	3 9, 67 5 ) (
1 0 5 年 1 2 月 3 1 日餘額		\$ 1, 10 9, 270	\$ 121 8 8 4 ,	\$ 6 5, 18 6	\$ 18 1, 78 4	\$ 129 28 5 ,	\$ 9 5, 8 43	\$ 4 6, 8 6 9 ) (	\$ 27 3 8 0 ,	\$ 1, 6 8 3, 7 6 3
年 1 0 6 度
1 0 6 年 1 月 1 日餘額		\$ 1, 10 9, 270	\$ 121 8 8 4 ,	\$ 6 5, 6 18	\$ 18 1, 78 4	\$ 5 129 28 ,	\$ 5, 9 8 43	\$ 6, 6 ( 4 8 9 )	\$ 27 3 8 0 ,	\$ 6 6 1, 8 3, 7 3
指 ( ) 盈餘分撥 2 配註	( ) 十六三
提列法定盈餘公積		-	-	-	9, 5 8 4	-	9, 5 8 4 ( )	-	-	-
東告金利宣股現股		-	-	-	-	-	5, ( 8 414 )	-	-	5, ( 8 414 )
1 0 6 年度淨損	(二 ) 十二六	-	-	-	-	-	3 8, 2 6 2 ( )	-	-	3 8, 2 6 2 ) (
年其合 1 0 6 度他綜損益	( ) 十四六	-	-	-	-	-	1, 70 8 ( )	12 240 ( ) ,	10 9 3 1 ,	3, 0 17 ( )
1 0 6 年 1 2 月 3 1 日餘額		\$ 1, 10 9, 270	\$ 121 8 8 4 ,	\$ 6 5, 6 18	\$ 6 19 1, 3 8	\$ 5 129 28 ,	\$ 5 3 9, 12 ( )	\$ 5 9, 10 9 ) (	\$ 3 8, 3 11	\$ 5 57 1, 07 0 ,

¹⁰⁴ 年度董監酬勞\$1,598 及員工酬勞\$3,196,已於當年度綜合損益表中扣除。註 2:股東會決議配發之民國¹⁰⁵ 年度董監酬勞\$6,006 及員工酬勞\$8,789,已於當年度綜合損益表中扣除。後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

	聯昌電子企業股份有限公司個體現金流量表民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日				單位:新台幣仟元
	附註	106	年度	105	年度
營業活動之現金流量
本期稅前(淨損)淨利		(\$	39,467 ) \$		100,990
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量金融資產淨利益	六(二)(十七)	(	6,042 )		-
存貨跌價損失(回升利益)	六(五)		1,840	(	1,525 )
無形資產攤銷費用	六(十八)		1,947		1,004
依權益法認列之投資利益		(	38,152 ) (		125,513 )
投資性不動產提列折舊數	六(八)		2,296		2,297
折舊費用	六(七)(十八)		6,719		6,150
處分不動產、廠房及設備利益	六(十七)		-	(	20 )
利息費用	六(二十)		2,054		193
利息收入	六(十六)	(	3,919 ) (		2,775 )
股利收入	六(十六)	(	6,360 ) (		6,178 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流
動		(	84,082 ) 217,555	(	- 108,267 )
應收帳款應收帳款-關係人淨額			183	(	185 )
其他應收款			670	(	1,115 )
其他應收款-關係人			1,854	(	3,700 )
存貨			80,698		105,372
預付款項			648		1,082
其他流動資產			125	(	412 )
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據			1,771	(	1,317 )
應付帳款		(	2,492 )		2,739
應付帳款-關係人		(	362,310 )		190,257
其他應付款		(	47,355 )		6,260
其他流動負債		(	359 )		791
其他非流動負債		(	279 ) (		158 )
營運產生之現金(流出)流入		(	272,457 )		165,970
收取之利息			3,900		2,775
本期支付利息		( (	2,054 ) ( 384 ) (		193 ) 3,005 )
本期支付所得稅收取之股利			6,360		6,178
營業活動之淨現金(流出)流入		(	264,635 )		171,725

(續次頁)

	聯昌電子企業股份有限公司個體現金流量表民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日				單位:新台幣仟元
	附註	106	年度	105	年度
投資活動之現金流量
購置不動產、廠房及設備	六(二十三)	(\$	3,247 ) (\$		2,158 )
處分不動產、廠房及設備價款			-		20
無形資產增加		(	1,235 ) (		2,156 )
存出保證金增加		(	3 )		-
投資活動之淨現金流出		(	4,485 ) (		4,294 )
籌資活動之現金流量
短期借款動支			416,754		-
短期借款償還		(	416,754 )		-
發放現金股利	六(十三)	(	85,414 ) (		29,950 )
存入保證金增加			300		-
籌資活動之淨現金流出		(	85,114 ) (		29,950 )
本期現金及約當現金(減少)增加數		(	354,234 )		137,481
期初現金及約當現金餘額			908,881		771,400
期末現金及約當現金餘額		\$	554,647	\$	908,881

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

單位 : 新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

聯昌電子企業股份有限公司( 以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,主要業務為電源供應器等之製造買賣。

二、通過財務報告之日期及程序本個體財務報告已於民國 107 年 3 月 20 日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一 )已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之	民國105年1月1日
修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計	民國105年1月1日
處理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷	民國105年1月1日
方法之闡釋」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥金」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭	民國103年1月1日
露」
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會	民國103年1月1日
計之持續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。

(二 )尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類	民國107年1月1日
及衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號	民國107年1月1日
『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適
用」
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號	民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產	民國106年1月1日
之認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」	民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」	民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次	民國107年1月1日
採用國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其	民國106年1月1日
他個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯	民國107年1月1日
企業及合資」

除下列所述者外 , 本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響 ,相關影響金額待評估完成時予以揭露:

1.國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

(1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷, 可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產 ; 金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產 , 除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。

(2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式 ,於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加, 以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 (於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計 );或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分 )應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
(3)一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致 , 開放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目 , 刪除 80%~125%高度有效避險之門檻 , 並新增在企業之風險管理目標不變之情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率。
2.國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第 11 號「建造合約」、國際會計準則第 18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉 , 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及金額 :

步驟 1:辨認客戶合約。

步驟 2:辨認合約中之履約義務。
步驟 3:決定交易價格。
步驟 4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。

步驟 5:於 ( 或隨 ) 企業滿足履約義務時認列收入。

此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜合資訊。

3.國際財務報導準則第 15 號之修正「國際財務報導準則第 15 號『客戶合約之收入』之闡釋」

此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶); 如何決定企業為主理人 (提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列。除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首次適用新準則時之成本及複雜度。

4.國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」

此修正要求企業增加揭露有關 (來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金及非現金之變動。

經評估該修正將使本公司增加有關(來自)籌資活動之負債變動之揭露。

適用金管會認可之民國 107 年 IFRSs 版本時,本公司對於國際財務報導第 9 號 (以下簡稱「IFRS9」)及國際財務報導準則第 15 號係採用簡易追溯調整, 對民國 107 年 1 月 1 日重大影響彙總如下:

本公司將備供出售金融資產-非流動\$161,236,按 IFRS 9 分類規定,將非屬交易目的之權益工具作一個不可撤銷的選擇 , 調增透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 \$161,236,並調增保留盈餘 \$66,000 及調減其他權益 \$66,000。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特	民國108年1月1日
性」
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投	待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國110年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」	民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」	民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」	民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善	民國108年1月1日

除下列所述者外 , 本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響 ,相關影響金額待評估完成時予以揭露:

國際財務報導準則第 16 號「租賃」

國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17 號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債( 除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外 );出租人會計處理仍相同, 按營業租賃及融資租賃兩種類型處理 , 僅增加相關揭露。

四、重要會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一 )遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

(二 )編製基礎
1.除下列重要項目外, 本個體財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。

(3)按退休基金資產,減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷 , 涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。

(三)外幣換算

本公司之財務報告所列之項目,係以營運所處主要經濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣 ,換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額 , 按資產負債表日之即期匯率評價調整 , 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額 , 屬透過損益按公允價值衡量者, 按資產負債表日之即期匯率評價調整 , 因調整而產生之兌換差額認列為當期損益 ;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者 , 按資產負債表日之即期匯率評價調整 ,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目; 屬非按公允價值衡量者, 則按初始交易日之歷史匯率衡量。

(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。

2.國外營運機構之換算

功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議,其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:

(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算 ;
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算 ;及
(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
1.資產符合下列條件之一者, 分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產, 或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金 ,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。

本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

2.負債符合下列條件之一者, 分類為流動負債:
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(五)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資 , 該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小 , 定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者 , 分類為約當現金。

(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。本公司於金融資產符合下列條件之一時 , 於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量:
- (1)係混合(結合)合約; 或
- (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致; 或
(3)係依書面之風險管理或投資策略 , 以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。
2.本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。
(七)備供出售金融資產
1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產。
2.本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量 , 續後按公允價值衡量, 其公允價值之變動認列於其他綜合損益。
(八)放款及應收款

應收帳款係屬原始產生之放款及應收款 , 係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款 , 因折現影響不重大 ,後續以原始發票金額衡量。

(九)金融資產減損
1.本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項 ( 即「損失事項」), 且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
2.本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下 :
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約 , 諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由 , 給予債務人原不可能考量之讓步;
- (4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 ;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失 ; 或
- (6)可觀察到之資料顯示 , 一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產原始認列後發生可衡量之減少 , 雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金融資產 , 該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不利變化 ,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況。
(7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊 ,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本。
(8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
1. 本公司經評估當已存在減損之客觀證據 , 且已發生減損損失時 , 按以下各類別處理 :

備供出售金融資產

係以該資產之取得成本 (減除任何已償付之本金及攤銷數 )與現時公允價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於後續期間增加, 且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項,則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(十)金融資產之除列

當本公司對收取來自金融資產合約之現金流量之合約權利失效時 , 將除列金融資產。

(十一)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定,每月底將各項差異分攤銷貨成本及期末存貨中,俾反映實際成本。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用( 按正常產能分攤 ),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法 , 淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入至估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

(十二)採用權益法之投資 /子公司
1.子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體 ( 包括特殊目的個體), 一般係直接或間接持有其超過 50%表決權之股份。本公司對子公司之投資於個體財務報告採權益法評價。
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策與本公司採用之政策一致。
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益 , 對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益時 , 本公司繼續按持股比例認列損失。
4.依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同 , 個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
(十三)不動產、廠房及設備
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司 , 且該項目之成本能可靠衡量時 , 才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大 , 則單獨提列折舊。
4.本公司於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動 , 則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下 :

運輸	0 年
設	~
備	05 年
辦公設備	3 年 ~ 10 年
租賃改良	3 年 ~ 05 年
其他	3 年
設	~
備	08 年

(十四)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估計耐用年限以直線法提列折舊, 耐用年限為 15 年 ~45 年。

(十五)無形資產

電腦軟體以取得成本認列 ,依直線法按估計耐用年限 3 年~ 10 年攤銷。

(十六)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額 , 不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

(十七)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。

(十八)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時, 除列金融負債。

(十九)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷 , 且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時 , 始可將金融資產及金融負債互抵, 並於資產負債表中以淨額表達。

(二十)員工福利
1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認列為費用。

2.退休金
(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫 , 係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計劃
A.確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率係使用政府公債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益 , 並表達於保留盈餘。
C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
3.員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計估計變動處理。

(二十一 )所得稅

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外 , 所得稅係認列於損益。
2.本公司依據營運及產生應課稅所得 , 在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況 , 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派後 , 始就實際盈餘之分派情形 ,認列 10%之未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法 , 按資產及負債之課稅基礎與其於個體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交易( 不包括企業合併 )中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點, 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法 , 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 ( 及稅法 ) 為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列 , 並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時 , 始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 , 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時 , 始將遞延所得稅資產及負債互抵。
(二十二 )股本

普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。

(二十三 )股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股利, 並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十四 )收入認列

本公司製造並銷售電源供應器等相關產品。收入係正常營業活動中對公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客 , 本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品 , 或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時, 商品交付方屬發生。

(二十五 )租賃 (出租人)

若承租標的之重大風險及報酬仍保留於出租人 , 本公司對此類租賃採營業租賃處理,租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

(二十六 )租賃 (承租人)

營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因 , 於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時 , 管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策 , 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整 , 該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳以下對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:
- (一 )會計政策採用之重要判斷
- 無。
- (二 )重要會計估計及假設

存貨之評價

1.由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價 , 故本公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎, 故可能產生重大變動。

2.民國 106 年 12 月 31 日, 本公司存貨之帳面金額為\$144,856。

六、重要會計項目之說明

(一 )現金及約當現金

	106年12月31日	105年12月31日
活期存款	\$	224,403	\$	884,397
支票存款		17,520		24,484
定期存款		267,840		-
附買回票券投資		44,884		-
	\$	554,647	\$	908,881

1.本公司往來之金融機構信用品質良好 , 且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險 ,預期發生違約之可能性甚低。

2.本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。

(二 )透過損益按公允價值衡量之金融資產

項	106年12月31日		105年12月31日
流動項目:
持有供交易之金融資產
基金受益憑證	\$	90,012	\$	-
評價調整		112		-
合計	\$	90,124	\$	-

1.本公司持有供交易之金融資產於民國 106 年及 105 年度認列之淨利益分別計 \$6,042 及 \$0。

2.本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。

(三)備供出售金融資產

項	106年12月31日		105年12月31日
非流動項目:
上市櫃公司股票	\$	121,371	\$	121,371
其他無活絡市場之
未上市櫃公司股票		67,090		67,090
小計		188,461		188,461
備供出售金融資產評價調整		38,775		28,658
累計減損-備供出售金融資產	(	66,000)	(	66,000)
合計	\$	161,236	\$	151,119

本公司於民國 106 年及 105 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益金額分別為\$10,117 及 \$7,349。

2.本公司未有將備供出售金融資產提供抵押之情形。

(四)應收帳款

	106年12月31日		105年12月31日
應收帳款	\$ 340,538	\$	558,093
減:備抵呆帳	-		-
	\$ 340,538	\$	558,093

1.本公司之應收帳款為未逾期且未減損者依據本公司之授信標準的信用品質資訊如下 :

	106年12月31日	105年12月31日
群組1	\$ 338,830	\$ 554,469
群組2	551	-
群組3	300	-
	\$ 339,681	\$ 554,469

註:

群組 1:依本公司信用額度評鑑表,以資本額、業界風評及付款情形等綜合因素評估 , 等級為 A 者。
群組 2:依本公司信用額度評鑑表,以資本額、業界風評及付款情形等綜合因素評估 , 等級為 B 者。
群組 3:依本公司信用額度評鑑表,以資本額、業界風評及付款情形等綜合因素評估 , 等級為 C 者。
2.已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:

	106年12月31日	105年12月31日
30天內	\$ 857	\$ 3,624

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

3.已減損金融資產之變動分析 :

於民國 106 年及 105 年 12 月 31 日止 ,本公司已減損之應收帳款金額皆為\$0。

4.本公司並未持有任何的擔保品。 (五)存貨

106年12月31日

	成	本		備抵跌價損失	帳面金額
原料	\$	13,881	(\$	13,859)	\$ 22
製成品		149,230	(	4,396)	144,834
合計	\$	163,111	(\$	18,255)	\$ 144,856

	105年12月31日
	成	本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$	13,879	(\$	13,859)	\$	20
製成品		229,930	(	2,556)		227,374
合計	\$	243,809	(\$	16,415)	\$	227,394

本公司當期認列為費損之存貨成本:

	106年度		105年度
已出售存貨成本	\$ 1,922,263	\$	2,634,427
存貨跌價損失(回升利益)	1,840	(	1,525)
	\$ 1,924,103	\$	2,632,902

1.本公司因呆滯存貨已出售產生存貨淨變現價值回升而認列為銷貨成本減項。

2.上列存貨均未有提供擔保或質押之情形。

(六)採用權益法之投資

	106年12月31日		105年12月31日
子公司:
根茂國際投資股份有限公司	\$	128,310	\$ 121,101
根茂(新加坡)有限公司		679,827	662,909
	\$	808,137	\$ 784,010

有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國 106 年度合併財務報表附註四(三)。 (七)不動產、廠房及設備

			106年1月1日				106年12月31日
	成	本		累計折舊		成	本		累計折舊
運輸設備	\$	3,230	(\$	3,230)	\$		3,230	(\$	3,230)
辦公設備		1,977	(	1,135)			4,282	(	1,730)
租賃改良		13,985	(	8,071)			13,985	(	11,619)
其他		13,177	(	7,180)			8,856	(	4,951)
合計	\$	32,369	(\$	19,616)	\$		30,353	(\$	21,530)
	106年1月1日		增添		處分		折舊費用		106年12月31日
辦公設備	\$	842	\$ 2,555	\$	-	(\$	845)	\$	2,552
租賃改良		5,914	-		-	(	3,548)		2,366
其他		5,997	234		-	(	2,326)		3,905
合計	\$	12,753	\$ 2,789	\$	-	(\$	6,719)	\$	8,823

			105年1月1日				105年12月31日
	成	本		累計折舊	成	本		累計折舊
運輸設備	\$	3,554	(\$	3,419)	\$	3,230	(\$	3,230)
辦公設備		1,977	(	864)		1,977	(	1,135)
租賃改良		13,459	(	4,752)		13,985	(	8,071)
其他		11,051	(	4,775)		13,177	(	7,180)
合計	\$	30,041	(\$	13,810)	\$	32,369	(\$	19,616)
	105年1月1日		增添	處分		折舊費用		105年12月31日
運輸設備	\$	135	\$ -	\$	-	(\$ 135)	\$	-
辦公設備		1,113	-		- (	271)		842
租賃改良		8,707	526		- (	3,319)		5,914
其他		6,276	2,146		- (	2,425)		5,997
合計	\$	16,231	\$ 2,672	\$	-	(\$ 6,150)	\$	12,753

本公司未有將不動產、廠房及設備提供抵押擔保之情形。

(八)投資性不動產

	土地		房屋及建築	合計
106年1月1日
成本	\$ 103,511	\$	93,480 \$	196,991
累計折舊	-	(	27,784) (	27,784)
	\$ 103,511	\$	65,696 \$	169,207
106年
1月1日	\$ 103,511	\$	65,696 \$	169,207
折舊費用	-	(	2,296) (	2,296)
12月31日	\$ 103,511	\$	63,400 \$	166,911
106年12月31日
成本	\$ 103,511	\$	93,480 \$	196,991
累計折舊	-	(	30,080) (	30,080)
	\$ 103,511	\$	63,400 \$	166,911

	土地		房屋及建築	合計
105年1月1日
成本	\$ 103,511	\$	93,480 \$	196,991
累計折舊	-	(	25,487) (	25,487)
	\$ 103,511	\$	67,993 \$	171,504
105年
1月1日	\$ 103,511	\$	67,993 \$	171,504
折舊費用	-	(	2,297) (	2,297)
12月31日	\$ 103,511	\$	65,696 \$	169,207
105年12月31日
成本	\$ 103,511	\$	93,480 \$	196,991
累計折舊	-	(	27,784) (	27,784)
	\$ 103,511	\$	65,696 \$	169,207

1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用 :

	106年度	105年度
投資性不動產之租金收入	\$ 13,865	\$ 13,518
當期產生租金收入之投資性不動產所發生
之直接營運費用	\$ 3,567	\$ 3,578

2.本公司持有之投資性不動產依成本模式衡量, 於民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之公允價值分別為\$647,383 及\$647,383。係依鄰近地區交易實價資訊。

(九)其他應付款

	106年12月31日		105年12月31日
應付費用	\$	84,360	\$	131,896
應付設備款		56		514
其他應付款		4,018		3,837
	\$	88,434	\$	136,247

(十)退休金

1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 (含 )的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 6%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額 ,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(2)資產負債表認列之金額如下 :

		106年12月31日			105年12月31日
確定福利義務現值	\$	21,184	\$		21,305
計畫資產公允價值	(	12,517)	(		14,477)
淨確定福利負債	\$	8,667	\$		6,828
(3)淨確定福利負債之變動如下 :
	確定福利		計畫資產		淨確定
	義務現值		公允價值		福利負債
106年度
1月1日餘額	\$ 21,305	(\$	14,477)	\$	6,828
當期服務成本		354	-		354
利息費用(收入)		266 (	186)		80
前期服務成本		1,204	-		1,204
	23,129	(	14,663)		8,466
再衡量數:
計畫資產報酬(註1)		-	55		55
人口統計假設變動影響數		317	-		317
財務假設變動影響數		542	-		542
經驗調整		1,145	-		1,145
		2,004	55		2,059
提撥退休基金	(	2,745) (	654)	(	3,399)
支付退休金	(	1,204)	2,745		1,541
小計	(	3,949)	2,091	(	1,858)
12月31日餘額	\$ 21,184	(\$	12,517)	\$	8,667

	確定福利	計畫資產	淨確定
	義務現值	公允價值	福利負債
105年度
1月1日餘額	\$ 18,588	(\$ 13,715)	\$ 4,873
當期服務成本	334	-	334
利息費用(收入)	256	( 193)	63
	19,178	( 13,908)	5,270
再衡量數:
計畫資產報酬(註1)	-	94	94
人口統計假設變動影響數	1,037	-	1,037
財務假設變動影響數	268	-	268
經驗調整	822	-	822
	2,127	94	2,221
提撥退休基金	-	( 663)	( 663)
12月31日餘額	\$ 21,305	(\$ 14,477)	\$ 6,828

註 1: 不包括包含於利息收入或費用之金額。

(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產, 係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內 , 依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目 ( 即存放國內外之金融機構 ,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等 ) 辦理委託經營, 相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用 ,其每年決算分配之最低收益 , 不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益 , 若有不足 ,則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理 , 故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價值之分類。106 年及 105 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允價值 , 請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

(5)有關退休金之精算假設彙總如下:

	106年度	105年度
折現率	1.250%	1.250%
未來薪資增加率	2.250%	2.000%

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險第五回經驗生命表估計。

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:

	折現率	未來薪資增加率
	增加0.25% 減少0.25%	增加0.25% 減少0.25%
106年12月31日對確定福利義務現值之影響 105年12月31日	\$ 20,624 \$ 21,766	\$ 21,750 \$ 20,636
對確定福利義務現值之影響	\$ 20,737 \$ 21,896	\$ 21,882 \$ 20,748
上述之敏感度分析	係基於其他假設	不變的情況下分析單一假設變動之
影響。實務上許多假設的變	動則可能是連動	的。敏感度分析係與計算
資產負債表之淨退休金負債所採用的	方法	一致。
編製敏感本期度分	析所使用之方法與假設	與前期相同。

(6)本公司於民國 107 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 \$2,689。
(7)截至 106 年 12 月 31 日,該退休計畫之加權平均存續期間為 10.9 年。退休金支付之到期分析如下:

短於1年	\$ 210
1-2年	2,072
2-5年	5,992
5年以上	2,110
	\$ 10,384

(8)本公司於民國 106 年度認列之足額勞工退休準備金成本為\$2,042。

2.自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分, 每月按不低於薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶 , 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 106 年及 105 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 \$3,675 及 \$3,956。
(十一)股本
1.民國 106 年 12 月 31 日止, 本公司額定資本額為\$1,290,000, 分為 129,000 仟股 , 實收資本額為 \$1,109,270,每股面額 10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
2.本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下 :

	106年	105年
1月1日(即12月31日)	110,927仟股	110,927仟股

(十二)資本公積

依公司法規定 , 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時 ,不得以資本公積補充之。

(十三)保留盈餘(待彌補虧損)
1.依本公司章程規定, 每一年度盈餘分配之限制及順序如下 :
- (1)提繳稅捐。
- (2)彌補虧損。
- (3)提列百分之十為法定盈餘公積。
- (4)依主管機關之規定提列或轉回特別盈餘公積

本公司之經營環境屬穩定成長之行業,鑑於未來仍有擴廠及轉投資計畫, 故當年度擬分派盈餘數額為扣除前各項餘額後,以其餘額併同以前年度累積未分配盈餘百分之五十為原則,各年度發放股東紅利中現金股利之比例最少不得低於百分之五, 並由董事會提請股東會決議後行之。

2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.(1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派, 俟後其他權益項目借方餘額迴轉時 ,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
(2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積, 本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時 ,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。
4.本公司分別於民國 106 年 6 月 28 日及 105 年 6 月 14 日經股東會決議民國 105 年度及 104 年度盈餘指撥分派案如下 :

	105	年	度	104	年	度
	金額		每股股利(元)	金額		每股股利(元)
提列法定盈餘公積	\$ 9,584			\$ 3,394
發放現金股利	85,414	\$	0.77	29,950	\$	0.27
合計	\$ 94,998			\$ 33,344

5.有關員工酬勞及董監酬勞資訊 ,請詳附註六(十九 )。

(十四)其他權益項目

	備供出售投資		外幣換算		總計
106年1月1日	\$ 27,380	(\$	46,869)	(\$	19,489)
權益項目投資
–本公司	10,117		-		10,117
–本公司之稅額	-		-		-
–子公司	814		-		814
–子公司之稅額	-		-		-
外幣換算差異數﹕
–本公司	-	(	15,291)	(	15,291)
–本公司之稅額	-		2,599		2,599
–子公司	-		452		452
–子公司之稅額	-		-		-
106年12月31日	\$ 38,311	(\$	59,109)	(\$	20,798)
	備供出售投資		外幣換算		總計
105年1月1日	\$ 19,982	(\$	1,640)	\$	18,342
權益項目投資
–本公司	7,349		-		7,349
–本公司之稅額	-		-		-
–子公司	49		-		49
–子公司之稅額	-		-		-
外幣換算差異數﹕
–本公司	-	(	42,039)	(	42,039)
–本公司之稅額	-		7,147		7,147
–子公司	-	(	10,337)	(	10,337)
–子公司之稅額 105年12月31日	\$ - 27,380	(\$	- 46,869)	(\$	- 19,489)
(十五)營業收入

			106年度		105年度
銷貨收入		\$	2,088,350	\$	2,892,730
(十六)其他收入
			106年度		105年度
租金收入		\$	13,865	\$	13,518
董監酬勞			8,567		7,610
股利收入			6,360		6,178
利息收入			3,919		2,775
其他收入			3,300		2,630
合計		\$	36,011	\$	32,711

(十七)其他利益及損失

		106年度	105年度
淨外幣兌換損失	(\$	28,482) (\$	603)
處分不動產、廠房及設備利益		-	20
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益		6,042	-
其他損失	(	2,297) (	3,046)
合計	(\$	24,737) (\$	3,629)
(十八)費用性質之額外資訊
		106年度	105年度

員工福利費用	\$ 92,290	\$ 111,102
不動產、廠房及設備折舊費用	6,719	6,150
無形資產攤銷費用	1,947	1,004
(十九)員工福利費用
	106年度	105年度
薪資費用	\$ 73,692	\$ 94,907
勞健保費用	6,899	6,782
退休金費用	7,355	4,353
其他用人費用	4,344	5,060

1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額 , 應提撥員工酬勞 5%~15%, 董事及監察人酬勞不高於 5%。

\$ 111,102 92,290 \$

2.本公司民國 106 年及 105 年度員工酬勞估列金額分別為\$0 及 \$13,127; 董監酬勞估列金額分別為\$0 及\$6,006,前述金額帳列薪資費用科目。因民國 106 年度為虧損且截至 106 年 12 月 31 日止為待彌補虧損, 故本公司民國 106 年度未估列員工及董監酬勞。

經董事會決議之民國 105 年度員工酬勞及董監酬勞分別為 \$8,789 及 \$6,006,與民國 105 年度財務報告認列之金額差異已調整於民國 106 年度之損益。

本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十)財務成本

		106年度	105年度
利息費用:
銀行借款	\$	2,054	\$ 193

(二十一 )所得稅

1.所得稅費用(利益 )

(1)所得稅費用 (利益)組成部分:

		106年度	105年度
當期所得稅:
當期所得所產生之所得稅	\$	25 \$	655
以前年度所得稅(高)低估	(	2,117)	6,251
當期所得稅總額	(	2,092)	6,906
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉		887 (	3,004)
所得稅(利益)費用	(\$	1,205) \$	3,902
(2)所得稅費用及會計利潤關係 :
		106年度	105年度
稅前淨(損)利按法定稅率計算之
所得稅	(\$	6,709)	\$ 17,168
按法令規定不得認列項目影響數	(	3,119) (	4,293)
以前年度所得稅(高)低估	(	2,117)	6,251
未分配盈餘加徵		25	60
遞延所得稅資產重評估變動		10,715 (	15,284)
所得稅(利益)費用	(\$	1,205)	\$ 3,902

(3)與其他綜合損益相關之所得稅金額 :

		106年度	105年度
國外營運機構換算差額	(\$	2,599) (\$	7,147)
確定福利義務之再衡量數	(	351) (	377)
	(\$	2,950) (\$	7,524)

2.因暫時性差異、課稅損失及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下 :

		106年
		認列於其他
		1月1日		認列於損益		綜合淨利		12月31日
遞延所得稅資產:
-暫時性差異:
備抵存貨呆滯損失	\$	2,791	\$	312	\$	-	\$	3,103
未休假獎金		145		142		-		287
退休金費用		1,477		-		351		1,828
其他		3,259		977		-		4,236
小計	\$	7,672	\$	1,431	\$	351	\$	9,454
遞延所得稅負債:
未實現兌換利益	(\$	2,549)	\$	1,018	\$	-	(\$	1,531)
採用權益法之國外投
資淨利益		-	(\$	3,336)		-	(	3,336)
國外營運機構累積換
算調整數	(	16,760)		-		2,599	(	14,161)
小計	(\$	19,309)	(\$	2,318)	\$	2,599	(\$	19,028)
合計	(\$	11,637)	(\$	887)	\$	2,950	(\$	9,574)

				105年
						認列於其他
		1月1日		認列於損益		綜合淨利		12月31日
遞延所得稅資產:
-暫時性差異:
備抵存貨呆滯損失	\$	2,623	\$	168	\$	-	\$	2,791
未休假獎金		145		-		-		145
退休金費用		1,100		-		377		1,477
其他		2,934		325		-		3,259
小計	\$	6,802	\$	493	\$	377	\$	7,672
遞延所得稅負債:
未實現兌換利益	(\$	5,060)	\$	2,511	\$	-	(\$	2,549)
國外營運機構累積換
算調整數	(	23,907)		-		7,147	(	16,760)
小計	(\$	28,967)	\$	2,511	\$	7,147	(\$	19,309)
合計	(\$	22,165)	\$	3,004	\$	7,524	(\$	11,637)

3.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異 :

	106年12月31日	105年12月31日
可減除暫時性差異	\$ 20,447	\$ 11,121

4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 103 年度。 5.本公司未分配盈餘(待彌補虧損 )相關資訊如下 :

		106年12月31日	105年12月31日
87年度以後	(\$	39,125)	\$ 95,843

6.截至民國 106 年及 105 年 12 月 31 日止 , 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$440 及\$6,237。民國 105 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 6.55%。依民國 107 年 2 月 7 日總統公布之所得稅法修正案,已廢除兩稅合一設算扣抵制 ,並追溯至民國 107 年 1 月 1 日適用 ,故民國 106 年度已無盈餘分配之稅額扣抵比率。

(二十二 )每股盈餘(虧損 )

	106	年	度
		加權平均流通	每股虧損
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股虧損
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨損	(\$ 38,262)	110,927	(\$ 0.34)
註: 因本公司民國 106 年度為淨損用, 故僅列示基本每股虧	, 潛在損計算。	普通股列入將產生反	稀釋作
	105	年	度
		加權平均流通	每股盈餘

	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 97,088	110,927	\$ 0.88
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之
本期淨利	\$ 97,088	110,927
員工酬勞	-	1,058
歸屬於母公司普通股股東本期
淨利加潛在普通股之影響	\$ 97,088	111,985	\$ 0.87

(二十三 )現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動 :

		106年度		105年度
購置不動產、廠房及設備	\$	2,789	\$	2,672
加:期初應付設備款		514		-
減:期末應付設備款	(	56)	(	514)
本期支付現金	\$	3,247	\$	2,158

七、關係人交易

(一 )關係人之名稱及關係

關係人名稱	與本公司關係
東元電機股份有限公司	對本公司採權益法評價之投資公司
東友科技股份有限公司	該公司董事長與本公司為同一人
菱光科技股份有限公司	該公司董事長與本公司為同一人
東捷資訊服務股份有限公司	聯屬公司
安悅國際股份有限公司	聯屬公司
根茂電子(蘇州)有限公司	本公司之孫公司

(二 )與關係人間之重大交易事項

1.進貨

	106年度	105年度
-根茂電子(蘇州)有限公司	\$ 1,829,751	\$	2,518,744
-其他關係人	-		37
	\$ 1,829,751	\$	2,518,781

上開進貨係按一般進貨條件辦理 ,付款期間約為 2~3 個月。

2.其他收入

	106年度			105年度
-東元電機股份有限公司	\$	8,567	\$	7,610
-根茂電子(蘇州)有限公司		355		359
-其他關係人		218		120
合計	\$	9,140	\$	8,089

係為董監酬勞及其他雜項收入。

3.應收關係人款項 :

	106年12月31日		105年12月31日
應收帳款:
-東友科技股份有限公司	\$	4	\$ 187

	106年12月31日	105年12月31日
其他應收款:
-東友科技股份有限公司	\$ 440	\$ 170
-根茂電子(蘇州)有限公司	2,724	4,848
合計	\$ 3,164	\$ 5,018

應收關係人款項主要來自商品銷售交易,銷售交易之款項於月結 2~3 個月到期。該應收款項並無抵押及附息。應收關係人款項並未提列負債準備。其他應收款係代採購原料及其他代墊款等款項。

4.應付關係人款項

應付帳款:	106年12月31日	105年12月31日
-根茂電子(蘇州)有限公司	\$ 617,379	\$	979,651
-其他關係人	-		38
	\$ 617,379	\$	979,689

應付關係人款項主要來自進貨交易,並在購貨日後兩個月到期。該應付款項並無附息。

5.財產交易

取得不動產、廠房及設備

	106年度	105年度
-東捷資訊服務股份有限公司	\$ 2,555	\$ -

6.租賃

本公司以營業租賃將位於台北市南港區之辦公室予東友科技股份有限公司及菱光科技股份有限公司,租金按雙方議定價格決定並按季收取。民國 106 年及 105 年度之租金收入為 \$1,812 及\$1,812。

(三)主要管理階層薪酬資訊

	106年度	105年度
薪資及其他短期員工福利	\$ 10,604	\$ 16,446
退職後福利	365	400
總計	\$ 10,969	\$ 16,846

八、質押之資產

無此事項。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

本公司以營業租賃方式承租辦公處所 , 依合約規定將於未來年度支付之租金明細如下所示 :

未來期間	106年12月31日	105年12月31日
1年內	\$ 9,933	\$	13,015
超過1年至5年以內	-		9,933
	\$ 9,933	\$	22,948

十、重大之災害損失

無此事項。

十一、重大之期後事項

台灣所得稅法修正案於民國 107 年 2 月公布生效 , 營利事業所得稅之稅率自 17%調增至 20%, 此修正自民國 107 年度開始適用。本公司評估此稅率變動將影響遞延所得稅資產及負債分別增加 \$1,668 及\$3,358, 相關影響數將會調整於民國 107 年度第一季財務報表中。

十二、其他

(一 )資本風險管理

本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。

本公司利用負債資本比率以監控其資本 , 該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算為總借款( 包括資產負債表所列報之「流動及非流動借款」)扣除現金及約當現金。資本總額之計算為資產負債表所列報之「權益」加上債務淨額。本公司於民國 106 年度之策略維持與民國 105 年度相同 ,均係致力將負債資本比率維持在 0%至 30%之間。因民國 106 年及 105 年 12 月 31 日本公司並無借款 , 故該比率計算為 0。

(二 )金融工具
1.金融工具公允價值資訊

本公司非以公允價值衡量之金融工具 (包括現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、存出保證金、應付票據、應付帳款、其他應付款及存入保證金)的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)。

2.財務風險管理政策
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響 , 包含市場風險 (包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2)風險管理工作由本公司財會部門按照被核准之政策執行。本公司財會部門透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。本公司對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策, 例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用 ,以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
- A.匯率風險
- (A)本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險, 主要為美元。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債, 及對國外營運機構之淨投資。
- (B)本公司管理階層已訂定政策 , 規定公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。
- (C)本公司持有若干國外營運機構投資 , 其淨資產承受外幣換算風險。
- (D)本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 , 故受匯率波動之影響 , 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 :

		106年12月31日
(外幣:功能性貨幣)	外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)
金融資產-貨幣性項目美金:新台幣金融資產-非貨幣性項目	\$ 27,826	29.76	\$ 828,115
新加坡幣:新台幣	30,540	22.26	\$ 679,827
金融負債-貨幣性項目美金:新台幣	22,187	29.76 105年12月31日	\$ 660,297
(外幣:功能性貨幣)	外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)
金融資產-貨幣性項目美金:新台幣金融資產-非貨幣性項目	\$ 44,845	32.25	\$ 1,446,251
新加坡幣:新台幣	30,464	22.29	679,051
金融負債-貨幣性項目美金:新台幣	32,245	32.25	1,039,901

(E)本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益說明如下:

		106年度
		兌換損(益)
	外幣(仟元)	匯率		帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ -	29.76	\$	9,553
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	-	29.76	(\$	9,013)
		105年度
		兌換損(益)
	外幣(仟元)	匯率		帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ -	32.25	(\$	14,967)
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	-	32.25	\$	17,977

(F)本公司因重大匯率影響之外幣市場風險分析如下 :

	106年度					105年度
	敏感度分析				敏感度分析
	變動幅度		影響損益		影響綜合損益	變動幅度		影響損益		影響綜合損益
金融資產-貨幣性項目
美金:新台幣	1%	\$	8,281	\$	-	1%	\$	14,463	\$	-
金融負債-貨幣性項目
美金:新台幣	1%		6,603		-	1%		10,399		-

B.價格風險

於個體資產負債表中分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產,暴露於權益工具之價格風險。本公司未有商品價格風險之暴險。為管理權益工具投資之價格風險,本公司以將其投資組合分散的方式進行管理。

本公司主要投資於貨幣市場型基金及上市櫃與未上市櫃之權益工具,此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民國 106 年及 105 年度之稅後淨利來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少皆為\$0。對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少皆為\$1,214。

(2)信用風險
A.信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,公司內各單位於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自於銷售客戶之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款及已承諾之交易。
B.於民國 106 年及 105 年度,並無超出信用限額之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
C.本公司未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊請詳附註六各金融資產之說明。
D.本公司已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊請詳附註六各金融資產之說明。
E.本公司業已發生減損之金融資產的個別分析請詳附註六各金融資產之說明。
(3)流動性風險
A.現金流量預測是由公司內各單位 , 並由公司財會部門予以彙總。公司財會部門監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,此等預測考量公司之財務比率目標及外部監管法令之要求。

B.下表係本公司之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。

非衍生金融負債:

106年12月31日	一年以下	1至2年內	2至5年內	5年以上
應付票據	\$ 1,771	\$ -	\$ -	\$ -
應付帳款	619,880	-	-	-
其他應付款	88,434	-	-	-
其他金融負債	-	2,495	-	-

非衍生金融負債:

105年12月31日	一年以下	1至2年內	2至5年內	5年以上
應付帳款	\$ 984,682	\$ -	\$ -	\$ -
其他應付款	136,247	-	-	-
其他金融負債	-	2,195	-	-

(三)公允價值資訊

1.本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二、(二 )1.說明。本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六、 (七)2.說明。
2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
第一等級 : 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之。
第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之權益證券投資皆屬之。

3.民國 106 年及 105 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融工具 ,本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下 :

	第一等級	第二等級	第三等級	合計
106年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產基金受益憑證備供出售金融資產	\$ 90,124	\$ -	\$ -	\$ 90,124
權益證券	\$ 156,763	\$ -	\$ 4,473	\$ 161,236
合計	\$ 246,887	\$ -	\$ 4,473	\$ 251,360
	第一等級	第二等級	第三等級	合計
105年12月31日
資產
重複性公允價值
備供出售金融資產
權益證券合計	\$ 146,646 \$ 146,646	\$ - \$ -	\$ 4,473 \$ 4,473	\$ 151,119 \$ 151,119

4.本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值 (即第一等級 )者, 依工具之特性分列如下 :

	上市(櫃)公司股票	封閉型基金	開放型基金
市場報價	收盤價	收盤價	淨值

(2)除上述有活絡市場之金融工具外 , 其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術, 包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得 (例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價 )。

5.下表列示於	等級	金融工具之變	動。
		權益證券
106年1月1日(即106年12月31日)	\$		4,473

		權益證券
105年1月1日(即105年12月31日)	\$		4,473

6.民國 106 年及 105 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
7.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證 , 藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整, 以確保評價結果係屬合理。
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下 :

	106年12月31日		重大不可觀察	區間	輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	(加權平均)	公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃公司股票	\$ 4,473	可類比上市上櫃公司法	缺乏市場流通性折價	20.1%	缺乏市場流通性折價愈高,公允價值愈低

	105年12月31日		重大不可觀察	區間	輸入值與
	公允價值	評價技術	輸入值	(加權平均)	公允價值關係
非衍生權益工具:
非上市上櫃公司股票	\$ 4,473	可類比上市上櫃公司法	缺乏市場流通性折價	20.1%	缺乏市場流通性折價愈高,公允
					價值愈低

9.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數 , 惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債,若評價參數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下 :

			106年12月31日
			認列於損益		認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
權益工具	缺乏市場流通性折價	+1%	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 11
				105年12月31日
			認列於損益		認列於其他綜合損益
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
金融資產
權益工具	缺乏市場流通性折價	+1%	\$ -	\$ -	\$ -	\$ 11

十三、附註揭露事項

(一 )重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人: 無此情形。
2.為他人背書保證 :無此情形。
3.期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表一。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 請詳附表二。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 請詳附表三。
9.從事衍生工具交易: 無此情形。

10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳附表四。

(二 )轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司): 請詳附表五。

(三)大陸投資資訊

1.基本資料 : 請詳附表六。

2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 : 請詳附表七。

十四、營運部門資訊

不適用

聯昌電子企業股份有限公司現金及約當現金明細表民國 106 年 12 月 31 日

明細表一單位:新台幣仟元

項	摘	要	金	額
支票存款			\$	17,520
活期存款				6,760
外幣活期存款	美金7,297,468元	匯率29.76		217,173
	港幣82,279元	匯率3.81		313
	人民幣34,401元	匯率4.55		157
定期存款	美金9,000,000元	匯率29.76		267,840
附買回票券				44,884
			\$	554,647

聯昌電子企業股份有限公司應收帳款明細表民國 106 年 12 月 31 日

明細表二單位:新台幣仟元

客	戶	名	金	額	註
應收帳款
	LG ELECTRONICS INC.		\$	110,211
	南京LG新港顯示有限公司			92,568
		LG ELECTRONICS MLAWA SP. ZO. O		56,130
		LG ELECTRONICS INDIA PRIVATE LTD.		27,277
	INVENTUS POWER INC.			17,603
		LG ELECTRONICS USA, INC., REYNOSA		17,389
其他				19,360	每一零星客戶餘額均未超過本科目餘額5%
				340,538
減:備抵呆帳				-
			\$	340,538

聯昌電子企業股份有限公司存貨明細表民國 106 年 12 月 31 日

明細表三單位:新台幣仟元

		金			額
項	目	成	本	市	價	備註以重置成本或淨變現
原物料		\$	13,881	\$	22	價值為市價
製成品			149,230		153,882	以淨變現價值為市價
			163,111	\$	153,904
減:備抵跌價損失		(	18,255)
		\$	144,856

聯昌電子企業股份有限公司備供出售金融資產-非流動明細表民國¹⁰⁶ ^年 ¹ ^月 ¹ 日至 ¹⁰⁶ ^年 ¹² ^月 ³¹ ^日

明細表四單位:新台幣仟元

項目	期	初餘	額	本期	增加	本期	減少	期	末餘	額	擔提供保
資被投公司別	數 ( 1 ) 股註	權 % 股	價公平值	數 ( 1 ) 股註	金額	數 ( 1 ) 股註	金額	數 ( 1 ) 股註	權 % 股	價公平值	或質押情形	備註
東電機份有公司元股限	3 4, 1 7	0. 2 2	\$ 1 1 6, 4 2 7	-	\$ 4 2, 0 5	-	\$ -	3 4, 1 7	0. 2 1	\$ 1 1 1 8, 9 3	無
東友科有公司技股份限	9 2, 2 3	1. 9 9	3 2 9, 6 7	-	2 7, 5 0	-	-	9 2, 2 3	1. 9 9	5 3 7, 1 7	〞
東有科技份限公司訊股	5 1 9	0. 0 3	6 5 4	-	1 1 1	-	-	5 1 9	0. 0 3	7 6 5	〞
有光倫電子份公司股限	3 0 5	1. 3 8	3 4, 4 7	-	-	-	-	3 0 5	0. 9 1	3 4, 4 7	〞
東奈米應材份有公司元股限	7 1	0. 0 7	-	-	-	-	-	7 1	0. 0 5	-	〞
新奈材料有公司股份限	4 0 2	4. 1 5	-	-	-	-	-	2 4 0	1 4. 5	-	〞
合計			\$ 1 5 1, 1 1 9		\$ 1 0, 1 1 7		\$ -			\$ 1 6 1, 2 3 6
單 1: 仟註位股。

					明	表細四

聯昌電子企業股份有限公司採權益法之投資明細表民國¹⁰⁶ ^年 ¹ ^月 ¹ 日至 ¹⁰⁶ ^年 ¹² ^月 ³¹ ^日

明細表
-----	--

明細表五單位:新台幣仟元

		期初	餘額	本期	增加		本期	減	少	期	末餘		額	市價或	權淨股值	擔提供保
名	稱	( ) 數 1 股註	金額	( ) 數 1 股註	金額		( ) 數 1 股註	金	額	( ) 數 1 股註	持股比例	金	額	總	價	質或押	備註
採權益法評價者 :
茂資根國際投份股	有限公司	1 1, 7 2 0	\$ 1 2 1, 1 0 1	-	\$ 7, 2 0	( ) 9 註2	-	\$	-	0 1 1, 7 2	1 0 0%	\$ 1 2	8, 3 1 0	\$	1 2 8, 3 1 0	無
茂 ( 新 ) 有根加坡限	公司	27, 0 2 5	6 6 2, 9 0 9	-	8 1 6, 9 1	( 註3 )	-		-	2 27, 0 5	8 4. 97%	27 67	9, 8		67 9, 8 27	無
合計			\$ 7 8 4, 0 1 0		\$ 2 4, 1 27			\$	-			\$ 8 0	8, 1 37	\$	8 0 8, 1 37
單 1: 仟註位股。
:係權註2 本期依益	法認列被投	資資公司金融	未實產利益現	\$ 8 1 4、列投認	資 \$ 利益 5,	累 9 4 3及積	算整換增調加	數 \$ 45	2。
註3 :係本權益期依	資法認列投	利益 \$ 3 2, 2 0 9及	算累換整積調	減少數 \$ 15, 2	9 1。
















							明細	表五

聯昌電子企業股份有限公司其他應付款明細表民國 106 年 12 月 31 日

明細表六單位:新台幣仟元

項	金	額	備
應付薪資及獎金	\$	31,039
應付佣金		19,978
應付運費		4,669	每一零星科目餘額均未
其他		32,748	超過本科目餘額5%
	\$	88,434

聯昌電子企業股份有限公司營業收入明細表民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

明細表七單位:新台幣仟元

項	量(個)		金額
電源供應器	10,776,705	\$	2,011,240
其他			93,850
銷貨收入總額			2,105,090
減:銷貨退回及折讓		(	16,740)
銷貨收入淨額			\$ 2,088,350

聯昌電子企業股份有限公司營業成本明細表民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

明細表八單位:新台幣仟元

項	目	金額
期初原料	\$	13,879
加:本期進料		87,987
減:期末原料	(	13,881)
代採購原料轉出	(	10,773)
原料轉列費用	(	74)
本期出售原料		77,138
製造費用		17,938
加:期初製成品		229,930
本期購入製成品		1,751,158
製成品重工		945
減:期末製成品	(	149,230)
製成品轉列費用	(	5,616)
產銷成本		1,922,263
存貨跌價損失		1,840
營業成本	\$	1,924,103

聯昌電子企業股份有限公司製造費用明細表民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

明細表九單位:新台幣仟元

項	金	額	備
薪資支出	\$	11,526
差旅費		1,208
退休金費用		944	每一零星科目餘額均未
其他		4,260	超過本科目餘額5%
	\$	17,938

聯昌電子企業股份有限公司推銷費用明細表民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

明細表十單位:新台幣仟元

項	金	額	備
佣金支出	\$	61,848
運費		26,105
出口費用		8,965
薪資支出		7,018
其他		11,033	每一零星科目餘額均未超過本科目餘額5%
	\$	114,969

聯昌電子企業股份有限公司管理費用明細表民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

明細表十一單位:新台幣仟元

項	金	額	備
薪資支出	\$	19,580
勞務費		7,129
保險費		2,690
其他		23,375	每一零星科目餘額均未超過本科目餘額5%
	\$	52,774

聯昌電子企業股份有限公司研究發展費用明細表民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

明細表十二單位:新台幣仟元

項	金	額	備
薪資支出	\$	35,568
勞務費		12,707
研究開發費		9,581
租金支出		5,011
折舊費用		4,498
其他		15,978	每一零星科目餘額均未超過本科目餘額5%
	\$	83,343

聯昌電子企業股份有限公司本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總明細表民國 106 年 12 月 31 日

明細表十三單位:新台幣仟元

	屬於營業	屬於營業		屬於營業	屬於營業
	成本者	費用者	合計	成本者	費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 11,526	\$ 62,166	\$ 73,692	\$ 13,359	\$ 81,548	\$ 94,907
勞健保費用	698	6,201	6,899	696	6,086	6,782
退休金費用	944	6,411	7,355	522	3,831	4,353
其他用人費用	301	4,043	4,344	323	4,737	5,060
	\$ 13,469	\$ 78,821	\$ 92,290	\$ 14,900	\$ 96,202	\$ 111,102
折舊費用	\$ 217	\$ 6,502	\$ 6,719	\$ 185	\$ 5,965	\$ 6,150
攤銷費用	\$ -	\$ 1,947	\$ 1,947	\$ -	\$ 1,004	\$ 1,004

本公司民國106年及105年度平均員工人數分別約為84人及101人。

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國106年12月31日

附表一單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					期	末
持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	股數	帳面價值	持股比例(%)	公允價值	備註
聯昌電子企業股份有限公司	元大萬泰貨幣市場基金	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	5,983,670	\$ 90,124	-	\$ 90,124
〞	東元電機股份有限公司	對本公司採權益法之投資公司	備供出售金融資產-非流動	4,173,000	118,931	0.21	118,931
〞	東友科技股份有限公司	關係企業	〞	2,239,477	37,175	1.99	37,175
〞	東訊股份有限公司	〞	〞	195,000	657	0.03	657
〞	東元奈米應材股份有限公司	〞	〞	17,113	-	-	-	註
〞	光倫電子股份有限公司	無	〞	305,276	4,473	0.91	4,473
〞	新奈材料股份有限公司	〞	〞	402,090	-	-	-	註
根茂國際投資股份有限公司	東友科技股份有限公司	關係企業	〞	243,000	4,034	0.22	4,034

註:已全數提列減損損失。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年1月1日至12月31日

附表二單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

			交易條件與一般交易不同之
						情形及原因		應收(付)票據、帳款
					佔總進(銷)貨					佔總應收(付)票	備註
進(銷)貨之公司	交易對象名稱	關係	進(銷)貨	金額	之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	據、帳款之比率
聯昌電子企業股份有限公司	根茂電子(蘇州)有限公司	孫公司	進貨	\$ 1,829,751	99%	註1	註1	註1	(\$ 617,379)	100%

註1:上開進貨係按一般進貨條件辦理,付款期間約為2 ~ 3 個月。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年12月31日

附表三

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

						逾期應收關係人款項	應收關係人款項期
帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額	週轉率(次)	金額	處理方式	後收回金額	提列備抵呆帳金額
根茂電子(蘇州)有限公司	聯昌電子企業股份有限公司	最終母公司	\$ 617,379	2.29	\$ -	-	\$ 10,338	\$ -

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國106年1月1日至12月31日

附表四單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

							佔總營收或總資產之比
編號			與交易人之關係				率
(註1)	交易人名稱	交易往來對象	(註2)	科目	金額	交易條件	(註3)
0	聯昌電子企業股份有限公司	根茂電子(蘇州)有限公司	1	銷貨成本	\$1,829,751	依雙方議定條件處理	88%
0	〞	〞	1	應付帳款	617,379	〞	27%
0	〞	〞	1	其他應收款	2,724	〞	-

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1)母公司填0。

(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:

(1)母公司對子公司。

(2)子公司對母公司。

(3)子公司對子公司。

註3:交易往來金額佔總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔總營收之方式計算。

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國106年1月1日至12月31日

附表五單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

									被投資公司本本期認列之投
		原始投資金額			期末持有				期損益		資損益
投資公司名稱		所在地區	主要營業項目		本期期末		去年年底	股數	比率		帳面金額					備註
聯昌電子企業股份有限公司	根茂國際投資股份有限公司	台灣	各項投資業務	\$	92,000	\$	92,000	11,720,000	100.00	\$	128,310	\$	5,943	\$	5,943
聯昌電子企業股份有限公司	根茂(新加坡)有限公司	新加坡	各項投資業務		582,246		582,246	27,502,354	84.97		679,827		56,274		32,209	註
根茂國際投資股份有限公司	根茂(新加坡)有限公司	新加坡	各項投資業務		91,079		91,079	4,866,045	15.03		121,501		56,274		5,697	註

註:本期認列之投資利益尚包括沖銷與子公司之已實現投資損失\$11,889及未實現投資利益\$6,479。

聯昌電子企業股份有限公司大陸投資資訊-基本資料民國106年1月1日至12月31日

附表六

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

				本期期初自台	本期匯出或收回	本期期末自台		本公司直接	本期認列投		截至本期
大陸被投資公				灣匯出累積投	投資金額	灣匯出累積投	被投資公司	或間接投資	資損益	期末投資帳	止已匯回
司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	資金額	匯出收回	資金額	本期損益	之持股比例	(註2)	面金額	投資收益	備註
根茂電子(蘇州)有限公司	生產及銷售液晶監視器、液晶電視與手提電腦之電源供	\$ 746,278	註2	\$ 404,854	\$ - \$ -	\$ 404,854	\$ 56,511	100%	\$ 56,511	\$ 804,062	\$ -
	應器	(RMB 163,681)		(USD 13,625)		(USD 13,625)
			依經濟部投審
	本期期末累計自台灣匯出赴	經濟部投審會	會規定赴大陸
公司名稱	大陸地區投資金額	核准投資金額	地區投資限額
聯昌電子企業
	股份有限公司 \$549,459 (USD \$18,463)	\$ 793,669 (USD \$26,669)	934,242
根茂國際投資
股份有限公司	95,292 (USD \$3,202)	147,520 (USD \$4,957)	76,986

合計匯出 \$644,751 (USD \$21,665) \$ 941,189 (USD \$31,626)

註1:投資方式為透過第三地根茂(新加坡)有限公司再投資大陸地區。

註2:本期認列投資損益係依經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報告。

註3:本表相關數字應以新臺幣列示。涉及外幣者,係依資產負債表日之匯率(USD1:TWD29.76)換算新台幣。

大陸投資資訊-直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

民國106年1月1日至12月31日

附表七單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

		背書保證或
	銷(進)貨		財產交易			應收(付)帳款		提供擔保品		資金融通					其他應收
大陸被投資公司名稱	金額	%	金額		%	餘額	%		期末餘額	目的	最高餘額		期末餘額	利率區間	當期利息	(付)餘額
根茂電子(蘇州)有限	(\$ 1,829,751)	99%	\$	-	0	(\$ 617,379)	100%	\$	-		- \$	- \$	-	-	\$ -	\$ 2,724
公司

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LIEN CHANG — Audit Report / Information 2017

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聯 昌 電 子 企 業 股 份 有 限 公 司

民國 106 年度及 105 年度個體財務報告暨會計師查核報告

目 錄

(續 次 頁)

一、 公司 沿 革

(三)國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響

(二 十一 )所得 稅

(二 十四 )收入 認 列

(十)退休 金

七、 關係 人 交易

十、 重大 之 災害 損 失

(E)本 公 司 貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 之 未 實 現 兌 換 損 益 說明 如 下:

(三)公允 價 值資 訊

聯昌電子企業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司 應收帳款明細表 民國 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司 存貨明細表 民國 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司 備供出售金融資產-非流動明細表 民國106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司 採權益法之投資明細表 民國106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司 其他應付款明細表 民國 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司 營業收入明細表 民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司 營業成本明細表 民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司 製造費用明細表 民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司 推銷費用明細表 民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司 管理費用明細表 民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司 研究發展費用明細表 民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總明細表 民國 106 年 12 月 31 日

期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國106年12月31日

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年1月1日至12月31日

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年12月31日

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國106年1月1日至12月31日

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國106年1月1日至12月31日

聯昌電子企業股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國106年1月1日至12月31日

大陸投資資訊-直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項

民國106年1月1日至12月31日

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LIEN CHANG Audit Report / Information 2017

聯昌電子企業股份有限公司

目錄

(續次頁)

一、公司沿革

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

(二十一 )所得稅

(二十四 )收入認列

(十)退休金

七、關係人交易

十、重大之災害損失

(E)本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益說明如下:

(三)公允價值資訊

聯昌電子企業股份有限公司現金及約當現金明細表民國 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司應收帳款明細表民國 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司存貨明細表民國 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司備供出售金融資產-非流動明細表民國¹⁰⁶ ^年 ¹ ^月 ¹ 日至 ¹⁰⁶ ^年 ¹² ^月 ³¹ ^日

聯昌電子企業股份有限公司採權益法之投資明細表民國¹⁰⁶ ^年 ¹ ^月 ¹ 日至 ¹⁰⁶ ^年 ¹² ^月 ³¹ ^日

聯昌電子企業股份有限公司其他應付款明細表民國 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司營業收入明細表民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司營業成本明細表民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司製造費用明細表民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司推銷費用明細表民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司管理費用明細表民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司研究發展費用明細表民國 106 年 1 月 1 日至 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總明細表民國 106 年 12 月 31 日

聯昌電子企業股份有限公司大陸投資資訊-基本資料民國106年1月1日至12月31日